清水源:关于前期会计差错更正后的财务数据及相关附注

河南清水源科技股份有限公司

关于前期会计差错更正后的财务数据及相关附注

河南清水源科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年9月20日召开的第六届董

事会第六次会议、第六届监事会第四次会议审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》，具体内容详见公司于2024年9月20日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于前期会计差错更正的公告》（公告编号：2024-048）。

根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等有关规定，公司对前期会计差错事项进行了更正，并追溯调整2022年半年度、2022年三季度相关财务报表和相关附注。具体如下：

一、2022年半年度

（一）2022年半年度更正后的财务报表（粗体字项目为本次差错更正受影响数据）

1、合并资产负债表

单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日

流动资产：

货币资金583634411.37568298528.37结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据111323735.8986518946.82

应收账款409411912.31338273140.22

应收款项融资26607701.6443754679.81

预付款项25427990.2721006742.88应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款23310775.2530882318.74

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货226421608.94206760460.09

合同资产159110039.90269424137.82持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产254263668.67314255259.98

流动资产合计1819511844.241879174214.73

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资293071002.08其他权益工具投资

其他非流动金融资产292025496.39投资性房地产

固定资产579962849.05602943188.40

在建工程5106434.823552922.18生产性生物资产油气资产

使用权资产9257392.9210183132.21

无形资产383585727.95392022912.94开发支出

商誉61171565.7661171565.76

长期待摊费用6202405.976463052.88

递延所得税资产22560165.2322663878.77

其他非流动资产363161946.23313174101.36

非流动资产合计1723033984.321705245756.58

资产总计3542545828.563584419971.31

流动负债：

短期借款421663664.58471065760.18向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据372570061.11406239031.69

应付账款278225134.20327922012.43预收款项

合同负债36899182.6163363893.39卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬5295681.0710643869.27

应交税费30290382.8530405701.04

其他应付款65719429.8776864794.22

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款

持有待售负债一年内到期的非流动负债123505680.24119707034.03

其他流动负债224145958.71276643020.27

流动负债合计1558315175.241782855116.52

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款219662932.47132800000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债7824815.378646292.68长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益17352446.0017424549.86递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计244840193.84158870842.54

负债合计1803155369.081941725959.06

所有者权益：

股本259063097.00259063097.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1130444538.651115520894.41

减：库存股30012402.0030012402.00

其他综合收益-23684.80-127930.52

专项储备5821253.734748235.44

盈余公积58095545.3958095545.39一般风险准备

未分配利润298922888.35217994647.02

归属于母公司所有者权益合计1722311236.321625282086.74

少数股东权益17079223.1617411925.51

所有者权益合计1739390459.481642694012.25

负债和所有者权益总计3542545828.563584419971.31

2、母公司资产负债表

单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日

流动资产：

货币资金432788698.80367788600.42交易性金融资产衍生金融资产

应收票据59371175.9328679879.00

应收账款16023791.4771348958.83

应收款项融资1409634.685564467.47

预付款项3524862.6714246817.65

其他应收款189436237.64205799530.16

其中：应收利息

应收股利存货18108451.8932668282.19合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产13292554.5420066812.80

流动资产合计733955407.62746163348.52

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1555552387.301829785696.89其他权益工具投资

其他非流动金融资产292025496.39投资性房地产

固定资产88838619.5992246485.78在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产12566314.5812925458.92开发支出商誉

长期待摊费用33639.1440366.97

递延所得税资产1918663.672203480.44

其他非流动资产405000.00405000.00

非流动资产合计1951340120.671937606489.00

资产总计2685295528.292683769837.52

流动负债：

短期借款288200564.50249500000.00交易性金融负债衍生金融负债

应付票据244762433.11285093291.69

应付账款24424212.4533495207.05预收款项

合同负债12702740.2153388490.89

应付职工薪酬394766.892675179.23

应交税费777170.3510852307.98

其他应付款118273048.5591473406.47

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债96500000.0058990680.70

其他流动负债6530600.0319331186.80

流动负债合计792565536.09804799750.81

非流动负债：

长期借款13000000.00

应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益10300364.3010365800.90递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计10300364.3023365800.90

负债合计802865900.39828165551.71

所有者权益：

股本259063097.00259063097.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1222378689.271207455045.03

