四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

四川金石亚洲医药股份有限公司

2024年半年度报告

【2024年8月】

1四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容

的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人马益平、主管会计工作负责人王庆国及会计机构负责人(会计

主管人员)王庆国声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

公司可能面临的风险

1、市场风险

（1）国内市场竞争加剧的风险。随着大众健康意识的不断提升，感冒药

类药品和保健类食品市场需求的不断增加，其良好的发展前景及市场潜力，可能吸引更多的企业进入该领域；同时，现有企业也会加大对该类药品、保健食品领域的投入，从而对公司产品的市场份额构成威胁。此外，随着我国卫生医药领域政策的调整，外商投资限制逐步放宽，公司将同时面临国内、国外制药企业在产品、技术、资金实力等方面的竞争，药品进口关税的逐步降低，化学药品和生物药品进口数量的增加也将给公司生产经营造成一定的不利影响。（2）原材料供应及其价格上涨的风险。公司生产用原材料主要是金刚烷胺、盐酸金刚烷胺、人参叶皂苷、对乙酰氨基酚、人工牛黄、双氯芬

酸钠、蔗糖等，原材料主要来源于上游化学原料药行业。报告期内，上游化学原料药市场总体走势平稳，部分品种稳中有降，行业竞争充分、供给充足，且公司与主要供应商建立了长期稳定的业务合作，能够满足生产需要。但是如果未来发生诸如重大自然灾害、全球经济重大变化等不可抗力，或国内宏

2四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

观经济环境重大变化等，可能会出现原材料短缺、价格上涨等情况，从而对公司的生产经营造成不利影响。

2、经营风险

（1）产品结构相对集中的风险。公司主营业务为非处方药品、处方药品、原料药和保健食品的研发、生产及销售，目前拥有90余个药品生产批准文号，并拥有7个保健食品生产批准文号，其中5个为注册类。报告期内，快克感冒药系列（复方氨酚烷胺胶囊、小儿氨酚黄那敏颗粒）产品销售收入占公司

各期营业收入、销售毛利额占公司各期主营业务毛利额的比例都比较高，为公司主营业务收入及盈利的主要来源。公司的主导产品较为集中，在相应的细分市场中具有较为明显的竞争优势。如果未来快克感冒药系列产品的原料药价格、产销状况、市场竞争格局等发生重大不利变化，可能会对公司经营业绩造成较大影响。此外随着研发、技术的不断发展，针对流感、感冒，可能会有更先进迭代的解决方案或者药品出现，将对公司形成潜在的影响。（2）药品开发和审批的风险。公司目前研发管线已立项包括原料药制剂一体化的品种，钙维矿类系列品种等多个品类。根据《药品注册管理办法》等法规的相关规定，药品注册一般需经过药学研究、临床研究与审批、生产审批等阶段，药品研发从研制、临床、报批、投产的周期长、环节多，容易受到一些不确定性因素的影响，产品上市后是否有良好的市场前景和经济回报也具有不确定性。另外，新开发产品，未来也可能面临国家集采降价的冲击。（3）专有技术流失或泄密风险。公司作为技术专业化程度较高的医药制造企业，专有技术是生存和发展的前提之一，技术骨干和有关管理人员是技术优势得以保持的基础，各种主导产品的制备方法和提取工艺等均具有较高的技术含

3四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文量。虽然公司已建立了健全的技术保密制度，与核心技术人员签订了技术保密协议，创造各种优越条件培养并留住核心技术人员。但是，公司仍然存在核心技术人员流动或其他原因导致技术流失或泄密的风险。（4）产品质量控制的风险。公司的主要产品为感冒类非处方药和保健食品，产品质量与患者和消费者的身体健康息息相关。公司一直视产品质量为生命，制定了高于国家标准的企业内控标准，并加以严格执行，且报告期内公司未发生重大产品质量纠纷。但是，公司产品仍有可能因流通环节存储不当等原因未达到质量控制要求而导致侵害患者或消费者权益的情形发生，公司存在因此面临经济损失和品牌形象受损的风险。（5）项目投资风险。公司陆续启动了浙江亚峰制药生产基地项目、子公司制剂车间改造项目，投资金额相对较大，如果项目未能顺利达产，也会给公司带来一定的风险。

3、政策风险

医药行业受国家政策影响较大。近年来，国家不断出台各项旨在推进医药卫生体制改革，针对医药管理体制和运行机制、医疗卫生保障体制、医药监管等方面的制度及政策；不断完善、促进我国医药行业有序健康发展的同时，也促使医药产业转型升级，影响医药市场竞争格局发生变化。虽然根据国家医疗改革政策规定，公司生产的“快克”等主要产品可以自主定价，降价风险较小，但是近年来，政府为降低人民群众的医疗成本，加强了对药品价格的管理工作，随着国家集中采购、区域联盟带量采购等一系列药品价格调控政策和药品招标政策的进一步推广，预计我国药品降价趋势仍将持续，医药行业的平均利润率可能会下降，从而对公司的经营业绩产生不利影响。

4四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

5四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标.......................................10

第三节管理层讨论与分析..........................................13

第四节公司治理..............................................25

第五节环境和社会责任...........................................26

第六节重要事项..............................................36

第七节股份变动及股东情况.........................................40

第八节优先股相关情况...........................................45

第九节债券相关情况............................................46

第十节财务报告..............................................47

6四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

备查文件目录

一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

二、报告期内在符合中国证监会规定条件的报刊、网站公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。

三、载有公司负责人签名的2024年半年度报告文本原件。

四、其他备查文件。

五、以上备查文件的备置地点：公司战略投资与证券部。

7四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

释义释义项指释义内容

金石亚药、上市公司、本公司、公司指四川金石亚洲医药股份有限公司

四川金石东方新材料科技有限公司，公司全资子公金石科技指司

四川鼎润指四川鼎润新材料科技有限公司，公司全资孙公司金四通指成都金四通真空科技有限公司，公司控股子公司亚洲制药指海南亚洲制药股份有限公司，公司全资子公司海南快克药业有限公司，亚洲制药间接控股的全资快克药业指子公司

浙江快克药业有限公司，亚洲制药间接控股的全资浙江快克指子公司

浙江亚峰药厂有限公司，亚洲制药间接控股的全资亚峰药厂指子公司

浙江康宁医药有限公司，亚洲制药间接控股的全资康宁医药指子公司

康宁大药房指浙江丽水康宁大药房连锁公司，公司全资孙公司浙江现代药用植物有限公司，亚洲制药间接控股的现代药用指全资子公司

浙江亚克药业有限公司，亚洲制药间接控股的全资亚克药业指子公司

杭州生物医药科技创业园有限公司，亚洲制药间接医药创业园指控股的全资子公司

金华亚东生化有限公司，亚洲制药间接控股的全资亚东生化指子公司

浙江景宁康宁农业科技发展有限公司，公司全资孙浙江景宁指公司

杭州亚科物业管理有限公司，亚洲制药间接控股的亚科物业指全资子公司

亚药科技指浙江金石亚药医药科技有限公司，公司全资子公司迪耳药业指浙江迪耳药业有限公司，亚洲制药控股全资子公司正发药业指浙江省建德市正发药业有限公司，公司控股子公司领业医药指杭州领业医药科技有限公司，公司参股公司浙江今幸科技有限公司，亚洲制药间接控股的全资今幸科技指子公司

杭州金石优选健康科技有限公司，亚洲制药间接控金石优选指股子公司钢带增强聚乙烯螺旋波纹管生产线和钢丝网骨架塑钢增强塑料复合管生产线指料复合管生产线公司自主研发的埋地排水用钢带增强聚乙烯螺旋波钢带增强塑料管生产线指

纹管生产线，系公司主要产品之一公司自主研发的钢丝网骨架塑料（聚乙烯）复合管缠绕钢丝增强管生产线指生产线，系公司主要产品之一钢带增强聚乙烯螺旋波纹管道成套技术与制造设备钢带项目指产业化项目研发基地项目指新型复合管道研发及实验基地建设项目

亚洲制药生产、销售的产品之一，通用名：复方氨快克指酚烷胺胶囊

亚洲制药生产、销售的产品之一，通用名：小儿氨小快克指酚黄那敏颗粒

亚洲制药生产、销售的产品之一，是以人参皂苷 Rh2今幸胶囊指为主要功效成分的保健食品

8四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

报表日指2024年6月30日报告日指2024年8月27日报告期指2024年1月1日至2024年6月30日股东大会指四川金石亚洲医药股份有限公司股东大会董事会指四川金石亚洲医药股份有限公司董事会监事会指四川金石亚洲医药股份有限公司监事会公司章程指四川金石亚洲医药股份有限公司公司章程

CFDA 指 中华人民共和国国家食品药品监督管理总局国家财政部于2006年颁布的《企业会计准则-基本企业会计准则指准则》和38项会计准则、其后颁布的企业会计准则

应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定

元、万元指人民币元、人民币万元

9四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称金石亚药股票代码300434股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称四川金石亚洲医药股份有限公司

公司的中文简称（如有）金石亚药

公司的外文名称（如有） Sichuan Goldstone Asia Pharmaceutical Inc.公司的外文名称缩写（如GOLDSTONE ASIA PHARM.有）公司的法定代表人马益平

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表

姓名林强何欣/王莹

联系地址 成都市家园路 8 号大地新光华广场 A1 区 8楼 成都市家园路 8 号大地新光华广场 A1 区 8楼

电话028-87086807028-87086807

传真028-87086861028-87086861

电子信箱 goldstone@goldstone-group.com goldstone@goldstone-group.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□适用□不适用

公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

10四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）521930079.53633725687.05-17.64%

归属于上市公司股东的净利润（元）39202246.68155730458.83-74.83%归属于上市公司股东的扣除非经常性

37036421.60149625330.36-75.25%

损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元）-89021457.33101258528.41-187.92%

基本每股收益（元/股）0.09760.3876-74.82%

稀释每股收益（元/股）0.09760.3876-74.82%

加权平均净资产收益率1.62%6.62%-5.00%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）2809375783.633101438665.01-9.42%

归属于上市公司股东的净资产（元）2395439946.232400429525.47-0.21%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的-56447.43冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对5202833.05公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值679867.08变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

委托他人投资或管理资产的损益152090.67

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回64006.44

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-4006772.78

11四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

其他符合非经常性损益定义的损益项目1066094.28

减：所得税影响额647610.94

少数股东权益影响额（税后）288235.29

合计2165825.08

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

12四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

根据中国证监会《上市公司行业分类指引》，公司所处行业属于“C27 医药制造业”。其中，“快克”复方氨酚烷胺胶囊、“小快克”小儿氨酚黄那敏颗粒等快克系列非处方药为公司重点主营产品；同时，公司主营保健食品（包括稀有人参皂苷产品和维生素补益类）的研发、生产与销售，并涉及中药材、中药饮片、处方药领域。

医药制造行业是关系到国计民生、经济发展和国家安全的战略性产业，医药工业是我国国民经济的重要组成部分，与人民群众的生命健康和生活质量等切身利益密切相关。近年来，随着我国居民健康意识的加强，人口老龄化趋势明显，国家相继发布了《“健康中国2030”规划纲要》、《“十四五”医药工业发展规划》、《深化医药卫生体制改革2024年重点工作任务》等一系列重大的产业支持政策，鼓励医药科技领域的创新和发展，给医药行业带来了重要的战略发展机遇，使得我国的医药行业在快速发展的同时，进一步地趋向规范、完善及高质量。2024年上半年，根据国家统计局数据，规模以上医药制造业工业企业营业收入为12352.7亿元，同比下降0.9%，营业成本7148.2亿元，同比增长0.9%，利润总额1805.9亿元，同比增长0.7%。

目前，中国市场是全球最具潜力的非处方药市场，也是全球发展最快的市场之一。近年来中国非处方药行业市场规模持续增大。未来，随着人们健康意识的不断提高和零售药店/网上药店的高速发展，中国非处方药市场规模仍将继续保持增长。据智研瞻数据预测，2024年至2030年，中国非处方药市场规模将从2024年的3974.16亿元，增长至2030年的

5098.93 亿元。具体到公司所处细分市场——感冒药 OTC 市场。感冒是世界最普遍且患病率高的疾病。据国家卫生部调查，我国每年有75%的人至少患一次感冒，按全国人口14.10亿计算，全国每年感冒患病人数高达10.43亿。随着人们的交流变得频繁和快捷，导致各种变异的流行性感冒病毒传播加剧，从而促使预防、抵抗流行性感冒病毒和增强身体免疫能力药物的需求不断增长。感冒类用药具有较强的自我诊疗属性。感冒后，患者可以选择自行购买感冒药来治疗而不是通过医生开处方来进行治疗，因此感冒药的 OTC 市场潜力巨大。

保健食品指具有特定保健功能或者补充维生素、矿物质为目的的食品，能调节人体机能，适用于特定人群食用。近年来，随着国民健康意识的觉醒，医疗保健消费意愿不断增加，同时老龄化加剧与慢性病患病率上升，也刺激着居民日常预防需求的增长；加之“十四五”规划推动疾病治疗向健康管理转变，多种因素影响下，保健食品市场规模呈上升趋势。同时，我国居民在此方面的消费意识和习惯尚未完全建立，与美国、日本等发达国家相比，中国保健食品市场仍具有较大增长空间，行业前景和细分市场未来增长空间可期。据中商产业研究院预测，我国保健品市场规模将由2022年的2113亿元增至2027年的2867亿元，年均复合增长率为6.3%。

中药作为我国民族文化瑰宝，历经千年，形成了与西医相辅相成的医疗科学体系。目前，中药已经形成了我国为数不多的具有自主知识产权优势的系统的现代经济产业，中药材行业的生产模式正逐步转变为规模化、规范化，中药材市场供应能力和品质得到有效提升，有助于价格水平的相对稳定，从而有利于中成药制造企业的稳定经营。2016年颁布的《中医药发展战略规划纲要(2016-2030)》绘就了中医药业高达8万亿的市场蓝图，2016-2030年年均复合预期达到10.3%。

近年来，国家陆续出台了多项大力发展中医药的政策——《关于进一步加强科学监管促进中药传承创新发展的若干措施》、《中医药振兴发展重大工程实施方案》、《地区性民间习用药材管理办法》、《中医药标准化行动计划（2024—

2026年）》等，能够进一步激发中药产业创新活力，也为行业的持续、健康、高质量发展提供有效的政策助力。

报告期内，公司从事的主要业务分为医药健康和新材料与机械两个板块。

（一）医药健康领域

公司秉持“质量至上、科技引领、品牌卓越、人才汇聚”的治企理念，在主营业务所处的医药健康领域，着力打造药品研发、生产以及销售等一体化发展的综合竞争力。公司将“诚、勤、学、创”作为企业文化内核，致力于成为消费者值得信赖、乐于选择的专业医药健康提供者。报告期内，公司位列 2023 年度中国化药企业 TOP100 排行榜（2024 米思会）。

公司是国内感冒药一线产品“快克”和“小快克”的品牌缔造者和拥有者。根据中国非处方药物协会发布的数据，“快克感冒药”2021年、2022年、2023年连续三年在年度中国非处方药产品综合统计排名（化学药）“感冒类”中位

13四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

列第一位。在2023年度，“小快克感冒药”在妈妈网、育儿网等优质育儿平台的评比中，被评为“年度人气药品”/

“年度口碑王”。总体而言，“快克”品牌在感冒药赛道处于比较稳定的领先地位。

公司的主营业务为药品（包括化学药、中药饮片等）和保健食品（包括稀有人参皂苷产品和维生素矿物质补益类产品）

的研发、生产与销售。其中，化学药制剂方面，公司在呼吸、消化、骨科、儿科等方向积极布局品种，着力打造的产品线覆盖感冒清热、胃肠消化、清咽止咳、抗菌消炎等领域。原料药、中间体方面，公司在盐酸金刚烷胺、高端原料药碳酸钙、食品添加剂碳酸钙、复配食品添加剂碳酸钙颗粒等领域拥有国家认证的资质和研发、生产与销售能力。植物提取方面，公司在人参皂苷 RH2 提取领域拥有多项专利技术。

1、快克、小快克系列非处方药的研发、生产和销售

在非处方药领域，公司重点产品为“快克”复方氨酚烷胺胶囊、“小快克”小儿氨酚黄那敏颗粒，以及“快克露”愈美甲麻敏糖浆、“快克啉”多潘立酮片等快克系列产品。“快克”、“小快克”产品经过二十多年的品牌积累，已经成为国内家喻户晓的感冒药品牌，在健康消费者中享有较高知名度，产品及品牌竞争优势显著，并获得国家“驰名商标”的荣誉。借助“快克”、“小快克”品牌的知名度和美誉度，公司在非处方药领域积极拓展布局，将“快克”从单一的感冒药品牌升级成多品种、系列化的非处方药品牌，形成“快克”、“小快克”的产品矩阵，拥有覆盖面更广、产品更互补的市场竞争优势。

