南华仪器:关于前期会计差错更正后的财务报表及相关附注

佛山市南华仪器股份有限公司

关于前期会计差错更正后的财务报表及相关附注

佛山市南华仪器份有限公司（以下简称“公司”）于2024年10月28日分别召

开第五届董事会第七次会议、第五届监事第七次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯重述的议案》，具体内容详见公司于2024年10月29日在巨潮资讯网披露的《关于前期会计差错更正及追溯重述的公告》（公告编号：2024-055）。

根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，公司对前期相关财务报表和相关附注进行会计差错更正及追溯重述，具体内容如下：

一、2024年第一季度报告

2024年第一季度报告财务报表（粗体字项目为本次差错更正受影响数据）：

1、合并资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金95113911.2353297213.19结算备付金拆出资金

交易性金融资产115627627.15136387376.70衍生金融资产

应收票据483600.00378450.00

应收账款26607793.5731711925.39应收款项融资

预付款项1247283.21870477.99应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款304851.5047881.00

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货83524401.7783040562.87

其中：数据资源

合同资产146948.84225308.00

持有待售资产6167222.13一年内到期的非流动资产其他流动资产

流动资产合计329223639.40305959195.14

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资25177182.5724632880.73

其他权益工具投资3617680.613617680.61其他非流动金融资产

投资性房地产6226715.85

固定资产118600209.23120512513.75在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产10857.6557930.92

无形资产10410808.0110593329.14

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用274940.89315580.96

递延所得税资产3105126.252950644.34

其他非流动资产265646.0081725.00

非流动资产合计161462451.21168989001.30

资产总计490686090.61474948196.44

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款3952317.813312092.93预收款项

合同负债25340600.315788593.27卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬3121509.573923397.90

应交税费1193828.50975079.82

其他应付款1604383.461710244.44其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债44986.23

其他流动负债1305820.88356559.30

流动负债合计36518460.5316110953.89

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债-544.158100.00

长期应付款3375000.003375000.00长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债1628.658689.64其他非流动负债

非流动负债合计3376084.503391789.64

负债合计39894545.0319502743.53

所有者权益：

股本135435270.00135435270.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积36329493.7036329493.70

减：库存股16504842.8916504842.89

其他综合收益-7615363.21-7616468.58专项储备

盈余公积52662052.1052662052.10一般风险准备

未分配利润250484935.88255139948.58

归属于母公司所有者权益合计450791545.58455445452.91少数股东权益

所有者权益合计450791545.58455445452.91

负债和所有者权益总计490686090.61474948196.44

2、合并利润表

本次会计差错更正对合并利润表没有影响。

3、合并现金流量表本次会计差错更正对合并合并现金流量表没有影响。

二、2024年半年度财务报表及相关附注

（一）更正后的2024年半年度财务报表（粗体字项目为本次差错更正受影响数据）

1、合并资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金95569216.5953297213.19结算备付金拆出资金

交易性金融资产139922265.37136387376.70衍生金融资产

应收票据771899.69378450.00

应收账款26880110.4231711925.39应收款项融资

预付款项2005381.50870477.99应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款180727.0947881.00

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货82804823.0783040562.87

其中：数据资源

合同资产146948.84225308.00持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产

流动资产合计348281372.57305959195.14

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资20645443.0724632880.73

其他权益工具投资3617680.613617680.61

其他非流动金融资产投资性房地产6226715.85

固定资产116184646.26120512513.75在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产4343.0657930.92

无形资产10416528.9010593329.14

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用234300.82315580.96

递延所得税资产3417701.642950644.34

其他非流动资产80850.0081725.00

非流动资产合计154601494.36168989001.30

资产总计502882866.93474948196.44

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款4695867.463312092.93预收款项

合同负债12479330.515788593.27卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬2413669.683923397.90

应交税费1442891.22975079.82

其他应付款910556.361710244.44

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债44986.23

其他流动负债931699.34356559.30流动负债合计22874014.5716110953.89

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债-217.668100.00

长期应付款3375000.003375000.00长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债651.468689.64其他非流动负债

非流动负债合计3375433.803391789.64

负债合计26249448.3719502743.53

所有者权益：

股本135435270.00135435270.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积36329493.7036329493.70

减：库存股16504842.8916504842.89

其他综合收益-7596431.69-7616468.58专项储备

盈余公积55043257.2552662052.10一般风险准备

未分配利润255139948.58

273926672.19

归属于母公司所有者权益合计455445452.91

476633418.56

少数股东权益

所有者权益合计455445452.91

476633418.56

负债和所有者权益总计502882866.93474948196.44

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金91054836.5048467587.65交易性金融资产139922265.37136387376.70衍生金融资产

