河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

河南清水源科技股份有限公司

2024年半年度财务报告

【2024年8月】

1河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：河南清水源科技股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金401969026.12396108445.43结算备付金拆出资金

交易性金融资产1091472.521112971.06衍生金融资产

应收票据128659165.87170506175.34

应收账款331961426.18313201592.52

应收款项融资38599812.7737069273.61

预付款项11000968.268453231.76应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款28746819.1630590200.28

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货103096695.23115403514.54

其中：数据资源

合同资产48320611.8042030398.29持有待售资产

一年内到期的非流动资产40016432.5540194856.64

其他流动资产22266746.4124373591.62

流动资产合计1155729176.871179044251.09

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

2河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

长期应收款3884149.917900398.96长期股权投资其他权益工具投资

其他非流动金融资产74702479.53122740922.49投资性房地产

固定资产425292414.37451212952.65

在建工程9311693.2111647022.29生产性生物资产油气资产

使用权资产1776468.201982368.40

无形资产613933584.44623245733.22

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉46176978.2646176978.26

长期待摊费用5057331.284101531.33

递延所得税资产91378098.0079960402.86

其他非流动资产209895007.97214069099.30

非流动资产合计1481408205.171563037409.76

资产总计2637137382.042742081660.85

流动负债：

短期借款138224059.99163105128.23向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据237113649.72224220140.48

应付账款346721005.04366485960.71预收款项

合同负债10203071.5116982841.43卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬4890354.798922478.63

应交税费5910534.905028202.51

其他应付款39407292.8742562044.78

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

3河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

一年内到期的非流动负债52381416.6123607478.05

其他流动负债1514502.552638567.32

流动负债合计836365887.98853552842.14

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款328354444.60357986444.60应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1870384.741832045.94长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债84807.27116839.05

递延收益27174850.2928098757.41

递延所得税负债4846358.075360630.66其他非流动负债

非流动负债合计362330844.97393394717.66

负债合计1198696732.951246947559.80

所有者权益：

股本257063097.00259063097.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1139079474.531152178368.53

减：库存股

其他综合收益109500.0595674.55

专项储备6853422.225141005.25

盈余公积63864092.9363864092.93一般风险准备

未分配利润-40894039.703903219.61

归属于母公司所有者权益合计1426075547.031484245457.87

少数股东权益12365102.0610888643.18

所有者权益合计1438440649.091495134101.05

负债和所有者权益总计2637137382.042742081660.85

法定代表人：王志清主管会计工作负责人：王琳会计机构负责人：李云凤

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金77336349.1872735451.52交易性金融资产衍生金融资产

应收票据5663793.0715535430.85

应收账款14143402.4010066033.66

4河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

应收款项融资2697456.941876950.18

预付款项61176815.97103418207.28

其他应收款133404245.74127019354.13

其中：应收利息应收股利

存货5777273.565713956.73

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产101197.45380398.93

流动资产合计300300534.31336745783.28

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1623461307.771622961307.77其他权益工具投资

其他非流动金融资产74702479.53122740922.49投资性房地产

固定资产78291676.8780854826.21在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产11166456.7011525323.75

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用6950.5313455.62

递延所得税资产57473057.4245532101.76其他非流动资产

非流动资产合计1845101928.821883627937.60

资产总计2145402463.132220373720.88

流动负债：

短期借款80074583.3380088458.33交易性金融负债衍生金融负债

应付票据32000000.00

应付账款10577159.9113192930.38预收款项

5河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

合同负债1269222.911590263.10

应付职工薪酬385250.89595575.12

应交税费298345.28304752.60

其他应付款82551774.4155072106.53

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债44133677.5012176044.31

其他流动负债164998.98206734.20

流动负债合计219455013.21195226864.57

非流动负债：

长期借款81500000.00137500000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益15038617.9015104054.50递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计96538617.90152604054.50

负债合计315993631.11347830919.07

所有者权益：

股本257063097.00259063097.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1231013625.151244112519.15

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积63864092.9363864092.93

未分配利润277468016.94305503092.73

所有者权益合计1829408832.021872542801.81

负债和所有者权益总计2145402463.132220373720.88

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入564806474.01560055919.70

其中：营业收入564806474.01560055919.70利息收入已赚保费

6河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

手续费及佣金收入

二、营业总成本564082537.90552103611.56

其中：营业成本511634847.37494014763.50利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加5384836.613800200.13

销售费用8856836.7411711567.90

管理费用28703718.2934413189.70

研发费用5986559.945912439.04

财务费用3515738.952251451.29

其中：利息费用10251211.059768006.25

利息收入4211587.915533764.69

加：其他收益1352542.642630604.73投资收益（损失以“—”号填-57854.05-11823925.89

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-48059941.50-12013.89“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-322475.15-743845.63号填列）资产减值损失（损失以“—”-3665806.30-3451372.62号填列）资产处置收益（损失以“—”

407210.50520131.95号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填-49622387.75-4928113.21

列）

加：营业外收入174732.40145194.11

减：营业外支出2736219.342332934.84四、利润总额（亏损总额以“—”号-52183874.69-7115853.94

填列）

减：所得税费用-8863074.261206720.98五、净利润（净亏损以“—”号填-43320800.43-8322574.92

列）

（一）按经营持续性分类

7河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告1.持续经营净利润（净亏损以-43320800.43-8322574.92“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

-44797259.31-8861085.09（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

1476458.88538510.17”号填列）

六、其他综合收益的税后净额13825.5085353.40归属母公司所有者的其他综合收益

13825.5085353.40

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

13825.5085353.40

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额13825.5085353.40

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-43306974.93-8237221.52归属于母公司所有者的综合收益总

-44783433.81-8775731.69额

归属于少数股东的综合收益总额1476458.88538510.17

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.1731-0.0342

（二）稀释每股收益-0.1731-0.0342

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：王志清主管会计工作负责人：王琳会计机构负责人：李云凤

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入35053286.5936456153.03

减：营业成本28932396.1730048165.76

税金及附加636836.68631742.58

销售费用111084.4823259.33

8河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

管理费用8674016.4810430005.15

研发费用28507.93

财务费用3740690.215575561.80

其中：利息费用3912908.526916539.65

利息收入161191.781672031.82

加：其他收益128755.46212199.67投资收益（损失以“—”号填

15000000.0082905300.00

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-48038442.96-197964.60“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

151550.16968685.34号填列）资产减值损失（损失以“—”-74528.00号填列）资产处置收益（损失以“—”

67752.491785.61号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填-39732122.2873534388.50

列）

加：营业外收入116620.0353793.34

减：营业外支出360529.20972883.07三、利润总额（亏损总额以“—”号-39976031.4572615298.77

填列）

减：所得税费用-11940955.66-3002121.44四、净利润（净亏损以“—”号填-28035075.7975617420.21

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-28035075.7975617420.21“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

9河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-28035075.7975617420.21

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金404686603.21384176784.49客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还11292146.6711172274.62

收到其他与经营活动有关的现金9084305.0115159175.56

经营活动现金流入小计425063054.89410508234.67

购买商品、接受劳务支付的现金306335113.44338709520.53客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金40232657.6143415871.07

支付的各项税费9751689.937564318.44

支付其他与经营活动有关的现金18541684.1722665504.65

经营活动现金流出小计374861145.15412355214.69

经营活动产生的现金流量净额50201909.74-1846980.02

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金103099464.60

取得投资收益收到的现金1000000.00311510.95

处置固定资产、无形资产和其他长

132150.00122200.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

1211381.60

现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1132150.00104744557.15

10河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

购建固定资产、无形资产和其他长

11868491.87

期资产支付的现金

投资支付的现金1861768.3350100000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1861768.3361968491.87

投资活动产生的现金流量净额-729618.3342776065.28

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金145170000.00147623512.13

收到其他与筹资活动有关的现金99583526.16230448022.44

筹资活动现金流入小计244753526.16378071534.57

偿还债务支付的现金135762000.00249800000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

9884987.479473118.63

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金148466087.97198121864.79

筹资活动现金流出小计294113075.44457394983.42

筹资活动产生的现金流量净额-49359549.28-79323448.85

四、汇率变动对现金及现金等价物的

1964170.751435827.34

影响

五、现金及现金等价物净增加额2076912.88-36958536.25

加：期初现金及现金等价物余额286043628.23237280794.52

六、期末现金及现金等价物余额288120541.11200322258.27

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金39254851.7338577342.92

收到的税费返还221866.571219714.22

收到其他与经营活动有关的现金18133649.116446313.87

经营活动现金流入小计57610367.4146243371.01

购买商品、接受劳务支付的现金22071354.23103744008.02

支付给职工以及为职工支付的现金3086351.506201648.05

支付的各项税费1132810.21-1717494.65

支付其他与经营活动有关的现金4994958.2265143008.65

经营活动现金流出小计31285474.16173371170.07

经营活动产生的现金流量净额26324893.25-127127799.06

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金49099464.60

取得投资收益收到的现金15000000.0095221351.50

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

1011381.60

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金10341389.8426924477.00

投资活动现金流入小计25341389.84172256674.70

购建固定资产、无形资产和其他长596251.81

11河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

期资产支付的现金

投资支付的现金500000.003100000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金3500000.00419316.10

投资活动现金流出小计4000000.004115567.91

投资活动产生的现金流量净额21341389.84168141106.79

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金60000000.00120000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金2316502.4294916888.27

筹资活动现金流入小计62316502.42214916888.27

偿还债务支付的现金84000000.00234500000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