全资子公司亚洲制药旗下“快克啉”多潘立酮片于2023年省级联盟集采中标，报告期为上述集采中标后的供货期，销量稳步提升，为公司该品种通过一致性评价后的红利释放。

2、今幸胶囊等保健食品的研发、生产和销售

在保健食品领域，目前公司生产销售的保健食品有今幸胶囊、破壁灵芝孢子粉颗粒、红参爽口片等。今幸胶囊突破了传统的人参服用方式，利用公司独有人参皂苷转化提取专利技术获取人参中的有效成分，是 CFDA 审批的第一个人参皂苷Rh2 单方产品，人参皂苷 Rh2含量达到 16.2%，其主要功能为增强人体免疫力，有效改善人体亚健康状态。公司积极推进保健食品大健康领域的布局，选取并丰富保健产品品类，以扩大公司在补益类保健产品的市场份额。

3、中药材、中药饮片的生产和销售

在中药饮片领域，公司借助“快克”品牌影响力，开发出“快克本草”系列中药饮片罐装产品，利用地缘优势开发畲药品种，精选产地、严格质控、确保每一份产品的高品质，为人们提供提高免疫力、改善亚健康的日常保健补益产品，自推出市场，收到良好反馈。公司在此领域，关注黄金单品的重点发掘，重视产业链上中下游的布局，积极开展中药材收购和合作种植，以扩大公司在补益类中药饮片产品的市场份额。

4、处方药的研发、生产和销售

在处方药领域，公司积极推进招投标工作。同时聚焦现有品种的挖掘工作，拉长主营产品线的长度；并积极通过学术推广、拓展代理商等方式，扩大销售规模。公司目前拥有的处方药多聚焦于消炎、镇痛品类，主要包括“快克西林”阿莫西林胶囊、阿莫西林舒巴坦匹酯片、阿莫西林克拉维酸钾分散片、“快克泰”庆大霉素普鲁卡因 B12 颗粒、“迪耳”西

洛他唑片和“毕克”双氯芬酸钠缓释片等。在现代中药行业，公司已研发成功上市国家中药二类新药“续断壮骨胶囊”，主要用于原发性骨质疏松症。

产品类别品牌名产品名称适应症或功效快克复方氨酚烷胺胶囊预防和治疗普通感冒及流感小快克小儿氨酚黄那敏颗粒预防和治疗普通感冒及流感

快克露愈美甲麻敏糖浆过敏性咳嗽、急慢性支气管炎、哮喘等呼吸道疾病

快克啉多潘立酮片消化不良、腹胀、嗳气、恶心、呕吐、腹部胀痛

感冒清热颗粒 疏风散寒、解表清热。风寒感冒、头痛发热、恶寒身痛、鼻流清涕、咳嗽咽干 OTC 药品 快克清抗病毒口服液清热祛湿、凉血解毒、风寒感冒、流感

快克本草蒲地蓝消炎片清热解毒、抗炎消肿、咽炎、扁桃腺炎小儿化痰止咳颗粒止咳化痰

用于缓解轻至中度疼痛如头痛、关节痛、偏头痛、牙痛、肌肉痛、神经痛、痛布洛芬颗粒小快克经。也用于普通感冒或流行性感冒引起的发热。

多维铁口服溶液防治因维生素、铁、锌、叶酸及赖氨酸缺乏引起的各种疾病

赖氨肌醇维 B12 口服液 用于赖氨酸缺乏引起的食欲缺乏及生长发育不良阿莫西林胶囊用于敏感菌所致的感染处方药快克西林阿莫西林克拉维酸钾分散片用于敏感菌所致的感染

14四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

阿莫西林舒巴坦匹酯片对阿莫西林耐药的敏感菌所致的感染

快克泰 庆大霉素普鲁卡因 B12 颗粒 消炎、止痛、促进胃黏膜修复、慢性、浅表性胃炎。

小快克阿莫西林颗粒用于敏感菌所致的感染

金叶复方磺胺甲噁唑口服混悬液敏感菌株所致的呼吸道感染、消化道感染、泌尿系统感染、耳鼻喉感染

缓解类风湿关节炎、骨关节炎、脊柱关节病、痛风性关节炎、风湿性关节炎等

各种慢性关节炎的急性发作期或持续性的关节肿痛症状；*各种软组织风湿性疼毕克双氯芬酸钠缓释片痛，如肩痛、腱鞘炎、滑囊炎肌痛及运动后损伤性疼痛等；*急性的轻、中度疼痛如：手术、创伤、劳损后等的疼痛，原发性痛经，牙痛，头痛等。

1、改善由于慢性动脉闭塞症引起的溃疡、肢痛、冷感及间歇性跛行等缺血性迪耳西洛他唑片症状。2、用于预防脑梗死复发（不包括心源性脑梗死）。

补肾壮骨。用于原发性骨质疏松症属肝肾不足证，症见腰背疼痛、腰膝酸快克泰续断壮骨胶囊软、下肢疼痛、下肢痿弱、步履艰难等。

快克维 维生素 C含片 增强免疫力，营养补充保健食品今幸今幸人参叶总皂苷水解物胶囊增强免疫力，营养补充今幸灵芝孢子粉颗粒增强免疫力，营养补充中药饮片快克本草西洋参、当归、黄芪等50个系列品种中药配方、中医治疗及调理

（二）新材料与机械领域

1、增强塑料复合管道技术的研发和应用

在对已有产品降本增效提质的同时，重点着力推广石油天然气工业用带式增强柔性复合管成套技术和设备新产品。瞄准国际国内热点，基于公司在增强热塑性塑料管成套技术的长年积累和创新，延伸研发氢气输送增强热塑性塑料管和大口径矿用增强热塑性塑料管成套技术和设备。通过重点推广和技术延伸研发，持续完成公司产品体系的重大转换。

2、真空镀膜设备的研发和制造

在接受客户定制化磁控溅射真空镀膜设备的研发和销售的同时，专注车用内外装饰件、车灯、车用显示屏等装饰膜和功能膜行业应用需求，利用现有洁净间和新建的 UV 工艺试制平台，研发磁控溅射真空镀膜技术结合 UV 工艺的成套表面处理工艺，为行业提供一套较为环保的、全面的、易接入现有工艺的装饰膜磁控溅射真空镀技术解决方案、成套工艺和设备。

公司真空镀膜团队一直致力于研发和生产节能、环保及新能源等理念的真空镀膜设备，致力于帮助客户制定解决方案，成套工艺和设备交付的理念，在原有 low-e 节能玻璃镀膜生产线、多功能镀膜生产线、磁控溅射单体设备的基础上研发了真空玻璃连续生产线、汽车装饰件 PVD 成套连续生产线、车灯及汽车内外饰、车载显示多功能 PVD 镀膜设备、车载显

示 AR 镀膜生产线等设备。公司定位于服务节能建筑、汽车零部件及 3C 终端显示企业实现工艺的节能环保替代，新功能、新工艺的实现。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“药品、生物制品业务”的披露要求

二、核心竞争力分析

报告期内，公司不存在因核心管理团队或关键技术人员离职、设备或技术升级换代、特许经营权丧失等导致公司核心竞争力受到严重影响的情形。公司核心竞争力如下：

1、持续强化的品牌优势

金石亚药是国内感冒药一线品牌“快克”和“小快克”的品牌缔造者和拥有者。在细分市场上，“快克”作为全国驰名商标，是长期占据品牌榜的行业头部品牌。报告期内，公司继续坚持“快克”品牌年轻化的品牌战略，在传统媒体及新媒体平台，均维持品牌信息和形象的高频度传播；继续强化“小快克”精准概念，打造“小快克”精准系列在儿药品类中的专业地位。同步推进品牌提示加精准传播相结合的营销策略，进一步探索更多的精准传播方式，在年轻消费者群体，尤其是年轻妈妈群体中广泛种草，从而构建未来消费者的人群基础，在未来消费群体中持续导入品牌影响力并建立品牌忠诚度。报告期内，公司充分分析及洞察客户及消费者需求，制定品牌战略推进线路图，即同步推进专攻化学药的“快克”品牌、专攻处方药的“快克西林”品牌、和专攻高端保健食品的“今幸”品牌等三大品牌的培育工程。三大品牌分别指向公司的三个主营业务方向，加上公司在钙维矿补益类领域的产品线布局，形成在医药大健康产业领域的品牌

15四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

力和产品线的集群优势，协同发展。

2、数字化转型的体系优势

金石亚药通过搭建全公司一体化 OA 办公系统，财资报表一体化系统，知识仓库等，实现各组织、各层级的精细化管理和风险管控，有效降低管理成本，提升管理效能。知识仓库不仅有效沉淀了公司的智力成果，还为全体员工提供了便利的学习工具，有助于全员综合素养的提高。金石亚药在积累了多年销售数据及模型分析的基础上，建立各级营销人员的胜任力模型，不断推进公司数字化变革。其中，推进数据全员化项目，赋能一线员工，通过培养数字化架构师、建设数字化工作坊等子项目的推进，打通全公司“有数据、看数据、用数据”通路，使得数字化工程对业务的支持进一步展现效果。

3、高效能、强质量的产能优势

金石亚药一直把产品质量视作企业生存、发展的基石。公司严格按照新版 GMP 标准建立健全质量标准监督体系，位于金华、丽水、海南、杭州和建德的五大生产基地，占地面积共计 400 余亩，各条药品生产线均严格按照 GMP 要求进行设计，选用国内外较先进的生产工艺设备和良好的科研检测装置，具备非常稳定高效的产能释放能力，确保产品质量稳定。报告期内，五大生产基地拥有胶囊剂、片剂、颗粒剂、乳膏剂、栓剂、糖浆剂、溶液剂（含外用）、混悬剂、凝胶剂和搽剂等多种剂型的生产能力，以及原料药生产线和现代化的中药饮片生产基地。各生产基地积极开展技改提升、精益管理、技术培训等多项工作，为打造高效能、高质量的智能化生产线，促成新质生产力不断进步，夯实基础。快克产品上市三十余年，未发生任何重大药品质量问题或药品召回事件。凭借良好的产品疗效和过硬的产品质量，赢得了消费者广泛信赖。

4、持续增强的创新能力

金石亚药坚持自主研发与合作研发相结合的研发战略启动高比例研发投资策略。通过战略投资医药研发公司、内部整合研发团队和资源，进一步加强以研发为内驱力的中长期发展规划，持续赋能公司未来发展。报告期内，进一步强化项目管理体系、质量管理体系、监管维护体系三大体系建设，基于公司已有产品管线及在研产品状况，深入分析和研判，整体规划公司未来战略管线布局，合理进行在研项目管理，将有效资源集中于重点产品，按计划切实推进在研项目进度。

5、全域覆盖的渠道优势

金石亚药专注于线下和线上两个渠道体系建设，深耕细作，构造全渠道、全终端、全覆盖的营销体系。报告期内，持续巩固并扩大渠道覆盖，线下终端的核心渠道拥有3000余家连锁药店，合作连锁门店约240000家，合作单体药店和第三终端38000余家，覆盖全国90%以上地市、70%以上区县；投资建设康宁大药房自有连锁终端，并取得互联网药品信息服务资格，拓展网络营销的渠道；线上渠道启动和强化电商平台的合作，充分利用好 TOB、TOC、OTO 平台，完成更多的广义铺货和消费者沟通。

6、专业成熟的营销团队

在以“快克”品牌为主的化学药领域，公司以线下 OTC 终端为主要渠道来构建销售模式。公司严格按照新版 GSP 标准建立健全质量标准监督体系，销售过程严格按照规范操作流程实施。多年以来，建立并培育成熟了一支千人规模的，覆盖全国各省市自治区的营销团队，维护和维持与渠道终端的高质量业务合作关系。同时，在以“今幸”品牌为主的保健食品领域，凭借多年来在线上销售平台的深耕，形成了一支熟悉互联网线上平台思维的运维团队。公司整合内部不同属性的营销团队资源，建立资源互补、协同攻关的组织架构和管理体系，进一步提升公司整体的营销团队实力。同时加大线上渠道推广和销售平台拓展力度，增加销售规模。报告期内，随着“小快克”儿童功能性保健食品项目的推进公司积极尝试营销新模式，为线上销售积累更多的资源，总结更多的经验。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

16四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

去年同期市场需求大量增加，本营业收入521930079.53633725687.05-17.64%报告期市场需求总体趋于稳定

营业成本225155874.87229053357.49-1.70%市场开发费及广告宣传费变动影

销售费用121141392.5399737852.0521.46%响

管理费用80784582.5078230171.233.27%

财务费用-2298971.54-2886863.8120.36%利息收入及支出变动影响

所得税费用23330120.1436931725.76-36.83%本期当期应纳税所得减少影响本期临床试验费及委托外部研究

研发投入19863344.1527863062.95-28.71%开发费用减少

经营活动产生的现金本期销售商品、提供劳务收到的

-89021457.33101258528.41-187.92%流量净额现金减少投资活动产生的现金

-164354065.911071131.45-15443.97%领业医药增资及理财投资影响流量净额筹资活动产生的现金

-30267757.949714162.60-411.58%派发现金红利影响流量净额

本期销售商品、提供劳务收到的现金及现金等价物净

-283358336.87113039724.85-350.67%现金减少、领业医药增资、理财增加额投资及派发现金红利影响公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

占比10%以上的产品或服务情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分产品或服务

医药制造行业456027826.45163676308.4564.11%-21.08%-13.28%-3.22%

机械制造行业48254194.0849267290.81-2.10%21.41%74.56%-31.08%房产租赁和管

17648059.0012212275.6130.80%9.20%1.10%5.55%

理行业

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性

投资收益-5479602.64-8.94%理财收益及对外投资影响否

公允价值变动损益679867.081.11%否

资产减值-863901.45-1.41%否

营业外收入1098735.821.79%否

营业外支出5105508.608.33%亚克药业拆迁影响否

17四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

资产处置收益6117.670.01%否

政府补助、个税手续费返

其他收益6268927.3310.23%否还影响

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例

货币资金262540590.099.35%545898926.9617.60%-8.25%销售收入减少

应收账款90761381.273.23%79477350.022.56%0.67%

存货234272071.148.34%238164264.617.68%0.66%

投资性房地产589793733.5820.99%598305984.0019.29%1.70%折旧摊销影响

长期股权投资126504210.274.50%102125913.303.29%1.21%

固定资产639088874.2622.75%662496504.5421.36%1.39%浙江亚峰制药

在建工程25727378.500.92%412168.140.01%0.91%生产基地项目影响

使用权资产4898762.850.17%5664498.510.18%-0.01%票据贴现借款

短期借款25027187.500.89%110622158.783.57%-2.68%影响医药板块销售

合同负债49644199.161.77%116885123.513.77%-2.00%预收款减少

租赁负债2114405.120.08%2712304.130.09%-0.01%

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元本期公计入权益允价值的累计公本期计提本期购买金本期出售金项目期初数其他变动期末数变动损允价值变的减值额额益动金融资产

1.交易性

金融资产

4235866167986712815915830365281140832404

（不含衍.00.08.04.94.18生金融资

产）

4235866167986712815915830365281140832404

上述合计.00.08.04.94.18

金融负债0.000.000.000.000.00

18四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

其他变动的内容无。

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况无。

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

62574299.2223896887.71161.85%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

单位：元截至资产被投披露披露负债本期资公主要投资投资持股资金合作投资产品预计是否日期索引表日投资司名业务方式金额比例来源方期限类型收益涉诉（如（如的进盈亏称有）有）展情况该事项已于

2023年12月29日在巨潮杭州杭州资讯火龙

领业315-2023网果投医药 医药 407 32.4 自有 已完 716 年 12 （ht增资资管长期医药0.00否

科技 研发 25.0 3% 资金 成 242 月 29 tp:/理有

有限 0 8.03 日 /www限公

公司 .cni司等

nfo.com.cn）进行披露，详见《关

19四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

于与关联方共同对外投资暨关联交易的公告》

（公告编

号：

2023

-

041）。

315-

407716

合计----------------0.00------

25.0242

08.03

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

单位：元未达截至截止到计是否报告报告投资本报划进披露披露为固期末期末项目投资项目告期资金项目预计度和日期索引定资累计累计名称方式涉及投入来源进度收益预计（如（如产投实际实现行业金额收益有）有）资投入的收的原金额益因浙江医药亚峰29332336

化工自有70.86建设

制药自建是200753590.000.00

制造资金%期

生产.708.81行业基地浙江亚克药业有限医药公司17011701化工自有建设

改造自建是566.566.0.45%0.000.00制造资金期项目5252行业

（不含设注

备）

1

31032353

合计------35745516----0.000.00------.225.33

注：注1浙江亚克药业有限公司改造项目（不含设备）的预算预计380000000.00元，目前已签订合同的为建设工程总承包合同，合同金额256663693.00元。

20四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

4、以公允价值计量的金融资产

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允初始投资的累计公报告期内报告期内累计投资资产类别价值变动其他变动期末金额资金来源成本允价值变购入金额售出金额收益损益动

