广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度审计报告(合并)广州迪森热能技术股份有限公司

审计报告及财务报表

（2023年01月01日至2023年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-5

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-108审计报告

信会师报字[2024]第 ZC10253 号

广州迪森热能技术股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了广州迪森热能技术股份有限公司（以下简称：迪森股份）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，

2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并

及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了迪森股份2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们

在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于迪森股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告第1页我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认

1、按业务类型了解及测试与销售、收款相关

的内部控制制度、财务核算制度的设计和执行，并执行销售与收款控制测试程序。

2、对销售收入和成本执行分析性程序，通过

对主要产品的本期收入、毛利率与上期比较分

析等程序，以评价收入确认的合理性。

3、区别业务类型执行实质性细节测试，对主

要业务类型执行主要程序如下:（1）清洁能源请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及综合服务收入抽样检查取得的经客户确认后会计估计”所述的会计政策及“五、合并财的冷、热、电等二次能源结算单、销售合同、务报表项目注释（四十四）”，2023年度迪发票。（2）新能源及清洁能源应用装备生产森股份营业收入为136579.27万元。由于营与销售收入抽样检查销售合同、发票、发货单、

业收入是公司的关键绩效指标之一，收入业签收单、调试验收报告、报关单、船运单。（3）务类型多样，收入确认涉及管理层重要的会智能舒适家居领域产品生产与销售收入抽样计判断和会计估计。鉴于其对财务报表的重检查销售合同、发票、发货单、签收单、验收要性，我们将公司收入确认识别为关键审计报告（涉及安装项目）、报关单、货运单、收事项。

款回单。

4、对重要应收账款及大额收入执行独立函证程序，对于最终未回函的账户实施替代测试程序，包括实施期后收款测试、查验合同、验收、发票等信息。

5、区别业务类型对资产负债表日前后确认的

营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认。

（二）应收款项的可收回性

1、了解与应收账款日常管理及可回收性评估请参阅财务报表附注三“重要会计政策及会相关的关键内部控制，评价其设计是否合理，计估计”所述的会计政策及“五、合并财务并对识别的关键控制点执行控制测试，评估相报表主要项目注释（四）”。截至2023年12关内部控制设计的合理性、执行的有效性。

月31日，迪森股份应收账款余额47252.092、复核管理层对应收账款可回收性进行评估万元，坏账准备余额5285.27万元。由于应的相关考虑及客观证据。

收账款余额重大且坏账准备的评估涉及管3、对于管理层按照信用风险特征组合计提坏

理层的重大判断，因此我们将应收账款减值账准备的应收账款，结合信用风险特征及账龄作为关键审计事项。分析，评价管理层坏账准备计提的合理性。

4、检查客户资料、本期支付及期后收款情况。

审计报告第2页四、其他信息

迪森股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括迪森股份2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估迪森股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督迪森股份的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，审计报告第3页作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对迪森股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致迪森股份不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就迪森股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

审计报告第4页（此页无正文）

立信会计师事务所中国注册会计师：滕海军（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：蓝昭堂

中国*上海2024年4月15日审计报告第5页广州迪森热能技术股份有限公司合并资产负债表

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金（一）323778655.68531242791.44结算备付金拆出资金

交易性金融资产（二）13600000.0026839406.81衍生金融资产

应收票据（三）66279453.2686218755.94

应收账款（四）419668180.32339065300.58

应收款项融资（五）10218521.408507115.07

预付款项（六）13225636.2318826438.20应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款（七）19772050.0218639389.49买入返售金融资产

存货（八）227873279.97205436294.90

合同资产（九）42834365.5221515895.34持有待售资产

一年内到期的非流动资产（十）46337122.0163101501.17

其他流动资产（十一）48814870.4044347318.10

流动资产合计1232402134.811363740207.04

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款（十二）30168333.5228024349.56

长期股权投资（十三）74394347.4273033190.31

其他权益工具投资（十四）5479505.025810227.96其他非流动金融资产

投资性房地产（十五）463657000.00470221726.49

固定资产（十六）577399599.56658476103.34

在建工程（十七）5041524.641694708.17生产性生物资产油气资产

使用权资产（十八）7521375.048589802.02

无形资产（十九）92056769.23105555588.17开发支出

商誉（二十）300634643.46300634643.46

长期待摊费用（二十一）33943022.7714145563.82

递延所得税资产（二十二）24319837.4030071776.06

其他非流动资产（二十三）27228430.0221687799.54

非流动资产合计1641844388.081717945478.90

资产总计2874246522.893081685685.94后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

财务报表第1页广州迪森热能技术股份有限公司

合并资产负债表（续）

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款（二十五）40032876.7095103884.70向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据（二十六）9108069.308476038.58

应付账款（二十七）345646964.83312447504.51预收款项

合同负债（二十八）90293169.7373555054.04卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬（二十九）43420003.6636901986.04

应交税费（三十）18857397.3439072771.81

其他应付款（三十一）101281865.7391607560.08应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债（三十二）53542652.2616493392.14

其他流动负债（三十三）47713033.6292116664.14

流动负债合计749896033.17765774856.04

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款（三十四）39519284.89201307309.73应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债（三十五）6499906.027797332.68长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债（三十六）7342472.024066732.42

递延收益（三十七）11015416.0545393275.25

递延所得税负债（二十二）22068942.4618006594.44其他非流动负债

非流动负债合计86446021.44276571244.52

负债合计836342054.611042346100.56

所有者权益：

股本（三十八）477012388.00487112388.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积（三十九）828465796.19861479493.53

减：库存股（四十）50323743.86

其他综合收益（四十一）5627226.335896352.33专项储备

盈余公积（四十二）102955578.0778385521.68一般风险准备

未分配利润（四十三）498901587.17520820446.63

归属于母公司所有者权益合计1912962575.761903370458.31

少数股东权益124941892.52135969127.07

所有者权益合计2037904468.282039339585.38

负债和所有者权益总计2874246522.893081685685.94后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

财务报表第2页广州迪森热能技术股份有限公司母公司资产负债表

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十五期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金16326844.82146512008.60

交易性金融资产26332522.97衍生金融资产

应收票据13708425.00

应收账款（一）30734755.8624760678.50应收款项融资

预付款项572225.066146966.99

其他应收款（二）405684206.47562986948.04

存货964477.151791691.15合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产14176134.3116147616.99

流动资产合计468458643.67798386858.24

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资（三）1351978913.031066355356.59

其他权益工具投资1149588.311139377.45其他非流动金融资产

投资性房地产434250000.00438134000.00

固定资产11073655.3637590843.49在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产2944370.443654034.55开发支出商誉

长期待摊费用4266296.47148946.54递延所得税资产

其他非流动资产161440.0082690.00

非流动资产合计1805824263.611547105248.62

资产总计2274282907.282345492106.86后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

财务报表第3页广州迪森热能技术股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注十五期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款60059583.33交易性金融负债衍生金融负债

应付票据5609811.00

应付账款33245063.9342501835.06预收款项合同负债

应付职工薪酬3033233.673398602.57

应交税费989369.02279031.77

其他应付款116982411.24189942188.02持有待售负债

一年内到期的非流动负债51673370.3315052266.86

其他流动负债1724799.0814203621.42

流动负债合计213258058.27325437129.03

非流动负债：

长期借款39519284.89201307309.73应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益2590499.708909498.10

递延所得税负债19599735.3414857729.15其他非流动负债

非流动负债合计61709519.93225074536.98

负债合计274967578.20550511666.01

所有者权益：

股本477012388.00487112388.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积951779171.93976137315.79

减：库存股50323743.86

其他综合收益20992207.4720981996.61专项储备

盈余公积102955578.0778385521.68

未分配利润446575983.61282686962.63

所有者权益合计1999315329.081794980440.85

负债和所有者权益总计2274282907.282345492106.86后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

财务报表第4页广州迪森热能技术股份有限公司合并利润表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、营业总收入1365792743.941143053013.77

其中：营业收入（四十四）1365792743.941143053013.77利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1236770653.811092158300.24

其中：营业成本（四十四）990146080.92845631011.57利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加（四十五）17015993.5912309075.58

销售费用（四十六）77919273.2367093879.64

管理费用（四十七）108744938.22102867349.70

研发费用（四十八）38508451.6734914226.64

财务费用（四十九）4435916.1829342757.11

其中：利息费用6581261.6233498511.31

利息收入2875937.184079133.12

加：其他收益（五十）18261467.6823645377.29

投资收益（损失以“-”号填列）（五十一）6838259.06104558495.63

其中：对联营企业和合营企业的投资收益3772663.0819620316.11以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（五十二）-9956793.3854539892.52

信用减值损失（损失以“-”号填列）（五十三）-21877184.53-78416424.78

资产减值损失（损失以“-”号填列）（五十四）-4287718.08-18891040.18

资产处置收益（损失以“-”号填列）（五十五）-7407549.01-1877450.42

三、营业利润（亏损以“-”号填列）110592571.87134453563.59

加：营业外收入（五十六）12868467.6615024436.55

减：营业外支出（五十七）3614324.504023809.28

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）119846715.03145454190.86

减：所得税费用（五十八）32617569.9550292386.20

五、净利润（净亏损以“-”号填列）87229145.0895161804.66

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）86037504.4695648355.31

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）1191640.62-486550.65

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）59892683.4970877549.69

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）27336461.5924284254.97

六、其他综合收益的税后净额-404276.11-1994330.25

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-269126.00-1994330.25

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-269126.00-1994330.25

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动-269126.00-1994330.25

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-135150.11

七、综合收益总额86824868.9793167474.41

归属于母公司所有者的综合收益总额59623557.4968883219.44

归属于少数股东的综合收益总额27201311.4824284254.97

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）（五十九）0.130.18

（二）稀释每股收益（元/股）（五十九）0.130.18后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

财务报表第5页广州迪森热能技术股份有限公司母公司利润表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十五本期金额上期金额

一、营业收入（四）56854271.9666404277.11

减：营业成本（四）15484705.5340662901.65

税金及附加3657045.971128375.98

销售费用3611556.473333291.19

管理费用24212632.3917881394.46

研发费用3282905.644664847.81

财务费用6472157.5227578897.02

其中：利息费用7132199.4327110192.90

利息收入690005.712449676.50

加：其他收益1793570.694005335.40

投资收益（损失以“-”号填列）（五）258225130.8482371005.05

其中：对联营企业和合营企业的投资收益2912148.4119427341.06以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-9214345.0453855067.45

信用减值损失（损失以“-”号填列）1712700.34-21304377.96

资产减值损失（损失以“-”号填列）-10577830.26

资产处置收益（损失以“-”号填列）-6437722.14-631069.47

二、营业利润（亏损以“-”号填列）246212603.1378872699.21

加：营业外收入4469139.21641624.84

减：营业外支出239172.22136690.80

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）250442570.1279377633.25

减：所得税费用4742006.199011863.84

四、净利润（净亏损以“-”号填列）245700563.9370365769.41

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）245700563.9370365769.41

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额10210.86-60622.55

（一）不能重分类进损益的其他综合收益10210.86-60622.55

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动10210.86-60622.55

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额245710774.7970305146.86

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

财务报表第6页广州迪森热能技术股份有限公司合并现金流量表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金1358693062.411274517516.94客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还9813720.6034461313.12

收到其他与经营活动有关的现金（六十）109159194.5493221755.03

经营活动现金流入小计1477665977.551402200585.09

购买商品、接受劳务支付的现金931880421.74825274723.00客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金186077647.96176111427.31

支付的各项税费123419969.1678006921.03

支付其他与经营活动有关的现金（六十）154246414.9691904881.18

经营活动现金流出小计1395624453.821171297952.52

经营活动产生的现金流量净额82041523.73230902632.57

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金806467851.241377006836.49

取得投资收益收到的现金2547433.704677961.46

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额12531897.4911612739.05

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额19899209.6991231490.37

收到其他与投资活动有关的现金（六十）118000000.00

投资活动现金流入小计841446392.121602529027.37

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金41333575.30194062654.40

投资支付的现金788188078.991448608542.72质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额5902391.349634986.16

支付其他与投资活动有关的现金（六十）103750.00850212.51

投资活动现金流出小计835527795.631653156395.79

投资活动产生的现金流量净额5918596.49-50627368.42

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金770000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金770000.00

