北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司

2024年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金898068151.64935162604.96结算备付金拆出资金

交易性金融资产1132135374.591151863379.67衍生金融资产应收票据

应收账款5225773.784601244.11

应收款项融资69770684.92136295600.73

预付款项44455035.99130976428.95应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款3191440.402330664.60

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货200148020.16181340116.80

其中：数据资源

合同资产90312151.95121632435.43持有待售资产一年内到期的非流动资产

1北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

其他流动资产11898600.2513625899.27

流动资产合计2455205233.682677828374.52

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资31357111.11其他债权投资长期应收款

长期股权投资130492377.75127294657.75

其他权益工具投资219600000.00219600000.00其他非流动金融资产

投资性房地产135238847.15107747316.89

固定资产248704413.77165128959.89

在建工程173700380.52253639811.76生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产62171525.4868823672.49

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉239011015.62253185480.73

长期待摊费用38248.52107982.56

递延所得税资产13718102.3114877010.30

其他非流动资产5839680.7624747370.11

非流动资产合计1259871702.991235152262.48

资产总计3715076936.673912980637.00

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债1782216.011814184.23衍生金融负债

应付票据51150674.8573869731.84

应付账款191300080.95182039484.19

预收款项2886622.061277957.72

合同负债531948812.62751650837.69卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬22788317.8428785318.88

应交税费32561932.9945355611.38

2北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

其他应付款80851503.882375352.67

其中：应付利息

应付股利78812764.80应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债6048291.6723067305.56

其他流动负债62021250.8382390403.69

流动负债合计983339703.701192626187.85

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款51000000.0037000000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款

长期应付职工薪酬57181752.7460799351.64

预计负债174743.38185106.47

递延收益3795181.974010449.25

递延所得税负债7551711.599644682.20其他非流动负债

非流动负债合计119703389.68111639589.56

负债合计1103043093.381304265777.41

所有者权益：

股本319007265.00319007265.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积849174918.61846998120.12

减：库存股

其他综合收益38670393.7962395865.77专项储备

盈余公积153653310.69153653310.69一般风险准备

未分配利润1173896045.801153702220.17

归属于母公司所有者权益合计2534401933.892535756781.75

少数股东权益77631909.4072958077.84

所有者权益合计2612033843.292608714859.59

负债和所有者权益总计3715076936.673912980637.00

法定代表人：刘迪主管会计工作负责人：刘晨曦会计机构负责人：刘晨曦

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

3北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

流动资产：

货币资金500961136.79476260808.39

交易性金融资产1132135374.59997777781.53衍生金融资产应收票据

应收账款6009154.775685783.55

应收款项融资68270684.92136283304.57

预付款项20982422.1692336125.85

其他应收款2336030.762359709.05

其中：应收利息应收股利

存货155746603.71130122190.21

其中：数据资源

合同资产52718186.5559932746.59持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产3535361.913196030.13

流动资产合计1942694956.161903954479.87

非流动资产：

债权投资31357111.11其他债权投资长期应收款

长期股权投资660642679.12657013472.38

其他权益工具投资219600000.00219600000.00其他非流动金融资产

投资性房地产99814583.49106651199.48

固定资产120125967.71119185429.88

在建工程167752753.39150521182.98生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产2052007.882339351.24

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产3196377.334716960.44

其他非流动资产1243994.044287346.39

非流动资产合计1305785474.071264314942.79

资产总计3248480430.233168269422.66

流动负债：

4北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

应付票据51379703.2573869731.84

应付账款213308135.22178462197.83

预收款项1230289.761277957.72

合同负债446765657.08595504612.61

应付职工薪酬1032919.741041256.58

应交税费16295672.6620305634.74

其他应付款276947130.0621115371.69

其中：应付利息

应付股利78812764.80持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债58365374.3078337574.84

流动负债合计1065324882.07969914337.85

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益290625.00309375.00

递延所得税负债777225.48其他非流动负债

非流动负债合计290625.001086600.48

负债合计1065615507.07971000938.33

所有者权益：

股本319007265.00319007265.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积849174918.61846998120.12

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积153653310.69153653310.69

未分配利润861029428.86877609788.52

所有者权益合计2182864923.162197268484.33

负债和所有者权益总计3248480430.233168269422.66

5北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入641689672.70627750973.06

其中：营业收入641689672.70627750973.06利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本454376692.66468592329.77

其中：营业成本367973064.99384781079.68利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加2749818.304345682.59

销售费用7851989.028555285.57

管理费用37876874.6535052171.18

研发费用42906641.4041494390.04

财务费用-4981695.70-5636279.29

其中：利息费用305412.85650911.30

利息收入2547817.623124486.90

加：其他收益1527624.13921564.03

投资收益（损失以“—”号填列）7236320.6524653418.39

其中：对联营企业和合营企业的投资收益3197720.006858775.61以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）9776360.27-10035215.38

信用减值损失（损失以“—”号填列）118112.58-146055.78

资产减值损失（损失以“—”号填列）1280275.42-1280806.54

资产处置收益（损失以“—”号填列）6090135.83

三、营业利润（亏损以“—”号填列）207251673.09179361683.84

加：营业外收入77455.07409267.89

减：营业外支出1572840.871647001.24

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）205756287.29178123950.49

减：所得税费用28157558.1322202579.97

五、净利润（净亏损以“—”号填列）177598729.16155921370.52

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）177598729.16155921370.52

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

6北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）173317312.83142981007.12

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）4281416.3312940363.40

六、其他综合收益的税后净额-23333056.7522366772.32

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-23725471.9822970076.65

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-23725471.9822970076.65

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-23725471.9822970076.65

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额392415.23-603304.33

七、综合收益总额154265672.41178288142.84

归属于母公司所有者的综合收益总额149591840.85165951083.77

归属于少数股东的综合收益总额4673831.5612337059.07

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.54330.4482

（二）稀释每股收益0.54330.4482

法定代表人：刘迪主管会计工作负责人：刘晨曦会计机构负责人：刘晨曦

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入437201606.17241093438.24

减：营业成本262292315.95140352724.28

税金及附加1430799.303555913.86

销售费用900278.04650215.38

管理费用12829630.5013509402.35

研发费用22229740.8318059613.06

财务费用-2298634.42-2635035.02

其中：利息费用

利息收入2328538.672649157.10

加：其他收益876560.68716919.97

投资收益（损失以“—”号填列）7354882.0123878969.50

其中：对联营企业和合营企业的投资收益3563903.816974914.98以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）9846904.10-2820109.59

信用减值损失（损失以“—”号填列）214114.07-63576.58

资产减值损失（损失以“—”号填列）215999.44-453256.19

7北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

资产处置收益（损失以“—”号填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）158325936.2788859551.44

加：营业外收入51409.13389025.16

减：营业外支出1556415.401546178.00

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）156820930.0087702398.60

减：所得税费用20277802.4610004817.71

四、净利润（净亏损以“—”号填列）136543127.5477697580.89

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）136543127.5477697580.89

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额136543127.5477697580.89

七、每股收益：

（一）基本每股收益0.42800.2436

（二）稀释每股收益0.42800.2436

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金462462892.64417753552.78客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还6906357.5621506459.84

收到其他与经营活动有关的现金13289167.1410865595.63

经营活动现金流入小计482658417.34450125608.25

购买商品、接受劳务支付的现金238917438.35350352314.76客户贷款及垫款净增加额

8北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金80148160.0587259413.38

支付的各项税费52931784.1459788542.92

支付其他与经营活动有关的现金26762053.9825156332.65

经营活动现金流出小计398759436.52522556603.71

经营活动产生的现金流量净额83898980.82-72430995.46

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金160827454.4153318331.54取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额28250.0012464838.39处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计160855704.4165783169.93

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金23224676.5026937711.84

投资支付的现金158822715.7768907099.55质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计182047392.2795844811.39

投资活动产生的现金流量净额-21191687.86-30061641.46

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金30000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计30000000.00

偿还债务支付的现金33000000.0080879338.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金75299934.896141252.25

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计108299934.8987020590.25

筹资活动产生的现金流量净额-78299934.89-87020590.25

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-15761276.9127467393.88

五、现金及现金等价物净增加额-31353918.84-162045833.29

加：期初现金及现金等价物余额789202915.58855158636.47

六、期末现金及现金等价物余额757848996.74693112803.18

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金294630136.67146044085.08

收到的税费返还857810.68698169.97

收到其他与经营活动有关的现金10025770.8810284107.32

经营活动现金流入小计305513718.23157026362.37

购买商品、接受劳务支付的现金120301622.37127899041.83

支付给职工以及为职工支付的现金11198990.2819502500.62

支付的各项税费28843997.6543498993.94

支付其他与经营活动有关的现金8637911.525171590.69

9北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

经营活动现金流出小计168982521.82196072127.08

经营活动产生的现金流量净额136531196.41-39045764.71

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金6745893.9016904054.52取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计6745893.9016904054.52

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金15538776.1518481674.00

投资支付的现金158822715.7768907099.55取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计174361491.9287388773.55

投资活动产生的现金流量净额-167615598.02-70484719.03

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金135835688.6487473287.13

筹资活动现金流入小计135835688.6487473287.13偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金74310722.40支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计74310722.40

