广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度审计报告（合并）广州迪森热能技术股份有限公司

审计报告及财务报表

（2021年01月01日至2021年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-5

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-108审计报告

信会师报字[2022]第 ZC10233 号

广州迪森热能技术股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了广州迪森热能技术股份有限公司（以下简称迪森股份）

财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了迪森股份2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们

在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于迪森股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

广州迪森热能技术股份有限公司 审计报告 信会师报字[2022]第 ZC10233 号

第1页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认

1、了解与收入确认相关的内部控制，评价其设计

是否合理，并对识别的关键控制点执行控制测试，评估相关内部控制设计的合理性、执行的有效性。

请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及

2、对销售收入和成本执行分析性程序，通过对主会计估计”所述的会计政策及“五、合并财要产品的本期收入、毛利率与上期比较分析等程务报表项目注释（四十六）”，2021年度迪序，以评价收入确认的合理性。

森股份营业收入为124908.18万元。由于营

3、以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文

业收入是公司的关键绩效指标之一，收入确件，包括销售合同、结算确认单、销售发票、出认涉及管理层重要的会计判断和会计估计。

库单、发货单及客户签收单等。

鉴于其对财务报表的重要性，我们将公司收

4、结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函

入确认识别为关键审计事项。

证本期销售额。

5、对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认。

（二）固定资产减值

1、与管理层就固定资产可能出现的减值迹象进行讨论，评估管理层是否已根据会计准则要求进行请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及减值测试。会计估计”所述的会计政策及“五、合并财2、选取样本对固定资产进行实地勘察，以了解相务报表项目注释（十六）”。截至2021年关资产是否存在即将关停、退役或长期闲置等状

12月31日，迪森股份固定资产账面价值为况。

76510.97万元（其中账面原值135374.263、评估管理层采用的固定资产减值测试的方法是万元，累计折旧46564.70万元，减值准备否适当，复核其评估可回收金额的过程及采用的

12298.59万元)，本年度计提固定资产减值关键假设和参数的合理性，以及了解和评价管理

准备12368.73万元。由于固定资产减值准层利用其估值专家的工作。

备金额重大，并且在确定固定资产减值准备4、评估管理层聘请的第三方评估专家是否具备所时涉及重大的管理层判断，尤其在估计固定需的胜任能力、专业素养及客观性。

资产可收回金额方面存在固有不确定性，我5、在评估专家的协助下，复核管理层减值测试的们将固定资产减值识别为关键审计事项。方法、模型和折现率的合理性。

6、比较固定资产账面价值与可回收金额，判断是

否需要计提减值，重新测算减值的计提。

广州迪森热能技术股份有限公司 审计报告 信会师报字[2022]第 ZC10233 号

第2页四、其他信息

迪森股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括迪森股份2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估迪森股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督迪森股份的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，广州迪森热能技术股份有限公司 审计报告 信会师报字[2022]第 ZC10233 号

第3页作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对迪森股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致迪森股份不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就迪森股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

广州迪森热能技术股份有限公司 审计报告 信会师报字[2022]第 ZC10233 号

第4页（此页无正文）

立信会计师事务所中国注册会计师：王建民（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：蓝昭堂

中国*上海2022年4月25日

广州迪森热能技术股份有限公司 审计报告 信会师报字[2022]第 ZC10233 号

第5页广州迪森热能技术股份有限公司合并资产负债表

2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金（一）428090823.65579819917.23结算备付金拆出资金

交易性金融资产（二）100000.008684522.46衍生金融资产

应收票据（三）89034923.10119842466.33

应收账款（四）346432384.09371703369.54

应收款项融资（五）10554455.005683420.00

预付款项（六）33832071.5433102295.67应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款（七）24153018.2721676987.46买入返售金融资产

存货（八）214071933.49172678988.48

合同资产（九）6833020.584362037.40持有待售资产

一年内到期的非流动资产（十）72496412.85111952645.62

其他流动资产（十一）58494114.7772589295.11

流动资产合计1284093157.341502095945.30

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款（十二）81530778.1259428068.82

长期股权投资（十三）49983550.4134074766.54

其他权益工具投资（十四）5646174.709754271.00其他非流动金融资产

投资性房地产（十五）274377466.71152848000.00

固定资产（十六）765109702.54998265033.92

在建工程（十七）35355845.1830869595.01生产性生物资产油气资产

使用权资产（十八）9733814.72

无形资产（十九）117965729.27125294333.83开发支出

商誉（二十）300634643.46300863492.27

长期待摊费用（二十一）17517907.3316009969.99

递延所得税资产（二十二）31777227.9653741832.07

其他非流动资产（二十三）48149114.1129021998.29

非流动资产合计1737781954.511810171361.74

资产总计3021875111.853312267307.04后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

财务报表第1页广州迪森热能技术股份有限公司

合并资产负债表（续）

2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款（二十四）198084981.74197306791.67向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据（二十五）32353363.7049225163.02

应付账款（二十六）321888506.85394491005.17

预收款项（二十七）440190.00

合同负债（二十八）89211589.1582039880.08卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬（二十九）32569933.1234216584.72

应交税费（三十）12640937.7345783373.91

其他应付款（三十一）69833856.55104819245.91应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债（三十二）31268010.0655641255.97

其他流动负债（三十三）57372103.819716013.86

流动负债合计845223282.71973679504.31

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款（三十四）119567014.9839600000.00

应付债券（三十五）483260289.24428679860.03

其中：优先股永续债

租赁负债（三十六）8899049.67长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债（三十七）3194030.272126707.22

递延收益（三十八）59515075.2268242754.29

递延所得税负债（二十二）8675675.467670013.30其他非流动负债

非流动负债合计683111134.84546319334.84

负债合计1528334417.551519998839.15

所有者权益：

股本（三十九）372950010.00372938038.00

其他权益工具（四十）112484272.22140515366.94

其中：优先股永续债

资本公积（四十一）374349853.33376714276.76

减：库存股（四十二）50323743.8650323743.86

其他综合收益（四十三）7890682.5812402564.43专项储备

盈余公积（四十四）71348944.7464123065.66一般风险准备

未分配利润（四十五）467995729.58609952800.48

归属于母公司所有者权益合计1356695748.591526322368.41

少数股东权益136844945.71265946099.48

所有者权益合计1493540694.301792268467.89

负债和所有者权益总计3021875111.853312267307.04后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

财务报表第2页广州迪森热能技术股份有限公司母公司资产负债表

2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十四期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金126435227.32142760607.66交易性金融资产衍生金融资产

应收票据（一）2636093.98

应收账款（二）18991258.9847910490.83应收款项融资

预付款项7717452.217040106.04

其他应收款（三）632023200.24513919382.03

存货827705.443956212.22合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产2400000.00

其他流动资产7852135.54829267.32

流动资产合计796483073.71718816066.10

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资（四）1019699979.031016868658.65

其他权益工具投资1200000.00其他非流动金融资产

投资性房地产245422266.71124141200.00

固定资产43697328.0982669461.68在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产4395600.265201211.28开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产11592565.21

其他非流动资产3292073.541503642.67

非流动资产合计1317707247.631241976739.49

资产总计2114190321.341960792805.59后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

财务报表第3页广州迪森热能技术股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注十四期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款45058315.0750000000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款51198609.7541462079.64预收款项

