一、审计报告………………………………………………………第1—5页

二、财务报表………………………………………………………第6—13页

（一）合并资产负债表……………………………………………第6页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页

（三）合并利润表…………………………………………………第8页

（四）母公司利润表………………………………………………第9页

（五）合并现金流量表……………………………………………第10页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页

三、财务报表附注………………………………………………第14—93页

四、附件………………………………………………………………第94—97页

(一)本所执业证书复印件…………………………………………第94页

(二)本所营业执照复印件…………………………………………第95页

(三)本所注册会计师执业证书复印件………………………第96-97页天健审〔2025〕3-34号

珠海全志科技股份有限公司全体股东：

我们审计了珠海全志科技股份有限公司（以下简称全志科技公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了全志科技公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于全志科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

第1页共97页(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十四）和五（二）1。

全志科技公司的营业收入主要来自于芯片销售。2024年度，全志科技公司营业收入金额为人民币2287908816.30元，其中芯片业务的营业收入为人民币2287498999.79元，占营业收入的99.98%。

由于营业收入是全志科技公司关键业绩指标之一，可能存在全志科技公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明原因；

(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售订单、销售发

票、出库单、运输单及客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等；

(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)存货可变现净值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（十三）和五（一）8。

截至2024年12月31日，全志科技公司存货账面余额为人民币

第2页共97页635894864.15元，跌价准备为人民币78518201.59元，账面价值为人民币

557376662.56元。

存货采用成本与可变现净值孰低计量。管理层按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值。由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确

定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)选取项目评价存货估计售价的合理性，复核估计售价是否与销售合同价

格、市场销售价格、历史数据等一致；

(4)评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费所作估计的合理性；

(5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；

(6)结合存货监盘，识别是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下降、生产成

本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层就存货可变现净值所作估计的合理性；

(7)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

第3页共97页基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估全志科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

全志科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督全志科技公司的财务报告过程。

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审

第4页共97页计证据，就可能导致对全志科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是

否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致全志科技公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就全志科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：康雪艳（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：孙惠

二〇二五年三月二十七日

第5页共97页2024年12月31日会合01表

编制单位：珠海全志科技股份有限公司单位：人民币元注释负债和所有者权益注释资产期末数上年年末数期末数上年年末数

号(或股东权益)号

流动资产：流动负债：

货币资金11740581383.551796633894.04短期借款21105279188.44188206841.81结算备付金向中央银行借款拆出资金拆入资金

交易性金融资产2150122164.3881856000.00交易性金融负债

衍生金融资产34088000.00衍生金融负债

应收票据41201840.073754911.52应付票据

应收账款540417240.0855862561.94应付账款22153337408.71193160793.78

应收款项融资预收款项233612.503612.50

预付款项63193028.49561429.20合同负债2440759068.3414293901.91应收保费卖出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准备金代理买卖证券款

其他应收款7363428.04584872.50代理承销证券款

买入返售金融资产应付职工薪酬2577567635.2258792266.91

存货8557376662.56435374140.93应交税费265803413.229975955.06

其中：数据资源其他应付款2746696906.2545791390.75合同资产应付手续费及佣金持有待售资产应付分保账款一年内到期的非流动资产持有待售负债

其他流动资产947357601.8553982607.74一年内到期的非流动负债2844880622.372023790.88

流动资产合计2544701349.022428610417.87其他流动负债293039122.17481005.54

流动负债合计477366977.22512729559.14

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债30213777.92560314.20

非流动资产：长期应付款3146945385.05发放贷款和垫款长期应付职工薪酬债权投资预计负债

其他债权投资递延收益324221086.586672517.73

长期应收款递延所得税负债1823514052.2749441937.19长期股权投资其他非流动负债

其他权益工具投资10395019257.93522503622.19非流动负债合计74894301.8256674769.12

其他非流动金融资产11178560167.31193774551.96负债合计

552261279.04569404328.26

投资性房地产1213576376.3714690686.95所有者权益(或股东权益)：

固定资产13107129742.09113316752.49实收资本(或股本)33633127432.00631749692.00在建工程其他权益工具

生产性生物资产其中：优先股油气资产永续债

使用权资产141752586.562809333.32资本公积34467308277.08422452009.83

无形资产15192544412.67111257983.50减：库存股354278680.009027650.00

其中：数据资源其他综合收益36155301764.25267174885.32开发支出专项储备

其中：数据资源盈余公积37183216992.08182960203.80

商誉16469600.09469600.09一般风险准备

长期待摊费用17283787.33500449.91未分配利润381558342748.381467599057.74

递延所得税资产4387987.8113371471.4218归属于母公司所有者权益合计

2993018533.792962908198.69

其他非流动资产19106854545.65131007657.25少数股东权益

非流动资产合计1000578463.811103702109.08所有者权益合计2993018533.792962908198.69

资产总计3545279812.833532312526.95负债和所有者权益总计3545279812.833532312526.95

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第6页共97页2024年12月31日会企01表

编制单位：珠海全志科技股份有限公司单位:人民币元注释注释资产期末数上年年末数负债和所有者权益期末数上年年末数号号

流动资产：流动负债：

货币资金1444488073.091523739025.38短期借款75279188.44149997696.53

交易性金融资产150122164.3881856000.00交易性金融负债衍生金融资产

4088000.00

衍生金融负债

应收票据1201840.073754911.52应付票据30000000.0030000000.00

应收账款116873330.9249448026.36应付账款203289409.71183917455.74应收款项融资预收款项

预付款项1142570.27262382.14合同负债17705489.682276421.90其他应收款2

19004750.00

应付职工薪酬41821427.7829915868.77

存货369902277.83332876577.94应交税费1700273.522099708.42

其中：数据资源其他应付款258979487.20231263258.17合同资产持有待售负债持有待售资产一年内到期的非流动负债

43584281.99

一年内到期的非流动资产其他流动负债2231867.75282310.03其他流动资产

42650667.4350533327.23流动负债合计674591426.07629752719.56

流动资产合计2049473673.992042470250.57非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股

非流动资产：永续债债权投资租赁负债

其他债权投资长期应付款46945385.05长期应收款长期应付职工薪酬

长期股权投资3271745867.61262745867.61预计负债

其他权益工具投资395019257.93522503622.19递延收益4221086.586672517.73

其他非流动金融资产178560167.31184102223.65递延所得税负债23467987.5849039256.95投资性房地产其他非流动负债

固定资产59279359.8061390676.50非流动负债合计74634459.2155711774.68

在建工程负债合计749225885.28685464494.24

生产性生物资产所有者权益(或股东权益)：

油气资产实收资本(或股本)633127432.00631749692.00使用权资产其他权益工具

无形资产192442938.12111069158.23其中：优先股

其中：数据资源永续债

开发支出资本公积467308277.08422452009.83

其中：数据资源减：库存股4278680.009027650.00

商誉其他综合收益154996093.22266802761.34

长期待摊费用283787.33500449.91专项储备递延所得税资产

8109429.00

盈余公积183216992.08182960203.80

其他非流动资产106854545.65131007657.25未分配利润1070063598.081143497823.70

非流动资产合计1204185923.751281429084.34所有者权益合计2504433712.462638434840.67

资产总计3253659597.743323899334.91负债和所有者权益总计3253659597.743323899334.91

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第7页共97页2024年度会合02表

编制单位：珠海全志科技股份有限公司单位：人民币元项目注释号本期数上年同期数

一、营业总收入12287908816.301672993031.36

其中：营业收入12287908816.301672993031.36利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2184080375.941669366249.38

其中：营业成本11574280604.381130850735.63利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加26480428.418989645.71

销售费用357157430.7146007863.33

管理费用458289676.3451820909.73

研发费用5532611925.62487570000.90

财务费用6-44739689.52-55872905.92

其中：利息费用8496413.454076475.00

利息收入54118853.2155952639.83

加：其他收益775416770.6552784154.47

投资收益（损失以“-”号填列）8-4049479.66-5506872.36

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）917926253.371603520.79

信用减值损失（损失以“-”号填列）10281942.6898042.88

资产减值损失（损失以“-”号填列）11-29678141.99-35496486.74

资产处置收益（损失以“-”号填列）1278900.77-39342.73

三、营业利润（亏损以“-”号填列）163804686.1817069798.29

加：营业外收入131067078.791000848.56

减：营业外支出14205811.24130651.95

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）164665953.7317939994.90

减：所得税费用15-2079845.38-5022881.80

五、净利润（净亏损以“-”号填列）166745799.1122962876.70

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）166745799.1122962876.70

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）166745799.1122962876.70

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-0.00

六、其他综合收益的税后净额16-94757700.8435431636.87

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-94757700.8435431636.87

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-94691247.8935958372.95

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-94691247.8935958372.95

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-66452.95-526736.08

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-66452.95-526736.08

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额71988098.2758394513.57

归属于母公司所有者的综合收益总额71988098.2758394513.57

归属于少数股东的综合收益总额-0.00

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.260.04

（二）稀释每股收益0.260.04

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第8页共97页2024年度会企02表

编制单位：珠海全志科技股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号

一、营业收入11572117881.751206452734.05

减：营业成本11235772842.93934606385.11

税金及附加2428563.104229576.05

销售费用23286157.2416846765.31

管理费用33587911.7930644700.43

研发费用2359588977.91339138531.06

财务费用-39725331.11-54001463.65

其中：利息费用8320060.652803866.02

利息收入48170998.6853100261.46

加：其他收益39938561.2631107516.58

投资收益（损失以“-”号填列）3-4785351.29-5550363.93

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）27389300.131592699.53

信用减值损失（损失以“-”号填列）244511.77114771.78

资产减值损失（损失以“-”号填列）-20463629.41-28533881.21

资产处置收益（损失以“-”号填列）32316.02

二、营业利润（亏损以“-”号填列）-465531.63-66281017.51

加：营业外收入607931.52872118.81

减：营业外支出189056.14123694.28

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-46656.25-65532592.98

减：所得税费用-2614539.10-5235854.87

四、净利润（净亏损以“-”号填列）2567882.85-60296738.11

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）2567882.85-60296738.11

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-94691247.8935958372.95

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-94691247.8935958372.95

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-94691247.8935958372.95

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-92123365.04-24338365.16

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第9页共97页2024年度会合03表

编制单位：珠海全志科技股份有限公司单位：人民币元项目注释号本期数上年同期数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2563002411.391818182684.49客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还110306914.0275592742.53