3969150.337101437.49

现金

支付其他与筹资活动有关的现金15103473.903951187.52

筹资活动现金流出小计103072624.23245552625.01

筹资活动产生的现金流量净额-40756121.81-30635736.74

四、汇率变动对现金及现金等价物的

2658.90-466451.66

影响

五、现金及现金等价物净增加额6912820.189911119.33

加：期初现金及现金等价物余额70421529.0069316670.42

六、期末现金及现金等价物余额77334349.1879227789.75

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

111515

259638610

52516677

0695864655888

一、上年年17841998886

30674097964

末余额360050368

97..552.99.83.1

8.5.258.11.3

00368

320

加：会计政策变更

---

828282

前752752752期差错更正585858

0.20.20.2

555

其他

2591195516339141014

二、本年期

065267441864038488895

12河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

初余额30178.550050921924564134

97.36.252.9.61453.110

008.537.881.0

375

----

三、本期增-

131744581456

减变动金额2013

0981279716976693

（减少以00825

89416259145845

“－”号填000.50

4.0.979.30.8.881.9

列）.00

0146

---

44441443

13

（一）综合79778376306

825

收益总额254345897.50

9.33.8.884.9

113

---

-

131515

（二）所有20

098098098

者投入和减00

898989

少资本000

4.04.04.0.00

000

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

---

-

131515

20

098098098

4．其他00

898989

000

4.04.04.0.00

000

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

13河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

171717

（五）专项121212储备416416416.97.97.97

373737

1．本期提929292

取852852852.87.87.87

---

202020

2．本期使

808080

用

435435435.90.90.90

（六）其他

2576312

3910968402638

06864365

四、本期期0795053894075440

300910

末余额470.0422035464

97.2.92.0

4.55.229.77.09.0

0036

3039

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数项目资他专盈般者

：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

111516

259155814814

44479913

060065809515000

一、上年年10648215215

3020106540438

末余额252354483

97.1.0.955.304.8.5

7.7.445.64.1

0009137

129

加：会计政策变更前

14河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

期差错更正其他

111516

259155814814

44479913

060065809515000

二、本年期10648215215

3020106540438

初余额252354483

97.1.0.955.304.8.5

7.7.445.64.1

0009137

129

三、本期增----

4011

减变动金额8588353368

8170

（减少以35361245781

044521

“－”号填.40085166307473.35.26

列）.09.08.62.70

---

589

85888781

（一）综合33

353617586

收益总额1.8.40085731399

0.09.69.89

-

4040134

（二）所有39

818140

者投入和减46

0440444.9

少资本639.35.353.42

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支404041

84

付计入所有959580

860

者权益的金842842702.39

额.54.54.93

--

--

4040

1414

4．其他3146

798798

499298.19.19.81.00

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

15河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

111111

（五）专项707070储备521521521.26.26.26

383838

1．本期提939393

取516516516.95.95.95

---

272727

2．本期使

222222

用

995995995.69.69.69

（六）其他

111516

259155813910

48143599506

0600609528643

四、本期期1874618691334

3020549308

末余额300.37562736

97.1.05.319.0.9

2.05.709.50.4

0009045

649

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

12441872

259063863055

一、上年年112542

630940920309

末余额519.1801.8

7.00.932.73

51

加：会计政策变更前

16河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

期差错更正其他

12441872

259063863055

二、本年期112542

630940920309

初余额519.1801.8

7.00.932.73

51

三、本期增

----减变动金额

2000130928034313

（减少以

000.889450753969

“－”号填

00.00.79.79

列）

--

（一）综合28032803收益总额50755075.79.79

---

（二）所有

200013091509

者投入和减

000.88948894

少资本

00.00.00

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

---

200013091509

4．其他

000.88948894

00.00.00

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

17河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

12311829

257063862774

四、本期期013408

630940926801

末余额625.1832.0

7.00.936.94

52

上期金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

12361791

2590150058092535

一、上年年040779

6309620155458616

末余额408.3014.5

7.00.00.394.85

37

加：会计政策变更前期差错更正其他

12361791

2590150058092535

二、本年期040779

6309620155458616

初余额408.3014.5

7.00.00.394.85

37

三、本期增减变动金额409575617971

（减少以842.74203262“－”号填54.21.75

列）

75617561

（一）综合

74207420

收益总额.21.21

（二）所有40954095

者投入和减842.842.少资本5454

18河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

40954095

付计入所有

842.842.

者权益的金

5454

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

12401871

2590150058093292

四、本期期136492

6309620155450358

末余额250.8277.3

7.00.00.395.06

72

19河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

三、公司基本情况

河南清水源科技股份有限公司（以下简称本公司或公司）是一家在河南省注册的股份有限公司，由济源市清源水处理有限责任公司整体变更设立，济源市清源水处理有限责任公司以2008年1月31日经审计后的净资产43921836.42元为基础，折合公司的注册资本40000000.00元，扣除向股东现金分红1135186.44元，其余2786649.98元计入资本公积。根据公司2011年1月29日2011年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司增加注册资本人民币

10000000.00元，变更后的注册资本为人民币50000000.00元。

2015年经中国证券监督管理委员会证监发许可[2015]540号文《关于核准河南清水源科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，向社会公开发行1670万股人民币普通股，每股面值1元，每股发行价格为10.53元，并于2015年

4月23日在深圳证券交易所上市交易。

根据公司2015年度股东大会决议，本公司以2016年3月31日股本6670万股为基数，按每10股由资本公积金转增18股，共计转增120060000.00股，转增后，注册资本为人民币186760000.00元。

公司于2016年7月收到中国证券登记结算有限责任公司出具的《股份登记申请受理确认书》，确认公司增发股份登记数量为14000000股（有限售条件的流通股），增发后公司股份数量为200760000股，注册资本为人民币

200760000.00元。

2016年7月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]1490号文核准，并经深圳证券交易所同意，本公司由中原证券

采用代销方式，向特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）股票 17561965 股，发行价为每股人民币 23.40 元，发行完成后，注册资本为人民币218321965.00元。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2019]313号文核准，公司于2019年6月19日公开发行了490万张可转换公司债券（以下简称“可转债”），每张面值100元，发行总额49000万元。2021年，公司可转债因转股减少

447927700.00元，转股数量为37828703股，注册资本增加至259063097.00元。剩余7584000.00面值的可转

换公司债券已于2021年11月30日前全部赎回。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司2000000股回购股份注销日期为2024年5月27日。本次回购股份注销完成后，公司总股本由259063097股变更为257063097股，注册资本减少至257063097.00元。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设董事会办公室、总裁办公室、人力资源部、市场商务部、计划财务部、研发中心、招采中心、工程部、监察审计部等部门。

本公司注册地址河南省济源市虎岭高新区科工路与文博路交叉口西100米，统一社会信用代码为914100001774787121。

总部地址：河南省济源市虎岭高新区科工路与文博路交叉口西100米。

本公司及其子公司主要经营活动包括水处理化学品及加药系统研发、生产、销售及技术服务、环境工程施工、市政公用工程施工。

主要子公司业务性质及经营范围：

济源市清源水处理有限公司（以下简称“清源水处理”）：水处理剂产品生产和销售；

河南同生环境工程有限公司（以下简称“河南同生”）：环境工程施工、市政公用工程施工；

陕西安得科技实业有限公司（以下简称“陕西安得”）：专用化学用品生产销售、环境工程施工。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第六届董事会第五次会议审议通过。

20河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策见附注五、24、附

注五、29和附注五、37。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的合并及公司财务状况以及2024年

1-6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

单项应收款项金额占应收账款总额5%以上的款项，且绝对单项金额重大的应收账款金额超过500万元

21河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

单项应收款项金额占其他应收款总额5%以上的款项，且绝单项金额重大的其他应收款对金额超过500万元

单项预付账款余额占预付账款总额5%以上，且绝对金额超账龄超过一年的重要预付账款过500万元

单项合同资产变动金额占合同资产账面价值5%以上，且绝合同资产账面价值发生重大变动对金额超过500万元

单项在建工程余额占在建工程总额5%以上，且绝对金额超重要的在建工程过500万元

单项账龄超过一年的重要应付账款余额占应付账款总额5%账龄超过一年的重要应付账款以上，且绝对金额超过500万元单项账龄超过一年的重要合同负债余额占合同负债总额5%账龄超过一年的重要合同负债以上，且绝对金额超过500万元单项账龄超过一年的重要其他应付款余额占其他总额5%以账龄超过一年的重要其他应付款上，且绝对金额超过500万元单项投资活动金额占期末投资活动总额5%以上，且绝对金重要的投资活动项目额超过500万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者

权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

22河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净

资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进

行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

23河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

24河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

25河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

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其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、11。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

以摊余成本计量的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

租赁应收款；

财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

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预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处

于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚

未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

应收账款组合1：应收工程客户

应收账款组合2：应收水处理剂国内客户

应收账款组合3：应收水处理剂国外客户

28河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

C、合同资产

合同资产组合1：工程建造相关的合同资产

合同资产组合2：运营服务相关的合同资产

合同资产组合 3：BOT 项目相关的合同资产

对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算自信用期满之日起计算。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：应收备用金

其他应收款组合2：应收保证金及押金

其他应收款组合3：应收往来款及其他

其他应收款组合4：应收出口退税

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

长期应收款本公司的长期应收款包括应收工程款等款项。

本公司依据信用风险特征将应收工程款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收工程款

应收工程款组合1：应收政府及所属企业款

对于应收工程款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

除应收工程款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估

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本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

本公司认为金融资产在下列情况发生违约：

借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；或金融资产逾期超过90天。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；

债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

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已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、应收票据

对于应收票据，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

13、应收账款

对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收账款

应收账款组合1：应收工程客户

应收账款组合2：应收水处理剂国内客户

应收账款组合3：应收水处理剂国外客户

31河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。

14、应收款项融资

对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本集团将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：应收备用金

其他应收款组合1：应收保证金及押金

其他应收款组合3：应收往来款及其他

其他应收款组合4：应收出口退税

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

16、合同资产

对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

合同资产组合1：工程建造相关的合同资产

合同资产组合2：运营服务相关的合同资产

合同资产组合 3：BOT 项目相关的合同资产

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

17、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、半成品、周转材料、库存商品、发出商品等。

32河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

包装物按照领用时采用一次转销法摊销。

18、持有待售资产

无

19、债权投资

对于债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

20、其他债权投资

对于其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

21、长期应收款

本公司的长期应收款包括应收工程款等款项。

本公司依据信用风险特征将应收工程款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收工程款

应收工程款组合1：应收政府及所属企业款

33河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

对于应收工程款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

除应收工程款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

22、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

34河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司计提资产减值的方法见附注五、30。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

35河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；

不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-3054.75-3.17

生产设备年限平均法4-10523.75-9.50

运输设备年限平均法4-10523.75-9.50

电子设备年限平均法3-5531.67-19.00

其他设备年限平均法3-5531.67-19.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

25、在建工程

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

本公司在建工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造及安装工作已经全部完成或实质已经全部完成，已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定生产，或者试运行结果表明其能够正常运转，该项建造的固定资产预计支出金额很少或者几乎不再发生，所构建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计和合同要求基本相符。

在建工程计提资产减值方法见附注五、30。

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

36河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；

正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

27、生物资产

无

28、油气资产

无

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命（年）使用寿命的确定依据摊销方法备注土地使用权50权证载明期限直线法