筹资活动产生的现金流量净额61524966.2487473287.13

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响298.252329.19

五、现金及现金等价物净增加额30440862.88-22054867.42

加：期初现金及现金等价物余额330301143.36385776993.28

六、期末现金及现金等价物余额360742006.24363722125.86

10北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权一减

项目益工具般：少数股东权所有者权益合其他综合专项风其股本优永资本公积库盈余公积未分配利润小计益计其收益储备险他先续存他准股债股备

31900726846998120.62395865.153653310.11537022202535756781.72958077.2608714859

一、上年年末余额

5.00127769.177584.59

加：会计政策变更前期差错更正其他

31900726846998120.62395865.153653310.11537022202535756781.72958077.2608714859

二、本年期初余额

5.00127769.177584.59

三、本期增减变动-

4673831.5

金额（减少以2176798.4923725471.20193825.63-1354847.863318983.70

6“－”号填列）98

-

（一）综合收益总173317312.84673831.5154265672.4

23725471.149591840.85

额361

98

（二）所有者投入

2176798.492176798.492176798.49

和减少资本

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所2176798.492176798.492176798.49

11北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

有者权益的金额

4．其他

--

-

（三）利润分配153123487.2153123487.2

153123487.20

00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准

备

--3．对所有者（或股-

153123487.2153123487.2

东）的分配153123487.20

00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

7180

1．本期提取718059.42718059.42

59.42

7180

2．本期使用718059.42718059.42

59.42

（六）其他

31900726849174918.38670393.153653310.11738960452534401933.77631909.2612033843

四、本期期末余额

5.00617969.808940.29

上年金额

12北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益一减

项目工具般：少数股东权所有者权益合其他综合专项储风其股本优永资本公积库盈余公积未分配利润小计益计其收益备险他先续存他准股债股备

3190072683666339375683131357950983310949.92312344922.56009897.2368354820

一、上年年末余额

5.003.14.2301.2395953.12

加：会计政策变更前期差错更正其他

3190072683666339375683131357950983310949.92312344922.56009897.2368354820

二、本年期初余额

5.003.14.2301.2395953.12

三、本期增减变动金额

6622846.22970076142981007.112337059.184910989.2

（减少以“－”号填172573930.18

41.652075

列）

22970076142981007.112337059.178288142.8

（一）综合收益总额165951083.77.652074

（二）所有者投入和减6622846.

6622846.416622846.41

少资本41

1．所有者投入的普通

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有6622846.

6622846.416622846.41

者权益的金额41

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

13北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

（五）专项储备

397473

1．本期提取397473.09397473.09.09

397473

2．本期使用397473.09397473.09.09

（六）其他

319007268432862360538389135795011262919572484918852.68346956.2553265809

四、本期期末余额

5.009.55.8801.23.117760.37

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益

项目工具减：其他综专项股本资本公积库存盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优永其合收益储备股先续他

14北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

股债

一、上年年末余额319007265.00846998120.12153653310.69877609788.522197268484.33

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额319007265.00846998120.12153653310.69877609788.522197268484.33三、本期增减变动金额（减少以

2176798.49-16580359.66-14403561.17“－”号填列）

（一）综合收益总额136543127.54136543127.54

（二）所有者投入和减少资本2176798.492176798.49

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

2176798.492176798.49

额

4．其他

（三）利润分配-153123487.20-153123487.20

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-153123487.20-153123487.20

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存

收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

15北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

（六）其他

四、本期期末余额319007265.00849174918.61153653310.69861029428.862182864923.16上期金额

单位：元

2023年半年度

其他权益减工具

项目：其他综专项储股本优永资本公积库盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其合收益备先续存他股债股

135795001.2818940899.6

一、上年年末余额319007265.00836663393.142110406559.04

37

加：会计政策变更前期差错更正其他

135795001.2818940899.6

二、本年期初余额319007265.00836663393.142110406559.04

37三、本期增减变动金额（减少以

6622846.4177697580.8984320427.30“－”号填列）

（一）综合收益总额77697580.8977697580.89

（二）所有者投入和减少资本6622846.416622846.41

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额6622846.416622846.41

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

16北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

135795001.2896638480.5

四、本期期末余额319007265.00843286239.552194726986.34

36

17北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

三、公司基本情况

北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由北京三联虹普纺织化工技术有限公

司整体变更设立的股份有限公司。于2010年9月20日在北京市工商行政管理局海淀分局领取了营业执照，经公司2014年第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2014]692号文《关于核准北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司于2014年8月1日向社会公开发行人民币普通股股票，并于

2014年8月1日在交易所挂牌上市。

本公司统一社会信用代码：911100007187035811。

公司是国际先进的聚合物成套生产工艺技术提供商，拥有完善的自主基础、共性技术体系及工程化成果转化实力，为客户的高端应用需求提供定制化系统集成服务。

本财务报表经本公司董事会于2024年8月29日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2、持续经营

本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。因此，本公司继续以持续经营为基础编制本公司截至2024年6月30日止的财务报表。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、37“收入”的各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、

11“金融工具”和附注五、13“应收款项坏账准备的确认标准和计提方法”的描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

以人民币为记账本位币。

18北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的在建工程项目金额大于等于1000万元重要的账龄超过1年的预付账款金额大于等于500万元重要的账龄超过1年的应付账款金额大于等于2000万元账龄超过1年的重要的预收款项金额大于等于500万元重要的外购在研项目金额大于等于500万元账龄超过1年的重要其他应付款金额大于等于200万元

重要的非全资子公司子公司营业收入/净利润占合并报表的比重大于等于5%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者

权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。

本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。

子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。

19北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认

共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出

所产生的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。

合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的会计处理

发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。

（2）外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中单独列示。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

20北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。（二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。

（2）金融资产的分类和计量

在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1）金融资产的初始计量：

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。

2）金融资产的后续计量：

*以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

*指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

（4）金融负债的分类和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

21北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

1）金融负债的初始计量

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

2）金融负债的后续计量

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分

类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（6）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（7）金融工具减值（不含应收款项）减值准备的确认方法

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。

本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。

如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；

如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

12、应收票据

13、应收账款

本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、合同资产、应收款项融资、其他应收款和长期应收款。

对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则

22北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

表明该项金融工具的信用风险显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明应收款项的信用风险已经显著增加。

如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；

如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应收款项自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失：

1）单独评估信用风险的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能

无法履行还款义务的应收款项等。

2）除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：

项目确定组合的依据

组合一：账龄分析法组合本组合以应收款项、合同资产及商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征

组合二：银行承兑汇票组合本组合为日常经常活动中应收取银行承兑汇票

组合一：

对于划分为账龄组合的应收款项，本公司按账款发生日至报表日期间计算账龄，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

账龄应收款项计提比例（%）

1年以内（含1年，以下同）5

1至2年10

2至3年30

3至4年50

4至5年80

5年以上100

组合二：银行承兑汇票具有较低信用风险，不计提坏账准备。

14、应收款项融资

对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。

应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

16、合同资产

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17、存货

（1）公司存货包括原材料、在产品、产成品、开发产品、合同履约成本、周转材料等。

（2）母公司和 Polymetrix Holding AG 原材料、产成品、委托加工物资发出时采用个别计价法核算；其他子公司原材料、产成品、委托加工物资发出时采用加权平均计价法核算。

（3）合同履约成本：合同履约成本的会计政策详见附注五、38合同成本。

（4）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。

（5）本公司存货盘存采用永续盘存制。

（6）存货跌价准备的确认标准和计提方法

存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。

18、持有待售资产

（1）持有待售

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（一）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（二）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关

规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

（2）终止经营

终止经营是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的，自停止使用日起作为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关终止经营损益。

对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

（1）重大影响、共同控制的判断标准

*本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代表；

是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；

是否向被投资单位提供关键技术资料。

24北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

*若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。

（2）投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：

A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。

分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投

资单位净资产中净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。

B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。

追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入留存收益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：

A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。

B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

*因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计准则

第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的留存收益。

（3）后续计量及损益确认方法

*对子公司投资

在合并财务报表中，对子公司投资按附注五、7进行处理。

在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。

*对合营企业投资和对联营企业投资

对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：

对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。

取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。

与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。

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（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法20-505%1.90%-4.75%

运输设备年限平均法55%19.00%

机器设备年限平均法5-100.00%-5.00%9.50%-20.00%

办公设备及其他设备年限平均法3-100.00%-5.00%10.00%-31.67%

固定资产装修年限平均法10-10%

本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

25、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

不同类别在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别结转固定资产的标准和时点房屋及建筑物达到预定可使用状态。

需安装调试的机器设备及其他设备完成安装调试，达到预定可使用状态。

达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

26北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

26、借款费用

（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资

本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。

（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。

（3）借款费用资本化金额的计算方法*为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。

*为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。

（2）无形资产的摊销方法

*对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。

类别使用寿命使用寿命的确定依据土地使用权50年法定使用权

许可证3-5年预计能为公司带来经济利益的期限商标10年预计能为公司带来经济利益的期限

域名5.75年预计能为公司带来经济利益的期限

专利和专有技术5-20年预计能为公司带来经济利益的期限

计算机软件著作权3-10年预计能为公司带来经济利益的期限本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

*对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

*划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准

研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。

*研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

27北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

*研发过程中产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

30、长期资产减值

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建

工程、使用权资产、采用成本模式计量的无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。

可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。

资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。

前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用在受益期内采用直线法摊销。

公司的长期待摊费用的摊销期为：固定资产装修费等按5年平均摊销。

如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。

28北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划，是指企业与职工就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。

包括设定提存计划和设定受益计划。

设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；本公司职工及Polymetrix Holding AG 在中国的子公司职工参加由当地政府管理的养老保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。

