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l!~i~'&A ......... :Hf'>itii~l>l~li!A ~it tllf'Jf:tm:A.. .1H t1.. - ..... ·蓝思科技股份有限公司财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

蓝思科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经湖南省商务厅、湖南省人民政府批准，由蓝思科技（香港）有限公司、长沙群欣投资咨询股份有限公司作为发起人发起设立，于2011年6月13日在长沙市工商行政管理局登记注册，总部位于湖南省浏阳生物医药园。

公司现持有统一社会信用代码为 91430000796852865Y 的营业执照，截至 2024 年 12 月 31日公司注册资本4973479998元，实收资本4982879271.00元，股份总数

4982879271 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 17761440 股；

无限售条件的流通股份 A 股 4965117831 股。公司股票于 2015 年 3 月 18 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属电子元器件制造行业。主要经营活动为智能手机与电脑、智能汽车及座舱、智能头显与智能穿戴等智能终端的结构件、功能模组、整机组装等配套服务的研发、生产和销售。

本财务报表业经公司2025年3月27日第五届董事会第三次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

（二）持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

第16页共129页本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。境外子公司 Lens TechnologyInc.(以下简称美国蓝思)、蓝思科技（越南）有限公司(以下简称越南蓝思)、MOSS TECHNOLOGY S.A.DE C.V.(以下简称墨西哥蓝思)、Lens Technology Japan 株式会社(以下简称日本蓝思)、

FORTITER TECHNOLOGY PTE. LTD.(以下简称新加坡蓝思)和 Fortiter Technology Co.Ltd.(以下简称泰国蓝思)从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币美元、越南盾、墨西哥比索、日元、新加坡元和泰铢为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额的0.3%

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额的0.3%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额的0.3%重要的单项计提坏账准备的其他应收

单项金额超过资产总额的0.3%款重要的其他应收款坏账准备收回或转

单项金额超过资产总额的0.3%回

重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额的0.3%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额的0.3%

重要的债权投资单项金额超过资产总额的0.3%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额的0.3%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额的0.3%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额的0.3%

第17页共129页重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额的0.3%

合同负债账面价值发生重大变动变动金额超过资产总额的0.3%

重要的预计负债单项金额超过资产总额的0.3%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额的5%

重要的境外经营实体利润总额超过集团利润总额的10%

资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总重要的非全资子公司

收入/利润总额的15%

重要的联营企业单项长期股权投资账面价值超过集团净资产的10%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是

第18页共129页指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日上月月末的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日上月月末的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交

第19页共129页易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

第20页共129页在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

第21页共129页4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工

第22页共129页具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

票据类型状况的预测，通过违约风险应收商业承兑汇票敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

应收账款——账龄组合逾期天数状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

第23页共129页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结以债务人是否为本公司内部合当前状况以及对未来经济

应收账款——合并范围内关

关联方作为信用风险特征划状况的预测，通过违约风险联方组合分组合敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

其他应收款——账龄组合逾期天数状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济以债务人是否为本公司内部

其他应收款——合并范围内状况的预测，通过违约风险关联方作为信用风险特征划关联方组合敞口和未来12个月内或整分组合

个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

未逾期1.001.00

逾期1-90天5.005.00

逾期91-180天30.0030.00

逾期181-365天50.0050.00

逾期1年以上100.00100.00

应收账款/其他应收款的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

第24页共129页2.发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计

第25页共129页处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

第26页共129页1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已

第27页共129页出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十五)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法2010.004.50

机器设备年限平均法1010.009.00

运输设备[注]年限平均法3-2510.003.60-30.00

电子设备年限平均法510.0018.00

办公设备年限平均法310.0030.00

其他设备年限平均法510.0018.00

[注]运输设备中飞机的折旧年限为25年，年折旧率为3.60%

(十六)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经房屋及建筑物验收机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

第28页共129页本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命（年）及其确定依据摊销方法

土地使用权40-50(产权登记使用年限)直线法

软件3-10(最佳估计数)直线法

专有技术10(最佳估计数)直线法

客户资源15(最佳估计数)直线法

其他10(最佳估计数)直线法

使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。

3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

第29页共129页发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使

用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十九)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

第30页共129页2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的

第31页共129页公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条

件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十四)优先股、永续债等其他金融工具

根据金融工具相关准则和《永续债相关会计处理的规定》（财会〔2019〕2号），对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金

第32页共129页融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

(二十五)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实

第33页共129页际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超

过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要销售消费电子产品防护玻璃等产品，属于在某一时点履行履约义务。

内销产品收入确认需满足以下条件：(1)按一定账期赊销的，客户按账期结算，根据客户订单交货后取得对方客户确认收货单，即认为对产品的控制权已经转移给客户，公司确认销售收入；(2)预收款结算的，于交货后取得对方客户确认收货单，即认为对产品的控制权已经转移给客户，公司确认销售收入；(3)客户现款提货，于收款交货后，即认为对产品的控制权已经转移给客户，公司确认销售收入。

外销产品收入确认需满足以下条件：公司根据签订的订单发货，公司持出口专用发票、送货单等原始单证进行报关出口后，通过海关的审核，完成出口报关手续并取得报关单据及提单。对于由公司运到客户指定地点的产品销售，公司根据出库单、出口专用发票、报关单、提单和客户验收单入账，确认销售收入；对于由客户承运的产品销售，公司根据出库单、出口专用发票、提单和报关单入账，确认销售收入。

(二十六)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够

第34页共129页取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十七)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十八)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

第35页共129页5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十九)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

第36页共129页除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁

第37页共129页收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十一)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十二)与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股

第38页共129页票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减

留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十三)重要会计政策和会计估计变更企业会计准则变化引起的会计政策变更

(1)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，并对可比期间信息进行调整。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

(2)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

(3)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，对2021年1月1日之后开展的售后租回交易进行追溯调整。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

(4)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定并对可比期间信息进行追溯调整。

具体调整情况如下：

受重要影响的报表项目影响金额备注

2023年度利润表项目

营业成本18587062.83

销售费用-18587062.83

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收13%、9%、5%、6%；

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣出口退税率为13%、的进项税额后，差额部分为应交增值税9%、6%从价计征的，按房产原值一次减除20%-30%后余房产税值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%1.2%；12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%

第39页共129页税种计税依据税率

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额[注]

[注]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

蓝思科技（长沙）有限公司（以下简称长沙蓝思）15%

蓝思智能机器人（长沙）有限公司（以下简称蓝思智能）15%

蓝思科技（东莞）有限公司（以下简称东莞蓝思）15%

蓝思精密（泰州）有限公司（以下简称蓝思精密）15%

湖南蓝思华联精瓷有限公司（以下简称蓝思华联）20%

长沙蓝思阳光宝贝幼儿园有限公司（以下简称蓝思幼儿园）20%

深圳蓝思智造科技有限公司（以下简称深圳蓝思智造）20%

深圳市蓝思系统集成有限公司（以下简称深圳蓝思集成）20%

蓝思国际（香港）有限公司（以下简称蓝思国际）附注四(三)1

美国蓝思附注四(三)2

越南蓝思附注四(三)3

墨西哥蓝思附注四(三)4日本蓝思附注四(三)5

新加坡蓝思附注四(三)6

泰国蓝思附注四(三)7

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠1.根据2007年3月16日通过并于2008年1月1日实施的《中华人民共和国企业所得税法》第28条第2款的规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”。

(1)本公司于2024年12月16日被认定为高新技术企业，获得高新技术企业证书（证书编号为 GR202443004298），认定有效期 3 年，自 2024 年度至 2026 年度。因此，本公司本年度享受高新技术企业减按15%缴纳企业所得税的税收优惠。

第40页共129页(2)本公司之子公司长沙蓝思于2022年12月12日被认定为高新技术企业，获得高新

技术企业证书（证书编号为 GR202243003570），认定有效期 3 年，自 2022 年度至 2024 年度。因此，长沙蓝思本年度享受高新技术企业减按15%缴纳所得税的税收优惠。

(3)本公司之子公司蓝思智能于2024年12月16日被认定为高新技术企业，获得高新

技术企业证书（证书编号为 GR202443004121），认定有效期 3 年，自 2024 年度至 2026 年度。因此，蓝思智能本年度享受高新技术企业减按15%缴纳企业所得税的税收优惠。

(4)本公司之子公司东莞蓝思于2022年12月22日被认定为高新技术企业，获得高新

技术企业证书（证书编号为 GR202244008443），认定有效期 3 年，自 2022 年度至 2024 年度。因此，东莞蓝思本年度享受高新技术企业减按15%缴纳企业所得税的税收优惠。

(5)本公司之子公司蓝思精密于2023年12月13日被认定为高新技术企业，获得高新

技术企业证书（证书编号为 GR202332020078），认定有效期 3 年，自 2023 年度至 2025 年度。因此，蓝思精密本年度享受高新技术企业减按15%缴纳企业所得税的税收优惠。

2.根据财政部税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)的规定，小型微利企业(年度应纳税所得额不超过300万元)，减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本公司之子公司蓝思华联、蓝思幼儿园、深圳蓝思智造、深圳蓝思集成符合财政部、国家税务总局关于小微企业的认定，享受小微企业税收优惠政策。

3.根据财政部税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部

税务总局公告2023年第43号)的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，先进制造业企业可按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。子公司长沙蓝思、蓝思智能、蓝思旺科技（东莞）有限公司(以下简称蓝思旺东莞)、东莞蓝思、蓝思科技（昆山）

有限公司(以下简称蓝思昆山)享受该税收优惠政策。

4.根据《财政部税务总局人力资源社会保障部国家乡村振兴局关于延长部分扶贫税收优惠政策执行期限的公告》(财政部税务总局人力资源社会保障部国家乡村振兴局公告

2021年第18号)的规定，企业招用建档立卡贫困人口，以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》(注明“企业吸纳税收政策”)的人员，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6000元，最高可上浮30%。本公司及子公司长沙蓝思、东莞蓝思、长沙永安新材料有限公司(以下简

第41页共129页称永安新材料)享受该税收优惠政策。

(三)其他

1.本公司之子公司蓝思国际为设立在香港特别行政区的企业，执行16.50%的利得税税率。

2.本公司之子公司美国蓝思为在美国设立的企业，应缴纳联邦政府21%的企业所得税

和加州政府8.84%的企业所得税。

3.本公司之子公司越南蓝思为设立在越南的企业，企业所得税税率为20%，自盈利之年开始，前2年免缴，其后4年减半计缴。

4.本公司之子公司墨西哥蓝思为设立在墨西哥的企业企业所得税税率为30%。

5.本公司之子公司日本蓝思为设立在日本的企业企业所得税税率为23.20%。

6.本公司之子公司新加坡蓝思为设立在新加坡的企业企业所得税税率为17.00%。

7.本公司之子公司泰国蓝思为设立在泰国的企业企业所得税税率为20.00%。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金1802698.892259268.50

银行存款10976003380.4510493932956.18

其他货币资金10273433.8522801150.47

合计10988079513.1910518993375.15

其中：存放在境外的款项总额708327340.16377416960.64

(2)其他说明使用受限的货币资金明细情况项目期末数说明

其他货币资金1861200.00电费履约保证金

其他货币资金7914428.40信用证及票据保证金

银行存款41500000.00诉讼冻结

第42页共129页小计51275628.40

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益

354916783.33349665296.81

的金融资产

其中：结构性存款354916783.33301090849.10

衍生金融资产48574447.71

合计354916783.33349665296.81

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票7122017.454531553.76

商业承兑汇票392593.521619062.43

合计7514610.976150616.19

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备7518576.56100.003965.590.057514610.97