合同负债1794916.16

应付职工薪酬2344529.443842986.64

应交税费154184.032449449.99

其他应付款138757450.1185404358.91持有待售负债

一年内到期的非流动负债30089123.1555641255.97

其他流动负债21205.50161542.45

流动负债合计267623417.05240756589.76

非流动负债：

长期借款119567014.9839600000.00

应付债券483260289.24428679860.03

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益12197855.9413126855.98

递延所得税负债5845865.315190932.16其他非流动负债

非流动负债合计620871025.47486597648.17

负债合计888494442.52727354237.93

所有者权益：

股本372950010.00372938038.00

其他权益工具112484272.22140515366.94

其中：优先股永续债

资本公积478836006.40476392274.20

减：库存股50323743.8650323743.86

其他综合收益21042619.1621042619.16专项储备

盈余公积71348944.7464123065.66

未分配利润219357770.16208750947.56

所有者权益合计1225695878.821233438567.66

负债和所有者权益总计2114190321.341960792805.59后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

财务报表第4页广州迪森热能技术股份有限公司合并利润表

2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、营业总收入1249081804.251562624073.93

其中：营业收入（四十六）1249081804.251562624073.93利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1171745197.461425379914.84

其中：营业成本（四十六）933261985.171181075452.87利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加（四十七）11231403.9311567850.11

销售费用（四十八）62802730.1371658785.98

管理费用（四十九）82578144.0174745204.16

研发费用（五十）39876042.6438000589.92

财务费用（五十一）41994891.5848332031.80

其中：利息费用45432631.2250511274.21

利息收入3361824.243406653.63

加：其他收益（五十二）23536411.9324845303.71

投资收益（损失以“-”号填列）（五十三）14232853.119544164.38

其中：对联营企业和合营企业的投资收益2721073.371742020.02以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（五十四）660024.984073973.58

信用减值损失（损失以“-”号填列）（五十五）-18065180.22-40221291.57

资产减值损失（损失以“-”号填列）（五十六）-148146649.58-14285070.75

资产处置收益（损失以“-”号填列）（五十七）-4568530.25-9314140.98

三、营业利润（亏损以“-”号填列）-55014463.24111887097.46

加：营业外收入（五十八）15240653.2920069428.55

减：营业外支出（五十九）5565012.7548177379.84

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-45338822.7083779146.17

减：所得税费用（六十）41993150.0039714739.06

五、净利润（净亏损以“-”号填列）-87331972.7044064407.11

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-87309675.6946008559.00

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）-22297.01-1944151.89

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）-79869885.1132525519.18

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-7462087.5911538887.93

六、其他综合收益的税后净额-4511881.85-3734908.34

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-4511881.85-3734908.34

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-4511881.85-3337250.00

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动-4511881.85-3337250.00

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益-397658.34

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他-397658.34

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-91843854.5540329498.77

归属于母公司所有者的综合收益总额-84381766.9628790610.84

归属于少数股东的综合收益总额-7462087.5911538887.93

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）（六十一）-0.220.09

（二）稀释每股收益（元/股）（六十一）-0.220.09后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

财务报表第5页广州迪森热能技术股份有限公司母公司利润表

2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十四本期金额上期金额

一、营业收入（五）128933194.74194456798.04

减：营业成本（五）87045323.79124551782.26

税金及附加744779.681574179.71

销售费用4249572.152831480.79

管理费用15694361.6616279061.36

研发费用7368716.888357422.79

财务费用36690745.7841302210.26

其中：利息费用38527279.2742405521.04

利息收入1869150.871133747.12

加：其他收益2588924.502939509.03

投资收益（损失以“-”号填列）（六）143026701.453391208.17

其中：对联营企业和合营企业的投资收益2871423.931792707.69以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）411624.983845473.58

信用减值损失（损失以“-”号填列）-9638323.06-1869830.78

资产减值损失（损失以“-”号填列）-29120185.57-4026270.95

资产处置收益（损失以“-”号填列）171772.79-6279624.66

二、营业利润（亏损以“-”号填列）84580209.89-2438874.74

加：营业外收入845156.666055060.83

减：营业外支出157252.2925715718.83

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）85268114.26-22099532.74

减：所得税费用13009323.486144245.82

四、净利润（净亏损以“-”号填列）72258790.78-28243778.56

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）72258790.78-28243778.56

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-397658.34

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益-397658.34

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他-397658.34

六、综合收益总额72258790.78-28641436.90

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

财务报表第6页广州迪森热能技术股份有限公司合并现金流量表

2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金1384857468.711447594082.97客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还18663259.4618717618.25

收到其他与经营活动有关的现金（六十二）116613507.5972043970.05

经营活动现金流入小计1520134235.761538355671.27

购买商品、接受劳务支付的现金983799018.59813333632.38客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金160530747.19144990300.06

支付的各项税费109941759.7782096497.16

支付其他与经营活动有关的现金（六十二）149539760.92188330263.89

经营活动现金流出小计1403811286.471228750693.49

经营活动产生的现金流量净额116322949.29309604977.78

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金1805442152.331561200.00

取得投资收益收到的现金6921359.698204914.50

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3389098.149812798.61

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-989701.30503804.79

收到其他与投资活动有关的现金（六十二）146850.0057049189.99

投资活动现金流入小计1814909758.8677131907.89

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金182238039.8477935770.05

投资支付的现金1781703755.006071574.14质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额3432923.02

支付其他与投资活动有关的现金（六十二）30680000.00

投资活动现金流出小计1963941794.84118120267.21

投资活动产生的现金流量净额-149032035.98-40988359.32

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金8244000.004665000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金8244000.004665000.00

取得借款收到的现金309353099.76435000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金（六十二）8987289.387643081.05

筹资活动现金流入小计326584389.14447308081.05

偿还债务支付的现金247600000.00541620255.15

分配股利、利润或偿付利息支付的现金196494180.86102293544.18

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润129115239.2830188873.40

支付其他与筹资活动有关的现金（六十二）14508676.8440816871.82

筹资活动现金流出小计458602857.70684730671.15

筹资活动产生的现金流量净额-132018468.56-237422590.10

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-206851.20453572.38

五、现金及现金等价物净增加额-164934406.4531647600.74

加：期初现金及现金等价物余额557832767.37526185166.63

六、期末现金及现金等价物余额392898360.92557832767.37后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

财务报表第7页广州迪森热能技术股份有限公司母公司现金流量表

2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十四本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金64501152.8484462268.30收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金541640708.00531583975.29

经营活动现金流入小计606141860.84616046243.59

购买商品、接受劳务支付的现金93803589.0473015816.38

支付给职工以及为职工支付的现金19527721.4917113792.68

支付的各项税费2279443.511028473.30

支付其他与经营活动有关的现金512754832.06414654082.00

经营活动现金流出小计628365586.10505812164.36

经营活动产生的现金流量净额-22223725.26110234079.23

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金467320000.00

取得投资收益收到的现金143348061.9735419206.36

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

644800.002790999.97

的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金50000000.00

投资活动现金流入小计611312861.9788210206.33

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

111239238.8521816752.68

的现金

投资支付的现金477020000.006214048.14取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计588259238.8528030800.82

投资活动产生的现金流量净额23053623.1260179405.51

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金150697599.5050000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计150697599.5050000000.00

偿还债务支付的现金102600000.00107600000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金65252877.7065484031.07

支付其他与筹资活动有关的现金35987940.64

筹资活动现金流出小计167852877.70209071971.71

筹资活动产生的现金流量净额-17155278.20-159071971.71

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-16325380.3411341513.03

加：期初现金及现金等价物余额142760607.66131419094.63

六、期末现金及现金等价物余额126435227.32142760607.66后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

财务报表第8页广州迪森热能技术股份有限公司合并所有者权益变动表

2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润小计优先股永续债其他准备

一、上年年末余额372938038.00140515366.94376714276.7650323743.8612402564.4364123065.66609952800.481526322368.41265946099.481792268467.89