取得借款收到的现金40000000.00330086152.65

收到其他与筹资活动有关的现金（六十）10095595.658914284.18

筹资活动现金流入小计50095595.65339770436.83

偿还债务支付的现金219981805.00368835089.60

分配股利、利润或偿付利息支付的现金105320390.1027544697.66

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润40312525.559800000.00

支付其他与筹资活动有关的现金（六十）8682114.9911354118.66

筹资活动现金流出小计333984310.09407733905.92

筹资活动产生的现金流量净额-283888714.44-67963469.09

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响236650.33

五、现金及现金等价物净增加额-195928594.22112548445.39

加：期初现金及现金等价物余额506523486.07393975040.68

六、期末现金及现金等价物余额310594891.85506523486.07后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

财务报表第7页广州迪森热能技术股份有限公司母公司现金流量表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金49785123.4650740170.38收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金502935924.19869323036.35

经营活动现金流入小计552721047.65920063206.73

购买商品、接受劳务支付的现金17392071.7938066997.37

支付给职工以及为职工支付的现金19719465.3215578126.68

支付的各项税费3101061.461203452.05

支付其他与经营活动有关的现金395713236.36719367227.54

经营活动现金流出小计435925834.93774215803.64

经营活动产生的现金流量净额116795212.72145847403.09

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金121202522.97197707477.03

取得投资收益收到的现金297964186.98557602.43

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

3081500.00

的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额20000000.002091362.00收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计439166709.95203437941.46

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

13867120.71129221806.11

的现金

投资支付的现金419327314.00268040000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额6000000.00

支付其他与投资活动有关的现金103750.00850212.51

投资活动现金流出小计439298184.71398112018.62

投资活动产生的现金流量净额-131474.76-194674077.16

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金225986152.65收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计225986152.65

偿还债务支付的现金184981805.00146694200.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金63550040.0410388997.30支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计248531845.04157083197.30

筹资活动产生的现金流量净额-248531845.0468902955.35

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-131868107.0820076281.28

加：期初现金及现金等价物余额146511508.60126435227.32

六、期末现金及现金等价物余额14643401.52146511508.60后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

财务报表第8页广州迪森热能技术股份有限公司合并所有者权益变动表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具其他综合收一般风少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他益险准备

一、上年年末余额487112388.00861479493.5350323743.865896352.3378385521.68520820446.631903370458.31135969127.072039339585.38

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额487112388.00861479493.5350323743.865896352.3378385521.68520820446.631903370458.31135969127.072039339585.38

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-10100000.00-33013697.34-50323743.86-269126.0024570056.39-21918859.469592117.45-11027234.55-1435117.10

（一）综合收益总额-269126.0059892683.4959623557.4927201311.4886824868.97

（二）所有者投入和减少资本-10100000.00-24358143.86-50323743.8615865600.0015865600.00

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他-10100000.00-24358143.86-50323743.8615865600.0015865600.00

（三）利润分配24570056.39-81811542.95-57241486.56-43512525.55-100754012.11

1．提取盈余公积24570056.39-24570056.39

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-57241486.56-57241486.56-43512525.55-100754012.11

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他-8655553.48-8655553.485283979.52-3371573.96

四、本期期末余额477012388.00828465796.195627226.33102955578.07498901587.171912962575.76124941892.522037904468.28后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

财务报表第9页广州迪森热能技术股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具其他综合收专项储一般风少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他益备险准备

一、上年年末余额372950010.00112484272.22374349853.3350323743.867890682.5871348944.74467995729.581356695748.59136844945.711493540694.30

加：会计政策变更前期差错更正

同一控制下企业合并9700000.00-8798184.78901815.2227034.64928849.86其他

二、本年年初余额372950010.00112484272.22384049853.3350323743.867890682.5871348944.74459197544.801357597563.81136871980.351494469544.16

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）114162378.00-112484272.22477429640.20-1994330.257036576.9461622901.83545772894.50-902853.28544870041.22

（一）综合收益总额-1994330.2570877549.6968883219.4424284254.9793167474.41

（二）所有者投入和减少资本114162378.00-112484272.22497301309.39498979415.17770000.00499749415.17

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本114162378.00-112484272.22497301309.39498979415.17770000.00499749415.17

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配7036576.94-7036576.94-9800000.00-9800000.00

1．提取盈余公积7036576.94-7036576.94

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-9800000.00-9800000.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他-19871669.19-2218070.92-22089740.11-16157108.25-38246848.36

四、本期期末余额487112388.00861479493.5350323743.865896352.3378385521.68520820446.631903370458.31135969127.072039339585.38后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

财务报表第10页广州迪森热能技术股份有限公司母公司所有者权益变动表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额487112388.00976137315.7950323743.8620981996.6178385521.68282686962.631794980440.85

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额487112388.00976137315.7950323743.8620981996.6178385521.68282686962.631794980440.85

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-10100000.00-24358143.86-50323743.8610210.8624570056.39163889020.98204334888.23

（一）综合收益总额10210.86245700563.93245710774.79

（二）所有者投入和减少资本-10100000.00-24358143.86-50323743.8615865600.00

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他-10100000.00-24358143.86-50323743.8615865600.00

（三）利润分配24570056.39-81811542.95-57241486.56

1．提取盈余公积24570056.39-24570056.39

2．对所有者（或股东）的分配-57241486.56-57241486.56

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额477012388.00951779171.9320992207.47102955578.07446575983.611999315329.08后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

财务报表第11页广州迪森热能技术股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具专项

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他储备

一、上年年末余额372950010.00112484272.22478836006.4050323743.8621042619.1671348944.74219357770.161225695878.82

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额372950010.00112484272.22478836006.4050323743.8621042619.1671348944.74219357770.161225695878.82

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）114162378.00-112484272.22497301309.39-60622.557036576.9463329192.47569284562.03

（一）综合收益总额-60622.5570365769.4170305146.86

（二）所有者投入和减少资本114162378.00-112484272.22497301309.39498979415.17

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本114162378.00-112484272.22497301309.39498979415.17

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配7036576.94-7036576.94

1．提取盈余公积7036576.94-7036576.94

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额487112388.00976137315.7950323743.8620981996.6178385521.68282686962.631794980440.85后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

财务报表第12页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

广州迪森热能技术股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经广州天河高新技术

产业开发区管理委员会批准，由常厚春、梁洪涛、李祖芹、马革和佘勇发起设立，于1996年7月16日在广州市工商行政管理局登记注册，总部位于广东省广州市。

公司现持有统一社会信用代码为 91440101618672378F 的营业执照，截至 2023 年 12月31日注册资本47701.2388万元，股份总数47701.2388万股。其中，有限售条件的流通股份 A 股 9053.8354 万股；无限售条件的流通股份 A 股 38647.4034 万股。

公司股票于2012年7月10日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属电力、热力生产和供应业。主要经营活动为提供清洁能源综合服务、家用和工业锅炉及新能源装备的生产与销售。产品主要有：公司业务处于生物质产业链下游（相关装备及运营服务行业），定位为“清洁能源综合服务商”，主要利用生物质等清洁能源为工业及商业端用户提供热、冷、电等清洁能源综合服务，及提供新能源及清洁能源的装备产品；同时，以“小松鼠”燃气壁挂炉为核心，为家庭消费终端用户提供以家庭供热/暖为核心的舒适家居系统解决方案。公司业务范围覆盖了清洁能源投资及运营、新能源及清洁能源应用装备、智能舒适家居制造及服务等多个领域。

注册地址：广州市经济技术开发区东区东众路42号。

法定代表人：CHANG YUANZHENG。

经营范围：热力生产和供应；生物质能技术服务；生物质成型燃料销售；余热余压

余气利用技术研发；节能管理服务；能量回收系统研发；技术服务、技术开发、技

术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；通用设备制造（不含特种设备制造）；炼

油、化工生产专用设备制造；机械设备销售；机械设备租赁；企业管理咨询；企业管理；园区管理服务；非居住房地产租赁；生物质燃气生产和供应；货物进出口；

技术进出口；供电业务。

本财务报表业经公司董事会于2024年4月15日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

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二○二三年度财务报表附注

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

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(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

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（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

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(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产。

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债。

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入。

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入。

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

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二○二三年度财务报表附注

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标。

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标。

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

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二○二三年度财务报表附注

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

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二○二三年度财务报表附注持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止。

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方。

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值。

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值。

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

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二○二三年度财务报表附注

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

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二○二三年度财务报表附注

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。

对于应收融资租赁款按照分类组合法逾期天数与整个存续期预期信用损失率

对照表：

类别应收融资租赁款预期信用损失率（%)正常：未存在逾期1.00

关注：逾期1至3个月（含，下同）2.00次级：逾期3至12个月15.00

可疑：逾期12个月以上25.00

损失：个别认定0-100.00

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品、合同履约成本等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

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2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法。

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

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2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）十、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非

流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售。

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的

购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

财务报表附注第12页广州迪森热能技术股份有限公司

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(十四)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

财务报表附注第13页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

财务报表附注第14页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十五)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用公允价值模式计量，以资产负债表日该投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

投资性房地产按照成本进行初始计量，采用公允价值模式进行后续计量。投资性房地产采用公允价值计量的依据：

（1）投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。

（2）本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类或类似房地产的最近交易价格，并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。

财务报表附注第15页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十六)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法、工作量法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

项目折旧方法折旧年限（年)残值率（%)年折旧率（%)房屋建筑物年限平均法20-305.003.17-4.75

供能装置年限平均法、工作量法[注]10-205.004.5-9.50

管道设备年限平均法20-305.003.17-4.75

机器设备年限平均法10-155.006.33-9.50

运输设备年限平均法55.0019

办公设备年限平均法55.0019

其他固定资产年限平均法55.0019财务报表附注第16页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

[注]供能装置根据不同类别分别按年限平均法和工作量法计提折旧。工作量法下，当期应计提折旧额=供能装置原值×当期工作量/合同总工作量（或合同总保底量）。

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十七)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十八)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。

（2）借款费用已经发生。

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

财务报表附注第17页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十九)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法

土地使用权使用权有效期（20年、50年）年限平均法专利技术10年年限平均法软件10年年限平均法财务报表附注第18页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

公司无使用寿命不确定的无形资产。

4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性。

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十)长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

财务报表附注第19页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十三)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

财务报表附注第20页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

财务报表附注第21页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二十四)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务。

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司。

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十五)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

财务报表附注第22页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十六)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公财务报表附注第23页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

财务报表附注第24页广州迪森热能技术股份有限公司

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2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

（1）清洁能源综合服务

利用生物质燃料、天然气、清洁煤等清洁能源为客户提供能源综合服务，产品包括冷、热、电等二次能源。公司按照取得的经客户确认后的冷、热、电等二次能源结算单作为收入确认依据。

（2）新能源及清洁能源应用装备生产与销售

新能源及清洁能源应用装备主要部件发出并经客户签收，不需调试安装的，以发货单上客户签收时点作为收入确认依据；需经过调试或者附带少许安装的，经调试验收或安装验收合格后，确认收入实现。产品出口外销，以货运提单作为收入确认依据。

（3）智能舒适家居领域产品生产与销售

客户或代理商买断式销售：根据合同约定，公司将货物发送到客户指定的地点并经客户签收或客户自行上门提货时确认收入；需安装的销售货物：销售货物

时公司需要安装的，在安装完结之后经调试验收或安装验收合格之后确认。

(二十七)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价。

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

财务报表附注第25页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二十八)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

财务报表附注第26页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认。

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(三十)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

财务报表附注第27页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额。

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额。

*本公司发生的初始直接费用。

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额。

*取决于指数或比率的可变租赁付款额。

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权。

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

财务报表附注第28页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

财务报表附注第29页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围。

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

财务报表附注第30页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（十）金融工具”。

(三十一)回购本公司股份

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十二)债务重组

1、本公司作为债权人

本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资财务报表附注第31页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受