特许经营权10、19、28、30协议约定期限直线法

非专利技术10-20直线法

专利许可使用费10-20直线法软件10直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

37河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

无形资产计提资产减值方法见附注五、30。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

30、长期资产减值对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。

对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

31、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

38河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

32、合同负债

本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

39河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。

符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

35、股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；

B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

40河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

无

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

41河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

本公司水处理剂及衍生产品销售收入确认的具体方法如下：

* 出口业务销售收入：EXW、FOB 模式下，根据合同要求的质量、数量，检验合格后及时将货物发出，货物已运至发货港口或购货方指定的境内仓库，完成出口报关手续获取报关单后视为控制权转移，确认收入的实现；

在 CIF、DDL模式下，以完成出口报关手续，并将货运提单交付客户视为控制权转移，确认收入的实现。

*内销业务销售收入：公司仓库发货并收到客户签收单据时确认收入。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。

本公司提供水质稳定服务劳务收入确认的具体方法如下：

本公司在提供水质稳定服务的过程中确认收入。对于合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日即按照各单项服务的单独售价的相对比例将交易价格分摊至各项服务。各项服务的单独售价依据本公司单独销售各项服务的价格得出。

本公司环保设备收入确认的具体方法如下：

*合同约定公司不承担安装调试责任的：在设备运抵买方指定地点，对设备进行验收并出具设备验收单时确认为销售的实现。

*合同约定公司承担安装调试责任的：在设备运抵买方指定地点，安装调试完毕并出具调试验收单时确认为销售的实现。

本公司工程承包业务收入确认的具体方法如下：

42河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

因客户能够控制在建的工程项目，本公司按照履约进度确认收入。履约进度按本公司为完成履约义务而发生的支出或投入来衡量，该进度基于每份合同于资产负债表日已发生的成本在预算成本中的占比计算。

本公司建设、运营及移交合同确认的具体方法如下：

建设、运营及移交合同项目于建设阶段，按照“工程承包业务收入”所述的会计政策确认基础设施建设服务的收入和成本。基础设施建设服务收入按照收取或有权收取的对价计量，并在确认收入的同时，确认合同资产或无形资产，并对合同安排中的重大融资成分进行会计处理。

合同规定基础设施建成后的一定期间内，本公司可以无条件地自合同授予方收取确定金额的货币资金或其他金融资产的，于项目建造完成时，将合同资产转入金融资产核算；合同规定本公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，本公司在确认收入的同时确认无形资产，并在该项目竣工验收之日起至运营期及其延展期届满或特许经营权终止之日的期间采用年限平均法摊销。

于运营阶段，当提供劳务时，确认相应的收入；发生的日常维护或修理费用，确认为当期费用。

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38、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品

或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

39、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

43河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税

资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

44河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

租赁期间小于1年的房产。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

45河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

42、其他重要的会计政策和会计估计

无

46河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

无

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率应纳税增值额（应纳税额按应纳税销增值税售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣13%、9%、6%、3%的进项税后的余额计算）

城市维护建设税实际缴纳的流转税额7%、5%

教育费附加应纳流转税额3%

地方教育费附加应纳流转税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

开封市同生水务有限公司20%

漯河瑞泰环保科技有限公司20%

河南国威化学工业有限公司20%

洛阳同生环境技术有限公司20%

陕西安得科技实业有限公司15%

清水源（上海）环保科技有限公司15%

河南水云踪智控科技有限公司15%

合并范围内除上述公司外的其他公司25%

2、税收优惠

本公司2023年出口货物实行“免、抵、退”税政策，公司产品除亚磷酸退税率为零外，执行13%的退税率。

根据财税[2008]156号《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》的规定，公司收取的污水处理费，符合增值税免税条件。2015年6月12日发布的财税[2015]78号《关于印发〈资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录〉的通知》的规定，财政部税务总局公告2021年第40号关于完善资源综合利用增值税政策的公告中更新了《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》同时对目录中5.2“污水处理劳务”项目，可适用本公告“三”规定的增值税即征即退政策，也可选择适用免征增值税政策，2.15污水处理厂出水、工业排水（矿井水）、生活污水、垃圾处理厂渗透（滤）液等适

47河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

用70%即征即退，本公司之子公司河南同生及其子公司执行应交增值税70%即征即退政策；中水回用执行应交增值税70%即征即退政策。

（2）所得税税收优惠

根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》2022年第13号，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，执行期限为

2022年1月1日至2024年12月31日。根据财政部税务总局公告2023年第6号，对小型微利企业年应纳税所得额不超

过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，执行期限为2023年1月1日至2024年

12月31日。财政部税务总局公告2023年第12号对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所

得税政策，延续执行至2027年12月31日。本公司之子公司开封市同生水务有限公司、漯河瑞泰环保科技有限公司、河南国威化学工业有限公司、洛阳同生环境技术有限公司享受小微企业所得税优惠政策。

本公司之子公司陕西安得于 2023 年 12 月 12 日取得编号为 GR202361005025 的高新技术企业证书，有效期 3 年。按照《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，该公司2023年度至2025年度减按15%的税率缴纳企业所得税。

本公司之三级子公司河南水云踪智控科技有限公司于 2022 年 12 月 1 日取得编号为 GR202241000589 的高新技术企业证书，有效期3年。按照《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，该公司2022年度至2024年度减按15%的税率缴纳企业所得税。

3、其他

无

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款288114689.60286043628.23

其他货币资金113854336.52110064817.20

合计401969026.12396108445.43

其中：存放在境外的款项总额2232415.872292781.26其他说明

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

1091472.521112971.06

益的金融资产

其中：

权益工具投资1091472.521112971.06

其中：

合计1091472.521112971.06

其他说明：

48河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据127840505.35169401161.46

商业承兑票据818660.521105013.88

合计128659165.87170506175.34

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

12867314114.12865917052418047.170506

账准备100.00%0.01%100.00%0.01%

280.7486165.88223.2894175.34

的应收票据其

中：

银行承12785313295.12784016941816941.169401

99.36%0.01%99.35%0.01%

兑汇票800.7438505.36103.2882161.46

商业承819480818660110611106.111050

0.64%819.480.10%0.65%0.10%

兑汇票.00.5220.00213.88

12867314114.12865917052418047.170506

合计100.00%0.01%100.00%0.01%

280.7486165.88223.2894175.34

按组合计提坏账准备类别名称：银行承兑汇票

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内127853800.7313295.380.01%

合计127853800.7313295.38

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：商业承兑汇票

单位：元

49河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内819480.00819.480.10%

合计819480.00819.48

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

承兑汇票17129.913026.5314103.38

合计17129.913026.5314103.38

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据86474577.42

合计86474577.42

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

50河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）221333271.84206621024.69

1至2年94908885.1493398736.56

2至3年35715057.5037263192.93

3年以上56421956.2954304880.15

3至4年25692582.3720830917.12

4至5年5062336.425848505.13

5年以上25667037.5027625457.90

合计408379170.77391587834.33

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

3216832168

账准备0.82%100.00%0.00

84.6184.61

的应收账款其

中：

按组合计提坏

4083797641733196138837075169313201

账准备100.00%18.71%99.18%19.36%

170.77744.59426.18949.72357.20592.52

的应收账款其

中：

应收工2305915159217899822936151488177872

56.46%22.37%58.58%22.45%

程客户099.67890.83208.84001.51940.93060.58应收水处理剂1435552431111924413123623213108023

35.15%16.94%33.51%17.69%

国内客466.90118.70348.20889.30253.58635.72户应收水处理剂34232513735337182777346716227305

8.38%1.50%7.09%1.68%

国外客604.20.06869.14058.91.69896.22户

4083797641733196139158778386313201

合计100.00%18.71%100.00%20.02%

170.77744.59426.18834.33241.81592.52

按组合计提坏账准备类别名称：应收水处理剂国内客户

51河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内96992480.424466471.714.60%

1至2年13611423.011564833.1011.50%

2至3年13052572.763852439.9029.51%

3至4年9487305.184672201.9249.25%

4至5年2775234.242118720.7876.34%

5年以上7636451.297636451.29100.00%

合计143555466.9024311118.70

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：应收水处理剂国外客户

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内34232604.20513735.061.50%

合计34232604.20513735.06

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：应收工程客户

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内94748630.025647064.585.96%

1至2年80874937.5612419122.4815.36%

2至3年21924153.436530651.0529.79%

3至4年12725690.277256406.9557.02%

4至5年2287102.181709059.5674.73%

5年以上18030586.2118030586.21100.00%

合计230591099.6751592890.83

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

78420087.776406739.8

应收账款2009607.023740.93

72

78420087.776406739.8

合计2009607.023740.93

72

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

52河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款3740.93

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额伊川县住房和城

45830661.162731056.1248561717.2810.54%4491921.24

乡建设局漯河市郾城区淞

江投资发展有限46734939.0246734939.0210.14%5037725.99公司汝州市住房和城

41363186.28800635.1642163821.449.15%12245312.60

乡建设局濮阳县先进制造

业开发区管理委5851120.0030654937.4036506057.407.92%573801.12员会七台河市隆鹏煤

炭发展有限责任15462153.2715462153.273.36%2378079.17公司

合计155242059.7334186628.68189428688.4141.11%24726840.12

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

252688670.251534307.259532123.15781370.1243750753.

合同资产1154363.18

705264153

减：列示于其----

他非流动资产203213695.203213695.201720355.201720355.的合同资产72722424

53河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

49474974.948320611.857811768.415781370.142030398.2

合计1154363.18

80019

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

4947411543483204299996917042030

计提坏100.00%0.50%100.00%2.25%

974.9863.18611.80568.82.53398.29

账准备其

中：

工程建造服务

95911645583894559330462648587039

相关的19.39%6.73%21.70%6.71%

01.66.4318.2353.58.6567.93

合同资产

BOT 项目相关34186170933340153045815229230306

69.10%0.50%70.83%0.50%

合同资628.68.14695.54446.46.23154.23产运营服务相关56972337846535933210619039230202

11.52%5.93%7.47%5.93%

的合同44.64.6198.0368.78.6576.13资产

4947411543483204299996917042030

合计100.00%2.33%100.00%2.25%

974.9863.18611.80568.82.53398.29

按组合计提坏账准备类别个数：3

按组合计提坏账准备类别名称：工程建造服务相关的合同资产

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

一年以内9591101.66645583.436.73%

合计9591101.66645583.43

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：BOT 项目相关合同资产

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

一年以内34186628.68170933.140.50%

54河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

合计34186628.68170933.14

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：运营服务相关的合同资产

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

一年以内5697244.64337846.615.93%

合计5697244.64337846.61

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因工程建造服务相关的

19097.78

合同资产

BOT 项目相关合同资

18640.91

产运营服务相关的合同

147453.96

资产

合计185192.65——

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元

55河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

应收票据38599812.7737069273.61

合计38599812.7737069273.61

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据58641569.14

56河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

合计58641569.14

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款28746819.1630590200.28

合计28746819.1630590200.28

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

57河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

58河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款及其他39037847.4923225673.36

保证金及押金6692607.007964879.77

备用金1393824.681276888.45

合计47124279.1732467441.58

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）10828086.2711581096.07

1至2年149641.33587880.73

2至3年164916.211339480.91

3年以上35981635.3618958983.87

3至4年15920876.81238887.14

4至5年1470529.451431426.52

5年以上18590229.1017288670.21

合计47124279.1732467441.58

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项

166291662936000.36000.