设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划，系 Polymetrix Holding AG 向其职工提供离退休后补充福利，主要是 Polymetrix Holding AG 向其瑞士公司的职工提供的离退休后的养老金计划。由于相关的政府、行政机关以及 Polymetrix Holding AG 对于参与该项计划的职工负有退休后最低的福利保障义务，所以该计划被认定为设定受益计划，按其于资产负债表日的现值被确认为负债，列示于资产负债表长期应付职工薪酬项下。

Polymetrix Holding AG 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，然后将其予以折现后的现值确认为一项设定受益计划负债。

Polymetrix Holding AG 将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，对属于服务成本和设定受益计划负债的利息费用计入当期损益或相关资产成本，对属于重新计量设定受益计划负债所产生的变动计入其他综合收益。

（3）辞退福利的会计处理方法

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

34、预计负债

（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：

*该义务是企业承担的现时义务；

*履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。

在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

35、股份支付

(1)股份支付的种类股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的

29北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

(2)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，如果由于修改延长或缩短了等待期，按照修改后的等待期进行会计处理，无需考虑不利修改的有关会计处理规定。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（一）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入及可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。

本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。（5）客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

（二）本公司收入的具体确认原则

30北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司主要提供建造合成纤维生产线的整体工程技术解决方案，包括技术方案设计、工程设计、技术实施与系统集成、非标核心设备制造与集成、运营技术支持和运营服务等。

Polymetrix Holding AG 集工程、采购、施工 (EPC) 为一体，是聚合物加工领域的工程技术服务提供商，主要基于自有工艺技术及项目经验，为聚合物加工制造及回收领域的客户提供整体工程设计和技术解决方案，合作客户涉及食品包装、工业机械、汽车制造、纺织服装等领域。

收入确认的具体政策和方法包括以下方面：

（1）整体工程技术解决方案的收入确认

本集团与客户之间整体工程技术解决方案的合同通常包含工程项目的履约义务，由于客户能够控制本集团履约过程中的在建资产，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法，根据发生的成本确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

（2）销售商品收入

本公司将商品按照协议合同规定运至约定交货地点，由购买方确认接收后，确认收入，属于在某一时点履行的履约义务。

内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

（3）提供劳务收入

*在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。

*在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：

A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

（4）让渡资产使用权收入

在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

（1）取得合同的成本

本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

（2）履行合同的成本

本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）合同成本减值

合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：*因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款*减*的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

31北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

39、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。

政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益（或冲减相关成本费用）。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益（或冲减相关成本）；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益（或冲减相关成本）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益（或冲减相关资产的账面价值），并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。

当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。

资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的

暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。

资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

32北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对已识别租赁确认使用权资产和租赁负债。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。但原租赁为短期租赁，且转租出租人对原租赁进行简化处理的，本公司将该转租赁分类为经营租赁。

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。未实现融资收益在租赁期内采用固定的周期性利率计算确认当期利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。取得的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售货物或提供应税劳务6%、13%、9%、7.70%[注1]

城市维护建设税应缴流转税税额7%、5%[注2]

企业所得税应纳税所得额母公司适用15%；子公司适用25%、15%、16.5%、14.29%

教育费附加应缴流转税税额5%[注2]

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

苏州敏喆机械有限公司15%

长乐三联虹普技术服务有限公司25%

上海敏喆机械有限公司25%

宜宾敏喆机械有限公司25%

苏州卓凡科技产业园管理有限公司25%

33北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

贵阳三联金电民生产业信息技术有限公司25%

宁波三联金电民生产业投资管理有限公司25%

宁波三联金电科技信息管理有限公司25%

三联国际有限公司16.5%

三联虹普数据科技有限公司25%

三联材料科技有限公司15%

Polymetrix Holding AG 14.29%

Polymetrix AG 14.29%

布勒(北京)聚合物技术有限公司25%

2、税收优惠

1）增值税

根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）的有关规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品（含嵌入式软件），对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

2）企业所得税

公司于2008年12月24日取得“高新技术企业证书”，有效期三年。2023年10月，公司高新技术企业认定复审通过，公司已重新取得“高新技术企业证书”，有效期三年。

子公司苏州敏喆机械有限公司2015年7月6日取得“高新技术企业证书”，有效期三年。2021年11月，苏州敏喆机械有限公司高新技术企业认定复审通过，公司已重新取得“高新技术企业证书”，有效期三年。

报告期本公司及全资子公司苏州敏喆机械有限公司适用企业所得税税率为15%。

3）其他税收优惠

根据财政部、国家税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财税[2023]12号）规定：“二、自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和

教育费附加、地方教育附加。

报告期子公司上海敏喆机械有限公司、苏州卓凡科技产业园管理有限公司适用城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加减半征收的税收优惠。

3、其他

注1：本公司的境内公司产品销项税率为13%；技术服务收入适用增值税，税率为6%；本公司境内公司土建的销项税率为 9%；Polymetrix Holding AG 瑞士公司销项税率适用 7.70%。

注2：城市维护建设税、教育费附加

（1）母公司

*城市维护建设税：按实际缴纳流转税额的7%计缴。

*教育费附加：按实际缴纳流转税额的5%计缴。

（2）子公司

1）苏州敏喆机械有限公司

*城市维护建设税：按实际缴纳流转税额的7%计缴。

*教育费附加：按实际缴纳流转税额的5%计缴。

2）上海敏喆机械有限公司

*城市维护建设税：按实际缴纳流转税额的5%计缴。

*教育费附加：按实际缴纳流转税额的5%计缴。

3）贵阳三联金电民生产业信息技术有限公司

*城市维护建设税：按实际缴纳流转税额的7%计缴。

*教育费附加：按实际缴纳流转税额的5%计缴。

34北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

4）三联虹普数据科技有限公司

*城市维护建设税：按实际缴纳流转税额的7%计缴。

*教育费附加：按实际缴纳流转税额的5%计缴。

5）布勒(北京)聚合物技术有限公司

*城市维护建设税：按实际缴纳流转税额的7%计缴。

*教育费附加：按实际缴纳流转税额的5%计缴。

6）苏州卓凡科技产业园管理有限公司

*城市维护建设税：按实际缴纳流转税额的7%计缴。

*教育费附加：按实际缴纳流转税额的5%计缴。

7）其他子公司

截止2024年6月30日，本公司境内其他子公司长乐三联虹普技术服务有限公司、宁波三联金电民生产业投资管理有限公司、宁波三联金电科技信息管理有限公司、宜宾敏喆机械有限公司尚无实际经营活动。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金909000.38372087.22

银行存款756936836.52788827659.73

其他货币资金140222314.74145962858.01

合计898068151.64935162604.96

其中：存放在境外的款项总额387180525.20350098162.98其他说明

（1）其他货币资金中存出投资款为3159.84元。

（2）其他货币资金中银行承兑汇票保证金为71.42元；银行保函保证金为139983701.48元；司法冻结资金

235382.00元。

（3）期末货币资金余额中除第（2）项受到限制外，无其他因抵押、冻结等对变现有限制或有潜在回收风险的款项。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

1132135374.591151863379.67

益的金融资产

其中：

衍生金融资产

其他1132135374.591151863379.67

其中：

合计1132135374.591151863379.67

其他说明：注：均系公司购买的银行理财产品。

35北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

3、衍生金融资产

4、应收票据

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）5153239.953477438.28

1至2年48000.0069424.41

2至3年243393.001593393.00

3年以上4362377.834338377.83

3至4年36000.0012000.00

4至5年493103.45569103.45

5年以上3833274.383757274.38

合计9807010.789478633.52

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价计提账面价值金额比例金额值计提金额比例金额比例比例

其中：

按组合计提

9807010100.0458123746.715225779478633.100.00487738951.464601244

坏账准备的.780%.00%3.7852%.41%.11应收账款

其中：

9807010100.0458123746.715225779478633.100.00487738951.464601244

账龄组合.780%.00%3.7852%.41%.11

9807010100.045812375225779478633.100.0048773894601244

合计.780%.003.7852%.41.11

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内5153239.95257661.965.00%

1至2年48000.004800.0010.00%

2至3年243393.0073017.9030.00%

3至4年36000.0018000.0050.00%

4至5年493103.45394482.7680.00%

5年以上3833274.383833274.38100.00%

合计9807010.784581237.00

36北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

确定该组合依据的说明：

已单独计提减值准备的应收账款除外，本公司按账款发生日至报表日期间计算账龄，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按组合计提坏账准备4877389.41-289950.98-6201.434581237.00

合计4877389.41-289950.98-6201.434581237.00

（4）本期实际核销的应收账款情况

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元应收账款期合同资产期末应收账款和合同占应收账款和合同资产应收账款坏账准备和合同单位名称末余额余额资产期末余额期末余额合计数的比例资产减值准备期末余额

第一名38914700.7238914700.7233.83%3804988.53

第二名8062227.898062227.897.01%403111.39

第三名7527346.007527346.006.54%1455400.44

第四名7426273.937426273.936.46%371313.70

第五名7182643.307182643.306.25%359132.17

合计69113191.8469113191.8460.09%6393946.23

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

合同资产105206889.7214894737.7790312151.95138011894.8616379459.43121632435.43

合计105206889.7214894737.7790312151.95138011894.8616379459.43121632435.43

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

37北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

计提计提金额比例金额金额比例金额比例比例

其中：

按组合计提坏105206100.014894714.1690312151138011100.00163794511.871216324

账准备889.720%37.77%.95894.86%9.43%35.43

其中：

105206100.014894714.1690312151138011100.00163794511.871216324

账龄组合

889.720%37.77%.95894.86%9.43%35.43

105206100.014894714.1690312151138011100.00163794511.871216324

合计

889.720%37.77%.95894.86%9.43%35.43

按组合计提坏账准备类别个数：1

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内49003397.152450169.885.00%

1至2年44488167.654448816.7710.00%

2至3年3676355.061102906.5230.00%

3至4年1033713.91516856.9650.00%

4至5年3146341.532517073.2280.00%

5年以上3858914.423858914.42100.00%

合计105206889.7214894737.77

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

按组合计提坏账准备-1317691.36

合计-1317691.36——

（5）本期实际核销的合同资产情况本期无实际核销的合同资产情况。

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票69770684.92136295600.73

合计69770684.92136295600.73

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

38北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别金计提账面价值金计提账面价值金额比例金额比例额比例额比例

