山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

山东联创产业发展集团股份有限公司

2024年半年度报告

2024年8月28日

1山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人王宪东、主管会计工作负责人王宪东及会计机构负责人(会计主管人员)韩

晓静声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

公司存在市场竞争风险、环保风险、安全生产风险、政策变化风险，敬请广大投资者注意投资风险。详细内容见本报告“第三节管理层讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对措施”

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理..............................................25

第五节环境和社会责任...........................................26

第六节重要事项..............................................36

第七节股份变动及股东情况.........................................46

第八节财务报告..............................................52

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备查文件目录

一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

三、其他相关文件。

以上备查文件的备置地点：公司证券部。

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释义释义项指释义内容

联创股份、公司、本公司、集团指山东联创产业发展集团股份有限公司

华安新材指山东华安新材料有限公司，公司子公司联创聚合物指山东联创聚合物有限公司，公司子公司联创聚氨酯指淄博联创聚氨酯有限公司，公司子公司深交所指深圳证券交易所

巨潮资讯网、巨潮网指中国证监会指定创业板信息披露网站

由聚醚（酯）多元醇和（或）生物基多元醇、催化剂、泡沫稳定剂、

聚氨酯硬泡组合聚醚、组合聚醚指发泡剂、交联剂及阻燃剂等原料混合而成，是生产各种聚氨酯硬质泡沫的主要原料。

主要用于高温环境下的制冷空调系统、热泵、多种配混冷媒的重要组

二氟一氯乙烷（HCFC-142b） 指 分，以及聚合物（塑料）发泡、恒温控制开关及航空推进剂的中间体，同时用作 PVDF 和氟橡胶化工原料。

二氟乙烷（HFC-152a） 指 主要用作致冷剂、气溶胶喷射剂及有机合成中间体。

是一种含氟聚合物，具有良好的耐化学腐蚀性、耐候性、耐高温性、聚偏氟乙烯（PVDF） 指 耐氧化性、耐辐射性、耐磨性，还具有介电性、热电性等优良性能，是目前含氟聚合物中产量位居第二的产品。

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称联创股份股票代码300343股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称山东联创产业发展集团股份有限公司

公司的中文简称（如有）联创股份

公司的外文名称（如有） LECRON INDUSTRIAL DEVELOPMENT GROUP CO. LTD公司的外文名称缩写（如LECRON

有）公司的法定代表人王宪东

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名刘凤国李慧敏

联系地址 淄博市张店区华光路 366 号科创大厦 B 座 9 层 淄博市张店区华光路 366 号科创大厦 B 座 9 层

电话0533-27529990533-2752999

传真0533-27529990533-2752999

电子信箱 lczq@lecron.cn lczq@lecron.cn

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□适用□不适用

公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

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四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）392823606.18481390967.93-18.40%归属于上市公司股东的净利

-12722605.1423763080.00-153.54%润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益的净利润-19663337.4919544126.20-200.61%

（元）经营活动产生的现金流量净

17153211.75147412745.49-88.36%额（元）

基本每股收益（元/股）-0.010.02-150.00%

稀释每股收益（元/股）-0.010.02-150.00%

加权平均净资产收益率-0.64%1.33%-1.97%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）2578033076.493068325252.87-15.98%归属于上市公司股东的净资

1914694392.381986305971.81-3.61%产（元）

公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权益金额

□是□否

支付的优先股股利0.00

支付的永续债利息（元）0.00

用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股）-0.0119

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值-731943.38主要为本报告期内报废、处置固定资

7山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文准备的冲销部分）产产生的损失；

计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的主要为本报告期内收到的政府补助及

1199779.46

标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补递延收益转入；

助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业主要为本报告期内确认金融资产的公务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产

6122444.31允价值变动收益及理财产品产生的收

生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金益；

融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出743720.50

其他符合非经常性损益定义的损益项目1746566.64

减：所得税影响额1555121.31

少数股东权益影响额（税后）584713.87

合计6940732.35

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

(一）报告期内公司所处行业情况

1、含氟新材料板块

我国氟化工行业起源于二十世纪五十年代，经过60多年的发展，形成了无机氟化物、氟碳化学品、含氟高分子材料及含氟精细化学品（含无机氟化物）四大类产品体系和完整的门类。下游产品广泛应用于建筑、现代交通、电子电器、工业制造、通讯工程、航空航天、国防、医药医疗、新能源、环保、生活日用等领域，并且随着科技进步正在向更广更深的领域拓展，已成为国家战略新兴产业的重要组成部分。

氟化工是我国经济高质量发展的基石之一。中国氟化工行业“十四五”发展规划中指出，目前我国各类氟化工产品的总产能超过640万吨，总产量超过450万吨，总产值超过1000亿元，其中，含氟制冷剂占世界产能70%、四大氟聚合物总产能约占到世界60%，我国已成为全球氟化工产品生产和消费大国。经过多年的发展，我国氟化工行业已经形成规模优势和成本优势，有利于向高附加值、高技术壁垒的产品发展，促进制造业结构调整和产品升级。随着国内氟化工技术水平的不断提高，中国氟化工产业有望同时具有资源优势和国际范围内的市场优势。

(1)含氟制冷剂行业

含氟制冷剂是氟化工下游最主要的应用，主要消费领域包括家用空调、冰箱冷柜、工业制冷、汽车空调，以及非制冷用途的塑料发泡剂、气雾剂和灭火剂等七大类。从需求上看，空调是主要的需求终端。随着我国人均 GDP 的提升、城镇化进程的推进，空调、冰箱、汽车等的产品的需求逐年提升，制冷剂的需求也随之增长。据 Mordor Intelligence，2023 年我国制冷剂产能约占全球的比重 65%，制冷剂需求约占全球的 40%。

根 Research and Markets 预计，全球制冷剂需求量将从 2024 年的 202 万吨提升至 2029 年的 229 万吨，复合增速为2.5%。

含氟制冷剂行业至今已经历了四代产品我国制冷剂行业正处于第二代制冷剂配额持续缩减和淘汰、第

三代制冷剂步入配额制度管制时代、第四代制冷剂由于成本、应用专利等问题尚未进入大规模推广适用的阶段。从历史进程来看，第一代制冷剂（CFCs）由于对臭氧层的严重破坏性，于 2010 年在全球范围内淘汰并禁产；第二代制冷剂（HCFCs）因破坏臭氧层且温室效应值较高根据《蒙特利尔议定书》基加利修正案规定，目前发达国家已近完全淘汰，发展中国家配额持续削减；第三代制冷剂（HFCs）是当前的主流，安全且不破坏臭氧层，但其温室效应值较高，根据《基加利修正案》规定后续也将逐步削减；第四代制冷剂（HFOs、HCs）凭借其良好的环保特性（ODP 值为零，极低的 GWP 值），已在部分发达国家得到使用，对我国及其他发展中国家而言，其研发、生产及下游转换成本仍较高，受到供应量较小及价格较高等因素的影响，尚未开始规模化应用。具体情况如下：

含氟制冷剂物质类型代表产品使用情况

CFC-11、CFC-12、CFC-

第一代 氯氟烃类（CFCs） 破坏臭氧层，全球范围已淘汰并禁产

113、CFC-114、CFC-

9山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

500

HCFC-22 、 HCFC-

141b 、HCFC- ODP 值较 CFCs 更低，发达国家已经完全淘

第二代 氢氯氟烃（HCFCs）

142b 、 HCFC-123 、 汰，我国实行配额制度，逐渐减产

HCFC-124

HFC-32 、 HFC-

ODP 值为 0，对臭氧层无破坏，在发展中国

125 、 HFC-134a、HFC-

第三代 氢氟烃（HFCs） 家逐步替代 HCFCs 产品，但 GWP值较高，目

152a、HFC-143a、前欧盟等发达国家已开始削减用量

R410A、R404A、R507C

ODP 值为 0，GWP 值低，较为环保，因价格

HFO-1234yf、HFO-

第四代 碳氢氟类 HFOs 高及专利保护尚未规模化使用，目前主要在

1234ze发达国家使用。

当前，我国二代制冷剂处于配额加速淘汰的过程中，2023年合计生产配额为21.48万吨，2024年生产配额下降至 21.3 万吨，但属于 PVDF 等氟化工产品原材料用途的 HCFC-142b（不下线）不受限制。在此之前，

第三代制冷剂由于争夺配额，市场大打价格战，行业进入一种无序化竞争。随着2023年11月6日我国第三代制冷剂配额分配方案的正式落地，HFCs 正式步入配额生产的强约束时代，行业进入有序发展。根据《蒙特利尔议定书》基加利修正案，我国应在 2024 年冻结 HFCs 的消费和生产，自 2029 年开始削减，到 2045 年后将 HFCs 使用量削减至其基准值 20%以内。虽然当前市场主流是第三代制冷剂，但由于四代制冷剂的环保性更为优越，未来在环保压力下有望持续迭代升级，从政策层面来看，四代制冷剂有望成为更加理想的制冷剂方案。

(2)锂电池新材料行业

新能源市场消费需求连续两年大规模释放后，行业增速有所减缓，根据工业和信息化部电子数据显示，受需求端增速下降、供给端产能释放及市场预期变化等因素影响，动力电池主要原材料价格下降，价格下跌对电池材料类和资源类企业经营业绩产生了不利影响。

锂电级聚偏氟乙烯（PVDF）产品属于锂电池辅材中较为关键的材料之一，主要用于锂电池中的正极粘结剂与隔膜涂覆。PVDF 受原材料 HCFC-142b 影响较大，新建 PVDF 可以配套生产 HCFC-142b，但不允许对外销售 HCFC-142b。随着行业新增产能投产，供需格局出现阶段性失衡，价格出现明显下跌。

2、聚氨酯新材料板块

得益于中国经济的发展以及工业化程度的提高，聚氨酯工业经历了20多年的高速增长，产业规模迅速扩大，中国已成为全球最大的聚氨酯原材料和制品生产基地，呈现上游基础原材料高度集中、下游应用范围不断扩大、各应用细分子行业差异化发展的总体特征。报告期内，受到全球经济环境、行业周期等影响，行业景气度处于较低位置。

聚氨酯制品凭借低温柔顺性好、抗冲击性高、耐辐射、回弹范围广、粘结性好、节能环保等诸多优良性能，已被广泛应用于生产、生活中的众多领域并在部分领域逐渐成为传统塑料、橡胶，甚至金属等材料的理性替代品。作为第六大合成材料，聚氨酯产品可以广泛应用于建筑、汽车、家具、家电，服装、制鞋、箱包、机械和国防军工等国民生活的各个领域。由于生产工艺不同，聚氨酯产品形态及制成性能均存在差异。在我国聚氨酯消费中，聚氨酯泡沫（包括软泡、硬泡）是占比最多的产品。聚醚行业细分领域众多、下游客户数量及类型众多，不同细分产品领域竞争点及需求点有一定差异。

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从近几年市场情况来看，聚氨酯制品市场广阔，但产品结构并不均衡，聚氨酯市场正在从成长阶段向成熟阶段过渡，近几年随着建筑、房地产等行业增速下降，家具消费市场整体趋于平稳，行业整体进入了产业整合和提升阶段。

(二）报告期内公司从事的主要业务及产品

1、含氟新材料

公司专注于含氟新材料的研发、生产和销售，经过多年发展公司已拥有氟化工必需的产业自我配套体系，并以此为基础，形成了包括基础配套原料、含氟制冷剂、含氟聚合物、含氟精细化学品等在内的完整的氟化工产业链。具体情况如下：

（1）含氟制冷剂

公司 HCFCs 制冷剂主要包括 HCFC-142b，可以用作汽车空调、家庭空调系统及冰箱等设备制冷系统的制冷剂，也可用作生产 PVDF 等含氟高分子化合物的原料。HCFC-142b 属消耗臭氧层物质（ODS），我国已于

2013年开始冻结其生产量并从2015年开始实施配额削减，其作为原料用途的生产量不受配额限制。公司制

冷剂还可在聚氨酯行业中用作塑料发泡剂、半导体行业中用作电子清洗剂及精细化工中用作气雾剂等。

本公司作为老牌化工行业企业，多年来积累了丰富的生产经营经验并持续进行技术突破，产品矩阵不断扩张，在第四代制冷剂领域布局比较早、力度比较大，目前已经具备万吨级产能。氟代烯烃系列产品属于新一代低碳环保制冷剂，其 HFO-1233zd 也可用于低 GWP 新型发泡剂，其臭氧损耗潜值（ODP）为零，温室效应潜值（GWP）低，广泛应用于空调制冷等系统。

（2）含氟聚合物——PVDF

含氟聚合物附加值较高，是细分领域中发展较快、具有前景的产业之一。目前，公司已产业化的含氟聚合物主要是 PVDF（聚偏氟乙烯）。国内生产含氟高分子材料的企业均为氟化工一体化程度较高的行业龙头，含氟聚合物通过上游产品含氟单体聚合等工序生产，因其具有良好的耐候性、耐温性、介电性、最高的抗张强度、抗压缩强度、耐磨性和耐切割性等优良性能，具有广泛的用途。近年来，受益于通讯电缆、局域网电

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缆、5G 网络基站、智能手机用导线等方面需求增长以及新能源、环保、桥梁、建筑、半导体等行业的发展，我国含氟高分子材料主要产品产量总体呈稳定较快增长状态。随着锂电、光伏、风电等新能源行业的快速发展，PVDF 在新能源方向的应用比例大幅提升，锂电已经成为 PVDF 最大的下游应用领域。

2、聚氨酯板块

公司为国内专业的聚氨酯系列产品规模化生产企业，主要从事聚氨酯系列产品的研发、生产与销售。公司产品涵盖组合聚醚多元醇、聚酯多元醇、聚醚多元醇等系列产品，形成了聚氨酯产品产业链。具体工艺流程如下：

聚酯多元醇由多元醇和二元酸高温缩聚而成，具有较高的硬度，良好的附着力，在聚氨酯合成中充当柔性软链段的角色，而异氰酸酯与小分子扩链剂构成聚氨酯的硬链段部分。本公司主要生产芳香族聚酯多元醇，由于分子中含有苯环刚性基团，可增加制品强度、耐热性、阻燃性等特点，一般用于制造硬质聚氨酯泡沫塑料，其中高羟值的聚酯多元醇基硬质泡沫，其阻燃性优于聚醚多元醇基泡沫塑料。

聚醚多元醇是聚氨酯合成的主要原料之一，在配方体系中起到关键作用，是由蔗糖、甘油等起始剂与环氧丙烷高温聚合而成的大分子，通过改变起始剂、环氧丙烷比例或者改变加料方式可以得到不同牌号的聚醚，从而应用于组合聚醚不同配方中。

组合聚醚为聚氨酯产业的关键原料，公司主要生产硬泡组合聚醚产品，聚氨酯硬泡应用多是与民生息息相关的行业作隔热保温材料节能，与异氰酸酯进行发泡反应，起到隔热保温的作用。如冰箱、冰柜、建筑外墙/管道保温、冷库、汽车、储罐、热水器、冷链物流等行业，以及仿木家具、包装材料等领域。其中，家电冰箱柜行业耗用硬泡组合聚醚较多，是硬泡组合聚醚的主要应用领域，也是最高端的应用市场。组合聚醚为配方型产品，根据不同应用领域及客户需求提供差异化解决方案，该产品是由聚醚/聚酯多元醇、催化剂、硅油、阻燃剂、发泡剂等按照一定的比例搭配在反应釜中进行充分搅拌而成。经过多年的技术积累，我公司产品在各个应用行业优势突出，在板材行业的高阻燃性能和冰箱行业的“低密低导”领域均有明显技术优势。

(三）报告期内公司产品所处行业的上下游产业链

1、含氟新材料板块

氟化工产业链以萤石为起点，氢氟酸和氟化铝为重要中间体，延伸各类有机氟化物和无机氟化物产品。

其中，有机氟化物主要包括含氟高分子材料、含氟制冷剂、含氟精细化学品三类，其中含氟制冷剂是当前的主要应用，含氟聚合物有 PVDF、PTFE 和 FEP 等，产品处于增长阶段，应用领域逐步拓宽，含氟精细化学品主要包括农药、医药、染料中间体等，产品产量相对较小，但附加值相对较高。氟化工行业的价值重心在中下游产品，从萤石开始，随着产品加工深度的增加，产品的附加值成几何倍数增长。萤石的价格只有数千元，制冷剂的价格在万元左右，含氟高分子材料从数万元至十几万不等，而含氟精细化工产品的价格可以达到几十甚至上百万元。具体情况如下：

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（1）含氟制冷剂

制冷剂位于氟化工产业链中下游，上游受资源端影响较大，下游以空调作为主要的应用场景，占比约

78%，广泛应用在冰箱、家用空调、汽车空调等制冷领域。我国是全球主要的空调、冰箱和汽车生产消费大国，也因此主导了全球制冷剂的生产和消费。

含氟制冷剂化学稳定性强、热力学性能优异，根据参与反应的卤代烃的差异，工业上可以合成不同的制冷剂。含氟制冷剂还可在聚氨酯行业中用作塑料发泡剂、半导体行业中用作电子清洗剂及精细化工中用作气雾剂等。此外，还可以作为原料进一步生产下游各类的氟聚合物，其中 PVDF 是锂电和光伏所需原料，PTFE在集成电路与 5G 电信的领域有广阔的用途。

（2）含氟聚合物——PVDF

本公司目前主要生产的含氟聚合物为锂电级 PVDF。PVDF 是一种高性能的聚合物材料，具备耐老化、易加工和压电性等特性，是全球仅次于 PTFE 的第二大含氟聚合物。含氟聚合物处于氟化工产业链的中后端，产品附加值高，为战略性新兴产业不可或缺、不可替代的支撑材料。含氟聚合物结构复杂、种类繁多且性能优异，下游应用广泛。由于氟元素的引入，相较于一般聚合物产品（如聚乙烯、聚丙烯、聚氯乙烯），含氟聚合物如 PTFE、PVDF 等具有耐高温性能、耐酸碱性和耐溶剂性、电性能、机械性能、不粘性、耐候性、憎

水性等优异的性能，因此广泛适用于众多新兴高精尖领域，如在通信、新能源、电子电器、航空航天、机械、纺织、建筑、医药、汽车等领域其应用不断拓宽，对中国未来各个领域发展至关重要。

从上游来看，HCFC-142b 是 PVDF 的主要原材料。从下游市场看，PVDF 主要被广泛应用于耐候涂层、注塑、锂电池和光伏背板膜等新能源领域。随着新能源领域的飞速发展，PVDF 下游应用领域中锂电池及光伏占比变大，PVDF 需求快速拉升。由于新能源汽车和对安全性、稳定性要求更高，因此，从品质和价格上进行排序，电池级 PVDF＞光伏级 PVDF＞涂料级 PVDF。

2、聚氨酯板块

聚氨酯是目前所有高分子材料中唯一一种在塑料、橡胶、泡沫、纤维、涂料、胶粘剂和功能高分子七大

领域均有应用价值的合成高分子材料。聚氨酯产业链包括聚氨酯上游基础原料、聚氨酯原料、聚氨酯制品；

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其中聚氨酯原料为整个产业链条中最为关键的部分，主要为异氰酸酯和多元醇，聚醚多元醇简称聚醚是重要的聚氨酯原料，由起始剂（如甘油、丙二醇）与环氧乙烷（EO）、环氧丙烷（PO）等在催化剂的作用下经加聚反应制得。聚氨酯中游初级制品包括泡沫塑料、弹性体、纤维塑料、纤维、鞋革树脂、涂料、胶粘剂和密封胶等树脂制品，而后这些初级制品可以进一步加工利用到家居、家电、交通、建筑、日用品等行业，广泛应用于建筑、汽车、纺织、机电、石化、能源、军工等领域，这些构筑了聚氨酯产业链的终端下游。具体情况如下：