收到其他与经营活动有关的现金2(1)90826431.7796094954.01

经营活动现金流入小计2764135757.181989870381.03

购买商品、接受劳务支付的现金2034898850.791070260916.03客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金338335309.20330783788.75

支付的各项税费41154283.9149410225.84

支付其他与经营活动有关的现金2(2)153374684.14351066681.76

经营活动现金流出小计2567763128.041801521612.38

经营活动产生的现金流量净额3(1)196372629.14188348768.65

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1(1)1707631590.061106751455.40取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额82200.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1707713790.061106751455.40

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金120212503.2583800612.88

投资支付的现金1(2)1586166830.002153087900.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1706379333.252236888512.88

投资活动产生的现金流量净额1334456.81-1130137057.48

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金28015010.4023875449.56

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金201213740.80259146597.23收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计229228751.20283022046.79

偿还债务支付的现金288090000.00151016755.42

分配股利、利润或偿付利息支付的现金98941104.3998270559.51

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金2(3)5242068.685200369.72

筹资活动现金流出小计392273173.07254487684.65

筹资活动产生的现金流量净额-163044421.8728534362.14

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-666260.043596026.63

五、现金及现金等价物净增加额3(3)33996404.04-909657900.06

加：期初现金及现金等价物余额241728344.191151386244.25

六、期末现金及现金等价物余额275724748.23241728344.19

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第10页共97页2024年度会企03表

编制单位：珠海全志科技股份有限公司单位：人民币元项目注释号本期数上年同期数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1757667376.581353377409.87

收到的税费返还81572576.3863075825.24

收到其他与经营活动有关的现金106534169.02126728548.20

经营活动现金流入小计1945774121.981543181783.31

购买商品、接受劳务支付的现金1463019972.72962936656.91

支付给职工以及为职工支付的现金180328196.69173869198.24

支付的各项税费8458455.7913012586.15

支付其他与经营活动有关的现金117898616.11277914046.75

经营活动现金流出小计1769705241.311427732488.05经营活动产生的现金流量净额

176068880.67115449295.26

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1430252889.831079697142.57取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额82200.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1430335089.831079697142.57

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金119538894.1083600031.26

投资支付的现金1268666830.002025042850.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1388205724.102108642881.26投资活动产生的现金流量净额

42129365.73-1028945738.69

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金28015010.4023875449.56

取得借款收到的现金121213740.80169890000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计149228751.20193765449.56

偿还债务支付的现金199890000.0099969303.47

分配股利、利润或偿付利息支付的现金98870346.6797244548.95

支付其他与筹资活动有关的现金2623868.001103900.00

筹资活动现金流出小计301384214.67198317752.42

筹资活动产生的现金流量净额-152155463.47-4552302.86

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响43357.373794757.57

五、现金及现金等价物净增加额66086140.30-914253988.72

加：期初现金及现金等价物余额116195242.661030449231.38

六、期末现金及现金等价物余额182281382.96116195242.66

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第11页共97页2024年度会合04表

编制单位：珠海全志科技股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般少数其他权益工具专少数

实收资本减：其他综专项风股东所有者权益合计一般

永实收资本减：其他综项股东所有者权益合计优先其资本公积盈余公积未分配利润永资本公积盈余公积风险未分配利润（或股本）续库存股合收益储备险准权益（或股本）优先其续库存股合收益权益储股他准备债备股他债备

一、上年年末余额631749692.00422452009.839027650.00267174885.32182960203.801467599057.742962908198.69630016738.00378284068.393934700.00238182671.91182960203.801532090278.842957599260.94

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额631749692.00422452009.839027650.00267174885.32182960203.801467599057.742962908198.69630016738.00378284068.393934700.00238182671.91182960203.801532090278.842957599260.94三、本期增减变动金额（减少

1377740.0044856267.25-4748970.00-111873121.07256788.2890743690.6430110335.101732954.0044167941.445092950.0028992213.41-64491221.105308937.75以“-”号填列）

（一）综合收益总额-94757700.84166745799.1171988098.2735431636.8722962876.7058394513.57

（二）所有者投入和减少资本1377740.0042878861.23-2593020.0046849621.231732954.0044167941.446464700.0039436195.44

1.所有者投入的普通股1671540.0026343470.4028015010.401865954.0022009495.567568600.0016306849.56

2.其他权益工具持有者投入

资本

3.股份支付计入所有者权益18865458.8318865458.8323129345.8823129345.88的金额

4.其他-293800.00-2330068.00-2593020.00-30848.00-133000.00-970900.00-1103900.00

（三）利润分配-77250.00256788.28-95019242.08-94685203.80-99750.00-94609010.70-94509260.70

1.提取盈余公积256788.28-256788.28

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分

配-77250.00-94762453.80-94685203.80-99750.00-94609010.70-94509260.70

4.其他

（四）所有者权益内部结转-17115420.2317115420.23-6439423.466439423.461.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转

留存收益

5.其他综合收益结转留存收

益-17115420.2317115420.23-6439423.466439423.46

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他1977406.02-2078700.001901713.385957819.40-1272000.00715489.441987489.44

四、本期期末余额633127432.00467308277.084278680.00155301764.25183216992.081558342748.382993018533.79631749692.00422452009.839027650.00267174885.32182960203.801467599057.742962908198.69

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第12页共97页2024年度会企04表

编制单位：珠海全志科技股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数其他权益工具项目专其他权益工具专

实收资本减：其他综项实收资本减：其他综项永资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计优永资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计（或股本）优先其库存股合收益储（或股本）其库存股合收益储续先续股他备他备债股债

一、上年年末余额631749692.00422452009.839027650.00266802761.34182960203.801143497823.702638434840.67630016738.00378284068.393934700.00237283811.85182960203.801291248659.612715858781.65

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额631749692.00422452009.839027650.00266802761.34182960203.801143497823.702638434840.67630016738.00378284068.393934700.00237283811.85182960203.801291248659.612715858781.65三、本期增减变动金额（减

1377740.0044856267.25-4748970.00-111806668.12256788.28-73434225.62-134001128.211732954.0044167941.445092950.0029518949.49-147750835.91-77423940.98少以“-”号填列）

（一）综合收益总额-94691247.892567882.85-92123365.0435958372.95-60296738.11-24338365.16

（二）所有者投入和减少资

1377740.0042878861.23-2593020.0046849621.231732954.0044167941.446464700.0039436195.44

本

1.所有者投入的普通股1671540.0026343470.4028015010.401865954.0022009495.567568600.0016306849.56

2.其他权益工具持有者投

入资本

3.股份支付计入所有者权18865458.8318865458.8323129345.8823129345.88

益的金额

4.其他-293800.00-2330068.00-2593020.00-30848.00-133000.00-970900.00-1103900.00

（三）利润分配-77250.00256788.28-95019242.08-94685203.80-99750.00-94609010.70-94509260.70

1.提取盈余公积256788.28-256788.28

2.对所有者（或股东）的-77250.00-94762453.80-94685203.80-99750.00-94609010.70-94509260.70

分配

3.其他

（四）所有者权益内部结转-17115420.2317115420.23-6439423.466439423.461.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结

转留存收益

5.其他综合收益结转留存-17115420.2317115420.23-6439423.466439423.46

收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他1977406.02-2078700.001901713.385957819.40-1272000.00715489.441987489.44

四、本期期末余额633127432.00467308277.084278680.00154996093.22183216992.081070063598.082504433712.46631749692.00422452009.839027650.00266802761.34182960203.801143497823.702638434840.67

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第13页共97页2024年度

金额单位：人民币元

珠海全志科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）由张建辉、丁然、龚晖、唐立华、

侯丽荣、蔡建宇等发起设立，于2011年6月1日在珠海市工商行政管理局登记注册，总部位于广东省珠海市。公司现持有统一社会信用代码为 91440400666520715X 的营业执照，注册资本633127432.00元，股份总数633127432股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 115315503 股；无限售条件的流通股份 A 股 517811929 股。公司股票已于2015年5月15日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属集成电路设计行业。主要经营活动为集成电路的研发和销售。

本财务报表业经公司2025年3月27日第五届董事会第十三次会议批准对外报出。

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、使

用权资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间

第14页共97页会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，全胜（香港）有限公司（以下简称全胜香港公司）、香港全通科技有限公司（以下简称香港全通公司）和澳门全志科技有限公司（以下简称澳门全志公司）境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额×0.3%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额×0.3%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额×0.3%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额×0.3%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额×10%

重要的境外经营实体收入总额超过集团总收入的15%

重要的子公司、非全资子公司收入总额超过集团总收入的15%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行

