证券代码：300343证券简称：联创股份公告编号：2024-033
山东联创产业发展集团股份有限公司
关于2022年度会计差错更正后的财务报表及相关附注的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
山东联创产业发展集团股份有限公司（以下简称本公司或公司），已于2024年
4月22日召开第四届董事会第十八次会议及第四届监事会第十一次会议，审议通
过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》，同意公司根据《企业会计准则第28号-会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号--财务信息的更正及相关披露》等相关规定要求，对公司2022年度的财务报表进行前期会计差错更正。现将更正后的2022年度财务报表及相关附注公告如下（除特殊注明外，单位均为人民币元，粗体字数字为本次差错更正受影响数据）：
一、2022年更正后的财务报表及相关附注
（一）合并资产负债表资产2022年12月31日2022年1月1日
流动资产：
货币资金842630572.30215038851.02结算备付金拆出资金
交易性金融资产261956907.8580666327.90衍生金融资产
应收票据191305351.3873192304.03
应收账款108052164.79176791011.80
应收款项融资191990360.83162822777.66
预付款项9607246.5142920164.46应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款223420090.86178325579.35
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货227205243.28161056553.50合同资产资产2022年12月31日2022年1月1日持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产34549424.3337510354.17
流动资产合计2090717362.131128323923.89
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资
其他权益工具投资1638883.4112376536.36其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产510730161.62540870903.88
在建工程58162291.296974469.65生产性生物资产油气资产
使用权资产4624168.478510571.51
无形资产224189428.56176384163.56
开发支出3022846.98
商誉133953727.89133953727.89
长期待摊费用1205927.891448652.49
递延所得税资产41554678.3847210446.46
其他非流动资产17760202.83273033.00
非流动资产合计993819470.34931025351.78
资产总计3084536832.472059349275.67
流动负债：
短期借款305910023.27113180502.50向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据218255153.5396714101.46
应付账款165928939.80144416182.21预收款项
合同负债12223148.8922456330.49卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬17023588.7011526644.80
应交税费15555546.6377835202.69
其他应付款18256702.6830488225.90
其中：应付利息694100.00694100.00应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债36274233.375084046.24
其他流动负债89423557.649862342.38资产2022年12月31日2022年1月1日
流动负债合计878850894.51511563578.67
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款38200000.0014011748.61应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债2176165.405280803.70
长期应付款230647200.00长期应付职工薪酬预计负债
递延收益16898837.7319019688.48
递延所得税负债17588590.1716241073.98其他非流动负债
非流动负债合计74863593.30285200514.77
负债合计953714487.81796764093.44
所有者权益：
股本1139467590.001148993999.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2939217543.972794359074.65
减：库存股1936868.356699615.44
其他综合收益-57909483.66-47225518.97
专项储备1513881.192023636.48
盈余公积18841943.4518841943.45一般风险准备
未分配利润-2102258581.42-2750722990.85
归属于母公司所有者权益合计1936936025.181159570528.32
少数股东权益193886319.48103014653.91
所有者权益合计2130822344.661262585182.23
负债和所有者权益总计3084536832.472059349275.67
（二）母公司资产负债表资产2022年12月31日2022年1月1日
流动资产：
货币资金91650007.0615614926.97
交易性金融资产69649120.5832656749.57衍生金融资产
应收票据137046574.32
应收账款24512937.146175.00
应收款项融资38338545.0737689565.32
预付款项35788166.43430153.93
其他应收款220045648.87375914291.43
其中：应收利息应收股利
存货277551.62资产2022年12月31日2022年1月1日合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产18743786.9010222742.69
流动资产合计635774786.37472812156.53
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1338565176.421024583286.67其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产35299989.6149452469.87
在建工程732874.77生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产6598442.685831037.08开发支出商誉
长期待摊费用232385.29398245.58
递延所得税资产675902.504801645.11
其他非流动资产273033.00
非流动资产合计1381371896.501086072592.08
资产总计2017146682.871558884748.61
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债
应付票据50000000.00
应付账款12833702.1512933941.56预收款项
合同负债6648593.168381454.71
应付职工薪酬3856076.461522184.85
应交税费1196771.964238849.50
其他应付款2095366.147046267.70
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债24822000.00资产2022年12月31日2022年1月1日
其他流动负债102883633.452032608.53
流动负债合计204336143.3236155306.85
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
长期应付款236405900.00长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计236405900.00