423586679867.128159303652140832

其他0.000.000.00自有资金

61.0008158.0481.94404.18

423586679867.128159303652140832

合计0.000.000.00--

61.0008158.0481.94404.18

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用报告期内委托理财概况

单位：万元委托理财的资金逾期未收回的金逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额来源额已计提减值金额

银行理财产品自有资金12879.3814083.2400

券商理财产品自有资金4.53000

合计12883.9114083.2400

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用□不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用□不适用

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

21四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润四川金石

--东方新材1474057326198812709764509965子公司机械制造16936241370831

料科技有00.0000.8622.827.66

3.186.06

限公司四川鼎润

--新材料科150000031399831920365

子公司机械制造0.0044908804490880

技有限公0.002.613.91.41.41司成都金四通真空科100000064462826272302348498110019362001936子公司机械制造

技有限公0.00.34.25.52.30.30司海南亚洲

345600094335898661648834855010628509989068

制药股份子公司医药制造

00.0035.2351.139.2977.758.40

有限公司

海南快克--

5000000234086914697361283683

药业有限子公司医药销售34430183468062.0090.3596.8623.79

公司4.365.28浙江亚峰

100000050921514323255114980857147434388446

药厂有限子公司医药制造

0.0043.8197.0777.838.664.92

公司

浙江康宁医药制--

5000000770914538341972547819

医药有限子公司造、医药305265.5285783.9

0.000.441.036.52

公司销售16浙江丽水

---

康宁大药3000000801881.81875007

子公司医药销售2081498422097.8424062.5

房连锁公.005.73.5960司浙江景宁

康宁农业中草药种3000000326398713116313096706215523.5215523.5子公司

科技发展植.00.54.32.4322有限公司浙江现代

5000000199629219842031561884466385.0445131.4

药用植物子公司医药制造.004.384.49.6043有限公司杭州生物子公司技术服务100000082085332189910129665151517703881246

22四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

医药科技0.000.254.673.87.58.52创业园有限公司

浙江亚克医药制--

1500000509157447258531873603

药业有限子公司造、房产783446.52694869

00.0006.7607.586.78

公司租赁1.98浙江金石

---亚药医药100000050445491139889

子公司医药研究2583385656660.6502175.1

科技有限0.00.86.91.5444公司杭州亚科

500000.0805433950540684179960846243.8808970.7

物业管理子公司物业服务

0.21.32.0315

有限公司

金华市亚-

10000001548435--

东生化有子公司医药制造11726270.00.00.6693193.6093193.60

限公司.86浙江迪耳

100000015362711067115537757410990898155746

药业有限子公司医药制造

0.0024.1662.323.897.62.63

公司浙江快克

100000011487297237457247043639827003184487

药业有限子公司医药销售

0.0080.859.4291.704.736.67

公司浙江省建

化学原料--德市正发5537000990882653740091508565子公司和化学制47381754794843

药业有限0.003.394.202.44

品制造.71.71公司浙江今幸

保健食品100000057251465447231707851.7470768.8447231.7科技有限子公司

销售0.00.22.78908公司杭州金石优选健康保健食品5000000

子公司0.000.000.000.000.00

科技有限销售.00公司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响

浙江今幸科技有限公司新成立447231.78

杭州金石优选健康科技有限公司新成立0.00主要控股参股公司情况说明

报告期内，公司完成对参股公司领业医药的增资事项，该事项公司已于2023年12月29日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）进行披露，详见《关于与关联方共同对外投资暨关联交易的公告》（公告编号：2023-

041）。

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

见“第一节重要提示、目录和释义”中的风险提示部分内容。

23四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料详见披露于巨潮资讯网

（http://www参与公司 2023 .cninfo.com.2024 年 05月 网络平台线上 年度网上业绩 公司 2023 年 cn）的《2024线上会议其他

17日交流说明会的投资度经营情况等年5月17日

者投资者关系活动记录表》

（编号：2024-001）

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

24四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

第四节公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议《2023年年度股东大会决议公告》（公告编

2023年年度股东2024年05月242024年05月24号：2024-

年度股东大会58.92%大会日日013），巨潮资讯网

（www.cninfo.com）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2023年年报。

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

25四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否环境保护相关政策和行业标准

公司子公司亚洲制药、亚峰药厂、迪耳药业、正发药业是重点排污企业。

1、亚洲制药执行的污染物排放标准

水污染物排放执行标准《混装制剂类制药工业水污染物排放标准》（GB21908-2008）；《大气污染物排放执行标准制药工业大气污染物排放标准》（GB37823—2019）《恶臭污染物排放标准》（GB14554-93）《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996）；噪声执行排放标准《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008）。

2、亚峰药厂执行的污染物排放标准

废水执行《污水综合排放标准》(GB8978-1996)三级排放标准，污氨氮、总磷排放执行《工业企业废水氮、磷污染物间接排放限值》（DB33/887-2013）排放限值；生产车间有组织废气、污水站有组织废气执行《制药工业大气污染物排放标准》（GB37823-2019）中大气污染物特别排放限值标准；厂界噪声执行《工业企业厂界环境噪声排放标准〉(GB12348-2008)3类排放标准，靠近金衢路一侧符合4类标准。

3、迪耳药业执行的污染物排放标准

废水执行《污水综合排放标准》(GB8978-1996)中表 4三级排放标准，氯化氢、非甲烷总烃、低浓度颗粒物、硫化氢执行《制药工业大气污染物排放标准（DB33/310005-2021）》；厂界噪声执行《工业企业厂界环境噪声排放标准〉(GB12348-

2008)3类排放标准。

4、正发药业执行的污染物排放标准

废水执行《污水综合排放标准》(GB8978-1996)，工业企业废水氮、磷污染物间接排放限值(DB/887-2013)排放标准，大气污染物执行无机化学工业污染物排放标准（GB31573-2015）《无机化学工业污染物标准》（GB31573-2015），大气污染物综合排放标准（GB16297-1996）大气污染物综合排放标准(GB16297-1996)，锅炉大气污染物排放标准（GB13271-2014）排放标准；噪声执行《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008），《声环境质量标准》（GB3096-

2008）。

环境保护行政许可情况

1、亚洲制药排污许可情况

药谷厂区取得国家新版排污许可证（编号为 91460000620001936F001Q），有效期自 2021年 08 月 18日起至 2026年 08月 17 日止。许可排放总量为 CODcr8.040600吨/年；氨氮 1.340100吨/年。金盘厂区取得国家新版排污许可证（编号为

91460000620001936F002U），有效期自 2022年 10月 25日起至 2027年 10月 24日止。许可排放总量为 CODcr0.366480

吨/年；氨氮 0.061080吨/年、总氮（以 N计）0.122160吨/年。

2、亚峰药厂排污许可情况

亚峰药厂取得国家新版排污许可证(编 91330701147325213N001V)，有效期限自 2023 年 08 月 01 日至 2028 年 07 月 31 日，许可排放总量为 COD0.75吨/年，氨氮 0.088吨/年，挥发性有机物 0.2吨/年。

3、迪耳药业排污许可情况

迪耳药业取得国家新版排污许可证(编 91330701147288897Y001P)，有效期限自 2020 年 12 月 24 日至 2025 年 12 月 23 日，许可排放总量为 COD1.007吨/年，氨氮 0.134吨/年，挥发性有机物 7.8吨/年。

4、正发药业排污许可情况

26四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

正发药业取得国家新版排污许可证(编 91330182143966910D001V)，有效期限自 2023 年 11 月 10 日至 2028 年 11 月 09 日，许可排放总量为颗粒物 5.6738吨/年，SO?0.288吨/年，NOx0.902 吨/年。

主要污主要污执行的公司或染物及染物及排放口核定的排放方排放口排放浓污染物排放总超标排子公司特征污特征污分布情排放总

式数量度/强度排放标量放情况名称染物的染物的况量准种类名称水污染物氨氮实际排放浓度

（均值）

0.662mg/L，pH水污染值实际物排放排放浓执行标

度（均准混装

值）制剂类

6.929，

制药工化学需业水污氧量实染物排际排放放标准浓度

GB

（均

21908-悬浮物值）

2008；

急性毒 26.578m大气污排放废

性总有 g/L，急染物排水量机碳五性毒性

污水综 放执行 7192.06 CODcr8.日生化间断排实际排

亚洲制大气污合排口标准制1吨，040600需氧量;放，排放浓度药（药 染物、 1 个、 药工业 COD 吨/年；颗粒物放期间/（均无谷厂水污染废气排大气污0.21473氨氮非甲烷流量稳值）

区）物放口6染物排2吨、1.34010

总烃氨 定 0.04mg/

个放标准氨氮0吨/年

（氨 L，总有GB37823 0.00491

气）臭机碳实

—20198吨气浓度际排放恶臭污硫化氢浓度染物排

（均放标准

值）

GB

10.1mg/

14554-L，总氮

93/大

实际排气污染放浓度物综合

（均排放标

值）准

8.375mg

GB16297/L，总-1996磷实际排放浓

度（均值）

0.365mg/L，五日生化需氧量

27四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

实际排放浓度

（均值）

8.9mg/L，悬浮物实际排放浓

度（均值）

5.5mg/L

。废气排放口

5颗粒

物实际排放浓度

5.0mg/Nm3，废气排放口3颗粒物实际排放浓度

21.4mg/Nm3，废气排放口6颗粒物实际排放浓度

5.4mg/Nm3，废气排放口1颗粒物实际排放浓度

22.0mg/Nm3，废气排放口4颗粒物实际排放浓度

5.7mg/Nm3，废气排放口2颗粒物实际排放浓度

22.4mg/

Nm3

亚洲制 大气污 悬浮物 连续排 废气排 水污染 水污染 排放废 CODcr0.药（金染物、急性毒放，流放口1物氨氮物排放水量366480/无

盘厂水污染性总有量不稳个、雨实际排执行标7.096吨/年；

区） 物 机碳五 定且无 水排放 放浓度 准混装 吨，COD 氨氮

28四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文日生化规律，口1（均制剂类0.000070.06108需氧量;但不属个、污值）制药工吨、氨0吨/

颗粒物 于冲击 水排放 1.593mg 业水污 氮 年、总非甲烷 型排 口 1 个 /L，pH 染物排 0.00000 氮（以总烃氨 放；间 值实际 放标准 5 吨 N 计）

（氨 断排 排放浓 GB 0.12216气）臭放，排度（均21908-0吨/年气浓度放期间值）2008；

硫化氢流量稳7.078，大气污定化学需染物排氧量实放执行际排放标准制浓度药工业

（均大气污值）染物排

11.976m 放标准g/L，急 GB37823性毒性—2019实际排恶臭污放浓度染物排

（均放标准值） GB

0mg/L， 14554-

总有机93/大碳实际气污染排放浓物综合

度（均排放标值）准

0mg/L， GB16297

总氮实-1996际排放浓度

（均值）

0mg/L，

总磷实际排放浓度

（均值）

0mg/L，

五日生化需氧量实际排放浓

度（均值）

0mg/L，

悬浮物实际排放浓度

（均值）

0mg/L。

雨水排放口化学需氧量实际

29四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

排放浓

度（均值）

0mg/L，

废气排放口颗粒物实际排放浓度

0mg/Nm3

。

（注：该厂区上半年处于停产状态，不做自行

监测）水污染废水执物氨氮行《污实际排水综合放浓度排放标（均准》值） (GB8978

2.4104m -1996)g/L，pH 三级排值实际放标排放浓准；污在金衢度（均氨氮、路厂区值）总磷排

西北侧7.4，化放执行COD、氨 建有一 学需氧 《工业排放废

氮、总个标准量实际企业废水量

氮、总 排放 排放浓 水氮、 COD0.75

4321磷、颗口，标度（均磷污染吨/年；吨；COD粒物、准排放值）20物间接氨氮

0.043

总有机 口配备 4.4mg/L 排放限 0.088亚峰药水污染间歇性吨；氨碳、五在线监/，总磷值》吨/年；无厂物排放氮日生化 测系 实际排 （DB33/ 挥发性

0.001需氧统，与放浓度887-有机物吨；总

量、悬上级环（均2013）0.2吨/磷浮物、保监管值）排放限年

0.001

急性毒 部门联 0.1004m 值；生吨性 网，废 g/L，总 产车间气排放氮实际有组织

口10排放浓废气、个。度（均污水站值）有组织

22.75mg 废气执/L。五 行《制日生化药工业需氧量大气污排放浓染物排

度（均放标值）准》112.95m （GB378g/L，悬 23-

30四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文浮物排2019）放浓度中大气

（均污染物值）特别排

21.5mg/ 放限值L。 标准；

DA001- 厂界噪

DA010 声执行颗粒物《工业实际排企业厂放平均界环境浓度噪声排

<20mg/L 放标

。 准>(GB1

2348-

2008)3

类排放标准，靠近金衢路一侧符合

4类标

准水污染废水执物氨氮行《污实际排水综合在金衢放浓度排放标路厂区（均准》北侧建 值） (GB8978

有一个 0.5655m -1996)

标准排 g/L，pH 中表 4放口，值实际三级排标准排排放浓放标放口配度（均准；污备在线值），水处理排放废监测系7.6化站恶臭水量

COD统，与学需氧废气执6015

1.017上级环 量实际 行《化 吨；COD吨/年；

保监管排放浓学合成0.0599

大气污 COD、氨 氨氮部门联度（均类制药吨；氨迪耳药染物、氮、挥间歇性0.134网，废/值）24工业大氮无业水污染发性有排放吨/年；

气排放 2.55mg/ 气污染 0.001物机物挥发性

口 3 L，总磷 物排放 吨；挥有机物个，原实际排标准》发性有

7.8吨/

料药车 放浓度 (DB33/2 机物年间楼顶（均015-0.029废气排值）2016)表吨

放口配 0.09mg/ 1 排放备在线 L。五日 标准；

监测系生化需硫化氢统，与氧量排执行上级环放浓度《恶臭保监管（均污染物部门联值）排放标网。 48.9mg/ 准》L，悬浮 (GB1455物排放4-93)表浓度2恶臭

31四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

（均污染物值）排放标

9.75mg/ 准；挥L， 发性有DA001 机物执氯化氢行《大实际排气污染放平均物综合浓度排放标

4.58mg/ 准》

L挥发 (GB1629

性有机7-1996)物实际二级排排放平放标均浓度准；厂

10.23mg 界噪声

/L 执行《工业企业厂界环境噪声排放标

准>(GB1

2348-

2008)3

类排放标准实际排废水执放废水行《污COD 平 水综合均检测排放标在大同浓度准》工业功

81.75mg (GB8978

能区厂

/m3氨氮 - 排放废区西侧

平均检1996)；水量建有一

测浓度工业企514.4个标准

7.66mg/ 业废水 吨；

排放m3，二 氮、磷 COD0.04口，经氧化硫污染物24吨；

厂区污颗粒物

COD、氨 平均检 间接排 氨氮

水处理5.6738

氮、二测浓度放限值0.00401

大气污设施预吨/年；

氧化 2.89mg/ (DB/887 吨；二

正发药 染物、 间歇性 处理， SO?0.28硫、氮 / m3，氮 -2013) 氧化硫 无业水污染排放纳入市8吨/

氧化氧化物排放标0.00160物政污水年；

物、颗检测浓准；大7吨；

管网送 NOx0.90粒物度气污染氮氧化

建德市2吨/年

36mg/m3 物执行 物

大同镇，颗粒无机化0.00606污水处物平均学工业2吨；

理厂集检测浓污染物颗粒物中处

度排放标0.0902理，废

1.8mg/m 准 吨

气排放3均在许 （GB315口有9

可排放73-个范围之2015）内，废《无机水、废化学工

气、噪业污染

32四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

声等监物标测结果准》均达 （GB315标，监73-测报告2015）为；大气

EN24010 污染物

054、综合排

EN24020 放标准013、 （GB162HJ24050 97-

037、1996）

EN24030 ；大气

057、污染物

EN24040 综合排

036、放标准

EN24040 (GB1629

036、7-

HJ24060 1996)；

066等锅炉大

每季度气污染在“全物排放国排污标准许可证 （GB132管理信71-息平2014）台”填排放标报排准；噪

污、检声执行测数据《工业企业厂界环境噪声排放标准》

（GB123

48-

2008）

对污染物的处理

1、亚洲制药

药谷厂区建有设计处理能力50吨/天的污水处理、金盘厂区建有设计处理能力15吨/天的污水处理，均建有危险固废收集等环保设施，设施稳定运行率在99%以上。

2、亚峰药厂

亚峰药厂设计有80吨/天污水处理能力污水处理站、恶臭、粉尘处理等废气处理、危险固废收集等环保设施，设施稳定运行率在99%以上。

3、迪耳药业

迪耳药业设计处理能力 65 吨/天、恶臭及 VOCs 等废气处理、危险固废收集等环保设施，设施稳定运行率在 98%以上。

4、正发药业

正发药业设计有脱硫脱硝等废气处理、危险固废收集等环保设施，设施稳定运行率在99%以上。

环境自行监测方案

33四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

1、亚洲制药

按国家排污许可证要求编制环境自行监测方案：COD、pH、氨氮等指标按方案要求每日自行监测，废水中的 COD、pH、氨氮等指标在线检测。另外，委托海南千飞琪环境监测技术有限公司对废水、废气、噪声进行每季监测，厂界噪声监测点位为东南西北处。