计提坏35.29%100.00%0.000.01%100.00%0.00

223.00223.000000

账准备

59河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：

杭州淘米水净

36000.36000.36000.36000.

化科技0.08%100.00%0.000.11%100.00%0.00

00000000

有限公司新华联

1746717467

控股有3.71%100.00%0.00

19.0019.00

限公司

钟盛、14846148461484614846

31.50%100.00%0.0045.73%100.00%0.00

宋颖标504.00504.00504.00504.00按组合

304951748228746324311841230590

计提坏64.71%5.73%99.89%5.68%

056.1737.01819.16441.5841.30200.28

账准备

其中：

应收备139383150851078712768326347950540

2.96%22.61%3.93%25.56%

用金24.68.2239.4688.45.58.87应收保

6692638591.665407964839824.79250

证金及14.20%0.58%24.53%0.50%

07.008915.1179.774255.35

押金应收往

224081394521014231891475021714

来款及47.55%6.22%71.43%6.36%

624.4959.90064.59673.3669.30604.06

其他

471241837728746324671877230590

合计100.00%39.00%100.00%5.78%

279.17460.01819.16441.5841.30200.28

按单项计提坏账准备类别名称：杭州淘米水净化科技有限公司

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由杭州淘米水净

化科技有限公36000.0036000.0036000.0036000.00100.00%司

合计36000.0036000.0036000.0036000.00

按单项计提坏账准备类别名称：新华联控股有限公司

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由新华联控股有新华联控股有

1746719.001746719.00100.00%限公司破产重

限公司整。

合计1746719.001746719.00

按单项计提坏账准备类别名称：钟盛、宋颖标

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

14846504.014846504.014846504.014846504.0

钟盛、宋颖标100.00%

0000

14846504.014846504.014846504.014846504.0

合计

0000

按组合计提坏账准备类别名称：往来款及其他

单位：元名称期末余额

60河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

账面余额坏账准备计提比例

往来款及其他22408624.491408174.776.28%

合计22408624.491408174.77

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：保证金及押金

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

保证金及押金6692607.0033463.030.50%

合计6692607.0033463.03

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：备用金

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

备用金1393824.68306599.2122.00%

合计1393824.68306599.21

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额1841241.3014882504.0016723745.30

2024年1月1日余额

在本期

本期计提1746719.001746719.00

本期转回93004.2993004.29

2024年6月30日余

1748237.0116629223.0018377460.01

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用新华联控股有限公司单项计提1746719元主要系新华联控股有限公司破产重整。

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

本期计提、收16723745.318377460.0

1653714.71

回或转回的坏01

61河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

账准备情况

16723745.318377460.0

合计1653714.71

01

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例伊川同生环境服

往来款22562353.171年以内47.88%1306678.60务有限公司

钟盛、宋颖标赔偿款14846504.005年以上31.50%14846504.00新华联控股有限

应收往来款1746719.005年以上3.71%1746719.00公司开封市一渠六河应收保证金及押

工程建设管理有1680972.005年以上3.57%8404.86金限公司中煤鄂尔多斯能

押金及保证金628280.001年以内1.33%3141.40源化工有限公司

合计41464828.1787.99%17911447.86

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元账龄期末余额期初余额

62河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

金额比例金额比例

1年以内6341933.3657.65%3717478.5743.98%

1至2年2735093.9624.86%2674851.1831.64%

2至3年600763.175.46%106995.371.27%

3年以上1323177.7712.03%1953906.6423.11%

合计11000968.268453231.76

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况预付款项占预付款项期末余额单位名称

期末余额合计数的比例%

河南省财政厅非税收入财政专户1885537.0017.14%

武汉飞博乐环保工程有限公司773500.007.03%

江苏圣力离心机制造有限公司528000.004.80%

河南省尖兵电子科技有限公司500000.004.55%

淮北市中芬矿山机器有限责任公司435000.003.95%

合计4122037.0037.47%

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

37084133.935183302.035136215.833233090.2

原材料1900831.901903125.59

2289

在产品6286365.200.006286365.205152015.185152015.18

54826158.952845623.468132733.765510857.8

库存商品1980535.502621875.87

4436

周转材料1566082.720.001566082.721512963.461512963.46消耗性生物资

0.000.000.00

产

合同履约成本0.000.000.00

发出商品1230617.680.001230617.684682460.344682460.34

半成品6012380.6227676.455984704.175390212.1378084.725312127.41

107005739.103096695.120006600.115403514.

合计3909043.854603086.18

08237254

63河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料1903125.592293.691900831.90

在产品0.00

库存商品2621875.87641340.371980535.50

周转材料0.00消耗性生物资

0.00

产

合同履约成本0.00

半成品78084.7250408.2727676.45

合计4603086.18694042.333909043.85项目确定可变现净值的具体依据本期转回或转销存货跌价准备的原因

根据估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费原材料原材料直接销售用以及相关税费后的金额确定可变现净值

根据估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费半成品用以及相关税费后的金额确定可变现净值根据估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可库存商品库存商品销售变现净值按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

64河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

1年内到期的长期应收款40016432.5540194856.64

合计40016432.5540194856.64

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税17244256.7021405783.74

预缴税金4940124.272626500.18

一年以内待摊费用78747.14341307.70

待处理财产损益3618.30

合计22266746.4124373591.62

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

65河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计

损失损失(未发生信用减损失(已发生信用减

66河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

分期收款提490205284352655.44667873520414613946205.48095255

供劳务.4725.22.0444.60

67河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

减：1年内------

到期的长期451168604333136.40783723441013613906504.40194856

应收款.2291.31.5894.64

3903668.3884149.7940099.7900398.

合计19518.3439700.50

25914696

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

490204352644667520413946248095

计提坏100.00%8.88%100.00%7.58%

528.4755.25873.22461.0405.44255.60

账准备

其中：

应收工490204352644667520413946248095

100.00%8.88%100.00%7.58%

程客户528.4755.25873.22461.0405.44255.60

490204352644667520413946248095

合计100.00%8.88%100.00%7.58%

528.4755.25873.22461.0405.44255.60

按组合计提坏账准备类别名称：应收工程客户

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内45116860.224333136.919.60%

1年以上3903668.2519518.340.50%

合计49020528.474352655.25

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

本期计提、收

回或转回的坏3946205.44406449.814352655.25账准备情况

68河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

合计3946205.44406449.814352655.25

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额余额准备法下其他发放准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

权益工具投资74702479.53122740922.49

合计74702479.53122740922.49

69河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产425239103.27450695904.35

固定资产清理53311.10517048.30

合计425292414.37451212952.65

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋建筑物生产设备运输设备电子设备其他设备合计

一、账面原

值：

1.期初余458125421.288982156.24986175.810698916.2789049929.

6257259.70

额62147457

2.本期增

286815.723074757.7727774.752014175.331379213.396782736.96

加金额

（1

286815.721997034.5023115.041881558.50222605.914411129.67

）购置

（2）在建工程转0.000.000.00126201.840.00126201.84入

（30.000.000.000.000.000.00

70河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

）企业合并增加

其他增加0.001077723.274659.716414.991156607.482245405.45

3.本期减20539953.422348263.2

82986.98450949.871029317.90245055.10

少金额38

（118716832.420442155.3

0.00450949.871029317.90245055.10

）处置或报废41

其他减少82986.981823120.990.000.001906107.97

4.期末余458329250.271516960.25971033.311833074.5773484403.

5834084.58

额36480325

二、累计折旧

1.期初余127151031.151707532.22626992.1315075879.

4877348.108712974.85

额6293464

2.本期增17283543.129590780.4

9466749.40339953.871257267.361243266.68

加金额23

（117283543.128590833.9

9466749.40337184.921251173.11252183.41

）计提26

其他增加0.002768.956094.25991083.27999946.47

3.本期减18177800.919525523.1

0.00428402.38687522.01231797.83

少金额35

（117180623.418528345.6

0.00428402.38687522.01231797.83

）处置或报废13

其他减少997177.52997177.52

4.期末余136617781.150813275.23196737.4325141136.

4788899.599724443.70

额0212992

三、减值准备

1.期初余20851990.323278145.5

2426155.210.00

额78

2.本期增

0.000.000.00

加金额

（1

0.000.000.00

）计提

3.本期减

0.00173982.52173982.52

少金额

（1

0.00173982.52173982.52

）处置或报废

4.期末余20851990.323104163.0

2252172.69

额76

四、账面价值

1.期末账300859478.118451512.425239103.

1045184.992774295.812108630.83

面价值976727

2.期初账310122399.134848468.450695904.

1379911.602359183.731985941.39

面价值630035

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元

71河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注旧厂房及旧生产

房屋及建筑物53262598.5725732281.2923325876.054204441.23线旧厂房及旧生产

机器设备6600045.913309299.362487871.03802875.52线

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

安得高陵厂区房产34668669.28正在办理中其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

生产设备50276.91513824.11

运输设备3034.193034.19

电子设备190.00

合计53311.10517048.30其他说明

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程9117613.3110870218.88

工程物资194079.90776803.41

合计9311693.2111647022.29

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值水处理剂迁建

项目含年产108793674.628793674.628720232.158720232.15万吨五氯化磷

72河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

水云踪济源市高新双创加速

2052806.902052806.90

器园区2#厂房装修

零星工程323938.690.00323938.6997179.8397179.83

10870218.810870218.8

合计9117613.310.009117613.31

88

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额水处

316087208793

理剂7344

0000232.674.2.78%2.78%其他

迁建2.47

0.001562

项目

316087208793

7344

合计0000232.0.000.00674.