聚氨酯分为聚酯型和聚醚型，聚氨酯制品的种类、形态和性能差别巨大，聚氨酯单体结构主要由上游原料和目标性能而定。根据应用领域的不同，聚氨酯下游制品可以分为硬泡聚醚、软泡聚醚以及 CASE 用聚醚。

聚氨酯泡沫塑料分为软泡和硬泡，聚氨酯软泡主要用于家具、汽车、服装等，聚氨酯硬泡主要应用于冰箱、冰柜、冷库、管道保温、板材和建筑保温等领域。公司聚氨酯板块业务主要生产硬泡组合聚醚，产品可主要应用于冰箱冰柜、冷链物流等隔热保温领域，以及建筑外墙保温节能等领域。

(四）报告期内公司所处行业的发展趋势

尽管2023年化工行业面临一些挑战，未来几年，国内化工行业仍处于重要战略机遇期。随着宏观经济环境逐渐改善，市场规模的扩大、技术的进步，半导体、新能源、航空航天、军工等领域关键材料的需求或持续提升，为化工行业提供更多的机遇和可能性。其次，国家正在布局新一轮设备更新、消费品以旧换新，这将有望显著推动市场消费，进而成为催化化工品需求释放的推动力。此外，在“十四五”期间，国家战略方针也将有望从多方面给予了新材料领域发展的大力支持，积极推动了行业的快速进步。未来几年，化工行业有望继续保持稳定的发展，并出现更多的新兴领域和新产品。

1、含氟新材料板块

(1)含氟制冷剂行业

目前氟化工行业的政策方向主要涉及环境保护，淘汰落后产能，产业结构优化等方面。制冷剂作为少见的、供给严格受控的化工产品，属于典型的政策驱动型行业，实际供给受到政策配额限制。2023年8月9号，生态环境部正式召集 50 余家国内 HFCs 生产企业和相关协会召开《2024 年度全国 HFCs 配额总量设定与分配实施方案》（初稿）行业交流会，就 HFCs 配额方案与生产企业进行了交流。2023 年 11 月，生态环境部发布《2024年度氢氟碳化物配额总量设定与分配方案》，配额分配方案正式出台。2024年1月11日，生态环境部发布《关于2024年度消耗臭氧层物质和氢氟碳化物生产、使用和进口配额核发情况的公示》。

14山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文当前，二代制冷剂 HCFCs 的生产与消费均受配额限制；三代制冷剂也已进入配额管理期，根据《蒙特利尔议定书》基加利修正案的相关规定，2024年三代制冷剂已进入削减阶段。虽然在未来较长一段时间来看，

第三代制冷剂依旧是制冷剂的主力产品。但第四代制冷剂因其卓越性能与环保性终会成为第三代 HFCs 制冷

剂的绿色替代方案，长期来看是制冷剂行业的发展契机。提前布局四代制冷剂的公司有望实现产业升级并取得先发优势，从而提高市场占有率。在此过程中，布局较晚、规模较小、利用率过低的企业将逐步退出市场或被大企业整合，行业集中度有望进一步提升。

目前，公司第四代制冷剂领域布局比较早、力度比较大，是国内具有独立生产专利的生产厂家，产业化程度比较成熟，目前已经具备万吨级产能；此外，公司决定将进行装置改造，规划通过技改进行扩产，并根据市场情况逐步释放产能。

(2)锂电池新材料行业

随着全球新能源汽车市场的持续增长和储能领域的广泛应用，锂电池需求将继续保持快速增长态势。根据 GGII 数据显示，我国锂电池应用结构中动力电池占据主导地位，市场份额维持在 70%以上，新能源汽车行业的快速发展对锂电池需求起着关键拉动作用。随着锂电池领域用量逐年扩大，PVDF 在锂电池领域需求占比达到 70%以上。电池级 PVDF生产壁垒较高，其性能和用量对锂电池循环性能、快速充放能力以及电池内阻等电化学性质有着重要影响。

新能源汽车产业作为中国现代化产业体系建设的重要组成部分，下一步依然将得到更大的支持和快速地发展。从政策导向来看，2023年6月19日，财政部发布了关于延续和优化新能源汽车车辆购置税减免政策的公告。2024年2月国务院再次发文推动废旧动力电池循环利用。同时，在2024年两会的政府工作报告上，国务院总理李强作政府工作报告中多次提到锂电产业链上下游。2024年电动化转型全面起步，中国持续领跑，智能网联新能源汽车，包括锂电新材料等领域，将成为2024年推动产业链供应链优化升级，发展“新质生产力”的重点。随着消费痛点的逐步消除，企业去库完成及下游需求超预期增长，中国新能源汽车产业仍有望保持较高速度的增长，供需共振下，锂电池新材料行业有望迎来更大的发展空间，有望拉动锂电池辅材PVDF 的需求。

2、聚氨酯板块

聚氨酯材料经过几十年的发展，已经涵盖了生产生活中的各个方面，未来仍有广阔的发展空间。从应用领域来看，建筑、汽车、家具等多个领域对聚氨酯需求的增加为市场注入了强大的活力。然而，近几年建筑、房地产等行业增速由高转低，家具消费市场趋于平稳发展，行业开始进入产业整合和提升阶段。在此过程中，附加值高的聚氨酯产品有望在差异化竞争中胜出。

与此同时，环保和可持续发展的理念不断深化，市场对新型聚氨酯材料及制品的需求也日益提升。中国聚氨酯行业“十四五”发展指南对聚氨酯行业提出了较为明确的要求，提出了聚氨酯行业应加大对功能性、绿色安全环保型助剂的复合技术开发及应用，要积极推进聚氨酯发泡剂 ODS 替代。随着国家对安全生产、环境保护以及市场对产品质量、性能等要求的提高，越来越多的聚氨酯头部企业调整产品结构。面对聚氨酯产品高端不足、贸易壁垒加深的挑战影响下，绿色低碳和高质量发展趋势的聚氨酯制品将成为今后的主旋律，聚氨酯工业的行业结构调整和产业升级步伐将有望加快，这也标志着我国聚氨酯行业进入了高质量发展的技术提升期。

15山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

整体来看，政策、汽车工业、建筑节能以及冷藏市场的新需求将是2024年拉动聚氨酯行业发展的重要因素。持续推出功能先进的新产品仍是聚氨酯材料发展的主要驱动，通过改性材料提升聚氨酯行业的性能从而扩大其下游应用范围，增长点从技术创新转至产品及应用场景的创新，有望进一步推动促进聚氨酯工业健康发展。

二、核心竞争力分析

1、平台级布局，专注高附加值产品，具有先发优势，提高公司持续盈利能力

优化产品结构，以技术研发创新能力来保证公司的可持续发展。为进一步提升公司行业核心竞争力，在公司具有核心竞争力产品的同时，依靠公司强大的研发实力及技术合作，不断向下游高附加值的新兴产业延伸，较早的在第四代制冷剂领域布局，优化公司产业。

根据公司长期发展战略规划，已落实向更环保的四代制冷剂延伸的战略，且力度比较大，现已经储备商业化工艺技术和具备产业化落地基础，产业化程度已相对成熟。通过不断丰富公司产品类型、拓宽业务范围，目前公司第四代制冷剂已经具备万吨级产能。为后续市场快速扩大规模，抢占市场份额，分享行业增长红利，实现可持续良好发展打下了坚实的基础，为公司在未来相关产业领域抢占市场份额提供有力支撑。

2、发展产业一体化，致力于打造完整的上下游产业链，产业协同助力公司形成长期的竞争优势

扎实推进纵向产业一体化、应用多元化的战略，围绕含氟新能源相关材料，沿链聚合，副产品综合利用，实现产业链可循环，以产业协同发展推动产业转型与升级。一方面，积极发展氟化工产业重点环节新型含氟制冷剂（尤以第四代制冷剂最为突出）；另一方面，利用原料自产的优势，扩产新产品以满足光伏、动力锂电池、储能领域等对相关氟材料需求。

公司完善的产品链带来生产的一体化，生产从源头的基础原料开始，可以有效地降低生产成本，保证产品质量的稳定。同时，凭借丰富的产品结构、联产技术及设备，在保证主营产品生产的同时，还能够将生产环节中产生的副产品综合利用，生产出具有更高经济价值的其他产品，有效降低总体生产成本，可有效抵御产品价格波动风险，保障公司持续盈利水平。这体现了公司有效配置资源的能力，通过完善一体化战略布局，提高了经营效率，加强业务协同，保障原料供应，发挥了产业链成本优势，形成了长期的行业竞争优势。

3、管理团队理念领先，经验丰富，经营具有长期稳定性

公司自成立以来，以稳定经营、提高生产效率为目的，致力于打造优质的管理团队，搭建起符合公司运营特色的全方位精益管理体系，进一步提高品质与效率。公司始终坚持组织团队管理能力培训，积极建设公司文化，如今已形成一支理念领先、积极创新、拼搏实干的队伍。

在管理团队的带领下，公司坚持技术创新与规模发展并举，积极转变经济增长方式，转变经营理念，加强运营管理高效化，提升对客户需求的响应速度和服务质量，强化运营管理决策与效率；加大研发费用投入，以创新能力推动创新发展；调整产品结构，节能降耗，降本提效，提升现有产品的行业竞争力和产品的技术含量；努力提升企业核心竞争优势。

4、具有对外研发合作优势，紧跟下游终端市场需求，推动科技成果转化与人才培育，实现技术与人才

齐头并进

16山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

公司经多年研发与发展，在氟化工新材料、聚氨酯新材料等领域已形成自主核心技术。为进一步提高研发实力，公司与中山大学联合共建的“中山大学—联创碳中和技术研究院”聚焦碳中和相关技术的研究与应用开发开展工作，实现技术攻关和人才培育双赢。研究院将重点推进碳中和相关技术的研究与应用开发，开展固态锂离子电池领域的应用研究与开发、人才培养，推动研究成果的孵化与转化。

公司将依托于自身研发技术和资源，以科技成果转化为目的，以创新能力与技术合作保证公司可持续发展，紧跟下游终端市场需求。在对环保制冷剂、聚氨酯高附加值产品研究的同时，提高了公司产业竞争力，加强与学术研究与开发端的绑定，推动了公司在氟化工及聚氨酯行业的项目开展，有助于公司高质量可持续发展。近年来，企业创新团队共承担国家、省部级科研项目近十项，完成多项科技成果转化，建成7套工业化生产装置，获得科技成果鉴定8项，获得国家技术发明二等奖、省级科学技术奖一等奖、中国专利优秀奖等多项奖励。

5、研发实力雄厚，技术储备丰富，荣誉颇多，具有领先技术优势和产品质量

公司以强大的创新研发能力作为核心竞争优势。多年来，殊荣颇多，具有较好的企业形象。经过多年潜心研发，公司拥有多项专有技术，现拥有有效专利技术82项，其中三件专利分别荣获中国专利优秀奖、中国石油和化学工业专利优秀奖、中国氟硅行业专利优秀奖。公司及其子公司先后获得2023中国氟化工上市公司 TOP10、全球氟化工 TOP20、山东省新材料领军企业、中国氟硅行业创新型企业、2024 年中国氟硅行业

科技创新一等奖等殊荣，为持续保持创新能力及技术领先地位奠定了基础。

公司建有山东省含氟烯烃低碳环保制冷剂工程技术研究中心、山东省含氟烯烃工程实验室、山东省企业

技术中心、山东省“一企一技术”研发中心；被中国兵器工业集团第四研究院确定为“产业化基地”和国家

“氟氮化工资源高效开发与利用国家重点实验室”中试基地，研发设备先进齐全，研发能力强大。

在传统的含氟制冷剂领域，公司经过十几年的积累，具备了行业领先的成套生产工艺技术；在新型环保制冷剂领域，公司是国内具有第四代制冷剂、第四代发泡剂系列产品自主知识产权、独立生产专利的生产厂家；在含氟聚合物产业链上，新能源电池正极材料粘结剂 PVDF 生产工艺日益成熟，新工艺开发也已完成并即将在新的生产线上加以运用；公司还储备了多款含氟精细化学品、含氟医药中间体等氟化工领域高端产品，并择机推进产业化进程。在聚氨酯新材料领域，公司着重开发升级换代产品生物基聚氨酯，亦能体现公司对传统产品具备持续迭代的技术能力。

6、长期稳定的客户群体，具备广阔的产品需求空间

在传统氟化工板块，公司拥有稳定的客户群体；在含氟聚合物产业链上，公司建成新能源电池正极材料粘结剂 PVDF 产线并顺利投产，成为国内头部企业的合格供应商；在含氟精细化学品、含氟医药中间体等氟化工领域高端产品方向，公司也拥有广泛的下游产品客户群。

在聚氨酯板块，公司保持传统优势，市场占有率较高，比如冷链物流行业、建筑板材行业等。另外，公司利用自己的科研开发优势，积极开拓国外市场，陆续开发了韩国、东南亚和中东的新客户，为客户开发了优质的产品。

三、主营业务分析概述

17山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入392823606.18481390967.93-18.40%

营业成本358562798.28398714765.93-10.07%

销售费用8404237.3010549617.24-20.34%

管理费用25959928.3733392979.49-22.26%主要原因为本报告期内利

财务费用-3156987.62-7663877.54息收入及汇兑收益较上年同期下降导致；

所得税费用-3527423.90-3384849.90

研发投入20830233.4726708665.17-22.01%主要原因为本报告期内销经营活动产生的现金

17153211.75147412745.49-88.36%售收入下降进而导致销售

流量净额回款较上年同期下降；

主要原因为本报告期内上投资活动产生的现金年度购买理财产品在报告

-14914592.94-39491635.08流量净额期内收回及本报告期内支付股权转让款导致；

筹资活动产生的现金主要原因为本报告期内支

-82861540.41-38418031.05流量净额付承兑业务保证金导致；

主要原因为本报告期内受现金及现金等价物净

-78867839.6374513116.60-205.84%经营活动产生的现金流量增加额减少导致；

主要原因为本报告期内收

投资收益4849533.012818270.8572.07%到的理财产品收益较上年同期增加导致；

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

占比10%以上的产品或服务情况

□适用□不适用

单位：万元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分产品或服务含氟新材料产

26716.4924093.849.82%-12.98%1.75%-13.05%

品聚氨酯新材料

12565.8711762.446.39%-27.95%-27.36%-0.76%

产品

报告期内，分季度对比，二季度公司加大市场开拓力度，主要产品销售量较第一季度有明显增加，再者通过调整产品结构，加大明星产品的销售力度，产品销量明显增长。第二季度实现营业收入39282.36万元，

较第一季度增长24970.71万元；各产品毛利率稳定，整体市场需求出现稳定向好迹象。

18山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

四、非主营业务分析

□适用□不适用

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末重大变动说占总资产比占总资产比比重增减金额金额明例例

货币资金316575416.1512.28%660818450.2021.54%-9.26%

应收账款105399445.414.09%129563794.144.22%-0.13%

存货175071334.036.79%140653362.994.58%2.21%

固定资产498606559.6519.34%481902636.4215.71%3.63%

在建工程179589878.876.97%192866544.856.29%0.68%

使用权资产4215855.080.16%6152255.600.20%-0.04%

短期借款64828238.892.51%224271241.967.31%-4.80%

合同负债10124162.180.39%8277458.540.27%0.12%

长期借款45474959.841.76%19774290.000.64%1.12%

租赁负债264302.840.01%2742952.510.09%-0.08%

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

1.交易性

金融资产

54530491258688551030067527114741932

（不含衍

33.54.7901.0007.4133.44

生金融资

产）

4.其他权

益工具投3333.333000.00-333.330.00资

54530821258688602900767527414741932

上述合计-333.33

66.87.7918.5207.4133.44

金融负债0.000.00

19山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

4、截至报告期末的资产权利受限情况

项目账面价值（万元）受限原因

货币资金8465.54银行承兑汇票保证金、保函保证金

固定资产2280.34贷款抵押

无形资产3921.12贷款抵押

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

142985700.000.00100.00%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

单位：元未达截至截止到计是否报告报告投资本报划进披露披露为固期末期末项目投资项目告期资金项目预计度和日期索引定资累计累计名称方式涉及投入来源进度收益预计（如（如产投实际实现行业金额收益有）有）资投入的收的原金额益因

6000

吨/年

PVDF 关于及配投资

套1.1建设公司

万吨/新项自有2021年11851684目的

化工资金100.0不适年07HCFC- 自建 是 4955 6341 公告》

行业或自0%用月30R142b .18 6.14 （公筹资日联产3告编金

万吨/号

年2021-HFC- 078）

R152a项目2.5万化工18866000公司因市2022《关自建是0.15%

吨/年行业7.92083.自有场情年01于对

20山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

PVDF 44 资金 况发 月 21 外投及配或自生重日资的套4.5筹资大变公告》万吨/金化，（202年行业2-HCFC- 发展 009）

R142b 出现联产阶段

12.5性失

万吨/衡，年以及

HFC- 公司

R152a 产品项目体系及工艺的新需求，该项目暂缓建设，并对项目建设规划进行再论证。

10000

公司

吨/年自有

低 GWP 7280 1906

化工资金55.00不适

含氟自建是853.3916

行业或自%用

烯烃90.65筹资技改金项目

19151935

合计------46772741----0.000.00------.006.23

4、以公允价值计量的金融资产

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允初始投资的累计公报告期内报告期内累计投资资产类别价值变动其他变动期末金额资金来源成本允价值变购入金额售出金额收益损益动

399960189000345260623857247602

基金0.00自有资金

001.00000.00001.006.40627.38

145344125868362030330011486375226590

其他自有资金

932.548.79001.00106.415.52606.06

545304125868551030675271111023474193

合计0.000.00--

933.548.79001.00107.4131.92233.44

21山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用报告期内委托理财概况

单位：万元委托理财的资金逾期未收回的金逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额来源额已计提减值金额

银行理财产品自有资金40200.0022500.0000

券商理财产品自有资金16611.1616611.1600

合计56811.1639111.1600

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用□不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用□不适用

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

22山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润含氟新材

山东华安--料产品的1166654131786791159022580783新材料有子公司17082811530495

研发、生00694.5001.0841.91

限公司2.935.82

产、销售报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响

山东联亿产业投资有限公司新设目前处于项目建设期，影响较小；

山东碳塑新材料科技有限公司注销前期无业务，影响较小；

山东新联创生物科技有限公司出售所持10%股权前期无业务，影响较小；

上海放羊数字科技有限公司注销前期无业务，影响较小。

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

山东联创产业发展集团股份有限公司（以下简称“联创股份”）与中骏天宝资本管理（北京）有限公司（以下简称“中骏天宝”）共同发起设立北京鼎盛嘉禾投资管理中心（有限合伙）（以下简称“鼎盛嘉禾”）。鼎盛嘉禾认缴出资总额为人民币4901万元，其中，中骏天宝作为普通合伙人认缴出资人民币1万元，并担任执行事务合伙人；联创股份作为有限合伙人认缴出资人民币4900万元。

根据合伙协议规定，鼎盛嘉禾仅投资于北京行圆汽车信息技术有限公司或其控制、分拆的业务主体的股权或债权。

中骏天宝负责鼎盛嘉禾的资金募集、设立备案、日常管理及信息披露、尽职调查及相关商业谈判、投资决策、投资及退

出的交易方案设计和执行等项工作。鼎盛嘉禾下设投资决策委员会，由3名委员组成。投资决策委员会负责对投资管理团队提交的标的项目的投资及退出等事项进行审议并作出决议，决议须经3名委员全体书面同意。