让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

2、本公司作为债务人

本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。

所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

(三十三)分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

财务报表附注第32页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活

动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经

营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

(三十四)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号（》财会〔2022〕

31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。

解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影

响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的

适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。

本公司自2023年1月1日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状和经营成果产生重大影响。

2、重要会计估计变更

本报告期公司重要会计估计未发生变更。

财务报表附注第33页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算

13%、10%、9%、6%、增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分

5%、3%

为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%、5%

教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%及见下表

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：

纳税主体名称所得税税率

广州迪森热能技术股份有限公司15%

广州迪森家居环境技术有限公司15%迪森（常州）能源装备有限公司15%

成都世纪新能源有限公司15%

成都世纪城新能源有限公司15%

九寨沟县世纪能源有限公司20%

佛山市森大智控科技有限公司20%

(二)税收优惠

1、增值税

（1）根据财政部、国家税务总局下发的《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号），子公司广州迪森家居环境技术有限公司、迪森（常州）能源装备有限公司、广州迪森数字能源科技有限公司软件产品增值税实际

税负超过3%的部分，享受即征即退政策。

（2）根据《财政部、国家税务总局关于印发<资源综合利用产品增值税优惠目录>的通知》（财税〔2015〕78号）纳税人销售自产的资源综合利用产品

和提供资源综合利用劳务，可享受增值税即征即退政策。子公司湘潭聚森清洁能源供热有限公司符合《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》下销售“餐厨垃圾、畜禽粪便、稻壳、花生壳、玉米芯、油茶壳、棉籽壳、三剩物、次小薪材、农作物秸秆、蔗渣，以及利用上述资源发酵产生的沼气”为原料生产的“生物质压块、沼气等燃料，电力、热力”资源综合利用产品，可实行增值税即征即退100%的优惠政策。

财务报表附注第34页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、企业所得税

（1）广州迪森热能技术股份有限公司于2021年12月20日取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（编号为 GR202144000855），有效期三年。据此，广州迪森热能技术股份有限公司2023年享受高新技术企业的税收优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。

（2）本公司的子公司广州迪森家居环境技术有限公司于2021年12月20日取

得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发

的《高新技术企业证书》（编号为 GR202144001447），有效期三年。据此，广州迪森家居环境技术有限公司2023年享受高新技术企业的税收优惠政策，按

15%的税率缴纳企业所得税。

（3）本公司的子公司迪森（常州）能源装备有限公司于2021年11月30日取

得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发

的《高新技术企业证书》（编号为 GR202132004612），有效期三年。据此，迪森（常州）能源装备有限公司2023年享受高新技术企业的税收优惠政策，按

15%的税率缴纳企业所得税。

（4）根据财政部、国家税务总局、海关总署联合下发的《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号）、国家税务总局下发的《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号）、《国家税务总局关于执行<西部地区鼓励类产业目录>有关企业所得税问题的公告》以及主管税务机关的批复，子公司成都世纪新能源有限公司、孙公司成都世纪城新能源有限公司、可减按

15%税率缴纳企业所得税。

（5）依根据国家税务总局公告2021年第8号《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》、财政部税务总局公告2022年第13号《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》的规定，至2022年12月31日对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；至2024年12月31日对年应纳税所得额超过100万元但不超

过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

九寨沟县世纪能源有限公司、佛山市森大智控科技有限公司适用以上规定。

财务报表附注第35页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金241810.45312514.68

银行存款310800221.10504835255.52

其他货币资金12736624.1326095021.24

合计323778655.68531242791.44

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额以公允价值计量且其变动计入当期损益

13600000.0026839406.81

的金融资产

其中：其他13600000.0026839406.81

合计13600000.0026839406.81

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票41323787.7474243734.40

财务公司承兑汇票1000000.00

商业承兑汇票27263683.9811760496.45

减：应收票据坏账准备2308018.46785474.91

合计66279453.2686218755.94财务报表附注第36页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

68587471.72100.002308018.463.3766279453.2687004230.85100.00785474.910.9086218755.94

计提坏账准备

其中：

账龄组合27263683.9839.752308018.468.4724955665.5212760496.4514.67785474.916.1611975021.54

银行承兑汇票41323787.7460.2541323787.7474243734.4085.3374243734.40

合计68587471.72100.002308018.4666279453.2687004230.85100.00785474.9186218755.94财务报表附注第37页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

1年以内27263683.982308018.468.47

合计27263683.982308018.46

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核期末余额额计提其他变动回销

账龄组合785474.912308018.46785474.912308018.46

合计785474.912308018.46785474.912308018.46

4、期末公司无已质押的应收票据。

5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票39210068.34

商业承兑汇票457520.00

合计39667588.34

6、本期无实际核销的应收票据。

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内306275890.79253521563.09

1至2年94191829.3485573056.85

2至3年50602894.0138546289.74

3至4年15199132.883465769.71

4至5年2408932.671142310.07

5年以上3842228.537446904.55

小计472520908.22389695894.01

减：坏账准备52852727.9050630593.43

合计419668180.32339065300.58财务报表附注第38页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备14239610.623.0110981020.0677.123258590.5618688646.654.8010491379.9256.148197266.73按信用风险特征组合

458281297.6096.9941871707.849.14416409589.76371007247.3695.2040139213.5110.82330868033.85

计提坏账准备

其中：

账龄组合458281297.6096.9941871707.849.14416409589.76371007247.3695.2040139213.5110.82330868033.85

合计472520908.22100.0052852727.90419668180.32389695894.01100.0050630593.43339065300.58

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备

单位一5994935.402997467.7050.00对方偿债能力下降5994935.402997467.70

单位二2285506.132285506.13100.00对方偿债能力下降

单位三1569612.411308489.5583.36对方偿债能力下降9770105.224642440.13

单位四1356763.681356763.68100.00对方偿债能力下降

单位五695330.81695330.81100.00对方偿债能力下降

单位六732440.25732440.25100.00客户破产清算732440.25732440.25

单位七575070.76575070.76

单位八416666.00416666.00100.00客户破产清算416666.00416666.00

合计13051254.689792664.1217489217.639364084.84财务报表附注第39页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内304958816.6218978019.586.22

1至2年89342637.218078974.549.04

2至3年47726569.605830994.6212.22

3至4年11269469.554087207.3236.27

4至5年2408932.672321639.8396.38

5年以上2574871.952574871.95100.00

合计458281297.6041871707.84

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏账准备10491379.924690127.543404916.64795570.7610981020.06

按组合计提坏账准备40139213.516149536.204417041.8741871707.84

合计50630593.4310839663.743404916.645212612.6352852727.90

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

确定原坏账准备的单位名称收回或转回金额转回原因收回方式依据及其合理性

单位三3333950.58收回货款对方以房产抵债对方偿债能力下降

单位九70966.06收回货款收到货币资金对方偿债能力下降

合计3404916.64

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款5212612.63

其中重要的应收账款核销情况：

款项是否因关单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序联交易产生

单位十一货款1206282.00无法收回经审核后核销否

单位十二货款883465.78无法收回经审核后核销否

单位七货款575070.76无法收回经审核后核销否

合计2664818.54

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末合同资产期应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减余额末余额资产期末余额

合计数的比例(%)值准备期末余额

单位十三77989509.4314900021.8092889531.2317.875385641.15

单位十四26623000.0026623000.005.121543574.64财务报表附注第40页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末合同资产期应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减余额末余额资产期末余额

合计数的比例(%)值准备期末余额

单位十五25178290.3925178290.394.841682473.12

单位十六23672006.4023672006.404.562150103.58

单位十七21245471.201923808.8023169280.004.463097522.63

合计174708277.4216823830.60191532108.0236.8513859315.12

(五)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

应收票据10218521.408507115.07

合计10218521.408507115.07

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他综合收益项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额中确认的损失准备

应收票据8507115.0754545037.9752833631.6410218521.40

合计8507115.0754545037.9752833631.6410218521.40

3、期末公司无已质押的应收款项融资。

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票34390117.73

合计34390117.73

(六)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内11830163.0289.4516589595.3388.12

1至2年662892.555.01722986.133.84

2至3年322602.962.441007995.475.35

3年以上409977.703.10505861.272.69

合计13225636.23100.0018826438.20100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合预付对象期末余额

计数的比例(%)

单位十八5840584.4544.16财务报表附注第41页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注占预付款项期末余额合预付对象期末余额

计数的比例(%)

单位十九615268.184.65

单位二十443475.703.35

单位二十一372801.592.82

单位二十二300408.602.27

合计7572538.5257.25

(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额

其他应收款项19772050.0218639389.49

合计19772050.0218639389.49

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内11645878.4315637853.51

1至2年8707392.141682973.85

2至3年1129525.443743475.68

3至4年2200088.003325292.49

4至5年3223573.0210000.00

5年以上10000.00

小计26916457.0324399595.53

减：坏账准备7144407.015760206.04

合计19772050.0218639389.49财务报表附注第42页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备1350000.005.021350000.00100.00900000.003.69900000.00100.00按信用风险特征组合

25566457.0394.985794407.0122.6619772050.0223499595.5396.314860206.0420.6818639389.49

计提坏账准备

其中：

账龄组合25566457.0394.985794407.0122.6619772050.0223499595.5396.314860206.0420.6818639389.49

合计26916457.03100.007144407.0119772050.0224399595.53100.005760206.0418639389.49

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备

单位二十七1350000.001350000.00100.00预计无法收回900000.00900000.00

合计1350000.001350000.00900000.00900000.00财务报表附注第43页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内11195878.43559766.885.00

1至2年8707392.14782902.658.99

2至3年229525.4479676.9734.71

3至4年2200088.001250184.0056.82

4至5年3223573.023111876.5196.54

5年以上10000.0010000.00100.00

合计25566457.035794407.01

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

上年年末余额4860206.04900000.005760206.04上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1772862.06450000.002222862.06

本期转回838661.09838661.09本期转销本期核销其他变动

期末余额5794407.011350000.007144407.01

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预账面余额未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

上年年末余额23499595.53900000.0024399595.53上年年末余额在本期

--转入第二阶段财务报表附注第44页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预账面余额未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增11195878.43450000.0011645878.43

本期终止确认9129016.939129016.93其他变动

期末余额25566457.031350000.0026916457.03

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏账准备900000.00450000.001350000.00

按组合计提坏账准备4860206.041772862.06838661.095794407.01

合计5760206.042222862.06838661.097144407.01

（5）本期无实际核销的其他应收款项。

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

保证金、押金7784898.3412566417.82

应收往来款679141.88131268.22

员工备用金321302.80510968.20

股权转让款6910000.004955000.00

其他11221114.016235941.29

合计26916457.0324399595.53

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄

余额合计数的比例(%)末余额

单位二十三其他、股权转让款6826300.001年以内、1-2年25.36555815.00

单位二十四其他4301069.341年以内15.98215053.47

单位二十五股权转让款3800000.001-2年14.12304000.00

单位二十六保证金、押金3000000.004-5年11.153000000.00

单位二十七股权转让款1350000.001年以内、2-3年5.021350000.00

合计19277369.3471.635424868.47财务报表附注第45页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(八)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

库存商品55619539.641984893.0653634646.5857884697.811472973.3856411724.43

发出商品72808296.735242490.2167565806.5262977295.391949002.2461028293.15

原材料50932938.613968301.0146964637.6057858027.247500301.4650357725.78

在产品60206180.841075813.2959130367.5539525331.121886779.5837638551.54

合同履约成本577821.72577821.72

合计240144777.5412271497.57227873279.97218245351.5612809056.66205436294.90

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品1472973.381665839.981153920.301984893.06

发出商品1949002.245242490.211949002.245242490.21

原材料7500301.461213957.594745958.043968301.01

在产品1886779.58810966.291075813.29

合计12809056.668122287.788659846.8712271497.57

(九)合同资产

1、合同资产情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金47167414.224333048.7042834365.5223315422.261799526.9221515895.34

合计47167414.224333048.7042834365.5223315422.261799526.9221515895.34财务报表附注第46页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、合同资产按减值计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面余额减值准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）

按单项计提减值准备40453.330.0940453.33100.00按信用风险特征组合

47126960.8999.914292595.379.1142834365.5223315422.26100.001799526.927.7221515895.34

计提减值准备

其中：

账龄组合47126960.8999.914292595.379.1142834365.5223315422.26100.001799526.927.7221515895.34

合计47167414.22100.004333048.7042834365.5223315422.26100.001799526.9221515895.34财务报表附注第47页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提减值准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