其中：

按组合计提坏账6977068469770684.13629560100.0013629560

100.00%

准备.92920.73%0.73

其中：

银行承6977068469770684.13629560100.0013629560

100.00%

兑汇票.92920.73%0.73

6977068469770684.13629560100.0013629560

合计100.00%.92920.73%0.73

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

（4）期末公司已质押的应收款项融资

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票69756886.52

合计69756886.52

（6）本期实际核销的应收款项融资情况本期无实际核销的应收款项融资。

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款3191440.402330664.60

合计3191440.402330664.60

（1）应收利息

（2）应收股利

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

39北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金、押金2097781.271622796.01

代垫往来款746785.59564418.12

备用金1305123.81931314.37

资产处置款11145.0011145.00

合计4160835.673129673.50

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1810315.672067042.58

1至2年1334865.00302000.00

2至3年256000.009975.92

3年以上759655.00750655.00

3至4年180000.00171000.00

4至5年5310.0013455.00

5年以上574345.00566200.00

合计4160835.673129673.50

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合计提41608100.969395319143129679900823306

23.30%100.00%25.53%

坏账准备35.6700%.2740.4073.50.9064.60

其中：

41608100.969395319143129679900823306

账龄组合23.30%100.00%25.53%

35.6700%.2740.4073.50.9064.60

41608100.969395319143129679900823306

合计23.30%100.00%25.53%

35.6700%.2740.4073.50.9064.60

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1810315.6790515.775.00%

1至2年1334865.00133486.5010.00%

2至3年256000.0076800.0030.00%

3至4年180000.0090000.0050.00%

4至5年5310.004248.0080.00%

5年以上574345.00574345.00100.00%

合计4160835.67969395.27

40北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

确定该组合依据的说明：详见财务报表附注五、15。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期合计

未来12个月预期信用损失用损失(未发生信信用损失(已发生

用减值)信用减值)

2024年1月1日余额799008.90799008.90

2024年1月1日余额在本期

本期计提171838.40171838.40

其他变动-1452.03-1452.03

2024年6月30日余额969395.27969395.27

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏

799008.90171838.40-1452.03969395.27

账准备

合计799008.90171838.40-1452.03969395.27本期无收回或转回坏账准备情况。

5）本期实际核销的其他应收款情况

本期无其他应收款核销情况。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例余额

第一名保证金、押金800000.001-2年19.23%80000.00

第二名备用金500000.001-2年12.02%50000.00

第三名保证金、押金450600.005年及以上10.83%450600.00

第四名代垫往来款150000.003-4年3.61%75000.00

第五名保证金、押金150000.002-3年3.61%45000.00

合计2050600.0049.30%700600.00

41北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内43953934.8898.87%129172647.5698.62%

1至2年70817.360.16%1462656.211.12%

2至3年122808.790.28%41396.350.03%

3年以上307474.960.69%299728.830.23%

合计44455035.99130976428.95

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：期末无重要的账龄超过1年的预付账款。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为22693668.41元，占预付账款年末余额合计数的比例为

51.06%。

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求：否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料160491455.96192899.96160298556.00160064520.96165236.36159899284.60

在产品3074225.653074225.653267847.373267847.37

技术服务成本7119064.697119064.695927856.835927856.83

委托加工物资26477685.2526477685.2510022151.9710022151.97

软件开发成本3178488.573178488.572222976.032222976.03

合计200340920.12192899.96200148020.16181505353.16165236.36181340116.80

（2）确认为存货的数据资源

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料165236.3637415.949752.34192899.96

42北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

合计165236.3637415.949752.34192899.96

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

12、一年内到期的非流动资产

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税11898600.2513625899.27

合计11898600.2513625899.27

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

大额存单31357111.1131357111.110.000.00

合计31357111.1131357111.110.00

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面实际利逾期面票面实际到期逾期面值到期日利率率本金值利率利率日本金

农业银行大额存单20000000.003.10%3.10%2025年11月10日

招商银行大额存单10000000.003.10%3.10%2026年06月16日

合计30000000.00

15、其他债权投资

16、其他权益工具投资

单位：元本期计本期计本期指定为以公本期末累本期末累入其他入其他确认允价值计量计计入其计计入其项目名称期初余额综合收综合收的股期末余额且其变动计他综合收他综合收益的利益的损利收入其他综合益的利得益的损失得失入收益的原因

北京众成创新信200000000.200000000.

43北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

息产业投资基金0000

北京兮易信息技10000000.010000000.0术有限公司00浙江恒逸锦纶有

9600000.009600000.00

限公司

219600000.219600000.

合计

0000

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元确认的其他综合收指定为以公允价值计其他综合收益累计累计项目名称股利收益转入留存量且其变动计入其他转入留存收益利得损失入收益的金额综合收益的原因的原因北京众成创新信息产业投资基金战略性投资北京兮易信息技术有限公司战略性投资浙江恒逸锦纶有限公司战略性投资

17、长期应收款

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动减值其宣告计期末余减值期初余额准备追减其他他发放提权益法下额（账准备被投资单位（账面价期初加少综合权现金减其

值）确认的投面价期末余额投投收益益股利值他资损益值）余额资资调整变或利准动润备

一、合营企业

二、联营企业

浙江工程设计有限公83208941.3563903.867728

司488145.29

浙江纤蜂数据科技股份42085716.-417195

有限公司27366183.8132.46

平煤神马虹普工程技术2000000.0200000

有限公司00.00宁波金候产业投资有限公司

1272946573197720.130492

小计.7500377.75

1272946573197720.130492

合计.7500377.75可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

44北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

19、其他非流动金融资产

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额131769559.66131769559.66

2.本期增加金额34555071.6834555071.68

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入34555071.6834555071.68

（3）企业合并增加

3.本期减少金额9861118.449861118.44

（1）处置

（2）其他转出

（3）转出至固定资产9861118.449861118.44

4.期末余额156463512.90156463512.90

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额24022242.7724022242.77

2.本期增加金额1576061.551576061.55

（1）计提或摊销1466752.141466752.14

（2）存货\固定资产\在建工程转入109309.41109309.41

3.本期减少金额4373638.574373638.57

（1）处置

（2）其他转出

（3）转出至固定资产4373638.574373638.57

4.期末余额21224665.7521224665.75

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值135238847.15135238847.15

2.期初账面价值107747316.89107747316.89

45北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

绿地办公楼99814583.49正在办理中

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产248704413.77165128959.89

合计248704413.77165128959.89

（1）固定资产情况

单位：元办公设备及其项目房屋建筑物运输设备机器设备固定资产装修合计他设备

一、账面原值：

170759367.5

1.期初余额9075005.2569300290.3523830932.0134440029.38307405624.49

0

121882680.6

2.本期增加金额273157.046374391.672029552.40130559781.75

4

（1）购置273157.042043938.002029552.404346647.44

（2）在建工程转112021562.2

4330453.67116352015.87

入0

（3）企业合并增加

（4）投资性房地

9861118.449861118.44

产转入

3.本期减少金额34555071.681225119.70638053.7136418245.09

（1）处置或报废821348.01821348.01

（2）转入投资性

34555071.6834555071.68

房地产

（3）外币报表折

403771.69638053.711041825.40

算差额

258086976.4

4.期末余额9348162.2974449562.3225222430.7034440029.38401547161.15

6

46北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

二、累计折旧

1.期初余额44756468.007976877.7248005039.7119129833.4322408445.74142276664.60

2.本期增加金额7102654.00210965.292495888.26838278.191700196.3412347982.08

（1）计提2729015.43210965.292495888.26838278.191700196.347974343.51

（2）投资性房地

4373638.574373638.57

产转入

（3）外币报表折算差额

3.本期减少

109309.41774149.34371963.66526476.891781899.30

金额

（1）处置或报废774149.346131.25780280.59

（2）转入投资性

109309.41109309.41

房地产

（3）外币报表折

365832.41526476.89892309.30

算差额

4.期末余额51749812.597413693.6750128964.3119441634.7324108642.08152842747.38

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面206337163.8

1934468.6224320598.015780795.9710331387.30248704413.77

价值7

2.期初账面126002899.5

1098127.5321295250.644701098.5812031583.64165128959.89

价值0

（2）暂时闲置的固定资产情况

（3）通过经营租赁租出的固定资产

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

绿地办公楼76965836.85正在办理中

47北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

（5）固定资产的减值测试情况

（6）固定资产清理

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程173700380.52253639811.76

合计173700380.52253639811.76

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

纺织产业大数据工厂项目169725366.84169725366.84249635764.08249635764.08

化纤工业智能体 V1.0 3065456.98 3065456.98 3065456.98 3065456.98

Birdie 机器人测试线 824831.69 824831.69 824831.69 824831.69

Creel Robot 测试线 84725.01 84725.01 84725.01 84725.01

其他29034.0029034.00

合计173700380.52173700380.52253639811.76253639811.76

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期预算期初其他期末投入工程利息资金项目名称增加固定化累利息数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额纺织产业4000249636412116321697215193

66494募集

大数据工00003576584.62981.5366.71.51%955.53.20%

4.44资金

厂项目0.004.08387843

4000249636412116321697215193

66494

合计00003576584.62981.5366.955.5

4.44

0.004.08387843

48北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）本期计提在建工程减值准备情况

（4）在建工程的减值测试情况

（5）工程物资

23、生产性生物资产

24、油气资产

25、使用权资产

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元非专计算机软项目土地使用权专利权利许可证商标域名合计件著作权技术

一、账面原值

43971508.040365707.3393438.549149061324214.7020912.15099068

1.期初余额

37535.8932157.49

2.本期增加金额117001.37117001.37

（1）购置117001.37117001.37

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少2132639.33074384.5634705.