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额372938038.00140515366.94376714276.7650323743.8612402564.4364123065.66609952800.481526322368.41265946099.481792268467.89

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）11972.00-28031094.72-2364423.43-4511881.857225879.08-141957070.90-169626619.82-129101153.77-298727773.59

（一）综合收益总额-4511881.85-79869885.11-84381766.96-7462087.59-91843854.55

（二）所有者投入和减少资本11972.00-28031094.722443732.20-25575390.528244000.00-17331390.52

1．所有者投入的普通股8244000.008244000.00

2．其他权益工具持有者投入资本11972.00-28031094.722443732.20-25575390.52-25575390.52

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配7225879.08-61651968.18-54426089.10-127994661.85-182420750.95

1．提取盈余公积7225879.08-7225879.08

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-54426089.10-54426089.10-127994661.85-182420750.95

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他-4808155.63-435217.61-5243373.24-1888404.33-7131777.57

四、本期期末余额372950010.00112484272.22374349853.3350323743.867890682.5871348944.74467995729.581356695748.59136844945.711493540694.30后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

财务报表第9页广州迪森热能技术股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目所有者权益合其他权益工具专项储一般风少数股东权益

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计计优先股永续债其他备险准备

一、上年年末余额362918035.00159237346.50313645055.4314377240.5316137472.7764123065.66630825714.041532509448.87279943270.181812452719.05

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额362918035.00159237346.50313645055.4314377240.5316137472.7764123065.66630825714.041532509448.87279943270.181812452719.05

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）10020003.00-18721979.5663069221.3335946503.33-3734908.34-20872913.56-6187080.46-13997170.70-20184251.16

（一）综合收益总额-3734908.3432525519.1828790610.8411538887.9340329498.77

（二）所有者投入和减少资本10020003.00-18721979.5662781377.4335946503.3318132897.544915772.5623048670.10

1．所有者投入的普通股4665000.004665000.00

2．其他权益工具持有者投入资本10020003.00-18721979.5662781377.4354079400.8754079400.87

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他35946503.33-35946503.33250772.56-35695730.77

（三）利润分配-53493305.70-53493305.70-30451831.19-83945136.89

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-53493305.70-53493305.70-30451831.19-83945136.89

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他287843.9094872.96382716.86382716.86

四、本期期末余额372938038.00140515366.94376714276.7650323743.8612402564.4364123065.66609952800.481526322368.41265946099.481792268467.89后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

财务报表第10页广州迪森热能技术股份有限公司母公司所有者权益变动表

2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额372938038.00140515366.94476392274.2050323743.8621042619.1664123065.66208750947.561233438567.66

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额372938038.00140515366.94476392274.2050323743.8621042619.1664123065.66208750947.561233438567.66

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）11972.00-28031094.722443732.207225879.0810606822.60-7742688.84

（一）综合收益总额72258790.7872258790.78

（二）所有者投入和减少资本11972.00-28031094.722443732.20-25575390.52

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本11972.00-28031094.722443732.20-25575390.52

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配7225879.08-61651968.18-54426089.10

1．提取盈余公积7225879.08-7225879.08

2．对所有者（或股东）的分配-54426089.10-54426089.10

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额372950010.00112484272.22478836006.4050323743.8621042619.1671348944.74219357770.161225695878.82后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

财务报表第11页广州迪森热能技术股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额362918035.00159237346.50416136832.5014377240.5321440277.5064123065.66290488031.821299966348.45

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额362918035.00159237346.50416136832.5014377240.5321440277.5064123065.66290488031.821299966348.45

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）10020003.00-18721979.5660255441.7035946503.33-397658.34-81737084.26-66527780.79

（一）综合收益总额-397658.34-28243778.56-28641436.90

（二）所有者投入和减少资本10020003.00-18721979.5662781377.4335946503.3318132897.54

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本10020003.00-18721979.5662781377.4354079400.87

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他35946503.33-35946503.33

（三）利润分配-53493305.70-53493305.70

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-53493305.70-53493305.70

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他-2525935.73-2525935.73

四、本期期末余额372938038.00140515366.94476392274.2050323743.8621042619.1664123065.66208750947.561233438567.66后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

财务报表第12页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

(一)公司概况

广州迪森热能技术股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经广州天河高新技术产业

开发区管理委员会批准，由常厚春、梁洪涛、李祖芹、马革和佘勇发起设立，于1996年7月16日在广州市工商行政管理局登记注册，总部位于广东省广州市。公司现持有统一社会信用代码为 91440101618672378F 的营业执照，注册资本 37294.0452 万元，股份总数37295.0010万股（每股面值1元（）[注]中国证券登记结算有限责任公司截至2021年 12 月 31 日的总股数)。其中，有限售条件的流通股份 A 股 9052.5988 万股；无限售条件的流通股份 A 股 28242.4022 万股。公司股票于 2012 年 7 月 10 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属电力、热力生产和供应业。主要经营活动为提供清洁能源综合服务、家用及工业锅炉的生产与销售。产品主要有：公司业务处于生物质产业链下游（相关装备及运营服务行业），定位为“清洁能源综合服务商”，主要利用生物质等清洁能源为工业及商业端（B 端）用户提供热、冷、电等清洁能源综合服务，并提供燃气锅炉装备产品；同时，以“小松鼠”燃气壁挂炉为核心，为家庭消费终端（C 端）用户提供以家庭供热/暖为核心的舒适家居系统解决方案。公司业务范围覆盖了清洁能源投资及运营（B 端运营）、清洁能源应用装备（B 端装备）、智能舒适家居制造及服务（C 端产品与服务）等多个领域。

注册地址：广州市经济技术开发区东区东众路42号。

经营范围：热力生产和供应；生物质能技术服务；生物质成型燃料销售；余热余压余气

利用技术研发；节能管理服务；能量回收系统研发；技术服务、技术开发、技术咨询、

技术交流、技术转让、技术推广；通用设备制造（不含特种设备制造）；炼油、化工生产专用设备制造；机械设备销售；机械设备租赁；企业管理咨询；企业管理；园区管理服务；非居住房地产租赁；生物质燃气生产和供应；货物进出口；技术进出口；供电业务。

本财务报表业经公司董事会于2022年4月25日批准报出。

(二)合并财务报表范围

本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。

财务报表附注第1页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企

业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。公司自本报告期末12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

财务报表附注第2页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的

资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券

或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)合并财务报表的编制方法

1、合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产

负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

财务报表附注第3页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份

额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买

日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

财务报表附注第4页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净

资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产。

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债。

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入。

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入。

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费

用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

财务报表附注第5页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债

组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

财务报表附注第6页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、

其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、

其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借

款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

财务报表附注第7页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止。

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方。

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值。

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值。

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

财务报表附注第8页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确

认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

财务报表附注第9页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》（2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于应收融资租赁款按照分类组合法逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表：

类别应收融资租赁款预期信用损失率（%)正常：未存在逾期1.00

关注：逾期1至3个月（含，下同）2.00次级：逾期3至12个月15.00

可疑：逾期12个月以上25.00

损失：个别认定0-100.00

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

财务报表附注第10页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法。

（2）包装物采用一次转销法。

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三)持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产

或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售。

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

财务报表附注第11页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(十四)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对

价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

财务报表附注第12页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属

于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资

单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

财务报表附注第13页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前

每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。

不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十五)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用公允价值模式计量，以资产负债表日该投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