负债合计204336143.32272561206.85
所有者权益：
股本1139467590.001148993999.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2735371204.592590512735.27
减：库存股1936868.356699615.44其他综合收益专项储备
盈余公积18841943.4518841943.45
未分配利润-2078933330.14-2465325520.52
所有者权益合计1812810539.551286323541.76
负债和所有者权益总计2017146682.871558884748.61
（三）合并利润表项目2022年度2021年度
一、营业总收入2062662539.691835098495.63
其中：营业收入2062662539.691835098495.63利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本1189802056.851381743796.72
其中：营业成本836537878.391109416815.04利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加23770345.9111994814.83
销售费用15876615.4932289544.65
管理费用219873630.36150097440.65
研发费用87968841.9267308503.60
财务费用5774744.7810636677.95
其中：利息费用12334229.4810700830.78
利息收入3951033.333152963.80
加：其他收益4567770.266392558.17
投资收益（损失以“－”号填列）-1440244.2235457863.39
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）2300158.282222246.03
信用减值损失（损失以“-”号填列）-41405.90-121248282.75
资产减值损失（损失以“-”号填列）-7063418.73-8933812.09
资产处置收益（损失以“-”号填列）191059.75-1525852.83
三、营业利润（亏损以“－”号填列）871374402.28365719418.83
加：营业外收入2989443.4711931338.08
减：营业外支出13785861.7311721086.28
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）860577984.02365929670.63
减：所得税费用134295414.2330303401.82
五、净利润（净亏损以“－”号填列）726282569.79335626268.81
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）726282569.79361266702.41
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）-25640433.60
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润648464409.43287729234.70
2.少数股东损益77818160.3647897034.11
六、其他综合收益的税后净额-10737652.95-20006328.90
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-10683964.69-20006328.90
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-10683964.69-20003296.97
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-10683964.69-20003296.97
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益-3031.93
1.权益法下可转损益的其他综合收益-3031.93
2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-53688.26
七、综合收益总额715544916.84315619939.91
归属于母公司所有者的综合收益总额637780444.74267722905.80
归属于少数股东的综合收益总额77764472.1047897034.11
八、每股收益
（一）基本每股收益0.570.25
（二）稀释每股收益0.560.25
（四）母公司利润表项目2022年度2021年度
一、营业收入455453481.31115555468.68
减：营业成本409286324.8153938831.20
税金及附加2922166.091245535.48
销售费用2840999.72
管理费用75494813.6735662875.23研发费用
财务费用57559.431330463.17
其中：利息费用1299788.63
利息收入120959.356346.61
加：其他收益78075.88164743.01
投资收益（损失以“－”号填列）423337360.01872549589.52
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）1992371.012222246.03
信用减值损失（损失以“-”号填列）-515637.03-36772786.41
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）23623.67
二、营业利润（亏损以“－”号填列）389743787.46861565179.42
加：营业外收入1077706.3811764259.82
减：营业外支出303560.851263292.56
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）390517932.99872066146.68
减：所得税费用4125742.61-13813718.74
四、净利润（净亏损以“－”号填列）386392190.38885879865.42
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）386392190.38885879865.42
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额386392190.38885879865.42
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
（五）合并现金流量表不涉及更正
（六）母公司现金流量表不涉及更正
（七）合并所有者权益变动表2022年度归属于母公司所有者权益其他权益工具一般项目优永风其少数股东权益所有者权益合计
股本其资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计先续险他他股债准备
一、上年年末余额1148993999.002544756716.466699615.44-47225518.972023636.4818841943.45-2663696664.59996994496.39103014653.911100009150.30
加：会计政策变更
前期差错更正249602358.19-87026326.26162576031.93162576031.93同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额1148993999.002794359074.656699615.44-47225518.972023636.4818841943.45-2750722990.851159570528.32103014653.911262585182.23三、本期增减变动金额（减少以-9526409.00144858469.32-4762747.09-10683964.69-509755.29648464409.43777365496.8690871665.57868237162.43“-”号填列）
（一）综合收益总额-10683964.69648464409.43637780444.7477764472.10715544916.84
（二）所有者投入和减少资本-9526409.00144858469.32-4762747.09140094807.4160000000.00200094807.41