191548.6974135.49161997.65

金额11832

（1）处置

（2）外币报表2132639.33074384.5634705.

191548.6974135.49161997.65

折算差额11832

43971508.038233068.3318891.518405221250078.6858914.14547298

4.期末余额

34403.7183503.54

二、累计摊销

32333366.2270290.315760711324214.5865002.82167015

1.期初余额8798069.73

7719.463253.00

2.本期增加1500753.32627251.5072890.

443410.20256595.21244880.44

金额54262

1500753.32627251.5072890.

（1）计提443410.20256595.21244880.44

54262

3.本期减少1781955.01802996.3938447.

130541.4274135.49148819.44

金额31856

（1）处置

（2）外币报表1781955.0130541.421802996.74135.49148819.443938447.

49北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

折算差额31856

32052165.2396343.324003261250078.5961063.83301458

4.期末余额9241479.93

0998.708353.06

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面34730028.16180903.31944019662171525

922547.05897850.97

价值05.01.48

2.期初账面35173438.38032340.91123148.233388351155909.68823672

价值0816.4362.49

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例1.94%

（2）确认为无形资产的数据资源

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

（4）无形资产的减值测试情况

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名称或形成商本期增加本期减少期初余额期末余额誉的事项企业合并形成的外币报表折算差额处置

Polymetrix Holding AG 253185480.73 -14174465.11 239011015.62

合计253185480.73-14174465.11239011015.62

（2）商誉减值准备

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息是否与以名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据前年度保持一致北京三联虹普新合纤技术服务股份资产主要用于为聚合物加工制造

构成：包含固定资产、无形资产、

有限公司收购 Polymetrix 领域的客户提供工程设计和技术

商誉等；依据：企业可以认定的能是

Holding AG 股权所形成的包含商 解决方案，属于聚合物技术服务产生独立现金流入的最小资产组誉的资产组分部

50北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费107982.5669734.0438248.52

合计107982.5669734.0438248.52

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备20638270.003124658.4622221094.103353645.63

内部交易未实现利润10907839.161608612.77

可抵扣亏损4239332.811032463.813496318.87852121.93

设定受益计划55799688.477973775.4759108869.588446657.46

股份支付15213751.422282062.7113102255.861965338.38交易性金融负债公允

1782216.01254678.651814184.23259246.90

价值变动

合计108581097.8716276251.8799742722.6414877010.30

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

24286176.673470494.6829938881.404278266.15

资产评估增值

固定资产折旧及其他5161206.65738494.705466837.35782222.95

内部交易未实现利润16324867.574081216.9119416320.643757323.89

无形资产摊销327952.9846864.45347402.1149643.73交易性金融资产公允

11818602.731772790.415181503.22777225.48

价值变动

合计57918806.6010109861.1560350944.729644682.20

51北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产2558149.5613718102.3114877010.30

递延所得税负债2558149.567551711.599644682.20

（4）未确认递延所得税资产明细

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目减值准账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值备

预付长期资产购置款5839680.765839680.7624747370.1124747370.11

合计5839680.765839680.7624747370.1124747370.11

其他说明：截止2024年6月30日，公司预付纺织产业大数据工厂项目款项合计3794118.08元。

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

1399837013998370银行保函1444485614444856银行保函

货币资金保证金保证金

1.481.48保证金7.677.67保证金

47593570251015764759357026041541

固定资产抵押借款抵押抵押借款抵押.37.25.37.71

9255478.6782165.9255478.6875497.

无形资产抵押借款抵押抵押借款抵押

03320390

银行承兑银函承兑

1275739.1275739.

货币资金71.4271.42保证金汇票保证保证金汇票保证

7171

金金

货币资金235382.00235382.00冻结司法冻结235382.00235382.00冻结司法冻结

19706820172102892028087317887672

合计

3.306.477.788.99

32、短期借款

（1）短期借款分类

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

33、交易性金融负债

单位：元

52北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

交易性金融负债1782216.011814184.23

其中：

远期外汇交易合同1782216.011814184.23

其中：

合计1782216.011814184.23

34、衍生金融负债

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票51150674.8573869731.84

合计51150674.8573869731.84

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

货款189434151.75180017726.93

资产购置款1865929.202021757.26

合计191300080.95182039484.19

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款期末无重要的账龄超过1年的应付账款。

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利78812764.80

其他应付款2038739.082375352.67

合计80851503.882375352.67

（1）应付利息

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利78812764.80

合计78812764.80

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

53北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

保证金、

1507210.61969263.50

押金

待付款项282530.62990756.52

代收往来款248997.85415332.65

合计2038739.082375352.67

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收房屋租金2886622.061277957.72

合计2886622.061277957.72

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款531948812.62751650837.69

合计531948812.62751650837.69

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬28785318.8874035933.0180032934.0522788317.84

二、离职后福利-设定提存计划1799722.471799722.47

三、辞退福利5000.005000.00

合计28785318.8875840655.4881837656.5222788317.84

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

54北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

1、工资、奖金、津贴和补贴28785318.8870462599.9576459600.9922788317.84

2、职工福利费1363431.161363431.16

3、社会保险费1054608.211054608.21

其中：医疗保险费906687.72906687.72

工伤保险费63941.4663941.46

生育保险费83979.0383979.03

4、住房公积金1096932.001096932.00

5、工会经费和职工教育经费58361.6958361.69

合计28785318.8874035933.0180032934.0522788317.84

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1745183.681745183.68

2、失业保险费54538.7954538.79

合计1799722.471799722.47

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税834796.711238898.20

企业所得税24570395.1637439341.12

个人所得税529437.67180782.93

城市维护建设税135061.2494919.82

契税6007810.616007810.61

教育费附加96254.9767902.97

土地使用税95067.32158452.14

房产税292811.53124823.16

印花税297.7842680.43

合计32561932.9945355611.38

42、持有待售负债

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款6048291.6723067305.56

合计6048291.6723067305.56

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

55北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

待转销项税额62021250.8382390403.69

合计62021250.8382390403.69

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款51000000.0027000000.00

保证借款10000000.00

合计51000000.0037000000.00

长期借款分类的说明：抵押借款为子公司苏州敏喆机械有限公司在招商银行苏州分行办理的八年期长期借款，抵押物为

苏(2023)苏州市不动产权第6063561号的房屋建筑物及土地使用权。

46、应付债券

47、租赁负债

48、长期应付款

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债55799688.4759108869.58

三、其他长期福利1382064.271690482.06

合计57181752.7460799351.64

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、期初余额59108869.5832468233.48

1.当期服务成本7839856.00

3.结算利得（损失以“－”表示）50107.24

4.利息净额265620.33

1.精算利得（损失以“－”表示）38520723.43

2.资产收益（损失以“-”表示）（计入利息净额的除外）-18138256.08

2.已支付的福利-7058181.41

3.外币报表折算差额-3309181.115160766.59

五、期末余额55799688.4759108869.58

56北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

产品质量保证174743.38185106.47

合计174743.38185106.47

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：子公司 Polymetrix Holding AG 对于产品售出后三年内出现的故障和质量问题提供免费保修。其根据近期的质保经验，就近三年实际发生的产品质量保证费用和个别客户的特别情况估计并计提预计负债。

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助4010449.25215267.283795181.97

合计4010449.25215267.283795181.97

52、其他非流动负债

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数319007265.00319007265.00

54、其他权益工具

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

833490646.17833490646.17

价）

其他资本公积13507473.952176798.4915684272.44

合计846998120.122176798.49849174918.61

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

2022年9月，公司2022年第四届董事会第二十次会议审议通过了《关于〈2022年员工持股计划（草案）〉及其摘要的议案》，参加持股计划的68名在职董事、监事、高级管理人员及核心技术人员认购公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购的公司股份累计2241234股。按照约为公司回购股份均价的50%，即8.90元/股，实际收到认购款人民币19946982.60元，与库存股成本40000161.33元的差额20053178.73元减少资本公积（股本溢价）。

截至2024年6月30日，该员工持股计划增加其他资本公积15684272.44元，其中本期以股份支付换取的职工服务金额为2176798.49元。

57北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

56、库存股

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前

减：前期期初余期计入

项目本期所得计入其他减：所税后归属额其他综税后归属期末余额税前发生综合收益得税费于少数股合收益于母公司额当期转入用东当期转留存收益入损益

一、不能重分类进

303772.

损益的其他综合收303772.31

31

益

其中：重新计量设303772.

