四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

四川金石亚洲医药股份有限公司

2023年年度报告

2024年4月

1四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

2023年年度报告

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人马益平、主管会计工作负责人王庆国及会计机构负责人(会计

主管人员)王庆国声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告中涉及的未来发展计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

1、市场风险

（1）国内市场竞争加剧的风险。随着大众健康意识的不断提升，感冒

药类药品和保健类食品市场需求的不断增加，其良好的发展前景及市场潜力，可能吸引更多的企业进入该领域；同时，现有企业也会加大对该类药品、保健食品领域的投入，从而对公司产品的市场份额构成威胁。此外，随着我国卫生医药领域政策的调整，外商投资限制逐步放宽，公司将同时面临国内、国外制药企业在产品、技术、资金实力等方面的竞争，药品进口关税的逐步降低，化学药品和生物药品进口数量的增加也将给公司生产经营造成一定的不利影响。（2）原材料供应及其价格上涨的风险。公司生产用原材料主要是金刚烷胺、盐酸金刚烷胺、人参叶皂苷、对乙酰氨基酚、人工牛黄、双氯芬

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酸钠、蔗糖等，原材料主要来源于上游化学原料药行业。报告期内，上游化学原料药市场总体走势呈现为先上涨后逐步回落，就全年整体情况来看，行业竞争充分、供给充足，且公司与主要供应商建立了长期稳定的业务合作，能够满足生产需要。但是如果未来发生诸如重大自然灾害、全球经济滑坡等不可抗力，或国内宏观经济环境重大变化等，可能会出现原材料短缺、价格上涨等情况，从而对公司的生产经营造成不利影响。

2、经营风险

（1）产品结构相对集中的风险。公司主营业务为非处方药品、处方药

品、原料药和保健食品的研发、生产及销售，目前拥有90余个药品生产批准文号，并拥有7个保健食品生产批准文号，其中5个为注册类。报告期内，快克感冒药系列（复方氨酚烷胺胶囊、小儿氨酚黄那敏颗粒）产品销售收入

占公司各期营业收入、销售毛利额占公司各期主营业务毛利额的比例都比较高，为公司主营业务收入及盈利的主要来源。公司的主导产品较为集中，在相应的细分市场中具有较为明显的竞争优势。如果未来快克感冒药系列产品的原料药价格、产销状况、市场竞争格局等发生重大不利变化，可能会对公司经营业绩造成较大影响。此外随着研发、技术的不断发展，针对流感、感冒，可能会有更先进迭代的解决方案或者药品出现，将对公司形成潜在的影

响。（2）药品开发和审批的风险。公司目前研发管线已立项包括原料药制剂

一体化的品种，钙维矿类系列品种等多个品类。根据《药品注册管理办法》等法规的相关规定，药品注册一般需经过药学研究、临床研究与审批、生产审批等阶段，药品研发从研制、临床、报批、投产的周期长、环节多，容易受到一些不确定性因素的影响，产品上市后是否有良好的市场前景和经济回

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报也具有不确定性。另外，新开发产品，未来也可能面临国家集采降价的冲

击。（3）专有技术流失或泄密风险。公司作为技术专业化程度较高的医药制造企业，专有技术是生存和发展的前提之一，技术骨干和有关管理人员是技术优势得以保持的基础，各种主导产品的制备方法和提取工艺等均具有较高的技术含量。虽然公司已建立了健全的技术保密制度，与核心技术人员签订了技术保密协议，创造各种优越条件培养并留住核心技术人员。但是，公司仍然存在核心技术人员流动或其他原因导致技术流失或泄密的风险。（4）产品质量控制的风险。公司的主要产品为感冒类非处方药和保健食品，产品质量与患者和消费者的身体健康息息相关。公司一直视产品质量为生命，制定了高于国家标准的企业内控标准，并加以严格执行，且报告期内公司未发生重大产品质量纠纷。但是，公司产品仍有可能因流通环节存储不当等原因未达到质量控制要求而导致侵害患者或消费者权益的情形发生，公司存在因此面临经济损失和品牌形象受损的风险。（5）项目投资风险。公司陆续启动了金西原料药项目、子公司制剂车间改造项目，投资金额相对较大，如果项目未能顺利达产，也会给公司带来一定的风险。

3、政策风险

医药行业受国家政策影响较大。近年来，国家不断出台各项旨在推进医药卫生体制改革，针对医药管理体制和运行机制、医疗卫生保障体制、医药监管等方面的制度及政策；不断完善、促进我国医药行业有序健康发展的同时，也促使医药产业转型升级，影响医药市场竞争格局发生变化。虽然根据国家医疗改革政策规定，公司生产的“快克”等主要产品可以自主定价，降价风险较小，但是近年来，政府为降低人民群众的医疗成本，加强了对药品

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价格的管理工作，随着国家集中采购、区域联盟带量采购等一系列药品价格调控政策和药品招标政策的进一步推广，预计我国药品降价趋势仍将持续，医药行业的平均利润率可能会下降，从而对公司的经营业绩产生不利影响。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以401743872.00为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.10元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增0股。

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目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标.......................................10

第三节管理层讨论与分析..........................................14

第四节公司治理..............................................31

第五节环境和社会责任...........................................48

第六节重要事项..............................................61

第七节股份变动及股东情况.........................................96

第八节优先股相关情况..........................................103

第九节债券相关情况...........................................104

第十节财务报告.............................................105

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备查文件目录

一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

三、报告期内在符合中国证监会规定条件的报刊、网站公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。

四、载有公司盖章、公司负责人签名的2023年年度报告文本原件。

五、其他备查文件。

六、以上备查文件的备置地点：公司战略投资与证券部。

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释义释义项指释义内容

金石亚药、上市公司、本公司、公司指四川金石亚洲医药股份有限公司

四川金石东方新材料科技有限公司，金石科技指公司全资子公司

四川鼎润新材料科技有限公司，公司四川鼎润指全资孙公司

成都金四通真空科技有限公司，公司金四通指控股子公司

海南亚洲制药股份有限公司，公司全亚洲制药指资子公司

海南快克药业有限公司，亚洲制药间快克药业指接控股的全资子公司

浙江快克药业有限公司，亚洲制药间浙江快克指接控股的全资子公司

浙江亚峰药厂有限公司，亚洲制药间亚峰药厂指接控股的全资子公司

浙江康宁医药有限公司，亚洲制药间康宁医药指接控股的全资子公司

浙江丽水康宁大药房连锁公司，公司康宁大药房指全资孙公司

浙江现代药用植物有限公司，亚洲制现代药用指药间接控股的全资子公司

浙江亚克药业有限公司，亚洲制药间亚克药业指接控股的全资子公司

杭州生物医药科技创业园有限公司，医药创业园指亚洲制药间接控股的全资子公司

金华亚东生化有限公司，亚洲制药间亚东生化指接控股的全资子公司浙江景宁康宁农业科技发展有限公浙江景宁指司，公司全资孙公司杭州亚科物业管理有限公司，亚洲制亚科物业指药间接控股的全资子公司

浙江金石亚药医药科技有限公司，公亚药科技指司全资子公司

浙江迪耳药业有限公司，亚洲制药控迪耳药业指股全资子公司

浙江省建德市正发药业有限公司，公正发药业指司控股子公司

杭州领业医药科技有限公司，公司参领业医药指股公司钢带增强聚乙烯螺旋波纹管生产线和钢增强塑料复合管生产线指钢丝网骨架塑料复合管生产线公司自主研发的埋地排水用钢带增强

钢带增强塑料管生产线指聚乙烯螺旋波纹管生产线，系公司主要产品之一公司自主研发的钢丝网骨架塑料（聚缠绕钢丝增强管生产线指乙烯）复合管生产线，系公司主要产品之一钢带增强聚乙烯螺旋波纹管道成套技钢带项目指术与制造设备产业化项目停车库项目指垂直循环式立体停车库项目新型复合管道研发及实验基地建设项研发基地项目指目

8四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

亚洲制药生产、销售的产品之一，通快克指

用名：复方氨酚烷胺胶囊

亚洲制药生产、销售的产品之一，通小快克指

用名：小儿氨酚黄那敏颗粒

亚洲制药生产、销售的产品之一，是今幸胶囊 指 以人参皂苷 Rh2 为主要功效成分的保健食品报表日指2023年12月31日报告日指2024年4月24日

2023年1月1日至2023年12月31

报告期指日四川金石亚洲医药股份有限公司股东股东大会指大会四川金石亚洲医药股份有限公司董事董事会指会四川金石亚洲医药股份有限公司监事监事会指会四川金石亚洲医药股份有限公司公司公司章程指章程中华人民共和国国家食品药品监督管

CFDA 指理总局国家财政部于2006年颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项会计准

企业会计准则指则、其后颁布的企业会计准则应用指

南、企业会计准则解释及其他相关规定

元、万元指人民币元、人民币万元

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息股票简称金石亚药股票代码300434公司的中文名称四川金石亚洲医药股份有限公司公司的中文简称金石亚药

公司的外文名称（如有） Sichuan Goldstone Asia Pharmaceutical Inc.公司的外文名称缩写（如GOLDSTONE ASIA PHARM.有）公司的法定代表人马益平注册地址四川省成都市双流区九江镇万家社区注册地址的邮政编码610200公司注册地址历史变更情况不适用

公司总部：成都市青羊区家园路 8 号大地新光华广场 A1区 8楼；

办公地址

杭州办公室：杭州市滨江区江南大道4760号亚科中心

办公地址的邮政编码公司总部：610072；杭州办公室：310053

公司网址 www.goldstone-group.com

电子信箱 goldstone@goldstone-group.com

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名林强何欣

成都市家园路 8 号大地新光华广场 A1 成都市家园路 8 号大地新光华广场 A1联系地址区8楼区8楼

电话028-87086807028-87086807

传真028-87086861028-87086861

电子信箱 goldstone@goldstone-group.com goldstone@goldstone-group.com

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站 www.szse.cn

报刊：证券时报、中国证券报、上海证券报、证券日报；

公司披露年度报告的媒体名称及网址

网站：巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）公司年度报告备置地点公司战略投资与证券部

四、其他有关资料公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称立信会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址上海市黄浦区南京东路61号四楼

签字会计师姓名张宇、李茗薇

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公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用□不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用□不适用

五、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否

2023年2022年本年比上年增减2021年

营业收入（元）1209199438.061242603080.88-2.69%1053504604.27归属于上市公司股东

126199723.64218786883.71-42.32%66480785.93

的净利润（元）归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益114113258.00195753270.89-41.71%56756082.55

的净利润（元）经营活动产生的现金

151142883.35323041794.10-53.21%136395575.72

流量净额（元）基本每股收益（元/

0.310.54-42.59%0.17

股）稀释每股收益（元/

0.310.54-42.59%0.17

股）加权平均净资产收益

5.40%10.06%-4.66%3.24%

率

2023年末2022年末本年末比上年末增减2021年末

资产总额（元）3101438665.013059913477.691.36%2768127717.25归属于上市公司股东

2400429525.472274229801.835.55%2083751254.61

的净资产（元）

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是□否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是□否

六、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入419787729.70213937957.35193338268.99382135482.02归属于上市公司股东

143460482.4512269976.38-16948088.97-12582646.22

的净利润归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益139339589.6310285740.73-17820647.72-17691424.64的净利润经营活动产生的现金

-57691400.00158949928.41-21353538.5071237893.44流量净额

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上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是□否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目2023年金额2022年金额2021年金额说明非流动性资产处置损

益（包括已计提资产-532025.8016371362.96-482871.12减值准备的冲销部

分）计入当期损益的政府

补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按

7899495.9211648002.876920691.92

照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除

外）委托他人投资或管理

941059.982131219.071049782.33

资产的损益单独进行减值测试的

应收款项减值准备转7041655.00449020.00回除上述各项之外的其

-139513.04-32537.595035077.19他营业外收入和支出其他符合非经常性损

535231.68

益定义的损益项目

减：所得税影响额3687468.617110768.123152521.62少数股东权益影

-28030.51-26333.6394475.32响额（税后）

合计12086465.6423033612.829724703.38--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

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将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

根据中国证监会《上市公司行业分类指引》，公司所处行业属于“C27 医药制造业”。其中，“快克”复方氨酚烷胺胶囊、“小快克”小儿氨酚黄那敏颗粒等快克系列非处方药为公司重点主营产品；同时，公司主营保健食品（包括稀有人参皂苷产品和维生素补益类）的研发、生产与销售，并涉及中药材、中药饮片、处方药领域。

医药制造行业是关系到国计民生、经济发展和国家安全的战略性产业，医药工业是我国国民经济的重要组成部分，与人民群众的生命健康和生活质量等切身利益密切相关。近年来，随着我国居民健康意识的加强，人口老龄化趋势明显，国家相继发布了《“健康中国2030”规划纲要》、《“十四五”医药工业发展规划》等一系列重大的产业支持政策，鼓励医药科技领域的创新和发展，给医药行业带来了重要的战略发展机遇，使得我国的医药行业在快速发展的同时，进一步地趋向规范、完善及高质量。2023年，根据国家统计局数据，医药制造业规模以上企业实现营业收入25205.7亿元，同比下降3.7%，实现利润总额3473亿元，同比下降15.1%。

目前，中国市场是全球最具潜力的非处方药市场，也是全球发展最快的市场之一。近年来中国非处方药行业市场规模持续增大，据观研天下数据统计，2017年到2022年我国非处方药市场规模从1494.0亿元增长到了1951.7亿元。未来，随着人们健康意识的不断提高和零售药店/网上药店的高速发展，中国非处方药市场规模仍将继续保持增长。具体到公司所处细分市场——感冒药 OTC 市场。感冒是世界最普遍且患病率高的疾病。据国家卫生部调查，我国每年有 75%的人至少患一次感冒，按全国人口14.10亿计算，全国每年感冒患病人数高达10.43亿。随着人们的交流变得频繁和快捷，导致各种变异的流行性感冒病毒传播加剧，从而促使预防、抵抗流行性感冒病毒和增强身体免疫能力药物的需求不断增长。

感冒类用药具有较强的自我诊疗属性。感冒后，患者可以选择自行购买感冒药来治疗而不是通过医生开处方来进行治疗，因此感冒药的 OTC 市场潜力巨大。报告期内，居民自我诊疗能力的持续提高，加之流感、普通感冒反复侵袭，使得居民感冒类常备药需求持续保持。

保健食品指具有特定保健功能或者补充维生素、矿物质为目的的食品，能调节人体机能，适用于特定人群食用。近年来，随着国民健康意识的觉醒，医疗保健消费意愿不断增加，同时老龄化加剧与慢性病患病率上升，也刺激着居民日常预防需求的增长；加之“十四五”规划推动疾病治疗向健康管理转变，多种因素影响下，保健食品市场规模呈上升趋势。同时，我国居民在此方面的消费意识和习惯尚未完全建立，与美国、日本等发达国家相比，中国保健食品市场仍具有较大增长空间，行业前景和细分市场未来增长空间可期。据中商产业研究院预测，我国保健品市场规模将由2022年的2113亿元增至2027年的2867亿元，年均复合增长率为6.3%。

中药作为我国民族文化瑰宝，历经千年，形成了与西医相辅相成的医疗科学体系。目前，中药已经形成了我国为数不多的具有自主知识产权优势的系统的现代经济产业，中药材行业的生产模式正逐步转变为规模化、规范化，中药材市场供应能力和品质得到有效提升，有助于价格水平的相对稳定，从而有利于中成药制造企业的稳定经营。2016年颁布的《中医药发展战略规划纲要(2016-2030)》绘就了中医药业高达8万亿的市场蓝图，2016-2030年年均复合预期达到10.3%。

二十大报告中，明确指出要“促进中医药传承创新发展，推进健康中国建设”。报告期内，国家陆续出台了多项大力发展中医药的政策——《关于进一步加强科学监管促进中药传承创新发展的若干措施》、《中药注册管理专门规定》、

《中医药振兴发展重大工程实施方案》等，能够进一步激发中药产业创新活力，也为行业的持续、健康、高质量发展提供有效的政策助力。

二、报告期内公司从事的主要业务

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“药品、生物制品业务”的披露要求

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（一）医药健康领域

公司秉持“质量至上、科技引领、品牌卓越、人才汇聚”的治企理念，在主营业务所处的医药健康领域，着力打造药品研发、生产以及销售等一体化发展的综合竞争力。公司将“诚、勤、学、创”作为企业文化内核，致力于成为消费者值得信赖、乐于选择的专业医药健康提供者。公司是国内感冒药一线产品“快克”和“小快克”的品牌缔造者和拥有者。

根据中国非处方药物协会发布的数据，“快克感冒药”2021年、2022年、2023年连续三年在年度中国非处方药产品综合统计排名（化学药）“感冒类”中位列第一位。在2023年度，“小快克感冒药”在妈妈网、育儿网等优质育儿平台的评比中，被评为“年度人气药品”/“年度口碑王”。总体而言，“快克”品牌在感冒药赛道处于比较稳定的领先地位。

公司的主营业务为药品（包括化学药、中药饮片等）和保健食品（包括稀有人参皂苷产品和维生素矿物质补益类产品）

的研发、生产与销售。其中，化学药制剂方面，公司在呼吸、消化、骨科、儿科等方向积极布局品种，着力打造的产品线覆盖感冒清热、胃肠消化、清咽止咳、抗菌消炎等领域。原料药、中间体方面，公司在盐酸金刚烷胺、高端原料药碳酸钙、食品添加剂碳酸钙、复配食品添加剂碳酸钙颗粒等领域拥有国家认证的资质和研发、生产与销售能力。植物提取方面，公司在人参皂苷 RH2 提取领域拥有多项专利技术。

1、快克、小快克系列非处方药的研发、生产和销售

在非处方药领域，公司重点产品为“快克”复方氨酚烷胺胶囊、“小快克”小儿氨酚黄那敏颗粒，以及“快克露”愈美甲麻敏糖浆、“快克啉”多潘立酮片等快克系列产品。“快克”、“小快克”产品经过二十多年的品牌积累，已经成为国内家喻户晓的感冒药品牌，在健康消费者中享有较高知名度，产品及品牌竞争优势显著，并获得国家“驰名商标”的荣誉。借助“快克”、“小快克”品牌的知名度和美誉度，公司在非处方药领域积极拓展布局，将“快克”从单一的感冒药品牌升级成多品种、系列化的非处方药品牌，形成“快克”、“小快克”的产品矩阵，拥有覆盖面更广、产品更互补的市场竞争优势。

全资子公司亚洲制药旗下“快克啉”多潘立酮片2023年三次在省级联盟集采中中选，为公司该品种通过一致性评价后的红利释放。

2、今幸胶囊等保健食品的研发、生产和销售

在保健食品领域，目前公司生产销售的保健食品有今幸胶囊、破壁灵芝孢子粉颗粒、红参爽口片等。今幸胶囊突破了传统的人参服用方式，利用公司独有人参皂苷转化提取专利技术获取人参中的有效成分，是 CFDA 审批的第一个人参皂苷Rh2 单方产品，人参皂苷 Rh2含量达到 16.2%，其主要功能为增强人体免疫力，有效改善人体亚健康状态。公司积极推进保健食品大健康领域的布局，选取并丰富保健产品品类，以扩大公司在补益类保健产品的市场份额。

3、中药材、中药饮片的生产和销售

在中药饮片领域，公司借助“快克”品牌影响力，开发出“快克本草”系列中药饮片罐装产品，利用地缘优势开发畲药品种，精选产地、严格质控、确保每一份产品的高品质，为人们提供提高免疫力、改善亚健康的日常保健补益产品，自推出市场，收到良好反馈。公司在此领域，关注黄金单品的重点发掘，重视产业链上中下游的布局，积极开展中药材收购和合作种植，以扩大公司在补益类中药饮片产品的市场份额。

4、处方药的研发、生产和销售

在处方药领域，公司积极推进招投标工作。同时聚焦现有品种的挖掘工作，拉长主营产品线的长度；并积极通过学术推广、拓展代理商等方式，扩大销售规模。公司目前已经拥有多种创新西药产品，主要包括“快克西林”、“阿莫西林舒巴坦匹酯片”、“阿莫西林克拉维酸钾分散片”、“西洛他唑片”和“毕克双氯芬酸钠缓释片”等。在现代中药行业，公司已研发成功上市国家中药二类新药“续断壮骨胶囊”，主要用于原发性骨质疏松症，市场前景广阔。

产品类别品牌名产品名称适应症或功效快克复方氨酚烷胺胶囊预防和治疗普通感冒及流感小快克小儿氨酚黄那敏颗粒预防和治疗普通感冒及流感

快克露愈美甲麻敏糖浆过敏性咳嗽、急慢性支气管炎、哮喘等呼吸道疾病

OTC 药品

快克啉多潘立酮片消化不良、腹胀、嗳气、恶心、呕吐、腹部胀痛

感冒清热颗粒疏风散寒、解表清热。风寒感冒、头痛发热、恶寒身痛、鼻流清涕、咳嗽咽干快克清抗病毒口服液清热祛湿、凉血解毒、风寒感冒、流感

快克本草蒲地蓝消炎片清热解毒、抗炎消肿、咽炎、扁桃腺炎小快克小儿化痰止咳颗粒止咳化痰

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用于缓解轻至中度疼痛如头痛、关节痛、偏头痛、牙痛、肌肉痛、神经痛、痛布洛芬颗粒经。也用于普通感冒或流行性感冒引起的发热。

多维铁口服溶液防治因维生素、铁、锌、叶酸及赖氨酸缺乏引起的各种疾病

赖氨肌醇维 B12 口服液 用于赖氨酸缺乏引起的食欲缺乏及生长发育不良阿莫西林胶囊用于敏感菌所致的感染快克西林阿莫西林克拉维酸钾分散片用于敏感菌所致的感染阿莫西林舒巴坦匹酯片对阿莫西林耐药的敏感菌所致的感染

快克泰 庆大霉素普鲁卡因 B12 颗粒 消炎、止痛、促进胃黏膜修复、慢性、浅表性胃炎。

小快克阿莫西林颗粒用于敏感菌所致的感染

金叶复方磺胺甲噁唑口服混悬液敏感菌株所致的呼吸道感染、消化道感染、泌尿系统感染、耳鼻喉感染

处方药缓解类风湿关节炎、骨关节炎、脊柱关节病、痛风性关节炎、风湿性关节炎等

各种慢性关节炎的急性发作期或持续性的关节肿痛症状；*各种软组织风湿性疼毕克双氯芬酸钠缓释片痛，如肩痛、腱鞘炎、滑囊炎肌痛及运动后损伤性疼痛等；*急性的轻、中度疼痛如：手术、创伤、劳损后等的疼痛，原发性痛经，牙痛，头痛等。

1、改善由于慢性动脉闭塞症引起的溃疡、肢痛、冷感及间歇性跛行等缺血性迪耳西洛他唑片症状。2、用于预防脑梗死复发（不包括心源性脑梗死）。

补肾壮骨。用于原发性骨质疏松症属肝肾不足证，症见腰背疼痛、腰膝酸快克泰续断壮骨胶囊软、下肢疼痛、下肢痿弱、步履艰难等。

快克维 维生素 C 含片 增强免疫力，营养补充 保健食品今幸今幸人参叶总皂苷水解物胶囊增强免疫力，营养补充今幸灵芝孢子粉颗粒增强免疫力，营养补充中药饮片快克本草西洋参、当归、黄芪等50个系列品种中药配方、中医治疗及调理

（二）新材料与机械领域

1、增强塑料复合管道技术的研发和应用

公司一直致力于增强塑料复合管道全套生产工艺、技术解决方案及成套生产设备的研发、制造，为客户提供优质的设备和服务，共同推动细分行业有序、健康、高质量发展。2023年，公司在现有市政给排水用管、中低压工业用管：如高速缠绕钢丝增强管生产线、钢带增强塑料管生产线、孔网钢带管生产线的基础上，成功研发和推广了石油天然气工业用柔性复合高压管系列解决方案和系列设备，如：钢帘带增强塑料复合管成套设备、钢纤带增强塑料复合管成套设备、涤纶带增强塑料复合管成套设备、玻纤带增强塑料复合管成套设备。2023年实现了国内和国际销售。自此，公司产品形成市政给排水用管、中低压工业用管和石油天然气工业用柔性复合高压用管领域的发展。

2、真空镀膜设备的研发和制造

公司真空镀膜团队一直致力于研发和生产节能、环保及新能源等理念的真空镀膜设备，致力于帮助客户制定解决方案，成套工艺和设备交付的理念，在原有 low-e 节能玻璃镀膜生产线、多功能镀膜生产线、磁控溅射单体设备的基础上研发了真空玻璃连续生产线、汽车装饰件 PVD 成套连续生产线、车灯及汽车内外饰、车载显示多功能 PVD 镀膜设备、车载显

示 AR 镀膜生产线等设备。公司定位于服务节能建筑、汽车零部件及 3C 终端显示企业实现工艺的节能环保替代，新功能、新工艺的实现。

三、核心竞争力分析

报告期内，公司不存在因核心管理团队或关键技术人员离职、设备或技术升级换代、特许经营权丧失等导致公司核心竞争力受到严重影响的情形。公司核心竞争力如下：

1.日久弥新的品牌优势

金石亚药是国内感冒药一线品牌“快克”和“小快克”的品牌缔造者和拥有者。在细分市场上，“快克”作为全国驰名商标，是长期占据品牌榜的行业头部品牌。报告期内，公司继续坚持“快克”品牌年轻化的品牌战略，在传统媒体及新媒体平台，均维持品牌信息和形象的高频度传播；在国内高校等年轻主流群体集中的场域，开展新青年创意风尚类大型公关活动，提升品牌在当下年轻群体中的种草强度；推出“小快克”精准系列产品，树立品牌在行业内的儿药专业地位，占位“精准”理念的领导者形象。报告期内，公司充分分析及洞察客户及消费者需求，制定品牌战略推进线路图，即同步推进专攻化学药的“快克”品牌、专攻处方药的“快克西林”品牌、和专攻高端保健食品的“今幸”品牌等三大

品牌的培育工程。三大品牌分别指向公司的三个主营业务方向，加上公司在钙维矿补益类领域的产品线布局，形成在医药大健康产业领域的品牌力和产品线的集群优势，协同发展。

16四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

2.稳定高效的产能优势

金石亚药拥有五个主要的生产基地，分别位于金华、丽水、海南、杭州和建德五地，占地面积共计400余亩，具备非常稳定高效的产能释放能力。报告期内，五大生产基地拥有胶囊剂、片剂、颗粒剂、乳膏剂、栓剂、糖浆剂、溶液剂（含外用）、混悬剂、凝胶剂和搽剂等多种剂型的生产能力，以及原料药生产线和现代化的中药饮片生产基地。

3.健全完善的质保体系

金石亚药一直把产品质量视作企业生存、发展的基石。公司严格按照新版 GMP 标准、GSP标准建立健全质量标准监督体系，各条药品生产线均严格按照 GMP 要求进行设计，选用国内外较先进的生产工艺设备和良好的科研检测装置，保证了产品质量稳定。生产及销售过程亦严格按照规范操作流程实施。快克产品上市三十余年，未发生任何重大药品质量问题或药品召回事件。凭借良好的产品疗效和过硬的产品质量，赢得了消费者广泛信赖。

4.持续增强的创新能力

金石亚药坚持自主研发与合作研发相结合的研发战略启动高比例研发投资策略。通过战略投资医药研发公司、内部整合研发团队和资源，进一步加强以研发为内驱力的中长期发展规划，持续赋能公司未来发展。报告期内，亚科生物医药科创园继被认定为杭州市级生物医药专业孵化器后，再被认定为浙江省级科技企业孵化器，持续提升构建科技型创新、创业合作研发平台的能力，进一步助力加速科技成果转化、培养创新创业人才和发展高新技术产业。

5.全域覆盖的渠道优势

金石亚药专注于线下和线上两个渠道体系建设，深耕细作，构造全渠道、全终端、全覆盖的营销体系。其中，线下终端的核心渠道拥有3000余家连锁药店，合作连锁门店约92000家，合作单体药店和第三终端35000余家，覆盖全国90%以上地市、70%以上区县；投资建设康宁大药房自有连锁终端，并取得互联网药品信息服务资格，拓展网络营销的渠道；

线上渠道启动和强化电商平台的合作，充分利用好 TOB、TOC、OTO 平台，完成更多的广义铺货和消费者沟通。线上线下相互呼应，同步推进品牌提示加精准传播相结合的营销策略，进一步探索更多的精准传播方式；坚持品牌年轻化运作，成功地将渠道赋能助力于品牌力的培育，从而构建未来消费者的人群基础，在未来消费群体中持续导入品牌影响力并建立品牌忠诚度。

6.专业成熟的营销团队

在以“快克”品牌为主的化学药领域，公司以线下 OTC 终端为主要渠道来构建销售模式。多年以来，建立并培育成熟了一支千人规模的，覆盖全国各省市自治区的营销团队，维护和维持与渠道终端的高质量业务合作关系。同时，在以“今幸”品牌为主的保健食品领域，凭借多年来在线上销售平台的深耕，形成了一支熟悉互联网线上平台思维的运维团队。

公司整合内部不同属性的营销团队资源，建立资源互补、协同攻关的组织架构和管理体系，进一步提升公司整体的营销团队实力。同时加大线上渠道推广和销售平台拓展力度，增加销售规模。报告期内，启动“小快克”儿童功能性保健食品项目与头部线上平台积极合作，产品一经上市，市场反馈良好。

四、主营业务分析

1、概述

参见本节“二、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

2、收入与成本

（1）营业收入构成营业收入整体情况

单位：元

2023年2022年

同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计1209199438.0100%1242603080.8100%-2.69%

17四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

68

分行业

1088818469.41086902615.9

医药制造行业90.04%87.47%0.18%

31

机械制造行业86289543.487.14%113818539.799.16%-24.19%房产租赁和管理

34091425.152.82%41881925.183.37%-18.60%

行业分产品

保健品42490006.143.51%26511041.552.13%60.27%

快克、小快克738427243.1461.07%728360436.3558.62%1.38%贴牌及批发零售

104379924.098.63%152387899.5112.26%-31.50%

药品

其他医药产品200894524.1016.61%179643238.5014.46%11.83%

成套生产线77524202.726.41%97632431.267.86%-20.60%垂直循环式立体

0.000.00%4939130.050.40%-100.00%

停车设备

机械配件及其他7392996.870.61%11246978.480.91%-34.27%

房产租赁、管理

38090541.003.15%41881925.183.37%-9.05%

及其他分地区

东北49263170.584.07%34836851.732.80%41.41%

海外4458272.490.37%11737434.370.94%-62.02%

华北154852382.5412.81%141481520.6111.39%9.45%

华东561438294.7746.43%623605451.6350.19%-9.97%

华南60299566.364.99%84515984.666.80%-28.65%

华中137556430.4911.38%128861396.0710.37%6.75%

西北105421969.968.72%83301967.556.70%26.55%

西南135909350.8711.24%134262474.2610.80%1.23%分销售模式

1209199438.01242603080.8

自营销售100.00%100.00%-2.69%

68

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

108881846365291754.