1．所有者投入的普通股984000.008265600.009249600.0060000000.0069249600.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
126082460.31126082460.31126082460.31
额
4．其他-10510409.0010510409.01-4762747.094762747.104762747.10
（三）利润分配-46995300.00-46995300.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-46995300.00-46995300.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存
收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备-509755.29-509755.29-56639.48-566394.77
1．本期提取11439497.3311439497.33711010.8712150508.20
2．本期使用11949252.6211949252.62767650.3512716902.97
（六）其他159132.95159132.95
四、本期期末余额1139467590.002939217543.971936868.35-57909483.661513881.1918841943.45-2102258581.421936936025.18193886319.482130822344.662021年度归属于母公司所有者权益其他权益工具项目一般优永其少数股东权益所有者权益合计
股本其资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润小计先续他他准备股债
一、上年年末余额1157585966.002547677601.7634707709.47-27219190.077369974.3118841943.45-2951425899.29718122686.6994245262.36812367949.05
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额1157585966.002547677601.7634707709.47-27219190.077369974.3118841943.45-2951425899.29718122686.6994245262.36812367949.05三、本期增减变动金额（减少以-8591967.00-2920885.30-28008094.03-20006328.90-5346337.83287729234.70278871809.708769391.55287641201.25“-”号填列）
（一）综合收益总额-20006328.90287729234.70267722905.8047897034.11315619939.91
（二）所有者投入和减少资本-8591967.00-2920885.30-28008094.0316495241.73-16537191.62-41949.89
1．所有者投入的普通股-8591967.00-50670454.69-28008094.03-31254327.66-16537191.62-47791519.28
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
47749569.3947749569.3947749569.39
额
4．其他
（三）利润分配-21978699.68-21978699.68
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-21978699.68-21978699.68
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存
收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备-5346337.83-5346337.83-611751.26-5958089.09
1．本期提取8251791.188251791.18489049.468740840.64
2．本期使用13598129.0113598129.011100800.7214698929.73
（六）其他
四、本期期末余额1148993999.00---2544756716.466699615.44-47225518.972023636.4818841943.45-2663696664.59996994496.39103014653.911100009150.30（八）母公司所有者权益变动表
2022年度
项目其他权益工具其他综专项
股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他合收益储备
一、上年年末余额1148993999.003052584528.836699615.4418841943.45-3089973346.011123747509.83
加：会计政策变更
前期差错更正-462071793.56624647825.49162576031.93其他
二、本年年初余额1148993999.002590512735.276699615.4418841943.45-2465325520.521286323541.76
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-9526409.00144858469.32-4762747.09386392190.38526486997.79
（一）综合收益总额386392190.38386392190.38
（二）所有者投入和减少资本-9526409.00144858469.32-4762747.09140094807.41
1．所有者投入的普通股984000.008265600.009249600.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额126082460.31126082460.31
4．其他-10510409.0010510409.01-4762747.094762747.10
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额1139467590.002735371204.591936868.3518841943.45-2078933330.141812810539.552021年度项目其他权益工具其他综专项
股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他合收益储备
一、上年年末余额1157585966.003024251086.4734707709.4718841943.45-3975853211.43190118075.02
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额1157585966.003024251086.4734707709.4718841943.45-3975853211.43190118075.02
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-8591967.0028333442.36-28008094.03885879865.42933629434.81
（一）综合收益总额885879865.42885879865.42
（二）所有者投入和减少资本-8591967.0028333442.36-28008094.0347749569.39
1．所有者投入的普通股-8591967.00-19416127.03-28008094.03
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额47749569.3947749569.39
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额1148993999.003052584528.836699615.4418841943.45-3089973346.011123747509.83（九）更正后的财务报表相关附注
第八节财务报告
七、合并财务报表项目注释
7、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款223420090.86178325579.35
合计223420090.86178325579.35
（1）应收股利
□适用□不适用
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金60400.001000000.00