其中：银行承兑汇票7122017.4594.737122017.45

商业承兑汇票396559.115.273965.591.00392593.52

合计7518576.56100.003965.590.057514610.97（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

第43页共129页期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备6166970.36100.0016354.170.276150616.19

其中：银行承兑汇票4531553.7673.484531553.76

商业承兑汇票1635416.6026.5216354.171.001619062.43

合计6166970.36100.0016354.170.276150616.19

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合7122017.45

商业承兑汇票组合396559.113965.591.00

小计7518576.563965.590.05

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

按组合计提坏账准备16354.17-12388.583965.59

小计16354.17-12388.583965.59

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内10986460726.549420323452.19

1-2年12421392.879955422.96

2-3年2894613.2464758.85

3-4年30182.651155842.63

4-5年1146221.683170710.95

5年以上3575906.692221205.41

第44页共129页账龄期末数期初数

账面余额合计11006529043.679436891392.99

减：坏账准备148307504.10134597640.94

账面价值合计10858221539.579302293752.05

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提

3323652.940.033323652.94100.00

坏账准备按组合计

提坏账准11003205390.7399.97144983851.161.3210858221539.57备

合计11006529043.67100.00148307504.101.3510858221539.57（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提

3582578.910.043582578.91100.00

坏账准备按组合计

提坏账准9433308814.0899.96131015062.031.399302293752.05备

合计9436891392.99100.00134597640.941.439302293752.05

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

未逾期10610390108.98106103901.111.00

逾期1-90天363411136.0518170556.805.00

逾期91-180天9395647.452818694.2430.00

第45页共129页期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

逾期181-365天4235598.492117799.2550.00

逾期1年以上15772899.7615772899.76100.00

小计11003205390.73144983851.161.32

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回期末数

计提或转核销其他[注]回单项计提

3582578.91-258925.973323652.94

坏账准备按组合计

提坏账准131015062.0315871278.011557083.70-345405.18144983851.16备

合计134597640.9415612352.041557083.70-345405.18148307504.10

[注]其他系汇率变动的影响

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款1557083.70

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款期末单位名称期末账面余额应收账款坏账准备

余额的比例（%）

第一名5223399442.2047.4657811671.18

第二名1355157003.9812.3114554922.62

第三名691367721.856.286960113.42

第四名355558520.183.233555585.21

第五名334944665.663.045330145.81

小计7960427353.8772.3288212438.24

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

第46页共129页项目期末数期初数

银行承兑汇票9779056.36112288348.88

合计9779056.36112288348.88

(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票1439957.78

小计1439957.78

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析期末数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内149632292.9985.85149632292.99

1-2年23294558.0813.3623294558.08

2-3年173086.980.10173086.98

3年以上1204380.230.691204380.23

合计174304318.28100.00174304318.28

(续上表)期初数账龄减值

账面余额比例（%）账面价值准备

1年以内115563520.4891.35115563520.48

1-2年5717556.214.525717556.21

2-3年111268.640.09111268.64

3年以上5105837.704.045105837.70

合计126498183.03100.00126498183.03

(2)预付款项金额前5名情况

第47页共129页占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

第一名96437854.5455.33

第二名22273229.9612.78

第三名17085669.239.80

第四名9947978.805.71

第五名5029946.872.89

小计150774679.4086.51

7.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利647775.05

其他应收款494831639.06622328278.46

合计494831639.06622976053.51

(2)应收股利项目期末数期初数深圳市国信蓝思壹号投资基金合伙企业（有限合

647775.05

伙）

小计647775.05

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

往来款56036309.2967556369.05

应收个人社保54946781.7848636494.77

押金保证金398213094.68488443865.21

应收租赁款17554457.0232313538.22

备用金2876283.833348054.64

其他5740250.815759318.37

账面余额合计535367177.41646057640.26

减：坏账准备40535538.3523729361.80

第48页共129页款项性质期末数期初数

账面价值合计494831639.06622328278.46

2)账龄情况

账龄期末数期初数

1年以内112101599.48372074204.68

1-2年155409491.11246609966.12

2-3年245149695.822253018.93

3-4年1268250.563079223.30

4-5年2890609.903256727.78

5年以上18547530.5418784499.45

账面余额合计535367177.41646057640.26

减：坏账准备40535538.3523729361.80

账面价值合计494831639.06622328278.46

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账

30397262.385.6830397262.38100.00

准备按组合计提坏

504969915.0394.3210138275.972.01494831639.06

账准备

合计535367177.41100.0040535538.357.57494831639.06（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账

14684439.582.2714684439.58100.00

准备按组合计提坏

631373200.6897.739044922.221.43622328278.46

账准备

第49页共129页期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

合计646057640.26100.0023729361.803.67622328278.46

*重要的单项计提坏账准备的其他应收款期初数期末数单位名计提比例称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据

（%）收回可能

公司 A 14728289.16 147282.89 14728289.16 14728289.16 100.00性极低

小计14728289.16147282.8914728289.1614728289.16100.00

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合504969915.0310138275.972.01

其中：未逾期498540054.914985400.451.00

逾期1-90天899620.6644981.035.00

逾期91-180天249353.5074806.0530.00

逾期181-365天495595.04247797.5250.00

逾期1年以上4785290.924785290.92100.00

小计504969915.0310138275.972.01

4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期信整个存续期预期信用未来12个月合计用损失（未发生信损失（已发生信用减预期信用损失用减值）值）

期初数6261309.6279914.1317388138.0523729361.80期初数在本期

--转入第二阶段

--转入第

-182088.12-2860.89184949.01三阶段

第50页共129页第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期信整个存续期预期信用未来12个月合计用损失（未发生信损失（已发生信用减预期信用损失用减值）值）

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-1089430.90-32072.2119380257.2918258754.18本期收回或转回

本期核销1448187.481448187.48其他变动

-4390.15-4390.15

[注]

期末数4985400.4544981.0335505156.8740535538.35期末坏账

准备计提1.005.0098.827.57比例（%）

[注]其他系汇率变动的影响

5)本期实际核销的其他应收款情况

*其他应收款核销情况项目核销金额

实际核销的其他应收款1448187.48

*其他应收款金额前5名情况占其他应单位名称款项性质期末账面余额账龄收款余额期末坏账准备

的比例（%）押金保证

第一名350000000.00未逾期65.383500000.00金应收租赁

第二名16868852.34未逾期3.15168688.52

款、往来款押金保证

第三名14728289.16逾期1年以上2.7514728289.16金应收往来

第四名12662021.28未逾期2.37126620.22款应收租赁

第五名9315981.17未逾期1.7493159.82

款、往来款

小计403575143.9575.3818616757.72

第51页共129页8.存货

(1)明细情况期末数项目

账面余额跌价准备/减值准备账面价值

在途物资37918792.6737918792.67

原材料1113708941.1028261110.441085447830.66

自制半成品及在产品1938449880.3894524919.701843924960.68

库存商品3286086278.43298680433.142987405845.29

发出商品1029113811.2120748904.711008364906.50

委托加工物资5687422.505687422.50

周转材料191361019.009073105.87182287913.13

合同履约成本9514859.029514859.02

其他67715.6667715.66

合计7611908719.97451356189.527160552530.45

(续上表)期初数项目

账面余额跌价准备/减值准备账面价值

在途物资58907002.8258907002.82

原材料899679865.4618934352.25880745513.21

自制半成品及在产品1836533350.64106529611.511730003739.13

库存商品3150286144.78219173031.332931113113.45

发出商品982357920.3252007999.99930349920.33

委托加工物资6559032.086559032.08

周转材料135414974.186784411.12128630563.06

合同履约成本16305842.6016305842.60

其他112408.1867715.6644692.52

合计7086156541.06403497121.866682659419.20

(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

1)明细情况

第52页共129页本期增加本期减少项目期初数期末数其

计提其他[注]转回或转销他

原材料18934352.2431648526.72-1155.7522320612.7728261110.44自制半成品及在产

106529611.51238670131.95-74360.99250600462.7794524919.70

品

库存商品219173031.33346951452.10-1966128.74265477921.55298680433.14

发出商品52007999.9978255844.76109514940.0420748904.71

周转材料6784411.123789782.321501087.579073105.87

其他67715.6667715.66

小计403497121.86699315737.84-2041645.48649415024.70451356189.52

[注]其他系汇率变动影响

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完

原材料、自制半以前期间计提了存货跌价

工估计将要发生的成本、估计本期已将期初计提存货跌价

成品、周转材准备的存货可变现净值上

的销售费用以及相关税费后的准备的存货耗用/售出

料、其他升金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去估计以前期间计提了存货跌价

库存商品、发出本期已将期初计提存货跌价的销售费用以及相关税费后的准备的存货可变现净值上

商品准备的存货耗用/售出金额确定可变现净值升

(3)合同履约成本本期计提减项目期初数本期增加本期摊销期末数值打样服务

11447769.6187776651.1897290304.751934116.04

成本

运费4858072.9945146963.0142424293.027580742.98

小计16305842.60132923614.19139714597.779514859.02

9.一年内到期的非流动资产

(1)明细情况期末数期初数项目减值准账面余减值准账面价账面余额账面价值备额备值

一年内到期的322411666.63322411666.63

第53页共129页期末数期初数项目减值准账面余减值准账面价账面余额账面价值备额备值债权投资

合计322411666.63322411666.63

(2)其他说明期末数项目面值票面利率实际利率到期日逾期本金

大额存单300000000.003.4%3.4%2025年8月2日

小计300000000.00

10.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵扣增值

344997965.15344997965.15296627041.17296627041.17

税进项税额

预缴所得税45976358.0545976358.0553391342.4653391342.46

待摊费用11194636.3311194636.339134984.129134984.12

合计402168959.53402168959.53359153367.75359153367.75

11.债权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备大额存

103697499.98103697499.98314648333.31314648333.31

单

合计103697499.98103697499.98314648333.31314648333.31

(2)期末重要的债权投资期末数项目面值票面利率实际利率到期日逾期本金

大额存单100000000.002.55%2.55%2027年7月31日

第54页共129页期末数项目面值票面利率实际利率到期日逾期本金

小计100000000.00（续上表）期初数项目面值票面利率实际利率到期日逾期本金

大额存单300000000.003.4%3.4%2025年8月2日

小计300000000.00

12.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对联营企业

325665152.67325665152.67374957468.82374957468.82

投资

合计325665152.67325665152.67374957468.82374957468.82

(2)明细情况期初数本期增减变动其他被投资单位减值权益法下确认的投综合账面价值追加投资减少投资准备资损益收益调整深圳市国信蓝思壹号

投资基金合伙企业53671738.401211217.57（有限合伙）长沙智能机器人研究

3694833.0299946.02

院有限公司宁夏鑫晶盛电子材料

234657488.8910563932.82

有限公司湖南钜宏科技有限公

22126064.7318213036.88

司湖南华匠教育科技有

14700.00298900.00-313600.00

限公司长沙睿鸿科技有限公

2427905.95-1120545.63

司

第55页共129页期初数本期增减变动其他被投资单位减值权益法下确认的投综合账面价值追加投资减少投资准备资损益收益调整淄博金成新材料有限

15402229.351964884.81

公司长沙国瓷新材料有限

10676253.36-687435.13

公司东莞市裕同精密科技

17606413.5514537010.91-3069402.64

有限公司东莞市裕雅科技有限

14679841.57-10341209.30

公司

合计374957468.82298900.0014537010.9116520825.40（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金股利计提减其减值账面价值益变动或利润值准备他准备深圳市国信蓝思壹号投资基