医药制造行业66.45%0.18%-1.53%0.58%

9.4362

86289543.476767292.9

机械制造行业11.04%-24.19%-9.00%-14.84%

86

分产品

738427243.147904394.

快克、小快克79.97%1.39%-4.31%1.19%

1430

77524202.771824302.3

成套生产线7.35%-20.60%-2.35%-17.31%

29

分地区

49263170.517494365.6

东北64.49%41.41%50.46%-2.13%

81

海外4458272.492919081.1234.52%-62.02%-60.62%-2.32%

华北154852382.55204171.864.35%9.45%-6.44%6.06%

18四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

542

561438294.228496964.

华东59.30%-9.97%-9.61%-0.16%

7776

60299566.325411434.5

华南57.86%-28.65%-14.97%-6.78%

67

137556430.49665522.4

华中63.89%6.75%10.21%-1.14%

490

105421969.39847601.1

西北62.20%26.55%28.75%-0.65%

964

135909350.47876221.2

西南64.77%1.23%9.42%-2.64%

872

分销售模式

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□是□否行业分类项目单位2023年2022年同比增减

销售量盒/瓶154560795.64146831619.665.26%

生产量盒/瓶149091031.29138122313.017.94%医药制造行业

库存量盒/瓶29622641.7915260496.9394.11%

销售量套/项39.0065.00-40.00%

生产量套/项40.0064.00-37.50%机械制造行业

库存量套/项3.002.0050.00%

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

□适用□不适用

医药制造行业库存量变动超过30%，主要系报告期内，公司调控生产机制、优化生产流程，产能得到提升；机械制造行业变动超过30%，主要系报告期内，销售业务下滑，导致销售量、生产量同步减少。

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用□不适用

（5）营业成本构成行业分类行业分类

单位：元

2023年2022年同比增减

行业分类项目占营业成本占营业成本金额金额比重比重

医药制造行业直接材料283197085.4677.53%278607329.9076.27%1.65%

医药制造行业直接人工24231681.916.63%26892785.937.36%-9.90%

医药制造行业制造费用57862987.2515.84%65456281.9717.92%-11.60%

19四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

合计365291754.62100.00%370956397.79100.00%-1.53%

机械制造行业直接材料55518555.6172.32%72134362.5585.51%-23.03%

机械制造行业直接人工16238395.2521.15%5700192.376.76%184.87%

机械制造行业制造费用5010342.106.53%6527672.957.74%-23.24%

合计76767292.96100.00%84362227.87100.00%-9.00%房产租赁和管

制造费用24856315.05100.00%25179189.12100.00%-1.28%理行业说明无。

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□是□否

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用□不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）401605752.50

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例29.44%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%公司前5大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1九州通医药集团股份有限公司214049490.0415.69%

2国药控股股份有限公司108911149.097.98%

3华润医药商业集团有限公司27929725.432.05%

4丰沃达医药物流（湖南）有限公司27307253.442.00%

5兰州佛慈西城药业集团有限责任公司23408134.501.72%

合计--401605752.5029.44%主要客户其他情况说明

□适用□不适用公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）128064127.88

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例16.44%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1新世纪建设集团有限公司50089215.616.43%

2哈尔滨市龙生北药生物工程股份有限公司25768790.703.31%

3四川众邦新材料股份有限公司22366764.652.87%

4金华市鑫好包装印业有限公司15574828.602.00%

20四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

5南京永达户外传媒有限公司14264528.321.83%

合计--128064127.8816.44%主要供应商其他情况说明

□适用□不适用

3、费用

单位：元

2023年2022年同比增减重大变动说明

与上年同期相比，变销售费用262895365.82257835276.031.96%动幅度较小。

与上年同期相比，变管理费用166938485.28163232488.942.27%动幅度较小。

本期利息收入增加影

财务费用-11542831.04-3497761.89230.01%响。

本期研发投入增加影

研发费用50011112.6639184819.2327.63%响。

4、研发投入

□适用□不适用预计对公司未来发展主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标的影响双氯芬酸钠缓释片

通过一致性评价，获完成申报，取得相关提高产品竞争力、拓一致性评价在研项目 （0.1g）一致性评价得相关批件批件展销售渠道。

项目已通过预 BE。

通过自主攻关、与外部合作等方式布局抗

病毒、解热镇痛、钙聚焦公司优势资源扩

丰富产品管线，获得维矿类多个化药仿制完成申报，取得相关化药仿制药在研项目充产品线，培育新的生产批件药的研发，一个项目批件业务增长点。

完成注册批生产，其他项目处于小试、中试等阶段。

围绕今幸品牌打造保

构建补益产品矩阵，今幸氨糖软骨素姜黄取得相关批件，批量健品矩阵，提高品牌保健食品在研项目

获得生产批件片获得生产批件。生产影响力，创造新的增长点。

磷酸奥司他韦胶囊丰富产品管线，获得已完成注册申报，正完成审评，取得相关聚焦公司优势资源扩

（75mg） 生产批件 在审评中。 批件 充产品线。

骨化三醇软胶囊丰富产品管线，获得完成审评，取得相关聚焦公司优势资源扩正在进行小试研究。

（0.25μg；0.5μg） 生产批件 批件 充产品线。

ω-3脂肪酸乙酯90丰富产品管线，获得完成审评，取得相关聚焦公司优势资源扩正在进行小试研究。

软胶囊（1g） 生产批件 批件 充产品线。

布洛芬软胶囊丰富产品管线，获得完成审评，取得相关聚焦公司优势资源扩正在进行小试研究。

（0.2g） 生产批件 批件 充产品线。

复方氨酚烷胺胶囊质提升核心产品的质量提高生产效率和提升提高产品竞争力、拓质量研究中量持续提升研究标准和竞争优势产品功效展销售渠道。

创新性的优化带式增

强复合塑料管的制造增强产品质量，提高提升公司产品市场竞带式增强复合塑料管工艺，提高制造质量生产效率，比现有产争力，抢占市场先热复合新技术和新型小试

的同时大幅提高生产品生产速度快30%以机，形成公司主要收缠绕、收卷设备研发速度。降低设备制造上。入产品之一。

成本。

21四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

GP200-H 型高速孔网 提升公司产品市场竞

优化工艺和设备，提骨架增强塑料复合管生产速度提升50%以争力。完成产品的升高生产效率，进一步小试成套设备及封口技术上。级换代。继续占有市降低工艺控制难度。

研发场份额。

钢丝涂复速度达到掌控复合管增强材料掌控复合管材增强关

300m/min 以上。完成

的制造技术和设备研键材料的制造，为客高速钢丝涂复/钢钎增钢纤增强带成套工艺发，使金石东方始终户提供从增强材料到强带制造技术和成套中试和设备研发。适应保持增强复合塑料管管型到工艺到设备和

设备研发 0.25-0.4mm 钢纤丝，成套技术的领先地连接技术的全套方稳定生产速度位。案。

≥20m/min。

专注汽车内外饰件的

汽车零件表面装饰膜实现零件多层复杂镀真空镀膜技术，形成实现2～3个新产品的

多阴极真空镀膜技术层工艺的研发和成套中试系列产品，逐步形成开发。

及成套设备研发设备开发。公司业务收入新支柱。

在纤维丝连续镀膜工

连续纤维/织物表面功公司储备，进军军艺和设备上，进一步能化真空镀膜技术和小试（保密）工、航天领域替代进

研发纤维/织物表面功成套设备研发口能化的研究。

制造符合

SY/T6662.2-2020 标准要求的石油天然气

参照 SY/T 6662.2- 工业用非金属柔性复

2020标准，提供用于合高压输送管。提供

石油天然气/工业用涤形成新产品，着力于石油天然气/工业可盘中试完成，市场推广全套生产工艺、制带纶增强柔性复合高压石油天然气特种管道

卷特种管道的生产工阶段。设备、管材生产设备输送管成套设备研发行业。

艺和成套设备以及连和连接技术，丰富公接技术。司产品系列，保持金石东方在复合管成套

技术的领先地位，实现国际国内销售。

开发适用于海上石油后续将完成接头及连

海上石油天然气/工业小试完成，制作了样平台用动态立管，以接技术研发、完成其形成新产品，增强企/长距输水用波纹金属管，进行了初步的爆及长距离中高压输水它各项物理性能试业在管道应用行业的护套柔性复合管成套破压力试验和环刚度用特种管道的生产工验。作为公司储备新市场竞争力。

设备研发试验。

艺和成套设备。产品和技术。

1、研究非金属增强材

全面掌握增强柔性复料在高低温环境下的与绍兴文理学院完成为公司深入研究石油

合管材关键材料，形耐久性，抗蠕变性了《聚脂工业丝高低天然气工业用非金属柔性复合管用增强材成工艺、技术、增强能，粘接树脂体系研温耐久性研究》。研发柔性复合高压输送管料的性能研究与制造材料的市场独占性。

发以及粘接性能研了涤纶增强带成套工提供了基础数据保研发支撑全系列增强柔性究。2、开发非金属增艺和设备。中试完障。丰富增强材料品复合管材制造工艺和强带成套生产工艺和成。种。

设备的研发。

设备。

达到450℃高温、高

真空、高抽速环境中在国内首家实现真空完成真空玻璃的密节能玻璃市场的重大

玻璃的连续生产，同中试完成，外观设计封。产品达到突破，量产后将会给真空玻璃连续生产线

时实现抽真空和高温 完成。 GB/T38586-2020 标准 公司带来较大业绩增焊接功能。的各项要求。形成公长。

司新的技术积累和新产品。

跟客户独家战略合作

在国内首家实现 PBO 在国内首家实现 PBO纤维丝连续镀膜生产可作为公司储备项目

超级纤维的真空 PVD 小试完成。 超级纤维的真空 PVD线进军军工航天领域替金属化的连续生产金属化的连续生产。

代进口。

22四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

公司研发人员情况

2023年2022年变动比例

研发人员数量（人）305308-0.97%

研发人员数量占比15.55%16.40%-0.85%研发人员学历

本科1241175.98%

硕士1719-10.53%研发人员年龄构成

30岁以下796914.49%

30~40岁1359739.18%

近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例

2023年2022年2021年

研发投入金额（元）50011112.6639184819.2337451005.46

研发投入占营业收入比例4.14%3.15%3.55%研发支出资本化的金额

0.000.000.00

（元）资本化研发支出占研发投入

0.00%0.00%0.00%

的比例资本化研发支出占当期净利

0.00%0.00%0.00%

润的比重公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用□不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用□不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用□不适用

5、现金流

单位：元项目2023年2022年同比增减

经营活动现金流入小计1226130668.241165045246.105.24%

经营活动现金流出小计1074987784.89842003452.0027.67%

经营活动产生的现金流量净额151142883.35323041794.10-53.21%

投资活动现金流入小计36419342.3725955773.9040.31%

投资活动现金流出小计176919490.5787120681.75103.07%

投资活动产生的现金流量净额-140500148.20-61164907.85-129.71%

筹资活动现金流入小计117608867.1115000000.00684.06%

筹资活动现金流出小计19034133.5876856296.29-75.23%

筹资活动产生的现金流量净额98574733.53-61856296.29259.36%

现金及现金等价物净增加额109676811.57201500284.09-45.57%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

□适用□不适用

23四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

（1）报告期内，经营活动产生的现金流量净额较上年同期变动53.21%%，主要系当期支付的各项税费增加所致；

（2）报告期内，投资活动产生的现金流量净额较上年同期变动129.71%，主要系公司用于定期存款投资支付的现金增加所致；

（3）报告期内，筹资活动产生的现金流量净额较上年同期变动259.36%，主要系银行承兑汇票用于贴现活动、2022年收购迪耳药业少数股权所致；

（4）报告期内，现金及现金等价物净增加额较上年同期变动45.57%，主要是支付的各项税费增加、定期存款投资增加、银行承兑票据用于贴现活动的变动影响所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用□不适用

2023年度的净利润为12071.16万元，2023年度的经营活动现金净流量为15114.29万元，两者之间有较大的差异，主要

原因是：

2023年计提商誉减值，同时固定资产折旧与无形资产摊销等因素致使当期净利润小于经营活动现金净流量。

五、非主营业务情况

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性

投资收益-18427831.35-10.41%领业医药投资收益影响否

公允价值变动损益0.000.00%否

资产减值-67771974.17-38.29%计提商誉减值影响否

营业外收入660858.910.37%否

营业外支出1582695.330.89%否

信用减值损失4461667.372.52%否

资产处置收益250297.580.14%否

其他收益8434727.604.76%否

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2023年末2023年初比重增减重大变动说明

占总资产占总资产金额金额比例比例

货币资金545898926.9617.60%440308115.3914.39%3.21%

应收账款79477350.022.56%93407726.743.05%-0.49%

合同资产0.00%0.00%0.00%库存商品增加

存货238164264.617.68%197369370.036.45%1.23%影响

投资性房地产598305984.0019.29%616868018.8820.16%-0.87%折旧摊销影响领业医药投资

长期股权投资102125913.303.29%120743307.343.95%-0.66%收益影响

24四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

折旧摊销及子公司在建工程

固定资产662496504.5421.36%479257450.0515.66%5.70%转固定资产影响在建工程转固

在建工程412168.140.01%136960552.734.48%-4.47%定资产影响

使用权资产5664498.510.18%1846278.360.06%0.12%票据贴现借款

短期借款110622158.783.57%10008751.850.33%3.24%影响

报告期内，销合同负债116885123.513.77%190731104.406.23%-2.46%售预收款减少

长期借款0.00%0.00%0.00%

租赁负债2712304.130.09%258430.880.01%0.08%境外资产占比较高

□适用□不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

3、截至报告期末的资产权利受限情况

详见第十节、七、31“所有权或使用权受到限制的资产”。

七、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

57972878.37137607953.74-57.87%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

单位：元未达截至截止到计是否报告报告投资本报划进披露披露为固期末期末项目投资项目告期资金项目预计度和日期索引定资累计累计名称方式涉及投入来源进度收益预计（如（如产投实际实现行业金额收益有）有）资投入的收的原金额益因

浙江自建是医药47532043自有60.000.000.00建设

25四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

亚峰化工83322159资金%期

制药制造.491.11生产行业基地原料化学药碳原料

9985

酸钙和化7924自有100.0建设

自建是392.0.000.00

二期学制17.99资金0%期

37

改造品制项目造海南医药药谷96429642

化工自有100.0建设

一车自建是127.127.0.000.00

制造资金0%期间技8989行业改

57972239

合计------28784911----0.000.00------.371.37

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

九、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

26四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润四川金石

--东方新材31474057304196314080598674301子公司机械制造23962881913630

料科技有00.0054.8038.880.97

2.990.52

限公司四川鼎润

--新材料科150000040880712369453

子公司机械制造0.0031666822375011

技有限公0.003.024.32.32.74司成都金四

通真空科100000088708594270365169263.2176116.9176116.9子公司机械制造

技有限公0.00.47.95533司海南亚洲

345600091996338772741216539611671951045206

制药股份子公司医药制造

00.0056.7462.7336.7463.3444.54

有限公司海南快克

500000043177471816543728986255756304327390

药业有限子公司医药销售.0053.0322.1465.307.899.65公司浙江亚峰

100000052781524584411300074515101911159563

药厂有限子公司医药制造

0.0038.5432.1597.0817.0633.86

公司浙江康宁医药制

500000080883543862775462642236331823452056

医药有限子公司造、医药

0.001.174.995.30.36.53

公司销售浙江丽水

---康宁大药300000010951006357933子公司医药销售165743622166732251144

房连锁公.00.82.28.09.07.63司浙江景宁康宁农业中草药种3000000359142910961075498682

子公司14563.9126478.83

科技发展植.00.44.80.54有限公司浙江现代

500000019834091939690583114224802432462896

药用植物子公司医药制造.009.153.06.93.87.88有限公司杭州生物医药科技100000083301341801785246609074737745100505子公司技术服务

创业园有0.008.668.150.12.80.69限公司

浙江亚克医药制--

1500000516110647528014857291

药业有限子公司造、房产16284131684178

00.0081.2877.560.37

公司租赁2.627.58浙江金石

-亚药医药10000004753332102620112777601276028子公司医药研究2081210

科技有限0.00.181.32.05.15.40公司杭州亚科

500000.0683572742450978062579898415.4846713.7

物业管理子公司物业服务

0.01.57.8538

有限公司

金华市亚---

10000001605350

东生化有子公司医药制造10794340.00164028.5164028.5.00.80

限公司.2644浙江迪耳100000015037649855581130310228270872278661子公司医药制造

药业有限0.0069.245.6936.678.487.04

27四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

公司浙江快克

100000075514154052970154346167584054891202

药业有限子公司医药销售

0.000.652.7517.68.77.84

公司浙江省建

化学原料--德市正发5537000979758758534932033571子公司和化学制15793021602052

药业有限0.002.247.910.86

品制造0.880.14公司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明

十、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十一、公司未来发展的展望近年来，国家不断出台多项医药行业政策和措施，在积极鼓励医药创新创造的同时，旨在进一步规范医药行业，促进行业健康、持续、高质量发展。面对行业格局调整、产业升级转型、科技创新要求，公司迎来多重机遇和挑战。公司将针对2023年经营中遇到的各项制约因素，深入分析，破局革新，以公司中长期战略规划为指针，统一规划产品矩阵、统一规划营销推广、统一规划研发布局、统一规划生产管线、统一规划供应链；进一步提升组织进化能力，健全人才引选用留机制，努力打造目标一致、协同互促的经营团队，为企业保持旺盛的创造力，为聚力金石亚药2.0时代的建设提供源源不断的精神动力。

1、升级战略引领，完善产业布局

生产模块要适应和抓住新的市场需求特点，推进技改项目，提高自动化水平，优化工艺流程，加强成本控制，提升差异化竞争优势，切实保障产品供应；推进大宗物料集中招标和供应链的优化工作，优化供应商名单，保证物料的质量和供应稳定性，提高关键物料的储备和交付能力。金华生产基地将对制剂、原料药厂区进行统一规划，优化生产剂型安排，提高供应弹性和生产效率。金西项目将启动自产原料药转移，同步匹配原料药生产团队，引入专业人才，进一步丰富品种，确保原料药制剂一体化产品的规划落地。亚克创新项目规划已取得政府审批同意，规划建设综合管理总部、研发中心和高端制剂的中试生产车间。有序推进工程基础建设的同时，积极推进研发立项，完善项目新的业务增长点的产品筛选、研发和设计规划。

2、明确产品矩阵，拓展多维渠道

营销模块持续推进已上市产品的市场渗透、市场开发，着力重点客户挖潜、多渠道同步拓展，以打造销售过亿的明星品种为目标，对成人系列和儿童系列产品精耕细作，通过儿童精准系列、感冒药矩阵系列的策略性规划，聚焦资源将优选新品打造成黄金单品。不断提升 OTC 线下营销团队的专业水平和客户服务能力，积极探索线上 TOB、TOC、OTO 平台的拓展及融合，通过多维渠道打通流量组合。鼓励不同渠道营销团队的充分交流和碰撞，在资源共享、知识分享的基础上，线上线下相互呼应，同步推进品牌精准传播，将渠道赋能助力于品牌力的培育，从而扩大未来消费群体基础，在未来消费人群中持续导入品牌影响力并不断巩固品牌忠诚度。

3、衍生品牌价值，丰富品牌内涵

不断提升公司大小快克品牌的知名度和美誉度，利用品牌价值，覆盖公司新的产品类别，从而形成多样化的产品组合品牌延伸，将品牌特色应用到新的产品类别，降低新产品的市场推广成本，加快新产品的上市速度，满足消费者不同需求；

品牌合作，对连锁、O2O 平台等关键客户进行联合推广，利用双方资源优势，提高营销效果；打造品牌价值链，为企业带来更多利润增长点。品牌价值链反向推动品牌的整体价值提升，增强品牌竞争力；品牌产品双驱动，平衡好不同渠道不同症状及使用场景间的差异化营销，推进 IP 联名跨界；围绕“典型人群”+“典型场景”+“典型利益”这一主题，集

28四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

中营销资源，深耕有爆发增长潜力的地区。在资源有限的情况下，科学、快速、准确地衡量品牌营销的效果至关重要，公司需要避免在低效活动上浪费资源，从而优化营销组合，大幅度提升营销效果和投资回报率。使营销人员彻底革新品牌营销的支出方式，把每一分钱都用到刀刃上。

4、着力研发驱动，产研协同高效

研发模块立足研发自主立项、CRO 委外研发和文号收购有机结合，在研产品管线日渐丰富，重点布局原料药制剂一体化品种，钙维矿类系列品种等多个品类。借助公司高效稳定的生产资源和日趋完善的在销产品矩阵，研发整合协同，提升产品调研立项和落地能力，实现更高效的生产流程和创新性产品开发。不仅要加强公司项目管理、质量管理、监管关系维护的体系建设，更要打通产研销三方的跨中心合作，对重点管线进行梳理，确定优先推进事项，切实达成产品落地。

5、塑造文化认同，提升管理赋能

公司新标识及视觉系统，已被员工认知并熟悉，向全体员工诠释公司的企业文化精髓。我们希望秉承“诚*勤*学*创”的企业文化精髓，更好地诠释开放、开拓、开创的蓬勃精神，致力于成为健康消费者值得信赖的、乐于选择的专业医药提供者。公司一如既往地肩负“供给好药，服务社会，让健康、自由、快乐伴您一生！”的使命，为客户提供优良的产品和优质的服务。根据公司中长期发展目标，基于集团化管控的高效实现，将搭建统一的线上办公平台，解决多组织、多业态、多架构协同面临的挑战，共性业务管理确保实现统一的管理体系，建立更有效的监督管理机制，进行组织结构优化，加强公司内部资源整合、信息互通，持续改进创新。

金石亚药向着2.0时代砥砺前行。前进之路上，或有荆棘，亦有彩虹；我们将审慎勤勉地处理好创新与坚守这一对矛盾关系。在传承中创新，在创新中开拓新局面。

第一、打造核心竞争力，从公司战略定位、技术创新、人才培养、品牌建设和市场营销等方面入手，全面考虑公司特质

和市场环境，制定符合公司特质的发展战略，聚焦核心业务，提高运营效率和市场竞争力。

第二，依靠营销驱动突破现阶段的增长瓶颈，从营销内容、模式还有策略上进行迭代创新，采用丰富多彩的产品集群战

略来平衡商业的风险，实现以品牌带动品类，拓展增量市场。

第三，借助资本的驱动实现上市公司产融结合，进一步发挥资本和实业的力量，深入挖掘能够丰富产品管线、具有战略

价值的优质标的，要稳准狠的拿下。

第四，通过数据驱动实现业务运营发展和决策的参谋作用，推进数字化转型的探索和实践，全方位的渗透到公司运营的

方方面面，稳步强化企业的现代化管理水平。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料详见披露于巨潮资讯网

（http://www

2022 年度业绩 .cninfo.com.2023 年 01 月 国盛证券等机 预告相关情况 cn）的《2023线上会议电话沟通机构

31日构及公司经营情年2月2日投

况资者关系活动记录表》（编号：2023-

001）

详见披露于巨潮资讯网

（http://www

2023年04月国盛证券等机

线上会议 电话沟通 机构 公司经营情况 .cninfo.com.

