昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

昇辉智能科技股份有限公司

2024年半年度报告

2024年8月30日

1昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员均保证半年度报告内

容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人纪法清、主管会计工作负责人熊道广及会计机构负责人(会计

主管人员)王明智声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本报告中涉及未来计划或规划等前瞻性陈述的，均不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。敬请投资者注意投资风险。

公司在本半年度报告中详细阐述了未来可能发生的有关风险因素及对策，详见“第三节管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”，敬请广大投资者予以关注。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理..............................................20

第五节环境和社会责任...........................................21

第六节重要事项..............................................22

第七节股份变动及股东情况.........................................27

第八节优先股相关情况...........................................32

第九节债券相关情况............................................33

第十节财务报告..............................................34

3昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

备查文件目录

（一）载有法定代表人签名的2024年半年度报告文本。

（二）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的公司文件的正本及公告的原稿。

4昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

释义释义项指释义内容

公司、本公司、昇辉科技指昇辉智能科技股份有限公司

报告期、本报告期指2024年1月1日至2024年6月30日

上年同期、去年同期指2023年1月1日至2023年6月30日

报告期末、本报告期末指2024年6月30日公司章程指昇辉智能科技股份有限公司章程

元、万元指人民币元、人民币万元

公司控股股东、实际控制人指李昭强

昇辉控股、昇辉公司指昇辉控股有限公司

昇辉新能源指昇辉新能源有限公司，公司全资子公司盛氢制氢、盛氢公司指广东盛氢制氢设备有限公司，昇辉新能源控股子公司安能极、安能极公司指佛山市安能极科技有限公司，昇辉新能源全资子公司顺氢新能源、顺氢公司指佛山市顺氢新能源有限公司，昇辉新能源全资子公司昇美新能源、昇美公司指佛山市昇美新能源有限公司，昇辉新能源全资子公司昇辉应星新能源指昇辉应星(烟台)新能源材料有限公司昇辉应星新材料指山东昇辉应星新材料有限公司

鸿基创能指鸿基创能科技(广州)有限公司，昇辉新能源参股公司国鸿氢能指国鸿氢能科技(嘉兴)股份有限公司，昇辉新能源参股公司飞驰科技指佛山市飞驰汽车科技有限公司，昇辉新能源参股公司中科清能指河南中科清能科技有限公司，昇辉新能源参股公司科汇智联、科汇公司指科汇智联科技股份公司，公司控股子公司启仁智达、启仁智达公司指启仁智达数字科技(江苏)有限公司，公司控股子公司碧桂园集团指碧桂园地产集团有限公司，公司重要客户

5昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称昇辉科技股票代码300423股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称昇辉智能科技股份有限公司

公司的中文简称（如有）昇辉科技

公司的外文名称（如有） Sunfly Intelligent Technology Co. LTD公司的外文名称缩写（如Sunfly Tech

有）公司的法定代表人纪法清

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表

姓名谭海波张晓艳、朱小娟广东省佛山市顺德区陈村镇环镇路17联系地址山东省烟台莱阳市龙门西路256号号

电话0757-236008580535-7962877

传真0535-79628770535-7962877

电子信箱 IR@gdsunfly.com IR@gdsunfly.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□适用□不适用

公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

6昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）632118662.621264236516.32-50.00%归属于上市公司股东的净利

11919056.00-513828980.25102.32%润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益的净利润12560205.83-523916402.88102.40%

（元）经营活动产生的现金流量净

-75206948.85166174932.59-145.26%额（元）

基本每股收益（元/股）0.0240-1.03102.33%

稀释每股收益（元/股）0.0240-1.03102.33%

加权平均净资产收益率0.82%-17.54%18.36%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）3389798904.343268946294.903.70%归属于上市公司股东的净资

1479496947.761460811330.791.28%产（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提-892521.62资产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

38700.00

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

4206.81

期保值业务外，非金融企业持有金融

7昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的

0.00

资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益-393.76

债务重组损益385576.06与公司正常经营业务无关的或有事项

-812066.16产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

509709.13

支出

减：所得税影响额-124453.38

少数股东权益影响额（税后）-1186.33

合计-641149.83

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

8昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）主要业务

公司主营业务为电气成套设备、LED 照明与亮化、智慧城市及氢能。业务涵盖从居家到城市的全场景解决方案，并为氢能等新能源客户提供产品及服务。公司自2020年起进行战略转型，将“智能+双碳”作为战略方向，新增氢能业务板块，成立子公司昇辉新能源有限公司作为氢能业务的运营主体，对氢能产业链的部分环节进行投资，并自主运营大规模电解水制氢设备、氢能源汽车运营平台及氢能相关电气设备。

（二）主要产品及用途

1、高低压电气成套设备

公司高低压电气成套设备主要包括工业用电气成套设备和民用电气成套设备两大类，工业用电气成套设备主要应用于石油、石化、电力、冶金、造纸、医药、轨道交通、环保、信息技术服务等领域；民用电气成套设备主要应用于民用

建筑、公共建筑、市政工程等领域。产品主要涵盖各类高低压成套电气设备、智能化预装式变电站、电缆桥架、PLC 物联网电箱、PLC 智能电源网关、智能微型断路器等产品。通过专业化多学科的技术集成，公司为客户提供集硬件、软件、服务于一体的供配电解决方案，赋能客户实现能效管理和设备管理，保证供配电系统的连续性、安全性和可靠性。主要产品如下：

（1）中高压类产品产品图示具体功能主要应用场所铠装移开式交主要应用于建筑（住宅、酒店、商业综适用于三相交流 50Hz、40.5kV流金属合体、医院、校园）、工业（石油、化电力系统，作为接受和分配电封闭开工、冶金）、通信（数据中心、基站）、能之用，并对电路实行控制、关设备城际高铁与轨交、基础设施建设、电力保护和监测

KYN61- （南网、国网）的变配电系统

40.5

铠装移开式交 主要应用于建筑（住宅、酒店、商业综适用于三相交流 50Hz、12kV流金属合体、医院、校园）、工业（石油、化电力系统，作为接受和分配电封闭开工、冶金）、通信（数据中心、基站）、能之用，并对电路实行控制、关设备城际高铁与轨交、基础设施建设、电力保护和监测

KYN28- （南网、国网）的变配电系统

12

9昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文主要应用于建筑（住宅、酒店、商业综空气绝合体、医院、校园）、工业（石油、化缘环网 适用于三相交流 50Hz、12kV工、冶金）、通信（数据中心、基站）、

真空开电力系统，作为接受和分配电城际高铁与轨交、基础设施建设、电力

关设备能之用，并对电路实行控制、（南网、国网）等配电场所，作为XGN□- 保护和监测

10KV 电力配电系统环网供电和终端配

12

电之用箱型固定式交流金属主要应用于建筑（住宅、酒店、商业综封闭开适用于配电自动化的，及紧凑合体、医院、校园）、工业（石油、化关设备又可扩充的金属封闭开关设工、冶金）、通信（数据中心、基站）、

（SF6备。城际高铁与轨交、基础设施建设、电力环网（南网、国网）的变配电系统

柜）

HXGN

□-12

（2）低压类产品产品图示具体功能主要应用场所适用于额定电压 690V、绝缘电压 主要应用于建筑（住宅、酒店、低压抽出 1000V、额定电流 5000A 及以下的 商业综合体、医院、校园）、工

式开关柜电力供配电系统，可作为动力配电业（石油、化工、冶金）、通信GCK/GCS 中心、电动机控制中心、电容补偿 （数据中心、基站）、城际高铁

/MNS 及终端配电等电能控制、转换与分 与轨交、基础设施建设、电力

配设备使用（南网、国网）等领域主要应用于建筑（住宅、酒店、适 用 于 交 流 50Hz ， 额 定 电 压商业综合体、医院、校园）、工

低压成套 690V、绝缘电压 1000V、额定电流业（石油、化工、冶金）、通信

开关设备 至 3150A 的配电系统中，作为动（数据中心、基站）、城际高铁

GGD 力，照明及配电设备的电能转换、与轨交、基础设施建设、电力

分配、控制之用（南网、国网）等领域动力配电在交流电压500伏及以下的三相四主要应用于发电厂及工矿企业等

柜(箱)线或者三相五线系统作动力配电之领域

S-XL 用

10昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

适用于交流负载电流不超过 125A

照明配电主要应用于酒店、民用建筑、工

的终端电路中，作为对用电设备进箱矿企业、高层大厦、车站、医

行配电、控制，同时也对线路的过PZ30 院、学校、住宅等等领域

载、短路、漏电起保护作用

2、LED 照明与亮化

公司 LED 照明与亮化业务主要包括亮化照明、家居照明、光源电器、办公照明、商业照明、户外照明等产品，广泛应用于住宅小区、写字楼、酒店、商场、学校、城市亮化等多种场景。公司不仅提供照明产品，更重要的是通过专业化的设计与实施，利用 AI 监测系统、智能调光系统，高效节能的为客户提供商业照明、工业照明、道路照明、办公照明、应急疏散照明等解决方案。公司照明业务的核心产品智慧灯杆可根据需求集成智慧道路照明、自动驾驶数字处理终端、WIFI 热点、环境检测、应急可视报警、电动汽车智能充电桩、车辆监控、紧急呼叫、公告屏、广播等功能，为城市的建设创造出便捷、智慧、可持续发展的设施和环境。主要产品如下：

产图示具体功能主要用途使用场景示例图品户外亮分为线型照明灯

为建筑、园林户外提供基础

化具、泛光型照明照明，同时作为建筑、园林照灯具、园林照明的夜景亮化照明设施明灯具等产品室

内分为基础照明、

为住宅、教室、办公、厂

照重点照明、装饰

房、商场、交通枢纽室内空

明照明、应急照明间提供照明产灯具品智

慧对灯具进行调与室内、户外照明灯具联照光，并可与上级动，为客户打造个性化的灯明建筑控制系统联光场景，并通过合理的调光系动实现节能统

11昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

3、智慧城市

公司智慧城市业务主要为城市、社区、酒店、商业楼宇、普通家庭等提供智能化解决方案和相关产品，根据客户需求定制如下：（1）酒店的智能监控、智能调光、智能影音系统、BA 系统、客控系统、网络、综合布线、梯控系统、火

灾警报系统等；（2）社区和商业楼宇的可视对讲系统、安防系统（监控、电子护栏、门监、道闸等）、智能车库、智能邮

箱以及配套的公共管理和服务相关系统等；（3）普通家庭的统一控制平台的智能门锁、智能窗帘、智能调光调色、智能

空调、智能家电、煤气泄露报警系统等。

4、氢能业务

公司氢能业务主要产品集中于氢能产业链上游制氢设备与下游氢能源车辆运营。上游制氢设备包括碱性电解水制氢设备和配套电气设备的生产制造，下游氢能应用是氢能源车辆运营平台。

类别产品图片产品特点电解水制

设备制氢纯度高，可实现单槽制氢产量1000标方/小时及以上水平。

氢设备

AC/D 1、双机热备，两套控制器同时在线工作C 电 2、智能故障诊断功能

气设 3、实时呈现制氢电源专用 VIA 曲线

备4、实现整流电源接入互联网+氢能源汽

聚焦氢能源物流车运营业务，以城配物流为重点，为大湾区物流企业车运及有运输需求的客户提供氢能物流车运营及租赁服务。

营平台

（三）经营模式

公司主要通过招投标形式承担电气成套设备、LED 照明、智慧城市等相关业务的研发、设计、采购、施工、安装、

调试服务等工作，为客户提供专业、便捷、优质、高效的一站式配套服务。新能源业务方面，现阶段公司主要向客户提供电解水制氢设备与氢能相关的电气设备，以及提供氢能源汽车物流租赁或运营服务。

12昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（四）报告期内公司的经营情况

报告期内，公司主要客户所处地产行业的市场需求依旧不足，公司通过新业务拓展，在一定程度上弥补了地产客户业务下降带来的影响。今年上半年，公司着力通过以下几个方面继续实现各项业务的稳步推进。

1、拓展配电设备业务新的客户

报告期内，为减少因地产客户经营不确定性带来的影响，公司重点对新能源配电工程业务加大了拓展力度，依托公司多年在配电设备以及配电工程领域的经验积累，在光伏配电工程、火电灵活性改造工程、储能配电工程等方面获得业务订单，在全国多个区域取得业务突破。得益于配电设备新的业务，公司非地产类客户的营收占比进一步提升，以降低地产客户业务下滑带来的影响。