投资性房地产按照成本进行初始计量，采用公允价值模式进行后续计量。投资性房地产采用公允价值计量的依据：

（1）投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。

（2）本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类或类似房地产的最近交易价格，并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。

公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十六)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

财务报表附注第14页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法、工作量法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

项目折旧方法折旧年限（年)残值率（%)年折旧率（%)房屋建筑物年限平均法20-305.003.17-4.75

供能装置工作量法[注]、年限平均法10-205.004.5-9.50

管道设备年限平均法20-305.003.17-4.75

机器设备年限平均法10-155.006.33-9.50

运输设备年限平均法55.0019

办公设备年限平均法55.0019

其他固定资产年限平均法55.0019

[注]供能装置根据不同类别分别按年限平均法和工作量法计提折旧。工作量法下，当期应计提折旧额=供能装置原值×当期工作量/合同总工作量（或合同总保底量）

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十七)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

财务报表附注第15页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(十八)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。

（2）借款费用已经发生。

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

财务报表附注第16页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(十九)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法

土地使用权使用权有效期（20年、50年）年限平均法专利技术10年年限平均法软件10年年限平均法

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

公司无使用寿命不确定的无形资产。

4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性。

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。

财务报表附注第17页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十)长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资

产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

财务报表附注第18页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(二十三)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职

工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一

项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

财务报表附注第19页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4、其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十四)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务。

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司。

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十五)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

财务报表附注第20页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。

此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

(二十六)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。

取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成财务报表附注第21页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

2、本公司确认收入的具体方法

（1）清洁能源综合服务

利用生物质燃料、天然气、清洁煤等清洁能源为客户提供能源综合服务，产品包括冷、热、电等二次能源。公司按照取得的经客户确认后的冷、热、电等二次能源结算单作为收入确认依据。

（2）锅炉生产与销售

锅炉主要部件发出并经客户签收，不需调试安装的，以发货单上客户签收时点作为收入确认依据；需经过调试或者附带少许安装的，经调试验收或安装验收合格后，确认收入实现。产品出口外销，以货运提单作为收入确认依据。

财务报表附注第22页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

（3）智能舒适家居领域产品生产与销售

客户或代理商买断式销售：根据合同约定，公司将货物发送到客户指定的地点并经客户签收或客户自行上门提货时确认收入；需安装的销售货物：销售货物时公司需要安装的，在安装完结之后经调试验收或安装验收合格之后确认。

(二十七)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；

但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价。

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十八)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

财务报表附注第23页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益（包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认。

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损)的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应

纳税所得额时，确认递延所得税资产。

财务报表附注第24页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(三十)租赁自2021年1月1日起的会计政策租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：

减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可。

减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额，2022年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2022年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件。

综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。

财务报表附注第25页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额。

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额。

本公司发生的初始直接费用。

本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条

款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额。

取决于指数或比率的可变租赁付款额。

根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。

购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权。

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付

款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

财务报表附注第26页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围。

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让

对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。

对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

财务报表附注第27页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围。

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、

（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让

对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。

对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。

财务报表附注第28页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中

的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

2021年1月1日前的会计政策

租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：

减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可。

减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额，2021年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2021年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件。

综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。

1、经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。

财务报表附注第29页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。

2、融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值

两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率将未确认融资费用确认为当期融资费用，继续按照与减让前一致的方法对融资租入资产进行计提折旧，对于发生的租金减免，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，计入当期损益，并相应调整长期应付款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未确认融资费用；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的长期应付款。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现

值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的租赁内含利率将未实现融资收益确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整长期应收款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未实现融资收益；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的长期应收款。

财务报表附注第30页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(三十一)终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(三十二)套期会计

1、套期保值的分类

（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺（除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。

（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已

确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。

（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。

2、套期关系的指定及套期有效性的认定

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对套期工具有效性的评估。

套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。

本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。

运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：

（1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。

（2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。

财务报表附注第31页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

（3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。

3、套期会计处理方法

（1）公允价值套期套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。

就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。

如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。

被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。

（2）现金流量套期

套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。

如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。

如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。

（3）境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。

财务报表附注第32页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(三十三)分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动

中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果

和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

(三十四)其他重要会计政策和会计估计本公司无需要披露的其他重要会计政策和会计估计。

(三十五)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则第21号——租赁》（2018年修订）

财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）。

本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。

本公司作为承租人

本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。

对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：

-假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本公司的增量借款利率作为折现率。

-与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。

对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：

1)将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理。

2)计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率。

3)使用权资产的计量不包含初始直接费用。

4)存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最

新情况确定租赁期。

财务报表附注第33页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

5)作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（二十四）预计负债”评估包含

租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产。

6)首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按

照新租赁准则进行会计处理。

在计量租赁负债时，本公司使用2021年1月1日的承租人增量借款利率（加权平均值：3.85%）来对租赁付款额进行折现。

2020年12月31日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的

12994466.20

最低租赁付款额

按2021年1月1日本公司增量借款利率折现的现值11212368.85

2021年1月1日新租赁准则下的租赁负债11212368.85

上述折现的现值与租赁负债之间的差额0.00

对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。

本公司作为出租人

对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。

除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。

本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：

对2021年1月1日余额的影响金额会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目合并母公司

使用权资产11212368.85公司作为承租人对于首次执行日

租赁负债8899049.67前已存在的经营租赁的调整

一年到期的非流动负债2313319.18

（2）执行《企业会计准则解释第14号》财政部于2021年2月2日发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕1号，以下简称“解释第14号”），自公布之日起施行。2021年1月1日至施行日新增的有关业务，根据解释第14号进行调整。

* 政府和社会资本合作（PPP）项目合同

解释第 14 号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的 PPP 项目合同，对于 2020 年 12 月 31 日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP 项目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期初开始应用，累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其他相关项目，对可比期间信息不予调整。

本公司无该业务，执行该规定未产生影响。

财务报表附注第34页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

*基准利率改革

解释第14号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。

根据该解释的规定，2020年12月31日前发生的基准利率改革相关业务，应当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。

财政部于2021年5月26日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》（财会〔2021〕9号），自2021年5月26日起施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的

适用范围由“减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对

2022年6月30日前的应付租赁付款额”，其他适用条件不变。

本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对2021年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进

行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。

（4）执行《企业会计准则解释第15号》关于资金集中管理相关列报财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释第15号”），“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。

解释第15号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了明确规定。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、重要会计估计变更

本报告期公司重要会计估计未发生额变更。

财务报表附注第35页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

3、首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表调整数项目上年年末余额年初余额重分类重新计量合计

使用权资产11212368.8511212368.8511212368.85

一年内到期的非流动负债2313319.182313319.182313319.18

租赁负债8899049.678899049.678899049.67

各项目调整情况的说明：无。

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税13%、10%、9%、6%、5%、增值税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税3%城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%、5%

教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%及见下表

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

广州迪森热能技术股份有限公司15%

广州迪森家居环境技术有限公司15%迪森（常州）锅炉有限公司15%

成都世纪新能源有限公司15%

九寨沟县世纪能源有限公司15%

成都世纪城新能源有限公司15%

中山市迪森智控科技有限公司20%

佛山中瑞热能技术有限公司20%

广州忠丸宝金属材料有限公司20%

南京迪森家居环境技术有限公司20%

宁夏迪森家居环境技术有限公司20%

(二)税收优惠

1、增值税

（1）根据财政部、国家税务总局下发的《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕

100号），子公司广州迪森家居环境技术有限公司软件产品增值税实际税负超过3%的部分，享受即征即退政策。

财务报表附注第36页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注（2）根据《财政部、国家税务总局关于印发<资源综合利用产品增值税优惠目录>的通知》（财税〔2015〕78号）纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务，可享受增值税即征即退政策。子公司湘潭聚森清洁能源供热有限公司符合《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》下销售“餐厨垃圾、畜禽粪便、稻壳、花生壳、玉米芯、油茶壳、棉籽壳、三剩物、次小薪材、农作物秸秆、蔗渣，以及利用上述资源发酵产生的沼气”为原料生产的“生物质压块、沼气等燃料，电力、热力”资源综合利用产品，可实行增值税即征即退100%的优惠政策。