25日构cn）的《2023年4月26日投资者关系活

29四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文动记录表》

（编号：2023-002）

详见披露于巨潮资讯网

（http://www全景网“投资参与公司 2022 .cninfo.com.者关系互动平公司2022年2023 年 05 月 年度网上业绩 cn）的《2023台”其他其他年度经营情况

19日说明会的投资年5月19日

（https://ir 等者投资者关系活.p5w.net）动记录表》

（编号：2023-003）

详见披露于巨潮资讯网

（http://www.cninfo.com.2023 年 08 月 华安证券等机 2023 年半年度 cn）的《2023线上会议电话沟通机构

29日构业绩交流会年8月30日

投资者关系活动记录表》

（编号：2023-004）

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。

□是□否

30四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

第四节公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律法规、规范性文件的要求，结合本公司的具体情况，健全和完善了法人治理制度和内部控制制度，发挥了董事会各专门委员会的职能和作用，完善了董事会的职能和专业化程度，保障了董事会决策的科学性和程序性，进一步提升了公司治理水平。

截至报告期末，公司治理的实际状况符合中国证监会、深圳证券交易所等发布的规范性文件的要求，内控制度得到有效落实，各项重大决策均按照制度的规定执行。

1、关于股东与股东大会

公司严格按照《公司法》、《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》和深圳证券交易所创业

板的相关规定和要求，规范股东大会的召集、召开和表决程序。报告期内，公司召开了一次年度股东大会和一次临时股东大会，均由公司董事会召集召开，董事长主持，公司聘请见证律师进行会议见证并出具了法律意见书，并采用现场结合网络投票的方式为股东参加股东大会提供便利。在股东大会上能够保证各位股东有充分的发言权，确保全体股东特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权力。报告期内，公司未发生单独或合并持有本公司有表决权股份总数10%以上的股东请求召开临时股东大会的情形，也无监事会提议召开的股东大会。根据相关法律法规及规范性文件规定应由股东大会审议的重大事项，公司均经董事会、监事会审议通过后提交股东大会审议，不存在绕过股东大会决策的情况，也不存在先实施后审议的情况。

2、关于董事和董事会

公司第四届董事会届满换届，已于2023年12月22日召开了公司2023年第一次临时股东大会，选举产生了第五届董事会成员。董事会设董事11名，其中独立董事4名，董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。报告期内，各位董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第

2号——创业板上市公司规范运作》等开展工作，出席董事会、董事会专门委员会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务。公司董事会会议的召集、召开和表决程序符合《公司法》、《公司章程》等相关规定。

公司董事会按照《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》的要求，下设四个专门委员会，分别是战略与投资决策委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会。各专门委员会职责明确，依据公司董事会制定的各专门委员会工作细则履行职责，充分发挥了职能作用和专业优势，为董事会的科学决策提供了专业参考。

3、关于监事和监事会

公司第四届监事会届满换届，已于2023年12月22日召开了公司2023年第一次临时股东大会，选举产生了第五届监事会成员。公司监事会设监事3名，其中职工监事的人数1名，不少于监事总人数的三分之一，监事会的人数和构成符合法律、法规的要求。各位监事能够按照《监事会议事规则》的要求，认真履行自己的职责，对公司的生产经营、重大事项、财务状况、内部控制、信息披露、关联交易以及董事、高级管理人员履行职责等方面进行了认真监督检查并发表审核意见，同时对公司董事、高管人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司和股东的合法权益。报告期内，公司共召开6次监事会，均严格按照相关规定召集、召开，监事会的各项工作能够独立有效地开展。

4、关于公司与控股股东

报告期内，公司无控股股东、实际控制人，第一大股东为高雅萍女士，第一大股东参照遵守控股股东、实际控制人相关规定。控股股东严格按照《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》、《公司章程》等规定和要求，规范自己的行为，不存在超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为，未损害公司及其他股东的利益，不存在控股股东占用公司资金的现象，公司亦无为控股股东提供担保的情形。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、资产、人员、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。

31四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

5、关于信息披露与透明度

公司严格按照有关法律法规以及公司《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《特定投资者来访接待管理制度》等的要求，真实、准确、完整、及时、公平地披露有关信息，同时按规定向中国证监会、四川证监局、深圳证券交易所报告有关情况及报备相关材料。公司董事长作为信息披露第一责任人、董事会秘书作为信息披露的组织者，全面负责信息披露具体工作，对公开信息披露和重大内部事项沟通进行全程、有效的控制。公司及时回复投资者各种形式的咨询，妥善接待投资者来访，向投资者提供公司已披露的资料，积极通过业绩说明会、投资者接待日等多种形式与投资者进行沟通；同时公司网站设立了“投资者关系”专栏，并通过专线电话、互动易、电子信箱、微信公众号等多种渠道加强与投资者的沟通，确保公司与广大中小投资者进行及时、有效的沟通。

6、关于绩效评价与激励约束机制

公司正逐步建立和完善公正、透明的高级管理人员的绩效考核标准和激励约束机制。高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定。

7、关于相关利益者

公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极促进与相关利益者合作，加强与各方的沟通交流，实现投资者、股东、客户、用户、供应商、员工及社会各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、稳定、健康发展。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是□否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，在业务、资产、人员、机构、财务等方面与控股股东完全分开，具有独立、完整的资产和业务，具备直接面向市场独立经营的能力。

1、业务独立

公司现有业务涉及医药健康和新材料与机械两个板块，拥有技术研发、市场营销、产品生产/安装/调试及售后服务等完整的运营管理体系，具有直接面向市场独立经营的能力，不存在需要依赖控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行经营活动的情况，能独立开展各项经营活动。

2、资产独立

公司具备资产的独立性和完整性，截至目前，不存在以自身资产、权益或信誉为控股股东提供担保的情形，不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况，公司对所有资产均具有完全控制支配权。

3、人员独立

公司根据《公司法》等相关法律法规和《公司章程》的有关规定选举产生公司董事、监事并聘任高级管理人员，公司劳动、人事及工资管理与控股股东完全独立；不存在董事、高级管理人员兼任监事的情形。公司总经理等高级管理人员均在公司领薪，未有在控股股东单位兼职和领薪的情形。

4、机构独立

公司通过股东大会、董事会、监事会以及独立董事制度，强化了公司的分权制衡和相互监督，形成了有效的法人治理结构。在内部机构设置上，公司建立了适应自身发展需要的组织机构，明确了各机构职能，定员定岗，并制定了相应的内部管理与控制制度，独立开展生产经营活动。公司各职能部门的运作不受控股股东、其他有关部门、单位或个人的干预，不存在混合经营、合署办公的情形。

5、财务独立

公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，实行独立核算，自负盈亏。公司不存在与股东共用银行账户情形，依法独立纳税，依法独立进行财务决策，建立了独立的会计核算体系，制定了相关财务核算等规章制度，在经营活动中，独立支配资金与资产，不存在控股股东干预公司资金使用的情况。

32四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

三、同业竞争情况

□适用□不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议《2022年年度股东大会决议公告》

（公告编号：2022年年度股东2023年05月262023年05月26年度股东大会57.89%2023-016），巨潮大会日日资讯网

（www.cninfo.com）《2023年第一次临时股东大会决议公告》（公告编

2023年第一次临2023年12月222023年12月22临时股东大会58.04%号：2023-035），时股东大会日日巨潮资讯网

（www.cninfo.com）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

五、公司具有表决权差异安排

□适用□不适用

六、红筹架构公司治理情况

□适用□不适用

七、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

本期本期期初其他期末股份增持减持任期任期持股增减持股增减任职股份股份姓名性别年龄职务起始终止数变动数变动状态数量数量日期日期（股（股（股的原（股（股）））因

））董事20232026

马益长、年12年12男53现任00000-平总经月22月21理日日

楼金男94副董现任2017202614630001463-

33四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

事长年10年1283278327月13月21日日

20202026

蒯一副董年11年1254585458男66现任000-希事长月18月2101800180日日

20172026

竞价郑志年10年12410640163705男56董事现任00交易勇月13月2190400304减持日日董

事、20112026副总年06年1262646264林强男60现任000-经月07月21880880理、日日董秘

20202026

盛晓年11年12女47董事现任00000-霞月18月21日日

20172026年10年12杨柳女39董事现任00000-月13月21日日

20232026

独立年12年12钟鹏男49现任00000-董事月22月21日日

20232026

贾佑独立年12年12男61现任00000-龙董事月22月21日日

20232026

刘初独立年12年12男57现任00000-旺董事月22月21日日

20232026

赵小独立年12年12女42现任00000-微董事月22月21日日

20202026

监事年11年12汪进男61会主现任00000-月18月21席日日

20202026

李润年11年1230743074女55监事现任000-秀月18月2100日日

20232026

金圣年05年12男48监事现任00000-煊月26月21日日

20202026

王志副总年11年1228442844男50现任000-昊经理月18月215858日日

34四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

20222026

王庆财务年08年12男49现任00000-国总监月25月21日日

20232026

盛晓副总年12年12女47现任00000-霞经理月22月21日日董事20192023

魏宝长、年12年1277047704男56离任000-康总经月09月222020理日日

20172023

马文独立年10年12男42离任00000-杰董事月13月22日日

20172023

汪立独立年10年12女47离任00000-荔董事月13月22日日

20202023

朱建独立年11年12男68离任00000-伟董事月18月22日日

20202023

缪建独立年11年12男64离任00000-泉董事月18月22日日

20202023

贾江年11年05男58监事离任00000-坪月18月26日日

20202023

陈绍副总年11年1262676267男61离任000-江经理月18月22000000日日

869440168654

合计------------00--

2909001309

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是□否

报告期内，公司原非职工代表监事贾江坪先生向监事会申请辞去公司第四届监事会非职工代表监事职务，辞职后将不在公司及公司下属子公司担任任何职务。

公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因

马益平董事长、总经理被选举2023年12月22日换届选举钟鹏独立董事被选举2023年12月22日换届选举贾佑龙独立董事被选举2023年12月22日换届选举刘初旺独立董事被选举2023年12月22日换届选举赵小微独立董事被选举2023年12月22日换届选举金圣煊监事被选举2023年05月26日股东大会选举

魏宝康董事长、总经理任期满离任2023年12月22日任期满离任

35四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

马文杰独立董事任期满离任2023年12月22日任期满离任汪立荔独立董事任期满离任2023年12月22日任期满离任朱建伟独立董事任期满离任2023年12月22日任期满离任缪建泉独立董事任期满离任2023年12月22日任期满离任贾江坪监事离任2023年05月26日辞职陈绍江副总经理任期满离任2023年12月22日任期满离任盛晓霞副总经理聘任2023年12月22日董事会聘任

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

（一）董事

1、马益平，男，研究生学历，硕士，现任上海乾瞻投资管理有限公司总经理，耀皮玻璃独立董事。曾任上海中粮进出口

有限公司外销员，南方证券项目经理、高级经理、上海部副总经理、上海部联合负责人，中投证券投行上海总经理，安信证券总裁助理兼董事总经理兼上海投行一部总经理兼投行综合部总经理兼上海分公司总经理。现任金石亚药董事长、总经理。

2、楼金，男，1930年出生。1948年加入中国共产党。1949年2月至1949年5月，中共浙东游击纵队金萧支队派回金

华地区工作，担任中共金华城工委委员、宣传部长等职务；1949年5月至1954年7月，中共金华地委、金华市委、市府等党政机关工作；1954年7月至1958年8月，担任金华市第一初中校长、书记等职务；1958年至1962年，下放劳动；

1962年创办金华化学制品社，担任社主任；先后担任金华第二药厂化验室主任、技术科长、副厂长等职务；1989年起，

担任金华第二药厂厂长、书记等职务；1991年8月，创建海南亚洲制药有限公司，任董事长兼总经理；2013年2月至

2017年1月、2017年11月至今，担任海南亚洲制药股份有限公司董事长。担任浙江省金华市婺城区第六届、第七届、

第八届、第九届人大代表。现任海南省医药保健品行业协会名誉会长、中科院天然资源委员会（CSNR）中国天然药物资

源专业委员会荣誉副主任、浙江省新四军历史研究会顾问、金华职业技术学院教育发展基金会副理事长。现任金石亚药副董事长。

3、蒯一希，男，1958年出生，大学本科学历内燃机专业工程师职称。1982年毕业于四川工业学院，1982年至1993年在四川建筑机械厂工作，历任技术员、车间主任等职；1993年至2000年任职于东泰(成都)工业有限公司；2001年至2004年在成都金石东方工业有限公司工作，曾任执行董事、总经理；2010年9月至2010年12月任东宏管业董事；

2004年创立四川金石东方机械设备有限公司（现金石亚药），在本公司工作至今，曾任金石东方有限执行董事，金石亚

药董事长，全面负责公司的发展战略制订、运营管理和研发工作，系公司核心技术人员。现任金石亚药副董事长。

4、郑志勇，男，1968年出生，高级经济师，海南省高层次人才。1990年7月至1991年8月，任海南亚洲制药厂出纳。1991年6月至1995年6月任海南亚洲制药有限公司会计、财务部经理。1995年6月至1998年6月，任海南亚洲制药有限公司财务部经理兼办公室主任。1998年6月至2006年6月，任海南亚洲制药有限公司副总经理。

2002年5月至2006年6月兼任海南快克药业有限公司总经理。2006年6月至2013年1月，任海南亚洲制药有

限公司第一副总经理。2013年1月至2017年1月、2017年11月至2021年7月，任海南亚洲制药股份有限公司董事兼总经理。担任海南省浙江商会第一、二届会长，海口市政协第十二、十三、十四届委员，海南省政协第六届委员；

曾任浙江省工商联常委、浙江省政协特邀委员、海南省医药行业协会秘书长、海南省企业家协会食品药品专业委员会副主任。现任金石亚药董事。

5、林强，男，1964年出生，大专学历，电气工程专业。1984年至1996年在国营内江锻压机床厂大件金工车间工作；

1996年至2001年在东泰(成都)工业有限公司工作；2001年至2004年在成都金石东方工业有限公司工作；2004年7月至今在本公司工作，主管公司投资与证券事务部，系公司核心技术人员。现任金石亚药董事、副总经理(副总裁)、董事会秘书。

6、盛晓霞，女，1977年3月出生。国家级领军人才、科技部创新创业人才计划专家、教授级高级工程师、侨界优秀人物。于1999年和2004年分别获得北京大学本科和美国明尼苏达大学博士学位，2004年至2006年在美国麻省理工学院从事高分子材料博士后研究，2006 年至 2010 年受聘于全球大型医药集团艾伯维(AbbVie)美国芝加哥全球新药研发中

36四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文心，并创建新药材料科学实验室，从事临床前和临床期的新药开发。2010年回国创办杭州领业医药科技有限公司，开展药物晶型研究和复杂制剂开发。获得 50 多项国内国际发明专利授权，在国际领域顶级期刊 PNAS、JASN、JACS 等发表多篇研究论文和期刊峰面论文，担任中国晶体协会晶型药物分会主任委员、中国医药质量管理协会（化妆品分会）常务委员、浙江省药学会药剂专业委员会委员、浙江省药学会化药及抗生素专业委员会委员浙江数字药理学会智慧药学专

委会委员、杭州女科协副会长等多项社会职务并在浙江大学担任兼职研究员。现任金石亚药董事、副总经理。

7、杨柳，女，1985年出生，中国国籍，研究生学历，于2009年和2011年分别获得中国人民大学财务管理专业本科和硕士学历。曾就职于诺和诺德(中国)制药有限公司，2011年至2012年加入国际培训生项目，在中国、丹麦总部和美国公司进行多个财务职能轮岗，包括 FP＆A 内控，AP 和风险报告等；2013 年至 2016 年兼任高级财务分析师、项目经理和中国大区(大陆、香港、台湾)风险协调人；2016年至2017年转岗政府事务与公共关系部门，负责罕见病药物的市场准入和国家医保谈判的协调工作。2017年底任职于金石亚药运营管理部。现任金石亚药董事。

8、钟鹏，男，中国国籍，1975年出生，研究生学历，法学硕士，执业律师。曾就职于上海市经建律师事务所；2004年

至2015年任上海市和华利盛律师事务所合伙人；2015年至2017年任德恒上海律师事务所高级合伙人。2017年至今担任北京市竞天公诚律师事务所高级合伙人。现任金石亚药独立董事。

9、贾佑龙，男，1963年8月出生。上海财经大学研究生毕业，经济学硕士。曾在中投证券有限公司、长江承销保荐有

限公司、甬兴证券有限公司从事投资银行业务工作多年，服务多家公司改制、重组、上市及后续资本运作工作，2023年

8月退休。现任金石亚药独立董事。

10、刘初旺，男，1967年出生。上海财经大学财政学专业税务方向硕士、博士，特华博士后科研工作站博士后，2005年

在南澳大利亚大学访学半年，现任浙江财经大学财政税务学院副教授、税务专硕导师，兼任杭州市国际税收研究常务理事，浙江大学经济学院、公共管理学院全国税务干部培训特聘讲师。现任金石亚药独立董事。

11、赵小微，女，1982年出生。研究生学历，中国注册会计师、中国资产评估师。2006年至今就职于利安达会计师事务所，现任高级合伙人、总裁助理。财政部全国高端会计人才，拥有15年以上从事大型央企、上市公司及跨国公司审计和财务咨询执业经验。现任金石亚药独立董事。

（二）监事

1、汪进，男，1963年出生，中国国籍，毕业于哈尔滨工业大学机械制造工艺与设备专业，本科学历，中级工程师。

2015年5月至今，任四川金石亚洲医药股份有限公司机械设计工程师。

2、李润秀，女，1969年出生，大专学历，财会专业。1991年至1999年在四川省内江锻压机床厂工作；2004年7月至

今在本公司工作，协助分管公司机械板块生产部。

3、金圣煊，男，中国国籍，1976年出生，博士学历，高级工程师。2005年8月进入杭州创新中药标准化研究所有限公司，2015年10月至2020年12月任总经理职务，2020年12月至今任浙江金石亚药医药科技有限公司总经理职务。

（三）高级管理人员

1、公司高级管理人员马益平、林强、盛晓霞资料请参阅本节“（一）董事”；

2、王志昊，男，1974年出生，高级经济师、执业药师、工程师。1996年，毕业于天津大学高分子化工专业，获学士学位。2004-2006，北京大学光华管理学院 EMBA 学习，获硕士学位。1996.7-1999.4，任化工部天津化工研究院技术员。

1999.5-2002.7，任海南亚洲制药有限公司苏皖大区医药代表、地区经理、大区副经理。2002.8-2014.7，任海南快克药

业有限公司副总经理；2014.8至今，任海南快克药业有限公司董事、总经理；2017.12至今，任海南亚洲制药股份有限公司副总经理；2020.7至今，任浙江快克药业有限公司执行董事兼总经理。现任金石亚药副总经理（副总裁）。

3、王庆国男中国国籍1975年出生本科学历注册会计师(非执业)。曾就职于安徽金星钛白(集团)有限公司、苏州太湖电工新材料股份有限公司2016年4月至2018年4月任大贺投资控股集团有限公司财务副总监职务2018年5月至2021年7月任上海诺特飞博燃烧设备有限公司财务总监职务2021年8月至2022年2月任马鞍山钢晨实业有限公司财务副经理职务2022年3月进入四川金石亚洲医药股份有限公司现任四川金石亚洲医药股份有限公司财务总监职务主管四川金石亚洲医药股份有限公司财务工作。

在股东单位任职情况

37四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

□适用□不适用在股东单位担任在股东单位是否任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴海南亚东南工贸1997年03月19楼金董事长否有限公司日浙江迪耳投资有2009年07月20楼金董事长否限公司日海南亚东南工贸2009年04月13郑志勇董事否有限公司日浙江迪耳投资有2009年07月20郑志勇董事否限公司日在其他单位任职情况

□适用□不适用在其他单位担任在其他单位是否任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴上海耀皮玻璃集2018年07月26马益平独立董事是团股份有限公司日上海乾瞻投资管2016年12月29马益平总经理否理有限公司日海南亚洲制药投2008年12月30楼金董事长否资有限公司日杭州港太投资管2011年07月15楼金董事否理有限公司日安徽宿州金狮矿2021年05月12楼金董事否业有限责任公司日浙江金钉子投资2004年04月09楼金董事否有限公司日江西上饶三清山

1996年07月26

楼金金沙索道有限公董事否日司杭州美诺瓦医疗

2008年11月03

楼金科技股份有限公董事长否日司合肥金雅迪置业2003年07月24楼金董事长否有限公司日江西省上饶市金

2003年07月10

楼金沙花园实业有限董事长否日公司浙江合糖科技有1996年02月13楼金执行董事否限公司日江西三清山雅栢

2019年10月31

楼金花园酒店有限公董事否日司浙江金华黄大仙

执行董事、总经2004年08月04楼金旅游产品开发有否理日限公司海南亚洲制药投2008年12月30郑志勇董事否资有限公司日杭州港太投资管2011年07月15郑志勇董事否理有限公司日安徽宿州金狮矿2016年10月20郑志勇董事否业有限责任公司日浙江金钉子投资2011年12月15郑志勇董事否有限公司日郑志勇杭州美诺瓦医疗董事2008年11月03否

38四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

科技股份有限公日司江西省上饶市金

2003年07月10

郑志勇沙花园实业有限监事否日公司江西三清山雅栢

2019年10月31

郑志勇花园酒店有限公监事否日司杭州信美益投资2011年03月07郑志勇监事否管理有限公司日杭州火龙果投资执行董事兼总经2015年07月30盛晓霞否管理有限公司理日杭州领业医药科2010年08月25盛晓霞董事兼总经理是技有限公司日杭州禀诚贸易有执行董事兼总经2020年04月20盛晓霞否限公司理日杭州普晒医药科2012年10月29盛晓霞执行董事否技有限公司日北京市竞天公诚2017年08月30钟鹏高级合伙人是律师事务所日

1996年04月01

刘初旺浙江财经大学教师是日

利安达会计师事高级合伙人、合

2021年09月01赵小微务所（特殊普通伙人事务管理委是日

合伙）员会委员在其他单位任职不适用情况的说明

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用□不适用

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

公司董事、监事、高级管理人员年度薪酬由公司董事会薪酬与考核委员会审核。

在公司任职的董事、监事、高级管理人员的年度薪酬参照行业平均薪酬水平，根据公司年度经营业绩及经营发展状况，考虑岗位职责及工作业绩等因素确定。公司董事的报酬由董事会薪酬与考核委员会提出，报董事会同意后，提交股东大会审议决定；公司监事的报酬经监事会同意后，提交股东大会审议决定；公司高级管理人员的报酬由董事会薪酬与考核委员会提出，由董事会决定。公司负责独立董事参加会议所发生的差旅费、办公费等履职费用。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元从公司获得的是否在公司关姓名性别年龄职务任职状态税前报酬总额联方获取报酬

马益平男53董事长、总经理现任0否

楼金男94副董事长现任100.08否

蒯一希男66副董事长现任50.6否郑志勇男56董事现任0否

林强男60董事、副总经理、董秘现任66.57否盛晓霞女47董事现任0是

杨柳女39董事现任104.67否钟鹏男49独立董事现任0否

39四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

贾佑龙男61独立董事现任0否刘初旺男57独立董事现任0否赵小微女42独立董事现任0否汪进男61监事会主席现任45否

李润秀女55监事现任25.18否

金圣煊男48监事现任74.38否

王志昊男50副总经理现任292.5否

王庆国男49财务总监现任80.37否盛晓霞女47副总经理现任0是

魏宝康男56董事长、总经理离任319.36否

马文杰男42独立董事离任9.6否

汪立荔女47独立董事离任9.6否

朱建伟男68独立董事离任9.6否

缪建泉男64独立董事离任9.6否贾江坪男58监事离任0否

陈绍江男61副总经理离任49.33否

合计--------1246.44--其他情况说明

□适用□不适用

八、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议《第四届董事会第八次会议决议公告》（公告编号：第四届董事会第八次会议2023年04月23日2023年04月25日

2023-004），巨潮资讯网（www.cninfo.com）《第四届董事会第九次会议决议公告》（公告编号：第四届董事会第九次会议2023年08月27日2023年08月29日

2023-022），巨潮资讯网（www.cninfo.com）《第四届董事会第十次会议决议公告》（公告编号：第四届董事会第十次会议2023年10月27日2023年10月30日

2023-026），巨潮资讯网（www.cninfo.com）《第四届董事会第十一次会议决议公告》（公告编号：第四届董事会第十一次会议2023年12月02日2023年12月06日

2023-029），巨潮资讯网（www.cninfo.com）《第五届董事会第一次会议决议公告》（公告编号：第五届董事会第一次会议2023年12月22日2023年12月26日

2023-038），巨潮资讯网（www.cninfo.com）《第五届董事会第二次会议决议公告》（公告编号：第五届董事会第二次会议2023年12月28日2023年12月29日

2023-042），巨潮资讯网（www.cninfo.com）

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况

40四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

是否连续两本报告期应以通讯方式现场出席董委托出席董缺席董事会次未亲自参出席股东大董事姓名参加董事会参加董事会事会次数事会次数次数加董事会会会次数次数次数议马益平21100否1楼金61500否1蒯一希63300否2郑志勇63300否1林强63300否2盛晓霞63300否1杨柳63300否1钟鹏21100否1贾佑龙21100否1刘初旺21100否1赵小微21100否1魏宝康41300否1马文杰41300否0汪立荔42200否0朱建伟42200否0缪建泉42200否0连续两次未亲自出席董事会的说明不适用

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是□否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

□是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明董事对公司报告期内所审议事项无异议。

九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况异议事项具召开会议次提出的重要其他履行职委员会名称成员情况召开日期会议内容体情况（如数意见和建议责的情况

有）各委员依照相关法规以魏宝康（主董事会战略及《公司章任委员）、与投资决策0--程》、公司-

朱建伟、蒯委员会《战略与投一希资决策委员会工作细

41四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文则》的规定，勤勉履行职责，并充分利用参加公司董事

会、股东大

会的时间，就公司经营情况及计

划、长期发展战略及重大投资决策进行研究并提出规划性建议，对加强决策科学性，提高决策效益和质量奠定了坚实基础。

审议《2022年年度报告及摘要》、《2022年度内部控制自我评价报汪立荔（主告》、《关于董事会审计任委员）、2023年04审议通过会

3续聘2023--

委员会马文杰、杨月23日议议题年财务审计柳机构和内控鉴证机构的议案》、《2023年第一季度报告》汪立荔（主审议《2023董事会审计任委员）、2023年08年半年度报审议通过会

3--

委员会马文杰、杨月27日告全文及摘议议题柳要》汪立荔（主审议《2023董事会审计任委员）、2023年10审议通过会

3年第三季度--

委员会马文杰、杨月27日议议题报告》柳对提出公司对提出公司马文杰（主

第五届董事第五届董事董事会提名任委员）、2023年12

2会董事候选会董事候选--

委员会缪建泉、郑月02日人提出提名人提出提名志勇意见意见对公司第五对公司第五

钟鹏（主任届董事会高届董事会高董事会提名2023年12委员）、贾2级管理人员级管理人员--委员会月22日

佑龙、林强提出提名意提出提名意见见

报告期内，朱建伟（主提出公司第提出公司第董事会薪酬薪酬与考核任委员）、2023年12五届董事会五届董事会

与考核委员1委员会对公-

汪立荔、魏月02日董事薪酬方董事薪酬方会司薪酬与考宝康案案核制度执行

42四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

情况进行监督，并对公司董事、高级管理人员

2022年度薪

酬发放情况进行检查。

十、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是□否监事会对报告期内的监督事项无异议。

十一、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）31

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）1931

报告期末在职员工的数量合计（人）1962

当期领取薪酬员工总人数（人）1962

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）82专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）生产人员471销售人员969技术人员305财务人员44行政人员173合计1962教育程度

教育程度类别数量（人）本科及以上学历492大专学历731中专学历274高中及以下学历465合计1962

2、薪酬政策

报告期内，公司为了提高经济效益水平和市场竞争能力，保持和吸引一支高素质的人才队伍，创造一个能激励人才实现公司经营目标的工作环境，倡导以业绩导向的经营理念，提高自主管理的水平，颁布了若干项围绕核心人才吸引及激励的管理办法，进一步规范化合规化人员相关薪酬体系；优化项目、绩效等结果导向的奖金激励办法。针对研发团队与人员，优化项目管理方式方法，搭建了如《科研创新奖励管理办法》等系统化的激励举措，促进与提升公司研发团队的潜力与结果交付，鼓励人才个人和公司长期导向的共同发展，实现人员与企业共赢。

43四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

3、培训计划

报告期内，公司结合内训和外训、线上与线下的培训形式，培训和提升员工的工作技能和综合素质以及管理者的管理能力。为了有效开发和利用内部智力资源，适应上市公司经营发展需要，更好地实施人才发展战略，公司颁发了《内训讲师培养实施管理办法》等系列颁发，为员工提供锻炼和成长的舞台。各中心各部门和子公司也不定期组织团建沙龙学习分享会、读书会，线上培训会，旨在整体提倡一个员工积极学习分享的平台，共同推动各组织的团队建设水平。此外，公司还通过双跨、工作丰富化等形式的岗位锻炼以逐步提升员工专业技能知识水平和员工综合素质；以满足企业发展对

人力资源的需求，并更好地实施人才强企战略。

4、劳务外包情况

□适用□不适用

十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用□不适用

公司根据《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》和《上市公司监管指引第3号—上市公司现金分红》等

文件的要求，积极推行持续、稳定的利润分配政策，根据公司盈利状况和生产经营发展需要，结合对投资者的合理回报等情况，着眼于建立科学、稳定、持续的回报机制，在《公司章程》中明确了利润分配尤其是现金分红的具体条件、比例、分配形式和股票股利分配条件等。公司严格按照《公司章程》的规定执行利润分配政策，在累计可分配利润范围内制定当年的利润分配方案，报告期内，公司未对《公司章程》中现行的有关利润分配政策进行调整。

2023年4月23日，公司第四届董事会第八次会议和第四届监事会第八次会议审议通过了《2022年度利润分配预案》。

经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2022年度公司合并报表归属于上市公司股东的净利润为218786883.71元，未分配利润为21208797.94元；母公司净利润为-28551762.26元，未分配利润为418903780.61元。依据《上市公司自律监管指引第2号—创业板上市公司规范运作》有关规定：上市公司制定利润分配方案时，应当以母公司报表中可供分配利润为依据。同时，为避免出现超分配的情况，公司应当以合并报表、母公司报表中可供分配利润孰低的原则来确定具体的利润分配总额和比例。综合考虑公司短期生产运营和长期持续发展的资金需求，提升公司财务稳健性和抗风险能力，为全体股东创造长期的投资价值，经审慎研究，2022年度公司计划不进行利润分配，公司2022年度利润分配预案为：2022年度不派发现金红利，不送红股，也不进行资本公积金转增股本。

该议案已经公司2022年年度股东大会审议通过。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是

分红标准和比例是否明确和清晰：是

相关的决策程序和机制是否完备：是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是

公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步是

为增强投资者回报水平拟采取的举措：

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是

是否得到了充分保护：

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、不适用

透明：

公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致

44四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

□是□否□不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。

本年度利润分配及资本公积金转增股本情况

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）1.10

每10股转增数（股）0

分配预案的股本基数（股）401743872

现金分红金额（元）（含税）44191825.92

以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）0.00

现金分红总额（含其他方式）（元）

44191825.92

可分配利润（元）147408521.58

现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例100.00%本次现金分红情况其他利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2023年度实现归属于母公司所有者的净利润126199723.64元，母公司2023年度实现净利润-30855358.93元。按照《公司法》、《公司章程》的规定，公司2023年不提取法定盈余公积。截止2023年12月31日，经审计合并可供股东分配的利润为147408521.58元，母公司口径可供股东分配的利润为388048421.68元。根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号—创业板上市公司规范运作》，按照孰低原则，公司可供分配利润为人民币147408521.58元。

根据《公司法》及《公司章程》的规定，综合考虑公司目前及未来经营情况，董事会提议公司2023年度利润分配预案如下：拟以截至目前的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.10元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本。本次利润分配实施完毕后，剩余未分配利润转结至以后年度。

董事会审议利润分配方案后总股本发生变动的，将按照分配总额不变的原则对分配比例进行调整。

本预案尚需提交公司2023年年度股东大会审议。

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用□不适用

十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

2023年度公司根据《企业内部控制基本规范》等有关法律、法规相关规定，持续推进内部控制体系建设，公司制定及发

布了《资产管理制度》《采购与付款制度》《借款及备用金制度》《资金管理制度》等制度，进一步建立健全公司内部控制制度体系，清晰地规范了资产、采购、资金等方面的管理标准，防范风险，提高企业运营效率和效果。公司根据业务和组织发展需要，更新发布《四川金石亚洲医药股份有限公司内部审计制度》《费用报销制度》等，确保制度的适宜性和有效性。公司主动开展对《子公司报告上市公司事项》《上市公司“三重一大”决策制度》的培训宣贯工作，监督促进各公司的决策机制、程序的制定与落地；组织协调专门部门开展《印章管理制度》《合同管理制度》的培训宣贯，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，确保公司经营管理水平持续提升。

2023年度公司在内部控制体系规范工作中，通过识别关键风险点，风险发生的可能性及其影响程度等，识别并分析存在的风险，确定需重点关注及优先控制的关键风险。同时，根据重要性级别确定了相应的控制目标及控制活动，并识别其