第15页共97页复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

第16页共97页资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目

除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

第17页共97页3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金

第18页共97页融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

第19页共97页可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该

第20页共97页金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约应收商业承兑汇票票据类型风险敞口和整个存续期预期信用损失

应收财务公司承兑汇票率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收应收账款——账龄组合账龄

账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况应收账款——合并范围内以及对未来经济状况的预测，通过违约客户类型关联往来组合风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他其他应收款——账龄组合账龄

应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况其他应收款——合并范围以及对未来经济状况的预测，通过违约客户类型内关联往来组合风险敞口和未来12个月内或整个存续期

预期信用损失率，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

6个月以内（含，下同）1.005.00

6个月-1年5.005.00

第21页共97页应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1-2年10.0010.00

2-3年50.0050.00

3年以上100.00100.00

应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为实地盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，

第22页共97页分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

第23页共97页(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子

第24页共97页公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法255.003.80

电子设备年限平均法3-55.0031.67-19.00

办公设备年限平均法3-55.0031.67-19.00

运输工具年限平均法55.0019.00

(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

第25页共97页公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及软件等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为50年直线法

软件使用权按预期受益期限确定使用寿命为2-3年直线法

专利授权按预期受益期限确定使用寿命为2-3年直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

第26页共97页研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各

研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、光罩费、工艺装备开发

及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、专利授权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(7)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其

第27页共97页他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十九)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、使用权资产、使用寿

命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。

对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

第28页共97页或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其

中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

第29页共97页换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十四)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

第30页共97页对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进

度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司芯片产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能

流入时按照合同约定的价格确认商品销售收入。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时按照合同约定的价格确认商品销售收入。

(二十五)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

第31页共97页(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

第32页共97页3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十七)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款

第33页共97页额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(二十八)其他重要的会计政策和会计估计与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(二十九)重要会计政策和会计估计变更

第34页共97页企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

3.公司自2024年12月6日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

(一)主要税种及税率

税种计税依据税率（%）以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13.00、6.00的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.20、12.00

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5.00、7.00

教育费附加实际缴纳的流转税税额3.00

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2.00

免税、10.00、15.00、企业所得税应纳税所得额

16.50、25.00

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称所得税税率（%）

本公司、深圳芯智汇科技有限公司（以下简称深圳芯智汇公司）10.00

西安全志科技有限公司（以下简称西安全志公司）、全志科技（珠海

15.00

横琴）有限公司（以下简称横琴全志公司）

全胜香港公司、香港全通公司16.50

澳门全志公司、广州芯之联科技有限公司（以下简称广州芯之联公司）免税

除上述以外的其他纳税主体25.00

(二)税收优惠

1.增值税

第35页共97页根据国务院《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》（国发〔2000〕18号）

和财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号），增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按适用税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司、深圳全志在线有限公司（以下简称全志在线公司）、深圳芯智汇公司、西安全志公司、广州芯之联公司、成都全志科技有限公司（以下简称成都全志公司）和横琴全志公司享受软件产品增值税实际税负超过3%的部分即征即退的税收优惠政策。

2.企业所得税

(1)本公司

本公司于 2023 年 12 月 28 日获得高新技术企业证书（证书编号：GR202344005948），税收优惠期限为2023年1月1日至2025年12月31日，此外根据财政部、税务总局、发展改革委、工业和信息化部《关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》（财税〔2020〕45号），国家鼓励的重点集成电路设计企业和软件企业，自获利年度起，第一年至第五年免征企业所得税，接续年度减按10%的税率征收企业所得税，本公司为享受财税〔2020〕45号文件规定的税收优惠政策的软件、集成电路企业，因此2024年享受10%所得税优惠税率。

(2)深圳芯智汇公司深圳芯智汇公司于2022年12月19日获得高新技术企业证书（证书编号：GR202244208188），税收优惠期限为 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，此外根据财政部、税务总局、发展改革委、工业和信息化部《关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》（财税〔2020〕45号），国家鼓励的重点集成电路设计企业和软件企业，自获利年度起，第一年至第五年免征企业所得税，接续年度减按10%的税率征收企业所得税，本公司为享受财税〔2020〕45号文件规定的税收优惠政策的软件、集成电路企业，因此2024年享受10%所得税优惠税率。

(3)西安全志公司

西安全志公司于 2022 年 10 月 12 日获得高新技术企业证书（证书编号：GR202261000304），税收优惠期限为2022年1月1日至2024年12月31日，因此2024年享受15%所得税优惠税率。

(4)广州芯之联公司广州芯之联公司于2022年12月22日获得高新技术企业证书（证书编号：第 36页 共 97 页GR202244009768），税收优惠期限为 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，此外根据财政部、税务总局、发展改革委、工业和信息化部《关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》（财税〔2020〕45号），国家鼓励的重点集成电路设计企业和软件企业，自获利年度起，第一年至第五年免征企业所得税，接续年度减按10%的税率征收企业所得税，广州芯之联科技有限公司为享受财税〔2020〕45号文件规定的税收优惠政策的软件、集成电路企业，2024年为公司获利年度的第三年，因此2024年享受免征企业所得税。。

(5)澳门全志公司

根据澳门特别行政区公布的《2025年財政年度預算案》规定，应纳税收益（所得额）在澳门币60万元（含）以下的免税，澳门币60万元以上的部分适用的税率为12%。澳门全志公司2024年应纳税收益在澳门币60万（含）以下，因此2024年享受免征企业所得税。

(6)横琴全志公司横琴全志有限公司根据《财政部税务总局关于横琴粤澳深度合作区企业所得税优惠政策的通知》(财税〔2022〕19号)，对设在横琴粤澳深度合作区符合条件的产业企业，减按

15%的税率征收企业所得税，因此2024年享受15%所得税优惠税率。

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

项目期末数期初数

银行存款1636715902.721744083862.87

其他货币资金103865480.8352550031.17

合计1740581383.551796633894.04

其中：存放在境外的款项总额7161956.5824605281.17

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

150122164.3881856000.00

金融资产

其中：理财产品150122164.3881856000.00

合计150122164.3881856000.00

第37页共97页3.衍生金融资产

(1)明细情况项目期末数期初数

外汇衍生工具4088000.00

合计4088000.00

(2)其他说明

1)衍生金融工具形成原因系外汇掉期业务所产生的衍生金融资产，未交割时产生的浮

动盈亏计入“公允价值变动损益”，交割时产生的收益计入“投资收益”。

2)本年末衍生金融工具业务具有重要性，在资产负债表中“衍生金融资产”项下列示。

4.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票1201840.073754911.52

合计1201840.073754911.52

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备1201840.07100.001201840.07

其中：银行承兑汇票1201840.07100.001201840.07

合计1201840.07100.001201840.07（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备3754911.52100.003754911.52

第38页共97页期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

其中：银行承兑汇票3754911.52100.003754911.52

合计3754911.52100.003754911.52

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合1201840.07

小计1201840.07

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止项目期末未终止确认金额确认金额

银行承兑汇票2463465.00164740.80

小计2463465.00164740.80

[注]该等银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。另一类是信用等级不高的银行承兑的汇票，此类票据的主要风险为信用风险和延期付款风险，贴现或者背书不影响追索权，票据的相关风险没有转移，不应终止确认

5.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

6个月以内40825495.0356426830.24

3年以上6713766.217031766.21

账面余额合计47539261.2463458596.45

减：坏账准备7122021.167596034.51

账面价值合计40417240.0855862561.94

(2)坏账准备计提情况

第39页共97页1)类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备6713766.2114.126713766.21100.00

按组合计提坏账准备40825495.0385.88408254.951.0040417240.08

合计47539261.24100.007122021.1614.9840417240.08（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备7031766.2111.087031766.21100.00

按组合计提坏账准备56426830.2488.92564268.301.0055862561.94

合计63458596.45100.007596034.5111.9755862561.94

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

6个月以内40825495.03408254.951.00

小计40825495.03408254.951.00

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或其期末数计提核销转回他单项计提坏

7031766.21318000.006713766.21

账准备按组合计提

564268.30-156013.35408254.95

坏账准备

合计7596034.51-156013.35318000.007122021.16

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款318000.00

第40页共97页(5)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和合应收账款坏账单位名称同资产期末余额准备和合同资合同

应收账款小计合计数的比例（%）产减值准备资产

第一名11814648.3611814648.3624.85118146.48

第二名9241808.469241808.4619.4492418.08

第三名6713766.216713766.2114.126713766.21

第四名4678593.414678593.419.8446785.93

第五名4250727.154250727.158.9442507.27

小计36699543.5936699543.5977.197013623.97

6.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年

3192208.5099.973192208.50553108.4298.52553108.42

以内

1-2819.990.03819.998320.781.488320.78年

合计3193028.49100.003193028.49561429.20100.00561429.20

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

第一名1553717.2348.66

第二名384078.0012.03

第三名248400.007.78

第四名161082.505.04

第五名153618.004.81

小计2500895.7378.32

7.其他应收款

(1)款项性质分类情况

第41页共97页款项性质期末数期初数

押金保证金3647551.893827786.24

其他25330.74

账面余额合计3672882.633827786.24

减：坏账准备3309454.593242913.74

账面价值合计363428.04584872.50

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内161991.7084135.27

1-2年80704.09559738.14

2-3年273804.502359.33

3年以上3156382.343181553.50

账面余额合计3672882.633827786.24

减：坏账准备3309454.593242913.74

账面价值合计363428.04584872.50

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备3672882.63100.003309454.5990.11363428.04