鼎盛嘉禾投资收益在扣除管理费、托管费及外包服务费等费用后，归还全体合伙人在其实缴出资，直至全体合伙人取得的分配金额足以使其均收回其在鼎盛嘉禾的实缴出资额为止。其余部分，则作为期间可分配投资收益在联创股份和中骏天宝之间按出资比例继续分配。

联创股份作为有限合伙人在很大程度上承担和享有了鼎盛嘉禾大部分的经营风险和报酬，并不局限于认缴出资比例，联创股份将鼎盛嘉禾纳入合并报表范围，与以前年度及本报告期未发生变化。

十、公司面临的风险和应对措施

1、政策变化风险近年来，国家为了促进相关行业的发展，出台了一系列的法规和政策，提供了政策保障和扶持。公司将密切关注对政策变化的预测和判断能力，提高管理层的应变能力。根据国家政策的变动，对业务发展做必要的调整，以避免或减少因政策变动对公司产生的不利影响。

2、市场风险

23山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

虽然公司对投资项目进行了充分的论证，但仍面临着宏观经济变化、市场需求变化、原材料价格波动等方面不确定因素导致项目运营不及预期的风险。公司将采取加强新品研发、深耕细作市场、不断优化产品结构实施差异化销售，不断扩充产能改善品质和交期，提升公司产品竞争力等措施以应对市场竞争风险。

3、环保风险

公司生产过程中会产生废水、废气、废渣等污染性排放物，如果处理不当会污染环境，带来不良后果。公司自建污水处理、污水回用、超低排放、尾气回收等设施，全面确保外排污染物的达标排放。

4、安全风险

公司生产过程中，部分原料或产成品为易燃、易爆物质。产品生产过程中存在着因设备及工艺不完善、物品保管及操作不当等原因而造成意外安全事故的风险。虽然报告期内，公司未发生过重大安全事故，也十分重视安全生产事故的防范，但不排除随着生产规模不断扩大，公司安全生产相关制度可能存在不充分或者没有完全地得到执行等风险，导致重大安全事故的发生，这将给公司的生产经营带来较大的不利影响。针对安全风险，公司将继续加大安全隐患排查和整改力度，内部设置了环保部和安全部及专职安全员，制定了安全生产相关制度，加强了安全环保培训，尽量降低安全生产风险。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料线上参与公司《投资者关系了解公司2023

2024年05月价值在线网络网络平台线上2023年度业绩活动记录表》

其他年度经营相关08日互动交流说明会的全体（编号：情况投资者2024-001）

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

24山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

第四节公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议巨潮资讯网《2024年第

2024年第一次临临时股东大2024年01月192024年01月19一次临时股东大会决议

11.83%时股东大会会日日公告》（公告编号：2024-008）巨潮资讯网《2023年度

2023年度股东大年度股东大2024年05月272024年05月27股东大会决议公告》

8.09%会会日日（公告编号：2024-

035）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因于洋副总裁被选举2024年01月08日公司聘任于洋先生为公司副总裁。

安刚独立董事被选举2024年01月19日补选安刚先生为公司独立董事。

因其个人原因申请辞去公司第四届董

王新独立董事离任2024年01月19日事会独立董事职务，辞职后不再担任公司任何职务。

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

25山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否环境保护相关政策和行业标准

公司及子公司在日常生产经营活动中严格执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人民共和国固废物污染环境防治法》、《中华人民共和国土壤污染防治法》、《山东省水污染防治条例》、《山东省大气污染防治条例》、《山东省环境保护条例》、《山东省实施〈中华人民共和国固体废物污染环境防治法〉办法》、《山东省土壤污染防治条例》、《山东省扬尘污染防治管理办法》等法律法规。严格执行《挥发性有机物排放标准第6部门：有机化工行业》、《有机化工企业污水处理站挥发性有机物及恶臭污染物排放标准》、《挥发性有机物无组织排放控制标准》、《污水排入城镇下下水道水质标准》等标准，自觉履行生态环境保护的社会责任。

环境保护行政许可情况1、联创聚合物3万吨/年组合聚醚及配套聚醚多元醇项目：2011年3月取得项目环评批复（淄环审【2011】9号）。2014年11月11日取得试生产批复（淄环许可【2014】142号）。2017年1月完成环境保护验收（淄环验【2017】11号）。

2、联创聚合物2万吨/年聚酯项目：2014年1月6日取得淄博市环境保护局项目环评批复（淄环审【2014】1号），2021年4月完成项目自主验收。

3、联创聚合物3万吨/年11，1，33-五氯丙烷项目：2021年1月18日取的环评批复（淄环审【2021】

6号），2022年12月完成项目自主验收。

4、联创聚合物污水处理改造工程：2019年4月22日取的淄博市生态环境局张店分局环评审批（张环审【2019】64号），2021年10月完成项目自主验收。

5、联创聚合物8万吨/年组合聚醚多元醇项目：2018年10月15日取的环评批复（淄环审【2018】65号），2021年1月完成项目自主验收。

6、联创聚合物排污许可证有效期自2021年06月23日至2026年06月22日止。

7、山东华安新材料有限公司

装置名称审批文号验收时间

R125 联产 R134a 装置 淄环审[2019]60 号 2019 年 11 月 30 日

R152a 装置 淄环审[2013]16 号 2016 年 7 月 22 日

R142b 装置 淄环审[2014]36 号 2022 年 12 年 25 日

新型氟碳化学品装置淄环审[2020]102号2022年9月25日

含氟精细化学品装置淄环审[2016]95号2019年6月14日

PVDF 装置 淄环审[2014]36 号 2022 年 12 年 25 日

6000 吨/年 PVDF 及配套 11000 吨/年

HCFC-142b 联产 30000 吨/年 HFC-152a 淄环审[2022]85 号 /改建项目

26山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

8、华安新材排污许可证有效期限：自2021年4月30日起至2026年4月29日止。

行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况：

主要污主要污执行的公司或染物及染物及排放口核定的排放方排放口排放浓污染物排放总超标排子公司特征污特征污分布情排放总

式数量度/强度排放标量放情况名称染物的染物的况量准种类名称通过公《污水司污水排放城处理系镇下水

统处理 COD：

COD： 道水质 COD:0.3

山东联达标28.94

185mg/L 标准》 8t；氨

创聚合后，经污水总吨/年；

废水 废水 1 ；氨氮 （GB/T3 氮 无物有限污水管排放口氨氮：

1.25mg/ 1962- 0.00243

公司网排入3.3674L。 2015） t。

光大水吨/年。

中 B 等

务（淄级标准

博）有要求。

限公司《土壤常规54环境质项，特量建设征污染山东联用地土

物：pH创聚合生产厂壤污染

土壤土壤//值、氯//无物有限区内风险管

化物、公司控标准》氟化

（GB366物、石

00-油烃。

2018）。

废机废机

油：油：

固废种

0.9t、 2t、废

类：废废弃包弃包装

机油、

装物：物：

废弃包

10.06t 20t、废

装物、

、废活活性废活性

性炭：炭：

炭、污

8.125t 45t、污

泥、聚

、污泥：

酯滤

泥： 60t、聚

渣、实

山东联 委托有 11.1t、 酯滤验室废

创聚合 资质的 聚酯滤 渣:6.5t

危废危废/液、精//无

物有限第三方渣:1.11、实验馏残

公司 处置 5t、实 室废

渣、废

验室废液:30、分子

液:26.1精馏残

筛、滤

65t、精 渣:432t

渣、固

馏残、废分定废弃

渣:203.子

原料、

11t、废 筛:5t、废试剂

分子滤渣：

瓶、液

筛:1.17 8t、固体废弃

t、滤 定废弃原料。

渣：原

1.36t、 料:0t、

27山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

固定废废试剂

弃原瓶：

料:0、 1t、废废试剂导热

瓶：油：

0t、液 16t。

体废弃原料

0t、废

导热油:0t。

《区域性大气污染物综合排放标准》

（DB37/

2376-

2019）

表1重点控制区、《大颗粒气污染

物：物综合颗粒颗粒

2.02mg/ 排放标 物： 物：

焚烧炉m3 ；二 准》 0.0209t 4.9066排气氯化 经废气 氧化 （GB162 ；二氧 吨/年；筒、各

氢、氟 处理设 硫： 97- 化硫： SO2：

山东华生产装化氢、 施处理 1.73mg/ 1996） 0.0253t 1.4706安新材置排气

废气 氮氧化 后通过 22 m3；氮 表 2 新 ；氮氧 吨/年； 无

料有限筒、罐

物、颗 排气筒 氧化 污染源 化物： NOX：

公司区尾气

粒物、 达标排 物： 大气污 0.285t 1.3153处理装

VOCs 放 26.08mg 染物排 ； 吨/年；

置排气

/m3； 放限值、 VOCs： VOCs：

筒。

VOCs： 《挥发 0.0134t 56.6032

0.977mg 性有机 。 吨/年。

/m。 物排放标准；

第6部

分：有机化工行业》

（DB37/

2801.6-

2018）

表1第

Ⅱ时段。

PH 值、 通过公 COD：

悬浮 司污水 500mg/L

物、化 装置处 COD： ；氨 COD：

COD：

山东华 学需氧 理后经 57.03mg 氮： 183.994

东西厂 7.94t；

安新材 量、五 废水在 /L；氨 45mg/L t；氨

废水2区各一氨氮：无料有限日生化线检测氮：《污水氮：个 0.434t

公司 需氧 后排往 2.27mg/ 排入城 16.553t。

量、氨 光大水 L。 镇下水 。

氮、总务（淄道水质氮、总博周标准》

28山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文磷、氯 村）净 （GB/T化物、水有限31926-四氯乙 公司深 2015）B

烯、三度处理等级标氯乙达标后准、《石烯、二排放。油化学氯甲烷工业污染物排放标准》

（GB

31571-

2015）

表3废水中有机特征污染物排放限值。

常规54项，特征污染《土壤物：四环境质氯乙量建设

烯、三山东华用地土

东、西氯乙安新材壤污染

土壤土壤//生产厂烯、二//无料有限风险管区内氯甲公司控标准》

烷、总

（GB366氟化

00-

物、水

2018）。

溶性氟

化物、PH 等。

固废种废机油废机油

类：废 11.407t 12t、废

机油、、废弃弃包装废弃包包装物物

装物、 16.897t 17t、废

废活性、废活活性炭

炭、固 性炭 11t、高

体废催 8.116t 沸物

化剂、 、高沸 8184t、

委托有 液体废 物 R152 液

资质的催化323.949体废催山东华第三方 剂、高 t（其中 化剂安新材

危废 危废 处置、 / 沸物、 / / 59.728t 800t、 无料有限

部分自 R152 液 为自行 炉渣及公司行焚烧体废催焚烧处飞灰处置 化剂、 置）、 1t、污

废溶 R152 液 泥

剂、污 体废催 210t、

泥、废化剂废盐

盐、焚 439.564 300t、烧炉废 t（自行 检测废催化焚烧处液剂、检 置）、炉 21t、废测废渣及飞干燥吸

液、废灰附介质

29山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

干燥吸 0.306t 55t。

附介、污泥质。 70.36t、废盐

142.07t

、检测废液

15.2045

t、废干燥吸附介质

22.308t

。

对污染物的处理

1、山东联创聚合物有限公司

（1）废水处理设施:设有1处污水处理设施，正常运行，达标排放。

（2）土壤环境污染处理设施:各装置四周做好围堰，做好生产废水及冲地废水回收，按要求做好危险废

物的收集和处置，装置地面做好防渗防腐处理，防止废水等污染物渗入土壤污染土壤及地下水。

（3）危险废物储存设施：公司建有1处危废仓库（7间）），分区分类暂存产生的危废，仓库设有防溢

流和废气处理设施，暂存后联系具备资质的第三方机构处置。

2、山东华安新材料有限公司

（1）废气处理装置：公司设有焚烧炉装置、各生产装置废气处理设施、罐区尾气水洗碱洗处置等废气

处理设施，均运行正常，污染物达标排放。

（2）污水处理设施：设有东西厂区2处污水处理设施，都正常运行，达标排放。

（3）土壤环境污染处理设施:各装置四周做好围堰，做好生产废水及冲地废水回收，按要求做好危险废

物的收集和处置，装置地面做好防渗防腐处理，防止废水等污染物渗入土壤污染土壤及地下水。

（4）危险废物储存设施：公司建有1处危废仓库，分区分类暂存产生的危废，仓库设有防溢流和废气

处理设施，暂存后联系具备资质的第三方机构处置。其中 R152 液体废催化剂暂存于焚烧炉装置一层的储罐内，通过焚烧炉进行焚烧。

环境自行监测方案

1、山东联创聚合物有限公司

序号污染源名称排放口名称检测内容检测频次备注

1 PH

2悬浮物

3总磷每月1次

4总氮

5石油类

6五日生化需氧量

7废水污水排放口总有机碳每季度1次

8可吸附有机卤化物

9四氯化碳

10氯乙烯

每半年1次无检测方法，待

11五氯丙烷国家检测方法发

布后实施检测

30山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文常规因子：砷、镉、铬（六价）、铜、铅、汞、镍、四

氯化碳、氯仿、氯甲烷、

11-二氯乙烷、12-二氯乙

烷、11-二氯乙烯、顺-12-

二氯乙烯、反-12-二氯乙

烯、二氯甲烷、12-二氯丙

烷、1112-四氯乙烷、

1122-四氯乙烷、四氯乙

烯、111-三氯乙烷、

112-三氯乙烷、三氯乙

12土壤1#～6#烯、123-三氯丙烷、氯乙1次/年

烯、苯、氯苯、12-二氯

苯、14-二氯苯、乙苯、苯

乙烯、甲苯、间二甲苯+对二

甲苯、邻二甲苯、硝基苯、

苯胺、2-氯酚、苯并[a]蒽、

苯并[a]芘、苯并[b]荧蒽、

苯并[k]荧蒽、?、二苯并[a，h]蒽、茚并[123-cd]芘、萘共45项；特征因子：

pH 值、氯化物、氟化物、石油烃。

2、山东华安新材料有限公司

污染源名编号排放口名称检测内容监测频次备注称颗粒物、SO2、NOx、VOCs（焚烧炉活性炭吸附设施进出口、以非甲烷总烃

计）、林格曼黑度、HCL、HF、CO、

NH3 、汞及其化合物，镉及其化合物、

1焚烧炉装置排气筒铅及其化合物、铊及其化合物、砷及一次/每季度

其化合物、铬及其化合物；锡、锑、铜、锰、钴、镍及其化合物（以Sn+Sb+Cu+Mn+Ni+Co 计）、气相物料

进口 VOCs 浓度

2焚烧炉装置排气筒二噁英类一次/每半年

有组织废气

3 罐区尾气排放口 HCL、HF、氯气 一次/每季度

电石卸车粉尘排放

4颗粒物一次/每季度口（东部）电石破碎粉尘排放

5颗粒物一次/每季度口（西部）电石上料粉尘排放

6颗粒物一次/每季度

口危废仓库活性炭吸

7 VOCs（测活性炭吸附器出口） 一次/每季度

附器尾气排放口

31山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

R152a 装置应急排

8氟化氢、氯化氢一次/每季度

放口氟碳化学品装置应

9氟化氢、氯化氢一次/每季度

急排气筒

11000 吨/年 R142b

10氟化氢、氯化氢一次/每季度

装置尾气排放口

R152a 装置催化剂

11氯气、氯化氢一次/每季度

制备尾气排放口

VDF 装置应急排放

12氯化氢一次/每季度

口

VDF（三期）装置

13氯化氢一次/每季度

应急排放口

林格曼黑度、HCL、HF、CO、VOCs 、重金属（汞及其化合物、镉及其化合物、铅及其化合物、铊及其化合物、

14焚烧炉装置排气筒一次/月

砷及其化合物、铬及其化合物；锡、锑、铜、锰、钴、镍及其化合物（以Sn+Sb+Cu+Mn+Ni+Co 计）一次/月（停车PVDF 干燥废气排

15 VOCs、颗粒物 超过 20 天不检

放口

测）

氟化物、氯化氢、氯气、硫化氢、四

氯乙烯、三氯乙烯、二氯甲烷、偏氯

乙烯、厂界 VOCs、颗粒物、臭气浓

16东厂区度、氨、汞及其化合物、镉及其化合一次/每季度

物、铬、六价铬、砷及其化合物、铅

废气（无及其化合物、厂区内 VOCs；

组织排

放）

氟化物、氯化氢、氯气、硫化氢、四

氯乙烯、三氯乙烯、二氯甲烷、偏氯

17 西厂区 乙烯、厂界 VOCs、颗粒物、臭气浓 一次/每季度

度、氨、厂区内 VOCs；

东、西两厂区分别

18厂界噪声厂界噪声每季度1次

测4个厂界

PH、悬浮物、COD、BOD5、氨氮、总

氮、总磷、氟化物、氯化物、四氯乙东厂区废水排放口

19废水烯、三氯乙烯、二氯甲烷、全盐量、一次/每季度

DW001

石油类、硫化物、挥发酚、总有机

碳、可吸附有机卤化物；

32山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

PH、悬浮物、COD、BOD5、氨氮、总

氮、总磷、氟化物、氯化物、四氯乙西厂区废水排放口

20烯、三氯乙烯、二氯甲烷、全盐量、一次/每季度

DW004

石油类、硫化物、挥发酚、总有机

碳、可吸附有机卤化物；

东厂区废水排放口总氮、总磷、氯化物、石油类、硫化

21一次/月

DW001 物、挥发酚、悬浮物

西厂区废水排放口总氮、总磷、氯化物、石油类、硫化

22一次/月

DW004 物、挥发酚、悬浮物

（6、7、8、9、东厂区雨水排放口 PH、悬浮物、COD、氨氮、氟化物、石

2310月份排雨水时

DW002 油类；

测）

（6、7、8、9、西厂区雨水排放口 PH、悬浮物、COD、氨氮、氟化物、石

2410月份排雨水时

DW003 油类；

测）东厂区1号循环水

25总有机碳（进水、回水）一次/每季度

池总有机碳东厂区2号循环水

26 （TOC） 总有机碳（进水、回水） 一次/每季度 池

27西厂区循环水池总有机碳（进水、回水）一次/每季度

常规因子：砷、镉、铬（六价）、

铜、铅、汞、镍、四氯化碳、氯仿、

氯甲烷、11-二氯乙烷、12-二氯乙

烷、11-二氯乙烯、顺-12-二氯乙

烯、反-12-二氯乙烯、二氯甲烷、

12-二氯丙烷、1112-四氯乙烷、

1122-四氯乙烷、四氯乙烯、

111-三氯乙烷、112-三氯乙烷、三氯乙烯、123-三氯丙烷、氯乙

烯、苯、氯苯、12-二氯苯、14-二

28土壤1#～12#1次/年

氯苯、乙苯、苯乙烯、甲苯、间二甲

苯+对二甲苯、邻二甲苯、硝基苯、苯

胺、2-氯酚、苯并[a]蒽、苯并[a]