45四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

中的关键控制活动，用于管理或降低公司面临的风险。

2023年度公司进一步落实内部监督机制，严谨有序的开展针对子公司的内部控制审计。定期跟进各公司整改与优化事项的进展。公司通过厘清角色和职责来强化对风险管理和控制的理解，并将按年度常态化推进各公司的内部控制审计与整改工作。在董事会及高级管理层的监督和指导下，在组织内建立相互分离的群体和防线，推进建立责任明确、决策科学、管理规范、制度健全的内部控制体系。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是□否

十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况整合中遇到的已采取的解决公司名称整合计划整合进展解决进展后续解决计划问题措施无无无无无无无

十六、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2024年04月26日报告全文见公司于2024年4月26日在中国证监会指定的信息披露媒体巨潮资内部控制评价报告全文披露索引 讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《2023 年度内部控制自我评价报告》纳入评价范围单位资产总额占公司合

100.00%

并财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公司合

100.00%

并财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告

具有下列特征的缺陷为重大缺陷：

（1）审计委员会和审计部门对公司财具有下列特征的缺陷为重大缺陷：

务报告的内部控制监督无效；（2）公（1）公司决策程序导致重大失误；

司董事、监事和高级管理人员舞弊；（2）重要业务缺乏制度控制或制度系

（3）外部审计师发现当期财务报表存统性失效；（3）缺陷发生的可能性

在重大错报，而内部控制运行过程中高，且会严重降低工作效率（效果）未能发现该错报；（4）其他可能导致或严重偏离预期目标。

公司严重偏离控制目标的缺陷。具有下列特征的缺陷为重要缺陷：

具有下列特征的缺陷为重要缺陷：（1）公司决策程序导致一般性失误；

定性标准（1）未依照公认会计准则选择和应用（2）重要业务制度或系统存在缺陷；

会计政策；（2）未建立反舞弊程序和（3）缺陷发生的可能性较高，且会显控制措施；（3）对于非常规或特殊交著降低工作效率（效果）或显著偏离易的账务处理没有建立相应的控制程预期目标。

序；（4）对于期末的财务报告过程的具有下列特征的缺陷为一般缺陷：

控制存在一项或多项缺陷，虽未达到（1）公司决策程序效率不高；（2）一重大缺陷标准，但影响财务报告达到般业务制度或系统存在缺陷；（3）缺合理、准确的目标。陷发生的可能性较小，且会降低工作除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其效率（效果）或偏离预期目标。

他控制缺陷，则认定为一般缺陷。

财务报告指标区分为潜在的资产错报1、重大缺陷：非财务报告内部控制缺定量标准

金额和利润错报金额，利润错报金额陷导致的直接财产损失金额≥资产总

46四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

可以涵盖收入错报、费用错报等。额的2%。

1、重大缺陷：（1）错报金额≥资产总2、重要缺陷：资产总额的1%≤非财

额的1%；（2）错报金额≥利润总额的务报告内部控制缺陷导致的直接财产

5%。损失金额<资产总额的2%。

2、重要缺陷:（1）资产总额的3、一般缺陷：非财务报告内部控制缺

0.5%≤错报金额<资产总额的1%；陷导致的直接财产损失金额<资产总额

（2）利润总额的2%≤错报金额<利润的1%。

总额的5%。

3、一般缺陷:（1）错报金额<资产总

额的0.5%；（2）错报金额<利润总额的2%。

财务报告重大缺陷数量（个）0

非财务报告重大缺陷数量（个）0

财务报告重要缺陷数量（个）0

非财务报告重要缺陷数量（个）0

2、内部控制审计报告或鉴证报告

内部控制鉴证报告内部控制鉴证报告中的审议意见段

我们认为，四川金石亚洲医药股份有限公司于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》的相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内控鉴证报告披露情况披露内部控制鉴证报告全文披露日期2024年04月26日报告全文见公司于2024年4月26日在中国证监会指定的

内部控制鉴证报告全文披露索引 信息披露媒体巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）

披露的《2023年度内部控制鉴证报告》内控鉴证报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告

□是□否会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

□是□否

十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用

47四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否环境保护相关政策和行业标准

公司子公司亚洲制药、亚峰药厂、迪耳药业、正发药业、金石科技是重点排污企业。

1、亚洲制药执行的污染物排放标准

水污染物排放执行标准《混装制剂类制药工业水污染物排放标准》（GB21908-2008）；《大气污染物排放执行标准制药工业大气污染物排放标准》（GB37823—2019）《恶臭污染物排放标准》（GB14554-93）《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996）；噪声执行排放标准《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008）。

2、亚峰药厂执行的污染物排放标准

废水执行《污水综合排放标准》(GB8978-1996)三级排放标准，污氨氮、总磷排放执行《工业企业废水氮、磷污染物间接排放限值》（DB33/887-2013）排放限值；生产车间有组织废气、污水站有组织废气执行《制药工业大气污染物排放标准》（GB37823-2019）中大气污染物特别排放限值标准；厂界噪声执行《工业企业厂界环境噪声排放标准〉(GB12348-2008)3类排放标准，靠近金衢路一侧符合4类标准。

3、迪耳药业执行的污染物排放标准

废水执行《污水综合排放标准》(GB8978-1996)中表 4 三级排放标准，氯化氢、非甲烷总烃、低浓度颗粒物、硫化氢执行《制药工业大气污染物排放标准（DB33/310005-2021）》；厂界噪声执行《工业企业厂界环境噪声排放标准〉(GB12348-

2008)3类排放标准。

4、正发药业执行的污染物排放标准

废水执行《污水综合排放标准》(GB8978-1996)，工业企业废水氮、磷污染物间接排放限值(DB/887-2013)排放标准，大气污染物执行无机化学工业污染物排放标准（GB31573-2015）《无机化学工业污染物标准》（GB31573-2015），大气污染物综合排放标准（GB16297-1996）大气污染物综合排放标准(GB16297-1996)，锅炉大气污染物排放标准（GB13271-2014）排放标准；噪声执行《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008），《声环境质量标准》（GB3096-

2008）。

5、金石科技执行的污染物排放标准

在生产经营活动中，公司一直严格遵循《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国环境影响评价法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国噪声污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》、《中华人民共和国土壤污染防治法》等法律法规、标准。

环境保护行政许可情况

1、亚洲制药排污许可情况

药谷厂区取得国家新版排污许可证（编号为 91460000620001936F001Q），有效期自 2021年 08月 18 日起至 2026 年 08月 17 日止。许可排放总量为 CODcr8.040600 吨/年；氨氮 1.340100 吨/年。金盘厂区取得国家新版排污许可证（编号为

91460000620001936F002U），有效期自 2022年 10 月 25 日起至 2027年 10 月 24 日止。许可排放总量为 CODcr0.366480

吨/年；氨氮 0.061080 吨/年、总氮（以 N 计）0.122160 吨/年。

2、亚峰药厂排污许可情况

亚峰药厂原持有国家新版排污许可证(编 91330701147325213N001V)，有效期限自 2020 年 08 月 01 日至 2023 年 07 月 31日止；2023 年 8 月，亚峰药厂取得国家新版排污许可证(编 91330701147325213N001V)，有效期限自 2023年 08 月 01 日

48四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

至 2028年 07 月 31 日，许可排放总量为 COD0.75 吨/年，氨氮 0.088 吨/年，挥发性有机物 0.2 吨/年。

3、迪耳药业排污许可情况

迪耳药业取得国家新版排污许可证(编 91330701147288897Y001P)，有效期限自 2020 年 12 月 24 日至 2025 年 12 月 23 日，许可排放总量为 COD1.007 吨/年，氨氮 0.134 吨/年，挥发性有机物 7.8 吨/年。

4、正发药业排污许可情况

正发药业原持有得国家新版排污许可证(编 91330182143966910D001V)，有效期限自 2020年 09月 01 日至 2025年 08 月

31 日；2023年 11 月，正发药业取得国家新版排污许可证(编 91330182143966910D001V)，有效期限自 2023年 11 月 10日至 2028年 11 月 09 日，许可排放总量为颗粒物 5.6738 吨/年，SO? 0.288 吨/年，NOx0.902 吨/年。

5、金石科技排污许可情况

金石科技报告期内持有排污登记回执（排污许可证编号为 9151012255898079XY001W），有效期自 2020年 7月 2 日至

2025 年 7 月 1 日；2024年 1 月，金石科技取得国家新版排污许可证(编 9151012255898079XY001W）有效期限自 2024 年

1月24日起至2029年1月23日止。

行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况主要污主要污执行的公司或染物及染物及排放口核定的排放方排放口排放浓污染物排放总超标排子公司特征污特征污分布情排放总

式数量度/强度排放标量放情况名称染物的染物的况量准种类名称水污染水污染物氨氮物排放实际排执行标放浓度准混装

（均制剂类值）制药工

0.703mg 业水污/L，pH 染物排值实际放标准

排放浓 GB悬浮物度（均21908-急性毒值）2008；

排放废

性总有6.977，大气污水量机碳五化学需染物排

污水综 11501.8 CODcr8.日生化间断排氧量实放执行亚洲制大气污合排口2吨；040600

需氧量;放，排际排放标准制药（药 染物、 1 个、 COD 吨/年；颗粒物放期间/浓度药工业无

谷厂水污染废气排0.30744氨氮非甲烷流量稳（均大气污区）物放口67吨；1.34010总烃氨定值）染物排

个氨氮0吨/年

（氨 25.508m 放标准

0.00859

气）臭 g/L，急 GB37823

2吨

气浓度性毒性—2019硫化氢实际排恶臭污放浓度染物排

（均放标准值） GB

0.55mg/ 14554-L，总有 93/大机碳实气污染际排放物综合浓度排放标

（均准值） GB16297

49四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

10mg/L -1996，总氮实际排放浓度

（均值）

5.6025mg/L，总磷实际排放浓

度（均值）

0.295mg/L，五日生化需氧量实际排放浓度

（均值）

9.475mg/L，悬浮物实际排放浓度

（均值）

8.75mg/L。废气排放口

5颗粒

物实际排放浓度

22.6mg/Nm3，废气排放口3颗粒物实际排放浓度

23.6mg/Nm3，废气排放口6颗粒物实际排放浓度

22.4mg/Nm3，废气排放口1颗粒物实际排放浓度

23.7mg/Nm3，废气排放

50四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

口4颗粒物实际排放浓度

23.05mg

/Nm3，废气排放口2颗粒物实际排放浓度

25.8mg/

Nm3水污染物氨氮实际排放浓度

（均值）水污染

0.29975

物排放

mg/L，执行标

pH 值实准混装际排放制剂类浓度制药工

（均业水污

值）染物排

6.84-

放标准

7.1，化

GB学需氧

连续排21908-悬浮物量实际放，流2008；

急性毒 排放浓 CODcr0.量不稳大气污性总有度（均排放废366480定且无废气排染物排机碳五值）水量吨/年；

规律，放口1放执行日生化 9.25mg/ 45.49 氨氮

亚洲制大气污但不属个、雨标准制

需氧量; L，急性 吨；COD 0.06108药（金染物、于冲击水排放药工业颗粒物/毒性实0.001090吨/无盘厂水污染型排口1大气污

非甲烷际排放1吨；年、总

区）物放；间个、污染物排总烃氨浓度氨氮氮（以断排水排放放标准

（氨 （均 0.00006 N 计）放，排 口 1 个 GB37823气）臭值）7吨0.12216

放期间—2019

气浓度 0.4mg/L 0 吨/年流量稳恶臭污硫化氢，总有定染物排机碳实放标准际排放

GB浓度

14554-

（均

93/大

值）气污染

8mg/L，

物综合总氮实排放标际排放准浓度

GB16297

（均-1996

值）

1.53mg/L，总磷实际排放浓度

（均

51四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

值）

0.1525mg/L，五日生化需氧量实际排放浓度

（均值）

3.175mg/L，悬浮物实际排放浓度

（均值）小于

4mg/L。

雨水排放口化学需氧量实际排放浓

度（均值）

6.5mg/L，pH 值实际排放浓度

（均值）

6.85。

废气排放口颗粒物实际排放浓度

22.6mg/

Nm3在金衢水污染废水执路厂区物氨氮行《污西北侧实际排水综合

COD、氨 建有一 放浓度 排放标排放废氮、总个标准（均准》水量氮、总 排放 值） (GB8978 COD0.75

10378

磷、颗 口，标 0.097mg -1996) 吨/年；

吨；COD

粒物、 准排放 /L，pH 三级排 氨氮

0.103

总有机口配备值实际放标0.088亚峰药水污染间歇性吨；氨

碳、五在线监/排放浓准；污吨/年；无厂物排放氮日生化测系度（均氨氮、挥发性

0.001需氧统，与值）总磷排有机物吨；总

量、悬上级环6.7，化放执行0.2吨/磷浮物、保监管学需氧《工业年

0.001

急性毒部门联量实际企业废吨性网，废排放浓水氮、气排放度（均磷污染口10值）9.物间接个。 939mg/L 排放限

52四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文，总磷值》实际排 （DB33/放浓度887-（均2013）

值）排放限

0.094mg 值；生/L，总 产车间氮实际有组织

排放浓废气、

度（均污水站值）有组织

5.466mg 废气执/L。五 行《制日生化药工业需氧量大气污排放浓染物排度（均放标准》值） （GB378

30.5mg/ 23-L，悬浮 2019）物排放中大气浓度污染物

（均特别排值）放限值

31.75mg 标准；

/L。 厂界噪DA001- 声执行DA010 《工业颗粒物企业厂实际排界环境放平均噪声排浓度放标

<20mg/L 准>(GB1

。2348-

2008)3

类排放标准，靠近金衢路一侧符合

4类标

准在金衢水污染废水执路厂区物氨氮行《污北侧建实际排水综合排放废

有一个 放浓度 排放标 水量 COD1.01标准排（均准》136257吨/放口， 值） (GB8978 吨；COD 年；氨大气污 COD、氨 标准排 0.097mg -1996) 0.135 氮

迪耳药 染物、 氮、挥 间歇性 放口配 /L，pH 中表 4 吨；氨 0.134/无

业水污染发性有排放备在线值实际三级排氮吨/年；

物机物监测系排放浓放标0.001挥发性统，与度（均准；污吨；挥有机物上级环值）水处理发性有7.8吨/

保监管6.7，化站恶臭机物年

部门联学需氧废气执7.29吨网，废量实际行《化气排放排放浓学合成

53四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文口3度（均类制药个，原值）9.工业大料药车 939mg/L 气污染间楼顶，总磷物排放废气排实际排标准》

放口配 放浓度 (DB33/2备在线（均015-监测系值）2016)表统，与 0.094mg 1 排放上级环 /L，废 标准；

保监管气排放硫化氢部门联口挥发执行网。性有机《恶臭物污染物

3.729g/ 排放标m3。五 准》日生化 (GB1455

需氧量4-93)表排放浓2恶臭

度（均污染物值）排放标

0.5mg/L 准；挥，悬浮发性有物排放机物执浓度行《大（均气污染值）物综合

4mg/L， 排放标DA001 准》

氯化氢 (GB1629

实际排7-1996)放平均二级排浓度放标

4.692mg 准；厂

/L挥发 界噪声性有机执行物实际《工业排放平企业厂均浓度界环境

26.882m 噪声排

g/LDA0 放标

02 颗粒 准>(GB1

物实际2348-

排放平2008)3均浓度类排放

2.66mg/ 标准L，挥发性有机物实际排放平均浓度

12.155mg/L，DA003挥发性有机物实际排放平均

54四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

浓度

14.972mg/L，硫化氢实际排放平均浓度

0.7958mg/L。

实际排废水执放废水行《污COD 平 水综合均检测排放标浓度准》

199mg/m (GB8978

3氨氮平-

均检测1996)；

浓度工业企

5.97mg/ 业废水m3，二 氮、磷氧化硫污染物平均检间接排在大同测浓度放限值工业功

3.2mg/m (DB/887 排放废

能区厂3，氮氧-2013)水量区西侧

化物检排放标873.1建有一测浓度准；大吨；

个标准

49.5mg/ 气污染 COD0.17

排放m3，颗 物执行 4397口，经粒物平无机化吨；氨厂区污颗粒物

COD、氨 均检测 学工业 氮

水处理5.6738

氮、二浓度污染物0.00521

大气污设施预吨/年；

氧化 4.6mg/m 排放标 4 吨；

正发药 染物、 间歇性 处理， SO?0.28硫、氮/3均在许准二氧化无

业水污染排放纳入市8吨/氧化 可排放 （GB315 硫物政污水年；

物、颗范围之73-0.02322

管网送 NOx0.90粒物内，废2015）9吨；

建德市2吨/年水、废《无机氮氧化大同镇

气、噪化学工物污水处

声等监业污染0.35963理厂集测结果物标准》吨；颗中处均达 （GB315 粒物理，废标，监73-0.52306气排放测报告2015）；4吨口有9为大气污个

ZJADT20 染物综

2203189合排放

01、标准ZJADT20 （GB162

220505997-

03、1996）；

ZJADT20 大气污

2208019染物综

06、合排放

ZJADT20 标准

2211019 (GB1629

08、7-

ZJADT20 1996)；

55四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

2212019锅炉大

07等每气污染

季度在物排放“全国标准排污许 （GB132可证管71-理信息2014）平台”排放标填报排准；噪

污、检声执行测数据《工业企业厂界环境噪声排放标准》

（GB123

48-

2008）

【四川省固定污染源大气挥发性有

＜

金石科 大气污 有组织 工厂西 机物排 1.0mg/N

苯 1 1.5X10- / 无

技 染物 排放 北面 放标准】 m3

3

（DB51/

2377-

2017）

表3标准

【四川省固定污染源大气挥发性有

＜金石科大气污有组织工厂西机物排

甲苯 1 1.5X10- / 5mg/Nm3 无

技染物排放北面放标准】

3

（DB51/

2377-

2017）

表3标准

【四川省固定污染源大气挥发性有

＜

金石科 大气污 有组织 工厂西 机物排 15mg/Nm

二甲苯 1 1.5X10- / 无

技染物排放北面放标准】3

3

（DB51/

2377-

2017）

表3标准大气污

金石科 大气污 有组织 工厂西 染物综 120mg/N

颗粒物1＜1.0/无

技 染物 排放 北面 合排放 m3标准

56四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

GB16297

-1996大气污

金石科 大气污 无组织 工厂西 染物综 1.0mg/m

颗粒物10.044/无技染物排放北面合排放3标准

【四川省固定污染源大气挥发性有

＜

金石科 大气污 无组织 工厂西 机物排 0.2mg/m

甲苯 1 1.5X10- / 无

技染物排放北面放标准】3

3

（DB51/

2377-

2017）

表5标准

【四川省固定污染源大气挥发性有

＜

金石科 大气污 无组织 工厂西 机物排 0.2mg/m

二甲苯 1 1.5X10- / 无

技染物排放北面放标准】3

3

（DB51/

2377-

2017）

表5标准

【四川省固定污染源大气挥发性有

＜

金石科 大气污 无组织 工厂西 机物排 0.1mg/m

苯 1 1.5X10- / 无

技染物排放北面放标准】3

3

（DB51/

2377-

2017）

表5标准

【四川省固定污染源大气挥发性有机物排

放标准】金石科 大气污 非甲烷 无组织 工厂西 （DB51/

1 0.07 / 6mg/m3 无

技染物总烃排放北面2377-

2017）

中挥发性有机

物 VOCs以非甲烷总烃计

57四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

对污染物的处理

1、亚洲制药

药谷厂区建有设计处理能力50吨/天的污水处理、金盘厂区建有设计处理能力15吨/天的污水处理，均建有危险固废收集等环保设施，设施稳定运行率在99%以上。

2、亚峰药厂

亚峰药厂设计有80吨/天污水处理能力污水处理站、恶臭、粉尘处理等废气处理、危险固废收集等环保设施，设施稳定运行率在99%以上。

3、迪耳药业

迪耳药业设计处理能力 65 吨/天、恶臭及 VOCs 等废气处理、危险固废收集等环保设施，设施稳定运行率在 98%以上。

4、正发药业

正发药业设计有脱硫脱硝等废气处理、危险固废收集等环保设施，设施稳定运行率在95%以上。

5、金石科技

金石科技设计有二级活性炭废气处理、危险固废收集等环保设施，能够实现废气、废水达标排放。

突发环境事件应急预案

1、亚洲制药

药谷厂区：海南亚洲制药股份有限公司（药谷厂区）突发环境事件应急预案编号 460105-2021-32-L。

金盘厂区：企业事业单位突发环境事件应急预案备案编号 460106-2021-055-L。

2、亚峰药厂

突发环境事件应急预案 2023 年进行三年修订，并在环保主管部门进行备案，编号为 330701-2023-026-L。

3、迪耳药业

突发环境事件应急预案获环保主管部门备案，编号为 330701-2020-052-M。

4、正发药业

突发环境事件应急预案获环保主管部门备案，编号为 330110-2015-025-H。

5、金石科技

突发环境事件应急预案获环保主管部门备案，编号为 510122-2021-1292-L。

环境自行监测方案

1、亚洲制药

公司按国家排污许可证要求编制环境自行监测方案：COD、pH、氨氮等指标按方案要求每日自行监测，废水中的 COD、pH、氨氮等指标在线检测。另外，委托海南千飞琪环境监测技术有限公司对废水、废气、噪声进行每季监测，厂界噪声监测点位为东南西北处。

2、亚峰药厂

按国家排污许可证要求编制环境自行监测方案，COD、PH、氨氮等指标按方案要求每日自行监测，废水中的 COD、PH、氨氮、总磷等指标在线检测。另外，委托浙江华普环境科技有限公司金华分公司对废水、噪声进行每季度监测，废气进行每半年监测，厂界噪声监测点位为东南西北处。

3、迪耳药业

按国家排污许可证要求，编制了环境自行监测方案，COD、PH、氨氮等指标按方案要求每日自行监测，废水中的 COD、PH、氨氮，废气中非甲烷总烃、氯化氢等指标在线检测。另外，委托浙江科海环境监测有限公司对废水、噪声进行每季监测，对废气进行每月监测，厂界噪声监测点位为东南西北厂界处。

4、正发药业

按国家排污许可证要求编制环境自行监测方案，二氧化硫、氮氧化物、颗粒物等指标按方案要求每日自行监测，废气中

58四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文的二氧化硫、氮氧化物、颗粒物等指标在线检测。另外，委托蓝捷环保科技(杭州）有限公司对废气按规定频次进行监测、废水、噪声进行每年监测，厂界噪声监测点位为东南西北处。

5、金石科技

按国家排污许可证要求编制环境自行监测方案，并已委托第三方定期进行污染物排放检测。

环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况

报告期内公司环保投入共计349.29万元。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用

公司相关子公司设立了节能减排（碳排放）工作领导小组，由公司总经理担任小组主任，其它领导为小组成员。公司制定减排工作目标，层层压实企业的环保责任，大力推进绿色制造和清洁生产，助力实现碳达峰、碳中和目标。

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响

已整改到位，经四川金石东方新公司申请，2023行政处罚8.5万

材料科技有限公危废台账不全-不适用年12月成都市生元司态环境局已同意提前终止公示。

其他应当公开的环境信息不适用其他环保相关信息不适用

二、社会责任情况

报告期内，公司在努力提升经营业绩和企业绩效的同时积极履行企业应尽的义务，高度重视履行社会责任，切实维护股东、员工、客户、供应商等相关方的利益，不断完善并深化社会责任理念，将社会责任融入到企业发展战略中，促进企业可持续发展。

（一）股东及投资者保护

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法律法规、规范性文件要求，制定了符合公司发展要求的各项规章制度，对部分规章制度进行了修订，明确股东大会各项议事规则，不断完善公司法人治理结构和内部控制体系，规范运作，同时严格履行信披义务，能够实现公司、股东及投资者长期和谐发展。公司高度重视投资者，积极开展投资者关系活动，通过举办上市公司业绩说明会、深交所网络互动 E 平台、接听投资者来电与投资者开展多形式的良性互动。

（二）员工权益保护

公司严格按照《劳动法》、《劳动合同法》等法律法规的要求制定用工制度，建立了科学、完善的人力资源政策，充分尊重职工人格，保障职工合法权益，关爱职工成长，劳资关系和谐稳定。公司为职工提供健康、安全的工作环境，为职工提供全面的福利待遇，包括不限于基本养老保险、基本医疗保险、工伤保险、生育保险、失业保险和住房公积金，法定公休假、婚假、产假、丧假等带薪假期，在劳动安全卫生制度、社会保障等方面严格执行国家规定和标准。面对广大职工关心的医疗、养老、生育等问题，都按政策一一争取并予以落实。

（三）环境保护与可持续发展

59四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

公司根据国家环保法律、地区环保政策要求，紧随时代发展的大潮，在提高企业经营水平的同时，以实际的行动践行低碳、环保、生态的新型企业发展道路。公司积极响应国家和当地政府的要求，对企业噪音、废水、废气、危险废物进行严格管理，遵循“绿水青山就是金山银山”的发展理念。报告期内，公司没有发生环境污染事故和纠纷。

（四）社会公益支持

公司积极承担社会责任，重视与社会各方建立良好的公共关系，与各级政府保持联系并接受监督，履行纳税人义务，积极参与公益事业，在力所能及的范围内，支持地区建设，为推进和谐社会贡献自己的力量。

公司各子公司积极参与公益活动，以实际行动为地方公益事业贡献力量。具体情况如下：

序号子公司名称捐赠物资价值（元）收捐对象捐赠时间

书籍、文具、体育用品

83420.00江西遂川龙马希望小学2023年2月等

1快克药业

书籍、文具、跑鞋等75486.00云南昭通草皮地小学2023年3月文具、体育用品等10006.00温州泰顺县泗溪镇第二小学2023年9月

2亚洲制药快克感冒药405000.00海口市红十字会2023年12月

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况无。

60四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期

末尚未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况

一、承诺人将促使承诺人及其关联人（除金石东方及附

属企业外，下同）与金石东

方（包括其附属企业，本次交易完成后亦包括海南亚药

及其子公司，下同）保持独立，以维护金石东方的独立性，维护金石东方及其他中小股东的利益，具体包括但不限于：

（一）人员独

立1、保证承关于保障上市

资产重组时所蒯一希、杨晓诺人所拥有控2016年08月公司独立性的长期有效正常履行中作承诺东制权的其他经31日承诺营主体不聘用金石东方的总

经理、副总经

理、财务总

监、董事会秘书等高级管理人员，且不向其发放薪酬。

2、保证承诺

人所拥有控制权的其他经营主体不聘用金石东方的财务人员作为兼职人员，且不向其发放报酬。

3、保证金石

东方的劳动、人事及薪酬管理体系和承诺人所拥有控制

61四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

权的其他经营主体之间完全独立。（二）资产独立1、保证金石东方合法拥有和运营的资产和承诺人所拥有控制权的其他经营主体之间完全独立。2、保证承诺人及其关联人不以任何方式违法违规占有金石

东方的资金、资产。3、保证金石东方不以其资产为承诺人及其关联人的债务提供担保。（三）财务独立1、保证金石东方的财务部门和财务核算体系完全独立于承诺人所拥有控制权的其他经营主体。2、保证金石东方的财务会计制

度、财务管理制度完全独立于承诺人所拥有控制权的其他经营主体。

3、保证金石

东方不与承诺人所拥有控制权的其他经营主体共用一个银行账户。

4、保证承诺

人及其关联人

不通过违法、违规的方式干预金石东方的独立财务决策和资金使用调度。5、保证金石东方的税款缴纳独立于承诺人所拥有控制权的其他经营主体。

（四）机构独

立1、保证承

62四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

诺人所拥有控制权的其他经营主体与金石东方之间不发生机构混同的情形，促使金石东方建立、健全公司法人

治理结构，并拥有独立、完整的组织机构。2、除依法行使股东权利和按照在金石东方所任职务（如有）行使相应职权外，保证不通过违法、违规的方式干涉金石东方的股东

大会、董事

会、独立董

事、监事会、总经理等依照

法律、法规和

《公司章程》独立行使其职

权。（五）业

务独立1、保证金石东方开展经营活动的

资产、人员、资质不与承诺人所拥有控制权的其他经营主体发生混同，促使金石东方不断提高其面向市场独立自主持续经营的能力。

2、保证承诺

人除依法行使股东权利和按照在金石东方所任职务（如有）行使相应

职权之外，不对金石东方的业务活动进行干预。3、保证尽量减少承诺人所拥有控制权的其他经营主体与金石东方的关联交易，无法避免

63四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

的关联交易则按照“公开、公平、公正”的原则依法进行，承诺人并将严格遵守承诺人所出具的《关于避免同业竞争及减

少、规范关联交易的承诺函》。（六）保证金石东方在其他方面与承诺人所拥有控制权的其他经营主体保持独立。承诺人亦将依法行使承诺人作为金石东方的股东的权利，并按照在金石东方所任职务（如有）行使相应职权，促使金石东方规范运作，在人员、资产、财务、

机构、业务和其他方面独立运作。如因违反上述承诺，承诺人将赔偿由此给金石东方造成的全部损失。如承诺人未能遵守赔偿损失的承诺，则金石东方有权相应扣减应付承诺人的现金分红及