减：库存股30012402.0030012402.00其他综合收益专项储备

盈余公积58095545.3958095545.39

未分配利润372904698.24361003000.39

所有者权益合计1882429627.901855604285.81

负债和所有者权益总计2685295528.292683769837.52

3、合并利润表

本次会计差错更正对合并利润表没有影响。

4、母公司利润表

本次会计差错更正对母公司利润表没有影响。

5、合并现金流量表

本次会计差错更正对合并现金流量表没有影响。

6、母公司现金流量表

本次会计差错更正对母公司现金流量表没有影响。

7、合并所有者权益变动表

本次会计差错更正对合并所有者权益变动表没有影响。

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元项目2022年半年度其他权益工具所有

减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

12071855

2590300158093610

一、上年年455604

6309240255450300

末余额045.0285.8

7.00.00.390.39

加：会计政策变更前期差错更正其他

12071855

2590300158093610

二、本年期455604

6309240255450300

初余额045.0285.8

7.00.00.390.39

三、本期增减变动金额149211902682（减少以“364416975342－”号填列.24.85.09

）

33323332

（一）综合

19571957

收益总额.55.55

（二）所有149244861940

者投入和减3644050.9694

少资本.2400.24

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

149244861940

4．其他3644050.9694.2400.24

（三）利润25902590分配63096309.70.70

1．提取盈

余公积

2．对所有

25902590

者（或股东

63096309

）的分配.70.70

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

12221882

2590300158093729

四、本期期378429

6309240255450469

末余额689.2627.9

7.00.00.398.24

上期金额

单位：元

2021年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

1424

22121143774347632668

一、上年年436

34395190948412022390

末余额258.2

4.005.866.39.019.96

加：会计政策变更前期差错更正其他

1424

22121143774347632668

二、本年期436

34395190948412022390

初余额258.2

4.005.866.39.019.96

三、本期增

减变动金额-41753837

343646932985（减少以“102177580916

9.0065.33281.－”号填列73.50.55.02

）

38373837

（一）综合

09160916

收益总额.02.02

（二）所有343646935037者投入和减9.0065.3334.33少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

343646935037

4．其他

9.0065.3334.33

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

-4175

4185

（六）其他10217758

9932

73.50.55.05

1421

221211427748417547633051

四、本期期450

687649736421775812029482

末余额976.5

3.002.361.72.55.015.98

（二）2022年半年度与更正事项相关的财务报表附注（粗体字项目为本次差错更正受影响数据）“七、合并财务报表项目注释”

17、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初余期末余减值准被投资额（账权益法宣告发其他综额（账单位面价值追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价值

）资资的投资益变动股利或值准备余额

调整）损益利润

一、合营企业

二、联营企业安徽中

旭环境29307-

29202

建设有1002.10450.00

5496.

限责任08505.69

公司

29307-

29202

小计1002.0.0010450.000.000.000.000.00

5496.

08505.69

29307-

29202

合计1002.0.0010450.000.000.000.000.00

5496.

08505.69

其他说明

本公司持有安徽中旭环境建设有限责任公司的股权不满足权益法核算长期股权投资的条件，本公司将其对安徽中旭环境建设有限责任公司的投资转为以权益工具投资的金融资产核算，列报于其他非流动金融资产科目。

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

权益工具投资292025496.390.00

合计292025496.390.00

“十七、母公司财务报表主要项目注释”

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

155555238155555238154120074154120074

对子公司投资

7.307.304.814.81

对联营、合营288584952.288584952.企业投资0808

155555238155555238182978569182978569

合计

7.307.306.896.89对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初余期末余减值准投资单额（账权益法宣告发其他综额（账位面价值追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价值

）资资的投资益变动股利或值准备余额

调整）损益利润

一、合营企业

二、联营企业安徽中

旭环境28858-

28753

建设有4952.10450.00

9446.

限责任08505.69

公司

28858-

28753

小计4952.10450.00

9446.

08505.69

28858-

28753

合计4952.10450.00

9446.

08505.69

二、2022年1-9月

（一）2022年1-9月更正后的财务报表（粗体字项目为本次差错更正受影响数据）

1、合并资产负债表

单位：元项目2022年9月30日2022年1月1日

流动资产：

货币资金478785584.99568298528.37结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据103085567.4286518946.82

应收账款390605037.32338273140.22

应收款项融资41292726.3043754679.81

预付款项23201338.5321006742.88应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款21122841.1930882318.74

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货155954361.98206760460.09

合同资产148369410.58269424137.82持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产242020125.47314255259.98