2、企业所得税

（1）广州迪森热能技术股份有限公司于2021年12月20日取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（编号为GR202144000855），有效期三年。据此，广州迪森热能技术股份有限公司 2021 年享受高新技术企业的税收优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。

（2）本公司的子公司广州迪森家居环境技术有限公司于2021年12月20日取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（编号为 GR202144001447），有效期三年。据此，广州迪森家居环境技术有限公司2021年享受高新技术企业的税收优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。

（3）本公司的子公司迪森（常州）锅炉有限公司于2021年11月30日取得由江苏省科

学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（编号为 GR202132004612），有效期三年。据此，迪森（常州）锅炉有限公司 2021 年享受高新技术企业的税收优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。

（4）根据财政部、国家税务总局、海关总署联合下发的《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号）、国家税务总局下发的《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号）、《国家税务总局关于执行<西部地区鼓励类产业目录>有关企业所得税问题的公告》以及主管税务机关的批复，子公司成都世纪新能源有限公司、孙公司九寨沟县世纪能源有限公司、孙公司成都世纪城新能源有限公司、可减按15%税率缴纳企业所得税。

（5）根据《财政部国家税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）、国家税务总局公告2021年第8号《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》的规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司中山市迪森智控科技有限公司、佛山中瑞热能技术有限公司及孙公司广州忠丸宝金属材料有限公司、南京迪森家居环境技术有限公司和宁夏迪森家居环境技术有限公司适用以上规定。

财务报表附注第37页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金293465.78629197.35

银行存款404261164.06557597850.64

其他货币资金23536193.8121592869.24

合计428090823.65579819917.23

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票保证金12309379.3318431306.36

信用证保证金5000000.00793799.00

履约保证金5890998.782261998.42

诉讼冻结11992084.62900046.08

合计35192462.7322387149.86

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

100000.008684522.46

融资产

其中：其他100000.008684522.46

合计100000.008684522.46

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票58861466.0819820092.90

商业承兑汇票32434866.58105286708.88

减：商业承兑汇票坏账准备2261409.565264335.45

合计89034923.10119842466.33

2、期末公司已质押的应收票据

项目期末已质押金额

银行承兑汇票18477802.90

合计18477802.90财务报表附注第38页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票33554068.5927837796.41

商业承兑汇票20999911.77

合计33554068.5948837708.18

4、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内276250572.34340431802.45

1至2年75842271.0641264608.83

2至3年15720393.2210190213.60

3至4年3652687.076305765.19

4至5年1059485.574188936.71

5年以上17990137.1815851289.81

小计390515546.44418232616.59

减：坏账准备44083162.3546529247.05

合计346432384.09371703369.54财务报表附注第39页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备6906107.051.776906107.05100.009757726.332.338132271.8283.341625454.51

按组合计提坏账准备383609439.3998.2337177055.309.69346432384.09408474890.2697.6738396975.239.40370077915.03

其中：

账龄组合383609439.3998.2337177055.309.69346432384.09408474890.2697.6738396975.239.40370077915.03合并范围内关联往来组合

合计390515546.44100.0044083162.35346432384.09418232616.59100.0046529247.05371703369.54财务报表附注第40页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

按单项计提坏账准备：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由预计未来现金流量

单位一2408080.762408080.76100.00现值低于账面价值

单位二1895058.601895058.60100.00客户破产清算

单位三679133.31679133.31100.00客户破产清算

单位四416666.00416666.00100.00客户破产清算

单位五278000.00278000.00100.00客户破产清算

单位六272792.00272792.00100.00客户破产清算

单位七211500.00211500.00100.00客户破产清算

单位八203333.00203333.00100.00客户破产清算

其他单位541543.38541543.38100.00客户破产清算

合计6906107.056906107.05

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内276223372.3413811168.635.00

1至2年75842271.066117080.828.07

2至3年15014259.912956716.4919.69

3至4年3645290.141932391.0753.01

4至5年1059485.57534937.9250.49

5年以上11824760.3711824760.37100.00

合计383609439.3937177055.30

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销

按单项计提坏账准备8132271.821679654.51182649.282723170.006906107.05

按组合计提坏账准备38396975.2319449405.3820025543.17643782.1437177055.30

合计46529247.0521129059.8920208192.453366952.1444083162.35

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

确定原坏账准备的依单位名称转回或收回金额转回或收回原因收回方式据及其合理性

单位九100000.00客户破产清算客户清偿货币资金

合计100000.00财务报表附注第41页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款3366952.14

其中重要的应收账款核销情况：

款项是否因关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

单位十货款1314298.56无法收回经审核后核销否

单位十一货款1408871.44无法收回经审核后核销否

合计2723170.00

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

期末余额单位名称

应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备

单位十二28245471.207.231622852.05

单位十三23019800.255.891409011.54

单位十四21680240.655.551084012.03

单位十五21110140.005.411055507.00

单位十六15757838.264.04787891.91

合计109813490.3628.125959274.53

6、公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

7、公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

(五)应收款项融资

1、应收款项融资情况

项目期末余额上年年末余额

应收票据10554455.005683420.00

合计10554455.005683420.00

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他综项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额合收益中确认的损失准备

应收票据5683420.0010554455.005683420.0010554455.00

合计5683420.0010554455.005683420.0010554455.00财务报表附注第42页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(六)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内26705653.1678.9429770623.8189.94

1至2年4582755.8513.552443860.177.38

2至3年1696504.175.01879149.292.66

3年以上847158.362.508662.400.02

合计33832071.54100.0033102295.67100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合计数预付对象期末余额

的比例(%)

单位十七6412057.0218.95

单位十八5051792.9614.93

单位十九1272659.663.76

单位二十1243880.003.68

单位二十一1134250.003.35

合计15114639.6444.67

(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额

其他应收款项24153018.2721676987.46

合计24153018.2721676987.46

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内10991380.6614851376.45

1至2年9671303.637178486.87

2至3年5820072.48913873.39

3至4年229864.521727602.08

4至5年314500.00516500.00

5年以上11500.005168.65

小计27038621.2925193007.44

减：坏账准备2885603.023516019.98

合计24153018.2721676987.46财务报表附注第43页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备6244450.0023.092347983.3337.603896466.676186449.2924.562134782.2934.514051667.00

按组合计提坏账准备20794171.2976.91537619.692.5920256551.6019006558.1575.441381237.697.2717625320.46

其中：

账龄组合5428476.8620.08537619.699.904890857.175453487.1421.651381237.6925.334072249.45

应收押金保证金组合15365694.4356.8315365694.4313553071.0153.7913553071.01合并范围内关联往来组合

合计27038621.29100.002885603.0224153018.2725193007.44100.003516019.9821676987.46

按单项计提坏账准备：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

单位二十二5794450.001897983.3332.76按照法院诉讼判决书单项计提坏账准备

单位二十三200000.00200000.00100.00预计无法收回

单位二十四200000.00200000.00100.00预计无法收回

单位二十五50000.0050000.00100.00预计无法收回

合计6244450.002347983.33财务报表附注第44页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内4648246.23232412.305.00