2.47

0.001562

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

专用设备194079.90194079.90776803.41776803.41

合计194079.90194079.90776803.41776803.41

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

73河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额2436948.802436948.80

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额2436948.802436948.80

二、累计折旧

1.期初余额454580.40454580.40

2.本期增加金额205900.20205900.20

（1）计提205900.20205900.20

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额660480.60660480.60

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1776468.201776468.20

2.期初账面价值1982368.401982368.40

74河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术特许经营权软件合计

一、账面原值

1.期初余113350925.31485065.5627899234.774795750.

2060524.61

额2207003

2.本期增

8159164.968159164.96

加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

其他8159164.968159164.96

3.本期减

0.00

少金额

（1

0.00

）处置

0.00

4.期末余113350925.31485065.5636058399.782954914.

0.002060524.61

额2206699

二、累计摊销

1.期初余13237564.712197688.6110517451.137649604.

1696899.88

额916290

2.本期增15876735.617471259.7

1132861.820.00314969.82146692.45

加金额54

（115876735.617471259.7

1132861.82314969.82146692.45

）计提54

0.00

3.本期减

0.00

少金额

（1

0.00

）处置

其他0.00

4.期末余14370426.612512658.4126394187.155120864.

0.001843592.33

额132764

三、减值准备0.00

75河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

1.期初余13900465.913900465.9

额11

2.本期增

0.00

加金额

（1

0.00

）计提

0.00

3.本期减

0.00

少金额

（1

0.00

）处置

0.00

4.期末余13900465.913900465.9

额11

四、账面价值0.00

1.期末账98980498.6509664212.613933584.

0.005071941.16216932.28

面价值13944

2.期初账100113360.517381783.623245679.

0.005386910.98363624.73

面价值430822

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明期末本公司不存在未办妥产权证书的土地使用权情况。

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元

76河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

404108562.404108562.

河南同生

9999

47287593.847287593.8

陕西安得

33清水源（北京）投资有限15397.4215397.42公司

451411554.451411554.

合计

2424

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

357931584.357931584.

河南同生

7373

47287593.847287593.8

陕西安得

33清水源（北京）投资有限15397.4215397.42公司

405234575.405234575.

合计

9898

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

77河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

反渗透膜1548961.54195132.75419394.401324699.89

装修费1740589.94105757.601634832.34

工程待摊2504860.880.00458625.552046235.33

其他47708.9145940.0442085.2351563.72

合计4101531.331981662.731025862.785057331.28其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备144795343.1532501664.92147449017.4132910876.25

递延收益20149437.635037359.4121066677.495266669.38权益投资的金融资产

213882472.5553470618.14165844029.5941461007.40

损失

租赁负债2047563.65307134.552009224.85301383.73

预计负债84807.2712721.09116839.0517525.86交易性金融工具公允

41100.156165.0219601.612940.24

价值变动

合同资产282899.0942434.87

合计381283623.4991378098.00336505390.0079960402.86

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产加速折旧18250780.924562695.2320253101.615063275.40

使用权资产1891085.60283662.841982368.40297355.26

合计20141866.524846358.0722235470.015360630.66

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产91378098.0079960402.86

递延所得税负债4846358.075360630.66

78河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异599192.45713277.70

可抵扣亏损172471471.32196320022.46

内部未实现利润531538.87

合计173070663.77197564839.03

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年5046604.263388541.36

2025年24184384.9525786490.85

2026年37307757.7245228214.28

2027年13947085.5129562937.53

2028年12398446.1417264248.19

2029年4497602.49

2031年21771744.6621771744.66

2032年35222121.7935222121.79

2033年18095723.8018095723.80

合计172471471.32196320022.46其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

209511697.203213695.208057541.201720355.

合同资产6298001.326337186.42

04726624

预付工程设备

2201605.080.002201605.08925641.79925641.79

款

11423102.211423102.2

其他4479707.170.004479707.17

77

216193009.209895007.220406285.214069099.

合计6298001.326337186.42

29977230

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

10226861022686票据保证99953739995373票据保证

货币资金保证金保证金

72.9772.97金6.396.39金

已贴现未

49662764965779

应收票据到期银行.06.43承兑汇票

79河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

信用证保

货币资金0.070.07保证金证金

34282903428290资产池保19493961949396资产池保

货币资金保证金保证金.33.33证金.34.34证金

货币资金 2000.00 2000.00 保证金 ETC 保证金 2000.00 2000.00 保证金 ETC 保证金

65553736555373贷款专款65553736555373贷款专款

货币资金专用资金专用资金.22.22专用资金.22.22专用资金

15000001500000履约保证15000001500000履约保证

货币资金保证金保证金.00.00金.00.00金

104311.1104311.1农民工资104311.1104311.1农民工工

货币资金保证金保证金

88保证金88资保证金

100000.0应付票据

应收票据99990.00质押

0质押物

17805891337990借款反担

应收账款质押

9.754.13保质押物

应收款项51857615185761应付票据质押

融资.71.71质押物

1138586113858613812271336962

合计

47.7047.7054.7252.47

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款4966276.06

保证借款133119661.24158138852.17

信用借款5104398.75

合计138224059.99163105128.23

短期借款分类的说明：

截止期末尚未到期的保证借款明细如下：

借款方放款方期末余额借款起始日借款到期日提供担保方中国银行股份有限公司济源

本公司20020000.002023-10-132024-10-13王志清、段雪琴分行中信银行股份有限公司郑州

本公司30027500.002024-1-102025-1-9王志清、段雪琴航海路分行中信银行股份有限公司郑州

本公司30027083.332024-2-72025-2-6王志清、段雪琴航海路分行河南同生环境工程有限公中信银行股份有限公司郑州

30025890.412024-5-82024-12-25本公司

司航海路支行河南同生环境工程有限公招商银行股份有限公司郑州

20017500.002024-6-182025-6-18本公司

司奥兰花园支行陕西安得科技实业有限公

北京银行西安分行5104398.752024-5-312025-5-30信用贷款司陕西安得科技实业有限公中国工商银行股份有限公司西安创新融资担保

3001687.502023-10-312024-10-30

司西安太华路支行有限公司

合计138224059.99

80河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票237113649.72224220140.48

合计237113649.72224220140.48

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

材料款213976203.32219426848.82

工程款90720837.17103270549.12

设备款12705197.2315818726.20

其他款29318767.3227969836.57

合计346721005.04366485960.71

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

安徽中旭环境建设有限责任公司30011946.62未到结算期

81河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

河南银唐建设工程有限公司6928405.32未到结算期

河南万晟环保科技有限公司4852726.85未到结算期

河南金铭源建设工程有限公司3747644.74未到结算期

鄢陵县裕赫园林绿化工程有限公司2687841.42未到结算期

合计48228564.95

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款39407292.8742562044.78

合计39407292.8742562044.78

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

股权转让款37468951.5337468951.53

押金及保证金1019724.021320622.05

代垫款585193.68257892.63

其他333423.643514578.57

合计39407292.8742562044.78

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

股权转让款，因对方未履约，股权尚李万双37468951.53未过户

82河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

合计37468951.53其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款6229150.5212271629.30

预收工程款3973920.994711212.13

合计10203071.5116982841.43账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬8904234.7732532509.5036562441.974874302.30

二、离职后福利-设定

18243.863240181.693242373.0616052.49

提存计划

合计8922478.6335772691.1939804815.034890354.79

（2）短期薪酬列示

单位：元

83河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

8669858.6128601039.3732472575.034798322.95

和补贴

2、职工福利费114430.001132350.591237390.599390.00

3、社会保险费10997.431556762.481559047.068712.85

其中：医疗保险

10826.531456987.331459250.668563.20

费工伤保险

170.9086627.1986648.44149.65

费生育保险

13147.9613147.96

费

4、住房公积金6966.00892652.30893582.306036.00

5、工会经费和职工教

101982.73349704.76399846.9951840.50

育经费

合计8904234.7732532509.5036562441.974874302.30

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险17673.283102561.693104686.6515548.32

2、失业保险费570.58132009.64132076.05504.17

3、企业年金缴费5610.365610.36

合计18243.863240181.693242373.0616052.49

其他说明：

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税2607912.86905057.38

企业所得税1330672.402301305.69

个人所得税25276.5633339.04

城市维护建设税102583.8030870.73

教育费附加57289.9523243.49

地方教育费附加38193.31

土地使用税925201.48925201.48

房产税554338.84543806.71

印花税180344.37177935.22

资源税85408.2078400.80

水利建设基金1381.714611.77

环境保护税1931.424430.20

合计5910534.905028202.51其他说明

84河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款51940000.0023430299.14

一年内到期的租赁负债59701.89177178.91

长期借款利息381714.72

合计52381416.6123607478.05

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额1514502.552638567.32

合计1514502.552638567.32

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款380676159.32381416743.74

减：一年内到期的长期借款-52321714.72-23430299.14

合计328354444.60357986444.60

长期借款分类的说明：

截止期末尚未到期的保证借款明细如下：

借款方放款方期末余额其中：一年内到期的借款起始日借款到期提供担保方

85河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

金额日中国民生银行股份有限

本公司9009875.009009875.002023-6-152025-6-15王志清、段雪琴公司郑州分行

中国民生银行股份有限2025-10-

本公司20922409.4411022409.442023-10-19王志清、段雪琴公司郑州分行18中国民生银行股份有限

本公司17117337.509017337.502023-12-62025-12-5王志清、段雪琴公司郑州分行

中国民生银行股份有限2025-12-

本公司28528500.0015028500.002023-12-27王志清、段雪琴公司郑州分行25河南济源农村商业银行济源市清源水处理有限

本公司50055555.5655555.562023-8-312026-8-31股份有限公司营业部公司

济源市清源水处中信银行股份有限公司2025-12-

29528923.611028923.612023-12-25本公司

理有限公司郑州航海路支行24济源市清源水处中信银行股份有限公司

30027500.001027500.002024-1-192026-1-18本公司

理有限公司郑州航海路支行济源市清源水处中信银行股份有限公司

70064.1764.172024-5-222027-5-22本公司

理有限公司郑州航海路支行陕西安得科技实中国银行股份有限公司

10006325.002406325.002023-12-62025-12-5本公司

业有限公司西安鼓楼支行

济源市思威达环中国建设银行股份有限本公司、安徽中旭环境

96196100.001866100.002021-6-292038-5-28

保科技有限公司公司济源分行建设有限责任公司

济源市思威达环中国建设银行股份有限本公司、安徽中旭环境

22522500.0022500.002021-10-272038-5-28

保科技有限公司公司济源分行建设有限责任公司

济源市思威达环中国建设银行股份有限本公司、安徽中旭环境

6114493.701776108.382022-1-42038-5-28

保科技有限公司公司济源分行建设有限责任公司

济源市思威达环中国建设银行股份有限本公司、安徽中旭环境

13839759.0213825.932022-1-182038-5-28

保科技有限公司公司济源分行建设有限责任公司

济源市思威达环中国建设银行股份有限本公司、安徽中旭环境

7748974.517741.232022-5-202038-5-28

保科技有限公司公司济源分行建设有限责任公司

济源市思威达环中国建设银行股份有限本公司、安徽中旭环境

10485483.8210475.012022-6-82038-5-28

保科技有限公司公司济源分行建设有限责任公司

济源市思威达环中国建设银行股份有限本公司、安徽中旭环境

8859222.348850.372022-6-232038-5-28

保科技有限公司公司济源分行建设有限责任公司

济源市思威达环中国建设银行股份有限本公司、安徽中旭环境

11829043.8011817.232023-1-32038-5-28

保科技有限公司公司济源分行建设有限责任公司

济源市思威达环中国建设银行股份有限本公司、安徽中旭环境

7814091.857806.292023-3-62038-5-28

保科技有限公司公司济源分行建设有限责任公司

合计380676159.3252321714.72

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面债券票面发行债券发行期初本期溢折本期期末是否面值值计名称利率日期期限金额余额发行价摊偿还余额违约提利