303772.31

定受益计划变动额31

--

二、将重分类进损62092038366621

2333305623725471392415.23

益的其他综合收益93.46.48.75.98

--外币财务报表62092038366621

2333305623725471392415.23

折算差额93.46.48.75.98

--

62395838670393

其他综合收益合计2333305623725471392415.23

65.77.79.75.98

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费718059.42718059.42

合计718059.42718059.42

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据财资[2022]136号关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知，公司2024年1-6月计提安全生产费用718059.42元，本期使用718059.42元。

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积153653310.69153653310.69

合计153653310.69153653310.69

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：本公司按母公司净利润的10%提取法定盈余公积金。

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

58北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

调整前上期末未分配利润1153702220.17983310949.99

调整后期初未分配利润1153702220.17983310949.99

加：本期归属于母公司所有者的净利

173317312.83290305475.96

润

减：提取法定盈余公积17858309.46

应付普通股股利153123487.20102055896.32

期末未分配利润1173896045.801153702220.17

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务637235635.50365151373.98621212086.25382804596.71

其他业务4454037.202821691.016538886.811976482.97

合计641689672.70367973064.99627750973.06384781079.68

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计营营营营合同分类业业业业营业收入营业成本营业收入营业成本收成收成入本入本业务类型

其中：

新材料及合成材料工艺解决

438303604.42246707963.97438303604.42246707963.97

方案再生材料及可降解材料工艺

176216222.80105739875.14176216222.80105739875.14

解决方案

工业 AI 应用集成解决方案 22715808.28 13703534.87 22715808.28 13703534.87

其他业务4454037.201821691.014454037.201821691.01按经营地区分类

其中：

境内511512135.82282785640.91511512135.82282785640.91

境外130177536.8885187424.08130177536.8885187424.08市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

59北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

按商品转让的时间分类

其中：

某一时点确认18430013.6711920775.1118430013.6711920775.11

某一时段确认623259659.03356052289.88623259659.03356052289.88按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计641689672.70367973064.99641689672.70367973064.99

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应

的收入金额为1603765655.60元。

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税649116.351550195.26

教育费附加463437.171119762.68

房产税1276343.171140664.35

土地使用税194223.25320996.08

车船使用税4810.004970.00

印花税127931.84171860.74

净资产税（ NWT） 33956.52 37233.48

合计2749818.304345682.59

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬17669749.0217775682.36

无形资产摊销4540223.224437298.01

办公费4268653.094577176.19

咨询、顾问费、中介机构服务费3335507.152507537.53

业务招待费149320.00350310.25

装修费、装饰品摊销2932250.041660028.28

房屋租赁费1539666.971082664.62

折旧费1909997.351103108.83

差旅费799704.91610055.35

交通费126323.36154459.03

其他605479.54793850.73

合计37876874.6535052171.18

64、销售费用

单位：元

60北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬5014889.684103512.94业务招待费

广告及业务宣传费2351667.593529604.70

租赁费152123.95150481.37

差旅费155742.94140174.93

折旧费33038.3154813.63

无形资产摊销22680.1830233.48

保险费47946.86138396.70

售后物料消耗0.08322460.71

售后服务费25210.8524658.41

其他48688.5860948.70

合计7851989.028555285.57

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬22391789.8627178458.53

材料消耗15607350.068283917.95

折旧及摊销3132942.563278017.83

其他费用1774558.922753995.73

合计42906641.4041494390.04

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出305412.85650911.30

减：利息收入2547817.623124486.90

汇兑损益-3170768.19-3419340.73

金融机构手续费431477.26256637.04

合计-4981695.70-5636279.29

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助1522000.90917897.25

个税手续费返还5623.233666.78

合计1527624.13921564.03

68、净敞口套期收益

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产9846904.10-10035215.38

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-6970389.09

61北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

交易性金融负债-70543.83

合计9776360.27-10035215.38

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益3197720.006858775.61

处置交易性金融资产取得的投资收益3783711.7617794642.78

债权投资在持有期间取得的利息收入254888.89

合计7236320.6524653418.39

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失289950.9830751.06

其他应收款坏账损失-171838.40-176806.84

合计118112.58-146055.78

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-37415.94

十一、合同资产减值损失1317691.36-1280806.54

合计1280275.42-1280806.54

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益6090135.83

74、营业外收入

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

政府补助45495.7220212.1445495.72

不需支付的款项31199.70205182.6331199.70

罚款、赔款收入176.99183873.12176.99

其他582.66582.66

合计77455.07409267.8977455.07

62北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

75、营业外支出

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

对外捐赠300000.00300000.00

无法收回的款项1250022.001250022.00

非流动资产处置损失16067.4216067.42

滞纳金6751.456751.45

赔款1546178.00

罚款100823.24

合计1572840.871647001.241572840.87

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用29064629.1025419621.80

递延所得税费用-907070.97-3217041.83

合计28157558.1322202579.97

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额205756287.29

按法定/适用税率计算的所得税费用30863443.09

子公司适用不同税率的影响827898.39

调整以前期间所得税的影响22360.85

非应税收入的影响-434862.38

不可抵扣的成本、费用和损失的影响361958.02

加计扣除项目的影响-3483239.84

所得税费用28157558.13

77、其他综合收益

详见附注57

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

往来款项5377589.853963612.01

63北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

租赁收入4825436.663751195.62

银行存款利息2547817.623124486.90

政府补助538323.0126301.10

合计13289167.1410865595.63

收到的其他与经营活动有关的现金说明：支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

各项费用26228302.1020485785.27

保证金、押金100000.001913664.00

其他433751.882756883.38

合计26762053.9825156332.65

（2）与投资活动有关的现金

（3）与筹资活动有关的现金筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动长期借款（含一年内到33000000.0

60067305.5630000000.0048291.6767305.5657048291.67期的长期借款）0

33000000.0

合计60067305.5630000000.0048291.6767305.5657048291.67

0

（4）以净额列报现金流量的说明

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润177598729.16155921370.52

加：资产减值准备-1398388.001426862.32

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧9441095.659080244.90使用权资产折旧

无形资产摊销5072890.625082908.29

长期待摊费用摊销69734.0469734.04处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-6090135.83

填列）

64北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）16067.42

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-9776360.2710035215.38

财务费用（收益以“－”号填列）-2865355.34-2768429.44

投资损失（收益以“－”号填列）-7236320.65-24653418.39

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1399241.57-1697755.29

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）465178.95-1417673.96

存货的减少（增加以“－”号填列）-18835566.964213285.44

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）67141033.59-168364160.86

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-134394515.82-53269042.58其他

经营活动产生的现金流量净额83898980.82-72430995.46

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额757848996.74693112803.18

减：现金的期初余额789202915.58855158636.47

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-31353918.84-162045833.29

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金757848996.74789202915.58

其中：库存现金909000.38372087.22

可随时用于支付的银行存款756936836.52788827659.73

可随时用于支付的其他货币资金3159.843168.63

三、期末现金及现金等价物余额757848996.74789202915.58

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

银行保函保证金139983701.48144448567.67使用权受限

银行承兑汇票保证金71.421275739.71使用权受限

65北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

司法冻结235382.00235382.00使用权受限

合计140219154.90145959689.38

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元2257776.447.126816090721.13

欧元19112954.847.6617146437726.10

港币1584.100.91271445.81

瑞士法郎170.007.94711351.01

英镑201.069.04301818.19应收账款

其中：美元

欧元344574.527.66172640026.60港币长期借款

其中：美元欧元港币应付账款

其中：欧元4100417.567.661731416169.22

美元1584896.127.126811295237.67其他应付款

其中：欧元13000.007.661799602.10

港币1300.000.91271186.51

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用境外经营实体名称主要经营地记账本位币记账本位币选择依据

Polymetrix Holding AG 瑞士 瑞士法郎 经营业务（商品、融资）主要以该等货币计价和结算

Polymetrix AG 瑞士 瑞士法郎 经营业务（商品、融资）主要以该等货币计价和结算

66北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用与租赁相关的当期损益及现金流项目本期发生额

简化处理的短期租赁费用和低价值资产租赁费用情况2644983.06

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额情况-

与租赁相关的现金流出总额3566774.11

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

经营租赁3063278.06

合计3063278.06作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬22391789.8627178458.53

67北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

材料消耗15607350.068283917.95

折旧及摊销3132942.563278017.83

其他费用1774558.922753995.73

合计42906641.4041494390.04

其中：费用化研发支出42906641.4041494390.04

1、符合资本化条件的研发项目

2、重要外购在研项目

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

（2）合并成本及商誉

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

（2）合并成本

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

68北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

通过设立或投资等方式取得的子公司

单位：人民币万元注册资子公司全称子公司类型注册地业务性质经营范围本

一般项目：园区管理服务；市场调查（不含涉外调查）；创业空间服务；物业管理；科技推广和应用服务；科技中介服务；企业形象策划；组织文化艺术交流活

苏州卓凡科技产业园管有限责任公动；专业设计服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；知识产权服务江苏苏州商务服务100