/或税后薪酬（如有），且在损失赔偿责任全部履行完成前，承诺人亦不得交易承诺人所直接或间接所持的金石东方的股份，但为履行赔偿责任而进行交易的除外。

楼金及其一致关于保障上市一、承诺人及2016年08月长期有效正常履行中行动人、姬昱公司独立性的其关联人（除31日

64四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

川、陈绍江、承诺金石东方及附

浙江天堂硅谷属企业外，本资产管理集团次交易完成后有限公司亦包括亚洲制药及其子公司，下同）与金石东方（包括其附属企业，下同）保持独立，以维护金石东方的独立性，维护金石东方及其他中小股东的利益，具体包括但不限于：

（一）人员独

立1、保证承诺人及其所拥有控制权的其他经营主体不聘用金石东方

的总经理、副

总经理、财务

总监、董事会秘书等高级管理人员，且不向其发放薪酬。2、保证承诺人及其所拥有控制权的其他经营主体不聘用金石东方的财务人员作为兼职人员，且不向其发放报酬。

3、保证金石

东方的劳动、人事及薪酬管理体系和承诺人及其所拥有控制权的其他经营主体之间完全独立。

（二）资产独

立1、保证金石东方合法拥有和运营的资产和承诺人及其所拥有控制权的其他经营主体之间完全独立。2、保证承诺人及其关联人不以任何方式违法违规占有金石东

65四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

方的资金、资产。3、保证金石东方不以其资产为承诺人及其关联人的债务提供担

保。（三）财

务独立1、保证金石东方的财务部门和财务核算体系完全独立于承诺人及其所拥有控制权的其他经营主体。

2、保证金石

东方的财务会

计制度、财务管理制度完全独立于承诺人及其所拥有控制权的其他经营主体。3、保证金石东方不与承诺人及其所拥有控制权的其他经营主体共用一个银行账户。

4、保证承诺

人及其关联人

不通过违法、违规的方式干预金石东方的独立财务决策和资金使用调度。5、保证金石东方的税款缴纳独立于承诺人及其所拥有控制权的其他经营主

体。（四）机

构独立1、保证承诺人及其所拥有控制权的其他经营主体与金石东方之间不发生机构混同的情形，促使金石东方建立、健全公司法人治理结构，并拥有独立、完整的组织机构。

2、除依法行

使股东权利和

66四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

按照在金石东方所任职务（如有）行使

相应职权外，保证不通过违

法、违规的方式干涉金石东方的股东大

会、董事会、

独立董事、监

事会、总经理

等依照法律、法规和《公司章程》独立行使其职权。

（五）业务独

立1、保证金石东方开展经营活动的资

产、人员、资质不与承诺人及其所拥有控制权的其他经营主体发生混同，促使金石东方不断提高其面向市场独立自主持续经营的能力。

2、保证承诺

人除依法行使股东权利和按照在金石东方所任职务（如有）行使相应

职权之外，不对金石东方的业务活动进行干预。3、保证尽量减少承诺人及其所拥有控制权的其他经营主体与金石东方的关联交易，无法避免的关联交易则按照“公开、公平、公正”的原则依法进行。

（六）保证金石东方在其他方面与承诺人及其所拥有控制权的其他经营主体保持独立。承诺人亦将依法行使承

67四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

诺人作为金石东方的股东的权利，并按照在金石东方所任职务（如有）行使相应职权，促使金石东方规范运作，在人员、资产、财务、

机构、业务和其他方面独立运作。如因违反上述承诺，承诺人将赔偿由此给金石东方造成的全部损失。如承诺人未能遵守赔偿损失的承诺，则金石东方有权相应扣减应付承诺人的现金分红及

/或税后薪酬（如有），且在损失赔偿责任全部履行完成前，承诺人亦不得交易承诺人所直接或间接所持的金石东方的股份，但为履行赔偿责任而进行交易的除外。

1、截至本承

诺函出具之日，承诺人及其关联企业未以直接或间接方式从事对金石东方（包括其下属企业及本次收购的标关于避免同业蒯一希、杨晓的企业“海南竞争、减少和2016年08月东、陈绍江、亚药”，下长期有效正常履行中规范关联交易31日姬昱川同）现有业务的承诺构成同业竞争或潜在同业竞争的业务；承诺人未在与金石东方现有业务相同或相似的任何经营实体中任职或担任任何形式的

68四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文顾问；未以其他任何方式协助任何第三方经营与金石东方现有业务相同或相似的业务。2、承诺人保证，在承诺人作为金石

东方股东、董

事、监事、高级管理人员期间，承诺人不自营、直接或间接通过承诺人的关联企业从事任何对金石东方主要经营业务构成同业竞争或潜在同业竞争的生产与经营；不在与金石东方业务相同或相似的任何经营实体中任职或者担任任何形式的顾问；不以其他任何方式协助任何第三方经营与金石东方业务相同或相似的业务；不会投资任何对金石东方主要经营业务构成同业竞争或潜在同业竞争的其他企业。如承诺人及其关联企业从事或参与任何可能与金石东方的业务构成竞争的经营活动，则承诺人将立即通知

金石东方，并优先将该商业机会给予金石东方，避免与金石东方业务构成同业竞争或潜在同业竞争，以确保金石东方及其他股东利益不受损害。3、如

69四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

果承诺人违反

上述承诺，金石东方有权要求承诺人及其关联企业停止相应的经济活

动或行为，并将已经形成的

有关权益、可得利益或者合同项下的权

利、义务转让给独立第三方或按公允价值转让给金石东方或其指定的

第三方；承诺人将按照或促使承诺人的关联企业按照金石东方的要求实施相关行为；如因违反上述承诺造成金石东方经济损失的，承诺人将与其关联企业以现金方式对金石东方由此遭受的全部损失承担连带赔偿责任。

4、承诺人未

能履行上述第

三项承诺的，金石东方有权相应扣减应付承诺人的现金

分红及/或税

后薪酬(如有)；在相应的承诺完全履行前，承诺人不得转让直接或间接所持的金石东方股份，但为履行

上述第三项承诺而进行转让的除外。5、承诺人及其关联企业将尽量避免与金石东方发生关联交易。6、如果关联交易难以避免，交易双方将严格按照

70四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

正常商业行为准则进行。关联交易的定价政策遵循市场

公平、公正、

公开的原则，交易价格依据与市场独立第三方交易价格确定。无市场价格可供比较或定价受到限制的重大关联交易，按照交易的商品或劳务的成本基础上加合理利润的标准予以确

定交易价格，以保证交易价

格的公允性，将依法与金石东方签订关联

交易协议，严格按相关规定履行必要的关

联董事/关联股东回避表决等义务，遵守批准关联交易的法定程序和信息披露义务不利用关

联交易转移、输送利润损害金石东方及其他股东的合法权益。7、本承诺函为承诺人的真实意思表示，对承诺人具有法律约束力。承诺人自愿接受监管

机关、社会公众及投资者的监督，积极采取合法措施履

行本承诺，并依法承担相应责任。

1、截至本承

亚东南工贸、诺函出具之

迪耳投资、天关于避免同业日，承诺人及堂硅谷资管集竞争、减少和2016年08月承诺人所拥有长期有效正常履行中

团、8名董监规范关联交易31日控制权的其他

高股东、姜二的承诺经营主体未以

晨、姜晴直接或间接方

71四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

式从事与金石

东方、海南亚

药（包括其附属企业，下同）现有业务相同或相似的业务；承诺人未在与金石东

方、海南亚药现有业务相同或相似的任何经营实体中任职或担任任何形式的顾问；

未以其他任何方式协助任何

第三方经营与

金石东方、海南亚药现有业务相同或相似的业务。2、若适用本项承诺，承诺人保证，在承诺人作为金石东方

股东、董事、

监事、高级管

理人员期间，承诺人不自

营、直接或间接通过承诺人所拥有控制权的其他经营主体经营与金石东方业务相同或相似的业务；不在与金石东方业务相同或相似的任何经营实体中任职或者担任任何形式的顾问；不以其他任何方式协助

任何第三方经营与金石东方业务相同或相似的业务。如承诺人及承诺人所拥有控制权的其他经营主体从事或参与任何可能与金石东方的业务构成竞争的

经营活动，则承诺人将立即通知金石东

72四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文方，并优先将该商业机会给

予金石东方，避免与金石东方业务构成同业竞争或潜在

同业竞争，以确保金石东方及其他股东利益不受损害。

3、如果承诺

人违反上述承诺，金石东方有权要求承诺人及承诺人所拥有控制权的其他经营主体停止相应的经济活动或行为，并将已经形成的有关权

益、可得利益或者合同项下

的权利、义务转让给独立第三方或按公允价值转让给金石东方或其指

定的第三方；

承诺人将按照或促使承诺人所拥有控制权的其他经营主体按照金石东方的要求实施相关行为；如因违反上述承诺造成金石东方经济损失的，承诺人将与其他承诺人对金石东方由此遭受的全部损失承担连带赔偿责任。

4、承诺人未

能履行上述第

三项承诺的，金石东方有权相应扣减应付承诺人的现金

分红及/或税

后薪酬(如有)；在相应的承诺完全履行前，承诺人不得转让直接或间接所持的

73四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

金石东方股份，但为履行

上述第三项承诺而进行转让的除外。5、承诺人及承诺人控制的其他经营主体将尽量避免与金石

东方、海南亚药及其控股或控制的公司之间发生关联交易。6、如果关联交易难以避免，交易双方将严格按照正常商业行为准则进行。关联交易的定价政策遵循市场

公平、公正、

公开的原则，交易价格依据与市场独立第三方交易价格确定。无市场价格可资比较或定价受到限制的重大关联交易，按照交易的商品或劳务的成本基础上加合理利润的标准予以确

定交易价格，以保证交易价

格的公允性，将依法与金石东方签订关联

交易协议，严格按相关规定履行必要的关

联董事/关联股东回避表决等义务，遵守批准关联交易的法定程序和信息披露义务。7、本承诺函为承诺人的真实意思表示，对承诺人具有法律约束力。承诺人自愿接受监管机

关、社会公众及投资者的监

74四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文督，积极采取合法措施履行本承诺，并依法承担相应责任。

如果亚洲制药及其子公司因其现有的部分

房产、土地未取得权属证书或其他现有资产存在的瑕疵

事项（包括按照浙江亚克药业有限公司承诺的期限完成办理位于杭州市滨江区钱江一桥南江南大道北侧的土地

[杭滨出国用

关于承担部分（2006）字第

资产“瑕疵”000048号]上2016年08月楼金长期有效正常履行中事项不利后果的房屋所有权31日的承诺证书）而受到有关主管部门行政处罚或对亚洲制药及其子公司造成任何不利后果的，本人将无偿代亚洲制药及其子公司承

担相关罚款、滞纳金等费用，并承担相关不利后果，亚洲制药及其子公司无需承担前述任何费用。

在持有金石东

方股权期间，本人/本机构承诺不会将所除楼金及其一持金石东方股

致行动人、全

权的表决权、部获得现金对关于不委托楼提案权及提名价的亚洲制药金及其一致行权委托于楼金股东外的交易2016年08月动人行使表决及其一致行动长期有效正常履行中

对方（不包括31日权、提案权及人行使。除通袁旭东等8名提名权的承诺过证券交易所放弃表决权的

（包括集中竞亚洲制药股价及大宗交

东）

易）买入本人

/本机构持有的金石东方股票之外，通过

75四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

法定继承及协议转让取得本

人/本机构持有的金石东方股票，该受让人（继受人）亦须遵守上述承诺。本承诺函为本人/本机构的真实意思表示，对本人/本机构具有法律约束力。本人/本机构将积极采取合法措施履

行本承诺，并依法承担相应责任。

对于2009年之前发行人未为全体员工缴纳住房公积金

（为有需要的员工提供了免费职工宿舍）的问题，发行人全体股东作

出如下承诺：

"如有关政府部门或司法机关认定公司需补缴住房公积金，或公司因住房公积金事

蒯一希;姬昱宜受到处罚，川;陈绍江;傅或被任何相关

首次公开发行海鹰;林强;徐方以任何方式住房公积金承2015年04月或再融资时所金燕;赖星凤;提出有关住房长期有效正常履行中诺24日作承诺新疆中泰富力公积金的合法

股权投资有限权利要求，承公司诺人将无条件连带全额承担经有关政府部门或司法机关认定的需由发行人补缴的全部住房公积

金、罚款或赔偿款项，全额承担被任何相关方以任何方式要求的住房公积金或赔偿款项，以及因上述事项而产生的由公司支付的或应由公

76四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

司支付的所有相关费用。

"2009年之后发行人按照国家和地方的有关规定缴纳了住房公积金。

对于发行人曾在商服用地上开展生产经营的问题，发行人全体股东作

出如下承诺：

"如发行人因有关政府部门或司法机关认定上述房地事项违法而受到处罚或强制拆迁，或因上述事宜被任何相关方以任何方

蒯一希;姬昱式提出有关的

川;陈绍江;傅

合法主张，承海鹰;林强;徐土地使用权承诺人将无条件2015年04月金燕;赖星凤;长期有效正常履行中诺连带全额承担24日新疆中泰富力经有关政府部股权投资有限门或司法机关公司认定的需由发行人缴付的罚款或赔偿款项，全额承担被任何相关方以任何方式提出的合法权利要求或赔偿款项，以及因上述事项而产生的由发行人支付的或应由发行人支付的所有相关费用。

"对于发行人

2011年起按

15%的企业所

得税税率缴纳

蒯一希;姬昱企业所得税事

川;陈绍江;傅项，发行人全海鹰;林强;徐体股东作出如

2015年04月

金燕;赖星凤;税收优惠承诺下承诺："如长期有效正常履行中

24日

新疆中泰富力因政策调整等

股权投资有限原因，有关政公司府部门认定公司需补缴税款，或被任何相关方以任何方式提出有关

77四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

纳税事宜的合

法权利要求，承诺人将无条件连带全额承担经有关政府部门认定的需由发行人补缴

的全部税款、罚款或赔偿款项，以及因上述事项而产生的由公司支付的或应由公司支付的所有相关费用，保证不会对公司造成损害。"发行人的控股股东暨实际控制人蒯一希及其他股东姬昱

川、陈绍江、

傅海鹰、林

强、徐金燕、

中泰富力、赖星凤向发行人

承诺如下：

（1）除在发行人处领取薪酬及获得分红等必要的关联交易事项之外，承诺人将尽量避免与发

蒯一希;姬昱行人之间产生

川;陈绍江;傅关联交易事

海鹰;林强;徐项，对于不可避免关联交易2014年06月金燕;赖星凤;避免发生的关长期有效正常履行中的承诺06日新疆中泰富力联业务往来或

股权投资有限交易，将在平公司等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公认的合理价

格确定；（2）承诺人将严格遵守发行人公司章程中关于关联交易事项

的回避规定，所涉及的关联交易均将按照发行人关联交易决策程序进行，并将履行

78四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露；（3）承诺人保证不会利用关联交易转移发行人利润，不会通过影响发行人的经营决策来损害发行人及其他股东的合法权益。承诺人确认本承诺函旨在保障发行人全体股东之权益而作出；

承诺人确认本承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺。任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。以上承诺和保证在承诺人保持对发行人持股关系期间持续有效且不可撤销，在上述期间承诺人承担由于违反上述承诺给发行人

造成的直接、间接的经济损

失、索赔责任及额外的费用支出。

四川金石东方新材料设备股份有限公司

（以下简称"发行人"或"公

司"）拟申请首次公开发行发行人控股股人民币普通股东暨实际控制2015年04月蒯一希 （A 股）股票 长期有效 正常履行中人关于回购股24日并在创业板上份的承诺

市（下称"首次公开发行上市"），为首次公开发行上市，发行人编制了包括《四川金石东方新

79四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

材料设备股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》在内的公开募集及上市申请文件。为维护公众投资

者的利益，本人作为发行人的控股股东暨实际控制人承

诺如下：如果发行人首次公开发行并上市的招股说明书

有虚假记载、误导性陈述或

者重大遗漏，对判断发行人是否符合法律规定的发行条

件构成重大、

实质影响的，本人将在有权部门出具的认定或处罚文件生效后及时提出股份回购预案，依法回购本人首次公开发行时公开发售的全部新股及已转让的原限售股份（若发行人发生送

股、资本公积转增股本等除权除息事项的，回购数量应相应调整），回购价格以发行价格

（若发行人股票在此期间发

生派息、送

股、资本公积转增股本等除权除息事项的，发行价格应相应调整）加计同期存款基准利率所对应的利息确定，具体程序按中国证监会和深圳证券交

80四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

易所的相应规定办理。在实施上述股份回购时，如法律法规、公司章程等另有规定的从其规定。

若首次公开发行并上市的招股说明书被中

国证监会、证券交易所或司法机关认定为

有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏在公司收到相关认定文件后

2个交易日内，本人应督促发行人就该等事项进行公告，并在前述事项公告后及时公告相应的

回购新股、购

回股份、赔偿损失的方案的制定和进展情况。

四川金石东方新材料设备股份有限公司

（下称"发行人"）拟申请首次公开发行人民币普通股

（A 股）股票并在创业板上

市（下称"首发行人及发行

蒯一希;姬昱次公开发行上

人控股股东、川;陈绍江;傅市"），为首次实际控制人、

海鹰;林强;徐公开发行上发行人全体董

金燕;冯婷婷;市，发行人编2015年04月事监事高级管长期有效正常履行中纪宏杰;赖星制了包括《四24日理人员关于发

凤;李润秀;廖川金石东方新行人招股说明

凯;肖菲;张玉材料设备股份

书真实、准确川有限公司首次及完整的承诺公开发行股票并在创业板上市招股说明书》在内的公开募集及上市申请文件。为维护公众投资

者的利益，发行人及发行人控股股东（暨

81四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

实际控制

人）、全体董

事、监事、高级管理人员承

诺如下：本公司（或本人）确认发行人首次公开发行并上市的招股说

明书真实、准确及完整。如果发行人首次公开发行并上市的招股说明书有虚假记

载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本公司（或本人）将依法赔偿投资者损失。若首次公开发行并上市的招股说明书被中国证

监会、证券交易所或司法机关认定为有虚

假记载、误导性陈述或者重大遗漏在公司收到相关认定文件后2个

交易日内，相关主体应就该等事项进行公告，并在前述事项公告后及时公告相应的

回购新股、购

回股份、赔偿损失的方案的制定和进展情况。

本人在四川金石东方新材料设备股份有限

公司（以下简蒯一希;姬昱发行前持股5%称"发行人"或川;陈绍江;傅以上股东的持"公司"）首次2015年04月长期有效正常履行中

海鹰;林强;徐股意向及减持公开发行并在24日金燕意向说明创业板上市

（以下简称"首次公开发行

"或"本次发行"）前，直接

82四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

持有股份超过股本总额的

5%，同时本人

担任发行人董事或高级管理人员。为表达发行人股票公开发行上市后持股意向及减持意向，本人承诺：对于本次公开发行前本人持有的发

行人股份，本人将严格遵守已做出的关于所持发行人股份流通限制及自愿锁定的承诺，在限售期内，不出售本次公开发行前持有的发行人

股份（本次公开发行股票中公开发售股份除外）。如果在锁定期满后，本人拟减持股票的，将认真遵守中国

证监会、深圳证券交易所关于股东减持的

相关规定，结合公司稳定股

价、开展经

营、资本运作的需要，审慎制定股票减持计划，在股票锁定期满后逐步减持。限售期满后两年内，根据本人需要，选择集中竞价、大宗交易及协议转

让等法律、法规规定的方式减持，减持价格不低于本次公开发行时的发行价（如有除权、除息，将相应调整所参照的发行价）。本人保

83四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

证减持时遵守

证监会、交易

所有关法律、法规的相关规定，并提前三个交易日公告，但本人持有发行人股权

比例低于5%以下时除外。如果本人未履行

上述承诺，其将在发行人股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向其他股东和社会公众投资者道歉；如因未履行承诺事项而获得收益的，所得的收益归发行人所有，其将在获得收益的5个工作日内将收益支付至发行人指定的账户；如因未履行承诺事项给发行人或其他投资者造成损失的，将向发行人或者其他投资者依法承担赔偿责任。

特此承诺！

四川金石东方新材料设备股份有限公司

（下称"发行人"）拟申请首次公开发行

蒯一希;姬昱

发行人、发行人民币普通股

川;陈绍江;傅

人控股股东、 （A 股）股票

海鹰;林强;徐

发行人董事、并在创业板上

金燕;冯婷婷;2015年04月监事、高级管市（下称"首长期有效正常履行中纪宏杰;赖星24日理人员关于未次公开发行

凤;李润秀;廖能履行承诺的"），为本次首凯;肖菲;张玉

约束措施次公开发行，川

发行人、发行人控股股东暨实际控制人蒯

一希、发行人

董事、监事、高级管理人员

84四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

出具了关于所持发行人股份限售安排及自

愿锁定承诺，保证首次公开发行全套文件不存在虚假记

载、误导性陈述或重大遗漏的承诺及在出

现虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏致使投资者在证券交易中遭受损失将依法赔偿投资者损失的承诺，关于避免同业竞争和规范关联交易等相关公开承诺。如在实际执行过程中，发行人违反上述公开承诺的，发行人将自违反承诺之日起12个月内不得申请公开发行证券；发行人控股股东违反上述公开承诺的，将赔偿由于违反上述承诺而给投资者造成的损失；

发行人董事、

监事、高级管

理人员承诺，不因职务变

更、离职等原因，而放弃履行已作出的承诺，未经发行人许可，离职后二年内不从事与发行人相同或相似业务的工作。如果发行人董事、

监事、高级管理人员未履行

相关承诺，其将在发行人股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明

85四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

未履行承诺的具体原因并向其他股东和社会公众投资者道歉；如因未履行承诺事项而获得收益的，所得的收益归发行人所有，其将在获得收益的5个工作日内将收益支付至行人指定的账户；

如因未履行承诺事项给发行人或其他投资者造成损失的，其将向发行人或者其他投资者依法承担赔偿责任。

四川金石东方新材料设备股份有限公司

（下称"发行人"）拟申请首次公开发行人民币普通股

（A 股）股票并在创业板上

市（下称"首次公开发行"），为本次首次公开发行，发行人、发行

蒯一希;姬昱人控股股东暨

发行人、发行

川;陈绍江;傅实际控制人蒯

人控股股东、

海鹰;林强;徐一希、发行人

发行人董事、

金燕;冯婷婷;董事、监事、2015年04月监事、高级管长期有效正常履行中

纪宏杰;赖星高级管理人员24日理人员关于未

凤;李润秀;廖出具了关于所能履行承诺的

凯;肖菲;张玉持发行人股份约束措施川限售安排及自

愿锁定承诺，保证首次公开发行全套文件不存在虚假记

载、误导性陈述或重大遗漏的承诺及在出

现虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏致使投资者在证券交易中遭受损失将依法赔偿投资者损失

86四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文的承诺，关于避免同业竞争和规范关联交易等相关公开承诺。如在实际执行过程中，发行人违反上述公开承诺的，发行人将自违反承诺之日起12个月内不得申请公开发行证券；发行人控股股东违反上述公开承诺的，将赔偿由于违反上述承诺而给投资者造成的损失；

发行人董事、

监事、高级管

理人员承诺，不因职务变

更、离职等原因，而放弃履行已作出的承诺，未经发行人许可，离职后二年内不从事与发行人相同或相似业务的工作。如果发行人董事、

监事、高级管理人员未履行

相关承诺，其将在发行人股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向其他股东和社会公众投资者道歉；如因未履行承诺事项而获得收益的，所得的收益归发行人所有，其将在获得收益的5个工作日内将收益支付至行人指定的账户；

如因未履行承诺事项给发行人或其他投资

87四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

者造成损失的，其将向发行人或者其他投资者依法承担赔偿责任。

（1）截至本承诺函出具之日，本人、本人的配偶、父

母、子女以及

本人直接、间接控制的其他企业未直接或间接从事与发行人相同或相

似的业务，未对任何与发行人存在竞争关系的其他企业进行投资或进

行控制；（2）在本人保持对发行人持股关系期间，本人将采取有效措施，不再对任何与发行人从事相同或相近业务的其他企业进行投资或

蒯一希;姬昱进行控制；

川;陈绍江;傅避免同业竞争2015年04月

（3）本人将长期有效正常履行中

海鹰;林强;徐的承诺24日持续促使本人

金燕;赖星凤

的配偶、父

母、子女以及

本人直接、间接控制的其他

企业/经营实体在未来不直接或间接从

事、参与或进行与发行人的

生产、经营同业竞争的任何活动；（4）本人将不利用对发行人的投资关系进行损害发行人及发行人其他股东利益的经营活动。本人确认本承诺函旨在保障发行人全体股东之权益而作出；本人确认本承诺函所载的每一项

88四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

承诺均为可独立执行之承诺。任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。以上承诺和保证在本人保持对发行人持股关系期间持续有效且不可撤销，在上述期间本人承担由于违反上述承诺给发行人造成的直

接、间接的经

济损失、索赔责任及额外的费用支出。

四川金石东方新材料设备股份有限公司

（下称"发行人"）拟申请首次公开发行人民币普通股

（A 股）股票并在创业板上

市（下称"首次公开发行上市"），为首次公开发行上市，发行人编制了包括《四川金石东方新材料设备股份四川金石东方发行人关于回有限公司首次

2015年04月

新材料设备股购股份的承诺公开发行股票长期有效正常履行中

24日

份有限公司函并在创业板上市招股说明书》在内的公开募集及上市申请文件。为维护公众投资

者的利益，发行人承诺如

下：如果发行人首次公开发行并上市的招股说明书有虚

假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构

89四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

成重大、实质影响的，发行人将在有权部门出具的认定或处罚文件生效后及时提出股份回购预案，并提交发行人董事会、股东大会审议，依法回购发行人首次公开发行的全部

新股（如公司发生送股、资本公积转增等除权除息事宜，回购数量应相应调整），回购价格以发行价格

（若发行人股票在此期间发

生派息、送

股、资本公积转增股本等除权除息事项的，发行价格应相应调整）加计同期存款基准利率所对应的利息确定，具体程序按中国证监会和深圳证券交易所的相应规定办理。在实施上述股份回购时，如相关法律法规、规范性文件和公司章程另有规定的从其规定。如发行人首次公开发行并上市的招股说明书有虚假

记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，发行人将依法赔偿投资者损失。发行人将在有权部门出具的认定或处罚文件生

90四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

效后冻结与发行新股所募集资金等额的自有资金，为发行人需根据法

律、法规和监管要求赔偿的投资者损失提供保障。若首次公开发行并上市的招股说明书被中国证

监会、证券交易所或司法机关认定为有虚

假记载、误导性陈述或者重大遗漏在公司收到相关认定文件后2个

交易日内，发行人应就该等事项进行公告，并在前述事项公告后及时公告相应的

回购新股、购

回股份、赔偿损失的方案的制定和进展情况。

承诺是否按时是履行如承诺超期未

履行完毕的，应当详细说明未完成履行的不适用具体原因及下一步的工作计划

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测

及其原因做出说明

□适用□不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用

91四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明

□适用□不适用

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□适用□不适用公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称立信会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元）165境内会计师事务所审计服务的连续年限4

境内会计师事务所注册会计师姓名张宇、李茗薇境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限4是否改聘会计师事务所

□是□否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用□不适用

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用□不适用

十、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用□不适用

诉讼(仲裁)涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)披露日期披露索引

92四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

基本情况（万元）计负债进展审理结果及判决执行情影响况

截至目前，不存在诉讼未达到披露审理结果对标准的诉讼

159.37否-公司不利的-

金额共计情况，不会

159.37万元

形成预计负债。

十二、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

93四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用报告期内委托理财概况

单位：万元委托理财的资金逾期未收回的金逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额来源额已计提减值金额

银行理财产品自有资金1036.871954.7600

券商理财产品自有资金49.352281.1100

合计1086.224235.8700

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

94四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

□适用□不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用□不适用

（2）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

□适用□不适用

1、公司董事会、监事会换届选举

报告期内，公司第四届董事会、监事会任期届满，公司组织换届选举工作。

2023年12月2日，公司召开第四届董事会第十一次会议，审议通过了《关于公司董事会换届选举暨提名第五届董事会独立董事候选人的议案》、《关于公司董事会换届选举暨提名第五届董事会非独立董事候选人的议案》，提名钟鹏先生、贾佑龙先生、刘初旺先生、赵小微女士为公司第五届董事会独立董事候选人；提名马益平先生、楼金先生、蒯一希先生、

郑志勇先生、林强先生、盛晓霞女士、杨柳女士为公司第五届董事会非独立董事候选人。同日，公司召开第四届监事会

第十一次会议，审议通过了《关于公司监事会换届选举暨提名第五届监事会非职工代表监事候选人的议案》，提名汪进先生、金圣煊先生为公司第五届监事会非职工代表监事候选人（具体情况详见公司于2023年12月6日在巨潮资讯网上披露的相关公告）。

2023年12月22日，公司召开2023年第一次临时股东大会，选举钟鹏先生、贾佑龙先生、刘初旺先生、赵小微女士为

公司第五届董事会独立董事；选举马益平先生、楼金先生、蒯一希先生、郑志勇先生、林强先生、盛晓霞女士、杨柳女

士为公司第五届董事会非独立董事；选举汪进先生、金圣煊先生为公司第五届监事会非职工代表监事。同日，公司召开

第五届董事会第一次会议，选举马益平先生为董事长、选举楼金先生、蒯一希先生为副董事长、选举产生董事会专门委

员会、聘任马益平先生为总经理，聘任王志昊先生、林强先生、盛晓霞女士为公司副总经理，聘任林强先生担任公司董事会秘书，聘任王庆国先生担任公司财务总监；召开职工代表大会，选举李润秀女士为公司第五届监事会职工代表监事（具体情况详见公司于2023年12月22日、2023年12月26日在巨潮资讯网上披露的相关公告）。