芘、苯并[b]荧蒽、苯并[k]荧蒽、

?、二苯并[a，h]蒽、茚并[123-cd]芘、萘共 45 项；特征因子：pH

值、铬、钙、氯化物（氯离子）、氟

化物、石油烃（C10-C40）、二噁英共

7项。只有1#、3#、6#检测特征因子二噁英。

常规因子：pH 值、色度、嗅和味、浑

浊度、肉眼可见物、溶解性总固体、

总硬度、硫酸盐、氯化物、铁、锰、铜、锌、铝、挥发性酚类（以苯酚

1次/半年，枯水

计）、阴离子表面活性剂、耗氧量、

期（5-6月）和

29地下水1#～4#氨氮、硫化物、钠、总大肠菌群、菌丰水期（8-9落总数（细菌总数）、亚硝酸盐（以月）各监测1次N 计）、硝酸盐（以 N 计）、氰化

物、氟化物、碘化物、汞、砷、硒、

镉、铬（六价）、铅、三氯甲烷、四

氯化碳、苯、甲苯、总α放射性、总

33山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

β放射性共39项；特征因子：二氯甲

烷、三氯乙烯、四氯乙烯、锡、铬、

钙、总有机碳共7项。

R125 不凝气吸附 活性炭吸附器启

30 VOCs

排放口（备用）用时检测

VDF 装置不凝气吸 活性炭吸附器启

31 VOCs

附排放口（备用）用时检测

1.2万吨新型氟碳

活性炭吸附器启

32 化学品不凝气吸附 VOCs

用时检测

排放口（备用）

R142 不凝气吸附 活性炭吸附器启

33 VOCs

排放口（备用）用时检测

不定期检 R142b B 套不凝气活性炭吸附器启34 测 吸附排放口（备 VOCs用时检测

用）原料储罐呼吸阀废活性炭吸附器启

35 VOCs

气备用排放口用时检测1次/月（停车超PVDF（三期）干燥 过 20 天不检

36 VOCs、颗粒物废气排放口测）2024年装置运行后开始检测1次/月（2024工艺水循环利用设硫化氢、氨（氨气）、挥发性有机

37年装置运行后开

施废气排放口物、臭气浓度始检测）突发环境事件应急预案

据《突发环境事件应急预案管理暂行办法》等规则要求，公司制定了《突发环境事件综合应急预案》并在相关部门进行了备案，该预案是公司实施突发环境事件应急救援工作的指导性文件，是防范、抢险、指挥和决策的依据，用于规范、指导公司突发环境事件的应急救援行动。定期组织员工培训和演练，提高公司面对突发环境事件的应急能力。

环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况

公司根据各个生产厂区实际情况和环保要求建立了生产经营所需的环保处理设施，并根据实际生产情况持续进行环保投入及发生费用支出，保障各项环保处理设施的正常运行。公司严格执行国家、地方的税收要求，定期缴纳环保排污税，确保合法合规。公司环保设施投入及运行等费用累计超过3000万元。

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响无无无无无无

34山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用

公司积极响应国家“碳达峰、碳中和”政策的号召，在推动公司健康发展的同时，通过购置最新的环保设备，采用最新的环保工艺，提高能效，减少污染。

其他环保相关信息

公司始终坚持与环境共赢，促进人与环境协调、可持续发展，始终坚持质量、安全、环境体系的闭环管理，深入推进安全标准化体系运作。公司通过质量管理体系（GB/T19001- 2016/ISO9001:2015）认证，证书编号：017910QR4 ；通过了环境管理体系（GB/T24001- 2016/ISO14001:2015）认证，证书编号：

017910ER4 ；通过了职业健康安全管理体系（GB/T450012020/ISO45001:2018）认证，证书编号：017910SR3。

二、社会责任情况

（1）股东及债权人权益保护

公司持续完善“三会一层”的治理结构，根据法律法规要求及时修订公司治理相关制度，明确股东会、董事会、管理层之间的权利、义务关系，实现各司其职、有效制衡、科学决策、规范运作的法人治理结构。公司注重投资者保护，特别是中小投资者的合法权益，通过网站、电话、邮件等多种方式与投资者保持有效沟通。公司设有投资者电话专线、专用邮箱等渠道，及时妥善处理投资者咨询、投诉和建议等，并定期反馈给公司董事会及相关管理人员。公司严格按照《公司章程》的规定执行利润分配政策，分红标准和分红比例明确清晰，相关的决策程序和机制完备。公司以公告形式向全体股东发出股东大会通知，并提供网络投票，中小股东有充分表达意见和诉求的机会，充分维护中小股东的合法权益。

（2）职工权益保护

在保障员工合法权益方面，公司严格遵守《劳动法》《劳动合同法》的要求，依法保护员工的合法权益。公司按照有关法律法规的规定，与所有员工按时签订《劳动合同》，按时足额缴纳社会保险和住房公积金，认真执行员工法定假期等制度。在工作环境方面，公司通过技术改进、设备更新及提高自动化程度，为员工提供良好的劳动环境；日常生活方面，公司为员工提供舒适的办公、就餐和住宿环境，定期安排员工体检，并定期开展多种文体活动，丰富员工生活，保障员工身心和身体健康。

（3）环境保护

公司作为化工产品制造企业高度重视环保工作，严格遵守国家环境保护方面的法律法规，在生产经营过程中积极践行绿色低碳理念，加强对技术、设备的改进提升，持续推进绿色环保技改升级，实现公司与社区、环境的和谐共处及可持续发展，维护公共利益。

（4）社会公益

公司多次响应党和政府的号召，积极参与各项慈善和公益活动，主动承担自身社会义务。

35山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

第六节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况自本次交易取得的全部现金对价增持完毕甲方二级市场股票后12个月内不得转

让、自本次交易取得的全部现金对价增持完毕甲方二级市场股票12

高胜宁、晦毅个月后解锁（上海）创业2018年01月承诺人违反上

股份限售承诺40%、自本次36个月投资中心（有19日述承诺。交易取得的全限合伙）部现金对价增持完毕甲方二级市场股票24个月后累计解

锁70%、自本次交易取得的全部现金对价增持完毕甲方二级市场股票资产重组时所

36个月后累计

作承诺解锁100%。

自本次交易取得的全部现金对价增持完毕甲方二级市场股票后12个月内不得转

让、自本次交易取得的全部

李侃、晦宽现金对价增持（上海）创业2018年01月承诺人违反上股份限售承诺完毕甲方二级24个月投资中心（有19日述承诺。市场股票12限合伙）个月后解锁

50%、自本次

交易取得的全部现金对价增持完毕甲方二级市场股票24个月后累计解锁100%。

高胜宁、晦宽承诺目标公司业绩承诺及补2017年09月承诺事项未完（上海）创业2017年-2019长期偿安排29日成。

投资中心（有年实现的扣除

36山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文限合伙）、晦非经常性损益毅（上海）创后归属于母公业投资中心司的净利润分

（有限合别不低于人民伙）、李侃币9800万

元、12250万

元、15500万元。如目标公司在承诺期内未能实现承诺净利润，则乙方应在承诺期各年度上市公司审计报告在指定媒体披露后的十个工作日内，向联创互联予以全额补偿。

"鏊投网络

2018年、2019年、2020年经审计的扣除非经常性损益归属于母公司股东的税后净利润分别不低于

12250万元、

15500万元和

16900万元，

累计不低于

44650万元。

如鏊投网络实际净利润不满

足上述承诺，高胜宁、晦宽则由高胜宁等（上海）创业

4名交易对方投资中心（有以股权或现金限合伙）、晦业绩承诺及补2018年08月承诺事项未完方式向联创互长期毅（上海）创偿安排16日成。

联补偿净利润业投资中心差额。若当期（有限合需向联创互联

伙）、李侃

支付补偿，则

先由第一顺位补偿义务人

（指高胜宁和晦毅投资）按照约定的补偿比例进行补偿。如第一顺位补偿义务人实施全额补偿后不足以覆盖当期应补偿金额或协议约定的补偿时限届

满第一顺位补偿义务人仍未

37山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文全额补偿（不论何种原因）当期应补偿金额的，第二顺位补偿义务人

（指李侃和晦宽投资）应在前述时点发生之日起10个工作日内向联创互联实施补偿。"承诺是否按时否履行

2022年11月，公司收到山东省淄博市中级人民法院出具的《刑事判决书》【（2022）鲁03刑初1

如承诺超期未号】，承诺方在上市公司收购上海鏊投网络科技有限公司事项中，以非法占有为目的，在签订、履行合履行完毕的，同过程中，骗取上市公司财务，数额特别巨大，构成合同诈骗罪。判决对承诺方违法所得现金及股票应当详细说明予以追缴，返还被害单位山东联创产业发展集团股份有限公司，不足部分责令被告人继续退赔。2023未完成履行的年10月，公司收到山东省高级人民法院出具的《刑事裁定书》【（2022）鲁刑终354号】，裁定如下：

具体原因及下驳回上诉，维持原判。本裁定为终审裁定。详见巨潮资讯网公告《关于收到刑事判决书的公告》（公告一步的工作计编号2022-064）、《关于刑事诉讼事项终审判决胜诉的公告》（公告编号2023-031）。

划截至本报告披露日，公司已追回联创股份股票98535076股，并已注销完毕；累计追回现金

10123.75万元。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用

38山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)

诉讼(仲裁)涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)审理结果及判决执行情披露日期披露索引

基本情况（万元）计负债进展影响况

2022年11月，公司收到山东省淄博市中级人民法院出具的《刑事判决书》详见巨潮资

【（2022）讯网公告鲁03刑初1《关于收到号】，被告刑事判决书

人孔刚、高的公告》胜宁等人在

（公告编号上市公司收

2022-064）、购上海鏊投《关于刑事网络科技有诉讼事项终限公司事项审判决胜诉中，以非法山东省高级的公告》

占有为目法院判决：

对被告人孔人民法院做（公告编号的，在签对被告人孔刚等违法所出终审裁定截至本报告2023-031）、

订、履行合刚等违法所得现金及股《刑事裁定期末，公司《关于收到同过程中，得现金及股票予以追书》已追回联创执行裁定书骗取上市公票予以追缴，返还被【（2022）股份股票暨执行进展司财务，数缴，返还被害单位山东鲁刑终35498535076的公告》额特别巨否害单位山东联创产业发号】，裁定股，并已注（公告编号大，构成合联创产业发展集团股份如下：驳回销完毕；累2023-035）、同诈骗罪。展集团股份有限公司，上诉，维持计追回现金《关于收到判决对被告有限公司，不足部分责原判。本裁10123.75执行款的公人违法所得不足部分责令被告人继定为终审裁万元。告》（公告现金及股票令被告人继续退赔。定。公司已编号2023-予以追缴，续退赔。

申请执行。041）、《关返还被害单于收到执行位山东联创款的公告》产业发展集

（公告编号团股份有限2024-006），公司，不足《关于公司部分责令被部分股票注告人继续退销完成的公赔。2023年告》（公告

10月，公司

编号2024-收到山东省

012）。

高级人民法院出具的《刑事裁定书》

【（2022）鲁刑终354号】，裁定

39山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

如下：驳回上诉，维持原判。本裁定为终审裁定。

其他诉讼事项

□适用□不适用

诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)

诉讼(仲裁)涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)审理结果及判决执行情披露日期披露索引

基本情况（万元）计负债进展影响况报告期内已报告期内已一审审理终一审审理终结。山东华结。山东华

(2023)鲁安新材料有安新材料有

0306民初限公司已足限公司已足

4954号张磊额履行额履行2024年042023年年度

261.33否不适用

诉华安新材(2023)鲁(2023)鲁月24日报告债权转让合0306民初0306民初同纠纷一案4954号民事4954号民事调解书所确调解书所确定的付款义定的付款义务。务。

报告期内已报告期内已一审审理终一审审理终结。山东华结。山东华安新材料有安新材料有

(2023)鲁限公司已足限公司已足

0306民初

额履行额履行

4958号张磊2024年042023年年度

266.42否(2023)鲁(2023)鲁不适用

诉华安新材月24日报告

0306民初0306民初

债权转让合

4958号民事4958号民事

同纠纷一案调解书所确调解书所确定的已到期定的已到期的付款义的付款义务。务。

报告期内公司收到上海市闵行区劳动人事争议上海市闵行仲裁委员会区劳动人事的《裁决仲裁委员会书》，闵劳报告期内尚受理张鹏与2024年082024年半年

49.97否人仲未一审审理不适用

上海权毓化月28日度报告

【（2024）终结。

学科技有限

办字第1980公司劳动纠号】。公司纷一案已向上海市闵行区人民法院提起上诉。

山东联创聚合物有限公报告期内已司诉被告上2024年082024年半年

5300否立案，未开--

海宝岩汽车月28日度报告庭租赁有限公司等保理合

40山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

同纠纷一案

九、处罚及整改情况

□适用□不适用

名称/姓名类型原因调查处罚类型结论（如有）披露日期披露索引公司与北京信投惠通投资管理中心（有限合伙）签署《战略合作备忘录》《增资详见巨潮资讯扩股协议》，网《关于公司山东联创产业约定了北京信及相关人员收发展集团股份2024年05月其他投对山东华安其他警示函到山东证监局有限公司及相20日新材料有限公警示函的公关人员司增资事项，告》（公告编公司未完整、号2024-034及时披露相关协议签署情况及北京信投增资款后续实际到账情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

41山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）报告期内审批的对报告期内对外担保外担保额度合计0实际发生额合计0

（A1） （A2）报告期末已审批的报告期末实际对外对外担保额度合计0担保余额合计0

（A3） （A4）

42山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）山东华

2022年2022年主债务

安新材连带责土地、

02月16500007月012160届满3否否

料有限任担保房产日日年公司山东华

2022年2023年主债务

安新材连带责土地、

10月241500009月27197.14届满3否否

料有限任担保房产日日年公司山东华

2022年2024年主债务

安新材连带责土地、

10月241500006月303500届满3否否

料有限任担保房产日日年公司山东华

2022年2023年主债务

安新材连带责

10月24500009月192100无届满3是否

料有限任担保日日年公司山东华

2022年2024年主债务

安新材连带责

10月24500001月30965无届满3否否

料有限任担保日日年公司山东华

2023年2023年主债务

安新材连带责

04月22400010月262000无届满3否否

料有限任担保日日年公司山东华

2023年2023年主债务

安新材连带责

04月221000007月261000无届满3是否

料有限任担保日日年公司山东华

2023年2023年主债务

安新材连带责

04月221000010月314000无届满3否否

料有限任担保日日年公司山东华

2023年2024年主债务

安新材连带责

04月221000002月28758无届满3否否

料有限任担保日日年公司山东华

2023年2023年主债务

安新材连带责

04月22500008月173500无届满3是否

料有限任担保日日年公司山东华

2024年2024年主债务

安新材连带责

04月26500005月291314无届满3否否

料有限任担保日日年公司山东华

2024年2024年主债务

安新材连带责

04月26200005月2910无届满3否否

料有限任担保日日年公司山东华

2023年2023年主债务

安新材连带责

08月19341009月051480无届满3否否

料有限任担保日日年公司

43山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

山东华

2023年2024年主债务

安新材连带责

08月19500004月28600无届满3否否

料有限任担保日日年公司山东华

2022年2023年主债务

安新材连带责

01月21500001月112000无届满3是否

料有限任担保日日年公司报告期内审批对子报告期内对子公司

公司担保额度合计64410担保实际发生额合25584.14

（B1） 计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司

对子公司担保额度54410实际担保余额合计16984.14

合计（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）山东华

2023年2023年主债务

安新材连带责

08月19341009月051480无届满3否否

料有限任担保日日年公司报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计3410担保实际发生额合1480

（C1） 计（C2）报告期末已审批的报告期末对子公司对子公司担保额度3410实际担保余额合计1480

合计（C3） （C4）公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际

额度合计67820发生额合计27064.14

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末实际担保

担保额度合计57820余额合计18464.14

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资

9.64%

产的比例

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保

0

的余额（D）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担

0

保对象提供的债务担保余额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 0

3、日常经营重大合同

□适用□不适用

44山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用

1、2024年1月8日，公司第四届董事会第十七次会议审议通过了《关于受让控股子公司少数股东股权的议案》，

同意公司以人民币14298.57万元的价格购买北京信投惠通投资管理中心（有限合伙）持有的山东华安新材料有限公司

9.9990%股权。本次交易完成后，公司持有华安新材100.00%股权，符合公司长远规划及发展战略，有利于提高公司享有的核心资产权益，进一步提高公司整体资产质量和持续盈利能力。具体内容详见公司在巨潮资讯网披露的《关于受让控股子公司少数股东股权的公告》（公告编号2024-004）。

2、根据山东省淄博市中级人民法院出具的《刑事判决书》【（2022）鲁03刑初1号】、山东省高级人民法院出具

的《刑事裁定书》【（2022）鲁刑终354号】及山东省淄博市中级人民法院出具的《执行裁定书》【（2023）鲁03执

1578号之一】，公司对已追回的高胜宁、晦毅（上海）创业投资中心（有限合伙）、晦宽（上海）创业投资中心（有限合伙）合计持有的70498471股联创股份股票予以注销完毕。具体内容详见公司在巨潮资讯网披露的《关于公司部分股票注销完成的公告》（公告编号2024-012；公告编号2024-038）。截至本报告期末，公司已追回联创股份股票

98535076股，并已注销完毕；累计追回现金10123.75万元。公司及其管理层将全力配合法院追偿剩余损失，确保上

市公司及中小股东利益不受损害。

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

45山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限--

732482274973

售条件股6.43%0007049847049840.26%

010

份7171

1、国

00.00%0000000.00%

家持股

2、国

有法人持00.00%0000000.00%股

3、其--

732482274973

他内资持6.43%0007049847049840.26%

010

股7171

其--

704984

中：境内6.19%00070498470498400.00%

71

法人持股7171境内

274973274973

自然人持0.24%000000.26%

00

股

4、外

00.00%0000000.00%

资持股其

中：境外00.00%0000000.00%法人持股境外

自然人持00.00%0000000.00%股

二、无限

106621106621

售条件股93.57%0000099.74%

93899389

份

1、人

106621106621

民币普通93.57%0000099.40%

93899389

股

2、境

内上市的00.00%0000000.00%外资股

3、境

外上市的00.00%0000000.00%外资股

4、其00.00%0000000.00%

46山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

他

--

三、股份113946106896

100.00%000704984704984100.00%

总数75909119

7171

股份变动的原因

□适用□不适用

根据山东省淄博市中级人民法院出具的《刑事判决书》【（2022）鲁03刑初1号】、山东省高级人民

法院出具的《刑事裁定书》【（2022）鲁刑终354号】及山东省淄博市中级人民法院出具的《执行裁定书》

【（2023）鲁03执1578号之一】，公司对已追回的高胜宁、晦毅（上海）创业投资中心（有限合伙）、晦宽（上海）创业投资中心（有限合伙）合计持有的70498471股联创股份股票予以注销完毕。

股份变动的批准情况

□适用□不适用

根据山东省淄博市中级人民法院出具的《刑事判决书》【（2022）鲁03刑初1号】、山东省高级人民

法院出具的《刑事裁定书》【（2022）鲁刑终354号】及山东省淄博市中级人民法院出具的《执行裁定书》

【（2023）鲁03执1578号之一】，公司对已追回的高胜宁、晦毅（上海）创业投资中心（有限合伙）、晦宽（上海）创业投资中心（有限合伙）合计持有的70498471股联创股份股票予以注销。

2024年1月8日，公司第四届董事会第十七次会议审议通过了《关于提请股东大会同意授权董事会及公司管理层办理司法执行追回及回购股票注销相关事项的议案》；2024年1月19日，公司2024年第一次临时股东大会审议通过了上述事项。