理有限公司司（专利代理服务除外）；企业管理咨询；非居住房地产租赁；会议及展览服务；

技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

（续）从母公司所有者权益冲减期末实质上构成少数股东权子公司少数股东分担的本实际对子公司净持股表决权是否合少数股东益中用于冲子公司全称期亏损超过少数股东在该

出资投资的其他比例(%)比例(%)并报表权益减少数股东子公司期初所有者权益中额项目余额损益的金额所享有份额后的余额

苏州卓凡科技产业园管理有限公司--76.0076.00是---

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

Polymetrix 瑞士上比 80.00 非同一控制下

24524565.00瑞士上比伦投资管理

Holding AG 伦 % 企业合并

瑞士上比80.00非同一控制下

Polymetrix AG 32890000.00 瑞士上比伦 生产销售

伦%企业合并

80.00非同一控制下

布勒(北京)聚合物技术有限公司3500000.00北京市北京市销售

%企业合并

苏州市吴100.0

苏州敏喆机械有限公司300000000.00苏州市吴中区生产销售设立

中区0%

上海市嘉100.0非同一控制下

上海敏喆机械有限公司1000000.00上海市嘉定区生产销售

定区0%企业合并

宜宾市南80.00

宜宾敏喆机械有限公司30000000.00宜宾市南溪区生产销售设立

溪区%

苏州市吴76.00

苏州卓凡科技产业园管理有限公司1000000.00苏州市吴中区商务服务设立

中区%

苏州市吴数据技术65.00

三联虹普数据科技有限公司50000000.00苏州市吴中区设立

中区开发%

福建省长100.0

长乐三联虹普技术服务有限公司20000000.00福建省长乐市技术服务设立

乐市0%

贵阳三联金电民生产业信息技术有100000000.00贵阳市观山湖贵阳市观自主经营80.00设立

69北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

限公司区山湖区%

宁波三联金电民生产业投资管理有宁波市北100.0

5000000.00宁波市北仑区投资管理设立

限公司仑区0%

宁波三联金电科技信息管理有限公宁波市北系统集成100.0

55000000.00宁波市北仑区设立

司仑区服务0%

100.0

三联国际有限公司137282520.00中国香港中国香港投资咨询设立

0%

100.0

三联材料科技有限公司93538.80卢森堡卢森堡投资咨询设立

0%

（2）重要的非全资子公司

单位：元少数股东本期归属于少数本期向少数股东宣期末少数股东权益子公司名称持股比例股东的损益告分派的股利余额

Polymetrix Holding AG 20.00% 5392282.90 41043063.81

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流称流动资产流动负债流动资产流动负负债动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计债合计产债产债

Polymetr

462737082499792243265672900538834300058183319577025838983

ix

0821290.80502.8387.332101705462.748.76211.5702.257.43960.

Holding

1.9398236.679.036974661607

AG

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称营业收综合收益经营活动现综合收益经营活动净利润营业收入净利润入总额金流量总额现金流量

-

Polymetrix 204303 26961414 28923490 3863402 665208 63504299 2043654.

19996022.

Holding AG 079.37 .40 .56 35.20 21.71 .88 45

61

70北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接投资的会计处理方法

浙江工程设计有限公司杭州市杭州市工程设计39.50%权益法

浙江纤蜂数据科技股份有限公司杭州市杭州市数据开发25.48%权益法

平煤神马虹普工程技术有限公司[注]平顶山市平顶山市工程技术40.00%权益法

宁波金候产业投资有限公司[注]宁波市宁波市投资咨询25.00%权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

注：截止2024年6月30日，宁波金候产业投资有限公司、平煤神马虹普工程技术有限公司尚未正式运营。

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：无。

（2）重要合营企业的主要财务信息

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额浙江工程设计有限公司浙江工程设计有限公司

流动资产548448495.44487043014.37

非流动资产7402851.317105236.05

资产合计555851346.75494148250.42

流动负债411443531.16359202976.13

非流动负债639891.94199891.94

负债合计412083423.10359402868.07少数股东权益

归属于母公司股东权益143767923.65134745382.35

按持股比例计算的净资产份额56788329.8453224426.03

调整事项29984515.4529984515.45

--商誉29984515.4529984515.45

--内部交易未实现利润

--其他

71北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

对联营企业权益投资的账面价值86772845.2983208941.48存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入59896410.42304003129.80

净利润9022541.3017658012.60终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额9022541.3017658012.60本年度收到的来自联营企业的股利其他说明：无。

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入

本期新增本期转入其本期其他与资产/收会计科目期初余额营业外收期末余额补助金额他收益金额变动益相关入金额

递延收益4010449.25215267.283795181.97与资产相关

合计4010449.25215267.283795181.97

72北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助215267.28215267.28

与收益相关的政府补助1352229.34722842.11

合计1567496.62938109.39其他说明

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括市场风险（包括汇率风险、利率风险）、信用风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。

1、市场风险

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（1）汇率风险

外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承受外汇风险主要与所持有欧元、美元、港币、英镑、瑞士法郎（中国境内公司持有）的借款及银行存款有关，由于欧元、美元、港币、英镑、瑞士法郎与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。

于资产负债表日，有关外币资产及外币负债的余额情况如下：

资产负债项目期末余额期初余额期末余额期初余额

欧元149077752.70118185179.3831515771.3215722128.01

美元16090721.132645389.4411295237.6712038599.27

瑞士法郎1351.011431.13-

港币1445.812577.321186.511178.06

英镑1818.19216507.31-

敏感性分析：本公司承受外汇风险主要与欧元、美元、英镑、港币、瑞士法郎和人民币的汇率变化有关。下表列示了本公司相关外币与人民币汇率变动+/-5%假设下的敏感性分析。在管理层进行敏感性分析时，+/-5%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。汇率可能发生的合理变动对当期利润总额的影响如下：

美元影响欧元影响

本年利润增加/减少

2024年1-6月2023年1-6月2024年1-6月2023年1-6月

人民币贬值4706015.744150627.94192430.82-367787.45

人民币升值-4706015.74-4150627.94-192430.82367787.45

（续）

73北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

港币影响英镑影响瑞士法郎影响

本年利润增加/

减少2024年1-62023年1-6

2024年1-6月2023年1-6月2024年1-6月2023年1-6月

月月

人民币贬值12.97154.1672.7310859.0667.5568.52

人民币升值-12.97-154.16-72.73-10859.06-67.55-68.52

（2）利率风险－公允价值变动风险本公司的因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率的长短期借款。由于固定利率的借款均为长短期借款，因此本公司认为利率风险－公允价值变动风险并不重大。本公司目前并无利率对冲的政策。

（3）利率风险－现金流量变动风险

本公司无以浮动利率计息的长短期借款，故无因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险。

2、信用风险

可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。

母公司下游客户均为锦纶行业优质企业，实力信誉较好，因此绝大多数客户均能够按时足额付款；Polymetrix HoldingAG 已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行信用评估以确定赊销额度与信用期限，Polymetrix Holding AG 80%以上的客户与其有5年以上的业务往来，很少出现信用损失。基于上述情况，公司管理层根据自身的经营情况、历年应收账款的回收情况以及实际发生坏账的情况，制定了符合公司经营状况的坏账准备计提政策并严格执行，坏账准备计提比例符合谨慎性原则。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。

此外，本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金的信用风险较低。

3、流动风险

流动风险，是指本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

由于公司期末现金余额远大于负债和可预见的支出，因此不存在流动性风险。

于资产负债表日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

项目1年以内1-5年5年及以上合计

应付票据51150674.85--51150674.85

应付账款191300080.95--191300080.95

其他应付款80851503.88--80851503.88

一年内到期的非流动负债6048291.67--6048291.67

长期借款-24000000.0027000000.0051000000.00

合计329350551.3524000000.0027000000.00380350551.35

2、套期

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元

74北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据本公司认为所持有的银行承兑汇票不存应收款项融资中的银

背书69756886.52已终止确认在重大的信用风险且历史未发生逾期兑行承兑汇票

付的情况，故终止确认合计69756886.52

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额损失

应收款项融资-银行承兑汇票背书69756886.52

合计69756886.52

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允价值第三层次公允价合计价值计量计量值计量

一、持续的公允价值计量--------

（一）交易性金融资产1132135374.591132135374.59

1.以公允价值计量且其变动计入当期

1132135374.591132135374.59

损益的金融资产

（4）理财产品1132135374.591132135374.59

（三）其他权益工具投资219600000.00219600000.00

（八）应收款项融资69770684.9269770684.92

持续以公允价值计量的资产总额1201906059.51219600000.001421506059.51

（六）交易性金融负债1782216.011782216.01

衍生金融负债1782216.011782216.01

持续以公允价值计量的负债总额1782216.011782216.01

二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司第一层次公允价值计量项目系权益工具投资，相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

75北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第二层次公允价值计量项目，交易性金融资产中公司购买的理财产品，管理层有明确意图将该理财产品在其到期之后通过处置方式收回其合同现金流量，鉴于这些理财产品定期结算收益，因此可以近似认为该等理财产品的期末公允价值等于其账面价值。

本公司第二层次公允价值计量项目中应收款项融资，管理层有明确意图将应收款项融资在其到期之前通过背书转让或贴现的方式收回其合同现金流量，鉴于这些应收款项期限较短，资金时间价值因素对其公允价值的影响不重大，票据背书的前后手双方均认可按票据的面值抵偿等额的应收应付账款，因此可以近似认为该等应收款项融资的期末公允价值等于其面值扣减按预期信用风险确认的坏账准备后的余额，即公允价值基本等于其摊余成本。

本公司第二层次公允价值计量项目，交易性金融资产中衍生金融资产，管理层有明确意图将相关锁汇的购销合同在其到期之后通过结汇的方式收回其合同现金流。鉴于这些衍生金融资产期限较短，资金时间价值因素对其公允价值的影响不重大，且期末公司已经按照同等期限下类似锁汇购销合同的汇率调整其公允价值，因此可以近似认为该等衍生金融资产的期末公允价值等于其账面价值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第三层次公允价值计量项目系权益工具投资，主要是非上市股权投资；本公司采用估值技术来确定其公允价值，估值技术主要包括市场比较法等。其公允价值的计量采用了重要的不可观察参数，比如流动性折扣等。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司未以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款等。