2、推动主要客户的应收账款回收，持续做好保交楼的配套供应

基于公司主要客户碧桂园应付公司的款项情况，公司通过各类方式推进公司与碧桂园集团之间的应收账款回收，与碧桂园之间进行债权债务重组，以减少碧桂园应收款可能带来的坏账损失。报告期内，公司谨慎评估主要地产客户推进的各项目属性与履约风险，在项目资金资产到位并全额监管的情况下，公司全力保障主要地产客户保交楼业务的开展与运行，助力公司地产类相关业务的持续稳健经营。

3、顺应电解水制氢设备发展趋势，紧抓多行业降碳改革带来的业务机会

目前市场对电解水制氢设备厂商的产品质量、运行业绩以及生产安全更为看重，制氢设备呈现往大标方发展的趋势，多个行业如钢铁、炼油、合成氨、水泥等行业的降碳改革将进一步催生电解水制氢设备的市场需求。公司将继续在风光制氢一体化项目的拓展中发力，通过产品优势与项目经验，积极把握制氢设备在下游新行业释放出来的市场机会。

二、核心竞争力分析

（1）拥有稳定优质的客户渠道以及遍布全国的销售网络和售后服务体系，项目经验丰富

公司拥有稳定的房地产、石油、石化、电力、冶金、节能环保、数据中心信息技术服务等行业优质客户，积累了深厚的客户资源，与合作伙伴达成了深度合作关系，在合作过程中发挥了高效服务和快速响应的优势。公司采用以直销为主的销售模式，产品和服务已覆盖全国29个省、自治区、直辖市，通过遍布全国的销售网络和售后服务体系，可以对客户的需求和意见迅速响应并及时反馈，也能够及时了解客户新的需求，及时对产品进行改进和完善，保证了公司产品能够稳定安全运行，赢得了客户的持续信赖。

（2）自主研发创新优势

公司及子公司昇辉控股设有研发中心，承担公司技术创新研发、数字化工厂建设、产品与施工质量保障等重要功能，为提升公司的竞争力，探索未来业务保驾护航。截至报告期末，公司及子公司共拥有专利及计算机软件著作权488项，其中：发明专利26项，实用新型专利329项，外观设计专利77项，软件著作权56项。

公司聚焦智能配电、物联网、氢能等领域的前沿应用研发，加速公司技术创新，更好满足客户需求，持续提升公司在智能化及“双碳”领域的科技实力，推动公司业务转型与创新，实现公司业务高质量增长。

（3）资质与品牌优势

电气成套设备直接运行在电力网络中，其性能的安全可靠对电力系统和电网安全运行至关重要，国家对进入该行业的电气成套设备制造商实行严格的资质审查，进入该行业首先需要取得相关资格认证，存在一定的资格壁垒。公司先后被认定为“高新技术企业”、“国家知识产权示范企业”、“上市公司中国百强企业”、“山东省高端品牌培育企业”、“省创新型企业”、“省重合同守信用企业”、“省专精特新中小企业”、“省文明诚信民营企业”、“省级文明单位”、“中国专利山东明星企业”、“山东300强企业”、“基于零缺陷生产模式的经验入选2023年度山东省质量标杆”、“电气成套设备技术山东省工程研究中心”等荣誉称号。公司为中石油一级物资甲级供应商（部分产品）、中石化物资供应商（部分产品），同时也

13昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

是 ABB、施耐德和西门子等行业头部企业的战略合作伙伴。公司产品被认定为“山东省名牌产品”，公司商标被认定为“山东省著名商标”。公司产品已应用于石油、石化、电力、冶金、轨道交通、公共及民用建筑、节能环保等领域，已成功为“西气东输”、“西电东送”、“南水北调”、青岛上合峰会等重大项目提供优质产品和技术服务。

公司子公司昇辉控股为国家高新技术企业，获得“中国建设行业500强（智能建筑工程、电子工程类）”、“广东省500强企业”、“佛山市标杆高新技术企业50强”、“佛山市首批细分行业龙头企业（高低压成套设备细分行业）”、

“佛山科技创新先进企业”、“佛山高新区领军企业”、“佛山高新区智能工厂”、“中国电子与智能化工程咨询、设计、施工最具综合实力企业金奖”“2023 年佛山制造业 100 强”等荣誉称号。昇辉控股拥有广东省 LED 照明应用工程技术研究中心、广东省智慧生活工程技术成果转化中心。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

受主要客户经营业绩影响，营业收入632118662.621264236516.32-50.00%公司产品需求下滑所致

受主要客户经营业绩影响，营业成本515653340.881010370455.47-48.96%公司产品需求下滑所致

销售费用27601886.1635439656.48-22.12%

管理费用42266276.7245050653.20-6.18%

融资结构调整，借款金额减财务费用970290.708938010.39-89.14%少，利息费用降低可抵扣暂时性差异计提的递

所得税费用979059.57-10212035.41109.59%延所得税费用减少经营活动产生的现金

-75206948.85166174932.59-145.26%回款较同期减少流量净额投资活动产生的现金

-1271074.71200196652.34-100.63%理财产品减少流量净额

筹资活动产生的现金融资结构调整，借款本金和

26418238.0395607294.81-72.37%

流量净额利息费用降低现金及现金等价物净

-50059785.53461978879.74-110.84%回款较同期减少增加额公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

占比10%以上的产品或服务情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分产品或服务高低压成套

506044532.42417973358.2017.40%-41.97%-41.17%-1.13%

设备

14昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

LED 照明设

54610439.0040330092.2826.15%-72.29%-72.08%-0.56%

备及安装

智慧城市64545331.2148982523.4224.11%-60.13%-59.59%-1.02%

新能源6918359.998367366.98-20.94%-79.17%-75.59%-17.76%

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性

投资收益281155.803.14%主要为理财产品收益等否

公允价值变动损益4206.810.05%基金、股权投资的收益否

主要为商誉减值、坏账

资产减值1095249.4012.24%准备、存货跌价准备、否合同资产减值准备等

营业外收入686953.487.68%否主要为诉讼产生的预计

营业外支出1042179.5111.65%否负债损失

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重增占总资产比重大变动说明金额金额占总资产比例减例

货币资金409156271.4512.07%473485532.7114.48%-2.41%

应收账款1096028446.4132.33%1118449351.7634.21%-1.88%

合同资产65680170.141.94%58290748.921.78%0.16%

存货629556751.4418.57%555803469.6717.00%1.57%

投资性房地产164636151.624.86%37090786.771.13%3.73%

长期股权投资34306384.411.01%33664791.301.03%-0.02%

固定资产402596571.1011.88%422077437.8012.91%-1.03%

在建工程0.00%0.00%0.00%

使用权资产17605317.440.52%22666688.170.69%-0.17%

短期借款173407511.555.12%153594378.394.70%0.42%

合同负债498494936.1514.71%412314427.6612.61%2.10%

长期借款0.00%0.00%0.00%

租赁负债15081712.350.44%17938156.180.55%-0.11%

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

15昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元本期公计入权益的允价值本期计提本期购买本期出售金其他变项目期初数累计公允价期末数变动损的减值金额额动值变动益金融资产

1.交易性

金融资产

（不含衍599988.03120.39295913.58304194.84生金融资

产）

3.其他债

0.000.00

权投资

4.其他权

371959997960659.45156659

益工具投.2796.23资

5.其他非

2024575120245751

流动金融

8.548.54

资产

金融资产240253507960659.24791837

120.390.000.00295913.580.00

小计5.84962.61投资性房

0.000.00

地产生产性生

0.000.00

物资产

其他0.00

应收款项22133527181614673972059.融资.29.8544

262387037960659.1845738125189043

上述合计120.39

3.1396.432.05

金融负债0.000.00报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

单位：元项目期末账面余额期末账面价值受限原因

银行承兑汇票保证金、保函保证金、农民工

货币资金47422563.0847422563.08

保证金、财产保全冻结

应收票据33284451.1232335955.05已背书未终止确认的应收票据

固定资产431401048.65324228928.57借款抵押

无形资产34508300.7027855545.78借款抵押

投资性房地产53384527.8836122375.80借款抵押

合计600000891.43467965368.28

16昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

80438015.392891843911.94-97.22%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允初始投资的累计公报告期内报告期内累计投资资产类别价值变动其他变动期末金额资金来源成本允价值变购入金额售出金额收益损益动

--

648096796065451566

股票1965300.000.001965300.00自有资金

89.669.9659.23

30.4330.43

--

648096796065451566

合计1965300.000.001965300.00--

89.669.9659.23

30.4330.43

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用报告期内委托理财概况

单位：万元委托理财的资金逾期未收回的金逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额来源额已计提减值金额银行理财产品自有资金8000000

17昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

合计8000000

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用□不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用□不适用

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润高低压成

套设备、昇辉控股450000020677616013221439363016334501537690

子公司 LED 照明

有限公司00.00917.3845.7764.170.283.07及智慧城市报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明

受公司主要客户经营业绩的影响，公司全资子公司昇辉控股2024年1-6月实现营业收入4.39亿元，较2023年同期下降56.55%；净利润1538万元，较2023年同期-50265万元增长103.06%。净利润较2023年同期增长的主要原因为

2023年8月公司主要客户发生流动性危机，公司对应收账款计提较大金额减值，导致昇辉控股2023年上半年出现亏损所致。

18昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

（1）受下游房地产行业变化影响的风险

公司属于输配电及控制设备制造行业，主要客户与房地产行业相关联。2024年上半年国内房地产市场仍然不容乐观，同时居民投资与消费信心不足，城镇化建设的进程放缓，压制房地产行业中长期需求，因此地产行业景气度不足、流动性风险较高，这可能会对公司电气成套设备、LED 照明以及智慧城市业务造成不利影响。

应对措施：公司大力拓展轨道交通、信息化建设、工业配电等优质工业客户业务，逐步减少对房地产行业的依赖；

同时公司也全面加大在技术创新和产品研发上的投入，以满足电力、石油、石化大型工业企业、房地产企业以及智慧城市、安防客户的发展需求。此外，公司积极推进新的业务赛道，在氢能产业持续投资布局，培养公司新的业务支柱，以应对宏观经济周期不确定性所带来的风险。

（2）现金流动性风险

因公司主要客户阶段性产生流动性压力，对公司现金流产生较大影响。如大额应收款项无法按时全部收回，且该状态持续较长时间，则公司将面临较大的现金流动性风险。

应对措施：加快回款进度，并与供应商提前协商货款到期无法支付的预案，包括延长账期，提供下游地产客户的工抵房用于抵扣应付供应商款项等方式。对于需要按照公司下游客户的支付进度同步支付供应商货款的合约，公司将与供应商共同承担该流动性风险。

（3）应收款项回收风险

因公司主要客户处于地产行业，受房地产行业下行影响，部分房地产企业资金流动性出现问题，公开债务违约的现象持续增加，逾期违约风险扩大，公司存在应收款项回收风险。

应对措施：公司坚持风险控制优先原则，加强对客户履约能力评估，制定履约评价体系；对销售过程中合同评审、发货进度和回款进度等全面加强过程监控。对房地产业务进行分类梳理，加强管控，采取必要法律措施以降低风险。公司正积极与主要客户沟通回款及债权债务重组等事项，以减少对本公司造成的不利影响。但若主要客户资金流动性风险化解不乐观或者没有采取有效措施清偿本公司债务，本公司对主要客户的应收账款、应收票据将产生信用风险损失。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用

公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

19昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

第四节公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议巨潮资讯网《2023

2023年年度股东年年度股东大会决

年度股东大会43.93%2024年05月31日2024年05月31日大会议公告》（公告编号：2024-027）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因邹美凤财务总监离任2024年05月07日个人原因蔡祥独立董事任期满离任2024年05月31日换届选举杨百寅独立董事任期满离任2024年05月31日换届选举冯平法独立董事被选举2024年05月31日第五届董事会选举张琦独立董事被选举2024年05月31日第五届董事会选举许翎副总经理聘任2024年05月31日董事会聘任

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

20昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响

无/////参照重点排污单位披露的其他环境信息

公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位，产品生产过程中不存在重污染的情况。公司一贯注重企业的社会公众形象，将环境保护作为公司履行社会责任的一项重要内容来贯彻实施，确保工业固废按规定得到有效处置，各项污染物排放达到国家环保标准。公司及子公司已通过了 ISO14001：2015 环境管理体系认证，在环境因素识别与评价、环境监测与测量管理、环境沟通管理、废水废气固体废料处理控制等方面建立了一系列程序文件，明确了环境管理体系下的公司环保机构制度及职责。该体系认证的通过及公司相关配套制度的建立，表明公司已经在环境保护方面实现了制度化和可操作性的安排。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用未披露其他环境信息的原因不适用