合同资产减值准备计提比例（%）

1年以内35399116.562052405.005.80

1至2年2517631.27221017.538.78

2至3年2458707.43255526.9410.39

3至4年6292913.291305053.5620.74

4至5年458592.34458592.34100.00

合计47126960.894292595.37

3、本期合同资产计提减值准备情况

项目上年年末余额本期计提本期转回本期转销/核销期末余额按单项计提减

40453.3340453.33

值准备

账龄组合1799526.923343388.64850320.194292595.37

合计1799526.923383841.97850320.194333048.70

4、本期无实际核销的合同资产。

(十)一年内到期的非流动资产项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期应收款46337122.0163101501.17

合计46337122.0163101501.17

(十一)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

待抵扣进项税46823235.9143704434.23

预缴所得税1536507.47495057.21

待摊费用455127.02147826.66

合计48814870.4044347318.10财务报表附注第48页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十二)长期应收款

1、长期应收款情况

期末余额上年年末余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

融资租赁款163937845.1690212389.6373725455.53166538125.0078192274.2788345850.7311.10%-16.73%

分期收款处置资产26296678.2223516678.222780000.0026746678.2223966678.222780000.00

小计190234523.38113729067.8576505455.53193284803.22102158952.4991125850.73

减：一年内到期部分102693338.8756356216.8646337122.01118824974.0255723472.8563101501.17

合计87541184.5157372850.9930168333.5274459829.2046435479.6428024349.56

2、长期应收款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备26296678.2230.0423516678.2289.432780000.0026746678.2235.9223966678.2289.612780000.00按信用风险特征组合

61244506.2969.9633856172.7755.2827388333.5247713150.9864.0822468801.4247.0925244349.56

计提坏账准备

其中：

分类组合法61244506.2969.9633856172.7755.2827388333.5247713150.9864.0822468801.4247.0925244349.56

合计87541184.51100.0057372850.9930168333.5274459829.20100.0046435479.6428024349.56财务报表附注第49页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的长期应收款：

期末余额上年年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备

单位五十二25396678.2222616678.2289.05对方破产清算25396678.2222616678.22

合计25396678.2222616678.2225396678.2222616678.22

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：分类组合法期末余额名称

长期应收款坏账准备计提比例（%）

正常：未存在逾期44506.27445.061.00

损失：个别认定61200000.0233855727.7155.32

合计61244506.2933856172.77

3、长期应收款坏账准备

本期变动金额类别上年年末余额收回或转销或期末余额计提其他变动转回核销

按单项计提坏账准备23966678.22-450000.0023516678.22

分类组合法22468801.4211387371.3533856172.77

合计46435479.6411387371.35-450000.0057372850.99

4、本期无实际核销的长期应收款。

财务报表附注第50页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十三)长期股权投资本期增减变动减值准备上减值准备被投资单位上年年末余额减少权益法下确认的其他综合其他权宣告发放现金股计提减期末余额年年末余额追加投资其他期末余额投资投资损益收益调整益变动利或利润值准备

1．联营企业

大湾国创（广州）投资发展有限公司18518812.612400000.00383555.9621302368.57

广州迪清新能源科技有限公司3196301.45-3196301.45

广州市铭汉科技股份有限公司25431593.433410966.95-311505.9728531054.41

贵州易能达能源服务有限公司4259770.7146979.394306750.10

中山诺普热能科技有限公司2615984.82811771.813427756.63

河南迪森暖通设备有限公司1739321.781916.831741238.61

云南迪能能源科技有限责任公司11512362.662313193.5613825556.22

湖南迪兴中悦达新能源有限公司1259776.24-153.361259622.88

广州森茂智慧能源科技有限公司4499266.61733.39-4500000.00

合计73033190.312400000.003772663.08-311505.97-4500000.0074394347.42

(十四)其他权益工具投资

1、其他权益工具投资情况

本期计入其他综合本期计入其他综合本期末累计计入其本期末累计计入其指定为以公允价值计量且其变动计入项目名称期末余额上年年末余额本期确认的股利收入收益的利得收益的损失他综合收益的利得他综合收益的损失其他综合收益的原因

计划长期持有，为减少公允价值变动的江苏亚特尔地源科技股份有限公司1411200.001293600.00117600.0012553800.00影响，将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

浙江艾猫网络科技有限公司719718.54875131.42155412.888789552.46计划长期持有，为减少公允价值变动的财务报表附注第51页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本期计入其他综合本期计入其他综合本期末累计计入其本期末累计计入其指定为以公允价值计量且其变动计入项目名称期末余额上年年末余额本期确认的股利收入收益的利得收益的损失他综合收益的利得他综合收益的损失其他综合收益的原因影响，将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

计划长期持有，为减少公允价值变动的成都环融新能源有限公司1149588.311139377.4510210.8650411.69影响，将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

计划长期持有，为减少公允价值变动的北京松杉贰号科技合伙企业（有限合伙）2134729.432502119.09367389.66365270.57影响，将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

计划长期持有，为减少公允价值变动的杭州森茂天谊智慧能源科技有限公司64268.746591.876591.87影响，将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

合计5479505.025810227.96127810.86529394.4121765626.59财务报表附注第52页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十五)投资性房地产采用公允价值计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

1．上年年末余额470221726.49470221726.49

2．本期变动-6564726.49-6564726.49

加：外购

存货\固定资产\在建工程转入7449345.047449345.04

减：处置2730979.442730979.44

其他转出1371620.561371620.56

公允价值变动-9911471.53-9911471.53

3．期末余额463657000.00463657000.00

(十六)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产577399599.56658476103.34固定资产清理

合计577399599.56658476103.34财务报表附注第53页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋建筑物供能装置管道设备机器设备运输设备办公设备其他固定资产合计

1．账面原值

（1）上年年末余额428582925.17482097267.64107917192.26194147091.619818661.6413820316.1711278648.301247662102.79

（2）本期增加金额17239231.622386955.783002232.9915913577.05944920.15392683.681148921.2341028522.50

—购置17239231.622216084.15160550.464718432.90706867.06179802.23874395.4626095363.88

—在建工程转入170871.632841682.5310987445.04238053.09160624.60262932.5314661609.42

—企业合并增加207699.1152256.8511593.24271549.20

（3）本期减少金额52140835.1252922682.84775811.5230333324.83910963.201480337.062344840.19140908794.76

—处置或报废12280228.0438666764.3522669716.66910963.201117003.06755856.4376400531.74

—合并范围减少39860607.0814255918.49775811.527663608.17363334.001588983.7664508263.02

（4）期末余额393681321.67431561540.58110143613.73179727343.839852618.5912732662.7910082729.341147781830.53

2．累计折旧

（1）上年年末余额110243267.02219520534.9316677943.56100146791.734671193.899941576.8110441091.89471642399.83

（2）本期增加金额16636019.3822626570.383714643.2812380206.38892172.58541818.09428381.2657219811.35

—计提16636019.3822626570.383714643.2812371581.46892172.58536396.92426654.8657204038.86

—企业合并增加8624.925421.171726.4015772.49

（3）本期减少金额7139891.8227045015.9285443.409686726.77909197.991248423.591108035.5547222735.04

—处置或报废3411893.6022044902.477719004.35909197.99968248.48732034.0435785280.93

—合并范围减少3727998.225000113.4585443.401967722.42280175.11376001.5111437454.11

（4）期末余额119739394.58215102089.3920307143.44102840271.344654168.489234971.319761437.60481639476.14

3．减值准备

（1）上年年末余额21529629.4789329362.022121009.824329052.04234546.27117543599.62

（2）本期增加金额

—计提财务报表附注第54页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目房屋建筑物供能装置管道设备机器设备运输设备办公设备其他固定资产合计

（3）本期减少金额21529629.475708064.401328604.65234546.2728800844.79

—处置或报废3654762.77662062.384316825.15

—合并范围减少21529629.472053301.63666542.27234546.2724484019.64

（4）期末余额83621297.622121009.823000447.3988742754.83

4．账面价值

（1）期末账面价值273941927.09132838153.5787715460.4773886625.105198450.113497691.48321291.74577399599.56

（2）上年年末账面价值296810028.68173247370.6989118238.8889671247.845147467.753878739.36603010.14658476103.34

3、暂时闲置的固定资产

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋建筑物71649321.3713511688.7658137632.61

供能装置142215853.9555196000.6278232033.118787820.22

管道设备319365.6730890.76270577.8917897.02

机器设备6103524.331552876.183037743.081512905.07

运输设备92136.7587529.914606.84

办公设备25988.1424688.751299.39

其他固定资产39026.1337074.821951.31

合计220445216.3470440749.8081540354.0868464112.46财务报表附注第55页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

4、通过经营租赁租出的固定资产情况

项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额13390607.0613390607.06

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额13390607.0613390607.06

2．累计折旧

（1）上年年末余额4044134.844044134.84

（2）本期增加金额430261.56430261.56

—计提430261.56430261.56

（3）本期减少金额

（4）期末余额4474396.404474396.40

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值8916210.668916210.66

（2）上年年末账面价值9346472.229346472.22

5、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋建筑物14547810.12正在办理

(十七)在建工程期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程6706853.891665329.255041524.643360037.421665329.251694708.17

合计6706853.891665329.255041524.643360037.421665329.251694708.17

1、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

供能装置3421857.22389062.003032795.221692809.691164175.45528634.24

厂房建设1907093.64775113.451131980.19514453.80501153.8013300.00

其他1377903.03501153.80876749.231152773.931152773.93

合计6706853.891665329.255041524.643360037.421665329.251694708.17财务报表附注第56页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、重要的在建工程项目本期变动情况

本期转入利息资本其中：本期本期利上年年末本期增加金本期其他工程累计投入工程进项目名称预算数固定资产期末余额化累计金利息资本息资本资金来源

余额额减少金额占预算比例(%)度

金额额化金额化率(%)

世纪城电力改造工程2508500.002451531.472451531.4797.7397.73%自筹资金

合计2451531.472451531.47财务报表附注第57页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十八)使用权资产项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额11675579.9311675579.93

（2）本期增加金额752707.67752707.67

—企业合并增加752707.67752707.67

（3）本期减少金额

（4）期末余额12428287.6012428287.60

2．累计折旧

（1）上年年末余额3085777.913085777.91

（2）本期增加金额1821134.651821134.65

—计提1653866.271653866.27

—企业合并增加167268.38167268.38

（3）本期减少金额

（4）期末余额4906912.564906912.56

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值7521375.047521375.04

（2）上年年末账面价值8589802.028589802.02

(十九)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权专利技术软件合计

1．账面原值

（1）上年年末余额123498086.287587705.8110617138.49141702930.58

（2）本期增加金额145505.66311320.80456826.46

—购置145505.66311320.80456826.46

（3）本期减少金额12331680.0072725.0012404405.00

—处置72725.0072725.00

—合并范围减少12331680.0012331680.00

（4）期末余额111166406.287660486.4710928459.29129755352.04

2．累计摊销

（1）上年年末余额23995008.205852737.986299596.2336147342.41

（2）本期增加金额2399447.911058808.76674203.754132460.42

—计提2399447.911058808.76674203.754132460.42

（3）本期减少金额2508495.0272725.002581220.02

—处置72725.0072725.00财务报表附注第58页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目土地使用权专利技术软件合计

—合并范围减少2508495.022508495.02

（4）期末余额23885961.096838821.746973799.9837698582.81

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值87280445.19821664.733954659.3192056769.23

（2）上年年末账面价值99503078.081734967.834317542.26105555588.17期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

0%。

2、未办妥产权证书的土地使用权情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

土地使用权4380808.39正在办理

合计4380808.39

(二十)商誉

1、商誉变动情况

本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项上年年末余额企业合并形期末余额其他处置其他成的账面原值

成都世纪新能源有限公司298858471.58298858471.58迪森（常州）能源装备有限公司1776171.881776171.88

湖南索拓科技有限公司7942890.307942890.30

小计308577533.767942890.30300634643.46减值准备

湖南索拓科技有限公司7942890.307942890.30

小计7942890.307942890.30

账面价值300634643.46300634643.46

2、商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息

资产组或资产组组合是否分摊至本资产组或资包含商誉的资产组

资产组或资产组与购买日、以前年度商誉减名称产组组合的商誉账面或资产组组合的账组合的账面价值值测试时所确定的资产组价值及分摊方法面价值或资产组组合一致

成都世纪新能源有限公司87879433.56585997003.10673876436.66是迪森（常州）能源装备有限公司265402285.031776171.88267178456.91是财务报表附注第59页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、可收回金额的具体确定方法