2、亚峰药厂

按国家排污许可证要求编制环境自行监测方案，COD、PH、氨氮等指标按方案要求每日自行监测，废水中的 COD、PH、氨氮、总磷等指标在线检测。另外，委托浙江武义经纬环境检测有限公司对废水、噪声进行每季度监测，废气进行每半年监测，厂界噪声监测点位为东南西北处。

3、迪耳药业

按国家排污许可证要求，编制了环境自行监测方案，COD、PH、氨氮等指标按方案要求每日自行监测，废水中的 COD、PH、氨氮，废气中非甲烷总烃、氯化氢等指标在线检测。另外，委托浙江武义经纬环境检测有限公司对废水、噪声进行每季监测，对废气进行每月监测，厂界噪声监测点位为东南西北厂界处。

4、正发药业

按国家排污许可证要求编制环境自行监测方案，二氧化硫、氮氧化物、颗粒物等指标按方案要求每日自行监测，废气中的二氧化硫、氮氧化物、颗粒物等指标在线检测。另外，委托蓝捷环保科技(杭州）有限公司对废气按规定频次进行监测、废水、噪声进行每年监测，厂界噪声监测点位为东南西北处。

突发环境事件应急预案

1、亚洲制药

药谷厂区：海南亚洲制药股份有限公司（药谷厂区）突发环境事件应急预案编号 460105-2021-32-L。

金盘厂区：企业事业单位突发环境事件应急预案备案编号 460106-2021-055-L。

2、亚峰药厂

突发环境事件应急预案获环保主管部门备案，编号为 330701-2023-026-L。

3、迪耳药业

突发环境事件应急预案获环保主管部门备案，编号为 330701-2020-052-M。

4、正发药业

突发环境事件应急预案获环保主管部门备案，编号为 330110-2015-025-H。

环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况

报告期内公司环保投入共计135.94万元。

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响

------其他应当公开的环境信息不适用。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用

公司相关子公司设立了节能减排（碳排放）工作领导小组，由公司总经理担任小组主任，其它领导为小组成员。公司制定减排工作目标，层层压实企业的环保责任，大力推进绿色制造和清洁生产，助力实现碳达峰、碳中和目标。

34四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

其他环保相关信息不适用。

二、社会责任情况

报告期内，公司在努力提升经营业绩和企业绩效的同时积极履行企业应尽的义务，高度重视履行社会责任，切实维护股东、员工、客户、供应商等相关方的利益，不断完善并深化社会责任理念，将社会责任融入到企业发展战略中，促进企业可持续发展。

（一）股东及投资者保护

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法律法规、规范性文件要求，制定了符合公司发展要求的各项规章制度，对部分规章制度进行了修订，明确股东大会各项议事规则，不断完善公司法人治理结构和内部控制体系，规范运作，同时严格履行信披义务，能够实现公司、股东及投资者长期和谐发展。公司高度重视投资者，积极开展投资者关系活动，通过举办上市公司业绩说明会、深交所网络互动 E 平台、接听投资者来电与投资者开展多形式的良性互动。

（二）员工权益保护

公司严格按照《劳动法》、《劳动合同法》等法律法规的要求制定用工制度，建立了科学、完善的人力资源政策，充分尊重职工人格，保障职工合法权益，关爱职工成长，劳资关系和谐稳定。公司为职工提供健康、安全的工作环境，为职工提供全面的福利待遇，包括不限于基本养老保险、基本医疗保险、工伤保险、生育保险、失业保险和住房公积金，法定公休假、婚假、产假、丧假等带薪假期，在劳动安全卫生制度、社会保障等方面严格执行国家规定和标准。面对广大职工关心的医疗、养老、生育等问题，都按政策一一争取并予以落实。

（三）环境保护与可持续发展

公司根据国家环保法律、地区环保政策要求，紧随时代发展的大潮，在提高企业经营水平的同时，以实际的行动践行低碳、环保、生态的新型企业发展道路。公司积极响应国家和当地政府的要求，对企业噪音、废水、废气、危险废物进行严格管理，遵循“绿水青山就是金山银山”的发展理念。报告期内，公司没有发生环境污染事故和纠纷。

（四）社会公益支持

公司积极承担社会责任，重视与社会各方建立良好的公共关系，与各级政府保持联系并接受监督，履行纳税人义务，积极参与公益事业，在力所能及的范围内，支持地区建设，为推进和谐社会贡献自己的力量。

公司各子公司积极参与公益活动，以实际行动为地方公益事业贡献力量。具体情况如下：

序号子公司名称捐赠物资价值（元）收捐对象捐赠时间基金10000中国病痛挑战公益基金会2024年3月

1快克药业书籍、文具、体育用品

74328河南曹庄小学、群兴小学2024年5月

等今幸健康伴手礼28408浙江抗癌协会2024年4月2今幸科技健康防疫香囊2100平田小学留守儿童2024年6月

35四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

第六节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用

36四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)

诉讼(仲裁)涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)审理结果及判决执行情披露日期披露索引

基本情况（万元）计负债进展影响况

截至目前，不存在诉讼未达到披露审理结果对标准的诉讼

467.51否-公司不利的--

金额共情况，不会

467.51万元

形成预计负债。

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

37四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、日常经营重大合同

单位：元影响重大合同履行是否存在合同订立本期确认累计确认合同订立合同总金合同履行应收账款的各项条合同无法公司方名的销售收的销售收对方名称额的进度回款情况件是否发履行的重称入金额入金额生重大变大风险化

4、其他重大合同

□适用□不适用合同合同截至合同评估评估合同涉及涉及交易报告订立合同机构基准是否订立合同资产资产定价价格关联期末披露披露公司签订名称日关联对方标的的账的评原则（万关系的执日期索引方名日期（如（如交易名称面价估价元）行情称有）有）值值况

38四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

（万（万元）元）

（如（如有）有）中国浙江建筑

2024

亚克第四市场256建设年05执行

药业工程无公允66.3否无-工程月11中有限局有价格7日公司限公司

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

39四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行新公积金数量比例送股其他小计数量比例股转股

一、有限售条

6696140616.67%-7338620-73386205962278614.84%

件股份

1、国家持

股

2、国有法

人持股

3、其他内

6696140616.67%-7338620-73386205962278614.84%

资持股

其中：境内法人持股境内自然

6696140616.67%-7338620-73386205962278614.84%

人持股

4、外资持

股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条

33478246683.33%7338620733862034212108685.16%

件股份

1、人民币

33478246683.33%7338620733862034212108685.16%

普通股

2、境内上

市的外资股

3、境外上

市的外资股

4、其他

三、股份总数401743872100.00%00401743872100.00%股份变动的原因

□适用□不适用根据董监高股份管理相关规定。

股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

40四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期解除限售本期增加限售股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因拟解除限售日期股数股数根据董监高股份蒯一希4093513540935135高管锁定股管理相关规定根据董监高股份楼金1097874510978745高管锁定股管理相关规定根据董监高股份林强46986604698660高管锁定股管理相关规定根据董监高股份郑志勇30801783012002778978高管锁定股管理相关规定根据董监高股份王志昊213343213343高管锁定股管理相关规定根据董监高股份李润秀1792517925高管锁定股管理相关规定

陈绍江626700062670000--

魏宝康7704207704200--

合计669614067338620059622786----

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股持有特别表决报告期末表决权恢权股份报告期末普通股股复的优先股股东总

197450的股东0

东总数数（如有）（参见总数

注8）

（如有）

持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

股东名股东性持股比报告期报告期持有有持有无质押、标记或冻结情况

41四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

称质例末持股内增减限售条限售条数量变动情件的股件的股股份状态数量况份数量份数量境内自100878100878

高雅萍25.11%0.000.00不适用0

然人929.00929.00境内自545804093513645

蒯一希13.59%0.00不适用0

然人180.00135.00045.00境内自146381097836595

楼金3.64%0.00不适用0

然人327.00745.0082.00浙江迪境内非耳投资1456414564

国有法3.63%0.000.00不适用0

有限公367.00367.00人司海南亚境内非东南工8155581555

国有法2.03%0.000.00不适用0

贸有限44.0044.00人公司境内自6697326900066973

傅海鹰1.67%0.00不适用0

然人20.00.0020.00境内自6267062670

陈绍江1.56%0.000.00不适用0

然人00.0000.00境内自626484698615662

林强1.56%0.00不适用0

然人80.0060.0020.00上海通怡投资管理有限公

-

司－通5702557025

其他1.42%101010.00不适用0

怡梧桐20.0020.00

00.00

19号私

募证券投资基金境内自5678556785

骆志霞1.41%0.000.00不适用0

然人20.0020.00战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情不适用况（如有）（参见注3）上述股东关联关系浙江迪耳投资有限公司和海南亚东南工贸有限公司是楼金实际控制下企业。陈绍江和骆志霞系夫或一致行动的说明妻关系。除此之外，公司未知悉上述股东之间存在关联关系或属于一致行动人。

上述股东涉及委托/

受托表决权、放弃不适用表决权情况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说不适用明（参见注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量

高雅萍100878929.00人民币普通股100878929.00浙江迪耳投资有限

14564367.00人民币普通股14564367.00

公司

蒯一希13645045.00人民币普通股13645045.00

42四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

海南亚东南工贸有

8155544.00人民币普通股8155544.00

限公司

傅海鹰6697320.00人民币普通股6697320.00

陈绍江6267000.00人民币普通股6267000.00上海通怡投资管理有限公司

5702520.00人民币普通股5702520.00

－通怡梧桐19号私募证券投资基金

骆志霞5678520.00人民币普通股5678520.00

袁旭东5664798.00人民币普通股5664798.00

王玉连5000060.00人民币普通股5000060.00前10名无限售流通

股股东之间，以及前10名无限售流通浙江迪耳投资有限公司和海南亚东南工贸有限公司是楼金实际控制下企业。陈绍江和骆志霞系夫股股东和前10名股妻关系。除此之外，公司未知悉上述股东之间存在关联关系或属于一致行动人。

东之间关联关系或一致行动的说明前10名普通股股东参与融资融券业务不适用股东情况说明（如有）（参见注4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用公司是否具有表决权差异安排

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量

比例达到80%

□适用□不适用

五、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2023年年报。

六、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

43四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

44四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

45四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

46四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：四川金石亚洲医药股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金262540590.09545898926.96结算备付金拆出资金

交易性金融资产140832404.1842358661.00衍生金融资产

应收票据221350.00

应收账款90761381.2779477350.02

应收款项融资158284710.76296290232.19

预付款项27696584.0229136545.60应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款21487346.7324473816.03

其中：应收利息1511362.92应收股利买入返售金融资产

存货234272071.14238164264.61

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产1714408.39

其他流动资产124118842.82115566524.15

流动资产合计1061708339.401371587670.56

非流动资产：

47四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资126504210.27102125913.30其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产589793733.58598305984.00

固定资产639088874.26662496504.54

在建工程25727378.50412168.14生产性生物资产油气资产

使用权资产4898762.855664498.51

无形资产215421472.38225823556.71

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉109245476.82109245476.82

长期待摊费用4658755.296869037.27

递延所得税资产19738534.4914834631.16

其他非流动资产12590245.794073224.00

非流动资产合计1747667444.231729850994.45

资产总计2809375783.633101438665.01

流动负债：

短期借款25027187.50110622158.78向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据8000000.00

应付账款94657923.18108554723.53

预收款项8056405.8510257553.58

合同负债49644199.16116885123.51卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬32778709.2075786697.07

应交税费15977637.4147481408.63

其他应付款69872628.8554891086.16

其中：应付利息应付股利

48四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债1340283.551494028.72

其他流动负债22689530.7067199098.85

流动负债合计320044505.40601171878.83

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债2114405.122712304.13长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债254751.60254751.60

递延收益4320115.724714547.87

递延所得税负债64793200.0268519153.76其他非流动负债

非流动负债合计71482472.4676200757.36

负债合计391526977.86677372636.19

所有者权益：

股本401743872.00401743872.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1787285949.571787285949.57

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积63991182.3263991182.32一般风险准备

未分配利润142418942.34147408521.58

归属于母公司所有者权益合计2395439946.232400429525.47

少数股东权益22408859.5423636503.35

所有者权益合计2417848805.772424066028.82

负债和所有者权益总计2809375783.633101438665.01

法定代表人：马益平主管会计工作负责人：王庆国会计机构负责人：王庆国

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金16985120.7415938956.80

交易性金融资产30306818.49

49四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

衍生金融资产应收票据

应收账款6662.07164238.24应收款项融资

预付款项653833.46970693.08

其他应收款193569250.8393690859.62

其中：应收利息

应收股利62890000.00

存货16953.106318331.02

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产224449.25104207.98

流动资产合计211456269.45147494105.23

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资2548220694.892523842397.92其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产7766628.418544718.78在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产9701430.4710421386.94

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计2565688753.772542808503.64

资产总计2777145023.222690302608.87

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

50四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

应付票据

应付账款2474477.333785951.39预收款项

合同负债201696.28201696.28

应付职工薪酬28378.98167026.50

应交税费77401.57176074.83

其他应付款53418762.0316573431.96

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债26220.5226220.52

流动负债合计56226936.7120930401.48

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计

负债合计56226936.7120930401.48

所有者权益：

股本401743872.00401743872.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1815588731.391815588731.39

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积63991182.3263991182.32

未分配利润439594300.80388048421.68

所有者权益合计2720918086.512669372207.39

负债和所有者权益总计2777145023.222690302608.87

3、合并利润表

项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入521930079.53633725687.05

51四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

其中：营业收入521930079.53633725687.05利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本454037885.74440502846.95

其中：营业成本225155874.87229053357.49利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加9391663.238505267.04

销售费用121141392.5399737852.05

管理费用80784582.5078230171.23

研发费用19863344.1527863062.95

财务费用-2298971.54-2886863.81

其中：利息费用706334.701969797.99

利息收入2809175.473938373.46

加：其他收益6268927.335523784.68投资收益（损失以“—”号填-5479602.64-7695194.39

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

679867.08“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-3192105.99-1042820.22号填列）资产减值损失（损失以“—”-863901.4537850.42号填列）资产处置收益（损失以“—”

6117.67255814.79号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

65311495.79190302275.38

列）

加：营业外收入1098735.82638906.41

减：营业外支出5105508.60269719.96四、利润总额（亏损总额以“—”号

61304723.01190671461.83

填列）

52四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

减：所得税费用23330120.1436931725.76五、净利润（净亏损以“—”号填

37974602.87153739736.07

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

37974602.87153739736.07“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

39202246.68155730458.83（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-1227643.81-1990722.76”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额37974602.87153739736.07归属于母公司所有者的综合收益总

39202246.68155730458.83

额

归属于少数股东的综合收益总额-1227643.81-1990722.76

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.09760.3876

（二）稀释每股收益0.09760.3876

单位：元

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：马益平主管会计工作负责人：王庆国会计机构负责人：王庆国

4、母公司利润表

单位：元

53四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入841430.46699629.66

减：营业成本238407.99139003.60

税金及附加138624.54136623.31销售费用

管理费用7621780.577630721.72研发费用

财务费用-75238.07-433494.59

其中：利息费用

利息收入6173.575997.98

加：其他收益7387.4716454.13投资收益（损失以“—”号填

102785793.01-7982029.42

列）

其中：对联营企业和合营企

-8553479.98业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

42549.14412145.17号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”-15876.3218559.57号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

95737708.73-14308094.93

列）

加：营业外收入53100.00

减：营业外支出3.69三、利润总额（亏损总额以“—”号

95737705.04-14254994.93

填列）

减：所得税费用四、净利润（净亏损以“—”号填

95737705.04-14254994.93

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

95737705.04-14254994.93“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

54四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额95737705.04-14254994.93

七、每股收益：

（一）基本每股收益0.238-0.036

（二）稀释每股收益0.238-0.036

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金491806759.73890163156.88客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还154823.271199982.89