股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用

股份变动对最近一年基本每股收益和稀释每股收益由0.0112调整为0.0119，归属于公司普通股股东的

每股净资产由0.65%调整为0.64%。

股份变动对最近一期基本每股收益和稀释每股收益由-0.0115调整为-0.0119，归属于公司普通股股东的

每股净资产由-0.64%调整为-0.64%。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期解除限售本期增加限售拟解除限售日股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因股数股数期董监高在任期

王宪东711400071140高管限售股份间，每年按持有总数的25%

47山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

解除锁定董监高在任期间，每年按持李洪鹏1447130001447130高管限售股份

有总数的25%解除锁定董监高在任期间，每年按持邵秀英63722000637220高管限售股份

有总数的25%解除锁定该股份已于

2024年6月晦宽（上海）21日在中国证创业投资中心2627602026276020000券登记结算有（有限合伙）限责任公司深圳分公司办理完成注销手续

2018年限制性

股权激励限售股票激励计划59424000594240待回购注销股首次激励对象该股份已于

2024年2月8

山东联创产业日在中国证券发展集团股份

4422245144222451000登记结算有限

有限公司回购责任公司深圳专用证券账户分公司办理完成注销手续

合计732482017049847102749730----

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末表决权恢复持有特别表决报告期末普通股股

88555的优先股股东总数0权股份的股东0

东总数（如有）（参见注8）总数（如有）

持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期内持有有限持有无限售质押、标记或冻结情况股东名股东性持股比报告期末持增减变动售条件的条件的股份称质例股数量情况股份数量数量股份状态数量境内自12972181

李洪国12.14%00129721810质押22130000然人0境内自

石耀0.64%6885300006885300不适用0然人境内自

陈蘸木0.49%5251729005251729不适用0然人招商银行股份有限公356750

其他0.46%495789604957896不适用0

司－南0方中证

1000交

48山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

易型开放式指数证券投资基金境内自

魏中传0.43%458972974640004589729不适用0然人境内自

鲁敏0.40%4229012004229012不适用0然人境内自154130

黄木兴0.38%410940004109400不适用0然人0境内自

徐龙强0.27%2905600002905600不适用0然人香港中

-央结算境外法

0.26%276528534541602765285不适用0

有限公人

9

司招商银行股份有限公

司－华夏中证

135460

1000交其他0.25%262950002629500不适用0

0

易型开放式指数证券投资基金战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情不适用况（如有）（参见注

3）

上述股东关联关系公司未知上述股东中是否存在关联关系或一致行动关系。

或一致行动的说明

上述股东涉及委托/

受托表决权、放弃无表决权情况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说不适用明（参见注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量人民币普通李洪国129721810129721810股人民币普通石耀68853006885300股人民币普通陈蘸木52517295251729股招商银行股份有限

公司－南方中证人民币普通

49578964957896

1000交易型开放式股

指数证券投资基金魏中传4589729人民币普通4589729

49山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

股人民币普通鲁敏42290124229012股人民币普通黄木兴41094004109400股人民币普通徐龙强29056002905600股香港中央结算有限人民币普通

27652852765285

公司股招商银行股份有限

公司－华夏中证人民币普通

26295002629500

1000交易型开放式股

指数证券投资基金前10名无限售流通

股股东之间，以及前10名无限售流通公司未知上述股东中是否存在关联关系或一致行动关系。

股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明

1、股东李洪国通过普通证券账户持有84721810股，通过中邮证券有限责任公司客户信用交易

担保证券账户持有45000000股，共计持有129721810股；2、股东石耀通过普通证券账户持前10名普通股股东有0股，通过中信证券（山东）有限责任公司客户信用交易担保证券账户持有6885300股，共参与融资融券业务计持有6885300股。3、股东陈蘸木通过普通证券账户持有0股，通过中信证券（山东）有限责股东情况说明（如任公司客户信用交易担保证券账户持有5251729股，共计持有5251729股。4、股东黄木兴通有）（参见注4）过普通证券账户持有77200股，通过渤海证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有

4032200股，共计持有4109400股。5、股东徐龙强通过普通证券账户持有0股，通过财信证

券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有2905600股，共计持有2905600股。

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

单位：股

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

期初普通账户、信用账期初转融通出借股份且期末普通账户、信用账期末转融通出借股份且股东名称户持股尚未归还户持股尚未归还（全称）占总股本占总股本占总股本占总股本数量合计数量合计数量合计数量合计的比例的比例的比例的比例招商银行股份有限

公司－南方中证

13903960.12%1275000.01%49578960.46%1943000.02%

1000交易

型开放式指数证券投资基金招商银行股份有限

公司－华夏中证

12749000.11%3081000.03%26295000.25%1360000.01%

1000交易

型开放式指数证券投资基金

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

50山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

公司是否具有表决权差异安排

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量

比例达到80%

□适用□不适用

五、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2023年年报。

六、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

51山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：山东联创产业发展集团股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金316575416.15660818450.20结算备付金拆出资金

交易性金融资产474193233.44545304933.54衍生金融资产

应收票据120692369.18136979304.46

应收账款105399445.41129563794.14

应收款项融资33310892.4232424861.74

预付款项32675779.0714802555.85应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款124699943.62170235222.77

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货175071334.03140653362.99

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产70608263.3485065824.74

流动资产合计1453226676.661915848310.43

非流动资产：

52山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资

其他权益工具投资3333.33其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产498606559.65481902636.42

在建工程179589878.87192866544.85生产性生物资产油气资产

使用权资产4215855.086152255.60

无形资产206038313.26210327654.38

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉133953727.89133953727.89

长期待摊费用1245277.71936479.62

递延所得税资产29361484.0725350773.94

其他非流动资产71795303.30100983536.41

非流动资产合计1124806399.831152476942.44

资产总计2578033076.493068325252.87

流动负债：

短期借款64828238.89224271241.96向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据159619255.45319212486.21

应付账款130632279.93125933055.51预收款项

合同负债10124162.188277458.54卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬11309757.8713508824.87

应交税费1210101.203955436.97

其他应付款27394338.9827909538.57

其中：应付利息335513.26694100.00应付股利

53山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债17233125.4811639183.98

其他流动负债66739717.25108038033.24

流动负债合计489090977.23842745259.85

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款45474959.8419774290.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债264302.842742952.51长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益11051777.3912069654.35

递延所得税负债11682705.8011682705.80其他非流动负债

非流动负债合计68473745.8746269602.66

负债合计557564723.10889014862.51

所有者权益：

股本1068969119.001139467590.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2974258118.102963316662.00

减：库存股1936868.351936868.35

其他综合收益-27222222.00-27222222.00

专项储备4543137.573875096.96

盈余公积18841943.4518841943.45一般风险准备

未分配利润-2122758835.39-2110036230.25

归属于母公司所有者权益合计1914694392.381986305971.81

少数股东权益105773961.01193004418.55

所有者权益合计2020468353.392179310390.36

负债和所有者权益总计2578033076.493068325252.87

法定代表人：王宪东主管会计工作负责人：王宪东会计机构负责人：韩晓静

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金79340953.81101280919.67

交易性金融资产168602627.38182917634.57

54山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

衍生金融资产

应收票据13540331.83200969766.54

应收账款21468299.8211701658.98

应收款项融资18242582.476244285.71

预付款项123722497.7492320527.51

其他应收款83783224.24145588664.51

其中：应收利息应收股利

存货5804.903573.31

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产38633932.3562206191.09

流动资产合计547340254.54803233221.89

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1415006868.851349124168.85其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产11730771.4330830046.85在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产787717.316360978.40

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用701013.03328310.85

递延所得税资产49633.4747202.41

其他非流动资产11341629.5442624110.87

非流动资产合计1439617633.631429314818.23

资产总计1986957888.172232548040.12

流动负债：

短期借款5000000.00114627498.62交易性金融负债衍生金融负债

55山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

应付票据48501745.51151498253.95

应付账款11650176.4523789384.65预收款项

合同负债26548613.1735845478.42

应付职工薪酬2579818.384806328.58

应交税费144082.18383918.05

其他应付款13444764.442084659.08

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债4829939.1331565383.55

流动负债合计112699139.26364600904.90

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计

负债合计112699139.26364600904.90

所有者权益：

股本1068969119.001139467590.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2829968793.622759470322.62

减：库存股1936868.351936868.35其他综合收益专项储备

盈余公积18841943.4518841943.45

未分配利润-2041584238.81-2047895852.50

所有者权益合计1874258748.911867947135.22

负债和所有者权益总计1986957888.172232548040.12

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入392823606.18481390967.93

56山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

其中：营业收入392823606.18481390967.93利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本416793680.80465661735.14

其中：营业成本358562798.28398714765.93利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加6193471.003959584.85

销售费用8404237.3010549617.24

管理费用25959928.3733392979.49

研发费用20830233.4726708665.17

财务费用-3156987.62-7663877.54

其中：利息费用2057285.765595261.65

利息收入4613022.747217896.91

加：其他收益2946383.722546825.78投资收益（损失以“—”号填

4849533.012818270.85

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

1258688.79467504.41“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-1160443.11355069.23号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”-11650.49-543096.73号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填-16087562.7021373806.33

列）

加：营业外收入726163.63266464.61

减：营业外支出702786.2679247.65四、利润总额（亏损总额以“—”号-16064185.3321561023.29

填列）

57山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

减：所得税费用-3527423.90-3384849.90五、净利润（净亏损以“—”号填-12536761.4324945873.19

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-12536761.4324945873.19“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

-12722605.1423763080.00（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

185843.711182793.19”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-12536761.4324945873.19归属于母公司所有者的综合收益总

-12722605.1423763080.00额

归属于少数股东的综合收益总额185843.711182793.19

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.010.02

（二）稀释每股收益-0.010.02

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：王宪东主管会计工作负责人：王宪东会计机构负责人：韩晓静

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

58山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

一、营业收入200818678.57299587563.63

减：营业成本180847445.46254478282.35

税金及附加342526.10490110.72

销售费用2047659.094041388.03

管理费用9996688.0112235779.20研发费用

财务费用-256726.16-593483.55

其中：利息费用414668.0653736.11

利息收入706398.71605951.87

加：其他收益68719.0538598.67

投资收益（损失以“—”号填列）-87710.00522016.38

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号

15626.63

填列）信用减值损失（损失以“—”号填-1515129.74-519397.14

列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填

89026.15

列）二、营业利润（亏损以“—”号填

6306965.3829081357.57

列）

加：营业外收入2217.2519031.61

减：营业外支出642.83三、利润总额（亏损总额以“—”号

6309182.6329099746.35

填列）

减：所得税费用-2431.06-129849.29四、净利润（净亏损以“—”号填

6311613.6929229595.64

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

6311613.6929229595.64“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收

益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

59山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额6311613.6929229595.64

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金320342314.98496077673.52客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还5407342.1013896368.02

收到其他与经营活动有关的现金50623438.5510440220.50

经营活动现金流入小计376373095.63520414262.04

购买商品、接受劳务支付的现金255110851.43269704302.33客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金61361488.2858729454.90

支付的各项税费11881491.3527463072.21

支付其他与经营活动有关的现金30866052.8217104687.11

经营活动现金流出小计359219883.88373001516.55

经营活动产生的现金流量净额17153211.75147412745.49

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金11738895.64

取得投资收益收到的现金3966759.114255796.76

处置固定资产、无形资产和其他长

89400.50

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的3000.00

60山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金675271107.41780000000.00

投资活动现金流入小计690979762.16784345197.26

购建固定资产、无形资产和其他长

11878654.1021836832.34

期资产支付的现金

投资支付的现金142985700.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金551030001.00802000000.00

投资活动现金流出小计705894355.10823836832.34

投资活动产生的现金流量净额-14914592.94-39491635.08

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金800001.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金35000000.00108960000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计35800001.00108960000.00

偿还债务支付的现金28698570.00142560000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

1102971.414818031.05

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金88860000.00

筹资活动现金流出小计118661541.41147378031.05

筹资活动产生的现金流量净额-82861540.41-38418031.05

四、汇率变动对现金及现金等价物的

1755081.975010037.24

影响

五、现金及现金等价物净增加额-78867839.6374513116.60

加：期初现金及现金等价物余额310787888.21522767314.20

六、期末现金及现金等价物余额231920048.58597280430.80

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金222458546.28229790228.64收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金188868437.241408998.69

经营活动现金流入小计411326983.52231199227.33

购买商品、接受劳务支付的现金204600000.00187426400.00

支付给职工以及为职工支付的现金11484708.5911422057.99

支付的各项税费1038627.001915146.34

支付其他与经营活动有关的现金86823664.575264095.50

经营活动现金流出小计303947000.16206027699.83

经营活动产生的现金流量净额107379983.3625171527.50

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金381211.16427265.70

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

3000.00

现金净额

61山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

收到其他与投资活动有关的现金222242695.4590000000.00

投资活动现金流入小计222626906.6190427265.70

购建固定资产、无形资产和其他长

394715.00325000.00

期资产支付的现金

投资支付的现金144185700.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金155010001.00122000000.00

投资活动现金流出小计299590416.00122325000.00

投资活动产生的现金流量净额-76963509.39-31897734.30

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金5000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计5000000.00

偿还债务支付的现金5000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

42166.6848666.67

现金

支付其他与筹资活动有关的现金45000000.00

筹资活动现金流出小计50042166.6848666.67

筹资活动产生的现金流量净额-50042166.684951333.33

四、汇率变动对现金及现金等价物的

5131.3882830.95

影响

五、现金及现金等价物净增加额-19620561.33-1692042.52

加：期初现金及现金等价物余额50280346.6841649901.48

六、期末现金及现金等价物余额30659785.3539957858.96

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

-

1821193

39631927388679

8411000

一、上年年4673163622275305310

9403644

末余额5966868220969739

3.42318.

0.02.0.352.0.961.80.3

50.255

00016

5

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期112919-3818-1919321

62山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

初余额396336277584121860079

467316868222096941030544310

5966.3522.963.40369718.39

0.02.02.05231.8550.3

0000.216

5

-----

三、本期增10

70668127187158

减变动金额941

4980472261123084

（减少以45

470.660574520

“－”号填6.1

1.015.19.47.536.

列）0

043497

---

121218512

（一）综合72272284536

收益总额60603.776

5.15.111.4

443

----

10

705987146

（二）所有941

49855741697

者投入和减45

47013033

少资本6.1

1.04.91.216.

0

00515

----

595987146

1．所有者

55755741697

投入的普通

01013033

股

4.94.91.216.

00515

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

-

70

70

498

498

4．其他47

47

1.0

1.0

0

0

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部

63山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

668668668

（五）专项040404

储备0.60.60.6

111

474747

1．本期提707070

取485485485.70.70.70

---

414141

2．本期使

020202

用

445445445.09.09.09

（六）其他

-

1821105

68741927451420

8412277

四、本期期9692583622243694468

9475839

末余额1111868221373935

3.48361.

9.08.1.352.0.572.33.3

55.301

00089

9

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

112519-1518-1719319

一、上年年396536571384118758869末余额467907868909881948994263829

5967.3548.193.49419819.30

64山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

0.01.83.65751.1480.6

0563.320

6

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

1818193

39651957157569

8418988

二、本年期4679073690913942829

9494163

初余额5967868488819830

3.47519.

0.01.8.353.6.191.10.6

53.348

05620

6

三、本期增232426

1113

减变动金额763955270

9215

（减少以086898

603304

“－”号填0.03.48.1.47.69

列）076

232324

11

763763945

（一）综合82

080887

收益总额793

0.00.03.1.19

009

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部

65山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

111113213

（五）专项92925125

储备6036031.5114.47.470.97

585842562

1．本期提64647490

取6746742.9417.70.704.64

----

464629349

2．本期使

72722365

用

0710711.4302.23.234.67

（六）其他

-

1818195

39651957270096

8416620

四、本期期4679073690906898100

9417816

末余额5967868484846628

3.46724.

0.01.8.353.6.664.58.7

53.317

05696

6

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

11392759-1867

19361884

一、上年年4674702047947

868.1943

末余额590.0322.6895135.2

35.45

02852.52

66山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

0

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

113927591867

193618842047

二、本年期467470947

868.1943895

初余额590.0322.6135.2

35.45852.5

022

0

三、本期增

-减变动金额704963116311

7049

（减少以8471613.613.

8471

“－”号填.006969.00

列）

63116311

（一）综合

613.613.

收益总额

6969

-

（二）所有7049

7049

者投入和减8471

8471

少资本.00.00

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

-

7049

7049

4．其他8471

8471.00.00

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

67山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

106828291874

193618842041

四、本期期969968258

868.1943584

末余额119.0793.6748.9

35.45238.8

021

1

上期金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

-

113930731651

193618842578

一、上年年467735817

868.1943290

末余额590.0484.2495.4

35.45653.8

029

3

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

113930731651

193618842578

二、本年期467735817

868.1943290

初余额590.0484.2495.4

35.45653.8

029

3

三、本期增

29222922

减变动金额

95959595

（减少以.64.64

“－”号填

68山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

列）

29222922

（一）综合

95959595

收益总额.64.64

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

69山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（六）其他

-

113930731681

193618842549

四、本期期467735047

868.1943061

末余额590.0484.2091.1

35.45058.1

023

9

三、公司基本情况

1、企业注册地、组织形式和总部地址

山东联创产业发展集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系由原淄博联创聚氨酯有限公司以截至

2010年4月30日账面净资产折股整体变更设立的股份有限公司，取得淄博市市场监督管理局颁发的统一社会信用代码

为913700007465697547的企业法人营业执照。公司注册资本为人民币1068969119.00元。

注册地址：山东省淄博市张店区华光路 366 号科创大厦 B 座 9 层 909 室。

总部地址：山东省淄博市张店区华光路 366 号科创大厦 B 座 9 层 909 室。

2、企业的业务性质和主要经营活动

本公司属化学原料及化学制品制造业，主要产品和服务为聚氨酯硬泡组合聚醚、氟化工产品及其他化工原材料研发、生产和销售。

本公司经营范围为：货物进出口；危险化学品经营。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、

技术推广；生物化工产品技术研发；化工产品生产（不含许可类化工产品）；化工产品销售（不含许可类化工产品）；

生物基材料技术研发;生物基材料制造；生物基材料销售；新材料技术研发；新材料技术推广服务；国内贸易代理；供应链管理服务。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开张经营活动）四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2023年修订)

的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计编制。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表均以历史成本为计量基础。

资产如果发生减值。按照相关规定计提相应的减值准备。

70山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

2、持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，详见本附注“五、37收入”。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的财务状况、2024年半年度的经营成果和现金流量等相关信息。

2、会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项大于等于100.00万元

重要的在建工程大于等于500.00万元

账龄超过一年的重要应付款项大于等于100.00元

非全资子公司总资产占公司期末总资产的10%以上或利润重要的非全资子公司

总额占公司利润总额的10%以上

重要的投资活动现金流量单项投资金额占期末总资产的1%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下的企业合并

71山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。

合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

对于同一控制下的企业合并，本公司作为合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司作为合并方在合并中发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，本公司作为购买方的合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。本公司为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

本公司作为购买方在非同一控制下合并中发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量，合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，本公司首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

72山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）合并财务报表范围

本公司将所有控制的子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（3）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（4）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司与子公司、子公司相互之间的所有重大往来余额、交易及未实现利润予以抵销。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍然冲减少数股东权益。子公司持有本公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

（5）合并取得子公司会计处理

对于本公司同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并自最终控制方开始实施控制时已经发生，调整合并资产负债表的期初数，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整；因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，本公司视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。本公司在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