成都世纪新能源有限公司商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的2023年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率为7.79%，预测期为2024年-2028年（后续为稳定期），收入预测期增长率分别为-0.18%、0%、0%、0%、0%，稳定期持平，该增长率和清洁能源行业总体长期平均增长率相当。

迪森（常州）能源装备有限公司商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的2023年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率为11.92%，预测期为2024年-2028年（后续为稳定期），收入预测期增长率分别为12.18%、0%、0%、0%、0%，稳定期持平，该增长率与公司预计订单量、新能源及清洁能源应用装备行业总体长期平均增长率相当。

减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。

公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

*成都世纪新能源有限公司将公司固定资产、在建工程、长期待摊费用等与生

产经营活动相关的长期资产确认为资产组，经测试，成都世纪新能源有限公司包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为95230.00万元，高于账面价值

67387.64万元，上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。

*迪森（常州）能源装备有限公司将公司固定资产、在建工程、无形资产等与

生产经营活动相关的长期资产确认为资产组，经测试，迪森（常州）能源装备有限公司包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为49905.70万元，高于账面价值26717.85万元，上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。

(二十一)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修款5937827.868232770.163137738.53289946.3310742913.16

模具123862.62168893.8086500.07206256.35

排污权2471119.84102963.362368156.48

固定资产大修理支出4579189.7216855193.832997399.4618436984.09

软件项目服务119258.102138.23117119.87

其他1033563.781909930.33871901.292071592.82

合计14145563.8227286046.227198640.94289946.3333943022.77财务报表附注第60页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备57543861.429325827.0849747192.278197020.76

内部交易未实现利润11124214.022222880.3712605921.212550497.94

可抵扣亏损45751643.788100387.8779146893.0713764009.56

政府补助7674916.551565898.648803777.271754711.07

预提费用5682321.57852348.2413767858.772065178.82

预计负债7675237.161108992.334234687.48602526.98其他权益工具投资公允价

7623352.471143502.877585539.531137830.93

值变动

合计143075546.9724319837.40175891869.6030071776.06

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债按公允价值计量投资性房

83338840.3820726038.74111113869.6417688977.98

地产时间性差异

固定资产加速折旧3672037.16669159.821270465.85317616.46会计与税法确认收入时间

2694975.61673743.90

性差异

合计89705853.1522068942.46112384335.4918006594.44

3、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异169084685.37245761899.05

可抵扣亏损271630407.65205720127.02

合计440715093.02451482026.07

4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

2023年6134191.31

2024年5483954.665317225.32

2025年47693170.5648678799.08

2026年36080324.8433808139.25

2027年25212317.2832159456.25

2028年及以后年度157160640.3179622315.81

合计271630407.65205720127.02财务报表附注第61页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二十三)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程、设备款12484829.5412484829.549652636.929652636.92

合同资产16271727.431528126.9514743600.4813400507.991365345.3712035162.62

合计28756556.971528126.9527228430.0223053144.911365345.3721687799.54

(二十四)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

银行承兑汇票保证金、银行承兑汇票保证金、

货币资金13183763.8313183763.83保证、冻结信用证保证金、履约保24719305.3724719305.37保证、冻结信用证保证金、履约保

证金、诉讼冻结等证金、诉讼冻结

应收票据39667588.3439667588.34其他已背书未终止确认79673399.6579673399.65其他已背书未终止确认

投资性房地产434250000.00434250000.00抵押借款抵押438134000.00438134000.00抵押借款抵押

固定资产228873378.24163842704.75抵押借款抵押35628369.3327056842.94抵押借款抵押

无形资产11369787.373811502.60质押借款质押

应收款项融资7211486.507211486.50质押票据质押

合计727344517.78654755559.52585366560.85576795034.46财务报表附注第62页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二十五)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额

质押借款40032876.7044301.37

保证借款35000000.00

信用借款60059583.33

合计40032876.7095103884.70

2、公司无已逾期未偿还的短期借款。

(二十六)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票9108069.308476038.58

合计9108069.308476038.58

(二十七)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

货款213228006.48124044729.13

工程、设备款105305321.54137499826.45

其他27113636.8150902948.93

合计345646964.83312447504.51

2、账龄超过一年或逾期的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

单位二十八25232871.63未结算

单位二十九23449242.95未结算

单位三十4269012.12未结算

单位三十一4008032.49未结算

单位三十二3220491.77未结算

合计60179650.96

(二十八)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

预收货款90293169.7373555054.04

合计90293169.7373555054.04财务报表附注第63页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、账龄超过一年的重要合同负债

项目期末余额未偿还或结转的原因

单位三十三1166099.12未验收

单位三十四1049120.52未验收

单位三十五1026000.00未验收

单位三十六847152.21未验收

单位三十七805138.21未验收

合计4893510.06

(二十九)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬36897682.84181189873.08175035658.2643051897.66

离职后福利-设定提存计划4303.209468058.439472361.63

辞退福利1828653.001460547.00368106.00

合计36901986.04192486584.51185968566.8943420003.66

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和

36445697.62153100821.55147098048.6442448470.53

补贴

（2）职工福利费22705.305560081.015567821.3114965.00

（3）社会保险费15266.005524303.195539569.19

其中：医疗保险费15224.205019115.815034340.01

工伤保险费41.80371845.77371887.57

生育保险费133341.61133341.61

（4）住房公积金2714.003454335.803455759.801290.00

（5）工会经费和职工教育

273277.672484269.152283126.63474420.19

经费

（7）劳务费138022.2511066062.3811091332.69112751.94

合计36897682.84181189873.08175035658.2643051897.66

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险4172.809191295.189195467.98

失业保险费130.40276763.25276893.65

合计4303.209468058.439472361.63

(三十)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税6770224.1310804974.03财务报表附注第64页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注税费项目期末余额上年年末余额

企业所得税8366944.1925167365.11

房产税1582835.561154095.52

个人所得税499945.73433480.52

土地使用税201450.60206586.40

城市维护建设税693471.26669066.14

教育费附加302116.58286723.83

地方教育附加194223.17191149.23

印花税226993.88139939.63

环保税等其他税费19192.2419391.40

合计18857397.3439072771.81

(三十一)其他应付款项目期末余额上年年末余额

应付股利3200000.00

其他应付款项98081865.7391607560.08

合计101281865.7391607560.08

1、应付股利

项目期末余额上年年末余额

普通股股利3200000.00

合计3200000.00

2、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

保证金、押金42875122.8948698990.64

预提费用7588817.633545741.36

员工垫付款196886.29622436.84

股权收购款4616062.474873126.67

应付单位款35126099.8625689308.30

代收代付款186715.006210.84

其他7492161.598171745.43

合计98081865.7391607560.08

（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项项目期末余额未偿还或结转的原因

单位三十八19555674.76合同未到期

单位三十九5342626.96合同未到期

单位四十4616062.47未支付财务报表附注第65页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目期末余额未偿还或结转的原因

单位四十一3604458.00合同未到期

单位三十1495262.00合同未到期

合计34614084.19

(三十二)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款51673370.3315052266.86

一年内到期的租赁负债1869281.931441125.28

合计53542652.2616493392.14

(三十三)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税额8045445.2812443264.49

已背书未到期应收票据39667588.3479673399.65

合计47713033.6292116664.14

(三十四)长期借款项目期末余额上年年末余额

抵押借款39519284.89174483752.15

保证借款26823557.58

合计39519284.89201307309.73

(三十五)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额6499906.027797332.68

合计6499906.027797332.68

(三十六)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

未决诉讼480700.9345692.4718670.00507723.40

销售返利3586031.498998085.235749368.106834748.62产品销售达量

合计4066732.429043777.705768038.107342472.02

(三十七)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助45393275.2534377859.2011015416.05

合计45393275.2534377859.2011015416.05财务报表附注第66页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三十八)股本

本期变动增（+）减（－）期末余额项目上年年末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总额487112388.00-10100000.00-10100000.00477012388.00

变动说明：

公司本报告期注销10100000股库存股，股本10100000元。

(三十九)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）847924004.3249314187.04798609817.28

其他资本公积13555489.2116300489.7029855978.91

合计861479493.5316300489.7049314187.04828465796.19

变动原因说明：

1、公司本报告期注销10100000股库存股，相应资本公积减少40223743.86元；

2、公司本报告期与广州维瓦尔第环境技术有限公司少数股东非同比例增资该子公司，

冲减资本公积9090443.18元。

3、2023年度子公司成都世纪新能源有限公司摊销确认股权激励费用，相应确认增

加资本公积15865600.00元。

4、购买孙公司佛山市森大智控科技有限公司少股东股权支付对价小于应享受净资产，

增加资本公积434889.70元。

(四十)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

回购公司股票50323743.8650323743.86

合计50323743.8650323743.86

变动原因说明：

公司本报告期注销10100000股库存股，库存股减少50323743.86元，相应股本减少10100000元、资本公积减少40223743.86元。

财务报表附注第67页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四十一)其他综合收益本期金额

减：前期计入

减：前期计入项目上年年末余额本期所得税前税后归属于税后归属于其他综合收益期末余额

其他综合收益减：所得税费用发生额母公司少数股东当期转入留存当期转入损益收益

1．不能重分类进损益的其他综

-20226212.10-409948.04-5671.93-269126.00-135150.11-20495338.10合收益

其中：其他权益工具投资公允

-20226212.10-409948.04-5671.93-269126.00-135150.11-20495338.10价值变动

2．将重分类进损益的其他综合

26122564.4326122564.43

收益

其中：自用房地产转换为采用

公允价值计量的投资性房地产26122564.4326122564.43确认的其他综合收益

其他综合收益合计5896352.33-409948.04-5671.93-269126.00-135150.115627226.33财务报表附注第68页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四十二)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积78385521.6824570056.39102955578.07

合计78385521.6824570056.39102955578.07

(四十三)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润520820446.63467995729.58

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）-8798184.78调整后年初未分配利润520820446.63459197544.80

加：本期归属于母公司所有者的净利润59892683.4970877549.69

减：提取法定盈余公积24570056.397036576.94提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利57241486.56转作股本的普通股股利

其他2218070.92

期末未分配利润498901587.17520820446.63

未分配利润的其他说明：无。

(四十四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务1303742887.17973692357.891100791784.14837151325.29

其他业务62049856.7716453723.0342261229.638479686.28

合计1365792743.94990146080.921143053013.77845631011.57

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

客户合同产生的收入1333592938.261129077685.72

租赁收入32199805.6813975328.05

合计1365792743.941143053013.77

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

本期金额类别营业收入营业成本

业务类型：

清洁能源投资及运营474510543.39348572936.01

新能源及清洁能源应用装备457674402.40372924197.44财务报表附注第69页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本期金额类别营业收入营业成本

智能舒适家居制造及服务387061362.44259360201.16

其他46546435.719288746.31

合计1365792743.94990146080.92

按商品转让时间分类：

在某一时点确认1333592938.26989671625.82

在某一时段内确认32199805.68474455.10

合计1365792743.94990146080.92

按销售渠道分类：

直销1053996548.77778892213.97

经销311796195.17211253866.95

合计1365792743.94990146080.92

(四十五)税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税3725242.812765525.57

教育费附加1597503.451185481.53

地方教育费附加1063702.25790155.15

房产税8378267.684791638.88

土地使用税1020147.871294050.00

印花税911845.42889683.02

环境保护税45169.32299597.25

其他税费274114.79292944.18

合计17015993.5912309075.58

(四十六)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬41739466.1539172632.70

市场宣传费10698637.758341515.38

办公差旅费8522421.115716861.67

运输装卸费801549.44115591.70

运营维护费5868979.104150156.60

物料消耗1041633.461127949.38

业务招待费3306246.031990343.58

折旧与摊销1161932.971090428.81

中介费628728.851186324.96

检测费1051595.641167736.38

其他费用3098082.733034338.48

合计77919273.2367093879.64财务报表附注第70页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四十七)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬50167492.6843888714.86