收到其他与经营活动有关的现金23505891.9651417984.11

经营活动现金流入小计515467474.96942781123.88

购买商品、接受劳务支付的现金229021777.40183077876.63客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金159861110.73157000073.88

支付的各项税费111683614.97190799868.74

支付其他与经营活动有关的现金103922429.19310644776.22

经营活动现金流出小计604488932.29841522595.47

经营活动产生的现金流量净额-89021457.33101258528.41

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金30365039.5319977881.99

55四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

取得投资收益收到的现金1538454.25901436.15

处置固定资产、无形资产和其他长

1177637.442242262.08

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金810000.00

投资活动现金流入小计33891131.2223121580.22

购建固定资产、无形资产和其他长

27155252.9521610246.31

期资产支付的现金

投资支付的现金170289944.18440202.46质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金800000.00

投资活动现金流出小计198245197.1322050448.77

投资活动产生的现金流量净额-164354065.911071131.45

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金35000000.0010009587.04收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计35000000.0010009587.04

偿还债务支付的现金20000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

44636630.47295424.44

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金631127.47

筹资活动现金流出小计65267757.94295424.44

筹资活动产生的现金流量净额-30267757.949714162.60

四、汇率变动对现金及现金等价物的

284944.31995902.39

影响

五、现金及现金等价物净增加额-283358336.87113039724.85

加：期初现金及现金等价物余额545898926.96436222115.39

六、期末现金及现金等价物余额262540590.09549261840.24

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金124500.00600699.25

收到的税费返还339403.69

收到其他与经营活动有关的现金38632689.125258812.96

经营活动现金流入小计38757189.126198915.90

购买商品、接受劳务支付的现金108275.91411968.53

支付给职工以及为职工支付的现金4481897.033718595.97

支付的各项税费140164.13138396.74

支付其他与经营活动有关的现金34499120.165846914.50

经营活动现金流出小计39229457.2310115875.74

经营活动产生的现金流量净额-472268.11-3916959.84

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金30365039.535000000.00

取得投资收益收到的现金47000000.00605737.59

56四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

处置固定资产、无形资产和其他长

58000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计77365039.535663737.59

购建固定资产、无形资产和其他长

207279.3114424.13

期资产支付的现金

投资支付的现金31540725.00418730.62取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计31748004.31433154.75

投资活动产生的现金流量净额45617035.225230582.84

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

44173765.33

现金支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计44173765.33

筹资活动产生的现金流量净额-44173765.33

四、汇率变动对现金及现金等价物的

75162.16434052.61

影响

五、现金及现金等价物净增加额1046163.941747675.61

加：期初现金及现金等价物余额15938956.8012452553.79

六、期末现金及现金等价物余额16985120.7414200229.40

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数项目资他专盈般者

：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

172424

4016314723

870024

7499140636

一、上年年285429066

38188550

末余额945202

72.2.321.3.3

9.55.48.8

002585

772

加：会计政策变更前期差错更正

57四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

其他

172424

4016314723

870024

7499140636

二、本年期285429066

38188550

初余额945202

72.2.321.3.3

9.55.48.8

002585

772

三、本期增----减变动金额49491262

（减少以89892717“－”号填579579643223

列）.24.24.81.05

20220212974

（一）综合

24242760

收益总额

6.66.66432.8

88.817

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

444444

（三）利润191191191分配828282

5.95.95.9

222

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

444444

3．对所有

191191191

者（或股

828282

东）的分配

5.95.95.9

222

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

58四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

172324

4016314222

879517

7499141408

四、本期期285439848

38188985

末余额949480

72.2.342.9.5

9.56.25.7

002344

737

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数项目资他专盈般者

：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

172223

401632129

877403

74991208124

一、上年年285229354

38187960

末余额948041

72.2.37.99.8

9.51.81.6

00243

736

加：会计政策变更前期差错更正其他

59四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

172223

401632129

877403

74991208124

二、本年期285229354

38187960

初余额948041

72.2.37.99.8

9.51.81.6

00243

736

三、本期增155155-153减变动金额73731973

（减少以04049097“－”号填58.58.72236.列）8383.7607

73731973

（一）综合

04049097

收益总额

58.58.72236.

8383.7607

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

60四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

172424

4016317627

872957

7499193133

四、本期期285960094

38189288

末余额942614

72.2.356.7.0

9.50.67.7

002777

763

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

18152669

401763993880

一、上年年588372

438711824842

末余额731.3207.3

2.00.321.68

99

加：会计政策变更前期差错更正其他

18152669

401763993880

二、本年期588372

438711824842

初余额731.3207.3

2.00.321.68

99

三、本期增减变动金额51545154

（减少以58795879“－”号填.12.12

列）

（一）综合95739573收益总额77057705

61四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文.04.04

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润44194419分配18251825.92.92

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

44194419

者（或股

18251825

东）的分配.92.92

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

62四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

（六）其他

18152720

401763994395

四、本期期588918

438711829430

末余额731.3086.5

2.00.320.80

91

上期金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

18152700

401763994189

一、上年年588227

438711820378

末余额731.3566.3

2.00.320.61

92

加：会计政策变更前期差错更正其他

18152700

401763994189

二、本年期588227

438711820378

初余额731.3566.3

2.00.320.61

92

三、本期增

--减变动金额

14251425

（减少以

49944994

“－”号填.93.93

列）

--

（一）综合14251425收益总额49944994.93.93

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

63四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

18152685

401763994046

四、本期期588972

438711824878

末余额731.3571.3

2.00.325.68

99

三、公司基本情况

公司注册地：四川省成都市双流区九江镇万家社区。

本公司经批准的经营范围：药品生产【分支机构经营】；药品批发；药品互联网信息服务；医疗器械互联网信息服务；

特种设备制造【分支机构经营】；特种设备安装改造修理；药品委托生产【分支机构经营】；药品零售；保健食品生产【分支机构经营】；食品生产【分支机构经营】；食品销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：保健食品（预包装）销售；真空镀膜加工【分支机构经营】；专用设备制造（不含许可类专业设备制造）【分支机构经营】；机械设备研发；塑料加工专用设备制造

【分支机构经营】；塑料加工专用设备销售【分支机构经营】；模具制造【分支机构经营】；模具销售；普通机械设备

安装服务；医学研究和试验发展。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）本财务报表业经公司董事会于2024年8月27日批准报出。

本报告期合并范围变化情况详见本附注“九、合并范围的变更”。

64四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司从事以研发、生产和销售复合管材生产设备，中西药制剂、中药提取物、原料药生产和销售。以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的合并及母公司财务状况以及2024年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项100万元

65四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发

行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2.合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

66四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

67四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产

份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

68四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

69四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、（二十二）长期股权投资”。

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1.外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2.外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1.金融工具的分类

70四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

71四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进

行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2.金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

72四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

73四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3.金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

74四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4.金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

75四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5.金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6.金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

76四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。

各类金融资产信用损失的确定方法

*应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

77四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

*应收款项、其他应收款

对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的应收款项外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄组合账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组

合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备。

关联方组合关联方应收款项。

根据预期信用损失测算，信用风险极低的应收票信用风险极低金融资产组合

据、应收款项融资。

不同组合计提坏账准备的计提方法：

项目计提方法

账龄组合（机械制造行业）按整个存续期的预期信用损失计提坏账准备

账龄组合（医药制造行业）按整个存续期的预期信用损失计提坏账准备

合并范围内关联方组合（机械制造行业）不计提坏账准备

合并范围内关联方组合（医药制造行业）按整个存续期的预期信用损失计提坏账准备合并范围外关联方组合按整个存续期的预期信用损失计提坏账准备

信用风险极低金融资产组合（机械制造行业）不计提坏账准备

信用风险极低金融资产组合（医药制造行业）不计提坏账准备组合中，账龄组合预期信用损失率列示如下：

78四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

应收账款预期信用损其他应收款预期信用账龄失率（%）损失率（%）

1年以内（机械制造行业）5.005.00

1-2年（机械制造行业）10.0010.00

2-3年（机械制造行业）40.0040.00

3-4年（机械制造行业）60.0060.00

4-5年（机械制造行业）80.0080.00

5年以上（机械制造行业）100.00100.00

1年以内（医药制造行业）5.005.00

1-2年（医药制造行业）10.0010.00

2-3年（医药制造行业）30.0030.00

3-4年（医药制造行业）60.0060.00

4-5年（医药制造行业）100.00100.00

5年以上（医药制造行业）100.00100.00组合中，关联方组合预期信用损失率列示如下：

应收账款预期信用损其他应收款预期信用组合名称失率（%）损失率（%）

合并范围内关联方组合（医药制造行业）5.005.00

*债权投资

债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

*其他债权投资其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

79四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

*长期应收款（包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外）

本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

12、应收票据

详见本节的五、11金融工具描述。

13、应收账款

详见本节的五、11金融工具描述。

14、应收款项融资

详见本节的五、11金融工具描述。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见本节的五、11金融工具描述。

16、合同资产

1.合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

80四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、（十一）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

17、存货

1.存货的分类和成本

存货分类为：原材料、低值易耗品、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2.发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3.存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

81四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；

与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

18、持有待售资产

1.持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

82四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关

规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2.终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

19、债权投资不适用。

20、其他债权投资不适用。

83四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

21、长期应收款不适用。

22、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2.初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

84四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

85四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之

间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

86四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；

否则于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2）折旧方法

87四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法10、20、25、403、4、5、102.25~9.70

专用设备年限平均法3~153、4、5、106.00~32.33

运输工具年限平均法4、5、103、5、109.00~24.25

通用设备年限平均法3~103、4、5、109.00~32.33

办公设备及其他年限平均法3~103、4、5、109.00~32.33

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

25、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

（1）实体建造包括安装工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

（2）继续发生在所购建的房屋及建筑物上的支出金额很少或者几乎

不再发生；（3）所购建的房屋及建筑物已经达到设计或合同要求，房屋及建筑物

或与设计或合同要求基本相符；（4）建设工程达到预定可使用状态

但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际成本按估计价值转入固定资产。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在

需安装调试的机器设备一段时间内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳

定的产出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

88四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的

资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.暂停资本化期间

89四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；

该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

27、生物资产不适用。

28、油气资产不适用。

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

90四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命（年）摊销方法依据

土地使用权40、45、50、70直线法按土地使用权的可使用年限

专利权5、10直线法按专利权的可使用年限专利技术10直线法按专利技术的可使用年限商标权10直线法按商标权的可使用年限

软件5、10直线法按软件预计收益期限

3.使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，年末进行减值测试。

对于使用寿命不确定的无形资产，每年末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。

91四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1.研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：

从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬。

直接投入耗用材料主要包括研发活动投入的材料、燃料和动力费用。

折旧摊销费包括用于研究开发活动的仪器、设备折旧费及与生产共用的仪器、设备应分摊的折旧费和在用建筑物的折旧费。为用于研发活动的软件、专利权、非专利技术（包括许可证、专有技术等）的摊销费用。

与研发活动相关的其他费用，如技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、分析、评议、论证、鉴定、评审、评估、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费、差旅费、会议费等。

92四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

2.划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

3.开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形

资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

93四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

30、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油

气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；

难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销方法摊销年限租赁房屋装修费直线法受益期限内其他长期待摊费用直线法受益期限内

94四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

32、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

95四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定

受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

34、预计负债

或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

96四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1.以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

97四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2.以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具不适用。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1.收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

98四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。

本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

99四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2.按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

（1）专用机械制造

专用机械制造行业业务主要销售钢带增强塑料管生产线和缠绕钢丝增强管生产线等产品，对于销售的机械产品，以已根据合同约定将产品交付给购货方，取得转移产品所有权凭证后确认收入。销售需要安装的成套产品，以根据履约义务安装调试合格并取得客户签署的调试报告后确认安装费收入。

（2）医药制造

医药制造行业业务主要销售快克、小快克和今幸胶囊等医药及保健产品，对于通过常规销售模式销售的医药产品，以已根据合同约定将产品交付给购货方，商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方后确认收入。对于通过互联网等电子商务模式销售的保健品，以客户收到商品并确认付款或互联网平台约定的交易期满后确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无。

100四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

38、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

（3）该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限

未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

1.类型

101四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间

或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：

（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额

的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；

（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

2.确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3.会计处理

102四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金

额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

103四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

104四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“五、（三十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

105四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

106四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值不超过4万元的租赁作为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

107四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、（十一）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

108四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、（十一）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

42、其他重要的会计政策和会计估计

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他无。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税13%、9%、6%、5%、3%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

109四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%、5%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%、20%、15%

教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴2%

从价计征的：按房产原值一次扣除

房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征1.2%、12%

的：按租金收入12%计缴。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

四川金石亚洲医药股份有限公司25%

四川金石东方新材料科技有限公司15%

四川鼎润新材料科技有限公司25%

成都金四通真空科技有限公司20%

浙江金石亚药医药科技有限公司20%

浙江省建德市正发药业有限公司25%

海南亚洲制药股份有限公司15%

浙江亚克药业有限公司25%

海南快克药业有限公司25%

浙江亚峰药厂有限公司25%

浙江现代药用植物有限公司20%

杭州生物医药科技创业园有限公司25%

杭州亚科物业管理有限公司20%

金华市亚东生化有限公司20%

浙江康宁医药有限公司25%

浙江快克药业有限公司25%

浙江迪耳药业有限公司25%

浙江丽水康宁大药房连锁有限公司20%

浙江景宁康宁农业科技发展有限公司20%

浙江今幸科技有限公司20%

杭州金石优选健康科技有限公司20%

2、税收优惠

据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)：自

2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。子公司四川

金石东方新材料科技有限公司自2022年1月1日起，按15%的企业所得税税率缴纳企业所得税。

根据海南省科学技术厅、海南省财政厅、国家税务总局海南省税务局《关于海南百裕超网络科技有限公司等74家企业通过2018年第一批高新技术企业认定的通知》(琼科〔2019〕8号)，子公司海南亚洲制药股份有限公司取得认证的高新技术企业证书（GR201846000025），海南亚洲制药股份有限公司自 2018年起 3年内减按 15%的税率计缴企业所得税（自

2018年10月15日起有效期三年）。2021年10月22日，海南亚洲制药股份有限公司取得海南省科学技术厅、海南省财

政厅、国家税务总局海南省税务局核发的高新技术企业证书，证书编号 GR202146000010，有效期三年，公司自 2021 年起3年内减按15%的税率计缴企业所得税（自2021年10月22日起有效期三年）。

根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十九条，《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十四条，《财政部国家税务总局关于贯彻落实国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策有关问题的通知》（财税〔2008〕21号）第三条，

110四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

民族自治地方的自治机关对本民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分，可以决定减征或者免征。

子公司浙江快克药业有限公司属于民族自治地方企业，2024年度享受企业所得税地方分享40%部分免征。

根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）、《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年

第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按

25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

子公司成都金四通真空科技有限公司、浙江金石亚药医药科技有限公司、浙江现代药用植物有限公司、杭州亚科物业管

理有限公司、金华市亚东生化有限公司、浙江丽水康宁大药房连锁有限公司、浙江景宁康宁农业科技发展有限公司、浙

江今幸科技有限公司、杭州金石优选健康科技有限公司享受上述小型微利企业所得税税收优惠。

3、其他无。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金88112.66115369.27

银行存款260981323.99542160423.65

其他货币资金1471153.443623134.04

合计262540590.09545898926.96其他说明

期末不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

140832404.1842358661.00

益的金融资产

其中：

银行理财产品140832404.1842358661.00

其中：

合计140832404.1842358661.00

111四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

其他说明：

无。

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

无。

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

商业承兑票据233000.00

减：坏账准备-11650.00

合计221350.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

23300011650.221350

账准备100.00%5.00%.0000.00的应收票据其

中：

商业承23300011650.221350

100.00%5.00%

兑汇票.0000.00

23300011650.221350

合计100.00%5.00%.0000.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

112四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按信用风险特征组合计提坏

11650.0011650.00

账准备的应收票据

合计11650.0011650.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

无。

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）90355477.2278600554.83

1至2年3963069.953400331.05

2至3年885202.402930420.57

3年以上6734328.994703812.09

3至4年2653633.07280162.26

113四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

4至5年275711.00730469.91

5年以上3804984.923693179.92

合计101938078.5689635118.54

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

30478304783103331033

账准备2.99%100.00%3.46%100.00%

05.2805.2801.1201.12

的应收账款其

中：

按组合计提坏

988908128890761865317054479477

账准备97.01%8.22%96.54%8.15%

273.2892.01381.27817.4267.40350.02

的应收账款其

中：

账龄组988908128890761863947047579346

97.01%8.22%96.39%8.16%

合273.2892.01381.27114.4582.25532.20

关联方1377026885.1130817

0.15%5.00%

组合.975.82

1019381117690761896351015779477

合计100.00%100.00%

078.56697.29381.27118.54768.52350.02

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由上海优歌文化

55495.8455495.84

传播有限公司杭州天天好医

1681997.311681997.311681997.311681997.31100.00%预计无法收回

药有限公司海盐县人民大

1151844.191151844.191151844.191151844.19100.00%预计无法收回

药房有限公司杭州白羊座餐

饮管理有限公213963.78213963.78213963.78213963.78100.00%预计无法收回司

合计3103301.123103301.123047805.283047805.28

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元名称期末余额

114四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

账面余额坏账准备计提比例

1年以内90355477.224515371.455.00%

1至2年3963069.95396307.0010.00%

2至3年885202.40473283.6453.47%

3至4年2334629.291400777.5760.00%

4至5年100495.0091752.9391.30%

5年以上1251399.421251399.42100.00%

合计98890273.288128892.01

确定该组合依据的说明：

无。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提的

应收账款坏账3103301.1255495.843047805.28准备按组合计提的

应收账款坏账7054467.401074424.618128892.01准备

10157768.511176697.2

合计1074424.6155495.84

29

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性无。

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

115四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文无。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额正大青春宝药业