1至2年419673.6340058.479.55

2至3年160711.4872043.9444.83

3至4年184845.52180354.9897.57

4至5年4500.002250.0050.00

5年以上10500.0010500.00100.00

合计5428476.86537619.69

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预坏账准备未来12个月预期合计

信用损失(未发生期信用损失(已信用损失

信用减值)发生信用减值)

上年年末余额1381237.692134782.293516019.98

上年年末余额在本期1381237.692134782.293516019.98

--转入第二阶段

--转入第三阶段-439746.96439746.96

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提410933.08536959.98947893.06

本期转回814804.12814804.12本期转销

本期核销763505.90763505.90其他变动

期末余额537619.692347983.332885603.02

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预账面余额未来12个月预期合计

信用损失(未发生期信用损失(已信用损失

信用减值)发生信用减值)

上年年末余额19006558.156186449.2925193007.44

上年年末余额在本期19006558.156186449.2925193007.44

--转入第二阶段

--转入第三阶段-450000.00450000.00财务报表附注第45页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预账面余额未来12个月预期合计

信用损失(未发生期信用损失(已信用损失

信用减值)发生信用减值)

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增10991380.6610991380.66

本期终止确认8753767.528753767.52

其他变动-391999.29-391999.29

期末余额20794171.296244450.0027038621.29

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销

按单项计提坏账准备2134782.29976706.94763505.902347983.33

按组合计提坏账准备1381237.69-28813.88814804.12537619.69

合计3516019.98947893.06814804.12763505.902885603.02

（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额

实际核销的其他应收款项763505.90

其中重要的其他应收款项核销情况：

款项是否因关单位名称其他应收款项性质核销金额核销原因履行的核销程序联交易产生

单位二十六其他391999.29无法收回经审核后核销否

单位二十七保证金、押金204681.73无法收回经审核后核销否

单位二十八保证金、押金130220.00无法收回经审核后核销否

合计726901.02

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

保证金、押金15365694.4313553111.15

应收往来款6504342.666901355.76

员工备用金2989908.241910326.88

股权转让款450000.00571200.00

其他1728675.962257013.65

合计27038621.2925193007.44财务报表附注第46页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合余额

计数的比例(%)

单位二十二应收往来款5794450.001-2年21.431897983.33

单位二十九保证金、押金4000000.001年以内14.79

单位三十保证金、押金3000000.002-3年11.10

单位三十一保证金、押金2000000.002-3年7.40

单位三十二股权转让款450000.001年以内1.6622500.00

合计15244450.0056.381920483.33

（8）公司无涉及政府补助的其他应收款项。

（9）公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。

（10）公司无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债。

(八)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

存货跌价准备/合存货跌价准备/合项目账面余额同履约成本减值账面价值账面余额同履约成本减值账面价值准备准备

库存商品78525203.141446609.0077078594.1452326342.991420506.0250905836.97

发出商品56394572.201390336.6555004235.5546840716.4046840716.40

原材料55635117.413320351.9852314765.4351935923.842126656.0449809267.80

在产品31880366.005200209.4126680156.5921593251.6921593251.69

委托加工物资539914.73539914.73642321.39642321.39

周转材料2454267.052454267.052887594.232887594.23

合计225429440.5311357507.04214071933.49176226150.543547162.06172678988.48财务报表附注第47页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品1420506.02525800.45499697.471446609.00

发出商品1390336.651390336.65

原材料2126656.041193695.943320351.98

在产品5200209.415200209.41

合计3547162.068310042.45499697.4711357507.04

3、存货期末余额无含有借款费用资本化金额的情况。

(九)合同资产

1、合同资产情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金7426825.65593805.076833020.584655437.77293400.374362037.40

合计7426825.65593805.076833020.584655437.77293400.374362037.40财务报表附注第48页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

2、合同资产按减值计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额减值准备账面余额减值准备账面价值账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提减值准备

按组合计提减值准备7426825.65100.00593805.078.006833020.584655437.77100.00293400.376.304362037.40

其中：

账龄组合7426825.65100.00593805.078.006833020.584655437.77100.00293400.376.304362037.40

合计7426825.65100.00593805.076833020.584655437.77100.00293400.374362037.40

按组合计提减值准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

合同资产减值准备计提比例（%）

1年以内2621746.22131087.315.00

1至2年3686345.09294907.618.00

2至3年1118734.34167810.1515.00

合计7426825.65593805.07财务报表附注第49页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

3、本期合同资产计提减值准备情况

项目上年年末余额本期计提本期转回本期转销/核销期末余额原因

账龄组合293400.37319989.0719584.37593805.07

合计293400.37319989.0719584.37593805.07

(十)一年内到期的非流动资产项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期应收款105905347.61132946357.34

减：坏账准备33408934.7620993711.72

合计72496412.85111952645.62

(十一)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

待抵扣进项税57613773.5849373318.24

预缴所得税734104.21971002.56

待摊费用146236.98244974.31

理财产品22000000.00

合计58494114.7772589295.11

(十二)长期应收款

1、长期应收款情况

期末余额上年年末余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

融资租赁款62403103.9117703646.5944699457.3241858377.037826986.4334031390.606%-17.71%

分期收款处置资产26746678.2226746678.2225396678.2225396678.22

其他11151226.091066583.5110084642.58

合计100301008.2218770230.1081530778.1267255055.257826986.4359428068.82

2、长期应收款坏账准备

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销

分类组合法7826986.439876660.1617703646.59

账龄组合1066583.511066583.51

合计7826986.4310943243.6718770230.10

3、公司无因金融资产转移而终止确认的长期应收款。

财务报表附注第50页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

4、公司无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债。

(十三)长期股权投资本期增减变动减值准备被投资单位上年年末余额减少投权益法下确认的其他综合其他权益宣告发放现金计提减值期末余额追加投资其他期末余额资投资损益收益调整变动股利或利润准备

1．联营企业

大湾国创（广州）投资发展有限公司3558274.99-891734.602666540.39

广州迪清新能源科技有限公司3364156.05293706.243657862.29

广州市铭汉科技股份有限公司20074191.443220952.24-566374.5022728769.18

贵州迪森节能技术有限公司342485.97-342485.97

贵州易能达能源服务有限公司3962131.59153845.174115976.76

中山诺普热能科技有限公司2773526.50-175631.502597895.00

河南迪森暖通设备有限公司1494085.00214105.741708190.74

云南迪能能源科技有限责任公司[注1]248500.0511000000.0011248500.05

湖南迪兴中悦达新能源有限公司[注2]-184.001260000.001259816.00

合计34074766.541494085.002721073.37-566374.5012260000.0049983550.41

其他说明：

注1：云南迪能能源科技有限责任公司本期因原少数股东增资导致本公司持股比例下降，本公司失去控制由成本法核算变为权益法核算；

注2：湖南迪兴中悦达新能源有限公司本期因出售部分股权，本公司失去控制由成本法核算变为权益法核算。

财务报表附注第51页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(十四)其他权益工具投资项目期末余额上年年末余额

江苏亚特尔地源科技股份有限公司3234000.00245000.00

浙江艾猫网络科技有限公司1212174.709509271.00

成都环融新能源有限公司1200000.00

合计5646174.709754271.00

(十五)投资性房地产

1、采用公允价值计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物在建工程合计

1．上年年末余额129750575.0223097424.98152848000.00

2．本期变动660024.98120869441.73121529466.71

加：建设开发增加120869441.73120869441.73

存货\固定资产\在建工程转入企业合并增加

减：处置其他转出

公允价值变动660024.98660024.98

3．期末余额130410600.00143966866.71274377466.71

2、未办妥产权证书的投资性房地产情况

项目账面价值未办妥产权证书原因

孵化器二期未竣工，竣工后在建工程143966866.71办理

合计143966866.71

(十六)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产765109702.54998265033.92固定资产清理