合计3672882.63100.003309454.5990.11363428.04（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备3827786.24100.003242913.7484.72584872.50

合计3827786.24100.003242913.7484.72584872.50

第42页共97页2)采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合3672882.633309454.5990.11

其中：1年以内161991.708099.595.00

1-2年80704.098070.4110.00

2-3年273804.50136902.2550.00

3年以上3156382.343156382.34100.00

合计3672882.633309454.5990.11

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数4206.7755973.813182733.163242913.74

期初数在本期——————

--转入第二阶段-4035.204035.20

--转入第三阶段-27380.4527380.45

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提7928.02-24558.1583170.9866540.85本期收回或转回本期核销其他变动

期末数8099.598070.413293284.593309454.59期末坏账准备计

5.0010.0096.0190.11

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）

第一名押金保证金2875360.003年以上78.292875360.00

第二名押金保证金273004.502-3年7.43136502.25

第43页共97页占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）

1年以内、3

第三名押金保证金113684.823.1072739.99年以上

1年以内、

第四名押金保证金101022.451-2年、3年2.75100185.29以上

第五名押金保证金94316.003年以上2.5794316.00

小计3457387.7794.143279103.53

8.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值库存商

246360345.4539722540.63206637804.82161246690.4835857942.05125388748.43

品发出商

1789193.321789193.32318.35318.35

品委托加

387745325.3838795660.96348949664.42338174849.3328189775.18309985074.15

工物资

合计635894864.1578518201.59557376662.56499421858.1664047717.23435374140.93

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数其其期末数计提转回或转销他他

库存商品35857942.0516361467.8012496869.2239722540.63委托加工物

28189775.1813316674.192710788.4138795660.96

资

合计64047717.2329678141.9915207657.6378518201.59

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因以该存货的估计售价减去以前期间计提了存货估计的销售费用和相关税本期将已计提存货跌价库存商品跌价准备的存货可变费后的金额确定其可变现准备的存货售出现净值上升净值

第44页共97页确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将以前期间计提了存货本期将已计提存货跌价

委托加工物资要发生的成本、估计的销跌价准备的存货可变准备的存货耗用或售出售费用和相关税费后的金现净值上升额确定其可变现净值

9.其他流动资产

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值待抵扣进

15981575.1815981575.1816627149.9716627149.97

项税额预付利息

254416.67254416.67168327.77168327.77

费用产能保证

31278000.00156390.0031121610.0037374000.00186870.0037187130.00

金

合计47513991.85156390.0047357601.8554169477.74186870.0053982607.74

10.其他权益工具投资

(1)明细情况本期增减变动项目期初数本期计入其他综合追加投资减少投资其他收益的利得和损失无锡志芯集成电路投资中心（有限合102698876.793447867.77-10405915.9110607411.25伙）青岛华晟君辉投资合伙企业（有限合49443383.99-47374312.50伙）无锡临创志芯股权投资合伙企业（有85554277.662806865.22-10228888.135751962.36限合伙）深圳安创科技股权投资合伙企业（有7504375.031473048.502657760.00限合伙）深圳前海熠芯投资合伙企业（有限合5665334.67-5665334.67伙）

第45页共97页本期增减变动项目期初数本期计入其他综合追加投资减少投资其他收益的利得和损失合肥东芯通信股份

41883844.20

有限公司上海齐感电子信息

25510050.08-18210050.08

科技有限公司微位（深圳）网络

4885409.70

科技有限公司安徽云塔电子科技

22998800.001839785.75

有限公司英彼森半导体（珠

33810185.46-25349741.40

海）有限公司芜湖宏景电子股份

22766151.72

有限公司重庆希微科技有限

26118675.09

公司深圳优普莱等离子

30171198.37

体技术有限公司芯象半导体科技

6170933.282185662.48（北京）有限公司深圳锐视智芯科技

7574155.94

有限公司开放智能机器（上海）有限公司珠海燧景科技有限

10000000.003000000.006666666.67

公司爱科微半导体（上

39747970.21-143418.37

海）有限公司

合计522503622.193000000.006254732.99-105212497.6619017133.61（续上表）本期确认的本期末累计计入其他综项目期末数股利收入合收益的利得和损失

无锡志芯集成电路投资中心（有限合伙）78237681.8662252070.00

青岛华晟君辉投资合伙企业（有限合伙）2069071.49-34530928.51

无锡临创志芯股权投资合伙企业（有限合伙）66766561.959573427.17

深圳安创科技股权投资合伙企业（有限合伙）6319663.536319663.53

深圳前海熠芯投资合伙企业（有限合伙）

合肥东芯通信股份有限公司41883844.2021513065.43

第46页共97页本期确认的本期末累计计入其他综项目期末数股利收入合收益的利得和损失

上海齐感电子信息科技有限公司7300000.002300000.00微位（深圳）网络科技有限公司4885409.703075971.40

安徽云塔电子科技有限公司24838585.7514838585.75

英彼森半导体（珠海）有限公司8460444.065460444.06

芜湖宏景电子股份有限公司22766151.7212766151.72

重庆希微科技有限公司26118675.0921118675.09

深圳优普莱等离子体技术有限公司30171198.3725171198.37

芯象半导体科技（北京）有限公司8356595.763669095.76

深圳锐视智芯科技有限公司7574155.945419243.04

开放智能机器（上海）有限公司-500000.00

珠海燧景科技有限公司19666666.676666666.67

爱科微半导体（上海）有限公司39604551.847104551.84

合计395019257.93172217881.32

注：其他系指本期收到收益分配金额冲减公允价值变动的部分

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

公司持有对无锡志芯集成电路投资中心（有限合伙）、青岛华晟君辉投资合伙企业（有限合伙）、无锡临创志芯股权投资合伙企业（有限合伙）、深圳安创科技股权投资合伙企业（有限合伙）、深圳前海熠芯投资合伙企业（有限合伙）、合肥东芯通信股份有限公司、上

海齐感电子信息科技有限公司、微位（深圳）网络科技有限公司、安徽云塔电子科技有限公

司、英彼森半导体（珠海）有限公司、芜湖宏景电子股份有限公司、重庆希微科技有限公司、

深圳优普莱等离子体技术有限公司、芯象半导体科技（北京）有限公司、深圳锐视智芯科技

有限公司、开放智能机器（上海）有限公司、珠海燧景科技有限公司、爱科微半导体（上海）

有限公司的股权投资属于非交易性权益工具投资，因此将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

11.其他非流动金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当

178560167.31193774551.96

期损益的金融资产

第47页共97页项目期末数期初数

其中：股权投资178560167.31193774551.96

合计178560167.31193774551.96

12.投资性房地产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数23161841.2423161841.24本期增加金额本期减少金额

期末数23161841.2423161841.24累计折旧和累计摊销

期初数8471154.298471154.29

本期增加金额1114310.581114310.58

(1)计提或摊销1114310.581114310.58本期减少金额

期末数9585464.879585464.87账面价值

期末账面价值13576376.3713576376.37

期初账面价值14690686.9514690686.95

13.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物电子设备办公设备运输工具合计账面原值

期初数128713922.21117132464.524805738.548681881.21259334006.48

本期增加金额10887480.9198630.9310986111.84

1)购置10887480.9198630.9310986111.84

本期减少金额547975.0951874.47808546.741408396.30

第48页共97页项目房屋及建筑物电子设备办公设备运输工具合计

1)处置或报

547975.0951874.47808546.741408396.30

废

期末数128713922.21127471970.344852495.007873334.47268911722.02累计折旧

期初数41735822.0492800083.014436490.757044858.19146017253.99

本期增加金额5310683.2811265773.74118262.92404456.1717099176.11

1)计提5310683.2811265773.74118262.92404456.1717099176.11

本期减少金额517050.0349280.74768119.401334450.17

1)处置或报

517050.0349280.74768119.401334450.17

废

期末数47046505.32103548806.724505472.936681194.96161781979.93账面价值

期末账面价值81667416.8923923163.62347022.071192139.51107129742.09

期初账面价值86978100.1724332381.51369247.791637023.02113316752.49

(2)经营租出固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物476793.11

小计476793.11

(3)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

科研用地，办理独立的产权证需要一定房屋建筑物21975730.77的程序，正在积极办理中小计21975730.77

14.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数6899054.126899054.12

本期增加金额1553588.231553588.23

(1)租入1553588.231553588.23

第49页共97页项目房屋及建筑物合计

本期减少金额4900153.374900153.37

(1)处置4900153.374900153.37

期末数3552488.983552488.98累计折旧

期初数4089720.804089720.80

本期增加金额2350633.432350633.43

(1)计提2350633.432350633.43

本期减少金额4640451.814640451.81

(1)处置4640451.814640451.81

期末数1799902.421799902.42账面价值

期末账面价值1752586.561752586.56

期初账面价值2809333.322809333.32

15.无形资产

项目专利授权软件使用权土地使用权合计账面原值

期初数515152423.49247548082.805666100.87768366607.16

本期增加金额115998882.3360853889.27176852771.60

(1)购置115998882.3360853889.27176852771.60本期减少金额

(1)处置

期末数631151305.82308401972.075666100.87945219378.76累计摊销

期初数437862274.89217952589.261293759.51657108623.66

本期增加金额65449909.9830003110.45113322.0095566342.43

(1)计提65449909.9830003110.45113322.0095566342.43本期减少金额

(1)处置

第50页共97页项目专利授权软件使用权土地使用权合计

期末数503312184.87247955699.711407081.51752674966.09账面价值

期末账面价值127839120.9560446272.364259019.36192544412.67

期初账面价值77290148.6029595493.544372341.36111257983.50

16.商誉

(1)明细情况被投资单位名称期末数期初数或形成商誉的事减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值项备备