46241004.408641951.57

金合伙企业（有限合伙）长沙智能机器人研究院有限

3794779.04

公司宁夏鑫晶盛电子材料有限公

245221421.71

司

湖南钜宏科技有限公司5334026.2435005075.37湖南华匠教育科技有限公司

长沙睿鸿科技有限公司1307360.32

淄博金成新材料有限公司17367114.16

长沙国瓷新材料有限公司9988818.23东莞市裕同精密科技有限公

0.00

司

东莞市裕雅科技有限公司4338632.27

合计51575030.64325665152.67

13.其他权益工具投资

(1)明细情况

第56页共129页本期增减变动项目期初数追加投减少投本期计入其他综合收益的利得和其资资损失他深圳市豪恩声学股份有

246750000.00

限公司江苏慧智新材料科技有

130000000.00

限公司希迪智驾科技股份有限

68359482.74

公司

C3 NanoInc. 20454188.04 -20454188.04

合计465563670.78-20454188.04（续上表）本期确认的本期末累计计入其他综合收益的项目期末数股利收入利得和损失

深圳市豪恩声学股份有限公司246750000.00126279884.00

江苏慧智新材料科技有限公司130000000.00

希迪智驾科技股份有限公司68359482.7462052282.74

C3 NanoInc.合计445109482.74188332166.74

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

公司持有希迪智驾科技股份有限公司、深圳市豪恩声学股份有限公司、C3NanoInc.、

江苏慧智新材料科技有限公司的股权投资均属于非交易性权益工具投资，公司选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

14.投资性房地产

项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值

期初数1085692322.13221160387.511306852709.64本期增加金额

本期减少金额125371133.2211084783.00136455916.22

1)转入固定资产\无形资产125371133.2211084783.00136455916.22

期末数960321188.91210075604.511170396793.42累计折旧和累计摊销

第57页共129页项目房屋及建筑物土地使用权合计

期初数254682713.6231864996.59286547710.21

本期增加金额51618721.554641251.6956259973.24

1)计提或摊销51618721.554641251.6956259973.24

本期减少金额69310098.563877551.8773187650.43

1)转入固定资产\无形资产69310098.563877551.8773187650.43

期末数236991336.6132628696.41269620033.02账面价值

期末账面价值723329852.30177446908.10900776760.40

期初账面价值831009608.51189295390.921020304999.43

15.固定资产

(1)明细情况项目期末数期初数

固定资产36378692923.4836027283040.98

固定资产清理13829.10

合计36378706752.5836027283040.98

第58页共129页(2)固定资产

1)明细情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备其他设备合计账面原值

期初数19400284947.5837259152392.85577303784.254365001159.15583481105.044590134279.8966775357668.76

本期增加金额937569726.903394383162.3010101559.68602867311.6762249866.58356973565.675364145192.80

1)购置3219734.242796617699.4810080940.21544430729.2355895836.48201039778.213611284717.85

2)在建工程转入808978859.44597765462.8220619.4758436582.446351637.15155933787.461627486948.78

3)投资性房地产转入125371133.22125371133.22

4)合并增加2392.952392.95

本期减少金额24841576.14791650738.2410068034.2664356169.496407190.3827099498.10924423206.61

1)处置或报废10131434.61791634010.9110068034.2664356169.496271990.3827061676.90909523316.55

2)其他减少[注]14710141.5316727.33135200.0037821.2014899890.06

汇率变动的影响-23719065.89-38762040.62950744.57-3951383.23-728015.84-1208986.68-67418747.69

期末数20289294032.4539823122776.29578288054.244899560918.10638595765.404918799360.7871147660907.26累计折旧

期初数4667821508.2818988450059.22192409559.012659351689.89394150689.573468841215.7530371024721.72

第59页共129页项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备其他设备合计

本期增加金额1014811716.492847027073.2827875124.52447201610.8973509864.29273808810.554684234200.02

1)计提945501617.932847027073.2827875124.52447201610.8973509664.86273808810.554614923902.03

2)投资性房地产转入69310098.5669310098.56

3)合并增加199.43199.43

本期减少金额6672696.80583359394.809120307.5158308662.505925141.6723120820.21686507023.49

1)处置或报废6672696.80583359394.809120307.5158308662.505925141.6723120820.21686507023.49

汇率变动的影响-5252196.41-6204258.96-5596.52-671866.60-37531.30-454040.46-12625490.25

期末数5670708331.5621245913478.74211158779.503047572771.68461697880.893719075165.6334356126408.00减值准备

期初数354035823.68107164.3219591690.56110186.953205040.55377049906.06

本期增加金额184306526.97100513.963224095.08175057.985192310.43192998504.42

1)计提184306526.97100513.963224095.08175057.985192310.43192998504.42

本期减少金额151506347.84189542.734964176.1497961.43448806.56157206834.70

1)处置或报废151506347.84189542.734964176.1497961.43448806.56157206834.70

汇率变动的影响

期末数386836002.8118135.5517851609.50187283.507948544.42412841575.78

第60页共129页项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备其他设备合计账面价值

期末账面价值14618585700.8918190373294.74367111139.191834136536.92176710601.011191775650.7336378692923.48

期初账面价值14732463439.3017916666509.95384787060.921686057778.70189220228.521118088023.5936027283040.98

[注]房屋建筑物其他减少系在建工程暂估结转固定资产金额与最终结算金额的差异

2)经营租出固定资产

项目期末账面价值

房屋及建筑物235905204.29

办公设备2646951.67

其他设备155098.20

合计238707254.16

3)未办妥产权证书的固定资产的情况

项目账面价值未办妥产权证书原因

长沙蓝思黄花厂区厂房132477881.91正在办理房产证的有关手续

长沙蓝思星沙厂区厂房75001376.75土地性质拟变更，待性质变更后办理房产证的有关手续小计207479258.66

16.在建工程

第61页共129页(1)明细情况项目期末数期初数

在建工程1280515947.43778575090.41

工程物资38860735.0370630211.79

小计1319376682.46849205302.20

(2)在建工程

1)明细情况

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

黄花园区生产基地基建工程6021460.426021460.4226189746.7826189746.78

东莞厂房建设工程8094734.628094734.625240679.745240679.74

蓝思旺东莞生产基地工程8016774.258016774.25

长沙二园装修工程53478651.7453478651.7479840716.2979840716.29

设备自制及安装工程272048386.1335960197.91236088188.22288542817.8242087948.80246454869.02

越南蓝思基建项目3835200.003835200.0055025497.7555025497.75蓝思湘潭智能终端设备智造一期建设项

9031243.639031243.638752959.748752959.74

目

蓝思智能装备研发生产基地工程148254435.19148254435.19112565302.11112565302.11

第62页共129页期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

浏阳北园二厂一楼装修工程11724770.6411724770.64

泰州三园新建工程6311926.626311926.62

浏阳北园A3厂一楼(百级)车间空调装修

34872860.7134872860.71

工程

浏阳北园 A4 厂一楼装修工程 36109189.29 36109189.29

蓝思越南二园新建工程271198365.12271198365.12

其他装修工程203819018.01203819018.01104194793.29104194793.29

其他零星工程269712600.48269712600.48114257054.18114257054.18

合计1316476145.3435960197.911280515947.43820663039.2142087948.80778575090.41

2)重要在建工程项目本期变动情况

预算数转入工程名称期初数本期增加其他减少期末数（万元）固定资产

黄花园区生产基地基建工程351071.4226189746.787641631.9027809918.266021460.42

东莞厂房建设工程59410.275240679.7420267082.4317413027.558094734.62

蓝思旺东莞生产基地工程25163.788016774.258016774.25

长沙二园装修工程165213.7979840716.29279158353.56305107574.07412844.0453478651.74

蓝思湘潭智能终端设备智造一期建设项目120000.008752959.74367887497.17360619739.746989473.549031243.63

第63页共129页预算数转入工程名称期初数本期增加其他减少期末数（万元）固定资产

蓝思智能装备研发生产基地工程23867.42112565302.11183747124.02148057990.94148254435.19

蓝思越南二园新建工程42867.26271198365.12271198365.12

合计240606178.911129900054.20859008250.5615419091.83496078890.72（续上表）本期利息工程累计投入占工程利息资本化累计本期利息资工程名称资本化金资金来源

预算比例（%）进度（%）金额本化率（%）额

黄花园区生产基地基建工程95.7895.78自有资金/募集资金

东莞厂房建设工程98.6498.64自有资金

蓝思旺东莞生产基地工程99.36100.00自有资金

长沙二园装修工程99.7999.79自有资金/募集资金

蓝思湘潭智能终端设备智造一期建设项目81.3181.31自有资金

蓝思智能装备研发生产基地工程79.5179.51自有资金

蓝思越南二园新建工程63.2663.26自有资金合计

3)在建工程减值准备变动情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

第64页共129页计提其他处置或报废其他

自制设备42087948.803013964.019141714.9035960197.91

小计42087948.803013964.019141714.9035960197.91

(3)工程物资期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

专用材料69876234.8431015499.8138860735.0371475881.21845669.4270630211.79

小计69876234.8431015499.8138860735.0371475881.21845669.4270630211.79

第65页共129页17.使用权资产项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数127910118.18127910118.18

本期增加金额177866250.85177866250.85

租入177866250.85177866250.85

本期减少金额1878521.631878521.63

1)其他减少1878521.631878521.63

期末数303897847.40303897847.40累计折旧

期初数76321123.2676321123.26

本期增加金额40141040.5240141040.52

计提40141040.5240141040.52

本期减少金额1259240.371259240.37

1)其他减少1259240.371259240.37

期末数115202923.41115202923.41账面价值

期末账面价值188694923.99188694923.99

期初账面价值51588994.9251588994.92

[注]其他减少系租赁对价变更引起的调整

第66页共129页18.无形资产项目土地使用权软件专有技术客户资源其他合计账面原值

期初数3683560228.58176050552.00472030000.001994430000.0033764600.566359835381.14

本期增加金额129404406.9514500720.53143905127.48

1)购置118319623.9513902775.00132222398.95

2)在建工程转入597945.53597945.53

3)投资性房地产转入11084783.0011084783.00

汇率变动导致外币报表折算差异-7624090.47-61792.67-7685883.14

本期减少金额137589.79137589.79

1)处置137589.79137589.79

期末数3805340545.06190489479.86472030000.001994430000.0033627010.776495917035.69累计摊销