对于本公司非同一控制下企业合并取得的子公司，不调整合并资产负债表期初数，将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。本公司购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，

73山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（6）处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法

*一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入本公司合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入本公司合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。本公司将处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，本公司在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，本公司在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，本公司按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（8）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资本公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应

享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

74山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：*确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；*确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；*确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；*按本公司份额确认共同经营因出售产出

所产生的收入；*确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

（2）合营企业

合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，相关会计政策见本附注“五、22、长期股权投资”。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率折合本位币入账。

资产负债表日，本公司对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，本公司仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

75山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。

外币资产负债表中的资产和负债项目，本公司采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。外币利润表中的收入和费用项目，本公司采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。

本公司外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

本公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债、权益工具。

（1）金融资产的分类、确认和计量

在初始确认金融资产时，本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产划分为：

以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据等，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

1）本公司持有的债务工具：

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

本公司的此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。

76山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。本公司的此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的此类金融资产，列示为其他非流动金融资产。

2）本公司的权益工具投资：

本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列式为其他权益工具投资，且该指定一经作出不得撤销。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，本公司将之前计入其他综合收益的累计利得或损失直接转入留存收益，不计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

本公司将金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的利息支出计入当期损益。本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债主要包括交易性金融负债。

其他金融负债，采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。本公司的其他金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

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（3）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来

履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在本公司扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则将该工具分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理；

本公司不确认权益工具的公允价值变动，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减；本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司将满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

其他权益工具投资终止确认时，本公司将其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

78山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，本公司终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（6）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（7）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

综上，本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

（8）金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁

应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

79山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

在每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来

12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、合同资产和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A 应收款项：

本公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

a、应收票据确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

承兑人的信用评级相对较低，但历史上银行承兑汇票不计提坏账未发生票据违约，信用损失风险较低参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经商业承兑汇票承兑人信用评级远低于银行，具有一定济状况的预测，结合当前状况以及对未来经济状的票据违约风险和信用损失风险况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率。预期信用损失率与应收账款相同。

b、应收账款确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法组合一合并范围内的关联方不计提坏账。

参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况组合二外部客户的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

80山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

账龄与信用损失率对照表：

账龄预期信用损失率（%）

1年以内5.00

1-2年20.00

2-3年50.00

3年以上100.00

c、其他应收款确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法组合一合并范围内的关联方不计提坏账

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及组合二本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、对未来经济状况的预测，通过违约风险敞代垫款、质保金等应收款项口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失d、应收款项融资确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对银行承兑汇票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和其支付合同现金流量义务的能力很强整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对承兑人信用评级远低于银行，具有一定的票据商业承兑汇票未来经济状况的预期，计算预期信用损失。违约风险和信用损失风险预期信用损失率与应收账款相同。

B 债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内

的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

81山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架作出其他变更；

G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是

否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活

跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额，这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

82山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

12、应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、11金融工具”。

13、应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、11金融工具”。

14、应收款项融资

当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见金融工具，在报表中列示为应收款项融资：

（1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；

（2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法:

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、11金融工具”。

16、合同资产

本公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的作为合同资产列示。向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。

本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的合同资产，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、11金融工具”。

17、存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过

程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、产成品（库存商品）、发出商品等。

（2）发出存货的计价方法

存货发出时，本公司采取月末一次加权平均法确定其发出的实际成本。

（3）存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

83山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司对低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

（5）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。

本公司对于产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若本公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，本公司按照存货类别计量成本与可变现净值。

在资产负债表日，如果本公司存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，本公司将减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

18、持有待售资产

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量

本公司在主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账

面价值时，将该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。

处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了本公司合并中取得的商誉的，该处置组包含分摊至处置组的商誉。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：根据本公司类似交易中出售此类资产或处

置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买诺，预计出售将在一年内完成。

因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，本公司在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

84山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，本公司先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，本公司将以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。对于已抵减的商誉账面价值和划分为持有待售类别前确认的资产减值损失本公司不予转回。

本公司对持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司将停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：

*该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

*可收回金额。

（2）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：

*该组成部分代表本公司一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

*该组成部分是拟对本公司一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

*该组成部分是本公司专为转售而取得的子公司。

（3）列报

本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

本公司对拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。

对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，本公司将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，本公司将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

85山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

19、债权投资

债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本附注“五、11金融工具”。

20、其他债权投资

其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本附注“五、11金融工具”。

21、长期应收款

长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，参见本附注“五、11金融工具”。

22、长期股权投资

长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

（1）初始投资成本确定

*对于本公司合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；如为非同一控制下的企业合并，按购买日确定的合并成本确认为初始成本；

*本公司对于除合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。

（2）后续计量及损益确认方法

*成本法核算

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。对被投资企业宣告分派的利润或现金股利，本公司计算应分得的部分，确认为投资收益。

*权益法核算

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及

86山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资核算方法的转换

*公允价值计量转权益法核算：本公司原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，本公司按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。

*公允价值计量或权益法核算转成本法核算：本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按

照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。

*权益法核算转公允价值计量：本公司原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

*成本法转权益法或公允价值计量：本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公司改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公司改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》的有关规定进行会计处理。

（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

87山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及本公司及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响：

*在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。

*参与被投资单位财务和经营政策制定过程。

*与被投资单位之间发生重要交易。

*向被投资单位派出管理人员。

*向被投资单位提供关键技术资料。

存在上述一种或多种情形并不意味着本公司一定对被投资单位具有重大影响，本公司需要综合考虑所有事实和情况来做出恰当的判断。

（5）长期股权投资处置

本公司处置长期股权投资时，将投资账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物。

本公司投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。

当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

88山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

24、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产，同时满足以下条件时予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。

本公司固定资产按照成本进行初始计量。固定资产的成本一般包括购买价款、相关税费、以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如运输费、安装费等。但购买的固定资产如果超过正常的信用条件延期支付，固定资产的成本以各期付款额的现值之和为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号——借款费用》应予资本化的以外，在信用期内计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法10-3053.17-9.5

机器设备年限平均法3-1556.33-31.67

运输设备年限平均法4-5519-23.75

办公及其他设备年限平均法3-100-59.5-33.33

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求:

具体固定资产、在建工程投资情况参见本附注“七、21固定资产”、“七、22在建工程”

25、在建工程

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

（1）在建工程的计量

本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予以资本化的借款费用以及其他相关费用等。

（2）在建工程结转固定资产的标准和时点

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。

89山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司所建造工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧。待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

类别转固标准和时点

*固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；*已经

试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，房屋及建筑物或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；*该项建造的固定资产上的支出金额很

少或者几乎不再发生；*所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

*相关设备及其他配套设施已安装完毕；*设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定

需安装调试的机器设备运行；*生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；*设备经过资产管理人员和使用人员验收。

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的构建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

本公司借款费用同时满足下列条件时开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，本公司借款费用停止资本化。

暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，本公司暂停借款费用的资本化。

（2）资本化金额计算方法

本公司资本化金额计算：*借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；*占用一般借款按照累计资产支出超过专门借

款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；*借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

90山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

27、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。

本公司无形资产后续计量，分别为：*使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。*使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命使用寿命的确认依据摊销方法备注土地使用权权证使用年限产权登记期限直线法专利权期限及预期经济利

专利权和非专利技术10-14年益年限直线法商标权10年法定年限直线法软件10年预计使用年限直线法

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：*来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；*综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。每年年末，本公司对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等，其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。

内部研究开发项目研究阶段的支出，本公司于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，本公司才予以资本化：*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；*具有完成该无形资产并使用或

出售的意图；*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在

91山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本公司划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，本公司确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，本公司确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，本公司将发生的研发支出全部计入当期损益。

28、长期资产减值

本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，本公司在以后会计期间不予转回。

92山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

29、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，本公司将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

30、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

31、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

本公司短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、医疗保

险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象和权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照本公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。

设定提存计划：本公司在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划：本公司在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：（1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；（2）设定受益义务

93山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

的利息费用；（3）重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第(1)和(2)项计入当期损益；第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

32、预计负债

（1）预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。

（2）预计负债的计量方法

本公司预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

本公司于资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

33、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，本公司以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

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以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，本公司仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

34、优先股、永续债等其他金融工具

本公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。

本公司发行的优先股、永续债等其他金融工具如果不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务，则分类为权益工具。对于归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加公司所有者权益，其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理，其回购或注销作为权益变动处理。

35、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相

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关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。本公司在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制

本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

本公司通常在综合考虑下列因素的基础上以商品的控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所

有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

内销方式下，聚氨酯新材料、含氟新材料产品销售收入确认方法:对于聚氨酯新材料产品销售，本公司在按照合同约定将产品交予客户客户验收并在验收单签字作为控制权转移时点确认收入；对于含氟新材料品销售，合同约定检验的，本公司以交予客户完成检验、客户出具过磅单且签署验收单作为控制权转移时点确认收入。

出口方式下，本公司在完成出口报关手续，产品装船离港时作为控制权转移时点，根据报关单、装船单确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

36、合同成本

合同履约成本，是指本公司为履行合同发生的成本，该成本不属于收入准则以外的其他准则规范范围且同时满足下列条件：

96山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

本公司的下列支出于发生时，计入当期损益：

（1）管理费用。

（2）非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用（或类似费用），这些支出为履行合同发生，但未反映在合同价格中。

（3）与履约义务中已履行部分相关的支出。

（4）无法在尚未履行的与已履行的履约义务之间区分的相关支出。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；如该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

本公司与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

本公司与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1）本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得上述1)减2)的差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

37、政府补助

（1）政府补助类型

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（2）与资产相关的政府补助的会计处理方法

97山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。本公司对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益，确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

（3）与收益相关的政府补助的会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司对与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

*财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

*财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（4）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的判断依据

*政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；

*政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

（5）政府补助的确认时点

按照应收金额计量的政府补助，本公司在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。

除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，本公司在实际收到补助款项时予以确认。

38、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

（1）本公司对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

（2）本公司递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有

确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延

98山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

（3）本公司对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。本公司对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

（4）本公司对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应

纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。资产负债表日，本公司递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

（5）同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

· A、递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关；

· B、本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

39、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

A、使用权资产

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

本公司的使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

a 租赁负债的初始计量金额；

b 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

c 本公司作为承租人发生的初始直接费用；

d 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司采用平均年限法对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

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本公司根据准则重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。如使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的将剩余金额计入当期损益。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

B、租赁负债

在租赁期开始日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。本公司的租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司（即承租人）增量借款利率作为折现率。

租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。承租人增量借款利率，是指本公司作为承租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或资产成本。

在租赁期开始日后，本公司续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权评估结果发生变化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债：

在租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。在这些情形下，本公司采用的折现率不变；但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率。

C、短期租赁和低价值资产租赁

本公司对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

D、租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

a、该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

b、增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

100山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

A、租赁的分类

在租赁开始日，本公司作为出租人将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

B、经营租赁的会计处理方法

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。

C、融资租赁的会计处理方法

于租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、11金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司作为生产商或经销商并作为出租人的融资租赁，在租赁期开始日，本公司按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本。

本公司作为生产商或经销商并作为出租人为取得融资租赁发生的成本，在租赁期开始日计入当期损益。

D、租赁变更

本公司作为出租人的融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

a.该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

b.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司作为出租人分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

a.假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司作为出租人自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

b.假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司作为出租人按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。即，修改或重新议定租赁合同，未导致应收融资租赁款终止确认但导致未来现金流量发生变化的，重新计算该应收融资租赁款的账面余额，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算应收融资租赁款账面余额时，根据重新议定或修改的租赁合同现金流量按照应收融资租赁款的原

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折现率或按照《企业会计准则第24号一套期会计》(2017)第二十三条规定重新计算的折现率(如适用)折现的现值确定。

对于修改或重新议定租赁合同所产生的所有成本和费用，本公司调整修改后的应收融资租赁款的账面价值，并在修改后应收融资租赁款的剩余期限内进行摊销。

本公司作为出租人的经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（3）售后租回交易

本公司按照本附注“五、37收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

A 本公司作为卖方及承租人：

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“五、11金融工具”。

B 本公司作为买方及出租人售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“（2）本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“五、11金融工具”。

40、其他重要的会计政策和会计估计

（1）股份回购

股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的冲减盈余公积和未分配利润。

注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

（2）安全生产费用

本公司根据财政部、应急部《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定计提安全生产费用，安全生产费用专门用于完善和改进企业安全生产条件。

本公司提取的安全生产费计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备。使用提取的安全生产费用属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的通过在建工程归集所发生的支出待安全项目完

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工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。

该固定资产在以后期间不再计提折旧。

（3）债务重组

债务重组，是指在不改变交易对手方的情况下，经债权人和债务人协定或法院裁定，就清偿债务的时间、金额或方式等重新达成协议的交易。

A、本公司作为债务人记录债务重组

本公司以资产清偿债务的债务重组，在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

本公司将债务转为权益工具的债务重组，在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具的确认和计量》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

B、本公司作为债权人记录债务重组

债务人以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

债务人以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，按照下列原则以成本计量：（1）存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。（2）对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。（3）投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。（4）固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。（5）生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。（6）无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

将债务转为权益工具的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

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采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具的确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。

采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照《企业会计准则第22号——金融工具的确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（4）非货币性资产交换

如果非货币性资产交换具有商业实质，并且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量，本公司的非货币性资产交换以公允价值为基础计量。对于换入资产，本公司以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本进行初始计量；对于换出资产，在终止确认时，将换出资产公允价值与账面价值的差额计入当期损益。有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，对于换入资产，本公司以换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额；对于换出资产，在终止确认时，将换入资产的公允价值与换出资产账面价值之间的差额计入当期损益。涉及补价的，按照以下规定处理：1支付补价的，以换出资产的公允价值，加上支付补价的公允价值和应支付的相关税费，作为换入资产的成本，换出资产的公允价值与其账面价值之间的差额计入当期损益。有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，以换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额，换入资产的公允价值减去支付补价的公允价值，与换出资产账面价值之间的差额计入当期损益。2收到补价的，以换出资产的公允价值，减去收到补价的公允价值，加上应支付的相关税费，作为换入资产的成本，换出资产的公允价值与其账面价值之间的差额计入当期损益。有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，以换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额，换入资产的公允价值加上收到补价的公允价值，与换出资产账面价值之间的差额计入当期损益。

不满足以公允价值为基础计量条件的非货币性资产交换，本公司以账面价值为基础计量。对于换入资产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额；对于换出资产，终止确认时不确认损益。涉及补价的，按照下列规定进行处理：1支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付补价的账面价值和应支付的相关税费，作为换入资产的初始计量金额，不确认损益。2收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到补价的公允价值，加上应支付的相关税费，作为换入资产的初始计量金额，不确认损益。

非货币性资产交换同时换入多项资产的，如果以公允价值为基础计量，本公司按照换入的金融资产以外的各项换入资产公允价值相对比例，将换出资产公允价值总额扣除换入金融资产公允价值后的净额进行分摊，以分摊至各项换入资产的金额，加上应支付的相关税费，作为各项换入资产的成本进行初始计量；有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，本公司以各项换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为各项换入资产的成本进行初始计量。非货币性资产交换以账面价值为基础计量的，按照各项换入资产的公允价值的相对比例，将换出资产的账面价值总额分摊至各项换入资产，加上应支付的相关税费，作为各项换入资产的初始计量金额。

104山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

非货币性资产交换同时换出多项资产的，如果以公允价值为基础计量，本公司将各项换出资产的公允价值与其账面价值之间的差额，在各项换出资产终止确认时计入当期损益；有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，按照各项换出资产的公允价值的相对比例，将换入资产的公允价值总额分摊至各项换出资产，分摊至各项换出资产的金额与各项换出资产账面价值之间的差额，在各项换出资产终止确认时计入当期损益。非货币性资产交换以账面价值为基础计量的，各项换出资产终止确认时均不确认损益。

41、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税当期销项税额抵减当期进项税后的余额13%、6%

城市维护建设税应纳流转税额7%、5%、1%

企业所得税当期应纳税所得额15%、25%

教育费附加应纳流转税额3%

地方教育费附加应纳流转税额2%、1%

房产税房产原值的70%1.2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

山东联创产业发展集团股份有限公司25%

淄博联创聚氨酯有限公司15%

山东联创聚合物有限公司25%

山东联润达供应链管理有限公司25%

上海权毓化学科技有限公司25%

山东华安新材料有限公司15%

山东华冷国际贸易有限公司20%

淄博华安环保科技有限公司20%

山东华安近代环保科技有限公司25%

淄博昊瑞投资有限公司25%

淄博方度经贸有限公司20%

山南有容咨询管理有限责任公司20%

内蒙古联和氟碳新材料有限公司25%

105山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

山东联创塑料科技有限公司20%

2、税收优惠

2022年12月12日，公司子公司淄博联创聚氨酯有限公司通过山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局高新技术企业认定，并获发高新技术企业证书（证书编号：GR202237000939，有效期 3 年）。根据《企业所得税法》等相关规定，子公司淄博联创聚氨酯有限公司自2022年起三年内享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。

2022年11月28日，公司子公司山东华安新材料有限公司通过山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局高新技术企业认定，并获发高新技术企业证书（证书编号：GR202237006627，有效期 3 年）。根据《企业所得税法》等相关规定，子公司山东华安新材料有限公司自2022年起三年内享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。

根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔[2019]13号），子公司山东华冷国际贸易有限公司、淄博华安环保科技有限公司、淄博方度经贸有限公司、山东联创塑料科技有限公司符合该条件，享受上述优惠政策。

根据财政部、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告〔2023〕43号)的规定，公司子公司山东华安新材料有限公司作为先进制造业企业，自2023年1月1日至2027年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计5%，抵减增值税应纳税额。

根据山东省财政厅、山东省税务局、山东省科学技术厅《关于高新技术企业城镇土地使用税有关问题的通知》(鲁

财税(2019)5号)的规定，自高新技术企业证书注明的发证时间所在年度起，按现行城镇土地使用税税额标准的50%计算缴纳城镇土地使用税。公司子公司山东华安新材料有限公司享受上述优惠政策至2025年12月31日。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金1569599.501563339.35

银行存款230350449.08309224548.86

其他货币资金84655367.57350030561.99

存放财务公司款项0.000.00

合计316575416.15660818450.20

其中：存放在境外的款项总额0.000.00其他说明

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

106山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

项目期末余额元期初余额元

银行承兑汇票保证金83655367.57314376186.99

用于担保的定期存款或通知存款35654375.00

保函保证金1000000.00

小计84655367.57350030561.99

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

474193233.44545304933.54

益的金融资产

其中：

债务工具投资474193233.44545304933.54

其中：

合计474193233.44545304933.54

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据120692369.18136979304.46

合计120692369.18136979304.46

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

120692120692136979136979

账准备100.00%100.00%

369.18369.18304.46304.46

的应收票据其

中：

组合1120692120692136979136979

100.00%100.00%

银行承369.18369.18304.46304.46

107山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

兑汇票

120692120692136979136979

合计100.00%100.00%

369.18369.18304.46304.46

按组合计提坏账准备类别名称：银行承兑汇票

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合1银行承兑汇票120692369.180.000.00%