二、社会责任情况

公司一直坚持以人为本的人才理念，实施企业人才战略，严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等相关法律法规，尊重和维护员工的个人权益，切实关注员工健康、安全和满意度；通过员工培训等方式使员工得到切实的提高和发展，维护员工利益。多年来，公司子公司昇辉控股一直致力于公益事业，在创造经济价值的同时，尽己所能奉献国家、回馈社会。从脱贫攻坚到乡村振兴，积极响应国家号召，承担社会责任，聚焦扶贫、爱心助学、乡村振兴等领域，对学校、村居以及企业等不同群体的帮扶需求进行调研，因地制宜、对接需求，精准发力提升帮扶实效，持续推动企业公益模式创新。

21昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

第六节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用

22昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

诉讼(仲裁)

诉讼(仲裁)涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)判审理结果及披露日期披露索引

基本情况（万元）计负债进展决执行情况影响部分案件尚处于待判决部分案件尚处及上诉状

票据纠纷419.21是立案阶段于待判决及上不适用不适用态，对公司诉状态的影响存在不确定性

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

23昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明

1.公司作为承租人：公司的母公司昇辉智能科技股份有限公司及控股子公司报告期末形成使用权资产1760.53万元。

2.公司作为出租人：公司的母公司昇辉智能科技股份有限公司报告期内将部分自有房产出租给第三方，报表中形成投资

性房地产，报告期内母公司实现对外租赁收入192.50万元。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）

昇辉2023年637502023年10012.连带责2023/否否

24昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

控股有04月2205月164任担保5/16-

限公司日日2024/11

/15

2023/

昇辉2022年2022年连带责7/24-控股有03月25500005月18否否

任担保2024/7/限公司日日

24

2023/

昇辉2023年2023年连带责6/16-控股有04月224000006月16是否

任担保2024/6/限公司日日

15

佛山2023/

2023年2023年

市聪信连带责5/16-

04月22750005月16否否

贸易有任担保2024/11日日

限公司/15报告期内审批对子报告期内对子公司

公司担保额度合计116250担保实际发生额合10012.4

（B1） 计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司

对子公司担保额度116250实际担保余额合计10012.4

合计（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际

额度合计116250发生额合计10012.4

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末实际担保

担保额度合计116250余额合计10012.4

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资

6.77%

产的比例

其中：

采用复合方式担保的具体情况说明无

3、日常经营重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在日常经营重大合同。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

25昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

26昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后送公积金数量比例发行新股其他小计数量比例股转股

一、有限售条

17299194134.77%-7897220-789722016509472133.18%

件股份

1、国家持股

2、国有法人

持股

3、其他内资

17245156634.66%-7762126-776212616468944033.10%

持股

其中：境内法人持股境内自然

17245156634.66%-7762126-776212616468944033.10%

人持股

4、外资持股5403750.11%-135094-1350944052810.08%

其中：境外法人持股境外自然

5403750.11%-135094-1350944052810.08%

人持股

二、无限售条

32451934965.23%7897220789722033241656966.82%

件股份

1、人民币普

32451934965.23%7897220789722033241656966.82%

通股

2、境内上市

的外资股

3、境外上市

的外资股

4、其他

三、股份总数497511290100.00%00497511290100.00%股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用

27昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期解除限本期增加限期末限售股股东名称期初限售股数限售原因拟解除限售日期售股数售股数数

董事、监事、高级管理李昭强863961370086396137高管锁定股人员在任职期间所持公

司股票按75%锁定

董事、监事、高级管理纪法清799257166562485073363231高管锁定股人员在任职期间所持公

司股票按75%锁定

董事、监事、高级管理柳云鹏277428464125002133034高管锁定股人员在任职期间所持公

司股票按75%锁定

董事、监事、高级管理崔静11236752362500887425高管锁定股人员在任职期间所持公

司股票按75%锁定离任高管在原定任职期

张毅6426001606500481950高管锁定股间所持公司股票按75%锁定

董事、监事、高级管理姚京林42702400427024高管锁定股人员在任职期间所持公

司股票按75%锁定离任高管在原定任职期

CHANG PENG 540375 135094 0 405281 高管锁定股 间所持公司股票按 75%锁定类高管任职期间所持公闫莉4659261164810349445高管锁定股

司股票按75%锁定类高管任职期间所持公于龙34211700342117高管锁定股

司股票按75%锁定类高管任职期间所持公徐克峰246441616100184831高管锁定股

司股票按75%锁定

董事、监事、高级管理人员及类高管任职期间

所持公司股票按75%锁

其他汇总10764612516725124246高管锁定股定；离任董事、监事、高级管理人员在原定任职期间所持公司股票按

75%锁定

合计172991941791394516725165094721----

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

28昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末表决权恢复的优持有特别表决报告期末普通股股东

27702先股股东总数（如有）0权股份的股东0

总数（参见注8）总数（如有）

持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有限售持有无限售质押、标记或冻结情况股东名持股比报告期末持报告期内增股东性质条件的股份条件的股份称例股数量减变动情况数量数量股份状态数量

李昭强境内自然人23.15%11519484908639613728798712不适用0

纪法清境内自然人19.66%9781764107336323124454410质押97510000

宋叶境内自然人4.05%201516020020151602不适用0

姜海平境内自然人0.95%4748000004748000质押4748000

张义境内自然人0.67%332242415500003322424不适用0

王少成境内自然人0.62%3103400003103400不适用0

贾启超境内自然人0.61%3026741003026741不适用0

柳云鹏境内自然人0.57%284404502133034711011不适用0

刘雪英境内自然人0.43%2157898002157898不适用0

王军丽境内自然人0.38%1868200186820001868200不适用0战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如不适用有）（参见注3）上述股东关联关系或一致行动的不适用说明

上述股东涉及委托/受托表决不适用

权、放弃表决权情况的说明前10名股东中存在回购专户的不适用

特别说明（参见注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量李昭强28798712人民币普通股28798712纪法清24454410人民币普通股24454410宋叶20151602人民币普通股20151602姜海平4748000人民币普通股4748000张义3322424人民币普通股3322424王少成3103400人民币普通股3103400贾启超3026741人民币普通股3026741刘雪英2157898人民币普通股2157898王军丽1868200人民币普通股1868200蔡勇1700000人民币普通股1700000前10名无限售流通股

股东之间，以及前10名无限售流通股股东不适用和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明前10名普通股股东参与融资融券业务股东不适用

情况说明（如有）（参见注4）

29昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用公司是否具有表决权差异安排

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量

比例达到80%

□适用□不适用

五、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用期初被本期被期末被本期增本期减授予的授予的授予的任职期初持股数持股份持股份期末持股数限制性限制性限制性姓名职务状态（股）数量数量（股）股票数股票数股票数

（股）（股）量量量

（股）（股）（股）

董事、董李昭强现任11519484900115194849事长

董事、副

纪法清董事长、现任978176410097817641总经理

董事、副柳云鹏现任2844045002844045总经理

董事、副崔静现任1183233001183233总经理

董事、副

总经理、谭海波现任0000董事会秘书刘善仕董事现任0000王猛独立董事现任0000冯平法独立董事现任0000张琦独立董事现任0000监事会主姚京林现任56936600569366席戚甫利职工监事现任0000陈登文监事现任0000许翎副总经理现任01000100杨百寅独立董事离任0000蔡祥独立董事离任0000邹美凤财务总监离任0000

合计----2176091341000217609234000

30昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

六、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

31昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

32昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

33昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：昇辉智能科技股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金409156271.45473485532.71结算备付金拆出资金

交易性金融资产304194.84599988.03衍生金融资产

应收票据39569593.0043467267.86

应收账款1096028446.411118449351.76

应收款项融资3972059.4422133527.29

预付款项71082000.2244428314.42应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款25072983.1115010972.35

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货629556751.44555803469.67

其中：数据资源

合同资产65680170.1458290748.92持有待售资产

一年内到期的非流动资产0.000.00

其他流动资产31041664.8236210347.76

流动资产合计2371464134.872367879520.77

非流动资产：

34昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资34306384.4133664791.30

其他权益工具投资45156659.2337195999.27

其他非流动金融资产202457518.54202457518.54

投资性房地产164636151.6237090786.77

固定资产402596571.10422077437.80在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产17605317.4422666688.17

无形资产39753269.0540407095.11

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉24523173.7424523173.74

长期待摊费用1956139.751782332.09

递延所得税资产48872081.9549753054.22

其他非流动资产36471502.6429447897.12

非流动资产合计1018334769.47901066774.13

资产总计3389798904.343268946294.90

流动负债：

短期借款173407511.55153594378.39向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据34905151.6157977356.19

应付账款1046408100.17993188045.05预收款项

合同负债498494936.15412314427.66卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬15123743.5119567120.51

应交税费52669489.7770065844.11

其他应付款10449981.1621420702.20

其中：应付利息应付股利

35昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债2648750.194469464.18

其他流动负债48831513.2139570318.55

流动负债合计1882939177.321772167656.84

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债15081712.3517938156.18长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债4192077.924660140.39

递延收益7125054.857355918.83

递延所得税负债4061060.035161416.08其他非流动负债

非流动负债合计30459905.1535115631.48

负债合计1913399082.471807283288.32

所有者权益：

股本497511290.00497511290.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1823633378.561823633378.56

减：库存股

其他综合收益-20847129.42-27613690.39专项储备

盈余公积118905846.43118905846.43一般风险准备

未分配利润-939706437.81-951625493.81

归属于母公司所有者权益合计1479496947.761460811330.79

少数股东权益-3097125.89851675.79

所有者权益合计1476399821.871461663006.58

负债和所有者权益总计3389798904.343268946294.90

法定代表人：纪法清主管会计工作负责人：熊道广会计机构负责人：王明智

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金73861391.5536780421.85交易性金融资产

36昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

衍生金融资产

应收票据30204280.8329494054.53

应收账款271457942.07254894464.32

应收款项融资1113900.0019320765.68

预付款项3537814.176475389.00

其他应收款7207840.044592932.12

其中：应收利息应收股利

存货33802756.1944875362.54

其中：数据资源

合同资产55147999.0245130418.42持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产99193.55

流动资产合计476333923.87441663002.01

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1000020573.531029512627.87其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产36122375.8037090786.77

固定资产134744402.82140275721.81在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产1277459.901542013.24

无形资产28482203.5828907156.04

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产27013057.5526670915.80

其他非流动资产1303816.13690000.00

非流动资产合计1228963889.311264689221.53

资产总计1705297813.181706352223.54

流动负债：

短期借款72644228.2442847013.70交易性金融负债衍生金融负债

37昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

应付票据34905151.6145956540.24

应付账款146010746.81127397152.45预收款项

合同负债5911828.356354318.50

应付职工薪酬8472460.8311142111.34

应交税费2887263.804811110.73

其他应付款415559.211356690.50

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债391402.20376804.36

其他流动负债768537.68826061.41

流动负债合计272407178.73241067803.23

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债420663.11420663.11长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债191618.99231301.99其他非流动负债

非流动负债合计612282.10651965.10

负债合计273019460.83241719768.33

所有者权益：

股本497511290.00497511290.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1825305360.101825305360.10

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积118905846.43118905846.43

未分配利润-1009444144.18-977090041.32

所有者权益合计1432278352.351464632455.21

负债和所有者权益总计1705297813.181706352223.54

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入632118662.621264236516.32

38昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

其中：营业收入632118662.621264236516.32利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本609758056.701143223247.49

其中：营业成本515653340.881010370455.47利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加4284098.217220040.01

销售费用27601886.1635439656.48

管理费用42266276.7245050653.20

研发费用18982164.0336204431.94

财务费用970290.708938010.39

其中：利息费用3447858.8911696914.16

利息收入2263798.012359820.25

加：其他收益2189927.164150027.87投资收益（损失以“—”号填

281155.808100321.33

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

4206.81196120.87“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-15786952.55-480204550.07号填列）资产减值损失（损失以“—”

1095249.40-177993554.35号填列）资产处置收益（损失以“—”-839652.62-72715.98号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

9304539.92-524811081.50

列）

加：营业外收入686953.4810488.37

减：营业外支出1042179.512508535.04四、利润总额（亏损总额以“—”号

8949313.89-527309128.17

填列）

39昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

减：所得税费用979059.57-10212035.41五、净利润（净亏损以“—”号填

7970254.32-517097092.76

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

7970254.32-517097092.76“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

11919056.00-513828980.25（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-3948801.68-3268112.51”号填列）