期初数474101740.2091174877.23141609000.00398886000.0026716549.751132488167.18

本期增加金额78953314.7525367660.6847203000.00132962000.004712398.56289198373.99

1)计提75075762.8825367660.6847203000.00132962000.004712398.56285320822.12

2)投资性房地产转入3877551.873877551.87

第67页共129页项目土地使用权软件专有技术客户资源其他合计

汇率变动导致外币报表折算差异-176733.39-18437.54-195170.93

本期减少金额77203.1677203.16

1)处置77203.1677203.16

期末数552878321.56116524100.37188812000.00531848000.0031351745.151421414167.08账面价值

期末账面价值3252462223.5073965379.49283218000.001462582000.002275265.625074502868.61

期初账面价值3209458488.3884875674.77330421000.001595544000.007048050.815227347213.96

19.商誉

(1)明细情况期末数期初数被投资单位名称或形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

蓝思精密2970144229.352970144229.352970144229.352970144229.35

合计2970144229.352970144229.352970144229.352970144229.35

第68页共129页(2)商誉账面原值本期企被投资单位名称业本期减期初数期末数或形成商誉的事项合并形少成

蓝思精密2970144229.352970144229.35

合计2970144229.352970144229.35

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

1)资产组或资产组组合情况

资产组或资产组组合是否与购所属经

资产组或资产资产组或资产组组合的构成买日、以前年度商誉减值测试时营分部组组合名称和依据所确定的资产组或资产组组合和依据一致直接归属资产组的可辨认资蓝思精密基于评

产主要为固定资产、在建工蓝思精估基准日申报的是

程、无形资产及长期待摊费密可辨认净资产用

2)资产组或资产组组合变化情况

无变化

(4)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定包含商誉的资产组

项目或资产组组合的账可收回金额(万元)本期计提减值金额

面价值(万元)

蓝思精密资产组943310.28998721.43

小计943310.28998721.43（续上表）

预测期内的收入增稳定期增长率、折现率及其确定

项目预测期年限长率、利润率等参数利润率等参数及依据及其确定依据其确定依据

蓝思精密资产2025年至收入增长率-7.82%

稳定期无增长10.59%

组永续期至6.42%

小计10.59%

20.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少[注]期末数

第69页共129页项目期初数本期增加本期摊销其他减少[注]期末数设备整改及

202741514.8144109643.42149911448.92634918.3296304790.99

模具

电力增容费8112735.926445987.704509939.5310048784.09

厂房装修230429.454532060.03967629.89439218.923355640.67

其他1737120.35141559.80535104.981343575.17

合计212821800.5355229250.95155924123.321074137.24111052790.92

[注]其他减少主要系暂估与最终结算金额的差异

21.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备986190105.21161864069.67809926838.49140387467.04

固定资产折旧903449058.53135517358.781118603021.87167790453.28

递延收益563078754.3984461813.16590365861.4688554879.22内部交易未实现利

702153343.47105412191.71668877007.61100417128.07

润

可抵扣亏损5493619463.04824042919.454436965759.72665544863.96

长期待摊费用摊销932643.00153886.101004384.00165723.36交易性金融负债价

6882806.891032421.03

值变动

租赁负债158705788.3124173277.4539795803.436493783.74

应发未发奖金152472400.0022870860.00104800000.0015720000.00蓝思壹号基金损益

31242986.854686448.03

变动

预计负债17000000.004250000.00

股份支付276501067.1841513224.0856258887.088486025.16

合计9292228416.871409978469.467826597563.661193560323.83

(2)未经抵销的递延所得税负债项目期末数期初数

第70页共129页应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债非同一控制下合并资产

2368223099.85355233464.982578457351.46386768602.72

公允价值增加交易性金融资产价值变

48574447.718014783.87

动其他权益工具公允价值

188332166.7428249825.01188332166.7428249825.01

变动

无形资产摊销1605160.08264851.412249360.52371144.49

固定资产折旧1934374.69319099.081449579.90239053.38

待摊利息6604734.43990710.162454938.75613734.69

使用权资产149476441.8022752518.3243242242.396964522.65

合计2716175977.59407810468.962864760087.47431221666.81

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数项目抵销后抵销后递延所得税资产和递延所得税资产递延所得税资产或递延所得税资产或负债互抵金额和负债互抵金额负债余额负债余额

递延所得税资产22752518.321387225951.146352527.001187207796.83

递延所得税负债22752518.32385057950.646352527.00424869139.81

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异963511742.891056271657.95

可抵扣亏损2296298799.153099772843.00

小计3259810542.044156044500.95

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2024448332553.06

2025237471043.11402848445.48

2026494052690.05657988640.29

2027456109686.01512511264.08

202880344630.5480778588.19

2029131003112.50103541253.27

第71页共129页年份期末数期初数备注

2031282482780.85282482780.85

2032444987551.97444987551.97

2033166301765.81166301765.81

2034111746.93

无限期3433791.38

合计2296298799.153099772843.00

22.其他非流动资产

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付的长

期资产款1020338334.161020338334.16673681244.78673681244.78项合同取得

17976266.1617976266.1614311600.0014311600.00

成本

合计1038314600.321038314600.32687992844.78687992844.78

(2)合同取得成本本期计提项目期初数本期增加本期摊销期末数减值

销售佣金14311600.005701000.002036333.8417976266.16

小计14311600.005701000.002036333.8417976266.16

23.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

货币资金41500000.0041500000.00冻结诉讼冻结

货币资金9775628.409775628.40担保保证金

合计51275628.4051275628.40

(2)期初资产受限情况

第72页共129页项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因法人变更手续尚未完成

货币资金2794678.762794678.76冻结导致资金暂时被冻结

货币资金22679200.3822679200.38担保保证金

合计25473879.1425473879.14

24.短期借款

项目期末数期初数

信用借款1218616941.361417189896.32

保证借款342765791.73

合计1561382733.091417189896.32

25.交易性金融负债

项目期初数本期增加本期减少期末数

交易性金融负债9620083.259620083.25

其中：衍生金融负债9620083.259620083.25

合计9620083.259620083.25

26.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票91622262.4913012433.55

合计91622262.4913012433.55

27.应付账款

项目期末数期初数

材料款10143508269.817678119649.88

长期资产款项3616325175.983290316604.95

其他245057914.78150643956.63

合计14004891360.5711119080211.46

第73页共129页28.合同负债项目期末数期初数

货款12600997.268118860.02

合计12600997.268118860.02

29.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬1322086867.3712552240225.4712343873650.871530453441.97

离职后福利-设定

5411938.48907489912.83912171812.44730038.87

提存计划

辞退福利97760.0014705884.1313844789.89958854.24

合计1327596565.8513474436022.4313269890253.201532142335.08

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

1112381009.1211745729526.3611538034108.261320076427.22

和补贴

职工福利费3982264.9870668897.6573092173.461558989.17

社会保险费842315.14499119543.83499779062.09182796.88

其中：医疗保险费842123.18443530164.79444189650.91182637.06

工伤保险费143.0541495257.3341495289.47110.91

生育保险费48.9114094121.7114094121.7148.91

住房公积金15291937.00203416962.45201684668.0617024231.39工会经费和职工教

189589341.1333305295.1831283639.00191610997.31

育经费

小计1322086867.3712552240225.4712343873650.871530453441.97

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险5316967.62871137835.44875732932.96721870.10

失业保险费94970.8636352077.3936438879.488168.77

小计5411938.48907489912.83912171812.44730038.87

第74页共129页30.应交税费项目期末数期初数

增值税57466622.7135170361.12

企业所得税110787404.40178763558.43

代扣代缴个人所得税47972042.2613986354.76

房产税11272210.3030048970.34

土地使用税1506041.702816450.62

城市维护建设税9383678.6520157734.77

教育费附加10332987.3616896503.53

印花税16111239.9313308930.61

其他39408.9772435.11

合计264871636.28311221299.29

31.其他应付款

项目期末数期初数

计提的与日常经营相关的费用306028093.28305872829.36

押金保证金86498642.49137414927.36

应付个人社保3032825.051536249.50

其他26100942.3418550106.01

合计421660503.16463374112.23

32.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款4957250928.544252622208.38

一年内到期的租赁负债52222785.3128912432.32

减：未确认融资费用4564276.251186674.50

合计5004909437.604280347966.20

33.其他流动负债

第75页共129页项目期末数期初数

待转销项税额113229007.09115973908.95

已背书未到期应收票据400000.00

预提的质量保证损失48229531.72

合计161458538.81116373908.95

34.长期借款

项目期末数期初数

保证借款3720163099.035110700000.00

信用借款4087768000.004477564000.00

合计7807931099.039588264000.00

35.租赁负债

项目期末数期初数

应付租赁款165473773.4521383270.85

减：未确认融资费用13944678.98610271.87

合计151529094.4720772998.98

36.长期应付款

项目期末数期初数

应付关联方借款1065145833.30

合计1065145833.30

37.预计负债

(1)明细情况项目期末数期初数形成原因

产品质量保证3591646.06计提

应付赔偿款1880000.00

未决诉讼17000000.00计提

第76页共129页项目期末数期初数形成原因

合计18880000.003591646.06

(2)其他说明

本公司因合同纠纷被供应商起诉，截至2024年12月31日，诉讼尚未判决，公司结合合同约定、业务情况及公司律师对案件赔偿的综合判断，测算出预计很可能赔偿的金额并确认预计负债。

38.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助789153594.4014250700.0061825903.58741578390.82与资产相关

合计789153594.4014250700.0061825903.58741578390.82

39.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行送公积金期末数其他小计新股股转股股份

4983227981.00-348710.00-348710.004982879271.00

总数

(2)其他说明本期减少系回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的第一类限制性股票合计

348710股，详见本财务报表附注十二(四)股份支付的修改、终止情况之说明。

40.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）20588504197.41133838882.88108829901.6820613513178.61

其他资本公积219366891.89219603095.70133838882.88305131104.71

合计20807871089.30353441978.58242668784.5620918644283.32

(2)其他说明

1)本期资本溢价增加系2023年第一类限制性股票激励计划第一个解除限售期/归属

第77页共129页期的解除限售/归属条件已经成就自资本公积（其他资本公积）转入资本公积（股本溢价）

133838882.88元。

2)本期资本溢价减少系公司向激励员工授予限制性股票回购注销及归属行权所致，其

中公司回购注销激励对象已获授但尚未解除限售的第一类限制性股票1804958.40元；

2023年第二类限制性股票激励计划第一个归属期的归属条件已经成就减少资本公积（股本溢价）107024943.20元详见本财务报表附注十二(四)股份支付的修改、终止情况之说明。

3)其他资本公积增加219603095.70元系公司实施以权益结算的股份支付而在本期

分摊的股份支付费用161374245.89万元。同时对该股份支付费用按预计可税前抵扣金额确认了相应的递延所得税资产58228849.81元。

41.库存股

项目期初数本期增加本期减少期末数

库存股500057217.81220038137.76280019080.05

合计500057217.81220038137.76280019080.05

本期减少库存股220038137.76元系2023年第二类限制性股票激励计划第一个归属

期的归属条件已经成就，激励对象行权所致。

第78页共129页42.其他综合收益本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他项目期初数

减：前期计入综合收益当期转入期末数税后归属于少本期所得税前发生额其他综合收益减：所得税费用税后归属于母公司留存收益（税后归数股东当期转入损益属于母公司）不能重分类进损益的其他

160082341.73-20454188.04-20454188.04-20454188.04160082341.73

综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允

160082341.73-20454188.04-20454188.04-20454188.04160082341.73

价值变动将重分类进损益的其他综

152933657.33-134093053.35-134093425.34-371.9918840231.99

合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益

外币财务报表折算差额152933657.33-134093053.35-134093425.34-371.9918840231.99

其他综合收益合计313015999.06-154547241.39-154547613.38-371.99-20454188.04178922573.72

第79页共129页43.盈余公积

(1)明细情况本期减项目期初数本期增加期末数少

法定盈余公积2404249044.41216020581.202620269625.61

合计2404249044.41216020581.202620269625.61

(2)本期盈余公积增加216020581.20元，系按照母公司当期净利润的10%提取法定盈余公积。

44.未分配利润

项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润18330681748.9516510776798.86调整期初未分配利润合计数（调增＋，-521448.91调减－）