86河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

息销合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁负债2367677.062546782.75

减：未确认融资费用-497292.32-537557.90

减：一年内到期的租赁负债-177178.91

合计1870384.741832045.94其他说明

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

87河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

EPC 项目回填材料成本增加

待执行的亏损合同84807.27116839.05导致项目产生预计亏损

合计84807.27116839.05

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助28098757.41923907.1227174850.29收到政府补助

合计28098757.41923907.1227174850.29

其他说明：

本期冲与资产

本期新增本期计入营业本期计入其减成本其他相关/与负债项目期初余额期末余额补助金额外收入金额他收益金额费用金变动收益相额关与资产

公司上市奖励资金15104054.5065436.6015038617.90相关

漯河同生排污监控设备8329.704167.304162.40与资产

88河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

补助相关濮阳同生总磷设备排污与资产

23750.222499.9621250.26

监控设备补助相关漯河瑞泰环保科技有产与资产

7000000.000.007000000.00

业园公租房补助相关

2022年省级制造业高质与资产

5962622.99851803.265110819.73

量发展专项资金相关

合计28098757.41923907.1227174850.29

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

--

2590630925706309

股份总数2000000.2000000.

7.007.00

0000

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

1113026113.4913098894.001099927219.49

价）

其他资本公积39152255.0439152255.04

合计1152178368.5313098894.001139079474.53

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

89河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

二、将重

分类进损109500.0

95674.5513825.5013825.50

益的其他5综合收益外币

109500.0

财务报表95674.5513825.5013825.50

5

折算差额

其他综合109500.0

95674.5513825.5013825.50

收益合计5

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费5141005.253792852.872080435.906853422.22

合计5141005.253792852.872080435.906853422.22

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积63864092.9363864092.93

合计63864092.9363864092.93

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

90河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

调整前上期末未分配利润86655799.86148150404.13调整期初未分配利润合计数（调增+，-82752580.25调减-）

调整后期初未分配利润3903219.61148150404.13

加：本期归属于母公司所有者的净利

-44797259.31-8861085.09润

期末未分配利润-40894039.70139289319.04

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润-82752580.25元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务558425547.38508571583.51547185883.83487062035.44

其他业务6380926.633063263.8612870035.876952728.06

合计564806474.01511634847.37560055919.70494014763.50

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2其他抵消合计合同分类营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成入本入本入本入本入本

--业务类53815949962055971383172612222510564806511634

5544648814

型572.56368.84501.35855.20263.03789.83474.01847.37

862.93166.50

其中：

水处理--

5118624873081377513046478302453017

剂及衍4733547337

053.67815.25982.14307.54437.00842.93

生产品598.81279.86工程施6726464013787548050515781136911618015821

工设计36.2389.3065.3528.0493.6092.47095.18109.81环保设备及配

件（同--

621852650941857388976835194714401098169058

生加上106194106194

25.6635.6152.2103.92.26.97602.4485.81

海一体.69.69化设

备）水处理运营

-

（工业434522554595084731215296132826

31440.

水处991.54998.2121.2287.28412.76744.96

53

理、污水处

91河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

理）

--其他产13352325924572928316255761463116616380930632

8005013392

品557.0028.68.25.03.81.5726.6363.86

69.4351.42

按经营--

53815949962055971383172612222510564806511634

地区分5544648814

572.56368.84501.35855.20263.03789.83474.01847.37

类862.93166.50其

中：

--

39281736324855971383172612222510419464375262

国内5544648814

732.53454.67501.35855.20263.03789.83633.98933.20

862.93166.50

145341136371145341136371

国外

840.03914.17840.03914.17

市场或客户类型其

中：

合同类型其

中：

按商品转让的时间分类其

中：

按合同期限分类其

中：

按销售渠道分类其

中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

92河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为576000000.00元，其中，

120000000.00元预计将于2024年度确认收入，33000000.00元预计将于2025年度确认收入，17000000.00元预

计将于2026年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

13

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税743937.00235104.31

教育费附加439907.85123985.18

资源税174586.50189762.30

房产税1481063.771289595.83

土地使用税1854161.141380462.34

车船使用税5523.223311.46

印花税373218.27471823.82

地方教育附加293271.9082656.79

环境保护税3418.448674.19

水利建设基金15748.5214823.91

合计5384836.613800200.13

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬9713047.0412180572.55

折旧摊销费用9072060.369552960.97

咨询服务费2795510.632972271.01

房屋租赁125767.931041125.88

安全生产费3792852.873854502.04

业务招待费864158.951450746.23

通讯费4654.0443045.66

办公费297979.16358823.80

汽车费用405043.85428799.97

差旅费240663.27395337.35

其他费用1391980.192135004.24

合计28703718.2934413189.70其他说明

93河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬5136578.066178615.55

咨询服务费753118.872296476.49

差旅费849398.97890695.77

保险费359120.84787377.32

业务招待费548130.76393843.53

折旧与摊销费用77645.2376542.19

推广费47209.772400.00

展览费251536.00324274.02

其他费用834098.24761343.03

合计8856836.7411711567.90

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

直接材料1389607.54715896.13

直接人工2790336.973999903.04

折旧费用与长期费用摊销1060736.18998822.12

设备调试费0.0068000.00

其他费用745879.25129817.75

合计5986559.945912439.04其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出10251211.059768006.25

利息收入4211587.915533764.70

汇兑损益-2716260.19-2528710.40

借款担保费0.0045833.36

手续费及其他192376.00500086.78

合计3515738.952251451.29其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助1084478.892551897.78

个税返还手续费71861.3248713.81

增值税进项税额加计递减196202.4329993.14

合计1352542.642630604.73

94河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-21498.54-12013.89

其中：衍生金融工具产生的公允

-21498.54-12013.89价值变动收益

其他非流动金融资产-48038442.96

合计-48059941.50-12013.89

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-101394.88

处置长期股权投资产生的投资收益200000.00交易性金融资产在持有期间的投资收

311510.95

益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值-12094700.00重新计量产生的利得

债务重组收益-27011.70-139341.96

可以终止确认的承兑汇票贴现息-30842.35

合计-57854.05-11823925.89其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失263140.14-101306.67

应收账款坏账损失1423507.72-416011.22

其他应收款坏账损失-1602673.2095273.55

长期应收款坏账损失-406449.81-321801.29

合计-322475.15-743845.63其他说明

72、资产减值损失

单位：元

95河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-3519798.75-2271640.85值损失

四、固定资产减值损失-447192.08

十一、合同资产减值损失-146007.55-732539.69

合计-3665806.30-3451372.62

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额固定资产处置利得（损失以“-”填

407210.50520131.95

列）

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

不予支付款项111757.19111757.19废品变卖及报废物资处置收

3362.843362.84

入

赔偿款1280.001280.00

其他58332.37145194.1158332.37

合计174732.40145194.11174732.40

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠211100.00177316.97211100.00

资产报废损失1901158.141091301.361901158.14

无法收回的款项200529.20200529.20

罚没及理赔支出96688.3096688.30

其他326743.701064316.51326743.70

合计2736219.342332934.842736219.34

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用3068893.477028897.67

96河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

递延所得税费用-11931967.73-5822176.69

合计-8863074.261206720.98

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-52183874.69

按法定/适用税率计算的所得税费用-13045968.67

子公司适用不同税率的影响-524077.38

调整以前期间所得税的影响514421.60

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1356484.72

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-885712.13本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

3721777.62

亏损的影响

所得税费用-8863074.26

其他说明：

77、其他综合收益

详见附注57

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府各类补助167468.181709232.88

利息收入3491994.083857552.89

其他营业外收入17379.8661173.78

暂收往来款1065434.623949895.38

保证金4342028.275581320.63

合计9084305.0115159175.56

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

销售费用、管理费用、财务手续费

15059788.9115170267.63

付现

营业外支出付现97988.30286345.20

其他暂付款112876.963695740.82

保证金3271030.003513151.00

合计18541684.1722665504.65

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

97河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

承兑保证金99583526.16230433022.44

非金融机构借款15000.00

合计99583526.16230448022.44

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

承兑保证金103362614.0787694364.79

支付其他融资费用427500.00

归还非金融机构借款30000000.00110000000.00

股份回购15103473.90

合计148466087.97198121864.79

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

163105128.115100000.135000000.138253644.

短期借款4951483.88

23000035

381416743.30070000.033866222.2380676159.

长期借款3055637.830.00

740532

98河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

租赁负债2009224.850.0040265.58119403.800.001930086.63

546531096.145170000.168985626.520859890.