六、其他综合收益的税后净额6766560.97-4325366.99归属母公司所有者的其他综合收益

6766560.97-4325366.99

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

6766560.97-4325366.99

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

6766560.97-4325366.99

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额14736815.29-521422459.75归属于母公司所有者的综合收益总

18685616.97-522934707.19

额

归属于少数股东的综合收益总额-3948801.681512247.44

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.0240-1.03

（二）稀释每股收益0.0240-1.03

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：纪法清主管会计工作负责人：熊道广会计机构负责人：王明智

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

40昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

一、营业收入187534085.77196521203.92

减：营业成本161222429.00173691525.01

税金及附加2313714.561846278.84

销售费用7742567.696895680.71

管理费用8845845.1210586172.06

研发费用5978957.306774041.55

财务费用685985.121557789.29

其中：利息费用383580.341797158.32

利息收入96044.51334113.97

加：其他收益905034.2674162.10投资收益（损失以“—”号填-30677253.34

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-2887254.262974506.45号填列）资产减值损失（损失以“—”-789176.64-1170723.73号填列）资产处置收益（损失以“—”-23221.19号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填-32704063.00-2975559.91

列）

加：营业外收入1.731505.16

减：营业外支出31866.34187712.35三、利润总额（亏损总额以“—”号-32735927.61-3161767.10

填列）

减：所得税费用-381824.75294617.46四、净利润（净亏损以“—”号填-32354102.86-3456384.56

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-32354102.86-3456384.56“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

41昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-32354102.86-3456384.56

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金434232002.171311840463.43客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还715400.0351082.92

收到其他与经营活动有关的现金50585961.4419653596.61

经营活动现金流入小计485533363.641331545142.96

购买商品、接受劳务支付的现金375085491.37951304348.61客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金64878592.9485515594.64

支付的各项税费31934396.4958430754.68

支付其他与经营活动有关的现金88841831.6970119512.44

经营活动现金流出小计560740312.491165370210.37

经营活动产生的现金流量净额-75206948.85166174932.59

42昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金332575.0610419300.05

处置固定资产、无形资产和其他长

110000.00121264.23

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金100000279.203081500000.00

投资活动现金流入小计100442854.263092040564.28

购建固定资产、无形资产和其他长

659344.9744844282.06

期资产支付的现金

投资支付的现金74584.0010400000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

980000.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金100000000.002836599629.88

投资活动现金流出小计101713928.972891843911.94

投资活动产生的现金流量净额-1271074.71200196652.34

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1900000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金98670500.00350395759.62

收到其他与筹资活动有关的现金13785050.871000032.84

筹资活动现金流入小计112455550.87353295792.46

偿还债务支付的现金83780500.00243000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

2256812.8413681199.05

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金1007298.60

筹资活动现金流出小计86037312.84257688497.65

筹资活动产生的现金流量净额26418238.0395607294.81

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-50059785.53461978879.74

加：期初现金及现金等价物余额411793493.90545118697.59

六、期末现金及现金等价物余额361733708.371007097577.33

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金109173815.07109956809.86收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金14597408.34118994641.81

经营活动现金流入小计123771223.41228951451.67

购买商品、接受劳务支付的现金63942120.16111583219.36

支付给职工以及为职工支付的现金21365408.0223359667.46

43昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

支付的各项税费11192423.518720394.82

支付其他与经营活动有关的现金26951870.3265092328.26

经营活动现金流出小计123451822.01208755609.90

经营活动产生的现金流量净额319401.4020195841.77

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

75866.00

现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计75866.00

购建固定资产、无形资产和其他长

162921.561722312.76

期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的

980000.00

现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1142921.561722312.76

投资活动产生的现金流量净额-1142921.56-1646446.76

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金98670500.0060000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金13785050.871000032.84

筹资活动现金流入小计112455550.8761000032.84

偿还债务支付的现金73670500.0045000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

113750.0017362027.94

现金

支付其他与筹资活动有关的现金1007298.60

筹资活动现金流出小计73784250.0063369326.54

筹资活动产生的现金流量净额38671300.87-2369293.70

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额37847780.7116180101.31

加：期初现金及现金等价物余额21004789.2732136237.76

六、期末现金及现金等价物余额58852569.9848316339.07

44昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具专一般少数股东所有者权益

优永减：库其他综合项其股本其资本公积盈余公积风险未分配利润小计权益合计先续存股收益储他他准备股债备

--

4975112918236331189051460811851675.1461663

一、上年年末余额27613695162549

0.00378.56846.43330.7979006.58

90.393.81

加：会计政策变更前期差错更正其他

--

4975112918236331189051460811851675.1461663

二、本年期初余额27613695162549

0.00378.56846.43330.7979006.58

90.393.81

三、本期增减变动-

676656119190561868561614736815

金额（减少以394880

0.97.00.97.29“－”号填列）1.68

-

（一）综合收益总676656119190561868561614736815

394880

额0.97.00.97.29

1.68

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的

普通股

45昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收益

5．其他综合收益

结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

---

49751129182363311890514794961476399

四、本期期末余额20847193970643309712

0.00378.56846.43947.76821.87

29.427.815.89

46昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益

项目其他权益工具专减：一般少数股东所有者权益优永其他综合收项未分配利其股本其资本公积库存盈余公积风险小计权益合计先续益储润他他股准备股债备

-

497511182363311890576030131852462880353188127

一、上年年末余额15105496

290.00378.56846.43680.99699.519.95059.46.47

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

497511182363311890576030131852462880353188127

二、本年期初余额15105496

290.00378.56846.43680.99699.519.95059.46.47

三、本期增减变动-----

金额（减少以4325366.5297495340747013681153544282“－”号填列）99341.538.522.511.03

-----

（一）综合收益总

4325366.5138285181543432681152142245

额

99980.257.242.519.75

（二）所有者投入1900001900000.

和减少资本0.0000

1．所有者投入的普1900001900000.

通股0.0000

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

47昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

---

（三）利润分配1592031592036115920361

61.28.28.28

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准

备

---3．对所有者（或股

1592031592036115920361

东）的分配

61.28.28.28

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

-

497511182363311890523055226511711512242652684

四、本期期末余额19430863

290.00378.56846.43339.46990.997.44238.43.46

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

48昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元

2024年半年度

其他权益工具

项目减：其他专项股本优先永续资本公积库存综合盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他储备股债股收益

一、上年年末

497511290.001825305360.10118905846.43-977090041.321464632455.21

余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初

497511290.001825305360.10118905846.43-977090041.321464632455.21

余额

三、本期增减变动金额（减-32354102.86-32354102.86

少以“－”号

填列）

（一）综合收

-32354102.86-32354102.86益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入

的普通股

2．其他权益工

具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分

49昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

配

1．提取盈余公

积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末-

497511290.001825305360.10118905846.431432278352.35

余额1009444144.18上期金额

单位：元

50昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

2023年半年度

其他权益工具

项目减：其他专项股本优先永续资本公积库存综合盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他储备股债股收益

一、上年年末

497511290.001823633378.56118905846.43866300799.143306351314.13

余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初

497511290.001823633378.56118905846.43866300799.143306351314.13

余额

三、本期增减变动金额（减-19376745.84-19376745.84

少以“－”号

填列）

（一）综合收

-3456384.56-3456384.56益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入

的普通股

2．其他权益工

具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分

-15920361.28-15920361.28配

51昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

1．提取盈余公

积

2．对所有者（或股东）的-15920361.28-15920361.28分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末

497511290.001823633378.56118905846.43846924053.303286974568.29

余额

52昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

三、公司基本情况

昇辉智能科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由纪法清、莱阳微红投资有限责任公司及其他27位自然人

股东发起设立，于2003年12月11日在烟台市工商行政管理局登记注册，总部位于山东省莱阳市。公司现持有统一社会信用代码为913706007574549600的营业执照，注册资本497511290.00元，股份总数497511290股(每股面值 1 元)。其中，有限售条件的流通股份 A 股 165094721 股；无限售条件的流通股份 A 股 332416569 股。公司股票已于2015年2月17日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属于电气机械及器材制造行业。主要经营范围：研发、生产、销售电气设备、电源设备、元件、输配电及控制设备及进出口业务；电气安装(国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外)。主要业务为高低压成套设备业务、LED 照明设备及安装业务、智慧城市业务及新能源业务。

本公司将昇辉控股有限公司(以下简称昇辉公司)、昇辉新能源有限公司（以下简称昇辉新能源公司）、佛山市聪信

贸易有限公司(以下简称聪信公司)、昇辉科技有限公司(以下简称昇科公司)、北京市昇信科技有限公司(以下简称昇信公

司)、佛山市昇佑安装工程有限公司(以下简称昇佑公司)、深圳市昇创智电科技有限公司(以下简称深圳昇创)、佛山市安

能极科技有限公司(以下简称安能极公司)、佛山市顺氢新能源有限公司(以下简称顺氢公司)、广州昇辉新能源有限公司

(以下简称广州新能源公司)、广东盛氢制氢设备有限公司(以下简称盛氢公司)、佛山市昇美新能源有限公司(以下简称昇

美公司)、广东广迎供应链管理有限公司(以下简称广迎公司)、深圳市昇创能源有限公司(以下简称深圳昇创能源公司)、

佛山市昇辉智能电气有限公司(以下简称昇辉智能电气公司)、科汇智联科技股份公司(以下简称科汇公司)、广东菱邦建

设工程有限公司(以下简称菱邦公司)、启仁智达数字科技（江苏）有限公司(以下简称启仁公司)19家子公司纳入本期合

并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益说明。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

53昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收票据公司将单项应收票据金额超过资产总额0.5%的应收票据认定为重要应收票据。

重要的应收票据坏账准备收回或转回公司将单项应收票据金额超过资产总额0.5%的应收票据认定为重要应收票据。

重要的单项计提坏账准备的应收账款公司将单项应收账款金额超过资产总额0.5%的应收账款认定为重要应收账款。

重要的单项计提坏账准备的其他应收公司将单项其他应收款金额超过资产总额0.5%的其他应收款认定为重要其他应款收款。

重要的单项计提减值准备的合同资产公司将单项合同资产金额超过资产总额0.5%的合同资产认定为重要合同资产。

重要的合同资产减值准备收回或转回公司将单项合同资产金额超过资产总额0.5%的合同资产认定为重要合同资产。

重要的账龄超过1年的预付款项公司将单项预付款项金额超过资产总额0.5%的预付款项认定为重要预付款项。

重要的账龄超过1年的应付账款公司将单项应付账款金额超过资产总额0.5%的应付账款认定为重要应付账款。

公司将单项其他应付款金额超过资产总额0.5%的其他应付款认定为重要其他应重要的账龄超过1年的其他应付款付款。

重要的账龄超过1年的合同负债公司将单项合同负债金额超过资产总额0.5%的合同负债认定为重要。

重要的预计负债公司将单项预计负债金额超过资产总额0.5%的预计负债认定为重要。

公司将单项投资活动现金流量超过资产总额10%的投资活动现金流量认定为重重要的投资活动现金流量要投资活动现金流量。

公司将资产总额超过集团总资产的15%的子公司确定为重要子公司、重要非全

重要的子公司、非全资子公司资子公司。

重要的合营企业、联营企业、共同经公司将资产总额超过集团总资产的15%的子公司确定为重要合营企业、联营企

营业、共同经营。

重要的或有事项公司将单项或有事项金额超过资产总额0.5%的或有事项认定为重要或有事项。

重要的承诺事项将单项承诺事项金额超过资产总额0.5%的承诺事项认定为重要承诺事项

公司将单项资产负债表日后事项金额超过资产总额0.5%的资产负债表日后事项重要的资产负债表日后事项认定为重要资产负债表日后事项。

重要债务重组公司将单项债务重组金额超过资产总额0.5%的债务重组认定为重要债务重组。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

54昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移

不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

55昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；*

初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的

56昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；

(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产

或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允

57昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

7.应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

（1）按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况票据类型的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，应收商业承兑汇票计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况应收账款——账龄组合账龄的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况应收账款——合并范围内关联方组合债务人的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况其他应收款——账龄组合款项性质的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况其他应收款——合并范围内关联方组合债务人的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况合同资产——账龄组合账龄组合的预测，编制合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

（2）账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表应收账款其他应收款合同资产款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.005.00

1-2年10.0010.0010.00

2-3年20.0020.0020.00

3-4年40.0040.0040.00

4-5年80.0080.0080.00

5年以上100.00100.00100.00

应收账款、其他应收款、合同资产的账龄自款项实际发生的月份起算。

（3）按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

10、应收票据

详见第十节财务报告五、重要会计政策及会计估计9、金融工具。报告期末，公司对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项进行了单项计提坏账准备。

58昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

11、应收账款

详见第十节财务报告五、重要会计政策及会计估计9、金融工具。报告期末，公司对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项进行了单项计提坏账准备。

12、应收款项融资

当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式详见第十节财务报告五、重要会计政策及会计估计9、金融工具，在报表中列示为应收款

项融资：

（1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；

（2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。

13、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十节财务报告五、重要会计政策及会计估计9、金融工具。

14、合同资产

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。详见第十节财务报告五、重要会计政策及会计估计9、金融工具。报告期末，公司对信用风险与组合信用风险显著不同的合同资产进行了单项计提坏账准备。

15、存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

原材料及库存商品中主要元器件的发出采用个别计价法，其他存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

59昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；

需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

16、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的

交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——

60昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

17、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

61昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计

提折旧或进行摊销。

18、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法10-2010.004.50-9.00

机器设备年限平均法5-1010.009.00-18.00

运输设备年限平均法410.0022.50

电子及其他设备年限平均法3-510.0018.00-30.00

19、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.无形资产包括土地使用权、专利权及软件等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，

无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权预计使用年限直线法专利权预计使用年限直线法软件及其他预计使用年限直线法

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育

保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；

2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试

制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

62昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用

无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

20、长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

21、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

22、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

63昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

23、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设

定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为

一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新

计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

24、预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该

义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

64昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账

面价值进行复核。

25、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产

出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取

的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)产品销售收入

公司主要销售 LED 照明设备、高低压成套设备、智慧城市服务配套设备，属于在某一时点履行的履约义务。收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户，客户相关人员根据合同对产品进行验收并出具签收单，公司根据客户签收单确认收入。

(2)安装工程的销售业务

公司安装工程业务属于在某一时点履行的履约义务，该类工程业务一般周期较短，公司将产品交付并安装后，经客户验收并出具验收证明后，公司依据客户工程定案表确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

65昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

26、合同成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客

户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将

要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

27、政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动

无关的政府补助，计入营业外收支。

66昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

28、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据

表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以

抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合

并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所

得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征

收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

29、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

67昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

经营租赁：公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

30、其他重要的会计政策和会计估计

债务重组损益确认时点和会计处理方法

1.债权人

(1)以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，债权人在相关资产符合其定义和确认条件以及债

权符合终止确认条件时确认债务重置损益。债权人受让包括现金在内的单项或多项金融资产的，金融资产初始确认时以公允价值计量，金融资产确认金额与债权终止确认日账面价值之间的差额计入投资收益。债权人受让金融资产以外的资产的，放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入投资收益。

(2)采用以修改其他条款方式进行债务重组的，如果修改其他条款导致全部债权终止确认，债权人在债权符合终止确

认条件时确认债务重组损益。债权人按照修改后的条款以公允价值初始计量重组债权，重组债权的确认金额与债权终止确认日账面价值之间的差额计入投资收益。如果修改其他条款未导致债权终止确认，债权人根据其分类，继续以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益，或者以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。对于以摊余成本计量的债权，债权人根据重新议定合同的现金流量变化情况，重新计算该重组债权的账面余额，并将相关利得或损失计入投资收益。

(3)采用组合方式进行债务重组的，债权人在相关资产符合其定义和确认条件以及债权符合终止确认条件时确认债务重置损益。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入投资收益。

2.债务人

(1)以资产清偿债务方式进行债务重组的，债务人在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时确认债务重组损益。

以单项或多项金融资产清偿债务的，所清偿债务的账面价值与偿债金融资产账面价值的差额计入投资收益；以单项或多项非金融资产清偿债务的或者以包括金融资产和非金融资产在内的多项资产清偿债务的，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入其他收益——债务重组收益。

(2)将债务转为权益工具方式进行债务重组的，债务人在所清偿债务符合终止确认条件时确认债务重组损益。权益工

具在初始确认时按照公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额计入投资收益。

(3)采用修改其他条款方式进行债务重组的，如果修改其他条款导致债务终止确认，债务人在所清偿债务符合终止确

认条件时确认债务重组损益。重组债务按照公允价值计量，终止确认的债务账面价值与重组债务确认金额之间的差额计

68昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文入投资收益。如果修改其他条款未导致债务终止确认，或者仅导致部分债务终止确认，对于未终止确认的部分债务，债务人根据其分类，继续以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或其他适当方法进行后续计量。对于以摊余成本计量的债务，债务人根据重新议定合同的现金流量变化情况，重新计算该重组债务的账面价值，并将相关利得或损失计入投资收益。

(4)以组合方式进行债务重组的，债务人在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时确认债务重组损益。所清偿债

务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额计入其他收益——债务重组收益或

投资收益(仅涉及金融工具时)。

31、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣6%、9%、13%的进项税额后，差额部分为应交增值税消费税00

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、3.5%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余房产税值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的1.2%、12%

12%计缴

土地使用税土地使用面积3.2元/平方米、3元/平方米

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%、1.5%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%、1%

水利建设基金实际缴纳的流转税税额1%、0.5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

昇辉控股有限公司(以下简称昇辉公司)15%

昇辉新能源有限公司（以下简称昇辉新能源公司）25%

昇辉科技有限公司(以下简称昇科公司)25%

佛山市聪信贸易有限公司(以下简称聪信公司)25%

北京市昇信贸易有限公司(以下简称昇信公司)25%

69昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

除上述以外的其他纳税主体20%

2、税收优惠

本公司于2021年12月10日取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局联合颁发的

《高新技术企业证书》（证书编号 GR202137006918），有效期为 3 年，2024 年度可享受 15%的企业所得税优惠税率；

昇辉公司于2021年12月20日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202144007052），有效期为 3 年，2024 年度可享受 15%的企业所得税优惠税率。

根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第6号)，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），自2022年1月1日至2024年12月31日，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，子公司佛山市昇佑安装工程有限公司(以下简称昇佑公司)、深圳市昇创智电科技有限公司(以下简称昇创智电公司)、深圳市昇创能

源有限公司(以下简称深圳昇创能源公司)、佛山市昇美新能源有限公司(以下简称昇美公司)、广州昇辉新能源有限公司

(以下简称广州新能源公司)、佛山市安能极科技有限公司(以下简称安能极公司)、广东广迎供应链管理有限公司(以下简

称广迎公司)、佛山市顺氢新能源有限公司(以下简称顺氢公司)、广东盛氢制氢设备有限公司(以下简称盛氢公司)、科汇

智联科技股份公司（以下简称科汇公司）、广东菱邦建设工程有限公司（以下简称菱邦公司）、启仁智达数字科技（江苏）有限公司（以下简称启仁智达公司），佛山市昇辉智能电气有限公司(以下简称昇辉智能电气公司)，2024年度符合小微企业标准，享受小微企业所得税优惠政策。

根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司、昇辉公司符合先进制造业标准，2024年度享受增值税加计抵减优惠政策。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金82154.1430693.14

银行存款386879272.88437905073.93

其他货币资金22194844.4335549765.64

存放财务公司款项0.000.00

合计409156271.45473485532.71

其中：存放在境外的款项总额0.000.00其他说明

货币资金中银行承兑汇票保证金、保函保证金、农民工保证金以及财产保全冻结资金共计47422563.08元使用受限，具体如下：

单位：元

70昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

项目期末数期初数

银行存款25253638.8926165559.38

票据保证金12512060.6424799091.55

定期存款-

银行保函9196236.0110267228.28

农民工保证金460627.54460159.60

小计47422563.0861692038.81

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

304194.84599988.03

益的金融资产

其中：

理财产品304194.84599988.03

其中：

合计304194.84599988.03

其他说明：

期末余额中304194.84元为公司购买建信基金管理有限责任公司本金保障浮动收益型收益凭证

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据0.000.00

商业承兑票据39569593.0043467267.86

合计39569593.0043467267.86

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

907025948331219

账准备0.000.00%0.000.00%0.0017.37%65.58%

98.2501.5996.66

的应收票据其

中：

其中：

银行承

71昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

兑汇票

其中：

907025948331219

商业承0.000.00%0.000.00%0.0017.37%65.58%

98.2501.5996.66

兑汇票按组合计提坏

429083338439569431372792440345

账准备100.00%7.78%82.63%6.47%

082.9689.96593.00692.7921.59271.20

的应收票据其

中：

其中：

银行承兑汇票

其中：

429083338439569431372792440345

商业承100.00%7.78%82.63%6.47%

082.9689.96593.00692.7921.59271.20

兑汇票

429083338439569522078740743467

合计100.00%7.78%100.00%16.74%

082.9689.96593.00991.0423.18267.86

按组合计提坏账准备类别名称：商业承兑汇票组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑汇票组合42908082.963338489.967.78%

合计42908082.963338489.96

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：3338489.96元

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

5948301.595948301.590.000.00

账准备按组合计提坏

2792421.59546068.373338489.96

账准备

合计8740723.18546068.375948301.590.000.003338489.96

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

72昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据0.00

商业承兑票据645801.9922970642.88

合计645801.9922970642.88

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1159525012.911278917634.01

1至2年477946408.71491698139.42

2至3年321935379.71272042195.93

3年以上448037378.67402219995.57

3至4年282595501.17302510989.62

4至5年100063667.3349034601.09

5年以上65378210.1750674404.86

合计2407444180.002444877964.93

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏17903119511852312221

595224630204

账准备63657.74.37%39608.66.75%71286.75.77%66396.65.98%

049.33889.48

的应收33003385账款其

中：

按组合计提坏

617080116276500804592506104262488244

账准备25.63%18.84%24.23%17.60%

522.67125.59397.08678.60216.32462.28

的应收账款其

中：

240741311410960244481326411184

合计44180.100.00%15733.54.47%28446.77964.100.00%28613.54.25%49351.

005941931776

73昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例有证据表重要客明已信用减

户1（碧桂值，预计存园地产集1400674958.91918562638.051300752358.80881306234.2367.75%在无法收回团有限公全部款项的

司）风险有证据表明已信用减

重要客户值，预计存

17400904.9111411513.4417400904.9111789735.2867.75%

2在无法收回

全部款项的风险有证据表明已信用减

重要客户值，预计存

16731311.1810972393.8716731311.1811336061.5967.75%

3在无法收回

全部款项的风险

合计1434807175.00940946545.361334884574.89904432031.10

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内348308013.4017415400.685.00%

1-2年103178734.5310317873.4510.00%

2-3年59625335.7011925067.1420.00%

3-4年41619510.5116647804.2040.00%

4-5年21894742.0517515793.6480.00%

5年以上42454186.4842454186.48100.00%

合计617080522.67116276125.59

确定该组合依据的说明：

按账龄披露单位：元账龄账面期末余额

1年以内348308013.40

1-2年103178734.53

2-3年59625335.70

3-4年41619510.51

4-5年21894742.05

5年以上42454186.48

合计617080522.67

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

74昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额收回或期末余额计提核销其他转回单项计提坏账

1222166396.858890625.4035917414.251195139608.00

准备按组合计提坏

104262216.3212013909.27116276125.59

账准备

合计1326428613.1720904534.67-35917414.251311415733.59

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额客户1（碧桂园

1352460597.01364798494.5

地产集团有限公12337897.4754.87%890006212.83

63

司）

客户259576025.63210870.0659786895.692.40%3467537.56

客户316005200.402898255.6018903456.000.76%945172.80

客户415622728.602042276.5817665005.180.71%3526812.87

客户517400904.910.0017400904.910.70%11789735.28

1461065456.61478554756.3

合计17489299.7159.44%909735471.34

01

5、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

79785030.114104860.065680170.174021831.715731082.858290748.9

应收质保金

514862

79785030.114104860.065680170.174021831.715731082.858290748.9

合计

514862

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

123778388439889164211077856428

按单项15.51%67.77%22.18%65.64%

425.7856.7569.03081.85241.5240.33

75昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

计提坏账准备其

中：

按组合

674075716461691576004952852647

计提坏84.49%8.48%77.82%8.60%

604.3703.26201.11749.9341.34908.59

账准备其

中：

797851410465680740211573158290

合计100.00%17.68%100.00%21.25%

030.15860.01170.14831.78082.86748.92

按组合计提坏账准备类别个数：1

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按组合计提坏账准备67407604.375716403.268.48%