全胜香港公司111466.98111466.98111466.98111466.98

深圳芯智汇公司358133.11358133.11358133.11358133.11

合计469600.09469600.09469600.09469600.09

(2)商誉账面原值被投资单位名称或本期企业本期减少期初数期末数形成商誉的事项合并形成处置其他

全胜香港公司111466.98111466.98

深圳芯智汇公司358133.11358133.11

合计469600.09469600.09

17.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

维保费500449.9156322.00272984.58283787.33

合计500449.9156322.00272984.58283787.33

18.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

信用减值损失7667928.80768730.198391944.28845630.68

第51页共97页期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值损失78062149.687179938.7563861664.417075570.73内部交易未实现利

19202491.202819687.2616924090.712444534.85

润

递延收益4221086.58422108.666672517.73667251.77

股权激励35212102.723521210.2719980574.611998057.46

租赁负债1510118.30188187.132584105.08340425.93

合计145875877.2814899862.26118414896.8213371471.42

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债货币资金公允价值

46115261.643928378.2268799132.516643736.50

变动其他权益工具投资

172217881.3217221788.13296447512.5929644751.26

公允价值变动交易性金融资产公

4210164.38421016.441856000.00185600.00

允价值变动其他非流动金融资

122212080.9512221208.09125651691.8512565169.19

产公允价值变动

使用权资产1752586.56233535.842809333.32402680.24

合计346507974.8534025926.72495563670.2749441937.19

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产10511874.454387987.8113371471.42

递延所得税负债10511874.4523514052.2749441937.19

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异3875991.613476319.54

可抵扣亏损1163782913.28834380071.10

合计1167658904.89837856390.64

第52页共97页(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2027年17664537.7519193516.27

2028年33064405.4933064405.49

2029年20568663.4120568663.41

2030年19849203.3619849203.36

2031年10237135.0710163232.44

2032年266327754.63263230963.01

2033年389433977.92468310087.12

2034年406637235.64

合计1163782913.27834380071.10

19.其他非流动资产

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付设备

5226286.005226286.00385500.00385500.00

款预付授权

2127712.402127712.40

费产能保证

100000550.00500002.7599500547.25131278550.00656392.75130622157.25

金

合计107354548.40500002.75106854545.65131664050.00656392.75131007657.25

20.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

货币资金102233150.68102233150.68质押定期存款质押

定期存款，使定期存款本金及货币资金1360996136.701360996136.70用受限计提利息

定期存款，使受让大额存单支货币资金1627347.941627347.94用受限付的利息部分

合计1464856635.321464856635.32

(2)期初资产受限情况

第53页共97页项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

货币资金51204328.7751204328.77质押定期存款质押

定期存款，使定期存款本金及货币资金1502376653.741502376653.74用受限计提利息

定期存款，使受让大额存单支货币资金1324567.341324567.34用受限付的利息部分

合计1554905549.851554905549.85

21.短期借款

项目期末数期初数

质押借款75114447.6449928110.42

信用借款30000000.00138278731.39

票据贴现164740.80

合计105279188.44188206841.81

22.应付账款

项目期末数期初数

材料采购款153337408.71193160793.78

合计153337408.71193160793.78

23.预收款项

项目期末数期初数

预收租金款项3612.503612.50

合计3612.503612.50

24.合同负债

项目期末数期初数

预收货款40759068.3414293901.91

合计40759068.3414293901.91

25.应付职工薪酬

第54页共97页(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬58758021.13330542443.91311783323.6077517141.44

离职后福利—设定

34245.7825363751.3325347503.3350493.78

提存计划

辞退福利1987902.301987902.30

合计58792266.91357894097.54339118729.2377567635.22

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

57443954.05295695965.22277312294.4975827624.78

和补贴

职工福利费1296968.988072988.087702980.801666976.26

社会保险费17098.1010213875.0110208432.7122540.40

其中：医疗保险费16878.929393493.269388154.9322217.25

工伤保险费219.18410135.94410031.97323.15

生育保险费410245.81410245.81

住房公积金16559615.6016559615.60

小计58758021.13330542443.91311783323.6077517141.44

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险32875.9224107921.5224092323.4448474.00

失业保险费1369.861255829.811255179.892019.78

小计34245.7825363751.3325347503.3350493.78

26.应交税费

项目期末数期初数

增值税1413709.675371465.08

代扣代缴个人所得税3878168.703094748.67

城市维护建设税120072.84453901.59

教育费附加51459.78194529.26

地方教育附加34306.51129686.16

第55页共97页项目期末数期初数

印花税302179.59175229.00

水利建设基金1002.392129.11

房产税2386.24531345.07

土地使用税127.5022921.12

合计5803413.229975955.06

27.其他应付款

项目期末数期初数

应付权利金、授权费32227919.9831881706.88

限制性股票回购义务4300430.009049400.00

市场开发技术服务费3996093.22671072.92

订货保证金292658.00860328.00

其他5879805.053328882.95

合计46696906.2545791390.75

28.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期应付款43584281.99

一年内到期的租赁负债1296340.382023790.88

合计44880622.372023790.88

29.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额3039122.17481005.54

合计3039122.17481005.54

30.租赁负债

项目期末数期初数

租赁负债216749.40569339.48

第56页共97页项目期末数期初数

减：租赁负债未确认融资费用2971.489025.28

合计213777.92560314.20

31.长期应付款

项目期末数期初数

长期应付款48018542.74

减：长期应付款未确认融资费用1073157.69

合计46945385.05

32.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因尚未结转

政府补助6672517.7328953150.0031404581.154221086.58至损益

合计6672517.7328953150.0031404581.154221086.58

33.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行送公积金期末数其他小计新股股转股

股份总数6317496921671540-2938001377740633127432

(2)其他说明

1)发行新股：*根据公司2023年第一次临时股东大会决议和第五届董事会第八次会议决议，收到第二类股权激励投资款对应增加股本1571640股，增加入资本公积（股本溢价）

24769046.40元。已经由天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具《验资报告》（天健验〔2024〕3-13号）。*根据公司2023年第一次临时股东大会决议和第五届董事会第十一次会议，收到第二类股权激励投资款对应增加股本99900股，增加资本公积（股本溢价）

1574424.00元，已经由天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具《验资报告》（天健验〔2024〕3-25号）。

2)其他：根据公司2024年第一次临时股东大会决议、第五届董事会第十二次会议决议、

第57页共97页第五届监事会第十二次会议决议和修改后章程规定，公司回购注销股本293800股，减少资

本公积（股本溢价）2330068.00元，已经由天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具《验资报告》（天健验〔2024〕3-43号）。

34.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢

388369984.3137663824.662330068.00423703740.97

价）

其他资本公积34082025.5220842864.8511320354.2643604536.11

合计422452009.8358506689.5113650422.26467308277.08

(2)其他说明

1)资本公积（股本溢价）本期增加：*增加股本溢价26343470.40元，详见本财务

报表附注（五）一33（2）发行新股；*限制性股票30%达到解锁条件，由其他资本公积转至股本溢价11320354.26元。

2)资本公积（股本溢价）本期减少详见本财务报表附注五(一)33（2）其他。

3)资本公积（其他资本公积）本期增加：*根据限制性股票期末预计可行权数量确认

股份支付费用，增加其他资本公积18865458.83元；*预计未来期间可抵扣的股份支付金额超过等待期内确认的成本费用，超出部分形成的递延所得税资产，增加其他资本公积

1977406.02元。

4)资本公积（其他资本公积）本期减少：限制性股票30%达到解锁条件，由其他资本

公积转至股本溢价11320354.26元。

35.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

限制性股票9027650.004748970.004278680.00

合计9027650.004748970.004278680.00

(2)其他说明

本期减少：2023年实施的股权激励计划股权激励总股份的30%部分符合解禁条件，依据第58页共97页解禁和回购注销限制性股票数量减少库存股2078700.00元；根据《关于公司2023年度利润分配预案的议案》的股利分配方案减少库存股77250.00元；由于人员离职回购注销对应

减少库存股2593020.00元。

36.其他综合收益

本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其

减：前期计他综合收益当期项目期初数税后归期末数本期所得税前发入其他综合税后归属于母公转入留存收益

减：所得税费用属于少生额收益当期转司（税后归属于母数股东入损益公司）不能重分类进损益的其

266802761.34-105212497.66-10521249.77-94691247.8917115420.23154996093.22

他综合收益

其中：其他权益工具投

266802761.34-105212497.66-10521249.77-94691247.8917115420.23154996093.22

资公允价值变动将重分类进损益的其他

372123.98-66452.95-66452.95305671.03

综合收益

其中：外币财务报表折

372123.98-66452.95-66452.95305671.03

算差额

其他综合收益合计267174885.32-105278950.61-10521249.77-94757700.8417115420.23155301764.25

37.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积182960203.80256788.28183216992.08

合计182960203.80256788.28183216992.08

(2)其他说明

本期增加系按母公司净利润的10%提取。

38.未分配利润

项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润1467599057.741532090278.84