应收票据771899.69378450.00

应收账款26880110.4231695717.41应收款项融资

预付款项1993440.37839847.12

其他应收款180727.0947881.00

其中：应收利息应收股利

存货83620298.8083396281.41

其中：数据资源

合同资产146948.84225308.00持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产

流动资产合计344570527.08301438449.29

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资24059761.0728047198.73

其他权益工具投资3617680.613617680.61其他非流动金融资产

投资性房地产1949530.208213128.29

固定资产113548436.70117789003.75在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产4343.0657930.92

无形资产10328059.7210460625.32

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用234300.82315580.96

递延所得税资产3295908.242897545.64

其他非流动资产80850.0081725.00

非流动资产合计157118870.42171480419.22

资产总计501689397.50472918868.51

流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款36290917.4636820742.93预收款项

合同负债12479330.515788593.27

应付职工薪酬2168170.813591802.15

应交税费1311932.11831329.61

其他应付款871793.171644996.57

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债44986.23

其他流动负债931699.34356559.30

流动负债合计54053843.4049079010.06

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债-217.668100.00

长期应付款3375000.003375000.00长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债651.468689.64其他非流动负债

非流动负债合计3375433.803391789.64

负债合计57429277.2052470799.70

所有者权益：

股本135435270.00135435270.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积34526666.0534526666.05

减：库存股16504842.8916504842.89

其他综合收益-7919119.39-7919119.39专项储备

盈余公积55043257.2552662052.10未分配利润243678889.28222248042.94

所有者权益合计444260120.30420448068.81

负债和所有者权益总计501689397.50472918868.51

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入36785181.3853462367.24

其中：营业收入36785181.3853462367.24利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本45303080.5558892517.15

其中：营业成本21454517.0933052077.71利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加1035356.051248447.07

销售费用9699964.659760162.77

管理费用9736950.2311864982.73

研发费用4007412.104573543.56

财务费用-631119.57-1606696.69

其中：利息费用2539.243165.76

利息收入645698.911620106.60

加：其他收益587620.711624205.41投资收益（损失以“—”号

1465924.13

填列）

其中：对联营企业和合

-3987437.66营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

26065.37324517.58“—”号填列）

信用减值损失（损失以-1702784.79-1309112.45“—”号填列）资产减值损失（损失以-1419560.20-260225.00“—”号填列）资产处置收益（损失以

30240679.74“—”号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

20680045.79-5050764.37

列）

加：营业外收入47507.5216120.29

减：营业外支出10420.4018279.42四、利润总额（亏损总额以“—”

20717132.91-5052923.50号填列）

减：所得税费用-450795.85-230233.24五、净利润（净亏损以“—”号填

21167928.76-4822690.26

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

21167928.76-4822690.26“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

21167928.76-4822690.26（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）

六、其他综合收益的税后净额20036.8995219.27归属母公司所有者的其他综合收

20036.8995219.27

益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变

动额

2.权益法下不能转损益的其

他综合收益

3.其他权益工具投资公允价

值变动

4.企业自身信用风险公允价

值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他

20036.8995219.27

综合收益

1.权益法下可转损益的其他

综合收益

2.其他债权投资公允价值变

动

3.金融资产重分类计入其他

综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准

备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额20036.8995219.27

7.其他归属于少数股东的其他综合收益

的税后净额

七、综合收益总额21187965.65-4727470.99归属于母公司所有者的综合收益

21187965.65-4727470.99

总额归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.1563-0.0354

（二）稀释每股收益0.1563-0.0354

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入37062879.5553616495.65

减：营业成本24020331.5636692442.31

税金及附加986278.711191247.86

销售费用9030540.319072818.05

管理费用9152681.1111141361.49

研发费用3404767.654080186.02

财务费用-616247.63-1603703.25

其中：利息费用2539.243165.76

利息收入627794.941614811.15

加：其他收益221300.131210902.28投资收益（损失以“—”号

711714.715015479.88

填列）

其中：对联营企业和合营

-3987437.66企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

26065.37324517.58“—”号填列）信用减值损失（损失以-1703287.50-1309112.45“—”号填列）资产减值损失（损失以-1419560.20-25766.66“—”号填列）资产处置收益（损失以

34447803.24“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

23368563.59-1741836.20

列）

加：营业外收入47507.5216120.29

减：营业外支出10420.4018055.29

三、利润总额（亏损总额以“—”23405650.71-1743771.20号填列）

减：所得税费用-406400.78-192327.25四、净利润（净亏损以“—”号填

23812051.49-1551443.95

列）

（一）持续经营净利润（净亏损

23812051.49-1551443.95以“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变

动额

2.权益法下不能转损益的其

他综合收益

3.其他权益工具投资公允价

值变动

4.企业自身信用风险公允价

值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他

综合收益

2.其他债权投资公允价值变

动

3.金融资产重分类计入其他

综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准

备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额23812051.49-1551443.95

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

本次会计差错更正对合并现金流量表没有影响。

6、母公司现金流量表

本次会计差错更正对母公司现金流量表没有影响。

7、合并所有者权益变动表

本期金额单位：元

2024年半年度

所有者归属于母公司所有者权益权少益数合项目股计东其他权益工具其一未权

资减：他专盈般分益股优永本库综项余风其小本其配先续公存合储公险他计他利股债积股收备积准润益备

1353616-752255455455

43329504616662134444

一、上年年

5249844605995454

末余额

70.3.72.88.52.148.52.52.