合计67407604.375716403.26按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

6、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票3972059.4422133527.29

合计3972059.4422133527.29

（2）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑汇票0.00

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票1143230.210.00

合计1143230.210.00

7、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款25072983.1115010972.35

76昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

合计25072983.1115010972.35

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金31700490.5425041558.50

备用金2603542.22947723.46

应收暂付款2579881.30596749.75

其他107309.3958529.88

合计36991223.4526644561.59

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）24475334.5213892450.72

1至2年1485392.19959909.73

2至3年10118121.4910656323.64

3年以上912375.251135877.50

3至4年488375.25461877.50

4至5年12000.00262000.00

5年以上412000.00412000.00

合计36991223.4526644561.59

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

98817988179881798817

计提坏26.71%100.00%0.0037.09%100.00%0.00

00.0000.0000.0000.00

账准备

其中：

按组合

271092036525072167621751815010

计提坏73.29%7.51%62.91%10.45%

523.4540.34983.11861.5989.24972.35

账准备

其中：

369911191825072266441163315010

合计100.00%32.22%100%43.66%

223.45240.34983.11561.59589.24972.35

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元

77昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

款项逾期，预融创西南房地计存在无法收产开发（集9881700.009881700.009881700.009881700.00100.00%回全部款项的

团）有限公司风险

合计9881700.009881700.009881700.009881700.00

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合27109523.452036540.345.51%

其中：1年以内24475334.521223766.735.00%

1至2年1485392.19148539.2210.00%

2至3年236421.5447284.3020.00%

3至4年488375.20195350.1040.00%

4至5年12000.009600.0080.00%

5年以上412000.00412000.00100.00%

合计27109523.452036540.34

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额694622.5495990.9710842975.7311633589.24

2024年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段-58258.6158258.610.00

本期计提587402.80-5710.36-297041.33284651.10

2024年6月30日余

1223766.73148539.2210545934.4011918240.34

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

各阶段划分依据：账龄处于1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加，公司将其划分为第一阶段，按5%计提减值；账龄处于1-2年代表金融工具自初始确认后信用风险已显著增加，但未发生信用减值，公司将其划分为第二阶段，按10%计提减值；账龄处于2年以上和单项计提预期信用损失的款项代表金融工具自初始确认后已经发生信用减值，公司将其划分为第三阶段，预期信用损失比例根据账龄年限进行调整：2-3年账龄按20%计提减值，3-4年账龄按40%计提减值，4-5年账龄按80%计提减值，5年以上代表已全部减值，按100%计提减值。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期坏账准备期末余

78昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

末余额合计数的额比例

客户1押金保证金9881700.002-3年26.71%9881700.00

一年以内、1-2

客户2押金保证金5039928.0013.62%273264.47年

客户3押金保证金2053303.00一年以内5.55%102665.15

客户4押金保证金1600000.00一年以内4.33%80000.00

客户5押金保证金1037363.27一年以内2.80%51868.16

合计19612294.2753.02%10389497.78

8、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内70466433.1099.13%42026395.4294.59%

1至2年615567.120.87%2071339.584.66%

2至3年0.000.00%330579.420.74%

3年以上0.000.00%0.000.00%

合计71082000.2244428314.42

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元

单位名称账面余额占预付款项余额的比例（%）

客户115064440.0921.19

客户27139999.8310.04

客户34628810.186.51

客户44000000.235.63

客户53868385.845.44

小计34701636.1748.82

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

27231714.723394207.926151707.322121574.6

原材料3837506.874030132.68

9246

79昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

27335875.026788433.322989998.022344352.8

在产品547441.69645645.19

7823

19882470.916238059.834874284.229809776.3

库存商品3644411.105064507.90

9933

周转材料0.00消耗性生物资

0.00

产

合同履约成本0.00

803552711.240473868.563078843.759102057.277613946.481488110.

发出商品

615902749183

低值易耗品57207.2357207.2339655.0239655.02

878059979.248503228.629556751.843157702.287354232.555803469.

合计

692544356867

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料4030132.68192625.813837506.87

在产品645645.1998203.50547441.69

库存商品5064507.901420096.803644411.10

277613946.37671051.7240473868.

发出商品530973.45

91759

287354232.39381977.8248503228.

合计530973.45

68825

项目确定可变现净值的具体依据转销存货跌价准备的原因转回存货跌价准备的原因相关产成品估计售价减去至完工

原材料、库存商品及估计将要发生的成本、估计的销本期将已计提存货跌价准备的存

在产品售费用以及相关税费后的金额确货售出、领用以前期间计提了存货跌价准备的定可变现净值存货可变现净值上升以该存货的估计售价减去估计的本期将已计提存货跌价准备的存发出商品销售费用和相关税费后的金额确

货售出、领用定其可变现净值

10、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税26144158.5231130996.58

预交税金2316403.002756827.27贴现资产

预付费用2581103.302322523.91

合计31041664.8236210347.76

11、其他权益工具投资

单位：元

80昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因公司持有的越秀服务集团有限公司股权，无控制、共同控制或重大影响，为非交易越秀服务

37195991593107797041679606594515665目的而持

集团有限

9.276.92.96.969.23有，因此

公司公司将该权益工具指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

37195991593107797041679606594515665

合计0.000.00

9.276.92.96.969.23

12、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业太平航空

382751742081

有限.616.52.09公司中青创星科技

963.2812741.

股份

6922.3039

有限公司江门

74587458

市鼎0.00

4.004.00

盛喷

81昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

涂有限公司山东昇辉

应星-

98008999

新材0.008002

00.0077.93

料有2.07限公司昇辉应星

(烟

台)新

0.000.00

能源材料有限公司

33661054-3430

小计47910.00584.0.0041290.000.000.000.000.006384.300090.89.41

33661054-3430

合计47910.00584.0.0041290.000.000.000.000.006384.300090.89.41可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

13、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：股权投资202457518.54202457518.54

合计202457518.54202457518.54

14、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额33374224.6320010303.2553384527.88

2.本期增加金额148609972.63148609972.63

（1）外购

（2）存货\

82昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

固定资产\在建工程转入

（3）企业合

148609972.63148609972.63

并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额181984197.2620010303.25201994500.51

二、累计折旧和累计

33511703.294969225.3738480928.66

摊销

1.期初余额11524618.804769122.3116293741.11

2.本期增加金额20864504.72200103.0621064607.78

（1）计提或

3365648.29200103.063565751.35

摊销

（3）企业合并增加17498856.4317498856.43

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额32389123.524969225.3737358348.89

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值149595073.7415041077.88164636151.62

2.期初账面价值21849605.8315241180.9437090786.77

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

83昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

15、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产402596571.10422077437.80

合计402596571.10422077437.80

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额451791983.7775485332.6268589129.3023807707.59619674153.28

2.本期增加

1617945.583226998.41734215.775579159.76

金额

（1）购

1617945.583226998.41653322.255498266.24

置

（2）在建工程转入

（3）企

80893.5280893.52

业合并增加

3.本期减少

48826.626812867.63660914.637522608.88

金额

（1）处

48826.626812867.63660914.637522608.88

置或报废

4.期末余额451791983.7777054451.5865003260.0823881008.73617730704.16

二、累计折旧

1.期初余额109562985.7138012170.1725707102.4519525484.10192807742.43

2.本期增加

10650029.962233702.874554583.731127325.6918565642.25

金额

（1）计

10650029.962233702.874554583.731051906.8818490223.44

提

（2）企业合并增

75418.8175418.81

加

3.本期减少

116.719980.143324.26974729.70988150.81

金额

（1）处

116.719980.143324.26974729.70988150.81

置或报废

4.期末余额120212898.9640235892.9030258361.9219678080.09210385233.87

三、减值准备

1.期初余额4546565.30242407.754788973.05

2.本期增加

金额

（1）计提

84昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

3.本期减少

63.2540010.6140073.86

金额

（1）处

63.2540010.6140073.86

置或报废

4.期末余额4546502.05202397.144748899.19

四、账面价值

1.期末账面

331579084.8132272056.6334542501.024202928.64402596571.10

价值

2.期初账面

342228998.0632926597.1542639619.104282223.49422077437.80

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备8972150.754128001.262721855.852122293.64

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

报告期内公司新增对外出租部分房屋及建筑物，并形成投

149595073.74

资性房地产，采用成本模式进行后续计量

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

“七-2号车间”与“七-3号车间”为“七号车间”的扩建单元部分，虽已建成，但由于现行条件下，办理扩建部分产权证需先拆掉原七--2号车间445488.58

有“七号车间”并将其重新建造后与扩建部分统一办理产权登记，鉴于这一流程所需成本较高，故暂未办理产权证手续。

“七-2号车间”与“七-3号车间”为“七号车间”的扩建单元部分，虽已建成，但由于现行条件下，办理扩建部分产权证需先拆掉原七--3号车间465840.73

有“七号车间”并将其重新建造后与扩建部分统一办理产权登记，鉴于这一流程所需成本较高，故暂未办理产权证手续。

其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元项目账面价值可收回金额减值金额公允价值和处关键参数关键参数的确

85昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

置费用的确定定依据方式

重置成本：

设备现行购置价。综合成新依据资产评

率：根据勘察

16477442.011930940.0估机构按资产重置成本，

机器设备4546502.05成新率和年限

50基础法评估的综合成新率。

成新率综合计结果确定。

算以及考虑经济性贬值率确定。

重置成本：

设备现行购置依据资产评价。综合成新估机构按资产重置成本，运输设备1909871.941707474.80202397.14率：根据勘察基础法评估的综合成新率。

成新率和年限结果确定。

成新率综合计算确定。

18387313.913638414.8

合计4748899.19

90

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

16、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物车辆合计

一、账面原值

1.期初余额26054208.24480000.0026534208.24

2.本期增加金额103773.58103773.58

3.本期减少金额5072127.905072127.90

4.期末余额21085853.92480000.0021565853.92

二、累计折旧

1.期初余额3787520.0780000.003867520.07

2.本期增加金额1936696.3860000.001996696.38

（1）计提1936696.3860000.001996696.38

3.本期减少金额1903679.971903679.97

（1）处置1903679.971903679.97

4.期末余额

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

86昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额3820536.48140000.003960536.48

四、账面价值

1.期末账面价值17265317.44340000.0017605317.44

2.期初账面价值22266688.17400000.0022666688.17

17、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件及其他合计

一、账面原值

1.期初余额47935557.4313216200.008097898.7769249656.20

2.本期增加

金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额47935557.4313216200.008097898.7769249656.20

二、累计摊销

1.期初余额7960147.9313216200.007666213.1628842561.09

2.本期增加

482693.36171132.70653826.06

金额

（1）计

482693.36171132.70653826.06

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额8442841.2913216200.007837345.8629496387.15

三、减值准备

1.期初余额

87昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

39492716.14260552.9139753269.05

价值

2.期初账面

39975409.50431685.6140407095.11

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

18、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并期末余额的事项处置形成的昇辉控股有限公司及昇辉科

1523285235.121523285235.12

技有限公司资产组组合

合计1523285235.121523285235.12

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置昇辉控股有限公司及昇辉科149876206149876206

技有限公司资1.381.38产组组合

149876206149876206

合计

1.381.38

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据昇辉控股有限公司及昇辉科资产组可产生独立的现金不适用否

88昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

技有限公司资产组组合流

19、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修维护费1782332.09383060.39209252.731956139.75

合计1782332.09383060.39209252.731956139.75

20、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备180519152.7027607602.73175973692.7626697872.49

内部交易未实现利润276391.1441458.6727627.814144.17

可抵扣亏损113822593.1617746547.02113822593.1617746547.02

折旧摊销税会差异844806.33126720.95844806.40126720.96其他权益工具投资

-7960659.96-1194098.99公允价值变动损益

租赁负债18500232.384543851.5722407620.365177769.58

合计306002515.7548872081.95313076340.4949753054.22

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

-853934.80-213483.70资产评估增值交易性金融资产公

6402.43960.366282.04942.31

允价值变动

使用权资产17605317.444273583.3722666688.175160473.77

合计16757785.074061060.0322672970.215161416.08

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产48872081.9549753054.22

递延所得税负债4061060.035161416.08

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元

89昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异1416722059.431509005778.72

可抵扣亏损390384441.89280460227.65

合计1807106501.321789466006.37

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年1741408.801741408.80

2026年99223.8399223.83

2027年5049485.605049485.60

2028年24690640.4724815436.00

2029年110049009.77

2032年248754673.42248754673.42

合计390384441.89280460227.65

21、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他非流动资36471502.636471502.629447897.129447897.1产4422