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润1467599057.741532090278.84

第59页共97页项目本期数上年同期数

加：本期归属于母公司所有者的净利润166745799.1122962876.70

其他综合收益结转留存收益17115420.236439423.46

减：提取法定盈余公积256788.28

应付普通股股利94762453.8094609010.70

其他[注]-1901713.38-715489.44

期末未分配利润1558342748.381467599057.74

[注]其他系其他权益工具投资终止确认时当期利得和损失，详见本财务报表附注五

(一)10之说明

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入2287498999.791573605690.961672406116.221129723975.59

其他业务收入409816.51674913.42586915.141126760.04

合计2287908816.301574280604.381672993031.361130850735.63

其中：与客户之间的合

2287498999.791573605690.961672406116.221129723975.59

同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

芯片产品2287498999.791573605690.961672406116.221129723975.59

小计2287498999.791573605690.961672406116.221129723975.59

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内1604280097.631073660383.601153500526.00755963206.51

境外683218902.16499945307.36518905590.22373760769.08

小计2287498999.791573605690.961672406116.221129723975.59

第60页共97页3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入2287498999.791672406116.22

小计2287498999.791672406116.22

(3)履约义务的相关信息公司承诺是否为公司承担的预公司提供的质履行履约义重要的支付项目的转让商主要责期将退还给客量保证类型及务的时间条款品的性质任人户的款项相关义务销售保证类质量保商品交付时一般为预收芯片产品是无商品证

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为14293901.91元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税2118068.254378428.42

教育费附加907743.511876403.79

地方教育附加605162.341250935.80

房产税1021578.991016408.80

印花税1789715.34429436.42

土地使用税25919.9825792.48

车船税12240.0012240.00

合计6480428.418989645.71

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬20087902.8519974786.47

市场推广费30093358.0118127390.40

差旅费2233089.852437578.47

股份支付1953576.102305738.31

业务招待费833011.791186266.83

折旧1056581.811117187.86

第61页共97页项目本期数上年同期数

租赁物业水电费560659.85635683.62

其他339250.45223231.37

合计57157430.7146007863.33

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬39375821.3833548013.47

办公费4590135.465033072.79

折旧摊销费5259813.944308676.25

中介咨询费1840192.972694754.99

股份支付2102933.311719802.27

租赁物业水电费977669.00949888.07

交通差旅费622394.11742897.98

其他3520716.172823803.91

合计58289676.3451820909.73

5.研发费用

项目本期数上年同期数

工资福利费298430373.31276157052.34

无形资产摊销94906803.1696088232.77

光罩64644701.1812902845.42

折旧13985520.6915307237.13

技术服务费6313288.1540303124.52

研发材料18630556.0110760447.22

实验验证费13550992.288754456.57

股份支付14808949.4219103805.30

租赁物业水电费3597166.403938840.09

其他3743575.024253959.54

合计532611925.62487570000.90

第62页共97页6.财务费用项目本期数上年同期数

利息支出8496413.454076475.00

减：利息收入54118853.2155952639.83

汇兑损益666260.04-4122762.71

银行手续费216490.20126021.62

合计-44739689.52-55872905.92

7.其他收益

计入本期非经项目本期数上年同期数常性损益的金额

与资产相关的政府补助11461211.611429003.48

与收益相关的政府补助59249745.4950585024.0435976081.01

代扣个人所得税手续费返还554425.97706430.72

增值税加计抵减4151387.5863696.23

合计75416770.6552784154.4735976081.01

8.投资收益

项目本期数上年同期数

处置交易性金融资产取得的投资收益-6457591.40-5506872.36

理财产品2408111.74

合计-4049479.66-5506872.36

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产1177911.681927951.40

其中：理财产品1177911.681927951.40

衍生金融资产4088000.00

其中：外汇衍生工具4088000.00

第63页共97页项目本期数上年同期数

其他非流动金融资产12660341.69-324430.61

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期

12660341.69-324430.61

损益的金融资产产生的公允价值变动收益

合计17926253.371603520.79

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失281942.6898042.88

合计281942.6898042.88

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-29678141.99-35496486.74

合计-29678141.99-35496486.74

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

使用权资产处置收益46584.75-39342.7346584.75

固定资产处置收益32316.0232316.02

合计78900.77-39342.7378900.77

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

无法支付的应付款项1031216.63961409.521031216.63

罚没收入28000.0038000.0028000.00

其他7862.161439.047862.16

合计1067078.791000848.561067078.79

第64页共97页14.营业外支出计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废损失33518.7944543.4333518.79

对外捐赠80000.00

赔偿违约金164546.36164546.36

其他7746.096108.527746.09

合计205811.24130651.95205811.24

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用446932.10170.07

递延所得税费用-2526777.48-5023051.87

合计-2079845.38-5022881.80

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额164665953.7317939994.90

按母公司适用税率计算的所得税费用16466595.371793999.49

子公司适用不同税率的影响-4794697.53-10453815.25

调整以前期间所得税的影响446932.10-88730.75

不可抵扣的成本、费用和损失的影响73062.8983961.84使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-1301500.13-78591.69影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

46596171.0357008605.44

或可抵扣亏损的影响

研发加计扣除的影响-59566409.11-53288310.88

所得税费用-2079845.38-5022881.80

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)36之说明。

第65页共97页(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

理财等投资变现收回1660942588.521023759171.03

权益性投资变现收回46689001.5482992284.37

合计1707631590.061106751455.40

(2)投资支付的现金项目本期数上年同期数

理财产品等投资1583166830.002133087900.00

权益性投资3000000.0020000000.00

合计1586166830.002153087900.00

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

利息收入3282315.781830718.68

政府补助49167061.4736123037.45

产能保证金收回37374000.0057357450.00

其他1003054.52783747.88

合计90826431.7796094954.01

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

付现销售、管理、研发费用152985901.49124844551.62

支付产能保证金226010000.00

银行手续费216490.20126021.62

其他172292.4586108.52

合计153374684.14351066681.76

(3)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付租赁费2618200.684096469.72

第66页共97页项目本期数上年同期数

支付回购股份款2623868.001103900.00

合计5242068.685200369.72

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润166745799.1122962876.70

加：资产减值准备29678141.9935496486.74

信用减值准备-281942.68-98042.88

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

20564120.1221350033.94

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销95566342.4396733217.44

长期待摊费用摊销272984.581141770.68

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-78900.7739342.73损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）33518.7944543.43

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-17926253.37-1603520.79

财务费用（收益以“－”号填列）-41673863.94-54168208.86

投资损失（收益以“－”号填列）4049479.665506872.36

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）8983483.61-2724984.86

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-13504921.79-2314782.68

存货的减少（增加以“－”号填列）-151680663.62102663815.69

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）16323285.777677134.50

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）79302019.25-44357785.49其他

经营活动产生的现金流量净额196372629.14188348768.65

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额275724748.23241728344.19

第67页共97页补充资料本期数上年同期数

减：现金的期初余额241728344.191151386244.25

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额33996404.04-909657900.06

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金275724748.23241728344.19

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款275719766.02241707209.13

可随时用于支付的其他货币资金4982.2121135.06

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额275724748.23241728344.19

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末数期初数不属于现金和现金等价物的理由

货币资金102233150.6851204328.77定期存款质押

货币资金1360996136.701502376653.74定期存款本金及计提利息

货币资金1627347.941324567.34受让大额存单支付的利息部分

小计1464856635.321554905549.85

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款188206841.81201213740.807953401.64292094795.81105279188.44租赁负债

（含一年内

2584105.081544138.142413378.37204746.551510118.30

到期的租赁

负债）

小计190790946.89201213740.809497539.78294508174.18204746.55106789306.74

第68页共97页(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金154948153.10

其中：美元21528335.187.18840154754284.61

港币185937.890.92604172185.92

澳门币24131.960.8985021682.57

其他应收款3009733.31

其中：美元400000.007.188402875360.00

港币145105.300.92604134373.31

短期借款71884000.00

其中：美元10000000.007.1884071884000.00

应付账款40834856.34

其中：美元5680660.007.1884040834856.34

其他应付款25721938.34

其中：美元3542996.827.1884025468478.34

欧元28281.377.52570212837.11

港币43867.320.9260440622.89

一年内到期的非流动负债9276607.87

其中：美元1266381.007.188409103253.18

港币187200.000.92604173354.69

长期应付款9103253.18

其中：美元1266381.007.188409103253.18

(2)境外经营实体说明

公司子公司全胜香港公司、香港全通公司经营地为香港，记账本位币为港币；子公司澳门全志公司经营地为澳门，记账本位币为澳门元；报告期内记账本位币均未发生变化。

2.租赁

(1)公司作为承租人

第69页共97页1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说明。

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用114740.36246598.42计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出2618200.684096469.72售后租回交易产生的相关损益

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人经营租赁

1)租赁收入

项目本期数上年同期数

租赁收入409816.51586915.14

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数

固定资产476793.11501692.06

投资性房地产13576376.3714690686.95

小计14053169.4815192379.01

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)13之说明。

3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限期末数上年年末数

1年以内79541.28285963.30

1-2年43084.8679541.28

2-3年49713.30

合计122626.14415217.88

第70页共97页项目本期数上年同期数

工资福利费298430373.31276157052.34

无形资产摊销94906803.1696088232.77

光罩64644701.1812902845.42

折旧13985520.6915307237.13

技术服务费6313288.1540303124.52

研发材料18630556.0110760447.22

实验验证费13550992.288754456.57

股份支付14808949.4219103805.30

租赁物业水电费3597166.403938840.09

其他3743575.024253959.54

合计532611925.62487570000.90

其中：费用化研发支出532611925.62487570000.90资本化研发支出企业集团的构成

(一)公司将广州芯之联公司、深圳芯智汇公司、全胜香港公司、西安全志公司、香港

全通公司、全志在线公司、上海全志芯科技有限公司（以下简称上海全志公司）、成都全志

公司、澳门全志公司和横琴全志公司共10家子公司纳入合并财务报表范围。

(二)重要子公司基本情况

主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接全胜香港公非同一控制下企

81万港元香港贸易100.00

司业合并

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助11707400.00

第71页共97页项目本期新增补助金额

其中：计入递延收益11707400.00

与收益相关的政府补助56552125.95

其中：计入递延收益17245750.00

计入其他收益39306375.95

合计68259525.95

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益974898.1511707400.0011461211.61