20746817.0020746817.0020.35%1037340.85

有限公司浙江正润药业有

4038774.174038774.173.96%201938.71

限公司河北北玻节能玻

3886170.003886170.003.81%194308.50

璃有限公司丰沃达医药物流（湖南）有限公2749702.862749702.862.70%137485.14司江苏艾兰得营养

2056935.002056935.002.02%102846.75

品有限公司

合计33478399.0333478399.0332.84%1673919.95

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按组合计提坏账准备类别个数：0按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

116四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明无。

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

无。

其他说明：

无。

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据158284710.76296290232.19

合计158284710.76296290232.19

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

117四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例无。

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

无。

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

无。

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据211757410.0716316284.72

合计211757410.0716316284.72

118四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

无。

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况累计在其他综种类上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额合收益中确认的损失准备

银行承兑汇票296290232.19381077467.20519082988.63158284710.76

合计296290232.19381077467.20519082988.63158284710.76

（8）其他说明无。

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息1511362.92

其他应收款19975983.8124473816.03

合计21487346.7324473816.03

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

定期存款1511362.92

合计1511362.92

2）重要逾期利息

单位：元

119四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

无。

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

无。

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

无。

其他说明：

无。

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

120四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

无。

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

无。

其他说明：

无。

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

121四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

职工备用金借款1547635.48793588.14

押金及保证金2003496.142162125.84

代收代付的往来款316981.18251425.23

其他往来款23848222.5626833851.15

合计27716335.3630040990.36

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）12016955.6017382892.09

1至2年4567286.7811414850.89

2至3年10211836.55100401.27

3年以上920256.431142846.11

3至4年72238.89735822.54

4至5年626793.54349000.00

5年以上221224.0058023.57

合计27716335.3630040990.36

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项

29628296282962829628

计提坏10.69%100.00%9.86%100.00%

74.0074.0074.0074.00

账准备

其中：

按组合

247534777419975270782604324473

计提坏89.31%19.30%90.14%9.62%

461.3677.55983.81116.3600.33816.03

账准备

其中：

账龄组247534777419975270782604324473

89.31%19.30%90.14%9.62%

合461.3677.55983.81116.3600.33816.03

277167740319975300405567124473

合计100.00%100.00%

335.3651.55983.81990.3674.33816.03

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

季立民163874.00163874.00163874.00163874.00100.00%预计无法收回南京仁义机器

2799000.002799000.002799000.002799000.00100.00%预计无法收回

人有限公司

合计2962874.002962874.002962874.002962874.00

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

122四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内9217955.60460897.785.00%

1至2年4567286.78456728.6810.00%

2至3年10211836.553239595.9431.72%

3至4年72238.8943343.3360.00%

4至5年462919.54355687.8276.84%

5年以上221224.00221224.00100.00%

合计24753461.364777477.55

确定该组合依据的说明：

无。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额2604300.332962874.005567174.33

2024年1月1日余额

在本期

本期计提2181687.822181687.82

本期转回8510.608510.60

2024年6月30日余

4777477.552962874.007740351.55

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

第一阶段第二阶段第三阶段账面余额合计未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失

期信用损失失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

上年年末余额27078116.362962874.0030040990.36上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

123四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

--转回第一阶段

本期新增40352680.1540352680.15

本期终止确认42677335.1542677335.15本期转销其他变动

期末余额24753461.362962874.0027716335.36

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏

账准备的应收2962874.002962874.00账款按信用风险特征组合计提坏

2604300.332181687.828510.604777477.55

账准备的应收账款

合计5567174.332181687.828510.607740351.55

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性无。

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

124四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例杭州熙资网络科

其他往来款950000.001年内3.36%47500.00技有限公司杭州盛珩电子商

其他往来款848000.001年内3.00%42400.00务有限公司杭州零均电子商

其他往来款530000.001年内1.88%26500.00务有限公司杭州君盟文化传

其他往来款349307.741年内1.24%17465.39媒有限公司浙江英特药业有

其他往来款290304.002至3年1.03%174182.40限责任公司

合计2967611.7410.51%308047.79

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

无。

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内22188060.9680.11%26457865.3290.81%

1至2年3667840.8813.24%2170631.297.45%

2至3年1610367.585.81%87930.120.30%

3年以上230314.600.83%420118.871.44%

合计27696584.0229136545.60

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付款期末余额比重(%)

杭州美诺瓦医疗科技股份有限公司2750000.009.93

杭州领业医药科技有限公司2227924.528.04

哈尔滨市龙生北药生物工程股份有限公司1909440.006.89

125四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

连云港唯德复合材料设备有限公司1215000.004.39

湖南中和制药有限公司1155441.504.17

合计9257806.0233.42

其他说明：

无。

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

93132931.389777802.292431640.589076511.4

原材料3355129.113355129.11

4376

45189165.344333732.859358228.858502796.3

在产品855432.49855432.49

0101

90657820.888381859.258000983.856664750.2

库存商品2275961.671336233.67

7070

23095482.023095482.0

发出商品3344947.603344947.60

33

出租商品3065399.963065399.963291511.623291511.62

包装材料5725085.55356756.215368329.347291690.54432582.766859107.78

委托加工物资674105.21674105.21

241115350.234272071.244143642.238164264.

合计6843279.485979378.03

62146461

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货无。

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料3355129.113355129.11

126四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

在产品855432.49855432.49

库存商品1336233.67961857.0622129.062275961.67

包装材料432582.7675826.55356756.21

合计5979378.03961857.0697955.616843279.48无。

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准无。

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无。

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明无。

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明无。

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他1714408.39

合计1714408.39

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

127四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

预缴税金4006802.713892500.69

待认证进项税10542725.01426160.18

待抵扣进项税8892794.029711063.28

待摊费用28301.90

一年内到期的定期存款及利息100648219.18101536800.00

合计124118842.82115566524.15

其他说明：

无。

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例无。

128四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

无。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

无。

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期

129四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无。

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

无。

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

无。

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元项目期末余额期初余额折现率区间

130四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例无。

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

无。

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联

131四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

交易产生

长期应收款核销说明：

无。

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额准备法下其他发放余额其他计提准备资单（账期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业杭州

领业-

102131541265

医药7162

259107250421

科技428.

3.30.000.27

有限03公司

-

102131541265

7162

小计259107250421

428.

3.30.000.27

03

-

102131541265

7162

合计259107250421

428.

3.30.000.27

03

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无。

其他说明：

无。

19、其他非流动金融资产

单位：元

132四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

其他说明：

无。

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额681462420.45102221863.01783684283.46

2.本期增加金额3198158.683198158.68

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转3198158.683198158.68入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额684660579.13102221863.01786882442.14

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额156073171.4029305128.06185378299.46

2.本期增加金额10593907.671116501.4311710409.10

（1）计提或

8509624.141116501.439626125.57

摊销

（2）存货\固定资产\

2084283.532084283.53

在建工程转入

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额166667079.0730421629.49197088708.56

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

133四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值517993500.0671800233.52589793733.58

2.期初账面价值525389249.0572916734.95598305984.00

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无。

其他说明：

无。

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明无。

21、固定资产

单位：元

134四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

固定资产639037711.25662496504.54

固定资产清理51163.01

合计639088874.26662496504.54

（1）固定资产情况

单位：元办公设备及其

项目房屋、建筑物专用设备运输工具通用设备合计他

一、账面原

值：

1.期初余789375583.269895838.16110346.525953420.419190317.9112052550

额01885596.88

2.本期增12429733.214692569.0

781521.15629633.31295994.95555686.33

加金额71

（110930738.912772838.7

360785.15629633.31295994.95555686.33

）购置60

（2）在建工程转420736.001498994.311919730.31入

（3）企业合并增加

3.本期减27801886.833570187.0

4559375.981050191.08158733.11

少金额52

（124291705.630060005.8

4559375.981050191.08158733.11

）处置或报废52

（2）

转至投资性房3198158.683198158.68地产

（3）

312022.52312022.52

其他

4.期末余762355217.277766196.15689788.726090682.219746004.3110164788

额31178928.87

二、累计折旧

1.期初余273810314.135895318.12480522.320094037.914378198.0456658391.

额374244512

2.本期增17921061.110889588.531381386.5

573366.011043808.38953562.44

加金额777

（117921061.110889588.531381386.5

573366.011043808.38953562.44

）计提777

3.本期减21421147.826800211.2

4278872.36963281.57136909.48

少金额89

（119336864.324715927.7

4278872.36963281.57136909.48

）处置或报废56

（2）

2084283.532084283.53

转至投资性房

135四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

地产）

4.期末余270310227.142506034.12090606.721000936.815331760.4461239566.

额666384940

三、减值准备

1.期初余

1370611.221370611.22

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

1370611.221370611.22

额

四、账面价值

1.期末账490674378.135260161.639037711.

3599182.005089745.454414243.83

面价值435425

2.期初账514194657.134000520.662496504.

3629824.215859382.514812119.94

面价值424654

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

原胶囊片剂车间改造仓库330376.02

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物187090555.32正在办理中其他说明无。

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

136四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

机器设备51163.01

合计51163.01其他说明无。

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程25727378.50412168.14

合计25727378.50412168.14

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

浙江亚峰制药22978449.522978449.5生产基地22浙江亚克药业有限公司改造

1701566.521701566.52

项目（不含设备）原料药碳酸钙

49110.9249110.92

二期改造高温转筒加热

162610.62162610.62153761.06153761.06

设备污水系统改造

58407.0858407.08

工程黄甲工厂办公

楼卫生间改造200000.00200000.00工程亚峰固体制剂

车间1净化系402493.58402493.58统改造工程固体制剂5车

间净化系统改125939.45125939.45造制剂车间5和

液体车间自控230747.71230747.71系统改造

煎药机、包装

机设备安装项76460.1876460.18目

25727378.525727378.5

合计412168.14412168.14

00

137四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额浙江亚峰329722972297

70.8670.86

制药188484498449其他

%%

生产5.50.52.52基地浙江亚克药业有限

380017011701

公司

0000566.566.0.45%0.45%其他

改造

0.005252

项目

（不含设

备）原料药碳1415

4911491181.01100.0

酸钙4978其他

0.920.92%0%

二期.25改造高温

转筒347515378849162646.7950.00其他

加热00.0061.06.5610.62%%设备污水

系统9734584034229262100.0100.0

0.00其他

改造5.137.080.187.260%0%工程黄甲工厂办公

3200200012813281100.0100.0

楼卫0.00其他

00.0000.0008.7408.740%0%

生间改造工程亚峰固体制剂

车间172004024402460.93

90%其他

净化00.0093.5893.58%系统改造工程固

体制40001259125931.4831.48其他

剂500.0039.4539.45%%车间

138四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

净化系统改造制剂车间5和液

85002307230727.1527.15

体车其他

00.0047.7147.71%%

间自控系统改造煎药

机、包装

764676467646100.0100.0

机设其他

0.180.180.180%0%

备安装项目供热193414981498

77.48

改造600.0.00994.994.100%其他

%项目003131

7286272319192572

4121

合计19724940730.7378

68.14

9.06.6731.50

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

139四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物土地使用权机器设备合计

一、账面原值

1.期初余额7127490.93204875.677332366.60

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额7127490.93204875.677332366.60

二、累计折旧

1.期初余额1646526.8621341.231667868.09

2.本期增加金额760613.765121.90765735.66

（1）计提760613.765121.90765735.66

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额2407140.6226463.132433603.75

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值4720350.31178412.544898762.85

2.期初账面价值5480964.07183534.445664498.51

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

140四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

其他说明：

无。

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术专利技术商标软件合计

一、账面原值

1.期初23292313284899999141073.104796681659879739194969

余额1.23.89359.80.381.65

2.本期

70796.4670796.46

增加金额

（

70796.4670796.46

1）购置

（

2）内部研

发

（

3）企业合

并增加

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末23292313284899999141073.104796681666959339202048

余额1.23.89359.80.848.11

二、累计摊销

1.期初56259521110891577281377.812765201021955816612613

余额.17.4613.23.954.94

2.本期2838746.1459487.5222883.10472880

469437.03482326.20

增加金额922242.79

（2838746.1459487.5222883.10472880

469437.03482326.20

1）计提922242.79

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末59098268125486447750814.864994031070188517659901

余额.09.6816.65.155.73

141四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

三、减值准备

1.期初

余额

2.本期

增加金额

（

1）计提

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末

余额

四、账面价值

1.期末17382486159413551390259.182972865967708.21542147

账面价值3.14.2119.15692.38

2.期初17666361174008421859696.235201696379238.22582355

账面价值0.06.4322.57436.71

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产无。

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明无。

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

142四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

海南亚洲制药787466285.787466285.股份有限公司9898浙江省建德市

102813474.102813474.

正发药业有限

7676

公司

890279760.890279760.

合计

7474

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

海南亚洲制药690346228.690346228.股份有限公司1616浙江省建德市

90688055.790688055.7

正发药业有限

66

公司

781034283.781034283.

合计

9292

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据

资产组具体包含在建工程、

四川金石亚洲医药股份有限固定资产、无形资产、长期

公司合并海南亚洲制药股份待摊费用、其他非流动资产医药制造行业是

有限公司形成的商誉相关的以及整体商誉账面余额、并

资产组组合(包含商誉)购日相关资产合并对价分摊调整额的余额合计

资产组具体包含在建工程、

四川金石亚洲医药股份有限固定资产、无形资产、长期

公司合并浙江省建德市正发待摊费用、其他非流动资产医药制造行业是

药业有限公司形成的商誉相以及整体商誉账面余额、并

关的资产组(包含商誉)购日相关资产合并对价分摊调整额的余额合计资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

143四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

海南亚洲制药股份有限公司（以下简称“海南亚药”）于评估基准日的评估范围是公司并购海南亚药形成商誉相关的资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。形成商誉相关的资产组具体包含在建工程、固定资产、无形资产、长期待摊费用、其他非流动资产以及整体商誉账面余额、并购日相关资产合并对价分摊调整额的余额合计。

浙江省建德市正发药业有限公司（以下简称“正发药业”）于评估基准日的评估范围是公司并购正发药业形成商誉相关

的资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。形成商誉相关的资产组具体包含在建工程、固定资产、无形资产、长期待摊费用、其他非流动资产以及整体商誉账面余额、并购日相关资产合并对价分摊调整额的余额合计。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无。

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明无。

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

房屋装修4427408.89460396.04500303.531714408.392673093.01

车间改造1586963.35141025.081445938.27

其他费用摊销854665.03314941.02539724.01

合计6869037.27460396.04956269.631714408.394658755.29其他说明无。

144四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备19417229.414175817.5418751765.853840766.48

内部交易未实现利润11118600.212130355.504914400.891061186.40

可抵扣亏损85624781.6813425808.5962857433.349948912.14

预计负债254751.6038212.74254751.6038212.74

递延收益4320115.721039885.894714547.871149293.15

因新租赁准则形成3852363.53883394.894206332.85954809.51

合计124587842.1521693475.1595699232.4016993180.42

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

335748605.3261226324.56353108186.9564982524.96

资产评估增值

固定资产折旧19262450.484656993.5919654098.904737996.64

因新租赁准则形成4045043.35864822.534215820.53957181.42

合计359056099.1566748140.68376978106.3870677703.02

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产1954940.6619738534.492158549.2614834631.16