保证金59367548.563790787.46
备用金借款65206.021435563.50
股权转让款10000000.0010000000.00
借款19962963.0019962963.00
往来款7279536.252835336.27
收购债权资金42000000.0042000000.00
股权收购诈骗案应追偿款613949349.50616060000.00
其他829.948351609.05
合计752685833.27705436259.28
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信用未来12个月预期信合计
用损失(未发生信损失(已发生信用减用损失
用减值)值)
2022年1月1日余额40638785.49486471894.44527110679.93
2022年1月1日余额在本期
本期计提2157749.152157749.15
其他变动-2686.67-2686.67
2022年12月31日余额42793847.97486471894.44529265742.41
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）51557050.94
1至2年47214772.00
2至3年1015369.56
3年以上652898640.77
3至4年12506000.00
4至5年520000.00
5年以上639872640.77
合计752685833.27
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他其他应收款坏
527110679.932157749.15-2686.67529265742.41
账准备
合计527110679.932157749.15-2686.67529265742.41
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例额股权收购诈骗案
第一名613949349.505年以上81.57%444471894.44应追偿款
第二名保证金50000000.001年以内6.64%
第三名债权转让款42000000.002年以内5.58%42000000.00
第四名借款14972222.003年以上1.99%14972222.00
第五名保证金5502215.001年以内、1-2年0.73%2767806.24
合计726423786.5096.51%504211922.68
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备41342373.863255201.5640996722.742782258.84
可抵扣亏损73756256.6614434353.1862995408.1111978256.79
信用减值准备93331730.1021650939.0898640512.2922701210.73
股份支付6352360.001223215.0047749569.399010644.27
递延收益5982871.04967981.844383497.67738075.83
理财产品公允价值变91950.8922987.72动
合计220857542.5541554678.38254765710.2047210446.46
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
86151587.4813525194.70108273826.5316241073.98
资产评估增值理财产品公允价值变
346849.2763600.00
动高新设备器具一次性
26665303.103999795.47
扣除
合计113163739.8517588590.17108273826.5316241073.98
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产41554678.3847210446.46
递延所得税负债17588590.1716241073.98
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异479817558.70705156076.15
可抵扣亏损3376749359.333708107744.24
其他权益工具公允价值变动57963171.9220003296.97
合计3914530089.954433267117.36
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
202229986900.77
20233640497.1638878383.89
20241434231.3624921746.68
202567762.0828686650.72
20263370806676.303585634062.18
2027800192.43
合计3376749359.333708107744.24
34、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）2026612527.4418776009.012045388536.45
其他资本公积767746547.21126082460.31893829007.52
合计2794359074.65144858469.322939217543.97
1、2022年12月，公司向114名激励对象归属984000.00股限制性股票，每股归属价格为9.40元，计入资本公积8265600.00元。
2、2021年11月，根据公司第三届董事会第九十七次会审议通过的《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，公司向154名股权激励对象授予2860万股限制性股票。公司根据《企业会计准
则第11号—股份支付》及其相关规定，将授予激励对象的限制性股票的公允价值与授予价格的差额
确认为股份支付费用，并在等待期内进行分摊，其中本期应确认股份支付费用126082460.31元，计入其他资本公积。
3、2022年5月，公司回购注销限制性股票10510409.00股，增加资本公积-股本溢价10510409.00元。
39、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润-2663696664.59-2951425899.29
调整后期初未分配利润-2750722990.85-2951425899.29
加：本期归属于母公司所有者的净利润648464409.43287729234.70
期末未分配利润-2102258581.42-2663696664.59
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润-87026326.26元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
49、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-2157749.15-49479931.28
应收票据坏账损失413164.11-509901.42
应收股利坏账损失-38249892.45
应收账款坏账损失1703179.14-33008557.60
合计-41405.90-121248282.7552、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
政府补助166000.0025867.00166000.00
业绩承诺补偿11760000.00
罚款收入111466.5049410.00111466.50
保险赔付收入29900.00
土地租赁收入25950.00
废品收入413414.85413414.85
其他2298562.1240211.082298562.12
合计2989443.4711931338.082989443.47
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相关是否特本期发生金上期发生金
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年/与收益相殊补贴额额盈亏关
党费返还补助否否2827.00与收益相关劳动竞赛
补助否否10000.00与收益相关补助安全生产
责任险返补助否否13040.00与收益相关还淄博市地企业上市
方金融监奖励否否166000.00与收益相关补助督管理局
54、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用127292129.9658509061.37
递延所得税费用7003284.27-28205659.55