递延收益5697619.5817245750.0019943369.54

小计6672517.7328953150.0031404581.15（续上表）本期冲减成本期冲减其他财务报表列报项目

与资产/收益期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益1221086.54与资产相关

递延收益3000000.04与收益相关

小计4221086.58

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额70710957.1052014027.52

合计70710957.1052014027.52

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

第72页共97页信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)4、五

(一)5、五(一)7、五(一)9及五(一)19之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采

第73页共97页取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的77.19%（2023年12月31日：67.33%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

公司货币资金充足，远大于金融负债，不存在流动性风险。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款105279188.44105890493.69105890493.69

应付账款153337408.71153337408.71153337408.71

其他应付款46696906.2546696906.2546696906.25一年内到期的

44880622.3747487909.1047487909.10

非流动负债

租赁负债213777.92216749.40216749.40

长期应付款46945385.0548018542.7448018542.74

小计397353288.74401648009.89353412717.7548235292.14（续上表）

第74页共97页上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款188206841.81190544102.37190544102.37

应付账款193160793.78193160793.78193160793.78

其他应付款45791390.7545791390.7545791390.75一年内到期的非

2023790.882103046.852103046.85

流动负债

租赁负债560314.20569339.48569339.48

小计429743131.42432168673.23431599333.75569339.48

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2024年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币105279188.44元

（2023年12月31日：人民币188206841.81元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动

50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

第75页共97页已转移金融已转移金融资转移方式终止确认情况终止确认情况的判断依据资产性质产金额已经转移了其几乎所有的

票据贴现应收票据2463465.00终止确认风险和报酬保留了其几乎所有的风险

票据贴现应收票据164740.80未终止确认和报酬

小计2628205.80

2.因转移而终止确认的金融资产情况

终止确认的金融资产与终止确认相关的利项目金融资产转移方式金额得或损失

应收票据贴现2463465.00-7120.78

小计2463465.00-7120.78

3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额

继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额

应收票据贴现164740.80164740.80

小计164740.80164740.80

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

第一层次

项目第二层次公允第三层次公允公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和

328682331.69328682331.69

其他非流动金融资产

(1)分类为以公允

价值计量且其变动计入当328682331.69328682331.69期损益的金融资产

理财产品150122164.38150122164.38

权益工具投资178560167.31178560167.31

2.衍生金融资产4088000.004088000.00

3.其他权益工具投资395019257.93395019257.93

持续以公允价值计量的资

4088000.00723701589.62727789589.62

产总额

第76页共97页(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第二层次公允价值计量的衍生金融资产为掉期外汇合约，本公司采用远期外汇合约约定的交割汇率与资产负债表日市场远期外汇牌价之差的现值来确定其公允价值。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为银行理财产品，本公司以预期收益率估计未来现金流量并折现来确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产和其他权益工具投资为非上市公司股权。对于非上市的权益工具投资，本公司综合考虑采用市场法和未来现金流折现等方法估计公允价值。对于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

(一)关联方情况

1.本公司的的控股股东情况

本公司股权较为分散，第一大股东张建辉的持股比例为8.70%，不存在单一股东可以控制股东大会或董事会以及公司财务和经营决策的情形，且股东之间不存在一致行动关系，公司不存在控股股东。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系上海齐感电子信息科技有限公司参股公司

英彼森半导体（珠海）有限公司参股公司

珠海妙存科技有限公司持有公司5%以上股份股东有重大影响的公司

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

出售商品和提供劳务的关联交易

第77页共97页关联方关联交易内容本期数上年同期数

上海齐感电子信息科技有限公司货物3498387.98

英彼森半导体（珠海）有限公司货物18863.4847910.35

珠海妙存科技有限公司货物2872475.5522417010.34

2.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬10080769.617150362.20

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款珠海妙存科技有限公

4250000.0042500.00

司

小计4250000.0042500.00

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数合同负债

英彼森半导体（珠海）

201893.78488086.30

有限公司珠海妙存科技有限公

1355014.16

司

小计1556907.94488086.30其他流动负债

英彼森半导体（珠海）

26246.1963451.22

有限公司

小计26246.1963451.22

(一)股份支付总体情况

第78页共97页1.明细情况

单位：万股、万元各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员19.29303.3619.29303.363.4357.36

研发人员148.042448.83148.042448.8357.55968.24

销售人员19.14305.4119.14305.416.32107.82

合计186.473057.60186.473057.6067.301133.42

2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具

期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象行权价格范围合同剩余期限行权价格范围合同剩余期限

管理人员16.76元/股26个月和33个月

研发人员16.76元/股26个月和33个月

销售人员16.76元/股26个月和33个月

3.其他说明

(1)2020年限制性股票激励计划

1)基本情况根据公司2020年第四届董事会第六次会议审议通过的《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，董事会同意授予8名激励对象39万股第一类限制性股票，授予价格16.96元/股，授予103名激励对象246万股第二类限制性股票，授予价格27.13元/股，限制性股票的授予日为2020年12月11日。根据公司2021年第四届董事会第十三次会议审议通过的《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，授予49名激励对象45.00万股第二类限制性股票，预留限制性股票的授予日为2021年11月26日，授予日价格57.83元/股。

2)时间安排

*解除限售期安排解除限售数解除限售期安排解除限售时间量占比自授予登记完成之日起16个月后的首个交易日至授

第一个解除限售期30%予登记完成之日起28个月内的最后一个交易日止自授予登记完成之日起28个月后的首个交易日至授

第二个解除限售期30%予登记完成之日起40个月内的最后一个交易日止

第79页共97页解除限售数解除限售期安排解除限售时间量占比自授予登记完成之日起40个月后的首个交易日至授

第三个解除限售期40%予登记完成之日起52个月内的最后一个交易日止

*归属安排归属权益数归属安排归属时间量占比自授予登记完成之日起16个月后的首个交易日至授

第一个归属期30%予登记完成之日起28个月内的最后一个交易日止自授予登记完成之日起28个月后的首个交易日至授

第二个归属期30%予登记完成之日起40个月内的最后一个交易日止自授予登记完成之日起40个月后的首个交易日至授

第三个归属期40%予登记完成之日起52个月内的最后一个交易日止

3)行权要求

*公司层面业绩考核要求

解除限售期/归属期业绩考核要求

以2019年扣除非经常性损益的净利润为基准，2021年扣除非

第一个解除限售/归属期

经常性损益的净利润增长率不低于15%；

以2019年扣除非经常性损益的净利润为基准，2022年扣除非

第二个解除限售/归属期

经常性损益的净利润增长率不低于25%；

以2019年扣除非经常性损益的净利润为基准，2023年扣除非

第三个解除限售/归属期

经常性损益的净利润增长率不低于50%；

注：以上“扣除非经常性损益的净利润”、“扣除非经常性损益的净利润增长率”以不计算股份支付费用的归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润作为计算依据

*个人层面业绩考核要求

根据个人的绩效考评评价指标确定考核评级，原则上绩效考核评级划分为 A 及以上、B、C 及以下三个档次，考核评级表适用于考核对象：

考核评级 A 及以上 B C 及以下

解除限售/归属比例100%80%0%

激励对象当年实际解除限售/归属的限制性股票数量=个人当年计划解除限售/归属的数

量×个人层面解除限售/归属比例。激励对象当期计划解除限售/归属的限制性股票因考核原因不能解除限售/归属或不能完全解除限售/归属的，由公司回购/作废失效，不可递延至以后年度。

(2)2023年限制性股票激励计划

第80页共97页1)基本情况根据公司2023年第四届董事会第二十三次会议审议通过的《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，董事会同意授予14名激励对象71万股第一类限制性股票，授予264名激励对象595.70万股第二类限制性股票，限制性股票的授予日为2023年2月13日，第一类限制性股票的授予价格为10.66元/股，第二类限制性股票的首次授予价格为17.06元/股。根据公司2023年第五届董事会第三次会议审议通过的《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，董事会同意授予7名激励对象33.30万股第二类限制性股票，限制性股票的预留授予日为2023年9月13日，授予日价格17.06元/股。