递延所得税负债1954940.6664793200.022158549.2668519153.76

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异1599125.234334816.25

可抵扣亏损242990634.14195493618.30

合计244589759.37199828434.55

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年9853656.95

145四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

2025年42093331.7742093331.77

2026年42010357.1242010357.12

2027年41869088.3441869088.34

2028年59667184.1259667184.12

2029年57350672.79

合计242990634.14195493618.30其他说明无。

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备、10590245.710590245.7

2073224.002073224.00

工程款99

预付土地款2000000.002000000.002000000.002000000.00

12590245.712590245.7

合计4073224.004073224.00

99

其他说明：

无。

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

38261653164677银行借款38406653241207银行借款

固定资产抵押抵押

8.476.70抵押7.470.26抵押

98429878659826银行借款98429878747617银行借款

无形资产抵押抵押.85.53抵押.85.83抵押开立银行开立银行其他流动1006482100648210000001000000质押承兑汇票质押承兑汇票

资产19.1819.1800.0000.00质押质押

1487528140954814824961411596

合计

65.5022.4145.3288.09

其他说明：

无。

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款25000000.0010000000.00

146四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

票据贴现借款100608867.11

短期借款应付利息27187.5013291.67

合计25027187.50110622158.78

短期借款分类的说明：

注：2024年1月11日，公司与浙江建德农村商业银行股份有限公司李家支行签订流动资金最高额抵押借款合同（合同编号：8081320240000016），借款额度为2882万元，借款用途：日常经营。借款授限期限自2024年1月11日至

2026年12月31日止。合同借款利率执行单利方法计算，具体利率以合同生效日前一自然日全国银行间同业拆借中心公

布的最近1年期贷款市场报价利率加90个基点（1个基点=0.01%）确定，具体以借款借据为准，借款期限内，借款利率不调整。抵押物为公司位于建德市大同镇工业功能区的房屋所有权和土地使用权（不动产权证书编号：浙（2023）杭州市不动产权第0539001号）。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明无。

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

无。

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

无。

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票8000000.00

合计8000000.00

147四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付经营采购款72995374.6383376471.05

应付工程、设备款21662548.5525178252.48

合计94657923.18108554723.53

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

杭州檀盾自动化技术有限公司55000.00尚未完成结算

杭州玖好装饰有限公司28600.00尚未完成结算

舟山新鲨制药机械有限公司76800.00尚未达到付款条件

宁波和信制药设备有限公司57639.00尚未达到付款条件

上海励途超高压设备有限公司45309.00尚未达到付款条件

合计263348.00

其他说明：

无。

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款69872628.8554891086.16

合计69872628.8554891086.16

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

无。

（2）应付股利

单位：元

148四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无。

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金、保证金9468830.5710568098.27

应付未付费用59259336.7940726154.90

应付暂收款84892.42250000.00

代收代付往来款436809.22676708.90

应付其他往来款622759.852670124.09

合计69872628.8554891086.16

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

建银国际医疗产业股权投资有限公司1320000.00尚未完成结算

合计1320000.00其他说明无。

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收租赁款7978203.7110222638.78

预收销售货款78202.1434914.80

合计8056405.8510257553.58

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

149四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收销售合同款49442606.24116683530.59

预收加工合同款201592.92201592.92

合计49644199.16116885123.51账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬73900262.54103713159.04145201512.5432411909.04

二、离职后福利-设定

1886434.538410625.469930259.83366800.16

提存计划

三、辞退福利782451.93782451.93

合计75786697.07112906236.43155914224.3032778709.20

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

70567569.7283549643.11124386407.3929730805.44

和补贴

2、职工福利费831160.759072298.368909485.26993973.85

3、社会保险费514836.314940896.515275564.32180168.50

其中：医疗保险

420655.334572816.054837574.96155896.42

费工伤保险

93032.65314638.66383728.6423942.67

费生育保险

1148.333819.704638.62329.41

费大病医疗补

49622.1049622.10

充保险

4、住房公积金456507.003604157.803947155.80113509.00

5、工会经费和职工教

1379976.391519969.811554265.971345680.23

育经费

6、短期带薪缺勤257502.30257502.30

150四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

7、短期利润分享计划34311.2334311.23

8、其他短期薪酬150212.37734379.92836820.2747772.02

合计73900262.54103713159.04145201512.5432411909.04

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1813181.888121756.559578442.82356495.61

2、失业保险费73252.65288868.91351817.0110304.55

合计1886434.538410625.469930259.83366800.16

其他说明：

无。

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税5602070.5011579674.11

企业所得税6567576.2125994702.72

个人所得税405140.492086961.64

城市维护建设税341082.72826455.70

教育费附加146356.61354373.58

地方教育费附加97571.02236249.00

房产税1518245.132938104.06

土地使用税1153224.263118811.59

印花税94523.77294071.08

水利建设基金49379.9049379.90

环境保护税2466.802625.25

合计15977637.4147481408.63其他说明无。

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明无。

43、一年内到期的非流动负债

单位：元

151四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债1340283.551494028.72

合计1340283.551494028.72

其他说明：

无。

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

未终止确认的银行承兑汇票16316284.7252074721.30

待转销项税6373245.9815124377.55

合计22689530.7067199098.85

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

无。

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

无。

其他说明，包括利率区间：

无。

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

152四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明无。

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况无。

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明无。

其他说明无。

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额3637481.364432163.57

减：未确认融资费用-182792.69-225830.72

减：一年内到期的租赁负债-1340283.55-1494028.72

合计2114405.122712304.13其他说明无。

48、长期应付款

单位：元

153四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

无。

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

无。

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

无。

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

无。

其他说明：

154四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文无。

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

产品质量保证254751.60254751.60注1

合计254751.60254751.60

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

注1：为将可能发生的售后维护支出归入恰当的期间，本公司根据已售商品在质保期内发生售后维护支出的历史水平，确定按在质保期内（1年）销售商品收入的0.3%计提产品质量保证费用。

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

收到、分摊与资

政府补助4714547.8788773.04483205.194320115.72产相关政府补助

合计4714547.8788773.04483205.194320115.72

其他说明：

无。

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

无。

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

4017438740174387

股份总数

2.002.00

其他说明：

无。

155四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况无。

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

无。

其他说明：

无。

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

1787285949.571787285949.57

价）

合计1787285949.571787285949.57

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无。

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得税后归属计入其他计入其他减：所得税后归属期末余额税前发生于少数股综合收益综合收益税费用于母公司额东当期转入当期转入

156四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

损益留存收益

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无。

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无。

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积63991182.3263991182.32

合计63991182.3263991182.32

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无。

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润147408521.5821208797.94

调整后期初未分配利润147408521.5821208797.94

加：本期归属于母公司所有者的净利

39202246.68126199723.64

润

应付普通股股利44191825.92

期末未分配利润142418942.34147408521.58

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

157四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

主营业务504282020.53212943599.26617042818.46218410380.79

其他业务17648059.0012212275.6116682868.5910642976.70

合计521930079.53225155874.87633725687.05229053357.49

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

5219300225155852193002251558

业务类型

79.5374.8779.5374.87

其中：

药品、碳

4560278163676345602781636763

酸钙产品

26.4508.4526.4508.45

销售收入生产线及

4825419492672948254194926729

配套销售

4.080.814.080.81

收入停车库销售收入房产租

赁、管理1764805122122717648051221227

及其他收9.005.619.005.61入按经营地区分类

其中：

1359517478054113595174780541

东北

0.74.430.74.43

6466963413582264669634135822

华北

2.233.522.233.52

4802974165852648029741658526

华中

9.141.589.141.58

2728189109147027281891091470

华东

06.7145.3106.7145.31

4161108245592441611082455924

华南

6.146.796.146.79

3114493109812331144931098123

西北

3.812.473.812.47

4904638172119149046381721191

西南

1.805.011.805.01

1014218532408.71014218532408.7

海外.977.977市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

158四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

5219300225155852193002251558

合计

79.5374.8779.5374.87

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明无。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为57622402.87元，其中，

57622402.87元预计将于2024年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

无。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明无。

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2586090.062854142.20

教育费附加985180.391252691.19

房产税3407193.662812758.46

土地使用税1407965.94503912.45

车船使用税19754.062880.00

印花税328567.14232107.35

地方教育费附加656786.93834895.26

环境保护税125.0511880.13

合计9391663.238505267.04

159四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

其他说明：

无。

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用35998444.1935580963.10

办公费4486593.296660931.40

折旧摊销24163319.6719229630.97

业务招待费3325984.253392704.28

中介机构费用8141535.214274425.92

差旅费1431161.631546257.56

咨询服务费327089.921032667.75

其他2910454.346512590.25

合计80784582.5078230171.23其他说明无。

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用41271114.1240597119.92

办公费1096885.111008754.70

业务招待费2061942.231943380.18

差旅费3319036.262724499.85

折旧摊销费1768368.671715150.04

市场开发费38077428.7830767303.22

广告宣传费31449240.8118614395.58

会议展览费636180.45536233.91

售后服务费460991.12427967.44

中介机构费用453572.83289815.96

房租物业费518285.95686200.79

其他28346.20427030.46

合计121141392.5399737852.05

其他说明：

无。

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用10250435.5410295377.44

材料费2269066.443569180.54

折旧摊销费3263581.752866084.83

委托外部研发费3283936.728425038.28

加工费145486.11158324.00

160四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

临床试验费1750566.00

其他650837.59798491.86

合计19863344.1527863062.95其他说明无。

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出706334.701744793.86

其中：租赁负债利息费用38687.210.00

减：利息收入2809175.473823967.86

汇兑损失-11327.330.00

减：汇兑收益273598.58998364.18

手续费88795.14190674.37

合计-2298971.54-2886863.81其他说明无。

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助资金5202833.055410205.14

进项税加计扣除919414.050.00

个税手续费返还146680.23113579.54

合计6268927.335523784.68

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明无。

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产679867.08

合计679867.08

其他说明：

无。

161四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-7162428.03-8553479.98

持有理财产品产生的投资收益152090.67858285.59

持有定期存款取得的投资收益1530734.72

合计-5479602.64-7695194.39其他说明无。

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-1018928.77654486.26

其他应收款坏账损失-2173177.22-1697306.48

合计-3192105.99-1042820.22其他说明

注：损失以“-”号填列。

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-863901.4537850.42值损失

合计-863901.4537850.42

其他说明：

注：损失以“-”号填列。

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失6117.67280475.40

无形资产处置利得或损失-24660.61

合计6117.67255814.79

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

162四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

接受捐赠6569.80

固定资产报废利得34346.02314723.7434346.02

理赔收入16010.72183650.0016010.72

无需支付款项1045921.3253100.001045921.32

其他2457.7680862.872457.76

合计1098735.82638906.411098735.82

其他说明：

无。

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠220000.00758.72220000.00

固定资产报废损失4676537.5120049.604676537.51

违约、赔偿支出56668.0050.0056668.00

罚款、滞纳金支出145353.01248861.64145353.01

盘亏损失6950.086950.08

合计5105508.60269719.965105508.60

其他说明：

无。

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用31959977.2144587821.48

递延所得税费用-8629857.07-7656095.72

合计23330120.1436931725.76

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额61304723.01

按法定/适用税率计算的所得税费用15326180.75

子公司适用不同税率的影响-1103826.19

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1616427.27

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-500484.08本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

11243367.80

亏损的影响

研发支出加计扣除的影响-3251545.41

163四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

所得税费用23330120.14

其他说明：

无。

77、其他综合收益

详见附注

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到经营往来款1051153.2616452802.91

租金收入11843999.1519016015.82

收到保证金和押金1464825.60844514.62

存款利息收入2729250.453411188.64

收到政府补贴收入4735791.657317742.62

经营性营业外收入收现7944.81282673.33

保证金及押金转回4085000.00

其他1672927.048046.17

合计23505891.9651417984.11

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无。

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的往来款3574785.8935824101.26

支付的租赁成本204932.49

支付的保证金及押金1377592.00151464828.60

支付的期间费用91589815.26122971489.42

支付的银行手续费88795.14188474.94

营业外支出412297.0123032.38

其他6674211.40172849.62

合计103922429.19310644776.22

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无。

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

164四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

工程保证金810000.00

合计810000.00收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无。

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

工程保证金800000.00

合计800000.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无。

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无。

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付租赁负债631127.47

合计631127.47

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无。

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

165四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响无。

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润37974602.87153739736.07

加：资产减值准备4056007.441004969.80

固定资产折旧、油气资产折

41975294.2436870185.60

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧765735.6640779.31

无形资产摊销11589382.2210430633.84

长期待摊费用摊销956269.631134116.23

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-6117.67-255814.79填列）固定资产报废损失（收益以

4642191.49-293522.51“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-679867.08“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

341483.77-703685.01

列）投资损失（收益以“－”号填

5479602.647695194.39

列）递延所得税资产减少（增加以-4903903.33-4640041.80“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-3725953.74-3139884.27“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

3028292.02-36072412.86

填列）经营性应收项目的减少（增加

108898899.59183641736.37以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-297334603.32-98193461.96以“－”号填列）

其他-2078773.76-150000000.00

经营活动产生的现金流量净额-89021457.33101258528.41

166四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额262540590.09549261840.24

减：现金的期初余额545898926.96436222115.39

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-283358336.87113039724.85

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

无。

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

无。

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金262540590.09545898926.96

其中：库存现金88112.66115369.27

可随时用于支付的银行存款260981323.99542160423.65可随时用于支付的其他货币资

1471153.443623134.04

金

三、期末现金及现金等价物余额262540590.09545898926.96

167四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

无。

（7）其他重大活动说明无。

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无。

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元4230425.037.1330149393.10

欧元2428.007.6618602.61港币

土耳其里拉145.000.2231.54日元84000.000.043757.99

卢比6500.000.09566.50应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

168四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

其他说明：

无。

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用38687.21

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用1399937.78324617.00

与租赁相关的总现金流出871670.40649234.00

本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

剩余租赁期未折现租赁付款额

1年以内1448690.06

1至2年1632885.94

2至3年273105.36

3年以上282800.00

合计3637481.36涉及售后租回交易的情况无。

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

经营租赁收入14222585.28

合计14222585.28

169四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表无。

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源无。

84、其他无。

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用10250435.5410295377.44

材料费2269066.443569180.54

折旧摊销费3263581.752866084.83

委托外部研发费3283936.728425038.28

加工费145486.11158324.00

临床试验费1750566.00

其他650837.59798491.86

合计19863344.1527863062.95

其中：费用化研发支出19863344.1527863062.95

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

170四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

无。

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

无。

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

无。

或有对价及其变动的说明

171四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文无。

大额商誉形成的主要原因：

无。

其他说明：

无。

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

无。

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

无。

其他说明：

无。

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

172四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明无。

（6）其他说明无。

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

无。

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

无。

其他说明：

无。

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项

173四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

无。

其他说明：

无。

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

无。

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

2024年4月23日，公司全资孙公司浙江亚克药业有限公司投资设立浙江今幸科技有限公司，故本公司2024年度合并范

围增加浙江今幸科技有限公司。

2024年6月13日，公司全资孙公司浙江亚克药业有限公司投资设立杭州金石优选健康科技有限公司，故本公司2024年

度合并范围增加杭州金石优选健康科技有限公司。

6、其他无。

174四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接四川金石东同一控制下

14740570

方新材料科成都市成都市机械制造100.00%企业合并取

0.00

技有限公司得四川鼎润新

15000000

材料科技有成都市成都市机械制造100.00%设立.00限公司成都金四通

10000000

真空科技有成都市成都市机械制造71.18%设立.00限公司海南亚洲制非同一控制

34560000

药股份有限海口市海口市医药制造99.00%1.00%下企业合并

0.00

公司取得非同一控制

海南快克药5000000.海口市海口市医药销售100.00%下企业合并业有限公司00取得非同一控制浙江亚峰药10000000

金华市金华市医药制造100.00%下企业合并

厂有限公司.00取得非同一控制

浙江康宁医50000000景宁畲族自景宁畲族自医药制造、

100.00%下企业合并

药有限公司.00治县治县医药销售取得浙江现代药非同一控制

5000000.

用植物有限金华市金华市医药制造100.00%下企业合并

00

公司取得杭州生物医非同一控制

10000000

药科技创业杭州市杭州市技术服务100.00%下企业合并.00园有限公司取得非同一控制

浙江亚克药15000000医药制造、

杭州市杭州市100.00%下企业合并

业有限公司0.00房产租赁取得浙江金石亚非同一控制

10000000

药医药科技杭州市杭州市医药研究100.00%下企业合并.00有限公司取得杭州亚科物非同一控制

业管理有限500000.00杭州市杭州市物业服务100.00%下企业合并公司取得金华市亚东非同一控制

1000000.