合计120692369.180.00

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据84480556.75

合计84480556.75

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）101687447.44131179707.40

1至2年8241146.383817400.79

2至3年4406906.473778302.96

3年以上6657223.045729688.61

3至4年1792935.843093788.59

4至5年2918717.652234163.98

5年以上1945569.55401736.04

合计120992723.33144505099.76

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

211700211700211959211959

账准备0.17%100.00%0.15%100.00%.76.76.70.70的应收账款其

中：

108山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

按组合计提坏

1207811538110539914429314729129563

账准备99.83%12.74%99.85%10.21%

022.57577.16445.41140.06345.92794.14

的应收账款其

中：

外部客1207811538110539914429314729129563

99.83%12.74%99.85%10.21%

户022.57577.16445.41140.06345.92794.14

1209921559310539914450514941129563

合计100.00%12.89%100.00%10.34%

723.33277.92445.41099.76305.62794.14

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由杭州斯波兰冷

暖设备有限公211959.70211959.70211700.76211700.76100.00%预计无法收回司

合计211959.70211959.70211700.76211700.76

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内101687447.445084372.375.00%

1-2年8241146.381648229.2820.00%

2-3年4406906.472203453.2350.00%

3年以上6445522.286445522.28100.00%

合计120781022.5715381577.16

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期

信用损失的应211959.70258.94211700.76收账款按组合计提预

14729345.915381577.1

期信用损失的791504.1350000.00189531.83

26

应收账款

14941305.615593277.9

合计791504.1350258.94189531.83

22

109山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款189531.83

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

乐山嘉意电子有账龄较长，预计公司内部审批流货款24195.00否限责任公司无法回收程

章丘市鲁洪化工账龄较长，预计公司内部审批流货款152687.00否有限公司无法回收程

沈阳胜成制冷剂账龄较长，预计公司内部审批流货款12649.83否有限公司无法回收程

合计189531.83

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额期末余额前五名

47433448.2847433448.2839.20%3087356.02

应收账款汇总

合计47433448.2847433448.2839.20%3087356.02

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入其他综

33310892.4232424861.74

合收益的应收票据

合计33310892.4232424861.74

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票86468317.39

合计86468317.39

（3）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

本公司认为，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。

110山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（4）其他说明

本公司视其日常资金管理的需要较为频繁地将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故该公司将其账面剩余的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。于2024年6月30日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据的坏账准备。

本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，因此未计提坏账准备。

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款124699943.62170235222.77

合计124699943.62170235222.77

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金227600.00232600.00

保证金13178798.9610796278.96

备用金借款60000.0070000.00

股权转让款10000000.0010000000.00

权益工具投资撤资款11738895.64

借款19962963.0019962963.00

往来款2835336.274866364.27费用（各类应付的费用）532541.44

收购债权资金51400000.0052000000.00

股权收购诈骗案应追偿款524471894.44559381422.79

其他1583909.75401887.37

合计624253043.86669450412.03

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）12739416.2022460713.41

1至2年147485.40463843.00

2至3年46965215.0047184772.00

3年以上564400927.26599341083.62

3至4年1011412.961015369.56

4至5年2940692.8612500000.00

5年以上560448821.44585825714.06

合计624253043.86669450412.03

111山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项

575871453471122400611381453471157909

计提坏92.25%78.75%91.33%74.17%

894.44894.44000.00422.79894.44528.35

账准备

其中：

按组合

483814608122999580684574312325

计提坏7.75%95.25%8.67%78.77%

149.42205.8043.62989.24294.82694.42

账准备

其中：

押金、代垫

款、质483814608122999580684574312325

7.75%95.25%8.67%78.77%

保金等149.42205.8043.62989.24294.82694.42应收款项

624253499553124699669450499215170235

合计100.00%80.02%100.00%74.57%

043.86100.24943.62412.03189.26222.77

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由上海宝岩汽车

52000000.051400000.0根据预计可收

租赁有限公司9000000.009000000.0017.51%

00回金额计提

及其担保人

股权诈骗案件559381422.444471894.524471894.444471894.根据预计可收

84.75%

追偿款79444444回金额计提

611381422.453471894.575871894.453471894.

合计

79444444

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内2739416.20598936.4721.86%

1-2年147485.40138282.3193.76%

2-3年5565215.005414954.2097.30%

3年以上39929032.8239929032.82100.00%

合计48381149.4246081205.80

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计

损失损失(未发生信用减损失(已发生信用减

112山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

值)值)

2024年1月1日余额45743294.82453471894.44499215189.26

2024年1月1日余额

在本期

本期计提368938.98368938.98

本期核销31028.0031028.00

2024年6月30日余

46081205.80453471894.44499553100.24

额

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他单项计提坏账

453471894.453471894.

准备的其他应

4444

收款按组合计提坏

45743294.846081205.8

账准备的其他368938.9831028.00

20

应收款

499215189.499553100.

合计368938.9831028.00

2624

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其他31028.00

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例股权诈骗案件

第一名524471894.443年以上84.02%444471894.44追偿款

1年以内，2-3

第二名债权转让款51400000.008.23%9000000.00年

第三名借款14972222.003年以上2.40%14972222.00

第四名保证金5502215.003年以上0.88%5502215.00

第五名股权转让款5000000.003年以上0.80%5000000.00

合计601346331.4496.33%478946331.44

113山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内31975451.8297.86%14469640.0997.75%

1至2年632644.251.94%238803.821.61%

2至3年25585.000.08%76613.940.52%

3年以上42098.000.12%17498.000.12%

合计32675779.0714802555.85

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额20077395.26元，占预付款项期末余额合计数的比例

61.44%。

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

65178738.756906152.844191583.535918997.6

原材料8272585.928272585.92

3175

116892014.116485965.101727382.101321332.

库存商品406049.80406049.80

88084363

周转材料190265.48190265.48

发出商品1679216.141679216.143222767.233222767.23

183749969.175071334.149331998.140653362.

合计8678635.728678635.72

75037199

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料8272585.928272585.92

库存商品406049.80406049.80

合计8678635.728678635.72

114山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

9、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税11427037.8421486145.01

待认证进项税9857745.40108124.34

暂估进项税16525729.279983644.42

预缴增值税246142.27

预缴所得税40166.6235725.88

可转让大额存单及利息32102388.8953451820.26

预缴印花税364.83

其他409053.05

合计70608263.3485065824.74

10、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因山东新联计划长期

创生物科持有，不

3333.33

技有限公以短期交司易为目的

合计3333.33本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因山东新联创生物科技有限公

333.33出售

司

11、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产498582151.98481808143.28

固定资产清理24407.6794493.14

合计498606559.65481902636.42

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备合计

一、账面原值：

1.期初余额446954455.68471326144.559655260.0017162017.70945097877.93

115山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

2.本期增加

3248407.9942096604.1784416.811391495.6046820924.57

金额

（1）购置3485560.0184416.811391495.604961472.42

（2）在建工程转

4022419.5338611044.1642633463.69

入

（3）企业合并增加

3.本期减少

774011.541023278.9338461.5432639.521868391.53

金额

（1）处置或报废1023278.9338461.541550.001063290.47

（2）其他减少774011.5431089.52805101.06

4.期末余额450202863.67512399469.799701215.2718520873.78990824422.51

二、累计折旧

1.期初余额174757895.39215222476.635586649.0811747483.27407314504.37

2.本期增加

5795984.6221326186.51473768.902942430.2530538370.28

金额

（1）计提5795984.6221326186.51473768.902942430.2530538370.28

3.本期减少

909031.1325769.2332639.52967439.88

金额

（1）处置或报废909031.1325769.231550.00936350.36

（2）其他减少31089.5231089.52

4.期末余额180553880.01235639632.016034648.7514657274.00436885434.77

三、减值准备

1.期初余额8436581.6147518172.6520476.0255975230.28

2.本期增加

11815.0611815.06

金额

（1）计提

（2）其他增加11815.0611815.06

3.本期减少

619440.3510769.23630209.58

金额

（1）处置或报废619440.3510769.23630209.58

4.期末余额8436581.6146910547.369706.7955356835.76

四、账面价值

1.期末账面

261212402.05229849290.423656859.733863599.78498582151.98

价值

2.期初账面

263759978.68208585495.274048134.905414534.43481808143.28

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备1341356.44345637.01995719.43

116山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋建筑物46586961.41正在办理中

（4）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产清理24407.6794493.14

合计24407.6794493.14

12、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程179589878.87192866544.85

合计179589878.87192866544.85

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

6000吨/年

PVDF 及配套

11000吨/年

131712433.131712433.156608460.156608460.

HCFC-142b 联

95959696

产30000吨/

年 HFC-152a改建项目

2万吨/年环保

18171387.914387020.018005538.914221170.9

型组合聚醚改3784367.963784367.96

8226

造项目

2.5万吨/年

PVDF 及配套产

6000083.44711686.525288396.925981215.52711686.525269529.00

业链产品项、目一期

智能化(钢瓶)

106817.11106817.1163986.5663986.56

充装项目

12000吨/年新

型氟碳化学品7928727.887928727.882522186.142522186.14技术改造项目

10000吨/年低

19063916.619063916.611783062.711783062.7

GWP 含氟烯烃

5555

技改项目

2000吨/年

PVDF 造粒技术 2398148.48 2398148.48改造项目

环保综合利用410582.95410582.95

117山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

四氯化碳生产四氯丙烷和五氯丙烷项目

其他691983.39691983.39

184085933.179589878.197362599.192866544.

合计4496054.484496054.48

35873385

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

6000

吨/年

PVDF及配套

11000

吨/年

20501566118536751317

HCFC- 83.00

00000846495509820.001243100%其他

142联%

0.000.96.18.193.95

产

30000

吨/年

HFC-

152a

改建项目

2.5万

吨/年

PVDF

4100

及配59816000

0001886

套产215.0.00083.0.15%0.15%其他

000.07.92

业链5244

0

产品项目一期

10000

吨/年

低 GWP 1500 1178 7280 1906

13.00

含氟00003062853.0.00391655%其他

%

烯烃0.00.7590.65技改项目

4455

1743191536751567

000

合计7273467709820.007643

000.0

9.23.00.194.04

0

118山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

13、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目机器设备合计

一、账面原值

1.期初余额9662402.379662402.37

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额9662402.379662402.37

二、累计折旧

1.期初余额3510146.773510146.77

2.本期增加金额

（1）计提1936400.521936400.52

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额5446547.295446547.29

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值4215855.084215855.08

2.期初账面价值6152255.606152255.60

14、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件商标权合计

一、账面原值

1.期初余181265060.93554651.117900000.0297974330.

5254618.94

额435052

2.本期增

38053.1038053.10

加金额

119山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（1

38053.1038053.10

）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余181265060.93554651.117900000.0298012383.

5292672.04

额435062

二、累计摊销

1.期初余27421746.149592151.887646676.1

1981111.498651666.67

额084

2.本期增

1860303.901313868.60258221.70895000.024327394.22

加金额

（1

1860303.901313868.60258221.70895000.024327394.22

）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余29282050.050906020.491974070.3

2239333.199546666.69

额086

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账151983010.42648630.6206038313.

3053338.858353333.31

面价值43726

2.期初账153843314.43962499.2210327654.

3273507.459248333.33

面价值33738

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

120山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

华安新材料东厂区15333㎡土地使

11990766.61办理中

用权

15、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形期末余额的事项处置成的山东华安新材

133953727.89133953727.89

料有限公司

合计133953727.89133953727.89

（2）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据经营管理独立于其他资产山东华安新材料有限公司是组，能够独立产生现金流入

16、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费、网络服

475060.20555926.00137296.92893689.28

务费防水防腐改造支

174164.1938834.94135329.25

出

消防工程285485.3269226.14216259.18

IP-guard 终端管

1769.911769.91

理软件

其他59256.8659256.86

合计936479.62615182.86306384.771245277.71

17、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备67819839.4410680077.9968438233.9610771655.66

内部交易未实现利润19360070.672904010.6012968093.461976985.87

121山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

可抵扣亏损64546581.1313873250.8540876248.5710219062.14

信用减值准备27157389.585027858.4027859930.495116745.42

递延收益5106931.08821590.855398911.06870387.85

租赁负债4566805.13685020.776854762.991028214.45

合计188557617.0333991809.46162396180.5329983051.39

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

73994423.2811682705.8073994423.2811682705.80

资产评估增值理财产品公允价值变

622484.03110868.49630292.25112820.55

动高新设备器具一次性

23977457.053596618.5623977457.053596618.56

扣除

使用权资产6152255.60922838.346152255.60922838.34

合计104746619.9616313031.19104754428.1816314983.25

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产4632277.4529361484.074632277.4525350773.94

递延所得税负债4632277.4511682705.804632277.4511682705.80

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异487007250.91487007250.91

可抵扣亏损3366203798.663366203798.66

其他权益工具公允价值变动27222222.0027222222.00

合计3880433271.573880433271.57

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2023

20241562114.921562114.92

202510276173.2310276173.23

20263319929367.953319929367.95

202716994069.1516994069.15

202817442073.4117442073.41

合计3366203798.663366203798.66

122山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

18、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

可转让大额存93060302.6

62500835.0262500835.0293060302.65

单及利息5

预付工程、设

9294468.289294468.287923233.767923233.76

备款

100983536.

合计71795303.3071795303.30100983536.41

41

19、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况银行承兑银行承兑保证金；保证金；

质押的定质押的定

84655368465536保证金、期存款、35003053500305保证金、期存款、货币资金

7.577.57质押通知存61.9961.99质押通知存款，办理款，办理银行承兑银行承兑汇票汇票

59000005900000办理银行

应收票据质押

0.000.00承兑汇票

3306117228033733061172143553

固定资产抵押贷款抵押抵押贷款抵押

1.396.981.394.10

4911765392111749100973972592

无形资产抵押贷款抵押抵押贷款抵押

0.088.457.441.50

1668341146669949119274701920合计

89.0423.0010.8217.59

20、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款34800000.0059800000.00

未到期应付利息28238.8958944.73

票据融资30000000.00164412297.23

合计64828238.89224271241.96

21、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票159619255.45319212486.21

123山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

合计159619255.45319212486.21

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

22、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付费用款18601325.9219529467.34

应付材料款73452497.2461683118.63

应付工程、设备款37988656.7744720469.54

其他589800.00

合计130632279.93125933055.51

23、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息335513.26694100.00

其他应付款27058825.7227215438.57

合计27394338.9827909538.57

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

企业间借款应付利息335513.26694100.00

合计335513.26694100.00

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

待付费用8311541.763501974.46

保证金1703249.902149901.32

限制性股票回购义务1530363.021530363.02

非关联方借款10000000.0010000000.00

应付购买债权款项10000000.00

其他5513671.0433199.77

合计27058825.7227215438.57

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

124山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

限制性股票回购1530363.02尚未支付

淄博市周村有机化工厂3093538.00尚未结算

周村经济开发区财务管理服务中心10000000.00尚未结算

合计14623901.02

24、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

货款10124162.188277458.54

合计10124162.188277458.54

25、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬13508824.8752769501.4854968568.4811309757.87

二、离职后福利-设定

7300427.477300427.47

提存计划

三、辞退福利396800.00396800.00

合计13508824.8760466728.9562665795.9511309757.87

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

10537791.7245213342.1647361672.778389461.11

和补贴

2、职工福利费1589110.951589110.95

3、社会保险费3599706.983599706.98

其中：医疗保险

2998075.422998075.42

费工伤保险

478956.74478956.74

费生育保险

122674.82122674.82

费

4、住房公积金2268608.002268608.00

5、工会经费和职工教

2971033.1598733.39149469.782920296.76

育经费

合计13508824.8752769501.4854968568.4811309757.87

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

125山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

1、基本养老保险6245758.446245758.44

2、失业保险费273069.03273069.03

3、企业年金缴费781600.00781600.00

合计7300427.477300427.47

26、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税2512238.67

企业所得税26748.5955217.06

个人所得税105564.70249174.72

城市维护建设税93568.26

房产税393058.00325791.63

土地使用税434524.24434524.28

印花税248105.67206889.66

教育费附加40100.69

地方教育费附加26733.79

其他2100.0011198.21

合计1210101.203955436.97

27、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款13121315.007527373.50

一年内到期的租赁负债4111810.484111810.48

合计17233125.4811639183.98

28、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转增值税销项税额2259160.501467202.24

已背书未到期的应收票据64480556.75106570831.00

合计66739717.25108038033.24

29、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款45474959.8419774290.00

合计45474959.8419774290.00

长期借款分类的说明：

126山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

2022年7月1日，公司自中国工商银行淄博临淄支行借款36000000.00元，到期日为2027年3月1日，借款利

率为4.75%；2023年9月27日，公司自中国工商银行淄博临淄支行借款2070000.00元，到期日为2029年4月20日，借款利率为3.8%；2024年6月30日，公司自中国工商银行淄博临淄支行借款35000000.00元，到期日为2029年4月20日，借款利率为2.8%；截止2024年6月30日，公司已归还中国工商银行淄博临淄支行借款本金14498570.00元.

30、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

罐租费租赁4376113.326854762.99

减：一年内到期的租赁负债-4111810.48-4111810.48

合计264302.842742952.51

31、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助12069654.351017876.9611051777.39

合计12069654.351017876.9611051777.39

其他说明：

涉及政府补助的项目本期新增补助金本期计入营业本期计入其他收项目期初余额额外收入金额益金额

新一代环保制冷剂(HFO-1234yf)项目专项资 6670743.29 725896.98金

新一代低碳环保制冷剂高效催化工艺补贴605511.9349999.98

15.2万吨/年新型环保制冷剂项目1668083.26118395.00

PVDF 项目设备购置补助 341982.58 23584.98

盐酸脱氟及下游产品一聚合氯化铝生产技1000000.00术研发新一代低碳环保含氟烯烃发泡剂（HCFO- 1783333.29

100000.02

1233zd）项目

合计12069654.351017876.96续表

本期冲减成本费用与资产相关/与收益项目其他变动期末余额金额相关

新一代环保制冷剂(HFO-1234yf)项目专项资金 与资产相关 5944846.31

新一代低碳环保制冷剂高效催化工艺补贴555511.95与资产相关

15.2万吨/年新型环保制冷剂项目1549688.26与资产相关

PVDF 项目设备购置补助 318397.60 与资产相关

盐酸脱氟及下游产品一聚合氯化铝生产技术研发与资产相关1000000.00

127山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文新一代低碳环保含氟烯烃发泡剂（HCFO- 与资产相关

1683333.27

1233zd）项目

合计11051777.39

32、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

--

11394671068969

股份总数0.000.000.007049847170498471

590.00119.00.00.00

其他说明：

根据山东省淄博市中级人民法院出具的《刑事判决书》【（2022）鲁03刑初1号】、山东省高级人民法院出具的

《刑事裁定书》【（2022）鲁刑终354号】，山东省淄博市中级人民法院出具的《执行裁定书》【（2023）鲁03执

1578号之一】：冻结、划拨、变价扣押在案的被执行人孔刚、高胜宁、王耘、黄炯、叶青控制公司名下和共同持股平

台上海云麦投资中心（普通合伙）、晦毅（上海）创业投资中心（有限合伙）、晦宽（上海）创业投资中心（有限合伙）

持有的股票及资金账户中全部资金（高胜宁21887833股，晦毅（上海）创业投资中心（有限合伙）22334618股，晦宽（上海）创业投资中心（有限合伙）26276020股)。

注销完成后，公司股份总数由1139467590股变更为1068969119股，注册资本将由1139467590元减至

1068969119元。

33、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

2045388536.4559557014.901985831521.55

价）

其他资本公积917928125.5570498471.00988426596.55

合计2963316662.0070498471.0059557014.902974258118.10

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

1、根据山东省淄博市中级人民法院出具的《刑事判决书》【（2022）鲁03刑初1号】、山东省高级人民法院出具

的《刑事裁定书》【（2022）鲁刑终354号】，山东省淄博市中级人民法院出具的《执行裁定书》【（2023）鲁03执1578号之一】：冻结、划拨、变价扣押在案的被执行人孔刚、高胜宁、王耘、黄炯、叶青控制公司名下和共同持