36471502.636471502.629447897.129447897.1

合计

4422

22、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况银行承银行承兑汇票保兑汇票保

证金、保证金、保

47422564742256保证、冻函保证61692036169203保证、函保证

货币资金

3.083.08结金、农民8.818.81冻结金、农民

工保证工保证

金、财产金、财产保全冻结保全冻结已背书已背书及已贴现

33284453233595未终止确22090482056855

应收票据受限受限未终止确

1.125.05认的应收7.334.51

认的应收票据票据

43140103242289借款抵27509372270100借款抵

固定资产抵押抵押

48.6528.57押33.7827.62押

34508302785554借款抵12535101119802借款抵

无形资产抵押抵押

0.705.78押0.002.67押

应收款项16038861603886质押票质押

融资5.685.68据

90昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

投资性53384523612237借款抵抵押

房地产7.885.80押

6000008467965338745023365075

合计

91.4368.2825.6009.29

23、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款100123992.34100123992.34

信用借款65000000.0050000000.00

计提短期借款利息169324.63134070.29

已贴现尚未到期的票据8114194.583336315.76

合计173407511.55153594378.39

24、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票0.00774157.18

银行承兑汇票31255151.6157203199.01

信用证3650000.000.00

合计34905151.6157977356.19

25、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

货款及其他857982857.95831690224.31

工程设备款188425242.22161497820.74

合计1046408100.17993188045.05

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

供应商198107927.48尚未达到约定的付款条件

供应商247283323.27与供应商协商延后付款

供应商329343000.00尚未达到约定的付款条件

供应商427693165.03尚未达到约定的付款条件

供应商518455878.15尚未达到约定的付款条件

合计220883293.93

91昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

26、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款10449981.1621420702.20

合计10449981.1621420702.20

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金保证金1671380.509315370.00

往来款6389611.255320562.82

预提费用414779.084844370.15

应付暂收款1424817.24917622.41

其他费用549393.091022776.82

合计10449981.1621420702.20

27、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款498494936.15412314427.66

合计498494936.15412314427.66账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

预收工程项目进度款，尚未定案结碧桂园地产集团有限公司150349589.90算

合计150349589.90报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

86180

预收

508.4主要系预收的工程项目进度款，对应项目尚未定案结算所致

货款

9

86180

合计508.4

9

28、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元

92昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬19567120.5182365355.3586808732.3515123743.51

二、离职后福利-设定

4016842.904016842.900.00

提存计划

三、辞退福利564468.32564468.320.00

合计19567120.5186946666.5791390043.5715123743.51

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

19455143.5376732650.5981138212.6315049581.49

和补贴

2、职工福利费11939.271889532.771901472.040.00

3、社会保险费1745527.971745527.970.00

其中：医疗保险

1595093.651595093.650.00

费工伤保险

139340.19139340.190.00

费生育保险

11094.1311094.130.00

费

4、住房公积金1427482.401426204.401278.00

5、工会经费和职工教

100037.71570161.62597315.3172884.02

育经费

合计19567120.5182365355.3586808732.3515123743.51

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险3887424.063887424.060.00

2、失业保险费129418.84129418.840.00

合计4016842.904016842.900.00

29、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税49991864.2467595052.30

企业所得税563350.78242747.28

个人所得税659400.37592028.66

城市维护建设税223012.40478318.92

房产税637013.22483832.50

土地使用税228570.02223991.37

教育费附加95727.66204983.25

地方教育附加63818.43136655.50

93昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

其他206732.65108234.33

合计52669489.7770065844.11

30、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债2648750.194469464.18

合计2648750.194469464.18

31、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额48831513.2139570318.55

合计48831513.2139570318.55

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

32、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁负债17335132.1020515133.18

减：未确认融资费用-2253419.75-2576977.00

合计15081712.3517938156.18

33、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼4192077.924660140.39主要为票据前手追索诉讼

合计4192077.924660140.39

34、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的补

政府补助7355918.83230863.987125054.85助

合计7355918.83230863.987125054.85

94昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

35、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

4975112949751129

股份总数

0.000.00

36、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

1820348345.431820348345.43

价）

其他资本公积3285033.133285033.13

合计1823633378.561823633378.56

37、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进---

79606596766560

损益的其276136911940982084712.96.97

他综合收0.39.999.42益其他

---权益工具79606596766560

276136911940982084712

投资公允.96.97

0.39.999.42

价值变动

---其他综合79606596766560

276136911940982084712

收益合计.96.97

0.39.999.42

38、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积118905846.43118905846.43

合计118905846.43118905846.43

39、未分配利润

单位：元

95昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

项目本期上期

调整后期初未分配利润-951625493.81760301680.99

加：本期归属于母公司所有者的净利

11919056.00-511734367.75

润

应付普通股股利15920361.28

期末未分配利润-939706437.81230552339.46

调整期初未分配利润明细：

1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

40、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务620184497.18506685139.751252715624.931003550648.21

其他业务11934165.448968201.1311520891.396819807.26

合计632118662.62515653340.881264236516.321010370455.47

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

高低压成50604454179733

套设备32.4258.20

LED 照明设 5461043 4033009

备及安装9.002.28

64545334898252

智慧城市

1.213.42

69183598367366

新能源.99.98按经营地区分类

其中：

63211865156533

境内

62.6240.88

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

96昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

63211865156533

合计

62.6240.88

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为1026811886.83元，其中，

250516538.92元预计将于2024年度确认收入，776295347.91元预计将于2025年度确认收入。

41、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1083105.513012824.15

教育费附加466207.761294569.07

资源税0.00

房产税1361444.44981955.80

土地使用税457140.04447982.74

车船使用税21650.9821056.46

印花税582050.07592823.59

地方水利建设基金1694.265165.84

地方教育费附加310805.15863662.36

合计4284098.217220040.01

42、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资及福利费21678877.5722131939.69

折旧及摊销6753494.456280417.63股份支付

办公费906562.042443083.76

业务招待费3745329.916104017.31

97昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

中介费用951277.371074503.75

差旅费1764416.992120405.20

维修保养费327077.332545708.27

租赁水电费1605188.401173577.66

其他4534052.661176999.93

合计42266276.7245050653.20

43、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资及福利费17865632.6520750174.83

差旅费2616212.844156743.99

广告及业务推广费62601.03893954.68

售后服务费1376723.512576177.59

业务招待费1601585.831822167.14

办公费784176.821736838.46

折旧摊销费257594.14332604.70

租赁费1800317.462166645.94

其他1237041.881004349.15

合计27601886.1635439656.48

44、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬11158614.4116707440.47

材料费4273870.0113642559.90

技术服务费507642.891831389.73

差旅费106715.22292892.62

租赁水电费326694.70419981.06

折旧与摊销2271661.752704717.39

其他336965.05605450.77

合计18982164.0336204431.94

45、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出3447858.8911853692.4

减：利息收入-2263798.01-2359820.25

汇兑损益-0.04

手续费及其他517192.48468529.72

供应商现金折扣-730962.66-1024391.44

合计970290.708938010.39

46、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助230863.98236087.42

98昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

与收益相关的政府补助38700.00111050.00

增值税加计扣除1787511.35

代扣个人所得税手续费返还132851.833802890.45

47、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产4206.81196120.87

其中：衍生金融工具产生的公允

4206.81196120.87

价值变动收益

合计4206.81196120.87

48、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-80022.07-150360.95

处置长期股权投资产生的投资收益-2000000.00交易性金融资产在持有期间的投资收

-332968.82益

债务重组收益385576.06

理财产品收益332575.0610243629.33应收账款及应收款项融资终止确认

-24004.437052.95的损失

合计281155.808100321.33

49、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失5402233.22-214205855.38

应收账款坏账损失-20904534.67-265548877.28

其他应收款坏账损失-284651.10-449817.41坏账损失

合计-15786952.55-480204550.07

50、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-530973.45-171259177.75值损失

十一、合同资产减值损失1626222.85-6734376.60

合计1095249.40-177993554.35

99昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

51、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益-1072554.63-72715.98

使用权资产处置收益232902.01

52、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

罚没收入5500.005500.00

其他681453.4810488.37681453.48

合计686953.4810488.37686953.48

53、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非货币性资产交换损失0.00

对外捐赠7000.007000.00

滞纳金34681.908503.5334681.90

其他支出167428.79100000.00167428.79

诉讼产生的预计负债损失812066.162268350.00812066.16

非流动资产毁损报废损失21002.66131681.5121002.66

合计1042179.512508535.041042179.51

54、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用2392542.34

递延所得税费用-1413482.77-10212035.41

合计979059.57-10212035.41

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额8949313.89

按法定/适用税率计算的所得税费用1342397.08

子公司适用不同税率的影响2713970.55

非应税收入的影响-61317.61

100昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

不可抵扣的成本、费用和损失的影响775377.53本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

-771081.25亏损的影响

研发费用加计扣除-3020286.73

所得税费用979059.57

55、其他综合收益

详见附注第十节七、合并财务报表项目注释37、其他综合收益。

56、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

往来款33796838.403941708.70

政府补助0.0015000.00

利息收入1652230.122157649.25

个税手续费返还及其他65335.724030641.03

票据保证金等受限货币资金收回15071557.209508597.63

合计50585961.4419653596.61支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现费用27774687.7131482987.81

财务费用手续费等264611.67687195.97

营业外支出1005361.72100000.00

支付票据保证金15563736.3717415897.74

往来款44233434.2220433430.92

合计88841831.6970119512.44

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

赎回理财产品等100000279.203081500000.00

合计100000279.203081500000.00支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买理财产品等100000000.002836599629.88

合计100000000.002836599629.88

101昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

票据贴现13785050.87

收回派发股利保证金1000032.84

合计13785050.871000032.84支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

派发股利保证金及手续费0.001007298.60

合计1007298.60筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

1.不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

单位：元项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额22447168.5717260754.47

其中：支付货款22447168.5717260754.47

57、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润7970254.32-517097092.76

加：资产减值准备14691703.15657565431.50

固定资产折旧、油气资产折

21855871.7317106827.69

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧1996696.38

无形资产摊销853929.12996431.23

长期待摊费用摊销209252.732229506.52

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号839652.6226273.60填列）固定资产报废损失（收益以

21002.6695347.69“－”号填列）

102昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文公允价值变动损失（收益以-4206.81-196120.87“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

3223144.9911763129.42

列）投资损失（收益以“－”号填-281155.80-8100321.33

列）递延所得税资产减少（增加以

880972.27-10853762.27“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-1100356.05838.79“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-74284255.2255598367.77

填列）经营性应收项目的减少（增加

36398456.53445400410.08以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-88477911.47-481977404.28以“－”号填列）

其他-6382930.19

经营活动产生的现金流量净额-75206948.85166174932.59

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额361733708.371007097577.33

减：现金的期初余额411793493.90545118697.59

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-50059785.53461978879.74

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物0.00

其中：

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物134.40

其中：

其中：

取得子公司支付的现金净额-134.40

（3）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金361733708.37411793493.90

103昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

其中：库存现金82154.1430693.14

可随时用于支付的银行存款361625633.99411739514.55可随时用于支付的其他货币资

20583.5223286.21

金

三、期末现金及现金等价物余额361733708.37411793493.90

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

银行承兑汇票保证金、保函

货币资金47422563.0885860614.40保证金、农民工保证金、财产保全冻结

合计47422563.0885860614.40

（5）其他重大活动说明不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

单位：元项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额22447168.5717260754.47

其中：支付货款22447168.5717260754.47

58、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入3908252.121983252.12

合计3908252.121983252.12作为出租人的融资租赁

104昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年4196500.004196500.00

第二年4196500.004196500.00

第三年4196500.004196500.00

第四年4196500.004196500.00

第五年4196500.004196500.00

五年后未折现租赁收款额总额20982500.0020982500.00

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬11158614.4116707440.47

材料费4273870.0113642559.90

技术服务费507642.891831389.73

差旅费106715.22292892.62

租赁水电费326694.70419981.06

折旧与摊销2271661.752704717.39

其他336965.05605450.77

合计18982164.0336204431.94

其中：费用化研发支出18982164.0336204431.94

九、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例

昇辉智能电气公司设立2023年11月0.00100%

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

45000000非同一控制

昇辉公司佛山佛山制造业100.00%

0.00下企业合并

聪信公司2000000.佛山佛山商业100.00%设立

105昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

00

25000000技术咨询服

昇科公司佛山佛山100.00%设立

0.00务业

2000000.

昇信公司北京北京商业100.00%设立

00

5000000.