生化有限公金华市金华市医药制造100.00%下企业合并

00

司取得非同一控制浙江迪耳药10000000

金华市金华市医药制造100.00%下企业合并

业有限公司.00取得浙江快克药10000000

丽水市丽水市医药销售100.00%设立

业有限公司.00

浙江丽水康3000000.丽水市丽水市医药销售100.00%设立宁大药房连00

175四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

锁有限公司浙江景宁康

宁农业科技3000000.景宁畲族自景宁畲族自

中草药种植100.00%设立发展有限公00治县治县司浙江省建德化学原料和非同一控制

55370000

市正发药业建德市建德市化学制品制70.00%下企业合并.00有限公司造取得浙江今幸科10000000保健食品销

杭州市杭州市100.00%设立

技有限公司.00售杭州金石优

5000000.保健食品销

选健康科技杭州市杭州市60.00%设立

00售

有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无。

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无。

其他说明：

无。

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额成都金四通真空科技

28.82%577028.701421311.69

有限公司浙江省建德市正发药

30.00%-1804672.5220987547.85

业有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无。

其他说明：

无。

176四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债成都金四通真644064468863887046004600

6025173917397792

空科257.282.066.859.493.493..3080.0980.09.96技有043451475252限公司浙江省建德市166910401207453454065075123110891212394458134525

正发7960148312798169132.43020316177228040934043.3977

药业.504.394.89.1987.06.688.895.57.3333.66有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量成都金四

-

通真空科348498120019362001936-

195564.556999.1065038.3665038.36

技有限公.52.30.3033528.29

1

司浙江省建

------德市正发15085651020726

601557560155752425398669823066982307261184

药业有限2.444.52.08.08.17.36.36.77公司

其他说明：

无。

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无。

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。

其他说明：

无。

177四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明无。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明无。

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法杭州领业医药

杭州市杭州市医药技术服务32.43%权益法科技有限公司化妆品批发；

杭州芦米娜生化妆品零售；

物科技有限公杭州市杭州市28.96%权益法保健用品（非司

食品）销售

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无。

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无。

178四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明无。

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额杭州领业医药科技有限公司杭州领业医药科技有限公司

流动资产85568173.5749145061.67

非流动资产118131888.31121982950.67

资产合计203700061.88171128012.34

流动负债41676705.2152541417.45

179四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

非流动负债33547220.6537510724.22

负债合计75223925.8690052141.67

少数股东权益-9435.28-9396.13

归属于母公司股东权益128485571.3081085266.80

按持股比例计算的净资产份额41665324.8223480266.13调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入10387453.688821371.52

净利润-22085434.65-29538100.50终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-22085434.65-29538100.50本年度收到的来自联营企业的股利其他说明无。

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明无。

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无。

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

180四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

其他说明无。

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺无。

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无。

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

无。

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

无。

其他说明无。

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

无。

6、其他无。

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

181四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

4714547.4320115.

递延收益394432.15与资产相关

8772

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

递延收益394432.15352188.46

其他收益4808400.905058016.68其他说明无。

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款和财务担保合同等。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估。同时本公司执行较为谨慎的赊销政策，通常在发货前，会要求客户支付合同额的90%～100%。本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、

从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司

会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同

182四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低。

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司的因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率的银行借款。由于固定利率的借款均为短、长期银行借款，因此本公司认为利率风险并不重大。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与所持有美元、欧元等货币资金及应收账款有关，由于美元、欧元与本公司的功能货币之间的汇率变动使公司面临外汇风险。但本公司管理层认为，该等美元、欧元等的货币资金及应收账款于本公司总资产所占比例较小，此外本公司主要经营活动均以人民币结算，故本公司所面临的外汇风险并不重大。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。本公司没有持有其他上市公司的权益投资，管理层认为本公司没有涉及此类投资活动面临的市场价格风险。本公司持有的理财产品大部为保本浮动收益型，在资产负债表日按购入价格计量管理层认为本公司没有涉及此类投资活动面临的市场价格风险。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明无。

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

183四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明无。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

140832404.18140832404.18

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益140832404.18140832404.18的金融资产

（4）理财产品140832404.18140832404.18持续以公允价值计量

140832404.18140832404.18

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据不适用。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

重要参数项目期末公允价值估值技术定性信息定量信息

理财产品140832404.18现金流量折现法相关产品报价及利率1.90%~3.15%

184四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息不适用。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析不适用。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策不适用。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因无。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况无。

9、其他无。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明无。

本企业最终控制方是。

其他说明：

无。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“十、在其他主体中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“十、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

185四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明无。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

同受楼金控制、楼金任董事长、法定代表人；郑志勇任董

浙江迪耳投资有限公司（简称迪耳投资）事，海南亚东南工贸持股58.1957%袁旭东持股25.50%、郑志勇持股12%、蔡弘薇持股12%、

海南亚东南工贸有限公司楼金持股50.50%、楼金任董事长、法定代表人；陈趋源

任总经理、郑志勇任董事

受浙江迪耳投资有限公司控制（持股50.11%），楼金任执浙江合糖科技有限公司

行董事、法定代表人浙江合糖贸易有限公司浙江合糖科技有限公司全资子公司同受楼金控制（海南亚东南工贸有限公司持股46.60%、迪耳投资持股24%、楼金11.93%、郑志勇3.75%），楼金任海南亚洲制药投资有限公司（简称亚药投资）

董事长、法定代表人，郑志勇任董事、俞昉任总经理，俞沛霖任董事，厉新东、蔡泓薇任监事同受楼金控制（亚药投资持股31.50%，海南亚东南工贸有杭州美诺瓦医疗科技股份有限公司限公司持股25.20%），楼金任董事长、法定代表人，郑志勇任董事，姜晴任董事兼总经理同受楼金控制（亚药投资持股80%）；楼金任执行董事、浙江金华黄大仙旅游产品开发有限公司

总经理、法定代表人同受楼金控制（亚药投资持股55.7408%、浙江金华黄大仙江西省上饶市金沙花园实业有限公司旅游产品开发有限公司持股44.2592%），楼金任董事长、法定代表人，俞昉任董事、郑志勇任监事同受楼金控制（亚药投资持股10%、江西省上饶市金沙花江西三清山雅栢花园酒店有限公司园实业有限公司持股90%），俞昉、楼金任董事，郑志勇任监事

亚药投资持股44.15%、杭州港太投资管理有限公司持股浙江金钉子投资有限公司

55.85%，楼金、郑志勇任董事江西上饶三清山金沙索道有限公司（2024年6月8日起

2023年6月8日前亚药投资出资6.6581%、楼金任董事为非关联方）江西三清山索道运营管理有限公司（2024年6月8日起江西上饶三清山金沙索道有限公司持股50%为非关联方）上饶市康乐国际旅行社有限公司（2024年6月8日起为江西上饶三清山金沙索道有限公司持股50%非关联方）上饶三清山风景名胜区山墅居酒店有限公司（2024年6江西上饶三清山金沙索道有限公司全资子公司月8日起为非关联方）同受楼金控制（亚药投资持股21.0532%、迪耳投资持股合肥金雅迪置业有限公司10.5248%、安徽金迪置业有限公司持股47.3688%，楼金任董事长、法定代表人）

安徽金迪置业有限公司同受楼金控制（合肥金雅迪置业有限公司全资子公司）

安徽和济置业有限公司安徽金迪置业有限公司出资30%

安徽金迪置业有限公司出资40%，合肥金雅迪置业有限公宿州华迪置业有限公司（2022年8月10日注销）

司持股60%

扬州财富农业发展有限公司安徽金迪置业有限公司出资75%

楼金出资25.00%、郑志勇出资12.50%，楼金、郑志勇任杭州港太投资管理有限公司董事

刚果布远东森开发公司亚药投资出资21.86%

青海京科房地产置业有限公司迪耳投资出资24.8325%青海京科硅业有限公司青海京科房地产置业有限公司全资子公司

安徽宿州金狮矿业有限责任公司浙江金钉子投资有限公司出资47.5608%，郑志勇、楼金任

186四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

董事

上海乾瞻投资管理有限公司马益平出资24.5%；马益平任监事

上海乾瞻裕芯企业管理中心（有限合伙）上海乾瞻投资管理有限公司出资80%，马益平出资4%上海乾瞻蕴朝企业管理中心（有限合伙）上海乾瞻投资管理有限公司出资80%，马益平出资4%盛晓霞出资55.0289%，盛晓霞任执行董事兼总经理、法定杭州火龙果投资管理有限公司代表人

高雅萍持股5%以上股东

马益平董事长、总经理楼金副董事长

蒯一希副董事长、持股5%以上股东郑志勇董事

林强董事、副总经理、董秘杨柳董事

盛晓霞董事、副总经理钟鹏独立董事贾佑龙独立董事刘初旺独立董事赵小微独立董事汪进监事会主席金圣煊监事李润秀职工代表监事王志昊副总经理王庆国财务总监其他说明无。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度杭州领业医药科

研发服务2343396.2313320754.72否943.40技有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

海南亚洲制药投资有限公司出售商品5309.730.00

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无。

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

187四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明无。

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明无。

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入杭州美诺瓦医疗科技股份有

租赁房屋18285.73限公司

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明无。

188四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬4121472.003805648.00

（8）其他关联交易无。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备杭州领业医药科

预付账款2227924.523360000.00技有限公司杭州美诺瓦医疗

预付账款科技股份有限公2750000.00司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付款项杭州领业医药科技有限公司3600.000.00

7、关联方承诺

公司股东、副董事长楼金已出具书面承诺：“如果海南亚洲制药股份有限公司（以下简称“海南亚药”）及其子公司因

其现有的部分房产、土地未取得权属证书或其他现有资产存在的瑕疵事项而受到有关主管部门行政处罚或对海南亚药及

其子公司造成任何不利后果的，本人将无偿代海南亚药及其子公司承担相关罚款、滞纳金等费用，并承担相关不利后果，海南亚药及其子公司无需承担前述任何费用”。

189四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

8、其他无。

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况无。

6、其他无。

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2024年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2024年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

190四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

3、其他无。

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回无。

4、其他资产负债表日后事项说明无。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组无。

3、资产置换

（1）非货币性资产交换无。

191四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）其他资产置换无。

4、年金计划无。

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明无。

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为3个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了机械制造行业、医药制造行业、房产租赁和管理行业3个报告分部，这些报告分部是以行业分部为基础确定的。

本公司各个报告分部的主要产品分别为*机械制造行业：公司业务为研发、生产和销售复合管材生产设备，其中主要产品为钢带增强塑料管生产线和缠绕钢丝增强管生产线。*医药制造行业：公司业务为中西药制剂、中药提取物、原料药生产和销售，其中主要产品为复方氨酚烷胺（快克）胶囊、小儿氨酚黄那敏（小快克）颗粒等。*房产租赁和管理行业：

公司业务为出租商业办公楼及提供物业服务，办公楼为位于杭州市滨江区钱江一桥南江南大道北侧的亚科中心。

（2）报告分部的财务信息

单位：元房产租赁和管理项目医药制造行业机械制造行业分部间抵销合计行业

营业收入456027826.4548254194.0819162767.00-1514708.00521930079.53

营业成本163676308.4549267290.8112212275.61225155874.87

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。

无。

（4）其他说明无。

192四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无。

8、其他

无

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）136996.17

3年以上238036.93307036.93

4至5年33310.34136210.34

5年以上204726.59170826.59

合计238036.93444033.10

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

2380362313746662.0444033279794164238

账准备100.00%97.20%100.00%63.01%.93.867.10.86.24的应收账款其

中：

账龄组2380362313746662.030703627979427242.

100.00%97.20%69.15%91.13%

合.93.867.93.8607关联方136996136996

30.85%

组合.17.17

2380362313746662.0444033279794164238

合计100.00%97.20%100.00%63.01%.93.867.10.86.24

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元名称期末余额

193四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

账面余额坏账准备计提比例

4至5年33310.3426648.2780.00%

5年以上204726.59204726.59100.00%

合计238036.93231374.86

确定该组合依据的说明：

无。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提的

279794.86-48420.00231374.86

应收账款

合计279794.86-48420.00231374.86

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性无。

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

无。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同占应收账款和合应收账款坏账准单位名称额额资产期末余额同资产期末余额备和合同资产减

194四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

合计数的比例值准备期末余额四川煌盛管业有

204726.59204726.5986.01%204726.59

限公司西安中财型材有

33310.3433310.3413.99%26648.27

限责任公司

合计238036.93238036.93100.00%231374.86

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利62890000.00

其他应收款130679250.8393690859.62

合计193569250.8393690859.62

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

无。

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

195四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文无。

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

无。

其他说明：

无。

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

海南亚洲制药股份有限公司62890000.00

合计62890000.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理

196四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

性

其他说明：

无。

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

无。

其他说明：

无。

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

职工备用金借款14830.1534888.85

押金及保证金62224.0068064.00

代收代付的往来款21721.9320286.14

关联方往来款129399506.0093523461.61

其他往来款1279009.2580828.66

合计130777291.3393727529.26

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）56647948.0217232971.52

1至2年12281445.5811893114.39

2至3年13174007.7521419119.31

3年以上48673889.9843182324.04

3至4年28945045.5031044251.88

4至5年19712620.4812121848.16

5年以上16224.0016224.00

合计130777291.3393727529.26

197四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

13077798040.1306799372736669.93690

计提坏100.00%0.07%100.00%0.04%

291.3350250.83529.2664859.62

账准备

其中：

账龄组1377798040.1279719164736669.154978

1.05%7.12%0.20%19.13%

合85.335044.83.6564.01关联方1293991293999353593535

98.95%99.80%

组合506.00506.00881.61881.61

13077798040.1306799372736669.93690

合计100.00%100.00%

291.3350250.83529.2664859.62

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1314880.0965744.005.00%

1至2年12000.001200.0010.00%

2至3年29681.2411872.5040.00%

3至4年5000.003000.0060.00%

5年以上16224.0016224.00100.00%

合计1377785.3398040.50

确定该组合依据的说明：

无。

按组合计提坏账准备类别名称：关联方组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

关联方组合129399506.00

合计129399506.00

确定该组合依据的说明：

无。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

198四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

2024年1月1日余额36669.6436669.64

2024年1月1日余额

在本期

本期计提61370.8661370.86

2024年6月30日余

98040.5098040.50

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信账面余额合计未来12个月预期信

用损失(未发生信用用损失(已发生信用

用损失减值)减值)

上年年末余额93727529.2693727529.26上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增37049762.0737049762.07本期终止确认其他变动

期末余额130777291.33130777291.33

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按信用风险特征组合计提坏

36669.6461370.8698040.50

账准备的应收账款

合计36669.6461370.8698040.50无。

199四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性无。

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

无。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

1年以内、1至

2

四川金石东方新

年、2至3年、

材料科技有限公关联方往来款120626072.2992.31%

3

司

至4年、4至5年浙江省建德市正

关联方往来款5900000.003至4年4.51%发药业有限公司

浙江金石亚药医2至3年、3至4

关联方往来款2750000.002.10%药科技有限公司年杭州君融生科技

其他往来款482438.401年以内0.37%24121.92有限公司米高蒲志（上海）人才服务有其他往来款234243.041年以内0.18%11712.15限公司

合计129992753.7399.47%35834.07

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

200四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文无。

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

242171648242171648242171648242171648

对子公司投资

4.624.624.624.62

对联营、合营126504210.126504210.102125913.102125913.企业投资27273030

254822069254822069252384239252384239

合计

4.894.897.927.92

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）四川金石东方新材14739691473969

料科技有01.3701.37限公司成都金四通真空科60500006050000

技有限公.00.00司海南亚洲

20789992078999

制药股份

583.25583.25

有限公司浙江金石

亚药医药270000.0270000.0科技有限00公司浙江省建德市正发18900001890000

药业有限00.0000.00公司

24217162421716

合计

484.62484.62

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值余额投资准备法下其他发放余额准备

（账其他计提单位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

201四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

一、合营企业

二、联营企业杭州

领业-

102131541265

医药7162

259107250421

科技428.

3.30.000.27

有限03公司

-

102131541265

7162

小计259107250421

428.

3.30.000.27

03

-

102131541265

7162

合计259107250421

428.

3.30.000.27

03

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无。

（3）其他说明无。

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务165907.52123511.1124106.7224106.72

其他业务675522.94114896.88675522.94114896.88

合计841430.46238407.99699629.66139003.60

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

165907.5123511.1165907.5123511.1

备品备件

2121

202四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

其他业务675522.9114896.8675522.9114896.8收入4848按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

841430.4238407.9841430.4238407.9

合计

6969

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明无。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为201696.28元，其中，201696.28元预计将于2024年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

无。

203四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益109890000.00

权益法核算的长期股权投资收益-7162428.03-8553479.98

理财产品收益58221.04571450.56

合计102785793.01-7982029.42

6、其他无。

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-56447.43计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

5202833.05

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动679867.08损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

委托他人投资或管理资产的损益152090.67单独进行减值测试的应收款项减值准

64006.44

备转回除上述各项之外的其他营业外收入和

-4006772.78支出其他符合非经常性损益定义的损益项

1066094.28

目

减：所得税影响额647610.94

少数股东权益影响额（税后）288235.29

合计2165825.08--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

204四川金石亚洲医药股份有限公司2024年半年度报告全文

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

1.62%0.09760.0976

利润扣除非经常性损益后归属于

1.53%0.09220.0922

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他无。

205