折旧与摊销18134297.7015610961.24

股权激励费用14927800.0014927800.00

中介费用4347991.509585372.32

办公差旅费4426330.783620035.20

存货毁损损失1014189.592170693.38

业务招待费2794443.141614075.65

法律费用2144957.751353543.00

租赁费718809.531105756.68

董事会费977968.211013539.69

其他费用9090657.347976857.68

合计108744938.22102867349.70

(四十八)研发费用项目本期金额上期金额

直接人工22978898.2224210846.14

直接材料9378703.675454872.99

折旧摊销2844912.282842844.82

设计、调试费562626.37609884.68

其他2743311.131795778.01

合计38508451.6734914226.64

(四十九)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用6581261.6233498511.31

其中：租赁负债利息费用327344.16394337.27

减：利息收入2875937.184079133.12

汇兑损益290304.84-891424.44

手续费440286.90814803.36

合计4435916.1829342757.11

(五十)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助14072313.3023360584.32

进项税加计抵减3761551.93

代扣个人所得税手续费114051.40250642.97

直接减免的增值税313551.0534150.00

合计18261467.6823645377.29财务报表附注第71页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(五十一)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益3772663.0819620316.11

处置长期股权投资产生的投资收益782274.9780489387.64

处置交易性金融资产取得的投资收益2232546.954034749.05

交易性金融资产在持有期间的投资收益3380.7879881.87

债务重组产生的投资收益47393.28334160.96

合计6838259.06104558495.63

(五十二)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产6883.84

按公允价值计量的投资性房地产-9956793.3854533008.68

合计-9956793.3854539892.52

(五十三)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失-1522543.551475934.65

应收账款坏账损失-7406685.25-19945807.63

其他应收款坏账损失-1377840.37-5435413.93

长期应收款坏账损失-11570115.36-54511137.87

合计-21877184.53-78416424.78

(五十四)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-1411443.15-6540538.19

合同资产减值损失-2533521.78-1319552.11

固定资产减值损失-10510887.68

其他非流动资产减值损失-342753.15-520062.20

合计-4287718.08-18891040.18

(五十五)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

固定资产处置损益-7407549.01-1877450.42-7407549.01

合计-7407549.01-1877450.42-7407549.01

(五十六)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

政府补助51818.0851818.08

非流动资产毁损报废利得11625.973103.2511625.97财务报表附注第72页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

罚款收入182530.37138615.80182530.37

赔偿款3547864.231890000.003547864.23

无需支付款项5443665.5112172953.335443665.51

非同一控制下企业合并形成32836.9932836.99

其他3598126.51819764.173598126.51

合计12868467.6615024436.5512868467.66

(五十七)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

对外捐赠5000.0010000.005000.00

非流动资产毁损报废损失937203.811602131.68937203.81

罚款及滞纳金511593.76145842.84511593.76

非常损失600.00600.00

赔偿金446722.87446722.87

其他1713204.062265834.761713204.06

合计3614324.504023809.283614324.50

(五十八)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用22609965.5642291100.76

递延所得税费用10007604.398001285.44

合计32617569.9550292386.20

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额119846715.03

按法定[或适用]税率计算的所得税费用17977007.25

子公司适用不同税率的影响-5430306.61

调整以前期间所得税的影响1948168.35

非应税收入的影响1626188.68

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3433569.27

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响18619936.61

研发费用加计扣除对税额的影响-5556993.60

所得税费用32617569.95财务报表附注第73页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(五十九)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润59892683.4970877549.69

本公司发行在外普通股的加权平均数477012388.00394386347.23

基本每股收益0.130.18

其中：持续经营基本每股收益0.120.18终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）59892683.4970877549.69

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）477012388.00394386347.23

稀释每股收益0.130.18

其中：持续经营稀释每股收益0.120.18终止经营稀释每股收益

(六十)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

收政府补助款11685794.6112358498.39

收到的保证金、押金、往来款86620605.1858188862.28

收员工备用金1122861.73414449.49

收利息收入2875896.264119937.82

其他6854036.7618140007.05

合计109159194.5493221755.03

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

付现期间费用90896484.6461775337.39

支付的保证金、押金、往来款51787407.0525864006.88

付员工备用金3014280.381978915.92

其他8548242.892286620.99

合计154246414.9691904881.18财务报表附注第74页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

处置子公司收回往来118000000.00

合计118000000.00

（2）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

股权收购款兜底款103750.00850212.51

合计103750.00850212.51

3、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

保函、承兑汇票、信用证保证金10095595.658914284.18

合计10095595.658914284.18

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

保函、承兑汇票、信用证保证金4559040.999274988.66

租赁租金1923074.001828730.00

其他2200000.00250400.00

合计8682114.9911354118.66

(六十一)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润87229145.0895161804.66

加：信用减值损失21877184.5378416424.78

资产减值准备4287718.0818891040.18

固定资产折旧57204038.8666801769.78

使用权资产折旧1653866.271651388.44

无形资产摊销4132460.424282694.26

长期待摊费用摊销7198640.946112080.16

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

7407549.011877450.42（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）925577.841599028.43

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）9956793.38-54539892.52

财务费用（收益以“－”号填列）6581261.6233498511.31

投资损失（收益以“－”号填列）-6838259.06-104558495.63财务报表附注第75页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）5751938.661329633.54

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）4062348.029330918.98

存货的减少（增加以“－”号填列）-21899425.987270552.69

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-86887712.929183226.66

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-20601601.0254594496.43其他

经营活动产生的现金流量净额82041523.73230902632.57

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额310594891.85506523486.07

减：现金的期初余额506523486.07393975040.68

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-195928594.22112548445.39

2、本期支付的取得子公司的现金净额

金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物6000000.00

其中：广州森茂智慧能源科技有限公司6000000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物97608.66

其中：广州森茂智慧能源科技有限公司97608.66

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

取得子公司支付的现金净额5902391.34

3、本期收到的处置子公司的现金净额

金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物20000000.00

其中：肇庆迪森生物能源技术有限公司20000000.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物100790.31

其中：肇庆迪森生物能源技术有限公司100790.31

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

处置子公司收到的现金净额19899209.69

4、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金310594891.85506523486.07

其中：库存现金241810.45312514.68财务报表附注第76页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款310251470.13503923974.02

可随时用于支付的其他货币资金101611.272286997.37可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额310594891.85506523486.07

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

(六十二)所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目的性质及调整金额等事项：无。

(六十三)外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金15089818.77

其中：美元2129037.517.082715079333.97

欧元1334.087.859210484.80

应收账款10720904.10

其中：美元1507163.077.082710674783.88

欧元5868.317.859246120.22

(六十四)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用327344.16394337.27

与租赁相关的总现金流出1946048.761828730.00

本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

剩余租赁期未折现租赁付款额

1年以内1869281.93

1至2年6908918.31

2至3年1795288.08

3年以上3061196.40

合计13634684.72财务报表附注第77页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、作为出租人

（1）经营租赁本期金额上期金额

经营租赁收入28528909.8911348024.78

于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：

剩余租赁期本期金额上期金额

1年以内24549672.4528727382.60

1至2年24815469.6628878555.64

2至3年26646565.6830033399.36

3至4年32947733.6831232268.80

4至5年33778827.0832478343.68

5年以上421880605.48455659432.56

合计564618874.03607009382.64

（2）融资租赁本期金额上期金额

租赁投资净额的融资收益214217.85316359.08与未纳入租赁投资净额的可变租赁付款额相关

289023.59278666.87

的收入

于资产负债表日后将收到的租赁收款额如下：

剩余租赁期本期金额上期金额

1年以内168130942.41170722008.29

1至2年69546584.7454538974.01

2至3年12658.3626296.62

未折现的租赁收款额小计237690185.51225287278.92

减：未实现融资收益72793914.7958749153.92

租赁投资净额164896270.72166538125.00财务报表附注第78页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

六、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并

1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况

股权取得股权取得比股权取得购买日的确购买日至期末被购购买日至期末被购买购买日至期末被购买方被购买方名称股权取得成本购买日

时点例（%）方式定依据买方的收入方的净利润的现金流量广州森茂智慧能

2023.12.196000000.0075.00现金购买2023.12.19工商变更304103.53-877133.077563690.78

源科技有限公司财务报表附注第79页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、合并成本及商誉

广州森茂智慧能源科技有限公司合并成本

—现金6000000.00

合并成本合计6000000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额6032836.99

商誉-32836.99

3、被购买方于购买日可辨认资产、负债

广州森茂智慧能源科技有限公司购买日公允价值购买日账面价值

资产：12275950.8812275950.88

货币资金97608.6697608.66

交易性金融资产7799318.627799318.62

应收款项2269272.362269272.36

存货904239.44904239.44

固定资产255776.71255776.71

其他资产949735.09949735.09

负债：1876887.851876887.85

应付款项1876887.851876887.85

净资产10399063.0310399063.03

减：少数股东权益212476.63212476.63

取得的净资产10186586.4010186586.40

(二)同一控制下企业合并本期未发生同一控制下企业合并的情况。

(三)反向购买本期未发生反向购买的情况。

财务报表附注第80页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四)处置子公司

1、本期丧失子公司控制权的交易或事项

处置价款与处丧失控制丧失控制按照公允丧失控制权之与原子公司股权丧失控制置投资对应的丧失控制权之日合权之日合价值重新日合并财务报丧失控制权丧失控制丧失控制投资相关的其他权时点的丧失控制合并财务报表权之日剩并财务报并财务报计量剩余表层面剩余股子公司名称时点的处置权时点的权时点的综合收益转入投处置比例权的时点层面享有该子余股权的表层面剩表层面剩股权产生权公允价值的

价款处置方式判断依据资损益/留存收益

（%）公司净资产份比例余股权的余股权的的利得或确定方法及主的金额额的差额账面价值公允价值损失要假设肇庆迪森生

物能源技术20000000.00100.00转让2023.10.18交割822274.97有限公司

(五)其他原因的合并范围变动

子、孙公司名称合并报表范围变化广州市迪森中央空调设备有限公司设立广州市迪森环境科技有限公司设立武汉迪瑞华森新能源科技有限公司注销湖南索拓科技有限公司注销财务报表附注第81页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接江苏省苏州市江苏省苏州市太

苏州迪森能源技术有限公司53000000.00生物质供热100.00设立太仓市仓市

常州迪森德恒新能源科技有限公司40000000.00江苏省常州市江苏省常州市生物质供气62.50设立

浙江迪森国大清洁能源有限公司10000000.00浙江省杭州市浙江省杭州市生物质供气91.00设立浙江省杭州市浙江省杭州市临

杭州迪大清洁能源有限公司10000000.00生物质供气91.00设立临安区安区

梅州迪森生物质能供热有限公司105300000.00广东省梅州市广东省梅州市生物质供气100.00设立

湘潭聚森清洁能源供热有限公司10000000.00湖南省湘潭市湖南省湘潭市生物质供热100.00设立

广州瑞迪融资租赁有限公司180000000.00广东省广州市广东省广州市融资租赁63.00设立河南省三门峡河南省三门峡市

三门峡茂森清洁能源有限公司10000000.00清洁能源供热95.00设立市陕州区陕州区

新能源开发、热电非同一控

成都世纪新能源有限公司60000000.00四川省成都市四川省成都市65.30联产及经营制下合并

新能源开发、热电非同一控

九寨沟县世纪能源有限公司3000000.00四川省成都市四川省成都市65.30联产及经营制下合并

家用锅炉的生产、同一控制

广州迪森家居环境技术有限公司105300000.00广东省广州市广东省广州市100.00销售下合并

通用设备的制造、

广州劳力特环境科技有限公司20000000.00广东省广州市广东省广州市100.00设立销售

金属制品的生产、非同一控

广州忠丸宝金属材料有限公司10000000.00广东省广州市广东省广州市97.00销售制下合并江苏省苏州市江苏省苏州市常

苏州鑫迪环境科技有限公司1000000.00销售家用锅炉56.00设立常熟市熟市

广州联合智创技术服务有限公司2400000.00广东省广州市广东省广州市专业技术服务业100.00设立电气机械和器材

佛山市森大智控科技有限公司2000000.00广东省佛山市广东省佛山市90.00设立制造业非同一控迪森（常州）能源装备有限公司300000000.00江苏省常州市江苏省常州市锅炉生产与销售100.00制下合并同一控制