2)时间安排

*第一类限制性股票解除限售安排解除限售解除限售数量占第一类解除限售时间安排限制性股票总量的比例

第一个解自授予登记完成之日起12个月后的首个交易日至授

30%

除限售期予登记完成之日起24个月内的最后一个交易日止

第二个解自授予登记完成之日起24个月后的首个交易日至授

30%

除限售期予登记完成之日起36个月内的最后一个交易日止

第三个解自授予登记完成之日起36个月后的首个交易日至授

40%

除限售期予登记完成之日起48个月内的最后一个交易日止

*第二类限制性股票归属安排归属权益数量占第二类归属安排归属时间限制性股票总量的比例

第一个归属自授予之日起12个月后的首个交易日至授予之日

30%

期起24个月内的最后一个交易日止

第二个归属自授予之日起24个月后的首个交易日至授予之日

30%

期起36个月内的最后一个交易日止

第三个归属自授予之日起36个月后的首个交易日至授予之日

40%

期起48个月内的最后一个交易日止

3)行权要求

*公司层面业绩考核要求归属期业绩考核目标

第一个归属期以2022年度营业收入为基数，2023年度营业收入增长率不低于10%；

第二个归属期以2022年度营业收入为基数，2024年度营业收入增长率不低于20%；

第三个归属期以2022年度营业收入为基数，2025年度营业收入增长率不低于50%；

第81页共97页*个人层面绩效考核要求

根据个人的绩效考评评价指标确定考核评级，原则上绩效考核评级划分为 S、A、B、C、D 五个档次，考核评级表适用于考核对象：

考核结果卓越优秀良好合格不合格

考核评级 S A B C D

归属比例100%100%80%0%0%

激励对象当年实际解除限售/归属的限制性股票数量=个人当年计划解除限售/归属的数

量×个人层面解除限售/归属比例。

激励对象当期计划解除限售/归属的限制性股票因考核原因不能解除限售/归属或不能

完全解除限售/归属的，由公司回购/作废失效，不可递延至以后年度。

(二)以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法和重要 授予日股票公允价值与授予价款的差，B-S参数期权定价模型可行权权益工具数量的确定依据详见行权条件本期估计与上期估计有重大差异的原因以权益结算的股份支付计入资本公积的累计

68342786.01

金额

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员2102933.31

研发人员14808949.42

销售人员1953576.10

合计18865458.83

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

第82页共97页截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

资产负债表日后利润分配情况

每10股派发现金红利2.50元（含税），以拟分配的利润或股利资本公积金每10股转增3股经审议批准宣告发放的利润或股利分部信息

本公司主要业务为生产和销售芯片产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五

(二)1之说明。

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

6个月以内17018701.9849693569.19

3年以上6713766.217031766.21

账面余额合计23732468.1956725335.40

减：坏账准备6859137.277277309.04

账面价值合计16873330.9249448026.36

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备6713766.2128.296713766.21100.00

第83页共97页期末数账面余额坏账准备种类比例账面价值金额计提金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备17018701.9871.71145371.060.8516873330.92

合计23732468.19100.006859137.2728.9016873330.92（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备7031766.2112.407031766.21100.00

按组合计提坏账准备49693569.1987.60245542.830.4949448026.36

合计56725335.40100.007277309.0412.8349448026.36

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联往

2481596.62

来组合

账龄组合14537105.36145371.061.00

小计17018701.98145371.060.85

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

6个月以内14537105.36145371.061.00

小计14537105.36145371.061.00

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或其期末数计提核销转回他单项计提坏

7031766.21318000.006713766.21

账准备按组合计提

245542.83-100171.77145371.06

坏账准备

合计7277309.04-100171.77318000.006859137.27

第84页共97页(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款318000.00

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和合应收账款坏账单位名同资产期末余额准备和合同资称合同

应收账款小计合计数的比例（%）产减值准备资产

第一名6713766.216713766.2128.296713766.21

第二名6077015.946077015.9425.6160770.16

第三名2836174.602836174.6011.9528361.75

第四名2643654.412643654.4111.1426436.54

第五名1747894.851747894.857.3617478.95

小计20018506.0120018506.0184.356846813.61

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

合并范围内关联方组合19000000.00

押金保证金2875360.002833080.00

其他5000.00

账面余额合计21880360.002833080.00

减：坏账准备2875610.002833080.00

账面价值合计19004750.00

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内19005000.00

3年以上2875360.002833080.00

账面余额合计21880360.002833080.00

减：坏账准备2875610.002833080.00

账面价值合计19004750.00

第85页共97页(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备21880360.00100.002875610.0013.1419004750.00

合计21880360.00100.002875610.0013.1419004750.00（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值计提

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备2833080.00100.002833080.00100.00

合计2833080.00100.002833080.00100.00

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方组合19000000.00

账龄组合2880360.002875610.0099.84

其中：1年以内5000.00250.005.00

3年以上2875360.002875360.00100.00

小计21880360.002875610.0013.14

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数2833080.002833080.00

期初数在本期——————

第86页共97页第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提250.0042280.0042530.00本期收回或转回本期核销其他变动

期末数250.002875360.002875610.00期末坏账准备计

100.0013.14

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况单位名占其他应收款款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

称余额的比例（%）合并范围内往

第一名19000000.001年以内86.84来款

第二名押金保证金2875360.003年以上13.142875360.00

第三名其他5000.001年以内0.02250.00

小计21880360.00100.002875610.00

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备对子公司

271745867.61271745867.61262745867.61262745867.61

投资

合计271745867.61271745867.61262745867.61262745867.61

(2)对子公司投资

第87页共97页期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少账面减值计提减值准备其他价值准备投资投资价值准备

全胜香港公司8617.618617.61

深圳芯智汇公司14782300.0014782300.00

西安全志公司100000000.00100000000.00

全志在线公司20000000.0020000000.00

广州芯之联公司60000000.0060000000.00

上海全志公司15000000.001000000.0016000000.00

成都全志公司21000000.008000000.0029000000.00

横琴全志公司31954950.0031954950.00

小计262745867.619000000.00271745867.61

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入1572117881.751235772842.931206452734.05934606385.11

合计1572117881.751235772842.931206452734.05934606385.11

其中：与客户之间的合

1572117881.751235772842.931206452734.05934606385.11

同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

芯片产品1572117881.751235772842.931206452734.05934606385.11

小计1572117881.751235772842.931206452734.05934606385.11

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内1021152536.71797253074.03747003919.64576781217.23

第88页共97页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境外550965345.04438519768.90459448814.41357825167.88

小计1572117881.751235772842.931206452734.05934606385.11

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1572117881.751206452734.05

小计1572117881.751206452734.05

(3)履约义务的相关信息履行履约公司承诺是否为公司承担的预公司提供的质重要的支付项目义务的时的转让商主要责期将退还给客量保证类型及条款间品的性质任人户的款项相关义务商品交付保证类质量保销售商品一般为预收芯片产品是无时证

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为2276421.90元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

工资福利费162925556.15147074662.20

光罩38492200.1710200097.68

无形资产摊销94818930.7895929886.79

技术服务费5942171.9236426479.18

研发材料16560730.359617493.03

折旧8975567.888385223.29

股份支付14808949.4219103805.30

实验验证费12320453.817261809.10

租赁物业水电费2294904.362528937.85

其他2449513.072610136.64

合计359588977.91339138531.06

第89页共97页3.投资收益项目本期数上年同期数

理财产品1672240.11

处置交易性金融资产取得的投资收益-6457591.40-5550363.93

合计-4785351.29-5550363.93

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

45381.98

部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损35976081.01益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益10290750.29以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益3586023.42对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

第90页共97页项目金额说明

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出894786.34其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计50793023.04

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）-108544.65

少数股东权益影响额（税后）

归属于母公司所有者的非经常性损益净额50901567.69

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净

5.630.260.26

利润扣除非经常性损益后归属于

3.910.180.18

公司普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 166745799.11

非经常性损益 B 50901567.69扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股

C=A-B 115844231.42东的净利润

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2962908198.69

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普

E1 26340686.40通股股东的净资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 7.00

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普

E2 1674324.00通股股东的净资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 3.00

第91页共97页项目序号本期数

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通

G 94716051.80股股东的净资产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 8.00限制性股票解锁形成的归属于公司普

I1 2078700.00通股股东的净资产增减净资产次月起至报告期期末的累

J1 6.00计月数前期计入其他综合收益当期转入留存

收益增加的归属于公司普通股股东的 I2 1901713.38净资产其增减净资产次月起至报告期期末的累

J2 6.00他计月数

股份支付增加影响 I3 20842864.85增减净资产次月起至报告期期末的累

J3 6.00计月数

其他综合收益增加影响 I4 -94757700.84增减净资产次月起至报告期期末的累

J4 6.00计月数

报告期月份数 K 12.00

L= D+A/2+ E×F/K-G

加权平均净资产2963953833.81

×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 5.63%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 3.91%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 166745799.11

可解锁限制性股票的现金股利 B 61950.00扣除可解锁限制性股票的现金股利的归属于

C=A-B 166683849.11公司普通股股东的净利润

非经常性损益 D 50901567.69扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股

E=C-D 115782281.42东的净利润

期初股份总数 F 630849692.00因公积金转增股本或股票股利分配等增加股

G份数

发行新股或债转股等增加股份数 H1 1571640.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 I1 7.00

第92页共97页项目序号本期数

发行新股或债转股等增加股份数 H2 99900.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 I2 3.00

一类限制性股票解锁增加股份数 J 193200.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 K 6.00

因回购等减少股份数 L

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 M

报告期缩股数 N

报告期月份数 O 12.00

P=F+G+H×I/O+J×

发行在外的普通股加权平均数631888057.00

K/O-L×M/O-N

基本每股收益 Q=C/P 0.26

扣除非经常损益基本每股收益 R=E/P 0.18

(2)稀释每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 166745799.11

稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B

稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 166745799.11

非经常性损益 D 50901567.69稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普

E=C-D 115844231.42通股股东的净利润

发行在外的普通股加权平均数 F 631888057.00

认股权证、股份期权、可转换债券等增加的

G 1606228.71普通股加权平均数

稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 633494285.71

稀释每股收益 M=C/H 0.26

扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 0.18珠海全志科技股份有限公司

二〇二五年三月二十七日