合计765109702.54998265033.92财务报表附注第52页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋建筑物供能装置管道设备机器设备运输设备办公设备其他固定资产合计

1．账面原值

（1）上年年末余额410193773.34655695081.49132572753.01188350295.599389060.5115529338.7210026613.831421756916.49

（2）本期增加金额14464481.5717837072.995188632.4312677076.871613279.76906993.202130400.6654817937.48

—购置14464481.5714568310.662718232.0112511068.131613279.76906993.202130400.6648912765.99

—在建工程转入3268762.332470400.42166008.745905171.49

（3）本期减少金额25944218.9468242047.9011377852.0814806235.441597892.59293544.88570480.86122832272.69

—处置或报废988774.2740590740.3784645.0012326753.071597892.59149865.10375211.0056113881.40

—企业合并范围减少转出24955444.6727651307.5311293207.082479482.37143679.78195269.8666718391.29

（4）期末余额398714035.97605290106.58126383533.36186221137.029404447.6816142787.0411586533.631353742581.28

2．累计折旧

（1）上年年末余额84812273.57204209701.3510293095.4791248603.176442915.8310230274.937063550.78414300415.10

（2）本期增加金额15072204.1250984895.144549104.5520918911.261006304.921037628.672328831.7295897880.38

—计提15072204.1250984895.144549104.5520918911.261006304.921037628.672328831.7295897880.38

（3）本期减少金额633694.8930435407.36526401.6410786591.821518057.81192801.34458342.5644551297.42

—处置或报废117350.4027546770.3873917.0110541850.461518057.81132208.53301514.9940231669.58

—企业合并范围减少转出516344.492888636.98452484.63244741.3660592.81156827.574319627.84

（4）期末余额99250782.80224759189.1314315798.38101380922.615931162.9411075102.268934039.94465646998.06

3．减值准备

（1）上年年末余额6938348.102253119.379191467.47

（2）本期增加金额21529629.4799432711.37266008.102458902.60123687251.54

—计提21529629.4799432711.37266008.102458902.60123687251.54财务报表附注第53页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注项目房屋建筑物供能装置管道设备机器设备运输设备办公设备其他固定资产合计

（3）本期减少金额7639718.962253119.379892838.33

—处置或报废669988.60669988.60

—企业合并范围减少转出6969730.362253119.379222849.73

（4）期末余额21529629.4798731340.51266008.102458902.60122985880.68

4．账面价值

（1）期末账面价值277933623.70281799576.94111801726.8882381311.813473284.745067684.782652493.69765109702.54

（2）上年年末账面价值325381499.77444547032.04120026538.1797101692.422946144.685299063.792963063.05998265033.92财务报表附注第54页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

3、暂时闲置的固定资产

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

供能装置124104254.8451780709.1767324433.594999112.08

管道设备314288.8229832.66266008.1018448.06

机器设备3477026.51790823.682458902.60227300.23

运输设备92136.7586071.106065.65

办公设备84459.0878007.996451.09

其他固定资产29080.0027498.941581.06

合计128101246.0052792943.5470049344.295258958.17

4、本公司无通过经营租赁租出的固定资产。

5、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋建筑物43479882.68正在办理中

(十七)在建工程

1、在建工程及工程物资

项目期末余额上年年末余额

在建工程35355845.1830690453.24

工程物资179141.77

合计35355845.1830869595.01

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

供能装置2141105.101164175.45976929.6528730012.1328730012.13

厂房建设34216349.53501153.8033715195.731494654.941494654.94

其他663719.80663719.80465786.17465786.17

合计37021174.431665329.2535355845.1830690453.2430690453.24财务报表附注第55页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

工程累计

其中：本期本期利息预算上年年末余本期转入固本期其他减投入占预利息资本化项目名称本期增加金额期末余额工程进度利息资本化资本化率资金来源数额定资产金额少金额算比例累计金额

金额(%)

(%)年产200001期厂房已建成在蒸吨清洁能27000用；2期厂房部分已

1494654.9437243744.585728256.3533010143.1759.101655754.85募集资金

源锅炉改扩万元建成在用，部分在建项目建中

合计1494654.9437243744.585728256.3533010143.171655754.85

4、本期计提在建工程减值准备情况

项目本期计提金额计提原因

供能装置13133073.18达不到预计设计效果

厂房建设501153.80达不到预计设计效果

合计13634226.98

其他说明：本期因企业合并范围减少转出在建工程减值值准备11968897.73元。

财务报表附注第56页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

5、工程物资

期末余额上年年末余额项目账面余额工程物资减值准备账面价值账面余额工程物资减值准备账面价值

专用材料179141.77179141.77

合计179141.77179141.77

(十八)使用权资产项目房屋建筑物合计

1．账面原值

（1）年初余额11212368.8511212368.85

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额11212368.8511212368.85

2．累计折旧

（1）年初余额

（2）本期增加金额1478554.131478554.13

—计提1478554.131478554.13

（3）本期减少金额

（4）期末余额1478554.131478554.13

3．减值准备

（1）年初余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值9733814.729733814.72

（2）年初账面价值11212368.8511212368.85

(十九)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权专利技术软件合计

1．账面原值

（1）上年年末余额139072175.755411359.919812207.56154295743.22

（2）本期增加金额1919176.10409023.282328199.38

—购置1919176.10409023.282328199.38

（3）本期减少金额6200509.4730641.036231150.50

—处置618700.0030641.03649341.03

—企业合并范围减少转出5581809.475581809.47

（4）期末余额132871666.287330536.0110190589.81150392792.10财务报表附注第57页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注项目土地使用权专利技术软件合计

2．累计摊销

（1）上年年末余额19957880.704816180.874227347.8229001409.39

（2）本期增加金额2866880.46388060.211140811.864395752.53

—计提2866880.46388060.211140811.864395752.53

（3）本期减少金额945586.4524512.64970099.09

—处置494960.1624512.64519472.80

—企业合并范围减少转出450626.29450626.29

（4）期末余额21879174.715204241.085343647.0432427062.83

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值110992491.572126294.934846942.77117965729.27

（2）上年年末账面价值119114295.05595179.045584859.74125294333.83期末无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。

2、未办妥产权证书的土地使用权情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

土地使用权8951768.99正在办理

合计8951768.99

(二十)商誉

1、商誉变动情况

被投资单位名称或形成商誉的本期增加本期减少上年年末余额期末余额事项企业合并形成的其他处置其他账面原值

成都世纪新能源有限公司298858471.58298858471.58迪森（常州）锅炉有限公司1776171.881776171.88

湖南索拓科技有限公司7942890.307942890.30

将乐县积善节能科技有限公司228848.81228848.81

小计308806382.57228848.81308577533.76减值准备

湖南索拓科技有限公司7942890.307942890.30

小计7942890.307942890.30

账面价值300863492.27228848.81300634643.46财务报表附注第58页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

2、商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

分摊至本资产组资产组或资产组组合是否

资产组或资产组组合或资产组组合的包含商誉的资产组或资与购买日、以前年度商誉减项目的账面价值商誉账面价值及产组组合的账面价值值测试时所确定的资产组分摊方法或资产组组合一致

成都世纪新能源有限公司105217946.54585997003.10691214949.64是迪森（常州）锅炉有限公司220296863.261776171.88222073035.14是