2024年6月30日，本公司未以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

本企业的母公司情况的说明

股东名称与本公司关系对本公司的持股比例(%)对本公司的表决权比例(%)

刘迪实际控制人40.3540.35本企业最终控制方是刘迪女士。

76北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

金电联行（北京）信息技术有限公司[注]共同关键管理人员

其他说明：

注：北京众成创新信息产业投资基金（有限合伙）持有金电联行（北京）信息技术有限公司15.9532%的股权。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

（3）关联租赁情况

（4）关联担保情况

（5）关联方资金拆借

（6）关联方资产转让、债务重组情况

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1505000.001428000.00

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

77北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明2022年8月23日，公司召开了第四届董事会第二十次会议，审议通过了《关于〈2022年员工持股计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈2022年员工持股计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司

2022年员工持股计划相关事宜的议案》。

2022年9月9日，公司召开了2022年第一次临时股东大会，审议通过了《关于〈2022年员工持股计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈2022年员工持股计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于授权董事会办理公司2022年员工持股计划相关事宜的议案》。

“北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司回购专用证券账户”所持有的2241234股公司股票已于2022年9月

29日非交易过户至“北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司－2022年员工持股计划”，过户股份数量占公司目前

总股本的0.7026%，过户价格为8.90元/股，实际收到认购款人民币19946982.60元，与库存股成本40000161.33元的差额20053178.73元减少资本公积（股本溢价）。

2023年9月28日，公司召开了第五届董事会第三次会议，审议通过了《关于2022年员工持股计划第一个锁定期届满暨解锁条件成就的议案》。根据员工持股计划的规定，本期持股计划第一个锁定期于2023年9月29日届满。本期持股计

划第一个解锁期公司层面解锁比例为92.63%，个人层面解锁比例为100%。本持股计划第一个解锁期对应的标的股票权

益数量为1120617股，其中，持有人本次可解锁的标的股票权益数量为1038028股；因公司层面业绩不能解锁的份

额（82589股）由管理委员会收回，择机出售后按照持有人原始出资金额返还持有人。

截止2024年6月30日，以权益结算的股份支付确认的费用总额为15684272.44元。

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法授予日股票的收盘价格和授予价格的差额

授予日权益工具公允价值的重要参数授予日收盘价、授予价格可行权权益工具数量的确定依据实际授予员工持股计划的股票数量本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额84034412.75

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额2176798.49

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

技术人员1338275.40

管理人员838523.09

合计2176798.49

78北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

2、利润分配情况

公司第五届董事会第六次会议/第五届监事会第五次会议审议通过了《关于<公司2024年半年度利润分配预案>的议案》，公司拟以2024年6月30日总股本319007265股为基数，每10股派发2.84元（含税）现金股利，共计派发现金

90598063.26元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本。本议案尚需经公司2024年第一次临时股东大会审议批准。

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）6077641.034706216.62

1至2年21424.41

2至3年195393.001545393.00

3年以上4326377.834326377.83

4至5年493103.45569103.45

5年以上3833274.383757274.38

79北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

合计10599411.8610599411.86

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提金额比例金额值金额金额值比例例比例

其中：

按组合计提坏账准备105994100.04590243.360091105994100.4913646.36568578

的应收账款11.860%57.091%54.7711.8600%28.31%3.55

其中：

105994100.04590243.360091105994100.4913646.36568578

账龄组合

11.860%57.091%54.7711.8600%28.31%3.55

105994100.04590260091105994100.49136568578

合计

11.860%57.0954.7711.8600%28.313.55

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内6077641.03303882.055.00%

1至2年10.00%

2至3年195393.0058617.9030.00%

3至4年50.00%

4至5年493103.45394482.7680.00%

5年以上3833274.383833274.38100.00%

合计10599411.864590257.09

确定该组合依据的说明：

已单独计提减值准备的应收账款除外，本公司按账款发生日至报表日期间计算账龄，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按组合计提坏账准备4913628.31-323371.224590257.09

合计4913628.31-323371.224590257.09

80北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）本期实际核销的应收账款情况

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元应收账款期合同资产期末应收账款和合同占应收账款和合同资产应收账款坏账准备和合同资单位名称末余额余额资产期末余额期末余额合计数的比例产减值准备期末余额

第一名38914700.7238914700.7251.05%3804988.53

第二名7527346.007527346.009.87%1455400.44

第三名7182643.307182643.309.42%359132.17

第四名493103.453793103.454286206.905.62%3141602.10

第五名3381780.003381780.004.44%169089.00

合计3874883.4557417793.4761292676.9280.40%8930212.24

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款2336030.762359709.05

合计2336030.762359709.05

（1）应收利息

（2）应收股利

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

代垫往来款956356.82918542.28

保证金、押金978175.00978175.00

备用金809167.40761403.08

合计2743699.222658120.36

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）913779.221795184.47

1至2年1331865.00620880.89

2至3年256000.009000.00

3年以上242055.00233055.00

3至4年180000.00171000.00

4至5年310.0018455.00

5年以上61745.0043600.00

81北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

合计2743699.222658120.36

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价计提计提账面价值金额比例金额值金额比例金额比例比例

其中：

按组合计提坏2743699100.40766814.862336032658120.100.00298411.11.232359709.账准备.2200%.46%0.7636%31%05

其中：

2743699100.40766814.862336032658120.100.00298411.11.232359709.

账龄组合.2200%.46%0.7636%31%05

2743699100.4076682336032658120.100.00298411.2359709.

合计.2200%.460.7636%3105

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

913779.2245688.965.00%

年以内

1至2年1331865.00133186.5010.00%

2至3年256000.0076800.0030.00%

3至4年180000.0090000.0050.00%

4至5年310.00248.0080.00%

5年以上61745.0061745.00100.00%

合计2743699.22407668.46

确定该组合依据的说明：

详见财务报表附注五、13。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期信合计

信用损失(未发信用损失(已发用损失

生信用减值)生信用减值)

2024年1月1日余额298411.31298411.31

2024年1月1日余额在本期

本期计提109257.15109257.15

2024年6月30日余额407668.46407668.46

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

82北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款坏账准备298411.31109257.15407668.46

合计298411.31109257.15407668.46本期无收回或转回坏账准备情况。

5）本期实际核销的其他应收款情况

本期无核销的其他应收款情况。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名保证金、押金800000.001-2年29.16%80000.00

第二名代垫往来款626590.071年以内22.84%31329.50

第三名备用金500000.001-2年18.22%50000.00

第四名代垫往来款150000.003-4年5.47%75000.00

第五名保证金、押金150000.002-3年5.47%45000.00

合计2226590.0781.16%281329.50

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资571869833.83571869833.83571804530.90571804530.90

对联营、合营企业投资88772845.2988772845.2985208941.4885208941.48

合计660642679.12660642679.12657013472.38657013472.38

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动减值期初余额（账减值准备期末余额（账准备被投资单位面价值）期初余额减少计提减值其追加投资面价值）期末投资准备他余额

苏州敏喆机械有限公301690350.9065302.93301755653.83

83北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

司长乐三联虹普技术服

务20000000.0020000000.00有限公司贵阳三联金电民生产

业80000000.0080000000.00信息技术有限公司

三联国际有限公司137614180.00137614180.00三联虹普数据科技有

限32500000.0032500000.00公司

合计571804530.9065302.93571869833.83

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动减值期末余减值期初余额（账准备追减其他宣告发额（账准备投资单位权益法下确其他计提面价值）期初加少综合放现金其认的投资损权益减值面价期末余额投投收益股利或他益变动准备值）余额资资调整利润

一、合营企业

二、联营企业浙江工程设86772

83208941.483563903.81

计有限公司845.29宁波金侯产业投资有限公司平煤神马虹

20000

普工程技术2000000.00

00.00

有限公司

88772

小计85208941.483563903.81

845.29

88772

合计85208941.483563903.81

845.29

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务434149756.69259564652.77237520361.82138611915.88

84北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

其他业务3051849.482727663.183573076.421740808.40

合计437201606.17262292315.95241093438.24140352724.28

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部分部1合计合同分类营营营营业业业业营业收入营业成本营业收入营业成本收成收成入本入本业务类型

其中：

新材料及合成材料工艺解决方案355833282.97220958677.68355833282.97220958677.68

再生材料及可降解材料工艺解决方案72639919.9737697652.5572639919.9737697652.55

工业 AI 应用集成解决方案 5676553.75 1908322.54 5676553.75 1908322.54

其他业务3051849.481727663.183051849.481727663.18按经营地区分类

其中：

境内437201606.17262292315.95437201606.17262292315.95境外市场或客户类型合同类型按商品转让的时间分类

其中：

某一时点确认

某一时段确认437201606.17262292315.95437201606.17262292315.95按合同期限分类按销售渠道分类

合计437201606.17262292315.95437201606.17262292315.95

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为1196488701.23元。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益3563903.816974914.98

处置交易性金融资产取得的投资收益3536089.3116904054.52

债权投资在持有期间取得的利息收入254888.89

合计7354882.0123878969.50

85北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司2024年半年度财务报告

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-16067.42计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的

45495.72标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1524814.10

减：所得税影响额-35669.09

合计-1459716.71--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净每股收益报告期利润

资产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润6.64%0.54330.5433扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净

6.69%0.54790.5479

利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司董事会

2024年8月30日

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