昇佑公司佛山佛山安装服务业100.00%设立

00

40000000科技推广和

昇辉新能源佛山佛山100.00%设立

0.00应用服务业

30000000

深圳昇创深圳深圳零售业60.00%设立.00

5300000.

广迎公司佛山佛山运输服务37.74%设立

00

10000000新兴能源技

盛氢公司佛山佛山45.00%设立.00术研发

5000000.

安能极公司佛山佛山技术服务100.00%设立

00

5000000.新兴能源技

顺氢公司佛山佛山100.00%设立

00术研发

广州新能源10000000研究和试验

佛山广州100.00%设立

公司.00发展

30000000新兴能源技

昇美公司佛山佛山100.00%设立.00术研发储能技术服深圳昇创能10000000

佛山佛山务、氢车运55.00%设立

源公司.00营服务启仁智达公

10000000

司科汇智联南京南京制造业20.00%设立.00公句科汇智联公50000000非同一控制

深圳深圳制造业51.00%

司.00下企业合并

8000000.非同一控制

菱邦公司深圳深圳制造业51.00%

00下企业合并

计算机、通昇辉智能电25000000信和其他电

佛山佛山100.00%设立

气公司0.00子设备制造业

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

昇辉新能源有限公司在广东广迎供应链管理有限公司认缴持股比例为37.74%，2022年8月8日，海口市昇创智能企业管理合伙企业(有限合伙)与昇辉新能源签委托协议，将广迎的全部表决权委托给昇辉新能源公司，因此表决权比例为

51.89%，协议有效期至2052年8月8日。

昇辉新能源有限公司在广东盛氢制氢设备有限公司认缴持股比例为45%，2022年5月11日，海口市创氢企业管理中心(有限合伙)与昇辉新能源签订委托协议，将盛氢制氢的全部表决权委托给昇辉新能源公司，因此表决权比例为55%，协议有效期至2052年5月11日。

昇辉控股有限公司在科汇智联科技股份公司的认缴持股比例为51%，2023年7月1日，股东张文恒、包慧慧与昇辉公司签订委托协议，将科汇公司的全部表决权委托给昇辉公司，因此表决权比例为96.57%，协议有效期至2040年12月

31日。

昇辉控股有限公司在启仁智达数字科技（江苏）有限公司认缴持股比例为20%，2023年1月1日，南京市创企荟恒企业管理中心(有限合伙)与昇辉控股有限公司签订委托协议，将启仁智达的全部表决权委托给昇辉控股有限公司，因此表决权比例为57.50%，协议有效期至2052年12月31日。

106昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

不适用

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

不适用

确定公司是代理人还是委托人的依据：

不适用

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计34306384.4133664791.30下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-412990.89-460931.24

--综合收益总额-412990.89-460931.24

3、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

十一、政府补助

1、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

7355918.7125054.

递延收益230863.98与资产相关

8385

7355918.7125054.

小计230863.98

8385

2、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元

107昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

会计科目本期发生额上期发生额

计入其他收益的政府补助金额269563.98328863.98

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对

债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五(一)4、五(一)7、五(一)9之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的62.45%（2022年12月31日：108昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

45.02%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

单位：元期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款173407511.55177192230.22177192230.22

应付票据34905151.6134905151.6134905151.61

应付账款1046408100.171046408100.171046408100.17

其他应付款10449981.1610449981.1610449981.16一年内到期的非流动负

2648750.193322064.023322064.02

债

租赁负债15081712.3517335132.105472134.0511862998.05

小计1282901207.021289612659.271272277527.185472134.0511862998.05（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款153594378.39156993665.84156993665.84

应付票据57977356.1957977356.1957977356.19

应付账款993188045.05993188045.05993188045.05

其他应付款21420702.2021420702.2021420702.20一年内到期的非流动负

4469464.185283441.445283441.44

债

租赁负债17938156.1820515133.189714092.7910801040.39

小计1248588102.191255378343.901234863210.729714092.7910801040.39

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

109昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

2、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据

应收账款保理货款583000.00已终止确认应收账款转让

合计583000.00

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失

应收账款应收账款保理583000.00-27984.00

合计583000.00-27984.00

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

304194.84304194.84

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益304194.84304194.84的金融资产

（三）其他权益工具

45156659.2345156659.23

投资

应收款项融资3972059.443972059.44

其他非流动金融资68593921.82133863632.72202457554.54

110昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

产持续以公允价值计量

113750581.05138139887.00251890468.05

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公司持有的越秀服务集团有限公司股权投资、国鸿氢能科技（嘉兴）股份有限公司股权投资以香港交易所在本年最接近资产负债表日的交易日收盘时的市场价格作为确定公允价值的依据。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

由于理财产品在计量日的利率不能直接观察或无法由可观察市场数据验证，因此按第三层次公允价值计量。公司持有的应收款项融资项目按照未来现金流量折现作为公允价值，对合同到期日较短，12个月以内现金流不进行折现，按照应收款项成本作为公允价值。公司持有的其他非流动金融资产，除持有的国鸿氢能科技（嘉兴）股份有限公司股权投资以外，因被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司以投资成本和被投资企业经营成果作为公允价值的合理估计进行计量。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

无///本企业的母公司情况的说明

自然人姓名对本公司的持股比例（%）对本公司的表决权比例（%）

李昭强23.15%23.15%

公司控股股东为自然人李昭强。根据公司章程规定，公司董事会由9名董事组成，由李昭强提名并当选的董事有5名，占公司董事会成员半数以上，系公司实际控制人。

本企业最终控制方是李昭强。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注第十节十、在其他主体中的权益之说明。

3、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系佛山市飞驰汽车科技有限公司本公司之子公司昇辉新能源投资参股的公司广东鸿力氢动科技有限公司本公司之子公司昇辉新能源投资参股公司的子公司

111昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

4、关联交易情况

（1）关联担保情况本公司作为担保方无本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

李昭强10000000.002023年10月25日2024年10月24日否

李昭强40000000.002023年10月25日2024年10月24日否

李昭强13791581.402023年12月25日2024年11月15日否

李昭强30591210.942023年12月28日2024年11月15日否

李昭强5741200.002023年12月28日2024年11月15日否

（2）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬5248599.644424748.16

5、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备佛山市飞驰汽车

应收账款1548540.00309708.001548540.00309708.00科技有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款广东鸿力氢动科技有限公司29343000.0029343000.00

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

112昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

2、或有事项

（1）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十六、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数公司与碧桂园集团于资产负部分抵债资产公允价值有待重要的债务重组债表日后持续进行抵债交易估计

十七、其他重要事项

1、债务重组

1.公司作为债务人

单位：元债务重组导致的股本债务重组方式债务账面价值债务重组相关损益等所有者权益的增加额

以资产清偿债务137943.2867418.86

调整债务本金3792641.79523357.20

2.公司作为债权人

单位：元债务重组导致的该投资占债务人债务重组方式债权账面价值债务重组相关损益投资增加额股份总额的比例以资产清偿债务

调整债务本金2557000.00-205200.00

2、分部信息

（1）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。

本公司主要业务为高低压成套设备业务、LED 照明设备及安装业务、智慧城市业务及新能源业务。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见第十节、七、40、营业收入和营业成本。

113昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）239183163.95218837726.47

1至2年38101127.6141173504.88

2至3年7013903.426485009.69

3年以上42749661.6241475964.03

3至4年2286337.911881630.87

4至5年4544241.066388915.54

5年以上35919082.6533205417.62

合计327047856.60307972205.07

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

3270475558927145730797253077254894

账准备100.00%17.00%100.00%17.23%

856.60914.53942.07205.07740.75464.32

的应收账款其

中：

3270475558927145730797253077254894

合计100.00%17.00%100.00%17.23%

856.60914.53942.07205.07740.75464.32

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收关联方组合41022955.440.00

账龄组合286024901.1655589914.5319.44%

合计327047856.6055589914.53

按组合计提坏账准备：按账龄披露期末数账龄账面余额坏账准备计提比例

114昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

1年以内198160208.519908010.435%

1-2年38101127.613810112.7610%

2-3年7013903.421402780.6820%

3-4年2286337.91914535.1640%

4-5年4544241.063635392.8580%

5年以上35919082.6535919082.65100%

小计286024901.1655589914.5319.44%

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏

53077740.752512173.7855589914.53

账准备

合计53077740.752512173.780.000.000.0055589914.53

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户159576025.63210870.0659786895.6915.44%3467537.56

客户241022955.440.0041022955.4410.59%0.00

客户317091418.602118786.5819210205.184.96%3604072.87

客户416005200.402898255.6018903456.004.88%945172.80

客户510349404.47933055.2811282459.752.91%564122.99

合计144045004.546160967.52150205972.0638.78%8580906.22

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款7207840.044592932.12

合计7207840.044592932.12

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金5740661.134868564.33

115昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

备用金1371082.91201625.20

其他17100.0021500.00

应收暂付款854159.00231202.96

合计7983003.045322892.49

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）6990727.054334577.49

1至2年480276.99396315.00

2至3年90000.0070000.00

3年以上422000.00522000.00

3至4年100000.00100000.00

4至5年12000.0012000.00

5年以上310000.00410000.00

合计7983004.045322892.49

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

79830775164720785322872996045929

计提坏100.00%9.71%100.00%13.71%

04.04.0040.0492.49.3732.12

账准备

其中：

79830775164720785322872996045929

合计100.00%9.71%100.00%13.71%

04.04.0040.0492.49.3732.12

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内6990727.05349536.305.00%

1-2年480276.9948027.7010.00%

2-3年90000.0018000.0020.00%

3-4年100000.0040000.0040.00%

4-5年12000.009600.0080.00%

5年以上310000.00310000.00100.00%

合计7983004.04775164.00

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

116昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额216728.8739631.50473600.00729960.37

2024年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段-5677.355677.35

本期计提138484.782718.85-96000.0045203.63

2024年6月30日余

349536.3048027.70377600.00775164.00

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏

729960.3745203.63775164.00

账准备

合计729960.3745203.63775164.00

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

客户1押金保证金1600000.001年以内20.04%80000.00

客户2押金保证金400000.001年以内5.01%20000.00

客户3备用金370000.001年以内4.63%18500.00

客户4押金保证金350000.001年以内4.38%17500.00

客户5备用金350000.001年以内4.38%17500.00

合计3070000.0038.44%153500.00

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

271750863171838804999120595.283834214180882951102951262

对子公司投资

7.011.41605.147.277.87

对联营、合营

899977.93899977.93

企业投资

271840861171838804100002057283834214180882951102951262

合计

4.941.413.535.147.277.87

117昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值

值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）

-

60784061808829120833557744861718388

昇辉公司9044147

45.33517.2708.1313.06041.41

5.86

昇辉新能32000003200000

源公司00.0000.00

10167191016719

昇科公司

82.5482.54

-

10295121808829120833599912051718388

合计9044147

627.87517.2708.1395.60041.41

5.86

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额余额投资准备法下其他发放准备

（账其他计提单位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业山东

-昇辉98008999

0.008002

应星00.0077.93

2.07

公司

-

98008999

小计8002

00.0077.93

2.07

-

98008999

合计8002

00.0077.93

2.07

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处置费关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额关键参数用的确定方式定依据

对资产采用成本法重置成重置成本、成

229583665577448613.171838804

昇辉公司进行评估，并根据本、成新新率及土地交

4.47061.41

资产确定处置费用率易案例的选取

229583665577448613.171838804

合计

4.47061.41

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

118昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务175994961.54152124626.08187525330.57167381654.16

其他业务11539124.239097802.928995873.356309870.85

合计187534085.77161222429.00196521203.92173691525.01

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

高低压成17599491521246

套设备61.5426.08

11539129097802

其他

4.23.92

按经营地区分类

其中：

18753401612224

境内

85.7729.00

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

在某一时

18753401612224

点确认收

85.7729.00

入按销售渠道分类

其中：

17599491521246

合计

61.5426.08

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

119昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为81209984.14元，其中，

81209984.14元预计将于2024年度确认收入。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-80022.07

处置长期股权投资产生的投资收益-30392031.27

债务重组损失-205200.00

合计-30677253.34

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-892521.62计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对38700.00公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值4206.81变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费0.00

委托他人投资或管理资产的损益-393.76

债务重组损益385576.06

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-812066.16

除上述各项之外的其他营业外收入和支出509709.13

减：所得税影响额-124453.38

少数股东权益影响额（税后）-1186.33

合计-641149.83--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

120昇辉智能科技股份有限公司2024年半年度报告全文

归属于公司普通股股东的净

0.82%0.02400.0240

利润扣除非经常性损益后归属于

0.86%0.02520.0252

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

121