十七、公司子公司重大事项

□适用□不适用

95四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限--

698220669614

售条件股17.38%28606428606416.67%

5106

份55

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其--

698220669614

他内资持17.38%28606428606416.67%

5106

股55其

中：境内法人持股

境内--

698220669614

自然人持17.38%28606428606416.67%

5106

股55

4、外

资持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限

331921286064286064334782

售条件股82.62%83.33%

82155466

份

1、人

331921286064286064334782

民币普通82.62%83.33%

82155466

股

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

96四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

他

三、股份401743401743

100.00%00100.00%

总数872872股份变动的原因

□适用□不适用根据董监高股份管理相关规定。

股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期增加限售本期解除限售股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期股数股数根据董监高股蒯一希454351350450000040935135高管锁定股份管理相关规定根据董监高股楼金109787450010978745高管锁定股份管理相关规定根据董监高股陈绍江4700250156675006267000高管锁定股份管理相关规定根据董监高股林强4698660004698660高管锁定股份管理相关规定根据董监高股郑志勇320017801200003080178高管锁定股份管理相关规定根据董监高股魏宝康5778151926050770420高管锁定股份管理相关规定根据董监高股王志昊21334300213343高管锁定股份管理相关规定根据董监高股李润秀179250017925高管锁定股份管理相关规定

合计698220511759355462000066961406----

97四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用□不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用□不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用□不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股年度报告披露报告期日前上年度报末表决持有特一月末告披露权恢复别表决报告期表决权日前上的优先权股份末普通恢复的

21724一月末20688股股东00的股东0

股股东优先股普通股总数总数总数股东总

股东总（如有）（如数（如数（参见有）

有）（参注9）见注

9）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期持有有持有无质押、标记或冻结情况报告期股东名股东性持股比内增减限售条限售条末持股称质例变动情件的股件的股数量股份状态数量况份数量份数量境内自100878100878

高雅萍25.11%00不适用0然人929929境内自545804093513645

蒯一希13.59%0不适用0然人180135045境内自146381097836595

楼金3.64%0不适用0然人32774582浙江迪境内非耳投资1456414564

国有法3.63%00不适用0有限公367367人司海南亚境内非东南工8155581555

国有法2.03%00质押8155544贸有限4444人公司

上海通67126-50000067126

其他1.67%0不适用0

怡投资20.0020

98四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

管理有限公司

－通怡梧桐19号私募证券投资基金

境内自64283830560.64283

傅海鹰1.60%0不适用0然人200020前海人寿保险股份有

62757627570162757

限公司其他1.56%0不适用0

01.0001

－分红保险产品境内自6267062670

陈绍江1.56%00不适用0然人0000境内自626484698615662

林强1.56%0不适用0然人806020战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情不适用况（如有）（参见注

4）

上述股东关联关系浙江迪耳投资有限公司和海南亚东南工贸有限公司是楼金实际控制下企业。除此之外，公司未知或一致行动的说明悉上述股东之间存在关联关系或属于一致行动人。

上述股东涉及委托/

受托表决权、放弃不适用表决权情况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说不适用明（如有）（参见注

10）

前10名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量高雅萍100878929人民币普通股100878929浙江迪耳投资有限

14564367人民币普通股14564367

公司蒯一希13645045人民币普通股13645045海南亚东南工贸有

8155544人民币普通股8155544

限公司上海通怡投资管理有限公司

6712620人民币普通股6712620

－通怡梧桐19号私募证券投资基金傅海鹰6428320人民币普通股6428320前海人寿保险股份有限公司6275701人民币普通股6275701

－分红保险产品骆志霞5678520人民币普通股5678520袁旭东5620098人民币普通股5620098王玉连5000060人民币普通股5000060前10名无限售流通浙江迪耳投资有限公司和海南亚东南工贸有限公司是楼金实际控制下企业。陈绍江和骆志霞系夫

99四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

股股东之间，以及妻关系。除此之外，公司未知悉上述股东之间存在关联关系或属于一致行动人。

前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明参与融资融券业务股东情况说明（如不适用有）（参见注5）前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用前十名股东较上期发生变化

□适用□不适用

单位：股前十名股东较上期末发生变化情况

期末股东普通账户、信用账户持股及股东名称（全本报告期新增/退期末转融通出借股份且尚未归还数量转融通出借股份且尚未归还的股份数称）出量数量合计占总股本的比例数量合计占总股本的比例

傅海鹰新增00.00%64283201.60%前海人寿保险股

份有限公司－分新增00.00%62757011.56%红保险产品

王玉连退出00.00%50000601.24%

骆志霞退出00.00%56785201.41%公司是否具有表决权差异安排

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：无控股主体

控股股东类型：不存在公司不存在控股股东情况的说明

根据《公司法》、《上市公司收购管理办法》及《深圳证券交易所创业板股票上市规则》相关规定，结合公司前十大股东的持股情况、表决权比例及决定董事会成员选任等情况，认定公司为无控股股东、实际控制人状态的理由如下：1、公司不存在持股50%以上的控股股东；2、公司不存在可以实际支配公司股份表决权超过30%的股东；3、公司第五届董事会

董事均由公司董事会提名，公司目前不存在股东提名董事超过董事会成员半数以上的情形；4、公司任一股东难以依其可实际支配的公司股份表决权对公司股东大会的决议产生决定性影响。

控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

100四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：无实际控制人

实际控制人类型：不存在公司不存在实际控制人情况的说明

根据《公司法》、《上市公司收购管理办法》及《深圳证券交易所创业板股票上市规则》相关规定，结合公司前十大股东的持股情况、表决权比例及决定董事会成员选任等情况，认定公司为无控股股东、实际控制人状态的理由如下：1、公司不存在持股50%以上的控股股东；2、公司不存在可以实际支配公司股份表决权超过30%的股东；3、公司第五届董事会

董事均由公司董事会提名，公司目前不存在股东提名董事超过董事会成员半数以上的情形；4、公司任一股东难以依其可实际支配的公司股份表决权对公司股东大会的决议产生决定性影响。

公司最终控制层面是否存在持股比例在10%以上的股东情况

□是□否

□法人□自然人最终控制层面持股情况最终控制层面股东姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权高雅萍中国是蒯一希中国否

主要职业及职务截至公告日，高雅萍未在公司任职；蒯一希担任公司副董事长。

过去10年曾控股的境内外上市公司情无况实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用□不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用□不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用□不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用□不适用

101四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

102四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

103四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

104四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年04月24日

审计机构名称立信会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号 信会师报字[2024]第 ZD10061号

注册会计师姓名张宇、李茗薇审计报告正文审计报告

信会师报字[2024]第 ZD10061 号

四川金石亚洲医药股份有限公司全体股东：

审计意见

我们审计了四川金石亚洲医药股份有限公司（以下简称金石亚药）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

105四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金石亚药2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金石亚药，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认

106四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

我们针对收入确认和计量问题执行的审计程序包括

但不限于：

（1）我们通过审阅销售合同与管理层的访谈，了解和评估了金石亚药的收入确认政策；

（2）我们向管理层、治理层进行询问，评价管理层

截至2023年12月31日，如金石亚药财务报诚信及舞弊风险；

表附注五、（三十八）所述，2023年度营业

（3）我们了解并测试了与收入相关的内部控制，确

收入120919.94万元，比2022年度定其可依赖；

124260.31万元减少3340.37万元，降幅为

（4）对收入和成本执行分析程序，包括：本期各月

2.69%，金石亚药的收入来源主要为国内的药

度收入、成本、毛利波动分析，主要产品本期收品销售收入和生产线销售收入，关于各类业入、成本、毛利率与上期比较分析等分析程序；

务收入的会计政策，详见财务报表附注三、

（5）结合应收账款函证程序，并抽查收入确认的相

（二十六）所述。由于药品销售收入和生产关单据，检查已确认的收入的真实性；

线销售收入是金石亚药的关键业绩指标之

（6）针对可能出现的完整性风险，我们实施了具有一，从而存在管理层为了达到特定目标或期针对性的审计程序，包括但不限于：在增加收入完望而操纵收入确认时点的固有风险，因此，整性测试样本的基础上，针对资产负债表日前后确我们将收入的确认识别为关键审计事项。

认的销售收入执行截止性测试，核对产成品的发出到客户验收的单证相关时间节点，以评估销售收入是否在恰当的期间确认，是否存在截止问题；在产成品监盘时，增加从实物到账的抽查比例，以确认产成品是否有发出未记录。

（二）商誉减值

截至2023年12月31日，如金石亚药财务（1）了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价其报表附注五、（十六）所述，金石亚药合并设计和执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

资产负债表中商誉账面原值89027.98万（2）了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任元，商誉减值准备78103.43万元。管理层能力、专业素质和客观性；

对商誉至少每年进行减值测试。当出现事项（3）评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和或者情况发生变化导致出现潜在减值迹象一致性；

时，需要对商誉进行更加频繁的减值测试。（4）评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合管理层通过比较被分摊商誉的相关资产组的理性，复核相关假设是否与总体经济环境、行业状可收回金额与该资产组及商誉的账面价值，况、经营情况、历史经验、运营计划等相符；

对商誉进行减值测试。预测可收回金额涉及（5）测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、对资产组未来现金流量现值的预测，管理层完整性和相关性，并复核减值测试中有关信息的内在预测中需要做出重大判断和假设，特别是在一致性；

107四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

对于未来收入增长率、永续预测期增长率、（6）测试管理层对预计未来现金流量现值、公允价

毛利率、折现率、公允价值、处置费用等。值减去处置费用后的净额计算是否准确；

由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重（7）检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键中作出恰当列报和披露。

审计事项。

其他信息

金石亚药管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括金石亚药2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

管理层和治理层对财务报表的责任

108四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估金石亚药的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督金石亚药的财务报告过程。

注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和

实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾

109四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的

审计证据，就可能导致对金石亚药持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；

如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金石亚药不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就金石亚药中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

110四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：张宇（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：李茗薇

111四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

中国*上海二〇二四年四月二十四日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：四川金石亚洲医药股份有限公司

2023年12月31日

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金545898926.96440308115.39结算备付金拆出资金

交易性金融资产42358661.0063809837.46衍生金融资产

应收票据221350.00

应收账款79477350.0293407726.74

应收款项融资296290232.19391459984.49

预付款项29136545.6046223404.60应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款24473816.0325368560.96

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货238164264.61197369370.03合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

112四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

其他流动资产115566524.153115751.66

流动资产合计1371587670.561261062751.33

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资102125913.30120743307.34其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产598305984.00616868018.88

固定资产662496504.54479257450.05

在建工程412168.14136960552.73生产性生物资产油气资产

使用权资产5664498.511846278.36

无形资产225823556.71244006635.37开发支出

商誉109245476.82176759571.08

长期待摊费用6869037.277558991.52

递延所得税资产14834631.169726633.03

其他非流动资产4073224.005123288.00

非流动资产合计1729850994.451798850726.36

资产总计3101438665.013059913477.69

流动负债：

短期借款110622158.7810008751.85向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据8000000.00

应付账款108554723.5397302480.75

预收款项10257553.589157278.95

合同负债116885123.51190731104.40卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬75786697.0770301055.14

应交税费47481408.63117657574.22

其他应付款54891086.1674917034.19

其中：应付利息

113四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债1494028.7246098.03

其他流动负债67199098.85107463565.28

流动负债合计601171878.83677584942.81

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债2712304.13258430.88长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债254751.60340743.30

递延收益4714547.873376609.16

递延所得税负债68519153.7674998339.88其他非流动负债

非流动负债合计76200757.3678974123.22

负债合计677372636.19756559066.03

所有者权益：

股本401743872.00401743872.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1787285949.571787285949.57

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积63991182.3263991182.32一般风险准备

未分配利润147408521.5821208797.94

归属于母公司所有者权益合计2400429525.472274229801.83

少数股东权益23636503.3529124609.83

所有者权益合计2424066028.822303354411.66

负债和所有者权益总计3101438665.013059913477.69

法定代表人：马益平主管会计工作负责人：王庆国会计机构负责人：王庆国

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金15938956.8012452553.79

交易性金融资产30306818.4944523391.46

114四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

衍生金融资产应收票据

应收账款164238.24290018.46应收款项融资

预付款项970693.081776658.85

其他应收款93690859.6281324621.48

其中：应收利息应收股利

存货6318331.026469402.15合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产104207.98332311.71

流动资产合计147494105.23147168957.90

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资2523842397.922542459791.96其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产8544718.7810595066.58在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产10421386.9411874889.60开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计2542808503.642564929748.14

资产总计2690302608.872712098706.04

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款3785951.394236142.08预收款项

115四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

合同负债201696.28190499.20

应付职工薪酬167026.5021055.72

应交税费176074.8341689.82

其他应付款16573431.967356988.00

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债26220.5224764.90

流动负债合计20930401.4811871139.72

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计

负债合计20930401.4811871139.72

所有者权益：

股本401743872.00401743872.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1815588731.391815588731.39

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积63991182.3263991182.32

未分配利润388048421.68418903780.61

所有者权益合计2669372207.392700227566.32

负债和所有者权益总计2690302608.872712098706.04

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入1209199438.061242603080.88

其中：营业收入1209199438.061242603080.88利息收入已赚保费

116四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

手续费及佣金收入

二、营业总成本958207145.35956260585.13

其中：营业成本466915362.63480497814.78利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加22989650.0019007948.04

销售费用262895365.82257835276.03

管理费用166938485.28163232488.94

研发费用50011112.6639184819.23

财务费用-11542831.04-3497761.89

其中：利息费用671747.56460379.12

利息收入12091408.872741807.99

加：其他收益8434727.609879504.77投资收益（损失以“－”号填-18427831.35-11968216.94

列）

其中：对联营企业和合营

-18617394.04-14099436.01企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号

4461667.37-9816169.14

填列）资产减值损失（损失以“-”号-67771974.17-237726.17

填列）资产处置收益（损失以“-”号

250297.5817768789.68

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填

177939179.74291968677.95

列）

加：营业外收入660858.911796150.42

减：营业外支出1582695.333226114.73四、利润总额（亏损总额以“－”号

177017343.32290538713.64

填列）

减：所得税费用56305726.1677493022.48五、净利润（净亏损以“－”号填

120711617.16213045691.16

列）

117四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

120711617.16213045691.16“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润126199723.64218786883.71

2.少数股东损益-5488106.48-5741192.55

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额120711617.16213045691.16归属于母公司所有者的综合收益总

126199723.64218786883.71

额

归属于少数股东的综合收益总额-5488106.48-5741192.55

八、每股收益

（一）基本每股收益0.310.54

（二）稀释每股收益0.310.54

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：马益平主管会计工作负责人：王庆国会计机构负责人：王庆国

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入1420851.717607417.39

减：营业成本308191.565604498.04

税金及附加279753.20276299.95

销售费用310928.00

118四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

管理费用14760501.5918789008.91研发费用

财务费用-573324.59-901826.33

其中：利息费用

利息收入404110.5620178.23

加：其他收益16454.13241399.27投资收益（损失以“－”号填-17878311.95-12513798.33

列）

其中：对联营企业和合营企

-18617394.04-14099436.01业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号

341889.2489092.74

填列）资产减值损失（损失以“-”号-52727.37

填列）资产处置收益（损失以“-”号

14299.74-713.78

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-30912666.26-28655511.28

列）

加：营业外收入57307.33103749.02

减：营业外支出三、利润总额（亏损总额以“－”号-30855358.93-28551762.26

填列）

减：所得税费用四、净利润（净亏损以“－”号填-30855358.93-28551762.26

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-30855358.93-28551762.26“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

119四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-30855358.93-28551762.26

七、每股收益：

（一）基本每股收益-0.08-0.07

（二）稀释每股收益-0.08-0.07

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1144762474.881078803593.23客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还1199982.8911428027.59

收到其他与经营活动有关的现金80168210.4774813625.28

经营活动现金流入小计1226130668.241165045246.10

购买商品、接受劳务支付的现金286865840.08271202429.80客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金269622547.58235118111.96

支付的各项税费263426479.81112357830.51

支付其他与经营活动有关的现金255072917.42223325079.73

经营活动现金流出小计1074987784.89842003452.00

经营活动产生的现金流量净额151142883.35323041794.10

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金32313362.4823000000.00

取得投资收益收到的现金947154.832247665.90

处置固定资产、无形资产和其他长

3158825.06708108.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

120四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计36419342.3725955773.90

购建固定资产、无形资产和其他长

66098217.3054149003.28

期资产支付的现金

投资支付的现金110821273.2732971678.47质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计176919490.5787120681.75

投资活动产生的现金流量净额-140500148.20-61164907.85

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金117608867.1115000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计117608867.1115000000.00

偿还债务支付的现金17000000.005000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

741083.741947472.38

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

1834408.49

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金1293049.8469908823.91

筹资活动现金流出小计19034133.5876856296.29

筹资活动产生的现金流量净额98574733.53-61856296.29

四、汇率变动对现金及现金等价物的

459342.891479694.13

影响

五、现金及现金等价物净增加额109676811.57201500284.09

加：期初现金及现金等价物余额436222115.39234721831.30

六、期末现金及现金等价物余额545898926.96436222115.39

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金644274.565972165.42

收到的税费返还339403.69494563.34

收到其他与经营活动有关的现金13164619.1710032780.28

经营活动现金流入小计14148297.4216499509.04

购买商品、接受劳务支付的现金102307.521257995.19

支付给职工以及为职工支付的现金6260050.828066042.81

支付的各项税费281782.42294367.69

支付其他与经营活动有关的现金19263236.4615637372.84

经营活动现金流出小计25907377.2225255778.53

经营活动产生的现金流量净额-11759079.80-8756269.49

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金15000000.008000000.00

取得投资收益收到的现金780344.821685870.58

处置固定资产、无形资产和其他长

69451.42280.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

121四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

投资活动现金流入小计15849796.249686150.58

购建固定资产、无形资产和其他长

14424.13945373.48

期资产支付的现金

投资支付的现金783427.03685232.47取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计797851.161630605.95

投资活动产生的现金流量净额15051945.088055544.63

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的

193537.73857185.21

影响

五、现金及现金等价物净增加额3486403.01156460.35

加：期初现金及现金等价物余额12452553.7912296093.44

六、期末现金及现金等价物余额15938956.8012452553.79

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、401178639212227291230上年743728911087422246335期末872.59482.397.998009.8441

余额009.57241.8331.66加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、401178639212227291230本年743728911087422246335

122四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

期初872.59482.397.998009.8441

余额009.57241.8331.66

三、本期增减变动金额

199199548711

（减

723.723.810617.

少以

64646.4816“－”号填

列）

（一）综

199199548711

合收

723.723.810617.

益总

64646.4816

额

（二）所有者投入和减少资本

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

4．

其他

（三）利润分配

1．

123四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

提取盈余公积

2．

提取一般风险准备

3．

对所有者

（或股

东）的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

124四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

四、401178639147240236242本期743728911408042365406

期末872.59482.3521.95203.3602

余额009.572585.4758.82上期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

-

一、401181639208782216

197

上年743559911375576200

578

期末872.42882.312578.2893

085.

余额006.0624.6192.90

77

加

：会计政策变更前期差错更正其他

401181639-208782216

二、

743559911197375576200

本年

872.42882.357812578.2893

125四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

期初006.062085.4.6192.90余额77

三、本期增减

变动--

218190141

金额283491

786478345

（减083330

883.547.478.

少以36.468.4

712276“－96”号填

列）

（一）综

786786574045

合收

883.883.119691.

益总

71712.5516

额

（二）所----有者283283415698投入083083574658

和减36.436.467.403.9少资9921本

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

----

283283415698

4．

083083574658

其他

36.436.467.403.9

9921

（三--）利183183润分440440

126四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

配8.498.49

1．

提取盈余公积

2．

提取一般风险准备

3．

对所

有者--

（或183183股440440

东）8.498.49的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留

127四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

四、401178639212227291230本期743728911087422246335

期末872.59482.397.998009.8441

余额009.57241.8331.66

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、18152700

401763994189

上年588227

438711820378

期末731.3566.3

2.00.320.61

余额92加

：会计政策变更前期差错更正

128四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

其他

二、18152700

401763994189

本年588227

438711820378

期初731.3566.3

2.00.320.61

余额92

三、本期增减变动

--金额

30853085

（减

53585358

少以.93.93“－”号填

列）

（一--

）综

30853085

合收

53585358

益总.93.93额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三）利润分

129四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

配

1．提

取盈余公积

2．对

所有者

（或股

东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结

130四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、18152669

401763993880

本期588372

438711824842

期末731.3207.3

2.00.321.68

余额99上期金额

单位：元

2022年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、18152728

401763994474

上年585776

438711825554

期末711.3308.5

2.00.322.87

余额98加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、18152728

401763994474

本年585776

438711825554

期初711.3308.5

2.00.322.87

余额98

--

三、

302028552854

本期.0017628742增减.26.26

131四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

变动金额

（减少以“－”号填

列）

（一--

）综

28552855

合收

17621762

益总.26.26额

（二）所有者

30203020

投入.00.00和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其30203020

他.00.00

（三）利润分配

1．提

取盈余公积

2．对

所有者

（或

132四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

股

东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

133四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、18152700

401763994189

本期588227

438711820378

期末731.3566.3

2.00.320.61

余额92

三、公司基本情况

公司注册地：四川省成都市双流区九江镇万家社区。

本公司经批准的经营范围：药品生产【分支机构经营】；药品批发；药品互联网信息服务；医疗器械互

联网信息服务；特种设备制造【分支机构经营】；特种设备安装改造修理；药品委托生产【分支机构经营】；药品零售；保健食品生产【分支机构经营】；食品生产【分支机构经营】；食品销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：保健食品（预包装）销售；真空镀膜加工【分支机构经营】；专用设备制造（不含许可类专业设备制造）【分支机构经营】；机械设备研发；塑料加工专用设备制造【分支机构经营】；塑料

加工专用设备销售【分支机构经营】；模具制造【分支机构经营】；模具销售；普通机械设备安装服务；

医学研究和试验发展。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）本财务报表业经公司董事会于2024年4月24日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用

指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

134四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司从事以研发、生产和销售复合管材生产设备，中西药制剂、中药提取物、原料药生产和销售。以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项100万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

135四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的

交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2.合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。

内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者

权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

136四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持

137四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、（二十二）长期股权投资”。

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1.外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

138四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2.外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1.金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：

以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

139四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产

和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2.金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

140四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金

融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、

长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3.金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

141四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金

额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4.金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

142四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5.金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6.金融工具减值的测试方法及会计处理方法本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

143四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。

各类金融资产信用损失的确定方法

*应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

*应收款项、其他应收款

对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的应收款项外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具账龄组合有类似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备。

关联方组合关联方应收款项。

根据预期信用损失测算，信用风险极低的应收票据、应收信用风险极低金融资产组合款项融资。

不同组合计提坏账准备的计提方法：

144四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

项目计提方法

账龄组合（机械制造行业）按整个存续期的预期信用损失计提坏账准备

账龄组合（医药制造行业）按整个存续期的预期信用损失计提坏账准备

合并范围内关联方组合（机械制造行业）不计提坏账准备

合并范围内关联方组合（医药制造行业）按整个存续期的预期信用损失计提坏账准备合并范围外关联方组合按整个存续期的预期信用损失计提坏账准备

信用风险极低金融资产组合（机械制造行业）不计提坏账准备

信用风险极低金融资产组合（医药制造行业）不计提坏账准备组合中，账龄组合预期信用损失率列示如下：

账龄应收账款预期信用损失率（%）其他应收款预期信用损失率（%）

1年以内（机械制造行业）5.005.00

1-2年（机械制造行业）10.0010.00

2-3年（机械制造行业）40.0040.00

3-4年（机械制造行业）60.0060.00

4-5年（机械制造行业）80.0080.00

5年以上（机械制造行业）100.00100.00

1年以内（医药制造行业）5.005.00

1-2年（医药制造行业）10.0010.00

2-3年（医药制造行业）30.0030.00

3-4年（医药制造行业）60.0060.00

4-5年（医药制造行业）100.00100.00

5年以上（医药制造行业）100.00100.00组合中，关联方组合预期信用损失率列示如下：

组合名称应收账款预期信用损失率（%）其他应收款预期信用损失率（%）合并范围内关联方组合（医药

5.005.00制造行业）

*债权投资债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

*其他债权投资其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

145四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

*长期应收款（包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外）

本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

12、应收票据

详见本节的五、11金融工具描述。

13、应收账款

详见本节的五、11金融工具描述。

14、应收款项融资

详见本节的五、11金融工具描述。

15、其他应收款

详见本节的五、11金融工具描述。

16、合同资产

1.合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、（十一）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

17、存货

1.存货的分类和成本

存货分类为：原材料、低值易耗品、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

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存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2.发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3.存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

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18、持有待售资产

1.持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其

账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2.终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

19、债权投资不适用。

148四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

20、其他债权投资不适用。

21、长期应收款不适用。

22、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2.初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付

对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资本。（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

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（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

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因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；

剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权

对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

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24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法10、20、25、403、4、5、102.25~9.70

专用设备年限平均法3~153、4、5、106.00~32.33

运输工具年限平均法4、5、103、5、109.00~24.25

通用设备年限平均法3~103、4、5、109.00~32.33

办公设备及其他年限平均法3~103、4、5、109.00~32.33

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。

对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

25、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计

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提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

（1）实体建造包括安装工作已经全部完成或实质上已经全部完成；（2）继续发生

在所购建的房屋及建筑物上的支出金额很少或者几乎不再发生；（3）所购建的房

房屋及建筑物屋及建筑物已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符；（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际成本按估计价值转入固定资产。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内保

需安装调试的机器设备持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

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（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售

状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。

资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

27、生物资产不适用。

28、油气资产不适用。

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

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外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命（年）摊销方法依据

土地使用权40、45、50、70直线法按土地使用权的可使用年限

专利权5、10直线法按专利权的可使用年限专利技术10直线法按专利技术的可使用年限商标权10直线法按商标权的可使用年限

软件5、10直线法按软件预计收益期限

3.使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，年末进行减值测试。

对于使用寿命不确定的无形资产，每年末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。

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（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1.研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、相关折旧

摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：

从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬。

直接投入耗用材料主要包括研发活动投入的材料、燃料和动力费用。

折旧摊销费包括用于研究开发活动的仪器、设备折旧费及与生产共用的仪器、设备应分摊的折旧费和在

用建筑物的折旧费。为用于研发活动的软件、专利权、非专利技术（包括许可证、专有技术等）的摊销费用。

与研发活动相关的其他费用，如技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、分析、评议、论证、鉴定、评审、评估、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费、差旅费、会议费等。

2.划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

3.开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

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(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

30、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限

的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

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项目摊销方法摊销年限租赁房屋装修费直线法受益期限内其他长期待摊费用直线法受益期限内

32、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

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设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

34、预计负债

或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

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所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1.以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2.以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，

160四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具不适用。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1.收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

161四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2.按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

（1）专用机械制造

专用机械制造行业业务主要销售钢带增强塑料管生产线和缠绕钢丝增强管生产线等产品，对于销售的机械产品，以已根据合同约定将产品交付给购货方，取得转移产品所有权凭证后确认收入。销售需要安装的成套产品，以根据履约义务安装调试合格并取得客户签署的调试报告后确认安装费收入。

（2）医药制造

162四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

医药制造行业业务主要销售快克、小快克和今幸胶囊等医药及保健产品，对于通过常规销售模式销售的医药产品，以已根据合同约定将产品交付给购货方，商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方后确认收入。对于通过互联网等电子商务模式销售的保健品，以客户收到商品并确认付款或互联网平台约定的交易期满后确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

（3）该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取

得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

1.类型

163四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方

式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用

于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：

（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计

入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；

（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

2.确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3.会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

164四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以

实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

165四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对

不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计

将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“五、（三十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计

（2）租赁负债

166四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比

率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值不超过4万元的租赁作为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

167四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、（十一）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

168四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、（十一）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

42、其他重要的会计政策和会计估计

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发

生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分

部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他无。

169四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税13%、9%、6%、5%、3%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%、5%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%、20%、15%

教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴2%

从价计征的：按房产原值一次扣除

房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征1.2%、12%

的：按租金收入12%计缴。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

四川金石亚洲医药股份有限公司25%

四川金石东方新材料科技有限公司15%

四川鼎润新材料科技有限公司25%

成都金四通真空科技有限公司20%

浙江金石亚药医药科技有限公司20%

浙江省建德市正发药业有限公司25%

海南亚洲制药股份有限公司15%

浙江亚克药业有限公司25%

海南快克药业有限公司25%

浙江亚峰药厂有限公司25%

浙江现代药用植物有限公司20%

杭州生物医药科技创业园有限公司25%

杭州亚科物业管理有限公司20%

金华市亚东生化有限公司20%

浙江康宁医药有限公司25%

浙江快克药业有限公司25%

浙江迪耳药业有限公司25%

浙江丽水康宁大药房连锁有限公司20%

浙江景宁康宁农业科技发展有限公司20%

2、税收优惠

据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020

年第23号)：自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%

的税率征收企业所得税。子公司四川金石东方新材料科技有限公司自2022年1月1日起，按15%的企业所得税税率缴纳企业所得税。

根据海南省科学技术厅、海南省财政厅、国家税务总局海南省税务局《关于海南百裕超网络科技有限公司等74家企业通过2018年第一批高新技术企业认定的通知》(琼科〔2019〕8号)，子公司海南亚洲制药股份有限公司取得认证的高新技术企业证书（GR201846000025），海南亚洲制药股份有限公司自