流动资产合计1604436993.781879174214.73

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款长期股权投资293071002.08其他权益工具投资

其他非流动金融资产258287544.16投资性房地产

固定资产567467156.22602943188.40

在建工程7711423.393552922.18生产性生物资产油气资产

使用权资产8794523.2810183132.21

无形资产409874544.75392022912.94开发支出

商誉61171565.7661171565.76

长期待摊费用5885740.696463052.88

递延所得税资产30338398.2822663878.77

其他非流动资产354465371.72313174101.36

非流动资产合计1703996268.251705245756.58

资产总计3308433262.033584419971.31

流动负债：

短期借款468235392.20471065760.18向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据238928670.72406239031.69

应付账款212760473.03327922012.43预收款项

合同负债33673316.7863363893.39卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬5696197.8110643869.27

应交税费14497445.0930405701.04

其他应付款72759990.5776864794.22

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债75575343.69119707034.03

其他流动负债212662029.86276643020.27

流动负债合计1334788859.751782855116.52

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款219662932.47132800000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债6922488.398646292.68长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益17274727.4017424549.86递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计243860148.26158870842.54

负债合计1578649008.011941725959.06

所有者权益：

股本259063097.00259063097.00其他权益工具

其中：优先股

永续债资本公积1137951248.271115520894.41

减：库存股30012402.0030012402.00

其他综合收益96946.67-127930.52

专项储备5056994.324748235.44

盈余公积58095545.3958095545.39一般风险准备

未分配利润282586971.61217994647.02

归属于母公司所有者权益合计1712838401.261625282086.74

少数股东权益16945852.7617411925.51

所有者权益合计1729784254.021642694012.25

负债和所有者权益总计3308433262.033584419971.31

2、合并利润表

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、营业总收入1451476378.541072905470.18

其中：营业收入1451476378.541072905470.18利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1296122721.891051892173.61

其中：营业成本1180267964.93890787592.77利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加7550149.988132920.69

销售费用18482905.7511599331.79

管理费用65341021.0267229832.94

研发费用16616216.7222767214.04

财务费用7864463.4951375281.38

其中：利息费用20660416.1733725595.41

利息收入6576595.781873614.19

加：其他收益14265737.2913892780.78投资收益（损失以“－”号填-1045505.6933716579.05

列）

其中：对联营企业和合营

-1045505.69-445766.71企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“-33737952.23－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-4334542.42-45849008.66

填列）资产减值损失（损失以“-”号

7139001.43

填列）资产处置收益（损失以“-”号

215851.73-95402.47填列）三、营业利润（亏损以“－”号填列

137856246.7622678245.27

）

加：营业外收入227008.27303149.78

减：营业外支出2762258.745108330.47四、利润总额（亏损总额以“－”号

135320996.2917873064.58

填列）

减：所得税费用45288434.755792143.12五、净利润（净亏损以“－”号填列

90032561.5412080921.46

）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“

90032561.5412080921.46－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（

90498634.2920121077.18净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”-466072.75-8040155.72号填列）

六、其他综合收益的税后净额224684.32-11813.15归属母公司所有者的其他综合收益

224684.32-11813.15

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

224684.32-11813.15

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额224684.32-11813.15

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额90257245.8612069108.31

（一）归属于母公司所有者的综合

90723318.6120109264.03

收益总额

（二）归属于少数股东的综合收益

-466072.75-8040155.72总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.34930.0909

（二）稀释每股收益0.34930.1091

3、合并现金流量表

本次会计差错更正对合并现金流量表没有影响。

（二）《2022年三季度报告》“一主要财务数据”之“（二）非经常性损益项目和金额”

更正前：单位：元项目本报告期金额年初至报告期期末金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销-106378.2362180.25

部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相主要系报告期内收到的政府关，符合国家政策规定、按1428905.0414202710.50补助和即征即退增值税构成照一定标准定额或定量持续所致。

享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关

的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变

-3214562.58-4260068.27动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业

-734816.32-2357051.23外收入和支出其他符合非经常性损益定义

39190.71

的损益项目

减：所得税影响额-656686.822006134.02少数股东权益影响额（

5014.718414.54

税后）

合计-1975179.985672413.40--

更正后：

单位：元项目本报告期金额年初至报告期期末金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销-106378.2362180.25

享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关

的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性主要系报告期内其他非流动金融负债产生的公允价值变

-33737952.23-34783457.92金融资产按公允价值重新计动损益，以及处置交易性金量产生的损失所致。

融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业

-734816.32-2357051.23外收入和支出其他符合非经常性损益定义

39190.71

的损益项目

减：所得税影响额-9352551.30-6689730.46少数股东权益影响额（

5014.718414.54

税后）

合计-23802705.15-16155111.77--河南清水源科技股份有限公司董事会

2024年9月20日

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