调整后期初未分配利润18330681748.9516510255349.95

加：本期归属于母公司所有者的净利润3623900967.303021340311.13

其他综合收益结转留存收益-20454188.04

减：提取法定盈余公积216020581.20214723491.13

应付普通股股利1482162566.40986190421.00

期末未分配利润20235945380.6118330681748.95

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入68585749826.0658286199280.3153167720088.8744891510765.62

其他业务收入1311026611.77502805220.981323013449.97555777489.12

合计69896776437.8358789004501.2954490733538.8445447288254.74

其中：与客户

之间的合同产69734326651.6758722948270.8454337186799.4545384075727.50生的收入

第80页共129页(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

1智能手机与电

57754169160.5049026755827.9944900631587.9137887282176.21

脑类

2智能汽车及座

5934794783.725331092796.564998463791.554225450881.89

舱类

3智能头显与智

3488407812.722799022352.063103752822.502632951938.16

能穿戴类

4其他智能终端1408378069.121129328303.70164871886.90145825769.37

5其他业务收入1148576825.61436748990.531169466710.59492564961.87

合计69734326651.6758722948270.8454337186799.4545384075727.50

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入69734326651.6754337186799.45

合计69734326651.6754337186799.45

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税112518657.8587445585.30

教育费附加112810117.6590111216.21

印花税47499223.7540211519.46

房产税235242812.97220043389.50

土地使用税33303958.4032010077.62

其他337880.02888100.08

合计541712650.64470709888.17

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬377480558.74317534223.87

第81页共129页项目本期数上年同期数

股权激励12506008.174330695.25

样品及包装费64950027.4453864375.46

选别费117130359.80108069931.23

交际应酬费24539801.6115885973.01

代理服务费56071939.9181638294.89

其他52920001.0592733767.32

合计705598696.72674057261.03

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬1289992200.741128380683.48

股权激励41099157.2912001715.01

折旧费576904396.30597966724.68

招募员工费180279789.99153323235.62

办公费78936492.0967792900.63

专业服务费37943796.4750252866.52

无形资产摊销221292248.70221873130.59

维修保养费143066539.7684261918.81

动力费29316000.7524892295.25

环境保护费32260883.8438260809.78

残保金费用40868540.4841161735.78

其他费用152584846.61122456364.54

合计2824544893.022542624380.69

5.研发费用

项目本期数上年同期数

材料费用890282042.03706468447.90

职工薪酬1324724116.211120035191.30

第82页共129页项目本期数上年同期数

股权激励52050921.6517738069.54

折旧费240262742.24219632423.78

动力费120443315.45115947509.16

其他157050104.35136797309.20

合计2784813241.932316618950.88

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出384416286.15489558610.45

减：利息收入243517926.78207945951.64

汇兑净损失-193232207.12-59455073.63

手续费及其他1084250.971279361.65

贴现利息18977628.40

未确认融资费用4021528.641449544.74

合计-47228068.14243864119.97

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助61825903.5860678828.1432623758.12

与收益相关的政府补助163014756.98698295478.22163014756.98

代扣个人所得税手续费返还2686360.032838110.96

增值税减免4933623.123103901.76

增值税加计抵减77738065.508769434.76

合计310198709.21773685753.84195638515.10

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益3898689.12-57291131.68

第83页共129页项目本期数上年同期数

理财产品收益4151228.346348864.84

债务重组收益610066.95

处置交易性金融资产取得的投资收益92445199.69159912686.63

处置交易性金融负债产生的投资收益149027626.76-13279292.49

债权投资在持有期间取得的利息收入11460833.3010341666.65

合计260983577.21106642860.90

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产16705033.82126957984.77

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入

16705033.82126957984.77

当期损益的金融资产产生的公允价值变动收益

交易性金融负债-54343689.40-84043592.58

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入

-54343689.40-84043592.58当期损益的金融负债产生的公允价值变动收益

合计-37638655.5842914392.19

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-33858717.641259069.96

合计-33858717.641259069.96

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-698949257.50-374025315.39

固定资产减值损失-192998504.44-58920030.77

工程物资减值损失-30929759.79-3725670.93

在建工程减值损失-3013964.01-10596765.96

合计-925891485.74-447267783.05

第84页共129页12.资产处置收益计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益-993151.973964548.85-993151.97

合计-993151.973964548.85-993151.97

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

罚款及赔款收入32566838.0720827501.6232566838.07

政府补助31513.08

非流动资产毁损报废利得18424130.995250175.8818424130.99

其他11490696.7610350120.0111490696.76

合计62481665.8236459310.5962481665.82

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠8216263.356848437.038216263.35

非流动资产毁损报废损失34268250.1146519369.7334268250.11

罚款及赔款支出40549535.994668121.2340549535.99

其他1661859.201305336.281661859.20

合计84695908.6559341264.2784695908.65

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用353661892.65487655853.31

递延所得税费用-181600494.07-275593846.75

合计172061398.58212062006.56

(2)会计利润与所得税费用调整过程

第85页共129页项目本期数上年同期数

利润总额3848916555.033253887572.37

按母公司适用税率计算的所得税费用577337483.25488083135.88

子公司适用不同税率的影响92297675.27102036639.58

调整以前期间所得税的影响8921597.278426412.46

非应税收入的影响-54647731.52-402424.25

不可抵扣的成本、费用和损失的影响23074226.7812277207.12使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

-134896935.69-60189492.43的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

15184600.2339487154.13

异或可抵扣亏损的影响

税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额

0.32-89628018.76

的变化

研发加计扣除的影响-351320075.38-279804030.69

残疾人工资及固定资产折旧加计扣除的影响-4089317.43-4187227.80

直接减免-84917.34

所得减免-39623.95-4566085.90

其他239499.43613654.56

所得税费用172061398.58212062006.56

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)42之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数

购建固定资产、在建工程支付的现金6144054523.664991252652.77

购建无形资产支付的现金132536863.40351759341.49

购建其他长期资产支付的现金55229250.95100420574.90

小计6331820638.015443432569.16

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

第86页共129页(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

政府补助180296696.31707661079.64

往来款、押金及保证金155434023.34158532315.76

利息收入243517926.78207945951.64

赔偿款及罚款32566838.072951513.96

个税手续费2686360.032973734.62

其他11490696.766869252.12

合计625992541.291086933847.74

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

管理及研发费用820402633.89546676671.70

销售费用289077450.94314814661.18

押金及保证金77158238.3455928150.96

捐赠支出8216263.356846623.00

手续费1084250.972332585.40

其他42211395.1958075729.28

合计1238150232.68984674421.52

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回远期结售汇交割款268363027.60409086500.00

合计268363027.60409086500.00

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付远期结售汇交割款5360260.00115541620.00

支付土地保证金250000000.00

合计5360260.00365541620.00

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

第87页共129页项目本期数上年同期数

收到股权激励认股款113013194.48

合计113013194.48

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

偿还的租赁负债29430446.1429665114.02

支付的银行承兑票据保证金9253002.83

退回股权激励认股款2153668.40

偿还关联方借款1065145833.30

合计1096729947.8438918116.85

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润3676855156.453041825565.81

加：资产减值准备925891485.74447267783.05

信用减值准备33858717.64-1259069.96

投资性房地产折旧、固定资产折旧、

4671183875.284529310136.71

油气资产折耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧40141040.5227838738.12

无形资产摊销285320822.12276805770.59

长期待摊费用摊销155924123.32156575046.70

处置固定资产、无形资产和其他长期

993151.97-3964548.85

资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号

15844119.1241269193.85

填列）公允价值变动损失（收益以“－”号

37638655.58-42914392.19

填列）

财务费用（收益以“－”号填列）195205607.67437467822.51

投资损失（收益以“－”号填列）-260983577.21-106642860.90递延所得税资产减少（增加以“－”-200018154.3164629467.56号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”-39811189.17-341640510.34号填列）

第88页共129页补充资料本期数上年同期数

存货的减少（增加以“－”号填列）-1177208849.09-372054212.24经营性应收项目的减少（增加以“－”-1461354489.75-434679913.15号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”

3795559199.861537235511.91号填列）

其他193801346.4443129602.69

经营活动产生的现金流量净额10888841042.189300199131.87

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额10936803884.7910493519496.01

减：现金的期初余额10493519496.0111682254534.28

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额443284388.78-1188735038.27

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金10936803884.7910493519496.01

其中：库存现金1802698.892259268.50

可随时用于支付的银行存款10934503380.4510491138277.42

可随时用于支付的其他货币资金497805.45121950.09可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额10936803884.7910493519496.01

第89页共129页项目期末数期初数

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的

999324241.751637792352.90

现金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作项目期末数期初数为现金和现金等价物的理由

募集资金999324241.751637792352.90募集资金

小计999324241.751637792352.90

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物项目期末数期初数的理由法人变更手续尚未完法人变更手续尚未完成导

成导致资金暂时被冻2794678.76致资金暂时被冻结结未决诉讼导致资金暂时被

诉讼冻结41500000.00冻结

保证金9775628.4022679200.38保证金

小计51275628.4025473879.14

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数非现期末数现金变动非现金变动现金变动金变动短期借

1417189896.32950210521.34637108826.891443126511.461561382733.09

款长期借

13840886208.384170000000.00373308283.525619012464.3312765182027.57

款租赁负

48498756.80180119292.8729430446.14199187603.53

债长期应

1065145833.301065145833.30

付款

小计16371720694.805120210521.341190536403.288156715255.2314525752364.19

6.不涉及现金收支的重大活动

项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额3382295.101183061.12

第90页共129页项目本期数上年同期数

其中：支付货款3382295.101183061.12

(四)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金

其中：美元881631485.437.18846337519769.87

欧元32254233.347.5257242735683.85日元790513569.000.046236521726.89

港币67875889.970.926062853074.11

越南盾47429338321.000.000314228801.50

韩元214328991.000.00491050212.06

比索55268075.100.349819332772.67

新加坡元524128.815.32142789099.05

小计6717031140.00应收账款

其中：美元862544840.267.18846200317329.72

越南盾391153184085.000.0003117345955.23

欧元527676.007.52573971131.27

小计6321634416.22其他应收款

其中：美元868721.737.18846244719.28

港币942890.350.9260873116.46

越南盾15877918490.000.00034763375.55

韩元188625000.000.0049924262.50

比索4969276.660.34981738252.98

新加坡元230327.005.32141225662.10

小计15769388.87应付账款

第91页共129页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

其中：美元436287861.507.18843136211663.61

欧元41332.487.5257311055.84日元1987642433.000.046291829080.40

港币798069.510.9260739012.37

越南盾401440041380.000.0003120432012.41

比索5262619.700.34981840864.37

新加坡元5186.825.321427601.14

小计3351391290.14其他应付款

其中：美元2530605.017.188418191001.05日元883225.000.046240805.00

港币348540.930.9260322748.90

越南盾1663264491.000.0003498979.35

台币127387.000.219427948.71

韩元58501939.000.0049286659.50

比索2424538.110.3498848103.43

新加坡元94435.755.3214502530.40

小计20718776.34

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)16之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十)之说明。