170四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

2018年起3年内减按15%的税率计缴企业所得税（自2018年10月15日起有效期三年）。2021年10月22日，海南亚洲制药股份有限公司取得海南省科学技术厅、海南省财政厅、国家税务总局海南省税务局核发的高新技术企业证书，证书编号 GR202146000010，有效期三年，公司自 2021年起 3年内减按

15%的税率计缴企业所得税（自2021年10月22日起有效期三年）。

根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十九条，《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十四条，《财政部国家税务总局关于贯彻落实国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策有关问题的通知》（财税〔2008〕21号）第三条，民族自治地方的自治机关对本民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分，可以决定减征或者免征。子公司浙江快克药业有限公司属于民族自治地方企业，2023年度享受企业所得税地方分享40%部分免征。

根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告

2023年第6号），自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

子公司成都金四通真空科技有限公司、浙江金石亚药医药科技有限公司、浙江现代药用植物有限公司、

杭州亚科物业管理有限公司、金华市亚东生化有限公司、浙江丽水康宁大药房连锁有限公司、浙江景宁康宁农业科技发展有限公司享受上述小型微利企业所得税税收优惠。

3、其他无。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金115369.2727655.25

银行存款542160423.65433803160.08

其他货币资金3623134.046477300.06

合计545898926.96440308115.39

其他说明：

期末不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

171四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

42358661.0063809837.46

益的金融资产

其中：

银行理财产品42358661.0063809837.46

其中：

合计42358661.0063809837.46

其他说明：

无。

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

无。

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

商业承兑票据233000.00

减：坏账准备-11650.00

合计221350.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

23300011650.221350

账准备100.00%5.00%.0000.00的应收票据

172四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

其

中：

商业承23300011650.221350

100.00%5.00%

兑汇票.0000.00

23300011650.221350

合计100.00%.0000.00

按组合计提坏账准备：商业承兑汇票

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内233000.0011650.005.00%

合计233000.0011650.00

确定该组合依据的说明：

无。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按信用风险特征组合计提坏

11650.0011650.00

账准备的应收票据

合计11650.0011650.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

173四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

无。

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）78600554.8388870626.79

1至2年3400331.058191542.70

2至3年2930420.571894978.65

3年以上4703812.095853671.04

3至4年280162.26925404.91

4至5年730469.911356557.09

5年以上3693179.923571709.04

合计89635118.54104810819.18

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

3103331033269459269459

账准备3.46%100.00%0.26%100.00%

01.1201.12.62.62

的应收账款

其中：

按组合计提坏

8653170544794771045411113393407

账准备96.54%8.15%99.74%10.65%

817.4267.40350.02359.56632.82726.74

的应收账款

其中：

账龄组8639470475793461045411113393407

96.39%8.16%99.74%10.65%

合114.4582.25532.20359.56632.82726.74

关联方1377026885.1130817

0.15%5.00%

组合.975.82

合计89635100.00%1015779477104810100.00%1140393407

174四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

118.54768.52350.02819.18092.44726.74

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由上海优歌文化

55495.8455495.8455495.8455495.84100.00%预计无法收回

传播有限公司杭州白羊座餐

饮管理有限公213963.78213963.78213963.78213963.78100.00%预计无法收回司杭州天天好医

1681997.311681997.31100.00%预计无法收回

药有限公司海盐县人民大

1151844.191151844.19100.00%预计无法收回

药房有限公司

合计269459.62269459.623103301.123103301.12

按组合计提坏账准备：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内78462851.863923142.595.00%

1至2年3400331.05340033.1110.00%

2至3年2716456.791049024.4438.62%

3至4年129626.4277775.8560.00%

4至5年545253.91518011.8495.00%

5年以上1139594.421139594.42100.00%

合计86394114.457047582.25

确定该组合依据的说明：

无。

按组合计提坏账准备：关联方组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

关联方组合137702.976885.155.00%

合计137702.976885.15

确定该组合依据的说明：

无。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

175四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提的

应收账款坏账269459.622833841.503103301.12准备按组合计提的

11133632.8-

应收账款坏账348875.007054467.40

23730290.42

准备

11403092.410157768.5

合计-896448.92348875.00

42

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性无。

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款348875.00

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生山东东宏管业股

货款338375.00无法收回管理层审批否份有限公司安源管道实业股

货款10500.00无法收回管理层审批否份有限公司

合计348875.00

应收账款核销说明：

无。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额正大青春宝药业

13112665.0013112665.0014.63%655633.25

有限公司丰沃达医药物流

8452130.988452130.989.43%422606.55（湖南）有限公

176四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

司浙江正润药业有

3745119.473745119.474.18%187255.97

限公司江苏正道可燃冰

3600000.003600000.004.02%180000.00

管道有限公司深圳市海王易点

2332942.842332942.842.60%116647.14

药医药有限公司

合计31242858.2931242858.2934.86%1562142.91

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

177四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文无。

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

无。

其他说明：

无。

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据296290232.19391459984.49

合计296290232.19391459984.49

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

178四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文无。

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

无。

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

无。

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票276208617.9162683588.41

合计276208617.9162683588.41

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

无。

179四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况累计在其他综其他变项目上年年末余额本期新增本期终止确认期末余额合收益中确认动的损失准备银行承兑

391459984.491204343721.581299513473.88296290232.19

汇票

合计391459984.491204343721.581299513473.88296290232.19

（8）其他说明无。

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款24473816.0325368560.96

合计24473816.0325368560.96

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

无。

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

180四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

无。

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

无。

其他说明：

无。

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

181四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

无。

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

无。

其他说明：

无。

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

职工备用金借款793588.141375709.31

押金及保证金2162125.841779414.00

代收代付的往来款251425.23244894.86

其他往来款26833851.1531156752.07

合计30040990.3634556770.24

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

182四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

1年以内（含1年）17382892.0932300586.65

1至2年11414850.89729197.22

2至3年100401.27955571.00

3年以上1142846.11571415.37

3至4年735822.54397723.87

4至5年349000.0063000.00

5年以上58023.57110691.50

合计30040990.3634556770.24

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项

29628296287205572055

计提坏9.86%100.00%20.85%100.00%

74.0074.0029.0029.00

账准备

其中：

按组合

270782604324473273511982625368

计提坏90.14%9.62%79.15%7.25%

116.3600.33816.03241.2480.28560.96

账准备

其中：

账龄组270782604324473273511982625368

90.14%9.62%79.15%7.25%

合116.3600.33816.03241.2480.28560.96

300405567124473345569188225368

合计100.00%100.00%

990.3674.33816.03770.2409.28560.96

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

季立民205529.00205529.00163874.00163874.00100.00%预计无法收回南京仁义机器

2799000.002799000.00100.00%预计无法收回

人有限公司安徽省康威药

7000000.007000000.00

业有限公司

合计7205529.007205529.002962874.002962874.00

按组合计提坏账准备：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内14583892.09729194.615.00%

1至2年11414850.891141485.0910.00%

2至3年100401.2738227.9438.08%

3至4年571948.54338169.1259.13%

4至5年349000.00299200.0085.73%

5年以上58023.5758023.57100.00%

183四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

合计27078116.362604300.33

确定该组合依据的说明：

无。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额1982680.287205529.009188209.28

2023年1月1日余额

在本期

——转入第三阶段-32865.5032865.50

本期计提654485.552799000.0011301.003464786.55

本期转回7041655.007041655.00

本期核销44166.5044166.50

2023年12月31日余

2604300.332962874.005567174.33

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期账面余额未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

上年年末余额27351241.247205529.0034556770.24上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段-32865.5032865.50

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增222693198.742799000.0011301.00225503499.74

本期终止确认222933458.127041655.0044166.50230019279.62其他变动

期末余额27078116.362962874.0030040990.36

184四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提的

其他应收款坏7205529.002799000.007041655.002962874.00账准备按组合计提的

其他应收款坏1982680.28665786.5544166.502604300.33账准备

合计9188209.283464786.557041655.0044166.505567174.33无。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性安徽省康威药业有限

7000000.00收回应收款项银行汇票预期收回困难

公司

季立民41655.00收回应收款项银行转账预期收回困难

合计7041655.00无。

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的其他应收款项44166.50

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

王继成备用金32865.50无法收回管理层审批否成都聚能物资销

材料款4000.00无法收回管理层审批否售有限公司东莞市佛尔盛智

能机电股份有限材料款818.00无法收回管理层审批否公司成都白河贸易有

材料款6483.00无法收回管理层审批否限责任公司

合计44166.50

185四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

其他应收款核销说明：

无。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例四川天府新区眉

其他往来款10044863.001至2年33.44%1004486.30山管理委员会南京永达户外传

其他往来款3745251.591年以内12.47%187262.58媒有限公司南京仁义机器人

其他往来款2799000.001年以内9.32%2799000.00有限公司上海造岛者文化

其他往来款2446428.511年以内8.14%122321.43科技有限公司天津创意星球网

络科技股份有限其他往来款1143686.501年以内3.81%57184.33公司

合计20179229.6067.18%4170254.64

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

无。

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内26457865.3290.81%42501407.7391.95%

1至2年2170631.297.45%2755469.145.96%

2至3年87930.120.30%702419.761.52%

3年以上420118.871.44%264107.970.57%

合计29136545.6046223404.60

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无。

186四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合计数预付对象期末余额

的比例(%)

杭州领业医药科技有限公司3360000.0011.53

哈尔滨市龙生北药生物工程股份有限公司2007373.266.89

湖南中和制药有限公司1798200.256.17

沧州得能制药有限公司1427497.574.90

连云港唯德复合材料设备有限公司1215000.004.17

合计9808071.0833.66

其他说明：

无。

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

92431640.589076511.4100311917.96981450.7

原材料3355129.113330467.26

76971

59358228.858502796.351863211.851007779.3

在产品855432.49855432.49

0189

58000983.856664750.227650610.326115012.0

库存商品1336233.671535598.37

7070

23095482.023095482.011588037.211588037.2

发出商品

3355

委托加工物资674105.21674105.211225748.961225748.96

出租商品3291511.623291511.623492551.113492551.11

包装材料7291690.54432582.766859107.786958790.616958790.61

244143642.238164264.203090868.197369370.

合计5979378.035721498.12

64611503

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

187四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料3330467.26490052.23465390.383355129.11

在产品855432.49855432.49

库存商品1535598.371336233.671535598.371336233.67

包装材料432582.76432582.76

合计5721498.122258868.662000988.755979378.03无。

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准无。

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无。

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明无。

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明：

无。

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

188四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

预缴的税费3892500.6943108.16

待认证进项税426160.181959161.72

待抵扣进项税9711063.281113481.78

一年内到期的定期存款及利息101536800.00

合计115566524.153115751.66

其他说明：

无。

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

189四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文无。

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

无。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

无。

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计

损失损失(未发生信用减损失(已发生信用减

190四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

值)值)

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例无。

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

无。

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

无。

191四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例无。

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

无。

192四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

无。

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业杭州

领业-

12071021

医药1861

43302591

科技7394

7.343.30

有限.04公司

-

12071021

1861

小计43302591

7394

7.343.30.04

-

12071021

1861

合计43302591

7394

7.343.30.04可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

193四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文无。

其他说明：

无。

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

无。

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额679609143.63102221863.01781831006.64

2.本期增加金额1853276.821853276.82

（1）外购1325443.621325443.62

（2）存货\

固定资产\在建工程转527833.20527833.20入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额681462420.45102221863.01783684283.46

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额137890862.2327072125.53164962987.76

2.本期增加金额18182309.172233002.5320415311.70

（1）计提或

17654475.972233002.5319887478.50

摊销

—存货\固定资产\在

527833.20527833.20

建工程转入

3.本期减少金额

194四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额156073171.4029305128.06185378299.46

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值525389249.0572916734.95598305984.00

2.期初账面价值541718281.4075149737.48616868018.88

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无。

其他说明：

无。

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

195四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明：

无。

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产662496504.54479257450.05

合计662496504.54479257450.05

（1）固定资产情况

单位：元办公设备及其项目房屋及建筑物专用设备运输工具通用设备合计他

一、账面原

值：

1.期初余585645033.258593507.18556760.827097178.717957556.7907850037.

额206402410

2.本期增205061097.31090870.7240511390.

712314.682228391.351418716.13

加金额56951

（121364785.824937550.0

712314.682224993.29635456.18

）购置50

（2

205061097.215573840.

）在建工程转9726084.943398.06783259.95

5651

入

（3）企业合并增加

3.本期减19788539.527835920.7

1330547.753158728.933372149.62185954.88

少金额53

（119788539.527308087.5

802714.553158728.933372149.62185954.88

）处置或报废53

—转出至投

527833.20527833.20

资性房地产

4.期末余789375583.269895838.16110346.525953420.419190317.9112052550

额01885596.88

二、累计折旧

1.期初余247654272.130908361.14298732.621389709.612970899.9427221975.

额412223583

2.本期增27454839.621297295.453398354.6

1280343.421775091.011590785.12

加金额803

196四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

（127454839.621297295.453398354.6

1280343.421775091.011590785.12

）计提803

3.本期减16310338.223961939.3

1298797.723098553.703070762.70183487.02

少金额04

（116310338.223434106.1

770964.523098553.703070762.70183487.02

）处置或报废04

—转出至投

527833.20527833.20

资性房地产

4.期末余273810314.135895318.12480522.320094037.914378198.0456658391.

额374244512

三、减值准备

1.期初余

1370611.221370611.22

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

1370611.221370611.22

额

四、账面价值

1.期末账514194657.134000520.662496504.

3629824.215859382.514812119.94

面价值424654

2.期初账336620149.127685146.479257450.

4258028.185707469.094986656.79

面价值574205

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物192745151.35正在办理中

其他说明：

197四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

子公司浙江亚克药业有限公司将其位于杭州市滨江区滨康路677号1幢综合楼406、407室的宿舍出租

给杭州美诺瓦医疗科技股份有限公司。租赁合同总额19200.00元。租赁期间为2023年1月1日至

2023年12月31日。

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

无。

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程412168.14136960552.73

合计412168.14136960552.73

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

浙江亚峰制药126687918.126687918.生产基地9595食品药品颗粒

920354.00920354.00

二号生产线原料药碳酸钙

9192974.389192974.38

二期改造数字化车间

（MES、LIMS

159305.40159305.40

系统）配套设备高温转筒加热

153761.06153761.06

设备污水系统改造

58407.0858407.08

工程黄甲工厂办公

楼卫生间改造200000.00200000.00工程

136960552.136960552.

合计412168.14412168.14

7373

198四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额浙江亚峰3297126663651903

57.7360.00

制药1884879189734689其他

%%

生产5.508.95.562.51基地数字化车间

（MES

4410

、1593288758943891102.5100.0

700.其他

LIMS 05.40 40.05 0.69 04.76 8% 0%

60

系

统）配套设备钢结构仓167315461546

92.42100.0

库改435.527.527.其他

%0%造工011010程食品药品

10341065

颗粒9203144993.48100.0

1600353.其他

二号54.0099.00%0%.0000生产线原料药碳1415919222241141

80.66100.0

酸钙4978974.577.7552其他

%0%

二期.253862.00改造高温

转筒34751537153744.2550.00其他

加热00.0061.0661.06%%设备景宁人民

医院213721372137100.0100.0其他

博医90.8090.8090.800%0%馆项目污水

系统97345840584060.0060.00其他

改造5.137.087.08%%工程

药谷120091278790337076.06100.0其他

新厂0000466.440.25.47%0%

199四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

仓库.004598一车间技改项目黄甲工厂办公

32002000200062.5060.00

楼卫其他

00.0000.0000.00%%

生间改造工程

检漏335333533353100.0100.0其他

机组11.8711.8711.870%0%塑机

783278327832100.0100.0

车间其他

59.9559.9559.950%0%

货架原料药车

间、

124112291229

综合99.01100.0

858.562.562.其他

制剂%0%

044141

车间改造工程

3756136979962155

93994121

合计3862605553767384

21.0368.14

5.152.73.950.51

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

其他说明：

无。

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

无。

200四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物土地使用权机器设备合计

一、账面原值

1.期初余额2661780.20204875.672866655.87

2.本期增加金额4646402.534646402.53

—新增租赁4646402.534646402.53

3.本期减少金额180691.80180691.80

—处置180691.80180691.80

4.期末余额7127490.93204875.677332366.60

二、累计折旧

1.期初余额1009280.0811097.431020377.51

2.本期增加金额682419.7310243.80692663.53

（1）计提682419.7310243.80692663.53

3.本期减少金额45172.9545172.95

（1）处置45172.9545172.95

4.期末余额1646526.8621341.231667868.09

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

201四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值5480964.07183534.445664498.51

2.期初账面价值1652500.12193778.241846278.36

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

无。

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术专利技术商标权软件合计

一、账面原值

1.期初23179013282899999141073.104796681567876738969666

余额1.23.89359.80.621.89

2.本期1133000.2253029.

200000.00920029.76

增加金额0076

（1133000.2253029.

200000.00920029.76

1）购置0076

（

2）内部研

发

（

3）企业合

并增加

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末23292313284899999141073.104796681659879739194969

余额1.23.89359.80.381.65

二、累计摊销

1.期初510349888202408.6342503.708307539279373.14569002

余额.680307.40346.52

2.本期5224532.2886749.1044576620436108

938874.06940185.61

增加金额4943.83.42

（5224532.2886749.938874.0610445766940185.6120436108

202四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

1）计提4943.83.42

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末56259521110891577281377.812765201021955816612613

余额.17.4613.23.954.94

三、减值准备

1.期初

余额

2.本期

增加金额

（

1）计提

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末

余额

四、账面价值

1.期末17666361174008421859696.235201696379238.22582355

账面价值0.06.4322.57436.71

2.期初18075514200875912798570.339659366399394.24400663

账面价值2.55.8628.40285.37

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

无。

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

203四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

海南亚洲制药787466285.787466285.股份有限公司9898浙江省建德市

102813474.102813474.

正发药业有限

7676

公司

890279760.890279760.

合计

7474

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

海南亚洲制药690346228.690346228.股份有限公司1616浙江省建德市

23173961.567514094.290688055.7

正发药业有限

066

公司

713520189.67514094.2781034283.

合计

66692

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据

资产组具体包含在建工程、

四川金石亚洲医药股份有限固定资产、无形资产、长期

公司合并海南亚洲制药股份待摊费用、其他非流动资产医药制造行业是

有限公司形成的商誉相关的以及整体商誉账面余额、并

资产组组合(包含商誉)购日相关资产合并对价分摊调整额的余额合计

资产组具体包含在建工程、

四川金石亚洲医药股份有限固定资产、无形资产、长期

公司合并浙江省建德市正发待摊费用、其他非流动资产医药制造行业是

药业有限公司形成的商誉相以及整体商誉账面余额、并

关的资产组(包含商誉)购日相关资产合并对价分摊调整额的余额合计资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

204四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

海南亚洲制药股份有限公司（以下简称“海南亚药”）于评估基准日的评估范围是公司并购海南亚药形

成商誉相关的资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。形成商誉相关的资产组具体包含在建工程、固定资产、无形资产、长期待摊费用、其他非流动资产以及整体商誉账

面余额、并购日相关资产合并对价分摊调整额的余额合计。

浙江省建德市正发药业有限公司（以下简称“正发药业”）于评估基准日的评估范围是公司并购正发药

业形成商誉相关的资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。形成商誉相关的资产组具体包含在建工程、固定资产、无形资产、长期待摊费用、其他非流动资产以及整体商

誉账面余额、并购日相关资产合并对价分摊调整额的余额合计。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据四川金石亚营业收入增

洲医药股份长率：营业收入增稳定期营业

有限公司合1.01%-长率：

收入增长率

并海南亚洲2.54%0%为0%，利润制药股份有558528941907000利润率：利润率：

0.005年率、税前折

限公司形成5.65000.0028.71%-28.71%现率与预测

的商誉相关29.96%税前折现期最后一年

的资产组组税前折现率：

一致

合(包含商率：14.73%

誉)14.73%四川金石亚营业收入增

洲医药股份长率：营业收入增稳定期营业

有限公司合19.96%-长率：

收入增长率

并浙江省建64.90%0%为0%，利润德市正发药222448701260000067514094利润率：利润率：

5年率、税前折

业有限公司6.090.00.26-37.68%-20.36%现率与预测

形成的商誉20.36%税前折现期最后一年

相关的资产税前折现率：

一致

组组合(包率：11.02%

含商誉)11.02%

78097765203300067514094

合计

1.74000.00.26

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无。

205四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无。

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

其他说明：

无。

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

房屋装修3958538.101442737.49973866.704427408.89

车间改造1909775.52322812.171586963.35

其他费用摊销1690677.90836012.87854665.03

合计7558991.521442737.492132691.746869037.27

其他说明：

无。

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备18751765.853840766.4815808864.063433483.39

内部交易未实现利润4914400.891061186.408803671.342039575.16

可抵扣亏损62857433.349948912.1430281202.434755801.94

预计负债254751.6038212.74340743.3051111.50

递延收益4714547.871149293.153376609.16800136.55

因新租赁准则形成4206332.85954809.51304528.9176132.23

合计95699232.4016993180.4258915619.2011156240.77

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

353108186.9564982524.96383310003.2773224773.99

资产评估增值

固定资产折旧19654098.904737996.6413280804.243120096.48

206四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

因新租赁准则形成4215820.53957181.42332308.6283077.15

合计376978106.3870677703.02396923116.1376427947.62

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产2158549.2614834631.161429607.749726633.03

递延所得税负债2158549.2668519153.761429607.7474998339.88

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异4334816.2511874547.00

可抵扣亏损195493618.30140333410.23

合计199828434.55152207957.23

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2023年2927651.79

2024年9853656.9510599778.14

2025年42093331.7742852586.18

2026年42010357.1242010357.12

2027年41869088.3441943037.00

2028年59667184.12

合计195493618.30140333410.23

其他说明：

无。

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备款2073224.002073224.003123288.003123288.00

预付土地款2000000.002000000.002000000.002000000.00

合计4073224.004073224.005123288.005123288.00

其他说明：

无。

207四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况履约保证

40860004086000

货币资金 冻结 金、ETC 保.00.00证金

38406653241207银行借款28794132459448银行借款

固定资产抵押抵押

7.470.26抵押0.669.31抵押

98429878747617银行借款98429878945102银行借款

无形资产抵押抵押.85.83抵押.85.22抵押开立银行其他流动10000001000000质押承兑汇票

资产00.0000.00质押

1482496141159642723113762559合计

45.3288.098.511.53

其他说明：

无。

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款10000000.0010000000.00

票据贴现借款100608867.11

短期借款应付利息13291.678751.85

合计110622158.7810008751.85

短期借款分类的说明：

注：2023年1月12日，公司与浙江建德农村商业银行股份有限公司李家支行签订流动资金最高额抵押借款合同（合同编号：8081120230000686），借款额度为1000万元，借款用途：日常经营。借款授限期限自2023年1月12日至2026年1月11日止。合同借款利率执行单利方法计算，具体利率以合同生效日前一自然日全国银行间同业拆借中心公布的最近1年期贷款市场报价利率加70个基点（1个基点=0.01%）确定，具体以借款借据为准，借款期限内，借款利率不调整。抵押物为公司位于建德市大同镇工业功能区的房屋所有权和土地使用权（不动产权证书编号：浙（2023）杭州市不动产权第0539001号）。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

208四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

无。

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

无。

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

无。

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票8000000.00

合计8000000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付经营性采购款83376471.0581650300.86

应付工程设备款25178252.4815652179.89

合计108554723.5397302480.75

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

209四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文无。

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款54891086.1674917034.19

合计54891086.1674917034.19

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

无。

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无。

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金及保证金10568098.2710929525.82

应付未付费用40726154.9059443249.00

应付暂收款250000.00250000.00

代收代付的往来款676708.901607575.54

应付其他往来款2670124.092686683.83

合计54891086.1674917034.19

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

210四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

大连汉新能源科技有限公司1000000.00尚未完成结算

建银国际医疗产业股权投资有限公司1320000.00尚未完成结算

合计2320000.00

3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况

其他说明：

无。

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收租赁费10222638.789122861.37

预收销售货款34914.8034417.58

合计10257553.589157278.95

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收销售合同款116683530.59190529511.48

预收加工合同款201592.92201592.92

合计116885123.51190731104.40账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

海南葫芦娃药业集团股份有限公司1839823.01交易尚未完成

湖北九康药业有限公司1503380.53交易尚未完成

山东豪客智能科技有限公司2952878.10交易尚未完成

河北北玻节能玻璃有限公司5617548.67交易尚未完成

合计11913630.31报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

211四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬69439899.55259365626.54254905263.5573900262.54

二、离职后福利-设定

822355.5917088318.1216024239.181886434.53

提存计划

三、辞退福利38800.00937618.70976418.70

合计70301055.14277391563.36271905921.4375786697.07

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

67225941.03212927157.32209585528.6370567569.72

和补贴

2、职工福利费88604.6621200545.0720457988.98831160.75

3、社会保险费347671.539183220.369016055.58514836.31

其中：医疗保险

286525.728353704.228219574.61420655.33

费工伤保险

60981.15718365.42686313.9293032.65

费生育保险

164.667776.916793.241148.33

费大病补充医疗

103373.81103373.81

保险

4、住房公积金217743.007650106.227411342.22456507.00

5、工会经费和职工教

1303906.803257071.873181002.281379976.39

育经费

8、其他短期薪酬256032.535147525.705253345.86150212.37

合计69439899.55259365626.54254905263.5573900262.54

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险796432.6116476830.9515460081.681813181.88

2、失业保险费25922.98611487.17564157.5073252.65

合计822355.5917088318.1216024239.181886434.53

其他说明：

无。

212四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税11579674.1142566467.79

企业所得税25994702.7265583603.80

个人所得税2086961.64478102.31

城市维护建设税826455.702906141.23

教育费附加354373.581276570.44

地方教育费附加236249.00851046.94

房产税2938104.062144573.37

土地使用税3118811.591453300.95

印花税294071.08345163.23

水利建设基金49379.9049379.90

环境保护税2625.253224.26

合计47481408.63117657574.22

其他说明：

无。

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

无。

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债1494028.7246098.03

合计1494028.7246098.03

其他说明：

无。

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

未终止确认的银行承兑汇票52074721.3082687348.97

待转销项税15124377.5524776216.31

合计67199098.85107463565.28

短期应付债券的增减变动：

213四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

无。

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

无。

其他说明，包括利率区间：

无。

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

合计————

（3）可转换公司债券的说明无。

214四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况无。

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明无。

其他说明：

无。

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额4432163.57423000.00

减：未确认融资费用-225830.72-118471.09

减：一年内到期的租赁负债-1494028.72-46098.03

合计2712304.13258430.88

其他说明：

无。

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

无。

（2）专项应付款

单位：元

215四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

无。

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

无。

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

产品质量保证254751.60340743.30注1

合计254751.60340743.30

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

注1：为将可能发生的售后维护支出归入恰当的期间，本公司根据已售商品在质保期内发生售后维护支出的历史水平，确定按在质保期内（1年）销售商品收入的0.3%计提产品质量保证费用。

216四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

收到、分摊与资

政府补助3376609.162157100.00819161.294714547.87产相关政府补助

合计3376609.162157100.00819161.294714547.87

其他说明：

无。

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

无。

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

4017438740174387

股份总数

2.002.00

其他说明：

无。

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况无。

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

无。

其他说明：

217四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文无。

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

1787285949.571787285949.57

价）

合计1787285949.571787285949.57

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无。

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无。

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无。

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

218四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

法定盈余公积63991182.3263991182.32

合计63991182.3263991182.32

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无。

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润21208797.94-197578085.77

调整后期初未分配利润21208797.94-197578085.77

加：本期归属于母公司所有者的净利

126199723.64218786883.71

润

期末未分配利润147408521.5821208797.94

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1171108897.06438987554.791199809484.01450557189.43

其他业务38090541.0027927807.8442793596.8729940625.35

合计1209199438.06466915362.631242603080.88480497814.78经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

药品、碳

10861911086191

酸钙产品

697.47697.47

销售收入生产线及

84917198491719

配套销售

9.599.59

收入

停车库销0.000.00

219四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

售收入房产租

赁、管理38090543809054

及其他收1.001.00入按经营地区分类

其中：

12047411204741

内销

165.57165.57

44582724458272

外销.49.49市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

12091991209199

合计

438.06438.06

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明无。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为127107762.29元，其中，