000980589191

加：会计政策变更前期差错更正其他

1353616-752255455455

43329504616662134444

二、本年期

5249844605995454

初余额

70.3.72.88.52.148.52.52.

000980589191

三、本期增182121

减变动金20786187187

额（减少以036729696

205

“－”号.893.65.65.6.15

填列）155

212121

20167187187

（一）综合

036929696

收益总额.898.75.65.6

655

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入

资本3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

81381

（三）利润

20520

分配.155.1

81381

1．提取盈

20520

余公积.155.1

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资

本（或股本）

2．盈余公

积转增资

本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项

储备1．本期提取

2．本期使

用

（六）其他

1353616-755273476476

43329504596043926363

四、本期期

5249844325663434

末余额

70.3.72.81.67.272.18.18.

000995195656

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益少其他权益工具其一减未数所有

项目资他专盈般：分股者权股优永本综项余风其其库配小计东益合本先续公合储公险他他存利权计股债积收备积准股润益益备

13688769

462

1973043762284624

一、上年473

08542087301年末余额015.

23.76786052305.65

00.7.8.5.13.

097031

加：

会计政策变更前期差错更正其他

13688769

462

1973043762284624

二、本年473

08542087301

期初余额015.

23.76786052305.65

00.7.8.5.13.

097031

-4

三、本期

958

增减变动-47

金额（减274

1967470

少以70.9.290.99

“－”号9

7.2

填列）

（一）综95-4-47-472合收益总282747470

额192270.9.99.269

790.2

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资

本（或股本）

2．盈余公

积转增资

本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

13688664

457

1973044262464577

四、本期745

08540054554

期末余额544.

23.76784152614.66

00.7.8.3.13.

090005

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

135345165-79526222420

一、上年年435266048191620248448末余额270.66.042.819.352.1042.068.

0059909481

加：会计政策变更前期差错更正其他

135345165-79526222420

二、本年期435266048191620248448

初余额270.66.042.819.352.1042.068.

0059909481

三、本期增214238

238

减变动金308120

120

额（减少以46.351.4

5.15“－”号49填列）

238238

（一）综合120120

收益总额51.451.4

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

-23

238

（三）利润812

120

分配05.1

5.15

-23

238

1．提取盈812

120

余公积05.1

5.15

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资

本（或股本）

2．盈余公

积转增资

本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

135345165-79550243444

四、本期期435266048191432678260

末余额270.66.042.819.357.2889.120.

0059952830

上期金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

136480308-49526225426

一、上年年190707044968620124247末余额823.49.078.800.052.1992.337.

0059002753

加：会计政策变更前期差错更正其他

136480308-49526225426

二、本年期190707044968620124247

初余额823.49.078.800.052.1992.337.

0059002753

三、本期增

-15-15减变动金

514514

额（减少以

43.943.9

“－”号

填列）

-15-15

（一）综合514514

收益总额43.943.9

（二）所有者投入和

减少资本1．所有者投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资

本（或股本）

2．盈余公

积转增资

本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用（六）其他

136480308-49526223424

四、本期期190707044968620573695

末余额823.49.078.800.052.1548.893.

0059003258

（二）更正后2024年半年度财务报表附注（粗体字项目为本次差错更正受影响数据）

“七、合并财务报表项目注释”

9、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间合计其他说明

1、划分为持有待售资产的原因

2023年10月30日、2023年11月15日分别通过公司董事会、监事会及股东大会决议将位于广东省

佛山市南海区桂城街道夏南路59号房产及配套设施出售给广东嘉得力清洁科技股份有限公司。

2024年1月19日公司与广东嘉得力清洁科技股份有限公司签订《存量房买卖合同》。2024年1月19日广东嘉得力清洁科技股份有限公司向公司支付500000.00元作为购房定金。2024年1月22日广东嘉得力清洁科技股份有限公司支付第1期购房款17071868.00元。

根据《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》的规定，满足划分持有待售资产的条件，公司于2024年1月31日将上述房产及配套设施自投资性房地产划分为持有待售资产。