计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用80846384.8926852923.26

合计80846384.8926852923.26

3)与租赁相关的当期损益及现金流

第92页共129页项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用4021528.641449544.74

与租赁相关的总现金流出108412778.2856852505.34

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人经营租赁

1)租赁收入

项目本期数上年同期数

租赁收入140018370.08126673162.93

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数

无形资产7188655.79

固定资产238707254.16109041548.23

投资性房地产651252626.82792904808.27

小计897148536.77901946356.50

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)14之说明。

六、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将长沙蓝思、东莞蓝思、蓝思科技（湘潭）有限公司、蓝思精密等30家子公司

纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

主要持股比例（%）子公司名称注册资本经营业务性质取得方式地直接间接

蓝思国际143719.46万美元香港贸易公司100.00新设同一控制下企业

蓝思昆山2500万美元昆山制造业75.0025.00合并蓝思旺科技（深同一控制下企业

12000万港元深圳制造业75.0025.00

圳）有限公司合并深圳市蓝思科技同一控制下企业

5000万人民币深圳贸易公司100.00

有限公司合并

第93页共129页310303.246654万美

长沙蓝思长沙制造业84.338815.6612新设元

蓝思华联2000万人民币醴陵制造业51.00新设

346485.271903万

湘潭蓝思湘潭制造业57.331742.6683新设人民币

美国蓝思100万美元美国产品研发100.00新设

蓝思智能10000万人民币长沙制造业60.00新设

收购股权，但是仅蓝思旺东莞6000万美元东莞租赁100.00涉及单一资产收购

收购股权，但是仅

322598.711473万人

东莞蓝思东莞制造业100.00涉及单一资产收民币购

蓝思精密（东莞）

106066.67万人民币东莞制造业100.00新设

有限公司

蓝思智控（长沙）

82611.26万人民币长沙制造业33.238166.7619新设

有限公司

越南蓝思36000万美元越南制造业100.00新设

蓝思幼儿园800万人民币长沙教育100.00新设长沙蓝思新材料

10000万人民币长沙制造业100.00新设

有限公司蓝思系统集成有

11011.67万人民币长沙服务业100.00新设

限公司

永安新材料1000万人民币长沙制造业51.00新设

461139.755899万人非同一控制下企

蓝思精密泰州制造业2.168597.8315民币业合并

湖南蓝思新能源电力、热力生

100000万人民币长沙100.00新设

有限公司产和供应业深圳市蓝思旺供

应链管理有限公10000万人民币深圳服务业100.00新设司

深圳蓝思集成500万人民币深圳服务业100.00新设

深圳蓝思智造200万人民币深圳制造业100.00新设深圳蓝思智能机

10000万人民币深圳制造业100.00新设

器人有限公司墨西

墨西哥蓝思5万比索制造业100.00新设哥

蓝思旺科技(广

200万美元崇左制造业100.00新设

西)有限公司

第94页共129页湖南蓝晶光伏科

5000万人民币长沙制造业100.00新设

技有限公司非同一控制下企

日本蓝思8888万日元日本贸易公司100.00业合并新加非同一控制下企

新加坡蓝思1万新元贸易公司100.00坡业合并非同一控制下企

泰国蓝思50500万泰铢泰国制造业98.06业合并

(二)非同一控制下企业合并

1.本期发生的非同一控制下企业合并

(1)基本情况股权取得股权取得股权取得股权取得被购买方名称购买日

时点成本比例（%）方式

新加坡蓝思2024-8-1353295.00100.00收购2024-8-13

泰国蓝思2024-9-1326850385.1598.06增资2024-9-13（续上表）购买购买日至被购购买日至期末被购买方的现金流量日的期末被购购买日至期末被购买方名确定买方的收买方的净利润经营活动净流筹资活动净流称投资活动净流入依据入入入控制新加坡

权转-3446010.38-1635279.41-26002210.5469348055.70蓝思移控制泰国蓝

权转-509179.31-1025462.16-23313050.6952410.00思移

(2)其他说明

蓝思国际与无关联第三方 Tan Hong Chien 于 2024 年 7 月签署了《股权转让协议》，协议约定蓝思国际以现金10000.00新加坡元收购卖方持有的新加坡蓝思100%的股权；2024年8月13日新加坡蓝思办理股东变更登记；2024年12月，蓝思国际以10000.00新加坡元向 Tan Hong Chien 支付收购对价，折算为人民币为 53295.00 元。

新加坡蓝思于2024年9月以3750400.00美元向泰国蓝思增资，取得泰国蓝思98.06%的股权，新加坡蓝思以美元实际支付的增资价款折算为人民币为26850385.15元。2024年9月13日，泰国蓝思办理股东变更登记。

2.合并成本及商誉

(1)明细情况

第95页共129页项目新加坡蓝思泰国蓝思合并成本

现金53295.0026850385.15

合并成本合计53295.0026850385.15

减：取得的可辨认净资产公允价值份额53295.0026850385.15

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

(2)合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明

新加坡蓝思的合并成本公允价值系蓝思国际与卖方 Tan Hong Chien 通过交易谈判双方协商确定。

泰国蓝思成立于2024年5月，成立时间较短，按照每股100泰铢的价格增资。

3.被购买方于购买日可辨认资产、负债

(1)明细情况新加坡蓝思泰国蓝思项目购买日购买日购买日购买日公允价值账面价值公允价值账面价值资产

货币资金67430.4967430.4927631866.7827631866.78

应收账款230702.92230702.92

预付款项10126.0510126.05

其他应收款1257093.301257093.30

固定资产2193.522193.52负债

应交税费5969.065969.06

应付款项1514251.281514251.28244309.76244309.76

净资产53295.0053295.0027381587.9627381587.96

减：少数股东权益531202.81531202.81

取得的净资产53295.0053295.0026850385.1526850385.15

(2)可辨认资产、负债公允价值的确定方法

上述被收购方于合并日的可辨认资产、负债的公允价值，依据合并日的账面余额确认。

(四)在联营企业中的权益

第96页共129页不重要的联营企业的汇总财务信息

联营企业期末数/本期数期初数/上年同期数

投资账面价值合计325665152.67374957468.82下列各项按持股比例计算的合计数

净利润16520825.40-26504024.20其他综合收益

综合收益总额16520825.40-26504024.20

七、研发支出项目本期数上年同期数

材料费用890282042.03706468447.90

职工薪酬1324724116.211120035191.30

股权激励52050921.6517738069.54

折旧费240262742.24219632423.78

动力费120443315.45115947509.16

其他157050104.35136797309.20

合计2784813241.932316618950.88

其中：费用化研发支出2784813241.932316618950.88

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助14250700.00

其中：计入递延收益14250700.00

与收益相关的政府补助163014756.98

其中：计入其他收益163014756.98

财政贴息3031239.33

其中：冲减财务费用3031239.33

合计180296696.31

第97页共129页(二)涉及政府补助的负债项目本期计入财务报表列报项本期新增本期计入期初数营业外收入金目补助金额其他收益金额额

递延收益789153594.4014250700.0061825903.58

小计789153594.4014250700.0061825903.58（续上表）本期冲减

本期冲减资与资产/收项目成本费用其他变动期末数产金额益相关金额

递延收益741578390.82与资产相关

小计741578390.82

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额224840660.56758974306.36

计入营业外收入的政府补助金额31513.08

财政贴息对利润总额的影响金额3031239.335296784.21

合计227871899.89764302603.65

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努

第98页共129页力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级

以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)4、五

(一)7之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择

第99页共129页与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的72.32%（2023年12月31日：71.77%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款1561382733.091575950881.101575950881.10

交易性金融负债9620083.259620083.259620083.25

应付票据91622262.4991622262.4991622262.49

应付账款14004891360.5714004891360.5714004891360.57

其他应付款421660503.16421660503.16421660503.16一年内到期的非

5004909437.605269802653.115269802653.11

流动负债

长期借款7807931099.037995738515.147925325725.9770412789.17

租赁负债151529094.47165473773.4561665612.05103808161.40

小计29053546573.6629534760032.2721373547743.687986991338.02174220950.57（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

第100页共129页短期借款1417189896.321419657025.691419657025.69

应付票据13012433.5513012433.5513012433.55

应付账款11119080211.4611119080211.4611119080211.46

其他应付款463374112.23463374112.23463374112.23一年内到期的非

4280347966.204625598681.044625598681.04

流动负债

其他流动负债-

已背书未到期的400000.00400000.00400000.00应收票据

长期借款9588264000.009826359021.939457023241.75369335780.18

租赁负债20772998.9821383270.8521020189.78363081.07

长期应付款1065145833.301113040277.741113040277.74

小计27967587452.0428601905034.4917641122463.9710591083709.27369698861.25

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2024年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币11245056811.61

元(2023年12月31日：人民币10583429113.44元)，在其他变量不变的假设下，假定

利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

第101页共129页十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次第二层次公允第三层次公允公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

应收款项融资9779056.369779056.36

交易性金融资产354916783.33354916783.33

其他权益工具投资445109482.74445109482.74持续以公允价值计量

809805322.43809805322.43

的资产总额

交易性金融负债9620083.259620083.25持续以公允价值计量的

9620083.259620083.25

负债总额

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第二层次公允价值计量的衍生金融资产/负债为远期外汇合约，本公司采用远期外汇合约约定的交割汇率与资产负债表日市场远期外汇牌价之差的现值来确定其公允价值。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为银行理财产品，本公司以预期收益率估计未来现金流量并折现来确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为非上市公司股权。对于非上市的权益工具投资，本公司综合考虑采用市场法和未来现金流折现等方法估计公允价值。对于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

(四)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

第102页共129页本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收

账款、其他应收款、债权投资、长期应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款等，其账面价值与公允价值差异较小。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对母公司对本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比

（%）例（%）

蓝思科技（香港）有限公司香港贸易1万港元56.2856.28

(2)本公司最终控制方是周群飞和郑俊龙夫妇，直接持有3347879股，通过蓝思科技（香港）有限公司、长沙群欣投资咨询有限公司间接持有3092535433股，合计持有

3095883312股，占比62.13%。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。

3.本公司联营企业情况

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系长沙智能机器人研究院有限公司本公司之参股公司长沙国瓷新材料有限公司本公司之参股公司湖南钜宏科技有限公司本公司之参股公司东莞市裕雅科技有限公司本公司之参股公司

东莞市裕同精密科技有限公司[注]本公司之参股公司淄博金成新材料有限公司本公司之参股公司长沙睿鸿科技有限公司本公司之参股公司宁夏鑫晶盛电子材料有限公司本公司之参股公司

[注]2024年10月本公司持有的东莞市裕同精密科技有限公司股权已全部处置

4.本公司的其他关联方情况

第103页共129页其他关联方名称其他关联方与本公司关系湖南华联特种陶瓷有限公司控股子公司之少数股东之子公司湖南华联火炬电瓷电器有限公司控股子公司之少数股东之子公司长沙麦睛科技股份有限公司实际控制人间接对其有重大影响HAWEMA Werkzeugschleifmaschinen GmbH（哈实际控制人控制的公司

维马）湖南妙妙购商业有限公司实际控制人家属控制的公司蒋卫平与实际控制人关系密切的近亲属周新益公司监事周艺辉与实际控制人关系密切的近亲属深圳市南科佳安机器人科技有限公司实际控制人间接对其有重大影响