合计134295414.2330303401.82
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额860577984.02
按法定/适用税率计算的所得税费用215144663.81
子公司适用不同税率的影响-94440328.47
不可抵扣的成本、费用和损失的影响36639394.50
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-5930686.84本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
508623.03
亏损的影响
研发费加计扣除的影响-13607370.49
四季度购入固定资产加计扣除影响-4018881.31所得税费用134295414.23
57、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润726282569.79335626268.81
加：资产减值准备7104824.63130182094.84
固定资产折旧、油气资产折耗、
58722958.4552181738.45
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧3396031.573986961.86
无形资产摊销13269872.0812442866.61
长期待摊费用摊销579420.82635626.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-191059.751525852.83列）固定资产报废损失（收益以
10994420.1010025056.94“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-2300158.282222246.03“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
12334229.4810700830.78
列）投资损失（收益以“－”号填
1440244.22-35457863.39
列）递延所得税资产减少（增加以
5655768.08-25428859.35“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以
1347516.19-2762067.86“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-69427740.55-59807992.16
列）经营性应收项目的减少（增加以-358178616.2139760552.90“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以
150509647.20-108895435.71“－”号填列）
其他121961609.57
经营活动产生的现金流量净额683501537.39366937878.32
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额522767314.20174388968.38
减：现金的期初余额174388968.38182863778.82
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额348378345.82-8474810.44
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物2000000.00
其中：
山东联欣环保科技有限公司2000000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物1212752.79
其中：
山东联欣环保科技有限公司1212752.79
其中：
处置子公司收到的现金净额787247.21
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金522767314.20174388968.38
其中：库存现金1821124.551711506.90
可随时用于支付的银行存款520946189.65171821521.70
可随时用于支付的其他货币资金855939.78
三、期末现金及现金等价物余额522767314.20174388968.38
十七、母公司财务报表主要项目注释
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款220045648.87375914291.43
合计220045648.87375914291.43
（1）应收股利
□适用□不适用（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
股权转让款10000000.0010000000.00
合并范围内往来款317900.00206552509.50
备用金借款6023.37217270.70
保证金押金52226964.002485575.00
股权收购诈骗案应追偿款613949349.50616060000.00
其他2173703.21
合计678673940.08835315355.20
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减信用损失
值)值)
2022年1月1日余额14929169.33444471894.44459401063.77
2022年1月1日余额在本期
本期转回772772.56772772.56
2022年12月31日余额14156396.77444471894.44458628291.21
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）50375226.58
1至2年50900.00
2至3年50500.00
3年以上628197313.50
3至4年12154000.00
5年以上616043313.50
合计678673940.08
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他其他应收款坏
459401063.77772772.56458628291.21
账准备合计459401063.77772772.56458628291.214）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例股权收购诈骗案
第一名613949349.505年以上90.46%444471894.44应追偿款
第二名保证金50000000.001年以内7.37%
第三名股权转让款5000000.003-4年0.74%5000000.00
第四名股权转让款5000000.003-4年0.74%5000000.00
第五名往来款2000000.005年以上0.29%2000000.00
合计675949349.5099.60%456471894.44
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元项目金额说明主要为本报告期内部分生产装置进行
非流动资产处置损益-10071632.43产品升级项目改造拆除产生的损失。
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密主要为本报告期内收到的政府补助及切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或4733770.26递延收益确认金额。
定量持续享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的主要为本报告期内确认的公允价值变
7302719.46
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产交易动收益及理财产品产生的收益。
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1971.16
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-381514.84主要为本报告期内享受固定资产一次
其他符合非经常性损益定义的损益项目4082940.22性加计扣除导致。
减：所得税影响额-540713.21
少数股东权益影响额494409.78
合计5714557.26--
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润43.70%0.570.56扣除非经常性损益后归属于公司
43.31%0.560.56
普通股股东的净利润山东联创产业发展集团股份有限公司董事会
2024年5月10日