广州迪森热能设备有限公司51124220.00广东省广州市广东省广州市锅炉销售100.00下合并

永州聚森清洁能源供热有限公司10000000.00湖南省永州市湖南省永州市生物质供气100.00设立

贵州省贵阳市贵州省贵阳市云生物质供气、锅炉

贵州迪森能源科技有限公司10000000.0080.00设立云岩区岩区销售

广州维瓦尔第环境技术有限公司48000000.00广东省广州市广东省广州市专业技术服务业89.79设立

广州云迪股权投资有限公司10000000.00广东省广州市广东省广州市资本市场服务100.00设立

广州迪源投资发展有限公司10000000.00广东省广州市广东省广州市项目投资51.00设立

成都世纪城新能源有限公司10000000.00四川省成都市四川省成都市新能源开发、热电26.01设立财务报表附注第82页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接联产及经营

广东迪泉清洁能源投资发展有限公司10000000.00广东省广州市广东省广州市生物质供气70.00设立山东省德州市山东省德州市陵

德州昊森新能源有限公司10000000.00生物质供气90.00设立陵城区城区

广州迪森科技产业控股有限公司1000000.00广东省广州市广东省广州市商务服务业100.00设立同一控制

广州迪森数字能源科技有限公司10000000.00广东省广州市广东省广州市专业技术服务业97.00下合并奇享（广州）管理咨询合伙企业（有同一控制

1500000.00广东省广州市广东省广州市项目投资80.00限合伙）下合并

广州市迪森暖通科技有限公司5000000.00广东省广州市广东省广州市热泵的生产、销售55.00设立

广州市迪森中央空调设备有限公司2000000.00广东省广州市广东省广州市热泵的生产、销售30.25设立

广州市迪森环境科技有限公司2000000.00广东省广州市广东省广州市热泵的生产、销售30.25设立

通用设备的生产、非同一控

广州森茂智慧能源科技有限公司30000000.00广东省广州市广东省广州市90.00销售制下合并

通用设备的生产、非同一控

江苏森荏能源科技有限公司10000000.00江苏省徐州市江苏省徐州市45.90销售制下合并

2、重要的非全资子公司

本期向少数股少数股东本期归属于少数期末少数股东子公司名称东宣告分派的持股比例股东的损益权益余额股利

成都世纪新能源有限公司65.3010665276.2013880000.0057860600.21财务报表附注第83页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额上年年末余额子公司名称非流动非流动流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计负债负债成都世纪新能源

156321704.9969317207.61225638912.6043028067.0343028067.03117372482.0293972307.36211344789.3834397410.0934397410.09

有限公司本期金额上期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

成都世纪新能源有限公司183001401.5030735666.2830735666.2885098602.56177038128.1828589667.2628589667.26-2419446.13

4、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

本公司无此类情况。

财务报表附注第84页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

本公司无此类情况。

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易本公司无此类情况。

(三)在合营安排或联营企业中的权益

1、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

联营企业：

投资账面价值合计74394347.4273033190.31下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润3772663.0819620316.11

—其他综合收益

—综合收益总额3772663.0819620316.11

2、合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

公司本期没有合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的情况。

3、合营企业或联营企业发生的超额亏损

公司本期没有合营企业或联营企业发生的超额亏损。

4、与合营企业投资相关的未确认承诺

公司本期没有与合营企业投资相关的未确认承诺。

5、与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

公司本期没有与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。

(四)重要的共同经营公司本期没有重要的共同经营。

(五)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益公司本期没有未纳入合并财务报表范围的结构化主体。

财务报表附注第85页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

八、政府补助

(一)政府补助的种类、金额和列报项目

1、计入当期损益的政府补助

与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或资产负债表列报项目政府补助金额用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目

递延收益63600275.004480360.7911762442.17其他收益

合计63600275.004480360.7911762442.17与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额政府补助金额关成本费用损失的项目本期金额上期金额

其他收益9591952.519591952.5111598142.15

财务费用1000000.001000000.003099317.00

营业外收入51818.0851818.08

合计10643770.5910643770.5914697459.15财务报表附注第86页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、涉及政府补助的负债项目

本期新增补助金本期计入营业外本期转入其他收本期冲减成本费与资产相关/与负债项目上年年末余额其他变动期末余额额收入金额益金额用金额收益相关

递延收益45393275.254480360.79-29897498.4111015416.05与资产相关财务报表附注第87页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

九、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、

合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资

和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其

他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从

第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户

的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

财务报表附注第88页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目

1年以内1-3年3年以上未折现合同金额合计账面价值

短期借款40032876.7040032876.7040032876.70

应付票据9108069.309108069.309108069.30

应付账款220932090.3493406969.1031307905.39345646964.83345646964.83

其他应付款34246885.8847310846.4219724133.43101281865.73101281865.73一年内到期的非流

53542652.2653542652.2653542652.26

动负债

长期借款7185324.5232333960.3739519284.8939519284.89

合计357862574.48147903140.0483365999.19589131713.71589131713.71上年年末余额项目

1年以内1-3年3年以上未折现合同金额合计账面价值

短期借款95103884.7095103884.7095103884.70

应付票据8476038.588476038.588476038.58

应付账款221047946.4775288542.5416111015.50312447504.51312447504.51

其他应付款36220628.4131702894.1923684037.4891607560.0891607560.08一年内到期的非流

16493392.1416493392.1416493392.14

动负债

长期借款83329327.27117977982.46201307309.73201307309.73

合计377341890.30190320764.00157773035.44725435689.74725435689.74

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

财务报表附注第89页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注2023年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币1.31亿元（2022年12月31日：人民币3.11亿元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动

100个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。管理层

认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计

货币资金15079333.9710484.8015089818.7714278669.499902.7414288572.23

应收账款10674783.8846120.2210720904.101142943.521142943.52

合计25754117.8556605.0225810722.8715421613.019902.7415431515.75

于2023年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润129.05万元（2022年12月31日：77.16万元）。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

十、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

财务报表附注第90页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产13600000.0013600000.00

1.以公允价值计量且其变动计

13600000.0013600000.00

入当期损益的金融资产

（1）其他13600000.0013600000.00

◆应收款项融资10218521.4010218521.40

◆其他权益工具投资5479505.025479505.02

◆投资性房地产463657000.00463657000.00

1.出租的建筑物463657000.00463657000.00

持续以公允价值计量的资产总额492955026.42492955026.42

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1、交易性金融资产为银行理财产品，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息进行估值。

2、对于持有的应收款项融资，采用票面金额确定其公允价值。

3、其他权益工具：被投资企业浙江艾猫网络科技有限公司、成都环融新能源有限公

司、杭州森茂天谊智慧能源科技有限公司、北京松杉贰号科技合伙企业（有限合伙）按公司享有的净资产份额作为公允价值的合理估计进行计量；公司持有的江苏亚特

尔地源科技股份有限公司其他权益工具投资为公众公司股权投资，期末公允价值按资产负债表日或接近资产负债表日公开交易市场的股价确定。

4、公司期末以评估机构出具的评估报告为基础确认投资性房地产的公允价值。

十一、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对本公司的持股比母公司对本公司的表决权比名称关联关系

例(%)例(%)

常厚春实际控制人10.674710.6747

李祖芹实际控制人8.36628.3662

马革实际控制人5.87835.8783

CHANG

实际控制人0.38580.3858

YUANZHENG

朱咏梅[注1]一致行动人0.72130.7213

合计——26.026326.0263

[注1]：股东朱咏梅女士系公司控股股东李祖芹先生的配偶。

财务报表附注第91页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

本公司最终控制方是：常厚春、李祖芹、马革、CHANG YUANZHENG。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系广州市铭汉科技股份有限公司本公司之联营企业

大湾国创（广州）投资发展有限公司本公司之联营企业贵州易能达能源服务有限公司本公司之联营企业中山诺普热能科技有限公司本公司之联营企业河南迪森暖通设备有限公司本公司之联营企业云南迪能能源科技有限责任公司本公司之联营企业

广州森茂智慧能源科技有限公司本公司之联营企业[注2]

[注2]：2023年12月19日购买广州森茂智慧能源科技有限公司75%股权后，该联营企业变为公司控股子公司。

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系江苏亚特尔地源科技股份有限公司本公司之参股企业浙江艾猫网络科技有限公司本公司之参股企业成都环融新能源有限公司本公司之参股企业杭州森茂天谊智慧能源科技有限公司本公司之参股企业

CSE INVESTMENT PTE.LTD. 实际控制人间接控制的企业

ROYDEN INVESTIMENT LTD 实际控制人直接控制的企业

关联自然人直接或间接控制、或担任董事江西九丰能源股份有限公司或高级管理人员的其他企业

关联自然人直接或间接控制、或担任董事四川华油中蓝能源有限责任公司或高级管理人员的其他企业

关联自然人直接或间接控制、或担任董事河南中能能源技术有限公司或高级管理人员的其他企业

关联自然人直接或间接控制、或担任董事四川远丰森泰能源集团有限公司或高级管理人员的其他企业

关联自然人直接或间接控制、或担任董事广东中创智能制造系统有限公司或高级管理人员的其他企业

关联自然人直接或间接控制、或担任董事湖南迪兴中悦达新能源有限公司或高级管理人员的其他企业财务报表附注第92页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

关联自然人直接或间接控制、或担任董事广州携赋科技投资有限公司或高级管理人员的其他企业

关联自然人直接或间接控制、或担任董事肇庆迪森生物能源技术有限公司或高级管理人员的其他企业

关联自然人直接或间接控制、或担任董事广州诺一彼岸文化传播有限公司或高级管理人员的其他企业

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

中山诺普热能科技有限公司采购原材料4885731.912193982.32

广州市铭汉科技股份有限公司项目运营服务6638539.682011030.36

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

广州市铭汉科技股份有限公司销售蒸汽锅炉4838901.202314850.13

大湾国创（广州）投资发展有限公司租赁收入、服务费31630290.7312670847.25

江苏亚特尔地源科技股份有限公司销售设备385749.18

云南迪能能源科技有限责任公司服务费、销售系统等466941.61507164.13

河南迪森暖通设备有限公司销售货物17592294.248790168.61

广州森茂智慧能源科技有限公司销售设备、原材料等13155.14

2、关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

大湾国创（广州）投资发展有限公司房屋建筑物26959619.4410355777.60

3、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬1122.18万元642.60万元

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

大湾国创（广州）投资发展有限公司25178290.391682473.1210475981.331177815.03

江苏亚特尔地源科技股份有限公司1569612.411308489.559770105.224642440.13财务报表附注第93页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

成都环融新能源有限公司431857.4843185.75431857.4810062.46

云南迪能能源科技有限责任公司566936.32191312.83

广州市铭汉科技股份有限公司745030.4037251.52

河南迪森暖通设备有限公司466764.0539847.73一年内到期的非流动资产

云南迪能能源科技有限责任公司676358.516763.591994491.9219944.92其他应收款

广州市铭汉科技股份有限公司6826300.00455815.004290000.00214500.00长期应收账款

云南迪能能源科技有限责任公司676358.506763.58

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款

中山诺普热能科技有限公司766307.92351639.30

广州市铭汉科技股份有限公司5668628.522011030.36其他应付款

广州市铭汉科技股份有限公司2000000.00

大湾国创（广州）投资发展有限公司5711700.005711700.00

河南迪森暖通设备有限公司200002.80200783.23

云南迪能能源科技有限责任公司280000.00

杭州森茂天谊智慧能源科技有限公司172650.00

中山诺普热能科技有限公司10000.00

云南迪能能源科技有限责任公司210000.00合同负债

江苏亚特尔地源科技股份有限公司472.56472.57

浙江艾猫网络科技有限公司1039.821039.82

河南迪森暖通设备有限公司123312.00140962.78

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

1、资产负债表日存在的重要或有事项

（1）公司（以下简称原告）与永州永禾一电子材料有限公司（以下简称被告、永禾一公司）因于2015年11月9日签订的《生物质成型燃料锅炉供蒸汽节能减排项目合作合同》（以下简称合作协议）履行过程中发生纠纷，原告于2017财务报表附注第94页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