合计3095903.414951483.88

82000530

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润-43320800.43-8322574.92

加：资产减值准备3923455.884195218.25

固定资产折旧、油气资产折

28588943.2129480302.58

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧205900.20117158.46

无形资产摊销17397898.5112800943.49

长期待摊费用摊销740496.83579788.27

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-372738.61-520131.95填列）固定资产报废损失（收益以

1896452.001091301.36“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

48051089.1612013.89“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

8146890.9314049020.15

列）投资损失（收益以“－”号填

57854.0511823925.89

列）递延所得税资产减少（增加以-11409622.02-4967577.48“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-514272.59“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

13504486.73-21539039.74

填列）经营性应收项目的减少（增加

85732280.8537865019.65以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-103134493.75-83360225.11以“－”号填列）

其他708088.794847877.19

99河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

经营活动产生的现金流量净额50201909.74-1846980.02

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额288120541.11200322258.27

减：现金的期初余额286043628.23237280794.52

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额2076912.88-36958536.25

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物1000000.00

其中：

伊川同生环境服务有限公司1000000.00

处置子公司收到的现金净额1000000.00

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金288120541.11286043628.23

可随时用于支付的银行存款288120541.11286043628.23

三、期末现金及现金等价物余额288120541.11286043628.23

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元

100河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元14155823.527.1268100885723.06

欧元214725.957.66171645165.81港币应收账款

其中：美元4965206.787.126835386035.68

欧元661680.607.66175069598.25港币长期借款

其中：美元欧元港币应付帐款

其中：美元649766.367.12684630754.89

欧元105.007.6617804.48其他应付款

其中：美元9279.877.126866135.78

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

101河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

直接材料1389607.54715896.13

直接人工2790336.973999903.04

折旧费用与长期费用摊销1060736.18998822.12

设备调试费68000.00

其他费用745879.25129817.75

合计5986559.945912439.04

其中：费用化研发支出5986559.945912439.04

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额内部开发其他确认为无转入当期

102河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

103河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元企业合并构成同一合并当期合并当期比较期间比较期间被合并方合并日的中取得的控制下企合并日期初至合期初至合被合并方被合并方名称确定依据权益比例业合并的并日被合并日被合的收入的净利润

104河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

依据并方的收并方的净入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

105河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接水处理剂产

10000000

清源水处理济源市济源市品生产和销100.00%设立

0.00

售清水源（上环保领域工

50000000

海）环保科上海市上海市程施工、专100.00%设立.00技有限公司用设备销售

项目投资、

资产管理、清水源（北投资管理、

10000000非同一控制

京）投资有北京市北京市投资咨询、100.00%.00企业合并限公司企业管理咨

询、经济贸易咨询水处理产品

艾驰环保有2700080.美国马萨诸塞州的销售和环100.00%设立限公司00保服务济源市思威

51427660

达环保科技济源市济源市市政工程100.00%设立.00有限公司海南自贸区清水源环境20000000高新技术产水处理产品

海南省100.00%设立

科技有限公.00业示范区的销售司污水处理；

30000000非同一控制

河南同生河南漯河河南漯河水处理设备100.00%

0.00企业合并

产品销售污水处理；

汝州同生水20000000非同一控制

河南汝州河南汝州水处理设备100.00%

务有限公司.00企业合并产品销售开封市同生污水处理；

1000000.非同一控制

水务有限公河南开封河南开封安装水处理100.00%

00企业合并

司设备漯河同生淞25000000污水处理；非同一控制

河南漯河河南漯河100.00%

江水务有限.00水处理设备企业合并

106河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

公司产品销售漯河瑞泰环环保设备安

6000000.非同一控制

保科技有限河南临颍河南临颍装；水处理100.00%

00企业合并

公司产品销售

设计、安装郑州同生水

10000000水处理设非同一控制

处理设备有河南郑州河南郑州100.00%.00备；水处理企业合并限公司设备销售濮阳同生中污水处理；

20000000非同一控制

宇水务有限河南濮阳河南濮阳水处理设备100.00%.00企业合并公司产品销售

河南国威化化工产品、

30000000非同一控制

学工业有限河南郑州河南郑州水处理设备100.00%.00企业合并公司销售

污水、污泥处理；中水回用技术服务；水处理洛阳同生水30000000设备的设非同一控制

洛阳伊川洛阳伊川100.00%

务有限公司.00计、安装；企业合并

水泵、阀门及建材的销售；水运营服务污水处理；

晋城同生水5000000.晋城泽州晋城泽州水处理设备100.00%设立务有限公司00产品销售中水回用技术服务；污

水、污泥处理服务；水处理设备的洛阳同生环

40000000设计、安

境技术有限洛阳伊川洛阳伊川100.00%设立.00装；水泵、公司阀门及建材的销售；环

境工程、市

政工程、环保工程施工污水处理及其再生利清水源（洛用；水环境

30000000

阳）环保科洛阳伊川洛阳伊川污染防治服100.00%设立.00技有限公司务；水污染治理；固体废物治理

53000000专用化学用非同一控制

陕西安得西安市西安市100.00%.00品生产销售企业合并河南水云踪

50000000水处理设备

智控科技有河南济源河南济源71.00%设立.00生产销售限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

107河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润

108河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

109河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

110河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

1809875717174850

递延收益923907.12与资产相关.41.29

1000000010000000

递延收益与受益相关.00.00

111河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益1084478.892630604.73其他说明

本期计入损益的上期计入损益的计入损益的与资产相关/补助项目种类金额金额列报项目与收益相关

税款返还财政拨款164537.43其他收益与收益相关

递延收益摊销财政拨款923907.12923907.12其他收益与资产相关

稳岗补贴财政拨款100000.001000.00其他收益与收益相关

增值税即征即退财政拨款60571.77840617.23其他收益与收益相关济源示范区财政金融局外贸补助款财政拨款111729其他收益与收益相关

2022年企业研发财政补助资金财政拨款80000其他收益与收益相关

上海市闵行区科学技术委员会高新财政拨款310000其他收益与收益相关企业扶持资金

2022年度省级外经贸专项支持“三外”发展项目补助资金（稳外财政拨款20107其他收益与收益相关贸补助）

合计1084478.892451897.78

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、一年内到期的非流动资产、

其他流动资产、交易性金融资产、其他非流动金融资产、长期应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、

一年内到期的非流动负债、长期借款、租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。

本公司己制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风

112河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由相关部门按照董事会批准的政策开展，这些部门通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的40.23%（2023年：33.13%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的84.02%（2023年：80.17%）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。期末，本公司尚未使用的银行借款额度为

14134.96万元（上年年末：40883.00万元）。

期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）：

项目期末余额

1年以内1-2年2-5年5年以上合计

金融负债：

短期借款138224059.99138224059.99

应付票据237113649.72237113649.72

应付账款346721005.04346721005.04

其他应付款34572092.253514578.571320622.0539407292.87

113河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

一年内到期的非流动负债52381416.6152381416.61

长期借款96600000.0050070000.00181684444.60328354444.60

租赁负债181019.55622779.931066585.261870384.74

金融负债合计809012223.61100295598.1252013401.98182751029.861144072253.57

上年年末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）：

项目期初余额

1年以内1-2年2-5年5年以上合计

金融负债：

短期借款163105128.23163105128.23

应付票据224220140.48224220140.48

应付账款366485960.71366485960.71

其他应付款37726844.163514578.571320622.0542562044.78

一年内到期的非流动负债23607478.0523607478.05

长期借款113900000.00104200000.00139886444.60357986444.60

租赁负债142680.75622779.931066585.261832045.94

金融负债合计815145551.63117557259.32106143401.98140953029.861179799242.79

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。除了在美国设立的子公司持有以美元为结算货币的资产外，本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。因此本公司认为面临的汇率风险并不重大。

期末，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币元）：

项目外币负债外币资产

114河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额期初余额期末余额期初余额

美元4696890.672982240.17136271758.74141556922.32

欧元804.4817714.646714764.064688915.82

合计4697695.152999954.81142986522.81146245838.14

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

期末，对于本公司以外币计价的货币资金，假设人民币对外币（主要为对美元和欧元）升值或贬值10%，而其他因素保持不变，则会导致本公司股东权益及净利润均增加或减少约1308.41万元（上年年末：约1096.66万元）。

其他价格风险

其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化

本公司密切关注价格变动对本公司权益证券投资价格风险的影响。管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，本公司的资产负债率为45.45%（上年年末：45.47%）。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

115河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

114237.34114279527.48114393764.82

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益114237.34114279527.48114393764.82的金融资产

（2）权益工具投资114237.34977235.181091472.52

（4）应收款项融资38599812.7738599812.77

（5）其他非流动金融

74702479.5374702479.53

资产

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

116河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

本公司的金融资产的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应

付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期借款等。

不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差较小。

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例河南省济源市虎河南清水源科技岭高新区科工路环保产业的水处

257063097100.00%100.00%

股份有限公司与文博路交叉口理领域西100米本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是王志清。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3。

117河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员安徽中旭环境建设有限责任公司其他关联方其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