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)明细情况

1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

湖南华联特种陶瓷有限公司加工服务5972.61

湖南华联火炬电瓷电器有限公司水电987774.61

HAWEMAWerkzeugschleifmaschinenGmbH

采购原材料1523455.18（哈维马）

HAWEMAWerkzeugschleifmaschinenGmbH

服务1991730.90（哈维马）

HAWEMAWerkzeugschleifmaschinenGmbH

采购设备20629787.78（哈维马）东莞市裕同精密科技有限公司采购原材料

136409615.06162379087.45

东莞市裕同精密科技有限公司加工服务108433.002371544.22

东莞市裕雅科技有限公司采购设备780751.696398030.17

东莞市裕雅科技有限公司采购原材料12803350.9750846716.45

东莞市裕雅科技有限公司库存商品11847.626599987.08

工程、服务采湖南钜宏科技有限公司

购375271935.55237928055.81

第104页共129页关联方关联交易内容本期数上年同期数宁夏鑫晶盛电子材料有限公司采购原材料

215885564.65112237448.29

宁夏鑫晶盛电子材料有限公司加工服务

106656245.64

长沙国瓷新材料有限公司采购原材料42508517.4428917681.20

长沙麦睛科技股份有限公司采购设备69659572.9245356920.42

长沙麦睛科技股份有限公司采购原材料13218106.74896872.45

长沙麦睛科技股份有限公司设备改造维修3296212.41480047.79

长沙睿鸿科技有限公司采购设备16675546.649155451.41

长沙睿鸿科技有限公司采购原材料1651875.04905088.82

长沙睿鸿科技有限公司设备改造维修2036376.21963053.14

长沙智能机器人研究院有限公司采购原材料2384934.81607814.00

长沙智能机器人研究院有限公司加工服务840.00125634.43淄博金成新材料有限公司采购原材料

138208163.10158240424.01

深圳市南科佳安机器人科技有限公司采购设备13438053.20

深圳市南科佳安机器人科技有限公司采购原材料6991.15143362.84

2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

东莞市裕同精密科技有限公司材料2340767.003615.20

东莞市裕雅科技有限公司材料2713283.165094710.02

东莞市裕雅科技有限公司库存商品48078.501006902.70

长沙国瓷新材料有限公司材料2528.00

长沙国瓷新材料有限公司水电226574.86195829.42

长沙麦睛科技股份有限公司设备8465486.731683274.34

长沙麦睛科技股份有限公司水电64148.6316685.83

周艺辉水电46600.00

湖南钜宏科技有限公司设备293805.51深圳市南科佳安机器人科技有限公

水电7883.19司

2.关联租赁情况

第105页共129页(1)明细情况

1)公司出租情况

租赁资产种本期确认的上年同期确认的承租方名称类租赁收入租赁收入

东莞市裕同精密科技有限公司房屋建筑物9189556.0611027467.27

东莞市裕同精密科技有限公司设备4547475.601980108.09

东莞市裕雅科技有限公司房屋建筑物3215625.563507955.16

湖南钜宏科技有限公司房屋建筑物421846.72413292.70

长沙国瓷新材料有限公司房屋建筑物278844.46278073.00

长沙睿鸿科技有限公司房屋建筑物17227.4915192.62

蒋卫平房屋建筑物73142.86

周新益房屋建筑物36571.43

周艺辉房屋建筑物42571.4136571.42

湖南妙妙购商业有限公司房屋建筑物510089.19236390.29

长沙麦睛科技股份有限公司房屋建筑物732000.00180000.00深圳市南科佳安机器人科技有

房屋建筑物40055.2230600.00限公司

2)公司承租情况

2024年度

本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁出租方租赁资产种和低价值资产租赁的名称类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括未增加的租赁负债确认的利息租赁负债计量的可变纳入租赁负债计量的本金金额支出租赁付款额可变租赁付款额）湖南华联火炬

电瓷电房屋建筑物275429.64器有限公司

周群飞房屋建筑物954649.801971388.8021633.65

2023年度

本期数出租方名称租赁资产种类简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁和低价值资产租赁的第106页共129页支付的租金（不增加的租赁包括未纳入租赁确认的利负债本金金负债计量的可变息支出额租赁付款额）湖南华联火炬

电瓷电器有限房屋建筑物275429.64公司

周群飞房屋建筑物923605.2025372.81

3.关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明拆入原到期日2025年4月蓝思科技（香港）有限公

1000000000.002019-4-112024-1-1910日，提前于2024

司年1月19日还款

本次资金拆借采用浮动利率计息方式，2019年4月11日至2022年4月10日利率为4.75%，

2022年4月11日至2024年1月19日利率为3.70%，累计支付利息271461720.86元。

4.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬1752.00万元1547.50万元

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

项目名期末数期初数关联方称账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

东莞市裕雅科技有限公司9690602.603310697.44

东莞市裕同精密科技有限公司2613810.9257157.874085.18204.26

湖南妙妙购商业有限公司42480.56424.81

长沙麦睛科技股份有限公司8055080.001107932.00671880.0033594.00

湖南钜宏科技有限公司332000.223320.00

小计11000891.141168409.8710409048.343344920.51其他应收款

长沙国瓷新材料有限公司121838.744375.35123284.223809.66

第107页共129页项目名期末数期初数关联方称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

周群飞166687.201666.87163119.601631.20

东莞市裕雅科技有限公司16868852.34168688.5217193141.60171931.42

东莞市裕同精密科技有限公司7800454.8278004.5512424359.19124243.59

湖南钜宏科技有限公司64564.00645.6436491.00364.91

长沙睿鸿科技有限公司1814.0018.14

周艺辉4058.7040.59

湖南妙妙购商业有限公司86305.12863.05

长沙麦睛科技股份有限公司20133.69201.34

深圳市南科佳安机器人科技有限公司29231.001066.51

小计25143805.92255369.2229960529.30302182.12预付款项

湖南钜宏科技有限公司115532.00

小计115532.00其他非流动资产

湖南钜宏科技有限公司27930129.4227502734.39

长沙睿鸿科技有限公司839106.19

HAWEMA Werkzeugschleifmaschinen

4800801.734338057.95

GmbH（哈维马）

长沙麦睛科技股份有限公司6433038.009984656.63

小计40003075.3441825448.97

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数应付账款

长沙国瓷新材料有限公司11027324.464133533.30湖南华联特种陶瓷有限公

295499.83421815.40

司长沙智能机器人研究院有

2279593.97565651.64

限公司

第108页共129页项目名称关联方期末数期初数

淄博金成新材料有限公司57001708.9761557436.56

东莞市裕雅科技有限公司8648578.0119881957.07东莞市裕同精密科技有限

27015530.6266220733.69

公司

湖南钜宏科技有限公司117216536.2063676116.23湖南华联火炬电瓷电器有

25018.1925018.19

限公司宁夏鑫晶盛电子材料有限

138422596.5829671734.44

公司

长沙睿鸿科技有限公司6815353.192144373.50长沙麦睛科技股份有限公

38241730.0124022484.76

司深圳市南科佳安机器人科

4579444.35143362.84

技有限公司

小计411568914.38272464217.62其他应付款

湖南钜宏科技有限公司20000.0020000.00东莞市裕同精密科技有限

67860.00

公司

长沙睿鸿科技有限公司1000.001000.00深圳市南科佳安机器人科

5000.005000.00

技有限公司

小计26000.0093860.00合同负债长沙麦睛科技股份有限公

1215641.593141858.41

司深圳市南科佳安机器人科

788.57732.74

技有限公司

小计1216430.163142591.15长期应付款

蓝思科技（香港）有限公

1065145833.30

司

小计1065145833.30

第109页共129页十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.明细情况

各项权益工具数量和金额情况本期授授予本期行权本期解锁本期失效予对象数金数量金额数量金额数量金额量额管理

4672020.0028219000.801173005.007436851.70768200.004870388.00

人员研发

5892096.0035588259.841478124.009371306.16546750.003466395.00

人员销售

1468640.008870585.60367160.002327794.40116700.00739878.00

人员生产

6677970.0040334938.801676493.0010628965.62492800.003124352.00

人员

合计18710726.00113012785.044694782.0029764917.881924450.0012201013.00

1.期末发行在外的股票期权或其他权益工具

期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象行权价格范围合同剩余期限行权价格范围合同剩余期限管理人员研发人员

6.04元/股、6.34元/股9个月

销售人员生产人员

(二)以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法和 公司股票授予日市场价格-授予价格；B-S重要参数期权定价模型可解锁的限制性股票数量为期末发行在外可行权权益工具数量的确定依据的数量本期估计与上期估计有重大差异的原因否以权益结算的股份支付计入资本公积的累

275280120.22

计金额

(三)本期确认的股份支付费用总额

第110页共129页授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员41099157.29

研发人员52050921.65

销售人员12506008.17

生产人员55718158.78

合计161374245.89

(四)股份支付的修改、终止情况

1.2024年4月19日，公司召开第四届董事会第二十三次会议和第四届监事会第二

十次会议，审议通过了《关于回购注销部分已授予但尚未解除限售的限制性股票的议案》，李雨林等40名2023年股权激励计划的激励对象因个人原因从公司离职，不再具备激励资格，公司将以6.34元/股的价格，回购注销其已获授但尚未解除限售的第一类限制性股票合计158200股。

2.2024年9月25日，公司召开第四届董事会第二十六次会议和第四届监事会第二十

三次会议，审议通过了《关于调整2023年限制性股票激励计划回购价格及归属价格的议案》，将本次激励计划第一类限制性股票的回购价格及第二类限制性股票的归属价格（即授予价格）

由6.34元/股调整为6.04元/股。

审议通过了《关于2023年限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件及第一个归属期归属条件成就的议案》，根据公司2023年第一次临时股东大会的授权，为符合条件的2387名激励对象解除限售第一类限制性股票4694782股，归属第二类限制性股票

18779127股，并将中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕股份变更登记手

续当日确定为第二类限制性股票的归属日。

审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的第一类限制性股票及作废部分激励对象已获授但尚未归属的第二类限制性股票的议案》，根据2023年第一次临时股东大会的授权，以6.04元/股的价格，回购注销72名激励对象已获授但尚未解除限售

的第一类限制性股票合计190510股，作废406名激励对象已获授但尚未归属的第二类限制性股票合计4930800股。

3.2024年10月18日，2387名激励对象合计持有的4694782股第一类限制性股票解除限售，上市流通。2024年11月15日，公司以6.04元/股的价格，合计向2380名激励对象归属第二类限制性股票18710726股。在本次归属的实际认购过程中，7名激励对象

第111页共129页因个人原因未能及时缴纳归属款，根据本次股权激励《授予协议书》相关规定，属于自动放

弃该部分权益，该等人员合计放弃第二类限制性股票68401股。截至2024年11月1日止，公司实际向2380名股票激励对象归属第二类限制性股票18710726股，每股面值1元，每股归属价格6.04元，应募集资金总额为113012785.04元，激励对象实缴金额为1130

13194.48元，差额409.44元系部分激励对象多汇入金额，不属于认购股票款项，股权激

励对象自愿放弃多汇入金额。公司本次募集资金净额113013194.48元，其中：减少库存股人民币220038137.76元整，减少资本公积（股本溢价）107024943.28元。