年8月11日向广东省广州市黄埔区人民法院提起诉讼，双方于2017年12月

12日达成如下调解协议。

*原、被告双方确认，《生物质成型燃料锅炉供蒸汽节能减排项目合作合同》及相关补充协议与文件等于2017年12月12日解除；

*双方确认并同意，本公司将涉案2台20吨/小时的生物质成型燃料锅炉及其成套辅机设备、冷凝水回收设备及土建投资款共计作价28884054元转让给永

禾一公司，永禾一公司、罗学军按照如下期限向本公司支付上述款项：于2017年12月30日前支付1000000.00元，自2018年2月至2019年1月每月最后一日前支付410000.00元，自2019年2月至2020年7月每月最后一日前支付

1275781.00元；

*于本协议签订之日，涉案2台20吨/小时的生物质成型燃料锅炉及其成套辅机设备、冷凝水回收设备的所有权已转让给永禾一公司；

*案件受理费217854.60元，减半收取计108927.30元，由本公司，永禾一公司、罗学军各自负担一半计54463.70元。

后永禾一公司、罗学军未按照约定支付民事调解书确定的款项中的27884054

元给付义务，公司于2018年5月16日向广州市黄埔区人民法院申请强制执行：

永禾一公司、罗学军向原告支付款项人民币27884054元；永禾一公司、罗学军向原告支付逾期付款违约金付款利息（逾期付款违约金自2018年3月1日起算，以人民币27884054元为本金，按照每日千分之一的标准计算付清之日止）；永禾一公司、罗学军向原告支付利息损失（以人民币27884054元为本金，自2017年12月12日起按年利率6%计算至付清之日止）；永禾一公司、罗学军承担全部执行费用。

截至本财务报表批准报出日，被执行人处于破产程序中。

十三、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项本公司本期没有需要披露的该事项。

(二)利润分配情况

拟以公司现有总股本477012388股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币1.20元（含税），拟分配的股利总额（元）合计派发现金股利57241486.56元（含税）。本次利润分配不送红股，不以资本公积金转增股本，剩余未分配利润结转以后年度分配。

拟以公司现有总股本477012388股为基数，向全体经审议批准宣告发放的股利总额（元）

股东每10股派发现金红利人民币1.20元（含税），财务报表附注第95页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

拟以公司现有总股本477012388股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币1.20元（含税），拟分配的股利总额（元）合计派发现金股利57241486.56元（含税）。本次利润分配不送红股，不以资本公积金转增股本，剩余未分配利润结转以后年度分配。

合计派发现金股利57241486.56元（含税）。本次利润分配不送红股，不以资本公积金转增股本，剩余未分配利润结转以后年度分配。

(三)销售退回本公司本期没有需要披露的重大销售退回。

(四)划分为持有待售的资产和处置组本公司本期没有需要披露的该事项。

十四、其他重要事项

(一)前期会计差错更正本公司本期没有发生该事项。

(二)重要债务重组本公司本期没有需要披露的该事项。

(三)资产置换本公司本期没有需要披露的该事项。

(四)年金计划本公司本期没有需要披露的该事项。

(五)终止经营本公司本期没有需要披露的该事项。

(六)分部信息

1、报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。分别对清洁能源投资及运营、新能源及清洁能源应用装备、智能舒适家居制造及服务与服务业务等的经营业绩进行考核。

财务报表附注第96页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、报告分部的财务信息

清洁能源投资及新能源及清洁智能舒适家居项目其他分部间抵销合计运营能源应用装备制造及服务

营业收入474821439.36458027237.81387071293.1049811580.303938806.631365792743.94

营业成本348863807.69373345909.64259941518.489288746.311293901.20990146080.92

资产总额2196095583.14769473645.64470885247.04562393887.451124601840.382874246522.89

负债总额257395371.27398281617.46272833989.5549159619.04141328542.71836342054.61

(七)其他对投资者决策有影响的重要事项公司无需要披露的其他对投资者决策有影响的重要事项。

财务报表附注第97页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内32911242.2120446275.90

1至2年10096067.97

2至3年1084211.491328466.00

3年以上1328466.00

小计35323919.7031870809.87

减：坏账准备4589163.847110131.37

合计30734755.8624760678.50

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备1047366.692.971047366.69100.001765396.105.54639501.6336.221125894.47按信用风险特征组合

34276553.0197.033541797.1510.3330734755.8630105413.7794.466470629.7421.4923634784.03

计提坏账准备

其中：

账龄组合34276553.0197.033541797.1510.3330734755.8630105413.7794.466470629.7421.4923634784.03

合计35323919.70100.004589163.8430734755.8631870809.87100.007110131.3724760678.50财务报表附注第98页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）

单位三1047366.691047366.69100.00偿债能力差1622296.10568535.57

单位十143100.0070966.06

合计1047366.691047366.691765396.10639501.63

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内32911242.212199207.316.68

1至2年

2至3年36844.8014123.8438.33

3年以上1328466.001328466.00100.00

合计34276553.013541797.15

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏账准备639501.63478831.1270966.061047366.69

按组合计提坏账准备6470629.742200897.864951115.11178615.343541797.15

合计7110131.372679728.985022081.17178615.344589163.84

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款178615.34

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额余额余额合计数的产减值准备期额

比例(%)末余额

单位十五25178290.3925178290.3971.281682473.12

单位四十二6012152.526012152.5217.02401746.30

单位三1047366.691047366.692.971047366.69

单位四十三957800.00957800.002.7164002.47

单位四十四910000.00910000.002.58910000.00

合计34105609.6034105609.6096.564105588.58财务报表附注第99页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额

其他应收款项405684206.47562986948.04

合计405684206.47562986948.04

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内258090612.65319265322.09

1至2年100181311.41158346784.00

2至3年14319032.9250066741.49

3至4年16370791.2250394191.27

4至5年32418213.99

5年以上3646.713646.71

小计421383608.90578076685.56

减：坏账准备15699402.4315089737.52

合计405684206.47562986948.04财务报表附注第100页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备11811227.052.8011811227.05100.0011796839.972.0411796839.97100.00按信用风险特征组合计提坏

409572381.8597.203888175.380.95405684206.47566279845.5997.963292897.550.58562986948.04

账准备

其中：

账龄组合13045007.633.103888175.3829.819156832.256157951.001.073292897.5553.472865053.45

合并范围内关联往来组合396527374.2294.10396527374.22560121894.5996.89560121894.59

合计421383608.90100.0015699402.43405684206.47578076685.56100.0015089737.52562986948.04财务报表附注第101页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备

单位四十五10134857.8710134857.87100.00对方没有偿还能力10134857.8710134857.87

单位四十六1676369.181676369.18100.00对方没有偿还能力1661982.101661982.10

合计11811227.0511811227.0511796839.9711796839.97

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内7726507.63386325.385.00

1至2年2018500.00201850.0010.00

3至4年300000.00300000.00100.00

4至5年3000000.003000000.00100.00

合计13045007.633888175.38

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额3292897.5511796839.9715089737.52

上年年末余额在本期3292897.5511796839.9715089737.52

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提637250.3814387.08651637.46

本期转回21985.6121985.61本期转销

本期核销19986.9419986.94其他变动

期末余额3888175.3811811227.0515699402.43

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期账面余额未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

上年年末余额566279845.5911796839.97578076685.56财务报表附注第102页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期账面余额未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

上年年末余额在本期566279845.5911796839.97578076685.56

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增258076225.5714387.08258090612.65

本期终止确认414783689.31414783689.31其他变动

期末余额409572381.8511811227.05421383608.90

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核期末余额额计提其他变动回销

按单项计提坏账准备11796839.9714387.0811811227.05

按组合计提坏账准备3292897.55637250.3821985.6119986.943888175.38

合计15089737.52651637.4621985.6119986.9415699402.43

（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额

实际核销的其他应收款项19986.94

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

保证金、押金3348882.173464044.00

应收往来款408338601.27571918734.56

股权转让款1760000.001000000.00

员工备用金18500.0038500.00

其他7917625.461655407.00

合计421383608.90578076685.56

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数余额

的比例(%)

单位四十七应收往来款166273132.211年以内、1-2年39.46

单位四十八应收往来款77888171.321年以内、1-4年18.48财务报表附注第103页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注占其他应收款项坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数余额

的比例(%)

单位四十九应收往来款53589771.831年以内、1-2年12.72

单位五十应收往来款48890054.141-4年11.60

单位五十一应收往来款20929818.221-4年4.97

合计367570947.7287.23

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1296193621.127873687.291288319933.831011070707.127873687.291003197019.83

对联营、合营企业

63658979.2063658979.2063158336.7663158336.76

投资

合计1359852600.327873687.291351978913.031074229043.887873687.291066355356.59财务报表附注第104页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

1、对子公司投资

本期增减变动减值准备上年年减值准备期末余被投资单位上年年末余额本期计提减值准期末余额末余额追加投资减少投资其他额备

武汉迪瑞华森新能源科技有限公司8600000.00-8600000.00

广州瑞迪融资租赁有限公司113400000.00113400000.00

广州迪森热能设备有限公司59148501.2959148501.29

肇庆迪森生物能源技术有限公司8000000.0046700000.00-54700000.00

苏州迪森能源技术有限公司145389600.00145389600.00

广州迪森家居环境技术有限公司130137079.08130137079.08

成都世纪新能源有限公司406200000.0015865600.00422065600.00

三门峡茂森清洁能源有限公司11500000.0011500000.00

贵州迪森能源科技有限公司3840000.003840000.00

广东迪泉清洁能源投资发展有限公司7000000.007000000.00

德州昊森新能源有限公司1126312.717873687.291126312.717873687.29

广州云迪股权投资有限公司10000000.0010000000.00迪森（常州）能源装备有限公司79871462.48240767314.00320638776.48

湘潭聚森清洁能源供热有限公司10000000.0010000000.00

广州维瓦尔第环境技术有限公司510000.0034590000.0035100000.00

永州聚森清洁能源供热有限公司7474064.277474064.27

广州迪森科技产业控股有限公司1000000.001000000.00

广州森茂智慧能源科技有限公司6000000.004500000.0010500000.00

合计1003197019.837873687.29328057314.00-63300000.0020365600.001288319933.837873687.29财务报表附注第105页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

对联营、合营企业投资减值准备本期增减变动减值准备期被投资单位上年年末余额上年年末减少投权益法下确认其他综合其他权益宣告发放现金股计提减期末余额追加投资其他末余额余额资的投资损益收益调整变动利或利润值准备

1．联营企业

广州市铭汉科技股份有限公司25177589.743410966.95-311505.9728277050.72

广州迪清新能源科技有限公司3858641.40-3196301.45662339.95

大湾国创（广州）投资发展有限公司18518812.612400000.00383555.9621302368.57

云南迪能能源科技有限责任公司11104026.402313193.5613417219.96

广州森茂智慧能源科技有限公司4499266.61733.39-4500000.00

合计63158336.762400000.002912148.41-311505.97-4500000.0063658979.20

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务17213870.2315048835.7945109292.1140543756.59

其他业务39640401.73435869.7421294985.00119145.06

合计56854271.9615484705.5366404277.1140662901.65

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

客户合同产生的收入25782900.4654728407.85

租赁收入31071371.5011675869.26

合计56854271.9666404277.11财务报表附注第106页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

本期金额类别营业收入营业成本

业务类型：

清洁能源投资及运营18384002.9815048835.79

其他38470268.98435869.74

合计56854271.9615484705.53

按商品转让时间分类：

在某一时点确认25782900.4615203467.62

在某一时段内确认31071371.50281237.91

合计56854271.9615484705.53

按销售渠道分类：

直销56854271.9615484705.53

合计56854271.9615484705.53

(五)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益289042992.0170000000.00

权益法核算的长期股权投资收益2912148.4119427341.06

处置长期股权投资产生的投资收益-33940000.00-7252041.02

处置交易性金融资产取得的投资收益209990.42195705.01

合计258225130.8482371005.05

十六、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备-6750851.88的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享9165904.71

有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公

2235927.73

允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失财务报表附注第107页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目金额说明

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回3404916.64

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本

小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产32836.99公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益47393.28企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产

-9956793.38公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出10095065.93

其他符合非经常性损益定义的损益项目4189154.38

小计12463554.40

所得税影响额1712981.99

少数股东权益影响额（税后）2560564.52

合计8190007.89

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润3.140.130.13扣除非经常性损益后归属于公司普通

2.710.110.11

股股东的净利润广州迪森热能技术股份有限公司（加盖公章）

二〇二四年四月十五日财务报表附注第108页