股平台上海云麦投资中心（普通合伙）、晦毅（上海）创业投资中心（有限合伙）、晦宽（上海）创业投资中心（有限合伙）持有的股票及资金账户中全部资金（高胜宁21887833股，晦毅（上海）创业投资中心（有限合伙）

22334618股，晦宽（上海）创业投资中心（有限合伙）26276020股)。

2、2024年1月8日，公司第四届董事会第十七次会议，审议通过了《关于受让控股子公司少数股东股权的议案》。

公司以人民币14298.57万元的价格购买北京信投惠通投资管理中心（有限合伙）持有的华安新材9.999%股权。

128山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

34、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额限制性股份支付回购

1936868.351936868.35

义务

合计1936868.351936868.35

35、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进--损益的其27222222722222

他综合收2.002.00益其他

--权益工具

27222222722222

投资公允

2.002.00

价值变动

--其他综合

27222222722222

收益合计

2.002.00

36、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费3875096.964770485.704102445.094543137.57

合计3875096.964770485.704102445.094543137.57

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本公司专项储备提取原因及标准参考本附注五（36）专项储备所述。

37、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积18841943.4518841943.45

合计18841943.4518841943.45

129山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

38、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-2110036230.25-1889941753.36

调整后期初未分配利润-2110036230.25-1889941753.36

加：本期归属于母公司所有者的净利

-12722605.1423763080.00润

期末未分配利润-2122758835.39-1866178673.36

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

39、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务387208915.58357675313.51476550377.95391967921.81

其他业务5614690.60887484.774840589.986746844.12

合计392823606.18358562798.28481390967.93398714765.93

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

含氟新材26716482409383

料板块94.7894.23聚氨酯新12565871176244

材料板块11.4004.05其他业务按经营地区分类

其中：

31206162928227

国内销售

75.5208.70

80761936574008

国外销售

0.669.58

市场或客户类型

其中：

合同类型

130山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在时点转39282363585627

让06.1898.28在时段内转让按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

39282363585627

合计

06.1898.28

其他说明:

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相

关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。本公司在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制

本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

本公司通常在综合考虑下列因素的基础上，以商品的控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。内销方式下，聚氨酯新材料、含氟新材料产品销售收入确认方法：对于聚氨酯新材料产品销售，本公司在按照合同约定将产品交予客户，客户验收并在验收单签字作为控制权转移时点确认收入；对于含氟新材料产品销售，合同约定检验的，本公司以交予客户完成检验、客户出具过磅单且签署验收单作为控制权转移时点确认收入。

出口方式下，本公司在完成出口报关手续，产品装船离港时作为控制权转移时点，根据报关单、装船单确认收入。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

131山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

40、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1578114.69359448.14

教育费附加676149.51160325.11

房产税718849.65598634.19

土地使用税2138408.322138408.34

车船使用税4822.983862.98

印花税615993.10571838.97

地方教育费附加450766.3496423.54

水资源税7222.0029044.00

其他3144.411599.58

合计6193471.003959584.85

41、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用14654350.2314627556.08

折旧及摊销费用6797972.3111506301.95

其他费用2240198.924204669.30

差旅费683941.14444133.33

办公费620343.43585994.79

审计费用（咨询、服务）963122.342024324.04

合计25959928.3733392979.49

42、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用3993373.364563115.94

租赁费1936400.522598220.08

折旧费848213.89880465.97

宣传费473490.59

服务费132807.83111019.64

差旅费501137.80538576.48试验料费用

其他费用992303.901384728.54

合计8404237.3010549617.24

43研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人员人工费用6559620.186451514.19

132山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

直接投入费用13379464.5413922161.73

折旧费用与长期待摊费用813219.153699730.20

实验试剂费用803673.11

其他费用77929.601831585.94

合计20830233.4726708665.17

44、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出2057285.765595261.65

减：利息收入3891821.287217896.91

加：汇兑损益-1880151.98-6165059.23

手续费557699.88123816.95

合计-3156987.62-7663877.54

45、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助1131526.262509792.02

个税手续费68253.2037033.76

进项税加计扣除1746566.64

其他37.62

合计2946383.722546825.78

46、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产1258688.79467504.41

合计1258688.79467504.41

47、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益-14222.51

银行理财产品收益4863755.522977148.61

应收款项融资贴现产生的投资收益-158877.76

合计4849533.012818270.85

48、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失38795.09

应收账款坏账损失-791504.13613437.87

133山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

其他应收款坏账损失-368938.98-297163.73

合计-1160443.11355069.23

49、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益-11650.49-543096.73

50、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

其他726163.63266464.61726163.63

合计726163.63266464.61726163.63

51、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠40000.00

非流动资产毁损报废损失720292.8912368.83720292.89

其他-17506.6326878.82-17506.63

合计702786.2679247.65702786.26

52、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用483286.23649577.06

递延所得税费用-4010710.13-4034426.96

合计-3527423.90-3384849.90

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-16064185.33

按法定/适用税率计算的所得税费用-2204367.38

子公司适用不同税率的影响-123386.89

调整以前期间所得税的影响440340.59

不可抵扣的成本、费用和损失的影响-2431.06

134山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响537190.34本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

-2174769.50亏损的影响

所得税费用-3527423.90

53、其他综合收益

详见附注35

54、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助166149.61355953.73

利息收入4426773.276787835.93

押金、保证金收回3884638.182596658.58

往来款项785000.00

其他5851349.14699772.26

诉讼回款35509528.35

合计50623438.5510440220.50支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的各项费用16274956.4012685366.23

银行手续费455352.91203927.09

员工备用金90000.00342620.00

支付其他10867723.51332973.79

支付保证金、押金3178020.003539800.00

合计30866052.8217104687.11

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财产品675271107.41780000000.00

合计675271107.41780000000.00支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财产品551030001.00802000000.00

合计551030001.00802000000.00

135山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

承兑保证金88860000.00

合计88860000.00

55、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润-12536761.4324945873.19

加：资产减值准备1160443.11355069.23

固定资产折旧、油气资产折

41523598.1326066666.70

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧1936400.522984228.45

无形资产摊销5901043.573054625.22

长期待摊费用摊销325422.90618029.74

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号11650.49646575.87填列）固定资产报废损失（收益以

720292.89543096.73“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-431286.81-467504.41“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

2957340.415595261.65

列）投资损失（收益以“－”号填-4134497.10-2818270.85

列）递延所得税资产减少（增加以-4005848.01-3970826.96“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

63600.00“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-39246104.3734692417.95

填列）经营性应收项目的减少（增加

420562927.34250112257.30以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-397591409.89-195008354.32以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额17153211.75147412745.49

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

136山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额231920048.58597280430.80

减：现金的期初余额310787888.21522767314.20

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-78867839.6374513116.60

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金231920048.58310787888.21

其中：库存现金1569599.501563339.35

可随时用于支付的银行存款230350449.08309224548.86

三、期末现金及现金等价物余额231920048.58310787888.21

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

银行承兑汇票保证金84655367.57238768799.68使用受限

合计84655367.57238768799.68

56、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元4339287.127.1330939117.17

欧元0.047.660.31港币

英镑50500.009.04456520.00应收账款

其中：美元4590640.167.1332731264.34欧元港币长期借款

137山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

其中：美元欧元港币租赁负债

其中：美元146482.387.131044419.37

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

人员人工费用6559620.186451514.19

直接投入费用13379464.5413922161.73

折旧费用与长期待摊费用813219.153699730.20

实验试剂费用803673.11

其他费用77929.601831585.94

合计20830233.4726708665.17

其中：费用化研发支出20830233.4726708665.17

九、合并范围的变更

1、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

2、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本报告期内因新设增加山东联亿产业投资有限公司，因注销减少山东碳塑新材料科技有限公司、上海放羊数字科技有限公司等公司，因出售减少山东新联创生物科技有限公司。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接山东联创聚

14800000

合物有限公淄博淄博化工行业100.00%设立

0.00

司

淄博联创聚3000000.淄博淄博化工行业100.00%设立氨酯有限公00

138山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

司山东联润达

20000000

供应链管理淄博淄博化工行业100.00%设立.00有限公司上海权毓化

5000000.

学科技有限上海上海化工行业100.00%设立

00

公司山东联创塑

10000000

料科技有限淄博淄博化工行业100.00%设立

0.00

公司淄博昊瑞投18000000

淄博淄博化工行业100.00%收购

资有限公司.00

淄博方度经1000000.淄博淄博化工行业100.00%收购贸有限公司00山东华安新

11666540

材料有限公淄博淄博化工行业70.69%29.31%收购

0.00

司山东华安近

10000000

代环保科技淄博淄博化工行业56.00%收购

0.00

有限公司淄博华安环

10000000

保科技有限淄博淄博化工行业100.00%收购.00公司山东华冷国

5000000.

际贸易有限淄博淄博化工行业100.00%收购

00

公司山南有容咨

32476500

询管理有限西藏西藏投资管理99.50%收购.00责任公司北京鼎盛嘉禾投资管理49010000

北京北京投资管理99.98%增资

中心（有限.00合伙）内蒙古联和

50000000

氟碳新材料乌海乌海化工行业80.00%设立

0.00

有限公司山东联创君

10000000

徽能源发展淄博淄博化工行业51.00%设立.00有限公司山东联亿产

5000000.

业投资有限淄博淄博化工行业60.00%设立

00

公司

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

会计科目期初余额本期新增补本期转入其本期其他变期末余额与资产/收业外收入金

139山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

助金额额他收益金额动益相关

120696541017876.11051777

递延收益与资产相关.3596.39

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益1131526.262509792.02

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

金融工具风险本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险（包括汇率风险、利率风险和价格风险）。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收票据及应收账款、融资租赁应收款项、应付票据及应付账款及融资租赁应付款项等。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。

本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

140山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、英镑有关，除本公司的几个下属子公司以美元、欧元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2024年6月30日，除下表所述资产或负债为美元、英镑、欧元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。截止2024年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：元）:期末数期初数项目美元欧元英镑合计美元欧元英镑合计现金及

现金等30939117.170.31456520.0031395637.4825252500.080.31456575.5525709075.94价物应收账

32731264.3432731264.3443509021.0743509021.07

款租赁负

1044419.371044419.373583680.753583680.75

债

（2）信用风险

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款等。于资产负债表日本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司银行存款主要存放于拥有较高信用评级的股份制商业银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

本公司的销售主要通过预收款方式进行结算，因而经销商不存在重大的信用风险。

此外，对于应收票据及应收账款、其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对经销商的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的

信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对这些经销商的信用记录进行监控，对于信用记录不良的经销商，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（3）流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资474193233.44474193233.44

141山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益474193233.44474193233.44的金融资产

（1）债务工具投资474193233.44474193233.44

（二）其他债权投资33310892.4233310892.42持续以公允价值计量

507504125.86507504125.86

的负债总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第三层次公允价值计量项目应收款项融资，期限较短，面值与公允价值相近；其他权益工具投资，被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，按持有的权益作为公允价值的合理估计进行计量。

3、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、应付款项、一年内到期的非流动负债。上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

不适用

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注附注十、在其他主体中的权益。

3、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系李洪国实际控制人李洪鹏董事长邵秀英副董事长

王宪东总裁、代财务总监刘健副总裁王新独立董事安刚独立董事孟庆君独立董事王乃孝独立董事

刘凤国董事、董事会秘书黄艳娇监事会主席任可监事赵文旭职工监事

142山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

山东联创精细化学品有限公司邵秀英持有其44%股份

青岛行圆汽车信息技术有限公司本公司持有6.20%股份上海麟动市场营销策划有限公司李洪国担任董事

宁波梅山保税港区环裕企业管理合伙企业（有限合伙）李洪国持有其70%股份

宁波梅山保税港区荣裕企业管理合伙企业（有限合伙）李洪鹏持有其70%股份、邵秀英持有其30%股份山东联欣环保科技有限公司李洪国控制的公司

联欣环保科技(泰兴)有限公司李洪国控制的公司

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度山东联创精细化

采购原材料346800.00800000.00否328950.00学品有限公司

联欣环保科技(泰

采购原材料976800.005000000.00否3622400.00

兴)有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

联欣环保科技(泰兴)有限公

销售产品77050.000.00司

（2）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬1593592.631569057.51

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

联欣环保科技(泰

应收账款77050.003852.50

兴)有限公司

联欣环保科技(泰

预付账款2289000.00

兴)有限公司山东联创精细化

预付账款295120.00学品有限公司

143山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额山东联创精细化学品有限公

应付账款213788.40司

十五、资产负债表日后事项

1利润分配情况

本报告期不派发现金红利，不送红股，也不进行资本公积利润分配方案金转增股本。

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）15837686.0910844327.72

1至2年8028122.541749434.56

3年以上1017334.001017334.00

5年以上1017334.001017334.00

合计24883142.6313611096.28

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

248833414821468136111909411701

账准备100.00%13.72%100.00%14.03%

142.6342.81299.82096.2837.30658.98

的应收账款其

中：

外部客248833414821468136111909411701

100.00%13.72%100.00%14.03%

户142.6342.81299.82096.2837.30658.98

248833414821468136111909411701

合计100.00%13.72%100.00%14.03%

142.6342.81299.82096.2837.30658.98

144山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内15837686.09791884.305.00%

1-2年8028122.541605624.5120.00%

3年以上1017334.001017334.00100.00%

合计24883142.633414842.81

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提预

期信用损失的1909437.301505405.513414842.81应收账款

合计1909437.301505405.513414842.81

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额按欠款方归集的期末余额前五名

20468722.540.0020468722.5482.26%3194121.81

应收账款汇总情况

合计20468722.540.0020468722.5482.26%3194121.81

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款83783224.24145588664.51

合计83783224.24145588664.51

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

股权转让款10000000.0010000000.00

合并范围内往来款3314003.0830371800.00

备用金借款5000.00

145山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

保证金押金133000.002613209.00

股权收购诈骗案应追偿款524471894.44559381422.79

其他4776818.232130000.00

合计542700715.75604496431.79

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）4001857.3130570145.00

1至2年133000.00195500.00

2至3年50900.00

3年以上538565858.44573679886.79

3至4年50500.00

4至5年12154000.00

5年以上538565858.44561475386.79

合计542700715.75604496431.79

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

52447144447180000559381444471114909

计提坏96.64%84.75%92.54%79.46%

894.44894.44000.00422.79894.44528.35

账准备

其中：

按组合

182281444537832451151443530679

计提坏3.36%79.25%7.46%32.00%

821.31597.0724.24009.00872.84136.16

账准备

其中：

押金、代垫

款、质14914144454692211474314435307336

2.75%96.85%2.44%97.92%

保金等818.23597.07.16209.00872.84.16应收款项合并范

33140331403037130371

围内的0.61%5.02%

03.0803.08800.00800.00

关联方

54270045891783783604496458907145588

合计100.00%84.56%100.00%75.92%

715.75491.51224.24431.79767.28664.51

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

146山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

股权诈骗案件559381422.444471894.524471894.444471894.根据预计可收

84.75%

追偿款79444444回金额计提

559381422.444471894.524471894.444471894.

合计

79444444

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内687854.23226932.2732.99%

1-2年133000.00124700.8093.76%

3年以上14093964.0014093964.00100.00%

合计14914818.2314445597.07

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额14435872.84444471894.44458907767.28

2024年1月1日余额

在本期

本期计提9724.239724.23

2024年6月30日余

14445597.07444471894.44458917491.51

额

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏

444471894.444471894.

账准备的其他

4444

应收款按组合计提坏

14435872.814445597.0

账准备的其他9724.23

47

应收款

458907767.458917491.

合计9724.23

2851

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

147山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

股权收购诈骗案

第一名524471894.445年以上96.64%444471894.44件追偿款

第二名股权转让款5000000.005年以上0.92%5000000.00

第三名股权转让款5000000.005年以上0.92%5000000.00

第四名保证金2000000.005年以上0.37%2000000.00

第五名保证金2000000.005年以上0.37%2000000.00

合计538471894.4499.22%458471894.44

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

14640068649000000.014150068613981241649000000.0134912416

对子公司投资

8.8508.858.8508.85

14640068649000000.014150068613981241649000000.0134912416

合计

8.8508.858.8508.85

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价计提减值（账面价位期初余额追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）山东联创

15741141574114

聚合物有

44.3644.36

限公司淄博联创

862188577000009218856

聚氨酯有

6.570.00.57

限公司淄博昊瑞

19854951985495

投资有限

00.0000.00

公司山东华安

618429714298577614124

新材料有

50.4200.0050.42

限公司上海放羊

13000001300000

数字科技0.00.00.00有限公司山南有容咨询管理32214613221461

有限责任7.507.50公司北京鼎盛嘉禾投资

49000004900000

管理中心

0.000.00

（有限合伙）山东联润达供应链10000001000000

管理有限0.000.00公司内蒙古联24000002400000

和氟碳新00.0000.00

148山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

材料有限公司上海权毓

50000005000000

化学科技.00.00有限公司山东联亿

12000001200000

产业投资.00.00有限公司

134912449000001441857783000014150064900000

合计0.000.00

168.850.0000.000.00868.850.00

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务196182157.31180168441.56293758292.91254477531.02

其他业务4636521.26679003.905829270.72751.33

合计200818678.57180847445.46299587563.63254478282.35

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2本报告期发生额合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

聚氨酯新1522315144976715223151449767

材料产品79.2643.9979.2643.99含氟新材4463598358687444635983586874

料产品1.606.471.606.47

39511173951117

其他1955.001955.00.71.71按经营地区分类

其中：

2008186180847420081861808474

国内

78.5745.4678.5745.46

国外市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时2008186180847420081861808474

点转让78.5745.4678.5745.46

149山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

在时段内转让按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

2008186180847420081861808474

合计

78.5745.4678.5745.46

其他说明：

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所

转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；

本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。本公司在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；客户

能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

150山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

本公司通常在综合考虑下列因素的基础上，以商品的控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

内销方式下，聚氨酯新材料、含氟新材料产品销售收入确认方法：对于聚氨酯新材料产品销售，本公司在按照合同约定将产品交予客户，客户验收并在验收单签字作为控制权转移时点确认收入；对于含氟新材料产品销售，合同约定检验的，本公司以交予客户完成检验、客户出具过磅单且签署验收单作为控制权转移时点确认收入。

出口方式下，本公司在完成出口报关手续，产品装船离港时作为控制权转移时点，根据报关单、装船单确认收入。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益-1253681.83交易性金融资产在持有期间的投资收

522016.38

益

银行理财产品收益1165971.83

合计-87710.00522016.38

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

主要为本报告期内报废、处置固定资

非流动性资产处置损益-731943.38产产生的损失；

计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策主要为本报告期内收到的政府补助及

1199779.46

规定、按照确定的标准享有、对公司递延收益转入；

损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套主要为本报告期内确认金融资产的公

期保值业务外，非金融企业持有金融

6122444.31允价值变动收益及理财产品产生的收

资产和金融负债产生的公允价值变动益；

损益以及处置金融资产和金融负债产

151山东联创产业发展集团股份有限公司2024年半年度报告全文

生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

743720.50

支出其他符合非经常性损益定义的损益项

1746566.64

目

减：所得税影响额1555121.31

少数股东权益影响额（税后）584713.87

合计6940732.35--

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-0.64%-0.01-0.01利润扣除非经常性损益后归属于

-0.99%-0.02-0.02公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用山东联创产业发展集团股份有限公司

2024年8月28日

152