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况拟分配的利润或股利

2025年3月27日，本公司召开第五届董事会第三次会议，审

议通过2024年度利润分配预案：公司拟以实施权益分派股权经审议批准宣告发放的登记日登记的总股本扣除公司回购专用账户中的回购股份为利润或股利基数，向全体股东每10股派发现金红利4元(含税)，不送红股，不进行公积金转增股本。该事项尚需提交股东大会审议。

十五、其他重要事项

(一)债务重组无需披露的重要债务重组事项。

(二)分部信息

本公司主要业务为生产和销售电子元器件产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注

五(二)1之说明。

第112页共129页十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内6767366701.405374800818.39

1-2年105078.82412036.96

2-3年665993.04

3-4年1142800.00

4-5年1142800.00

账面余额合计6768614580.225377021648.39

减：坏账准备1142800.001286604.70

账面价值合计6767471780.225375735043.69

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）按组合计提坏账

6768614580.22100.001142800.000.026767471780.22

准备

合计6768614580.22100.001142800.000.026767471780.22（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备5377021648.39100.001286604.700.025375735043.69

合计5377021648.39100.001286604.700.025375735043.69

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

第113页共129页期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合1142800.001142800.00100.00合并范围内关联方组

6767471780.22

合

小计6768614580.221142800.000.02

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

逾期1年以上1142800.001142800.00100.00

小计1142800.001142800.00100.00

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

按组合计提坏账准备1286604.70-143804.701142800.00

合计1286604.70-143804.701142800.00

(4)应收账款金额前5名情况占应收账款余单位名称账面余额坏账准备

额的比例（%）

第一名6436543481.0595.09

第二名188560085.722.79

第三名104939027.351.55

第四名26084869.020.39

第五名9790292.000.14

小计6765917755.1499.96

2.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利647775.05

其他应收款872367280.061239592173.52

第114页共129页项目期末数期初数

合计872367280.061240239948.57

(2)应收股利项目期末数期初数

深圳市国信蓝思壹号投资基金合伙企业（有限合伙）647775.05

小计647775.05

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

往来款153837986.93492657859.12

应收设备款333096040.52272518191.31

押金保证金370490927.96470510927.96

应收租赁费、水电费28387013.471805410.89

代垫款15627585.6114807977.63

其他1513650.591425354.56

账面余额合计902953205.081253725721.47

减：坏账准备30585925.0214133547.95

账面价值合计872367280.061239592173.52

2)账龄情况

账龄期末数期初数

1年以内525641181.72455557316.69

1-2年152424059.16790816296.40

2-3年219673223.401073502.00

3-4年933502.001000675.40

4-5年1000000.003000322.00

5年以上3281238.802277608.98

账面余额合计902953205.081253725721.47

减：坏账准备30585925.0214133547.95

账面价值合计872367280.061239592173.52

3)坏账准备计提情况

第115页共129页*类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备22790991.162.5222790991.16100.00按组合计提坏账准

880162213.9297.487794933.860.89872367280.06

备

合计902953205.08100.0030585925.023.39872367280.06（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备7953714.580.637953714.58100.00

按组合计提坏账准备1245772006.8999.376179833.370.501239592173.52

合计1253725721.47100.0014133547.951.131239592173.52

*重要的单项计提坏账准备的其他应收款期初数期末数单位名计提比例称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据

（%）收回可能

公司 A 14728289.16 147282.89 14728289.16 14728289.16 100.00性极低

小计14728289.16147282.8914728289.1614728289.16100.00

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方组合498716092.92

账龄组合381446121.007794933.862.04

其中：未逾期376425341.873764253.421.00

逾期1-90天737890.6136894.535.00

逾期91-180天63775.2619132.5830.00

第116页共129页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

逾期181-365天488919.86244459.9350.00

逾期1年以上3730193.403730193.40100.00

小计880162213.927794933.860.89

4)坏账准备变动情况

*明细情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期信整个存续期预期信用未来12个月合计用损失（未发生信损失（已发生信用减预期信用损失用减值）值）

期初数4916980.983788.809212778.1714133547.95期初数在本期

--转入第二阶段

--转入第

-182042.34182042.34三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-970685.2233105.7317975660.4417038080.95本期收回或转回

本期核销585703.88585703.88其他变动

期末数3764253.4236894.5326784777.0730585925.02期末坏账

准备计提0.435.0098.933.39比例（%）

*其他应收款核销情况项目核销金额

实际核销的其他应收款585703.88

*本期重要的其他应收款核销情况

第117页共129页5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）押金保证

第一名350000000.00未逾期38.763500000.00金应收设备

第二名186503806.68未逾期20.65款应收设备

第三名105900927.11未逾期11.73款

第四名往来款100000000.00未逾期11.07应收设备

第五名32398534.58未逾期3.59款

小计774803268.3785.813500000.00

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资34753669034.9634753669034.9634279476897.3034279476897.30对联营企业投

284710105.47284710105.47317987470.40317987470.40

资

合计35038379140.4335038379140.4334597464367.7034597464367.70

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数减减被投资单计提账面值追加减少账面值位减值其他价值准投资投资价值准准备备备蓝思旺（深圳）有限公139638831.92139638831.92司

蓝思昆山128704606.73128704606.73

长沙蓝思17332782105.9750378000.0055015504.9517337419610.92

蓝思国际9572019754.619572019754.61

湘潭蓝思1405338906.23586457495.0912325794.072004122195.39

第118页共129页深圳市蓝

思科技有8366885.821432229.679799115.49限公司

蓝思智能61817492.135275891.5367093383.66

东莞蓝思2638202476.292607744.712640810221.00蓝思智控（长沙）有1248061132.751502913.431249564046.18限公司蓝思精密

906201587.96906201587.96

东莞蓝思幼儿

8013410.2020899.038034309.23

园长沙蓝思

新材料有15058785.83162979.5015221765.33限公司永安新材

5100000.005100000.00

料蓝思系统

集成有限271826520.38161208900.29234338.21110851958.30公司湖南蓝思

新能源有430015136.27-15136.27430000000.00限公司深圳市蓝思旺供应

24585.3877057.07101642.45

链管理有限公司

越南蓝思1139513.33-1139513.33

蓝思精密107165165.5021820840.29128986005.79

小计34279476897.30586457495.09211586900.2999321542.8634753669034.96

(3)对联营企业投资期初数本期增减变动被投资单位减值减少权益法下确认的投资其他综合收账面价值追加投资准备投资损益益调整联营企业深圳市国信蓝思壹号投资基金合

53671738.401211217.57

伙企业（有限合伙）

长沙智能机器人研究院有限公司3694833.0295292.00

宁夏鑫晶盛电子材料有限公司234588661.5510267040.03

第119页共129页期初数本期增减变动被投资单位减值减少权益法下确认的投资其他综合收账面价值追加投资准备投资损益益调整

湖南钜宏科技有限公司7941483.945182081.80

湖南华匠教育科技有限公司14700.00298900.00-313600.00

长沙睿鸿科技有限公司2782886.74-431804.82

淄博金成新材料有限公司15293166.751988539.13

合计317987470.40298900.0017998765.71（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金股利或计提减值其减值准账面价值变动利润准备他备联营企业深圳市国信蓝思壹号投资基金合伙企

46241004.408641951.57业（有限合伙）

长沙智能机器人研究院有限公司3790125.02

宁夏鑫晶盛电子材料有限公司244855701.58

湖南钜宏科技有限公司5334026.247789539.50湖南华匠教育科技有限公司

长沙睿鸿科技有限公司2351081.92

淄博金成新材料有限公司17281705.88

合计51575030.64284710105.47

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入16854200123.5712479860363.0715508955365.7111664783336.53

其他业务收入243173219.92138455230.33276514240.59117443880.45

合计17097373343.4912618315593.4015785469606.3011782227216.98

其中：与客户

17011222635.6312546674704.6115740910781.2911747435137.68

之间的合同产

第120页共129页本期数上年同期数项目收入成本收入成本生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本智能手机与电

16825966042.9612458696345.5915473834399.9511635698054.02

脑类智能头显与智

17473621.4210946740.2333505817.7927820851.52

能穿戴类

其他智能终端10760459.1910217277.251615147.971264430.99

其他业务收入157022512.0666814341.54231955415.5882651801.15

合计17011222635.6312546674704.6115740910781.2911747435137.68

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入17011222635.6315740910781.29

合计17011222635.6315740910781.29

2.研发费用

项目本期数上年同期数

材料费用286771773.26241435789.45

职工薪酬367810266.64261827871.75

股权激励20785723.747176644.50

折旧费81823407.0967680169.94

动力费61315191.7953813960.31

其他27296721.1717409639.82

合计845803083.69649344075.77

3.投资收益

项目本期数上年同期数

第121页共129页权益法核算的长期股权投资收益17998765.71-49671936.07

理财产品收益1571295.751380821.92

处置交易性金融资产取得的投资收益35789586.55

处置交易性金融负债产生的投资收益7775223.13-15591292.49

债权投资在持有期间取得的利息收入11460833.3010341666.65

成本法核算的长期股权投资59195059.8638984667.70

合计98001177.7521233514.26

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲-16837271.09销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公198669754.43司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非

金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动203834170.87损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益4151228.34对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

第122页共129页因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-6370123.71

其他符合非经常性损益定义的损益项目1211217.57

小计384658976.41

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）45713938.10

少数股东权益影响额（税后）582226.96

归属于母公司所有者的非经常性损益净额338362811.35

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润7.640.730.73扣除非经常性损益后归属于公司

6.920.660.66

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 3623900967.30

非经常性损益 B 338362811.35

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 3285538155.95

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 46338988644.91

第二类限制性股票增加净资产 E 113013194.56

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 1.00

6 月现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 1482162566.40

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 6.00

第123页共129页项目序号本期数

5月回购注销第一类限制性股票减少的净资产 I 1002988.00

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 7.00

11 月回购注销第一类限制性股票减少的净资产 K 1150680.48

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 L 1.00

外币报表折算差额 M1 -134093425.34增减净资产次月起至报告期期末的累计月

N1 6.00数

其他综合收益结转留存收益 M2 -20454188.04其他增减净资产次月起至报告期期末的累计月

N2 6.00数

股权激励费用摊销增加净资产 M3 219603095.70增减净资产次月起至报告期期末的累计月

N3 6.00数

报告期月份数 O 12.00

P= D+A/2+ E×F/O-G

加权平均净资产 ×H/O-I×J/O-K× 47451122386.36

L/O±M×N/O

加权平均净资产收益率 Q=A/P 7.64%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 R=C/P 6.92%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A1 3623900967.30当期分配给预计未来可解锁限制性股票持有者的现金股

A2 5209644.30利

非经常性损益 B 338362811.35

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 3285538155.95

期初股份总数 D 4930952105.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

第一类限制性股票第一次转为普通流通股增加股份数 F1 198576.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G1 7.00

第一类限制性股票第一次回购减少股份数 H1 158200.00

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I1 7.00

第一类限制性股票第二次转为普通流通股增加股份数 F2 4623788.00

第 124 页 共 129 页J9j § Ff% Jjs:WJ~

~~Hffi*~~-~MM*~-~~- G2 2.00

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* 125 :or ~ 129 :or仅为蓝思科技股份有限公司 2024 年度披露之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。

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明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有执业资质，未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。

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于说明贺梦然是中国注册会计师，未经贺梦然本人书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。

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于说明唐世娟是中国注册会计师，未经唐世娟本人书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。