118河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕济源市思威达环保科

81780000.002022年01月04日2038年05月28日否

技有限公司济源市思威达环保科

112800000.002021年06月29日2038年05月28日否

技有限公司陕西安得科技实业有

10000000.002023年12月06日2025年12月05日否

限公司河南同生环境工程有

30000000.002024年05月08日2024年12月25日否

限公司河南同生环境工程有

20000000.002024年06月18日2025年06月18日否

限公司济源市清源水处理有

17600000.002024年01月22日2024年07月22日否

限公司济源市清源水处理有

33500000.002024年03月04日2024年09月04日否

限公司济源市清源水处理有

40000000.002024年04月08日2024年10月08日否

限公司济源市清源水处理有

30000000.002024年05月11日2024年11月11日否

限公司济源市清源水处理有

23480559.002024年05月29日2024年11月29日否

限公司济源市清源水处理有

29800000.002024年01月10日2024年07月10日否

限公司济源市清源水处理有

9468553.472024年06月05日2024年12月05日否

限公司济源市清源水处理有

22900000.002024年01月30日2024年07月30日否

限公司济源市清源水处理有

7100000.002024年02月06日2024年08月06日否

限公司济源市清源水处理有

29500000.002023年12月25日2025年12月24日否

限公司济源市清源水处理有

30000000.002024年01月19日2026年01月18日否

限公司济源市清源水处理有

70000.002024年05月22日2027年05月22日否

限公司济源市清源水处理有

10000000.002024年01月26日2024年07月26日否

限公司

济源市清源水处理有9000000.002024年04月25日2024年10月25日否

119河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

限公司本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

王志清、段雪琴20000000.002023年10月13日2024年10月13日否

王志清、段雪琴9000000.002023年06月15日2025年06月15日否

王志清、段雪琴20900000.002023年10月19日2025年10月18日否

王志清、段雪琴17100000.002023年12月06日2025年12月05日否

王志清、段雪琴28500000.002023年12月27日2025年12月25日否

王志清、段雪琴30000000.002024年01月10日2025年01月09日否

王志清、段雪琴30000000.002024年02月07日2025年02月06日否济源市清源水处理有

50000000.002023年08月31日2026年08月31日否

限公司关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

管理人员薪酬1822688.611259465.25

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（2）应付项目

单位：元

120河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额安徽中旭环境建设有限责任

应付账款30585593.7630931664.88公司安徽中旭环境建设有限责任

应付账款536362.22536362.22公司济源分公司

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响原告被告案由受理法院标的额案件进展情况

121河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

2024年5月，济源

市人民法院一审判决公司支付对方1058

董海燕清源水处理劳务纠纷济源市人民法院74510.00元，对方不服一审判决已经提起上诉，目前尚未收到二审判决结果。

（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

截至2024年6月30日，本公司为下列单位贷款提供保证：

被担保单位名称担保事项金额期限备注

一、子公司

济源市思威达环保科技有限公司中长期贷款81780000.002021/12/14-2038/5/28

济源市思威达环保科技有限公司中长期贷款112800000.002021/5/28-2038/5/28

陕西安得中长期贷款10000000.002023/12/6-2025/12/5

河南同生流动资金贷款30000000.002024/5/8-2024/12/25

河南同生流动资金贷款20000000.002024/6/18-2025/6/18

清源水处理银行承兑汇票17600000.002024/1/22-2024/7/22

清源水处理银行承兑汇票33500000.002024/3/4-2024/9/4

清源水处理银行承兑汇票40000000.002024/4/8-2024/10/8

清源水处理银行承兑汇票30000000.002024/5/11-2024/11/11

清源水处理银行承兑汇票23480559.002024/5/29-2024/11/29

清源水处理银行承兑汇票29800000.002024/1/10-2024/7/10

清源水处理银行承兑汇票9468553.472024/6/5-2024/12/5

清源水处理银行承兑汇票22900000.002024/1/30-2024/7/30

清源水处理银行承兑汇票7100000.002024/2/6-2024/8/6

清源水处理中长期贷款29500000.002023/12/25-2025/12/24

清源水处理中长期贷款30000000.002024/1/19-2026/1/18

清源水处理中长期贷款70000.002024/5/22-2027/5/22

清源水处理银行承兑汇票10000000.002024/1/26-2024/7/26

清源水处理银行承兑汇票9000000.002024/4/25-2024/10/25

合计546999112.47

（3）其他或有事项

2024年7月，本公司收到河南省高级人民法院出具的《刑事判决书》（[2023]豫刑终289号），判决撤销一审判决第

一项、第二项中对上诉人宋颖标、钟盛合同诈骗罪的定罪量刑部分及合并执行的量刑部分，第四项中关于合同诈骗罪违法所得追缴部分；追缴被告人宋颖标、钟盛因职务侵占的犯罪所得1284.65万元，退赔被害单位河南同生；追缴背信损害上市公司利益的违法所得200万元，退赔被害单位河南同生。相关事项对公司本期利润和期后利润的影响存在一定不确定性。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

122河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

123河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为2个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

本公司报告分部包括：

（1）水处理剂生产与销售；

（2）工程承包及附属；

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

（2）报告分部的财务信息

单位：元水处理剂生产与工程承包及附属项目其他分部间抵销合计销售分部分部

营业收入538159572.5655971501.3526122263.03-55446862.93564806474.01

其中：对外交易

483430416.8755971501.3525404555.79564806474.01

收入

分部间交易收入54729155.69717707.24-55446862.930.00

其中：主营业务

524807015.6055514209.1025546116.22-47441793.50558425547.38

收入

营业成本499620368.8438317855.2022510789.83-48814166.50511634847.37

其中：主营业务

496361140.1637486230.1722199128.26-47474915.08508571583.51

成本

营业费用41394155.093777133.654451072.65-690409.8148931951.58

营业利润/(亏损)-35410276.717603197.25-6041998.35-15773309.94-49622387.75

-

3496143342.02637137382.0

资产总额818325130.79352972937.792030304028.5

54

9

1005226548.31198696732.9

负债总额345109709.54299440891.87-451080416.76

05

补充信息：

1.折旧和摊销费

28851685.0510365849.538592364.47-876660.3046933238.75

用

2.资产减值损失-3737389.30235164.67-163581.67-3665806.30

124河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）8532173.694326346.46

1至2年1035374.80964524.80

2至3年1331574.251587947.03

3年以上4137973.614231005.64

3至4年3615503.173623546.92

4至5年177410.00144277.00

5年以上345060.44463181.72

合计15037096.3511109823.93

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

1503789369314143111091043710066

账准备100.00%5.94%100.00%9.40%

096.35.95402.40823.9390.27033.66

的应收账款其

中：

应收水处理剂3212889369323191347131043724275

21.37%27.82%31.25%30.07%

国内客79.88.9585.9338.8890.2748.61户

11824118247638476384

关联方78.63%0.000.00%68.75%

216.47216.4785.0585.05

合计15037100.00%8936935.94%1414311109100.00%104379.40%10066

125河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

096.35.95402.40823.9390.27033.66

按组合计提坏账准备类别名称：应收水处理剂国内客户

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内925875.4544349.534.79%

1-2年1035374.80131888.9112.74%

2-3年1331574.25148619.7811.16%

3-4年3615503.1779401.542.20%

4-5年177410.00144373.7481.38%

5年以上345060.44345060.44100.00%

合计15037096.35893693.95

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：关联方

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

关联方7606298.240.000.00%

合计7606298.240.00

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款1077636.23183942.28893693.95

合计1077636.23183942.28893693.95

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联

126河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额河南同生环境工

6875008.246875008.2445.72%0.00

程有限公司

清水源（上海）

环保科技有限公4927176.054927176.0532.77%0.00司郑州同济环保工

495292.21495292.213.29%23724.55

程有限公司济源新愚公城乡

369000.00369000.002.45%47004.24

发展有限公司枣庄碧泉环保工

364007.44364007.442.42%91191.49

程有限公司

合计13030483.9413030483.9486.65%161920.28

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款133404245.74127019354.13

合计133404245.74127019354.13

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

127河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

128河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

关联方款项133354559.01126959834.47

备用金34761.3345060.84

保证金及押金16583.0016583.00

合计133405903.34127021478.31

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）46350422.9139965997.88

1至2年635.80635.80

2至3年69471660.8869471660.88

3年以上17583183.7517583183.75

3至4年17566600.7517568600.75

4至5年0.00

5年以上16583.0014583.00

合计133405903.34127021478.31

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价

129河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例

其中：

按组合

1334051657.61334041270212124.1127019

计提坏100.00%0.00%100.00%0.01%

903.340245.74478.318354.13

账准备

其中：

应收关

133354133354126959126959

联方款99.96%99.95%

559.01559.01834.47834.47

项

应收备34761.1574.633186.45060.2041.243019.

0.03%4.53%0.04%4.53%

用金3396484658应收保

16583.16500.16583.16500.

证金及0.01%82.910.50%0.01%82.920.50%

00090008

押金

1334051657.61334041270212124.1127019

合计100.00%0.00%100.00%0.01%

903.340245.74478.318354.13

按组合计提坏账准备类别名称：关联方款项

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

往来款及其他133354559.010.000.00%

合计133354559.010.00

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：保证金及押金

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

保证金及押金16583.0082.910.50%

合计16583.0082.91

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：备用金

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

备用金34761.331574.694.53%

合计34761.331574.69

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额2124.182124.18

2024年1月1日余额

130河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

在本期

本期转回466.58466.58

2024年6月30日余

1657.601657.60

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

本期计提、收

回或转回的坏2124.18466.581657.60账准备情况

合计2124.18466.581657.60

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

清水源（北京）

往来款57623629.001年以内43.19%0.00投资有限公司济源市清源水处

往来款42961849.131年以内32.20%0.00理有限公司

汝州同生水务有往来款20673295.911年以内15.50%0.00

131河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

限公司济源市思威达环

往来款6603891.671年以内4.95%0.00保科技有限公司河南水云踪智控

往来款2153524.901年以内1.61%0.00科技有限公司

合计130016190.6197.45%0.00

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

162346130162346130162296130162296130

对子公司投资

7.777.777.777.77

162346130162346130162296130162296130

合计

7.777.777.777.77

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价计提减值（账面价位期初余额追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）济源市清

52887855288785

源水处理

36.1036.10

有限公司清水源（上海）50671655067165

环保科技0.000.00有限公司清水源（北京）5493401500000.05993401

投资有限.110.11公司艾驰环保27000802700080

有限公司.00.00济源市思威达环保52352195235219

科技有限1.931.93公司海南自贸区清水源20000002000000

环境科技0.000.00有限公司陕西安得21433292143329

科技实业69.8869.88

132河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

有限公司河南同生

74853247485324

环境工程

78.7578.75

有限公司

1622961500000.01623461

合计

307.770307.77

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额余额投资准备法下其他发放准备

（账其他计提单位期初追加减少确认综合现金

（账期末面价权益减值其他面价余额投资投资的投收益股利变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务32109243.7828582069.6333762924.8930048165.76

其他业务2944042.81350326.542693228.14

合计35053286.5928932396.1736456153.0330048165.76

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

主营业

务：

水处理剂3200304283888832003042838888

及衍生品9.092.139.092.13

设备销售106194.6193187.5106194.6193187.5

133河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

9090

3210924285820632109242858206

小计

3.789.633.789.63

其他业

务：

销售材料13055.0915198.2313055.0915198.23

583066.1583066.1

其他

33

2347921335128.32347921335128.3

租赁收入.591.591

2944042350326.52944042350326.5

小计.814.814按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

3505328289323935053282893239

合计

6.596.176.596.17

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元

134河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益15000000.0095000000.00

丧失控制权后，剩余股权按公允价值-12094700.00重新计量产生的利得

合计15000000.0082905300.00

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益407210.50计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

100000.00

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融主要系中旭环境进入进行破产清算阶资产和金融负债产生的公允价值变动-48090783.85段，其他非流动金融资产按公允价值损益以及处置金融资产和金融负债产重新计量产生的损失所致。

生的损益

债务重组损益-27011.70除上述各项之外的其他营业外收入和

-2561198.88支出

减：所得税影响额-12074059.47

少数股东权益影响额（税后）8178.64

合计-38105903.10--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

135河南清水源科技股份有限公司2024年半年度财务报告

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-3.06%-0.1731-0.1731利润扣除非经常性损益后归属于

-0.46%-0.0259-0.0259公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

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