2、持有待售资产出售费用、每个类别的账面价值和公允价值

持有待售资产出售费用包括:测绘费18743.76元，评估费63207.54元，税费9514945.42元。

类别账面价值公允价值

固定资产909010.31

50068445.00

无形资产5258211.82

合计6167222.1350068445.00

3、持有待售资产出售原因、方式和时间安排

出售原因：本次出售的房产及配设施已于2019年10月1日出租给广东嘉得力清洁科技股份有限公司。

公司根据发展的需要，为盘活闲置的资产，提高资产流动性，减少未来关联交易，将上述资产出售。

方式：本次出售房产及设施经深圳市世联资产房地产土地评估有限公司评估，并于2023年10月17日出具报告号为世联资产评报字 FSODXFC[2023]0260ZJSC 的评估报告，评估价值 50068445.00 元。双方依据评估价值协商成交价格为52571868.00（含增值税）元，并约定以现金方式交易。时间安排：签订本合同时，广东嘉得力清洁科技股份有限公司向公司支付500000.00元作为购房定金。并按照分期付款方式按期付款。第1期：广东嘉得力清洁科技股份有限公司应于2024年1月30日前向公司支付房款17071868.00元。第2期：广东嘉得力清洁科技股份有限公司应于2024年4月18日前向公司支付房款35000000.00元。

公司于2024年4月17日收到第2期交易款35000000.00元，2024年4月19日已办理房产过户手续及配套设施交接手续。

4、持有待售资产确认的减值损失及其转回金额无。

11、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末投资投资的投收益股利面价余额

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业广东嘉得力清

2463-3982064

洁科

288074375443

技股.73.66.07份有限公司

2463-3982064

小计288074375443.73.66.07

2463-3982064

合计288074375443.73.66.07

17、递延所得税资产/递延所得税负债

（3）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损22795782.7246635763.33

交易性金融资产公允价值变动26065.373061376.70

其他权益工具投资公允价值变动2922319.39

合计22821848.0952619459.42（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2026年度12335423.65

2027年度8235274.1519739831.11

2028年度14560508.5714560508.57

合计22795782.7246635763.33

32、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积52662052.102381205.1555043257.25

合计52662052.102381205.1555043257.25

33、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润255139948.58259288303.31

调整后期初未分配利润255139948.58259288303.31

加：本期归属于母公司所有者的净

21167928.76-4148354.73

利润

减：提取法定盈余公积2381205.15

期末未分配利润273926672.19255139948.58

42、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益347787.66交易性金融资产在持有期间的投资

1118136.47

收益

合计1465924.13

45、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失30240679.7448、所得税费用

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额20717132.91

按法定/适用税率计算的所得税费用3118179.67

子公司适用不同税率的影响-191598.24

调整以前期间所得税的影响-16711.30

非应税收入的影响52168.15

不可抵扣的成本、费用和损失的影响110968.69

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2937955.45

研发费用加计扣除-58584737

所得税费用-450795.85

50、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润21167928.76-4822690.26

加：资产减值准备3122344.991569337.45

固定资产折旧、油气资产折

3182265.443703495.31

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧13029.1870919.82

无形资产摊销422235.08464590.16

长期待摊费用摊销81280.14253287.80

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以-30588467.40“－”号填列）固定资产报废损失（收益以

36810.113348.68“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-26065.37-324517.58“－”号填列）财务费用（收益以“－”号

2539.243165.76

填列）

投资损失（收益以“－”号-1139827.63填列）递延所得税资产减少（增加-467057.30-188235.59以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少-8038.18以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”-1200861.242323761.93号填列）经营性应收项目的减少（增

1870860.80-2606390.74加以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减

7853818.35822433.20少以“－”号填列）其他经营活动产生的现金流量净

4322794.971272505.94

额

2．不涉及现金收支的重大投资和筹

资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额95323266.5923128127.86

减：现金的期初余额53051263.19127543716.95

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额42272003.40-104415589.09

十六、母公司财务报表主要项目注释

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投3414318.0

3414318.003414318.003414318.00

资0

对联营、合营20645443.24632880.7

20645443.0724632880.73

企业投资073

24059761.28047198.7

合计24059761.0728047198.73

073

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值余额余额投资准备法下其他发放其他计提准备（账单位期初追加减少确认综合现金

（账期末面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业广东嘉得力清

洁科2463-3982064技股288074375443

份有.73.66.07限公

司（注

1）

2463-3982064

小计288074375443.73.66.07

2463-3982064

合计288074375443.73.66.07

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益3581015.905015479.88

权益法核算的长期股权投资收益-3987437.66交易性金融资产在持有期间的投

1118136.47

资收益

合计711714.715015479.88

“十七、补充资料”

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益30112577.92计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的

64000.00

标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债1144201.84产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出37087.12

合计31357866.88--

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

4.54%0.15630.1563

利润扣除非经常性损益后归属于

-2.19%-0.0752-0.0752公司普通股股东的净利润佛山市南华仪器股份有限公司董事会

2024年10月29日

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