127107762.29元预计将于2024年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

无。

重大合同变更或重大交易价格调整

220四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

无。

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税6552900.546554504.00

教育费附加2837369.862900703.51

房产税7254646.284919998.83

土地使用税3453589.311873154.98

车船使用税30225.7613965.83

印花税957763.61803313.29

地方教育费附加1891579.861933802.27

环境保护税11574.788505.33

合计22989650.0019007948.04

其他说明：

无。

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用89404085.0178061075.21

办公费17561030.6217200112.77

折旧摊销费38420662.7438435192.43

业务招待费6377215.134031538.65

中介机构费用7077033.9812470782.74

差旅费3133010.251990356.90

咨询、服务费2409854.421556918.93

其他2555593.139486511.31

合计166938485.28163232488.94

其他说明：

无。

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用108016579.3098430259.74

办公费3664776.354020187.37

业务招待费4676456.314746415.57

221四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

差旅费7504827.015076361.06

折旧摊销费3153455.282774118.95

市场开发费50544252.9773556087.47

广告宣传费74985496.9559701320.06

会议展览费6754798.096323408.22

售后服务费809740.50383063.17

中介机构费487776.67790935.61

房屋租赁及物业费1120511.09721408.98

其他1176695.301311709.83

合计262895365.82257835276.03

其他说明：

无。

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用28122453.5318060231.63

耗用材料6143029.278048598.26

折旧摊销5930649.254058322.05

委托外部研究开发费用7075131.615431768.03

加工费218622.33573832.18

临床试验费990566.002179245.21

其他相关费用1530660.67832821.87

合计50011112.6639184819.23

其他说明：

无。

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用671747.56460379.12

其中：租赁负债利息费用44459.1537099.62

减：利息收入12091408.872741807.99

汇兑损益-417531.15-1381379.91

银行手续费294361.42165046.89

合计-11542831.04-3497761.89

其他说明：

无。

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助7899495.929607538.20

222四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

进项税加计抵减399122.9095752.10

代扣个人所得税手续费136108.78176214.47

合计8434727.609879504.77

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

无。

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

无。

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-18617394.04-14099436.01

高信用等级银行承兑汇票贴现利息-2288297.29

持有定期存款取得的投资收益1536800.00

理财产品取得的投资收益941059.982131219.07

合计-18427831.35-11968216.94

其他说明：

注：损失以“－”号填列。

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-11650.00

应收账款坏账损失896448.92-2075081.58

其他应收款坏账损失3576868.45-7741087.56

合计4461667.37-9816169.14

其他说明：

注：损失以“－”号填列。

223四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-257879.91-237726.17值损失

十、商誉减值损失-67514094.26

合计-67771974.17-237726.17

其他说明：

注：损失以“－”号填列。

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益274958.1917733601.17

使用权资产处置收益-24660.6135188.51

合计250297.5817768789.68

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

接受捐赠14227.561783.1914227.56

固定资产报废利得314257.17380530.97314257.17

违约金、罚款利得60000.00

理赔款182094.23869630.00182094.23

无需支付的款项57602.48470578.9857602.48

其他92677.4713627.2892677.47

合计660858.911796150.42660858.91

其他说明：

无。

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠49980.361270957.4049980.36

非流动资产毁损报废损失1096580.551777957.691096580.55

违约赔偿支出5150.0014842.385150.00

罚款、滞纳金430984.42162357.26430984.42

合计1582695.333226114.731582695.33

其他说明：

224四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文无。

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用67892910.4183100101.69

递延所得税费用-11587184.25-5607079.21

合计56305726.1677493022.48

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额177017343.32

按法定/适用税率计算的所得税费用44254335.83

子公司适用不同税率的影响-9312443.23

调整以前期间所得税的影响-1490774.39

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2690380.92

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-394831.07本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

30843068.88

亏损的影响

研发支出\残疾人工资加计扣除的影响-10284010.78

所得税费用56305726.16

其他说明：

无。

77、其他综合收益详见附注。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的往来款22959468.8721337499.57

存款利息12091408.872741807.99

收到的政府补助9310366.7410084046.28

营业外收入285486.66943532.36

使用受限保证金4086000.00709291.69

225四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

租金收入31435479.3338997447.39

合计80168210.4774813625.28

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无。

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的往来款44651695.1116887092.29

支付的期间费用209694226.47201859740.91

支付的银行手续费294361.42165046.89

营业外支出432634.42327199.64

支付的合同保函、保证金4086000.00

合计255072917.42223325079.73

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无。

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回投资所收到的现金32313362.4823000000.00

合计32313362.4823000000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无。

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

投资支付的现金100000000.00

投资支付的现金10821273.2732971678.47

合计110821273.2732971678.47

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

226四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文无。

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无。

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付使用权资产租赁款651327.4740000.00

收购少数股东股权支付的现金69868823.91

银行承兑汇票贴现费用641722.37

合计1293049.8469908823.91

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无。

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动一年内到期的

46098.031494028.7211021.3435076.691494028.72

非流动负债

租赁负债258430.884624214.47601073.781569267.442712304.13

10008751.8117608867.17008751.8110622158.

短期借款13291.67

511578

10313280.7117608867.17620846.9114828491.

合计6131534.861604344.13

611763

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响无。

227四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润120711617.16213045691.16

加：资产减值准备67771974.17237726.17

信用减值损失-4461667.379816169.14

固定资产折旧、油气资产折

71052830.6068472221.11

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧692663.53257398.90

无形资产摊销22669110.9522592665.62

长期待摊费用摊销2132691.743361932.41

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-250297.58-17768789.68填列）固定资产报废损失（收益以

782323.381397426.72“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填-1334150.70-1419957.13

列）投资损失（收益以“－”号填

18427831.3511968216.94

列）递延所得税资产减少（增加以-5107998.13787024.36“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-6479186.12-6394103.57“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-41052774.4920094925.60

填列）经营性应收项目的减少（增加

88624233.30-109545012.10以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-183036318.44106138258.45以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额151142883.35323041794.10

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额545898926.96436222115.39

减：现金的期初余额436222115.39234721831.30

加：现金等价物的期末余额

228四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额109676811.57201500284.09

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

无。

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

无。

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金545898926.96436222115.39

其中：库存现金115369.2727655.25

可随时用于支付的银行存款542160423.65433802160.08可随时用于支付的其他货币资

3623134.042392300.06

金

三、期末现金及现金等价物余额545898926.96436222115.39

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元

229四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

ETC 保证金 1000.00 冻结的保证金

履约保证金4085000.00冻结的保证金

合计4086000.00

其他说明：

无。

（7）其他重大活动说明无。

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无。

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金28108691.86

其中：美元3965266.907.082728084795.87

欧元2428.007.859219082.14港币

土耳其里拉145.000.240534.87

瑞士法郎0.658.41845.47日元84000.000.0502134217.89

卢比6500.000.085480555.62应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

无。

230四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用44459.1537099.62计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁

2455920.681296805.47

费用

与租赁相关的总现金流出4721346.27928153.16

本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

剩余租赁期未折现租赁付款额

1年以内1570306.76

1至2年1655984.39

2至3年947312.42

3年以上258560.00

合计4432163.57涉及售后租回交易的情况无。

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

经营租赁收入28309904.60

231四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

合计28309904.60作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表无。

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、其他无。

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用28122453.5318060231.63

耗用材料6143029.278048598.26

折旧摊销5930649.254058322.05

委托外部研究开发费用7075131.615431768.03

加工费218622.33573832.18

临床试验费990566.002179245.21

其他相关费用1530660.67832821.87

合计50011112.6639184819.23

其中：费用化研发支出50011112.6639184819.23

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

232四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

无。

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

无。

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

无。

或有对价及其变动的说明无。

233四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

大额商誉形成的主要原因：

无。

其他说明：

无。

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

无。

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

无。

其他说明：

无。

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

234四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明无。

（6）其他说明无。

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

无。

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

无。

其他说明：

无。

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金

235四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

无。

其他说明：

无。

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

无。

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

无。

6、其他无。

236四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接四川金石东同一控制下

14740570

方新材料科成都市成都市机械制造100.00%企业合并取

0.00

技有限公司得四川鼎润新

15000000

材料科技有成都市成都市机械制造100.00%设立.00限公司成都金四通

10000000

真空科技有成都市成都市机械制造71.18%设立.00限公司海南亚洲制非同一控制

34560000

药股份有限海口市海口市医药制造99.00%1.00%下企业合并

0.00

公司取得非同一控制

海南快克药5000000.海口市海口市医药销售100.00%下企业合并业有限公司00取得非同一控制浙江亚峰药10000000

金华市金华市医药制造100.00%下企业合并

厂有限公司.00取得非同一控制

浙江康宁医50000000景宁畲族自景宁畲族自医药制造、

100.00%下企业合并

药有限公司.00治县治县医药销售取得浙江现代药非同一控制

5000000.

用植物有限金华市金华市医药制造100.00%下企业合并

00

公司取得杭州生物医非同一控制

10000000

药科技创业杭州市杭州市技术服务100.00%下企业合并.00园有限公司取得非同一控制

浙江亚克药15000000医药制造、

杭州市杭州市100.00%下企业合并

业有限公司0.00房产租赁取得浙江金石亚非同一控制

10000000

药医药科技杭州市杭州市医药研究100.00%下企业合并.00有限公司取得杭州亚科物非同一控制

业管理有限500000.00杭州市杭州市物业服务100.00%下企业合并公司取得金华市亚东非同一控制

1000000.

生化有限公金华市金华市医药制造100.00%下企业合并

00

司取得非同一控制浙江迪耳药10000000

金华市金华市医药制造100.00%下企业合并

业有限公司.00取得浙江快克药10000000

丽水市丽水市医药销售100.00%设立

业有限公司.00

浙江丽水康3000000.丽水市丽水市医药销售100.00%设立宁大药房连00

237四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

锁有限公司浙江景宁康

宁农业科技3000000.景宁畲族自景宁畲族自

中草药种植100.00%设立发展有限公00治县治县司浙江省建德化学原料和非同一控制

55370000

市正发药业建德市建德市化学制品制70.00%下企业合并.00有限公司造取得

单位：元

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无。

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无。

其他说明：

无。

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额成都金四通真空科技

28.82%50763.12844282.98

有限公司浙江省建德市正发药

30.00%-5538869.6022792220.37

业有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无。

其他说明：

无。

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

238四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债成都金四通真88638870460046008717873046364636

77921350

空科066.859.493.493.070.571.322.322..961.39技有5147525220595757限公司浙江省建德市123110891212394458134525164611401305294866273611

正发0316177228040934043.39772412878050216077169.3246

药业.688.895.57.3333.66.720.763.48.4051.91有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量成都金四

--

通真空科169263.2176116.9176116.9262905.614550391039625

226171.5226171.5

技有限公5331.53.52

44

司浙江省建

------德市正发20335712365872

184628918462897476081187554418755443964310

药业有限0.869.90

8.668.66.854.034.03.15

公司

其他说明：

无。

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无。

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。

其他说明：

无。

239四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明无。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润

其他说明：

无。

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法杭州领业医药

杭州市杭州市医药技术服务28.96%权益法科技有限公司化妆品批发；

杭州芦米娜生化妆品零售；

物科技有限公杭州市杭州市28.96%权益法保健用品（非司

食品）销售

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无。

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无。

240四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

无。

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额杭州领业医药科技有限公司杭州领业医药科技有限公司

流动资产49145061.6799196040.95

非流动资产121982950.67129997219.30

资产合计171128012.34229193260.25

流动负债52541417.4547099843.45

241四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

非流动负债37510724.2236725321.90

负债合计90052141.6783825165.35

少数股东权益-9396.13-9303.61

归属于母公司股东权益81085266.80145377398.51

按持股比例计算的净资产份额23480266.1342097660.17调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入19201508.1215522506.82

净利润-64292224.23-48685764.36终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-64292224.23-48685764.36本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：

无。

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

其他说明：

无。

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无。

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期未确认的损失（或本期本期末累积未确认的损失

242四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文分享的净利润）

其他说明：

无。

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺无。

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无。

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

无。

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

无。

其他说明：

无。

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

无。

6、其他无。

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

243四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

3376609.2157100.4714547.

递延收益819161.29与资产相关

160087

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

递延收益819161.29630581.27

其他收益7080334.638976956.93其他说明政府补助的退回金额（元）原因

本期退回的政府补助69810.00重复申请该项补贴

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

244四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款和财务担保合同等。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估。同时本公司执行较为谨慎的赊销政策，通常在发货前，会要求客户支付合同额的90%～100%。本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低。

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司的因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率的银行借款。由于固定利率的借款均为短、长期银行借款，因此本公司认为利率风险并不重大。

（2）汇率风险

245四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与所持有美元、欧元等货币资金及应收账款有关，由于美元、欧元与本公司的功能货币之间的汇率变动使公司面临外汇风险。但本公司管理层认为，该等美元、欧元等的货币资金及应收账款于本公司总资产所占比例较小，此外本公司主要经营活动均以人民币结算，故本公司所面临的外汇风险并不重大。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。本公司没有持有其他上市公司的权益投资，管理层认为本公司没有涉及此类投资活动面临的市场价格风险。本公司持有的理财产品大部为保本浮动收益型，在资产负债表日按购入价格计量管理层认为本公司没有涉及此类投资活动面临的市场价格风险。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明无。

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

246四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明无。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

42358661.0042358661.00

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益42358661.0042358661.00的金融资产

（4）理财产品42358661.0042358661.00持续以公允价值计量

42358661.0042358661.00

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据不适用。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

重要参数项目期末公允价值估值技术定性信息定量信息

247四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

理财产品42358661.00现金流量折现法相关产品报价及利率1.71%~2.87%

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息不适用。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析不适用。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策不适用。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因无。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况无。

9、其他无。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明无。

本企业最终控制方是。

其他说明：

无。

248四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“十、在其他主体中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“十、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明：

无。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

同受楼金控制、楼金任董事长、法定代表人；郑志勇任董

浙江迪耳投资有限公司（简称迪耳投资）事，海南亚东南工贸持股58.1957%袁旭东持股25.50%、郑志勇持股12%、蔡弘薇持股12%、

海南亚东南工贸有限公司楼金持股50.50%、楼金任董事长、法定代表人；陈趋源

任总经理、郑志勇任董事

受浙江迪耳投资有限公司控制（持股50.11%），楼金任执浙江合糖科技有限公司

行董事、法定代表人浙江合糖贸易有限公司浙江合糖科技有限公司全资子公司同受楼金控制（海南亚东南工贸有限公司持股46.60%、迪耳投资持股24%、楼金11.93%、郑志勇3.75%），楼金任董海南亚洲制药投资有限公司（简称亚药投资）

事长、法定代表人，郑志勇任董事、俞昉任总经理，俞沛霖任董事，厉新东、蔡泓薇任监事同受楼金控制（亚药投资持股31.50%，海南亚东南工贸有杭州美诺瓦医疗科技股份有限公司限公司持股25.20%），楼金任董事长、法定代表人，郑志勇任董事，姜晴任董事兼总经理同受楼金控制（亚药投资持股80%）；楼金任执行董事、总浙江金华黄大仙旅游产品开发有限公司

经理、法定代表人同受楼金控制（亚药投资持股55.7408%、浙江金华黄大仙江西省上饶市金沙花园实业有限公司旅游产品开发有限公司持股44.2592%），楼金任董事长、法定代表人，俞昉任董事、郑志勇任监事同受楼金控制（亚药投资持股10%、江西省上饶市金沙花江西三清山雅栢花园酒店有限公司园实业有限公司持股90%），俞昉、楼金任董事，郑志勇任监事

亚药投资持股44.15%、杭州港太投资管理有限公司持股浙江金钉子投资有限公司

55.85%，楼金、郑志勇任董事江西上饶三清山金沙索道有限公司（2024年6月8日起为

2023年6月8日前亚药投资出资6.6581%、楼金任董事非关联方）江西三清山索道运营管理有限公司（2024年6月8日起为江西上饶三清山金沙索道有限公司持股50%非关联方）上饶市康乐国际旅行社有限公司（2024年6月8日起为非江西上饶三清山金沙索道有限公司持股50%关联方）上饶三清山风景名胜区山墅居酒店有限公司（2024年6月江西上饶三清山金沙索道有限公司全资子公司

8日起为非关联方）杭州快路信息技术有限公司（2022年8月11日起为非关2021年8月11日前为海南亚东南工贸有限公司全资子公联方）司同受楼金控制（亚药投资持股21.0532%、迪耳投资持股合肥金雅迪置业有限公司

10.5248%、安徽金迪置业有限公司持股47.3688%，楼金任

249四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文董事长、法定代表人）

安徽金迪置业有限公司同受楼金控制（合肥金雅迪置业有限公司全资子公司）

安徽和济置业有限公司安徽金迪置业有限公司出资30%

安徽金迪置业有限公司出资40%，合肥金雅迪置业有限公宿州华迪置业有限公司（2022年8月10日注销）

司持股60%

扬州财富农业发展有限公司安徽金迪置业有限公司出资75%

楼金出资25.00%、郑志勇出资12.50%，楼金、郑志勇任董杭州港太投资管理有限公司事

刚果布远东森开发公司亚药投资出资21.86%

青海京科房地产置业有限公司迪耳投资出资24.8325%青海京科硅业有限公司青海京科房地产置业有限公司全资子公司

浙江金钉子投资有限公司出资47.5608%，郑志勇、楼金任安徽宿州金狮矿业有限责任公司董事

上海乾瞻投资管理有限公司马益平出资24.5%；马益平任总经理、法定代表人

上海乾瞻投资管理有限公司出资1%，马益平任执行董事、上海乾瞻医药科技有限公司法定代表人

上海乾瞻裕芯企业管理中心（有限合伙）上海乾瞻投资管理有限公司出资80%，马益平出资4%上海乾瞻蕴朝企业管理中心（有限合伙）上海乾瞻投资管理有限公司出资80%，马益平出资4%盛晓霞出资55.0289%，盛晓霞任执行董事兼总经理、法定杭州火龙果投资管理有限公司代表人

高雅萍持股5%以上股东

魏宝康原董事长、总经理

马益平董事长、总经理楼金副董事长

蒯一希副董事长、持股5%以上股东郑志勇董事

林强董事、副总经理、董秘杨柳董事

盛晓霞董事、副总经理马文杰原独立董事汪立荔原独立董事朱建伟原独立董事缪建泉原独立董事钟鹏独立董事贾佑龙独立董事刘初旺独立董事赵小微独立董事汪进监事会主席贾江坪原监事金圣煊监事李润秀职工代表监事王志昊副总经理陈绍江原副总经理王庆国财务总监

其他说明：

无。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

250四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度杭州领业医药科

检测服务3537.74否3632.08技有限公司杭州快路信息技

推广服务893972.88否1759107.94术有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额杭州美诺瓦医疗科技股份有

提供物业服务1042.45限公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无。

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明无。

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明无。

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入杭州美诺瓦医疗科技股份有

房屋、宿舍18285.73717964.49

限公司（注1）

本公司作为承租方：

单位：元出租方租赁资简化处理的短期未纳入租赁负债承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金名称产种类租赁和低价值资计量的可变租赁利息支出产

251四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文产租赁的租金费付款额（如适用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额海南亚洲制药租赁宿7200072000

投资有舍.00.00限公司关联租赁情况说明

注1：公司2022年度及2023年度为该公司代缴水电费金额分别为163553.77元和137702.97元。

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明无。

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬12464349.0510021313.00

252四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

（8）其他关联交易无。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备杭州美诺瓦医疗

应收账款科技股份有限公137702.976885.151543159.47138107.41司杭州领业医药科

预付款项3360000.00技有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款杭州快路信息技术有限公司150000.00

7、关联方承诺

公司股东、副董事长楼金已出具书面承诺：“如果海南亚洲制药股份有限公司（以下简称“海南亚药”）

及其子公司因其现有的部分房产、土地未取得权属证书或其他现有资产存在的瑕疵事项而受到有关主管

部门行政处罚或对海南亚药及其子公司造成任何不利后果的，本人将无偿代海南亚药及其子公司承担相关罚款、滞纳金等费用，并承担相关不利后果，海南亚药及其子公司无需承担前述任何费用”。

8、其他无。

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

253四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况无。

6、其他无。

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2023年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2023年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他无。

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

254四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）1.10

拟分配每10股分红股（股）0

拟分配每10股转增数（股）0

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）1.10

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0

2024年4月24日，公司召开第五届董事会第三次会议，

会议审议通过了2023年度利润分配预案：以2023年12月

31日公司总股本401743872股为基数，向全体股东每10

利润分配方案股派发现金红利1.10元（含税），共计派发现金红利

44191825.92元。2023年度不进行资本公积转增股本。

上述利润分配方案需报请公司2023年年度股东大会审议通过后实施。

3、销售退回无。

4、其他资产负债表日后事项说明

2024年1月22日，公司法定代表人由魏宝康变更为马益平。

公司于2024年2月6日与杭州火龙果投资管理有限公司（以下简称“火龙果投资”）、宁波梅山保税港区雅瑞悦世投资合伙企业（有限合伙）以及自然人高雅萍女士签署了《关于杭州领业医药科技有限公司之增资协议》，公司与高雅萍女士、火龙果投资以现金出资方式，向杭州领业医药科技有限公司（以下简称“领业医药”）合计投资6948.57万元人民币认购领业医药新增注册资本277.9428万元。其中公司以人民币3154.0725万元出资认购领业医药新增注册资本126.1629万元，高雅萍女士以人民币

2794.4975万元出资认购领业医药新增注册资本111.7799万元，火龙果投资以人民币1000.00万元

出资认购领业医药新增注册资本40.00万元，增资后公司持有领业医药32.4304%股权，高雅萍女士持有领业医药28.7332%股权，火龙果投资持有领业医药37.2895%股权。2024年2月6日，公司完成对领业医药认缴增资款3154.0725万元的出资。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

255四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组无。

3、资产置换

（1）非货币性资产交换无。

（2）其他资产置换无。

4、年金计划无。

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

其他说明：

无。

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为3个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了机械制造行业、医药制造行业、房产租赁和管理行业3个报告分部，这些报告分部是以行业分部为基础确定的。

本公司各个报告分部的主要产品分别为*机械制造行业：公司业务为研发、生产和销售复合管材生产设备，其中主要产品为钢带增强塑料管生产线和缠绕钢丝增强管生产线。*医药制造行业：公司业务为中

256四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

西药制剂、中药提取物、原料药生产和销售，其中主要产品为复方氨酚烷胺（快克）胶囊、小儿氨酚黄那敏（小快克）颗粒等。*房产租赁和管理行业：公司业务为出租商业办公楼及提供物业服务，办公楼为位于杭州市滨江区钱江一桥南江南大道北侧的亚科中心。

（2）报告分部的财务信息

单位：元房产租赁和管理项目机械制造行业医药制造行业分部间抵销合计行业

1088818469.41209199438.0

营业收入86289543.4837205590.94-3114165.79

36

营业成本76767292.96365291754.6224856315.05466915362.63

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因无。

（4）其他说明无。

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无。

8、其他无。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）136996.17

3年以上307036.931245411.93

3至4年204680.34

4至5年136210.341040731.59

5年以上170826.59

合计444033.101245411.93

257四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

44403327979416423812454955393290018

账准备100.00%63.01%100.00%76.71%.10.86.2411.93.47.46的应收账款其

中：

账龄组30703627979427242.12454955393290018

69.15%91.13%100.00%76.71%

合.93.860711.93.47.46关联方136996136996

30.85%

组合.17.17

44403327979416423812454955393290018

合计100.00%100.00%.10.86.2411.93.47.46

按组合计提坏账准备：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

4至5年136210.34108968.2780.00%

5年以上170826.59170826.59100.00%

合计307036.93279794.86

确定该组合依据的说明：

无。

按组合计提坏账准备：关联方组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

关联方组合136996.17

合计136996.17

确定该组合依据的说明：

无。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

258四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提的

应收账款坏账955393.47-337223.61338375.00279794.86准备

合计955393.47-337223.61338375.00279794.86

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性无。

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款338375.00

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生山东东宏管业股

货款338375.00无法收回管理层审批否份有限公司

合计338375.00

应收账款核销说明：

无。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额四川煌盛管业有

204726.59204726.5946.11%197946.59

限公司四川金石东方新

材料科技有限公136996.17136996.1730.85%司浙江中财管道衍

69000.0069000.0015.54%55200.00

生产品有限公司

西安中财型材有33310.3433310.347.50%26648.27

259四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

限责任公司

合计444033.10444033.10100.00%279794.86

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款93690859.6281324621.48

合计93690859.6281324621.48

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

无。

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

无。

260四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

无。

其他说明：

无。

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

无。

261四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

无。

其他说明：

无。

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

职工备用金借款34888.8515797.69

押金及保证金68064.00194443.00

代收代付的往来款20286.1421040.69

关联方往来款93523461.6180825187.29

其他往来款80828.66314306.08

合计93727529.2681370774.75

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）17232971.5212235484.78

1至2年11893114.3921550879.23

2至3年21419119.3131069251.88

3年以上43182324.0416515158.86

3至4年31044251.8816498934.86

4至5年12121848.16

5年以上16224.0016224.00

合计93727529.2681370774.75

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价

262四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例

其中：

按组合

9372736669.936908137046153.81324

计提坏100.00%0.04%100.00%0.06%

529.2664859.62774.7527621.48

账准备

其中：

账龄组19164736669.15497839486846153.348715

0.20%19.13%0.49%11.69%

合.6564.01.4627.19关联方93535935358097580975

99.80%99.51%

组合881.61881.61906.29906.29

9372736669.936908137046153.81324

合计100.00%100.00%

529.2664859.62774.7527621.48

按组合计提坏账准备：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内133934.436696.725.00%

1至2年9489.22948.9210.00%

2至3年32000.0012800.0040.00%

5年以上16224.0016224.00100.00%

合计191647.6536669.64

确定该组合依据的说明：

无。

按组合计提坏账准备：关联方组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

关联方组合93535881.61

合计93535881.61

确定该组合依据的说明：

无。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额46153.2746153.27

2023年1月1日余额

在本期

本期计提-9483.634818.00-4665.63

本期核销4818.004818.00

263四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

2023年12月31日余

36669.6436669.64

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信账面余额未来12个月预期信合计

用损失(未发生信用用损失(已发生信用用损失

减值)减值)

上年年末余额81370774.7581370774.75上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增38553409.354818.0038558227.35

本期终止确认26196654.844818.0026201472.84其他变动

期末余额93727529.2693727529.26

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提的

其他应收款坏46153.27-4665.634818.0036669.64账准备

合计46153.27-4665.634818.0036669.64无。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

264四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性无。

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的其他应收款项4818.00

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生成都聚能物资销

材料款4000.00无法收回管理层审批否售有限公司东莞市佛尔盛智

能机电股份有限材料款818.00无法收回管理层审批否公司

合计4818.00

其他应收款核销说明：

无。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

1年以内、1至2

四川金石东方新

年、2至3年、3

材料科技有限公关联方往来款84873459.6190.55%

至4年、4至5司年浙江省建德市正

关联方往来款5900000.002至3年6.29%发药业有限公司

浙江金石亚药医2至3年、3至4

关联方往来款2750000.002.93%药科技有限公司年上海瓦琉企业管

其他往来款42307.691年以内0.05%2115.38理咨询有限公司

李祖英押金及保证金27000.002至3年0.03%10800.00

合计93592767.3099.85%12915.38

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

265四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

无。

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

242171648242171648242171648242171648

对子公司投资

4.624.624.624.62

对联营、合营102125913.102125913.120743307.120743307.企业投资30303434

252384239252384239254245979254245979

合计

7.927.921.961.96

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值

值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）四川金石东方新材14739691473969

料科技有01.3701.37限公司成都金四通真空科60500006050000

技有限公.00.00司海南亚洲

20789992078999

制药股份

583.25583.25

有限公司浙江金石

亚药医药270000.0270000.0科技有限00公司浙江省建德市正发18900001890000

药业有限00.0000.00公司

24217162421716

合计

484.62484.62

（2）对联营、合营企业投资

单位：元期初本期增减变动期末减值减值被投余额准备权益其他宣告余额准备资单（账其他计提追加减少法下综合发放（账期初位面价权益减值其他期末余额投资投资确认收益现金面价

值）变动准备余额的投调整股利值）

266四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

资损或利益润

一、合营企业

二、联营企业杭州

领业-

12071021

医药1861

43302591

科技7394

7.343.30

有限.04公司

-

12071021

1861

小计43302591

7394

7.343.30.04

-

12071021

1861

合计43302591

7394

7.343.30.04可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无。

（3）其他说明无。

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务68212.9178397.805736879.095000285.67

其他业务1352638.80229793.761870538.30604212.37

合计1420851.71308191.567607417.395604498.04

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

267四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

其中：

备品备件68212.9168212.91停车库加工收入

13510451351045

租赁收入.88.88

材料、边

1592.921592.92

料收入按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

14208511420851

合计.71.71

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明无。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为201696.28元，其中，201696.28元预计将于2024年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元

268四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

无。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-18617394.04-14099436.01

理财产品取得的投资收益739082.091585637.68

合计-17878311.95-12513798.33

6、其他无。

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-532025.80计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

7899495.92

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

委托他人投资或管理资产的损益941059.98单独进行减值测试的应收款项减值准

7041655.00

备转回除上述各项之外的其他营业外收入和

-139513.04支出其他符合非经常性损益定义的损益项

535231.68

目

减：所得税影响额3687468.61

少数股东权益影响额（税后）-28030.51

合计12086465.64--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

269四川金石亚洲医药股份有限公司2023年年度报告全文

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

5.40%0.310.31

利润扣除非经常性损益后归属于

4.88%0.280.28

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他无。

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