3、商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法

成都世纪新能源有限公司商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的2021年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率为10.89%，预测期为2022年-2026年（后续为稳定期），收入预测期增长率分别为1%、

0%、0%、0%、0%，稳定期持平该增长率和清洁能源行业总体长期平均增长率相当。

减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。

公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

*成都世纪新能源有限公司将公司固定资产、在建工程、长期待摊费用等与生产经营活

动相关的长期资产确认为资产组，经测试，成都世纪新能源有限公司包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为72510.00万元，高于账面价值69121.50万元，上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。

*迪森（常州）锅炉有限公司将公司固定资产、在建工程、无形资产等与生产经营活动

相关的长期资产确认为资产组，经测试，迪森（常州）锅炉有限公司包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为22223.00万元，高于账面价值22207.30万元，上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。

*湖南索拓科技有限公司将公司项目前期已确认商誉减值准备7942890.30元，期末该项目商誉账面价值为零。

(二十一)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修款3584419.234630141.882711421.775503139.34

模具204466.76152172.42155702.51200936.67

排污权2765264.42922285.70216800.273470749.85

独家经营权1837303.03334055.041503247.99

固定资产大修理支出6435380.37725931.901872581.225288731.05

其他1183136.18958557.94554481.6936110.001551102.43

合计16009969.997389089.845845042.5036110.0017517907.33财务报表附注第59页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备49261123.198482743.1286685203.3318547919.94

内部交易未实现利润18537670.283605247.3213842218.693368373.98

可抵扣亏损63959250.4212195273.39115362902.8722792039.63

政府补助16097219.362868210.7029527754.374902274.28

预提费用22768031.463415204.7225414787.753812218.16

预计负债3057451.22414334.262126707.22319006.08其他权益工具投资公允

5308096.30796214.45

价值变动

合计178988842.2331777227.96272959574.2353741832.07

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

投资性房地产公允价值变动31063243.344659486.5029489787.295144541.21

投资性房地产折旧17593599.103526876.3613219661.141982949.17

非同一控制企业合并资产评估增值999768.25149965.243281986.14542522.92

固定资产加速折旧1357389.41339347.36

合计51014000.108675675.4645991434.577670013.30

3、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异204207814.6613472217.56

可抵扣亏损144095578.8974392385.40

合计348303393.5587864602.96

4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

2021年5623370.20

2022年6334526.367551552.05

2023年7143691.417195430.16

2024年24141657.8020033233.36

2025年46535515.0733988799.63

2026年59940188.25

合计144095578.8974392385.40财务报表附注第60页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(二十三)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程、设备款35594553.012279087.3533315465.6620473145.6420473145.64

合同资产15784991.30951342.8514833648.459020410.55471557.908548852.65

合计51379544.313230430.2048149114.1129493556.19471557.9029021998.29

(二十四)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额

质押借款89058315.0740000000.00

抵押借款69026666.6732500000.00

保证借款74806791.67

信用借款40000000.0050000000.00

合计198084981.74197306791.67

2、公司无已逾期未偿还的短期借款。

(二十五)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票31937280.5349225163.02

商业承兑汇票416083.17

合计32353363.7049225163.02

(二十六)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

货款158111041.01291592138.30

工程、设备款143196340.3381943687.64

其他20581125.5120955179.23

合计321888506.85394491005.17

2、账龄超过一年的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

单位三十三4237647.49未结算

单位三十四2138537.62未结算

单位三十五2030886.28未结算

单位三十六1758300.00未结算财务报表附注第61页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注项目期末余额未偿还或结转的原因

单位三十七1465923.20未结算

合计11631294.59

(二十七)预收款项项目期末余额上年年末余额

预收租金440190.00

合计440190.00

(二十八)合同负债项目期末余额上年年末余额

预收货款89211589.1582039880.08

合计89211589.1582039880.08

(二十九)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬34187882.64147707912.20149344720.5232551074.32

离职后福利-设定提存计划28702.088303379.178322222.459858.80

辞退福利2971342.552962342.559000.00

合计34216584.72158982633.92160629285.5232569933.12

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和补贴33770066.46125650845.69128161985.8331258926.32

（2）职工福利费6515.705610963.185594478.8823000.00

（3）社会保险费23478.084502904.194520012.876369.40

其中：医疗保险费23011.763886515.103903253.066273.80

工伤保险费205918.82205823.2295.60

生育保险费466.32395775.19396241.51

重大疾病医疗补助14695.0814695.08

（4）住房公积金73692.003044615.103025830.1092477.00

（5）工会经费和职工教育经费314130.402063085.741657960.98719255.16

（6）劳务费6835498.306384451.86451046.44

合计34187882.64147707912.20149344720.5232551074.32

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险28702.088120382.708139524.789560.00财务报表附注第62页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

失业保险费182996.47182697.67298.80

合计28702.088303379.178322222.459858.80

(三十)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税4369461.1420805926.70

企业所得税6514957.1020950603.03

房产税614679.23448110.43

个人所得税414359.83307656.78

土地使用税259321.82218835.81

城市维护建设税221530.721272641.04

教育费附加97039.29550105.19

地方教育附加64692.86357100.95

印花税61083.00870957.51

环保税等其他税费23812.741436.47

合计12640937.7345783373.91

(三十一)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息

应付股利262957.79

其他应付款项69833856.55104556288.12

合计69833856.55104819245.91

1、应付股利

项目期末余额上年年末余额

普通股股利262957.79

合计262957.79

2、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

保证金、押金53407110.2554957360.10

预提费用813259.491590612.18

员工垫付款738337.931543590.27

股权收购款5723339.185723339.18

应付单位款1230971.5931046279.53

代收代付款8085.004124561.39财务报表附注第63页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

其他7912753.115570545.47

合计69833856.55104556288.12

（2）账龄超过一年的重要其他应付款项项目期末余额未偿还或结转的原因

单位三十八5723339.18股权收购款

单位三十九5711700.00合同未到期

单位四十5192918.85合同未到期

单位四十一4250000.00未到期

单位四十二3566958.00合同未到期

合计24444916.03

(三十二)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款25926728.0653143424.20

一年内到期的应付债券4162395.092497831.77

一年内到期的租赁负债1178886.91

合计31268010.0655641255.97

(三十三)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税额8534395.639716013.86

已背书未到期应收票据48837708.18

合计57372103.819716013.86

(三十四)长期借款项目期末余额上年年末余额

抵押借款97567014.98

保证借款22000000.0039600000.00

合计119567014.9839600000.00

(三十五)应付债券

1、应付债券明细

项目期末余额上年年末余额

可转债483260289.24428679860.03

合计483260289.24428679860.03财务报表附注第64页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

2、应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

转入一年内负债成份、权债券本期按面值计提可转债转债券名称面值发行日期发行金额上年年末余额溢折价摊销本期偿还到期的应付益成份重分期末余额期限发行利息股债券类

可转债100.002019/3/206年600000000.00428679860.034841602.9727692919.56-678775.23-4162395.09-74490.6026961567.60483260289.24

合计600000000.00428679860.034841602.9727692919.56-678775.23-4162395.09-74490.6026961567.60483260289.24

应付债券说明：

负债成份、权益成份重分类增加主要为公司在可转债发行初始确认计算可转债负债成份时未考虑“在本次发行的可转换公司债券期满后五个交易日内，公司将以本次可转债票面面值上浮10%（含最后一期利息）的价格赎回全部未转股的可转换公司债券。”条款，本报告期重新确认该条款影响，重新计算可转债负债及权益成份，导致负债成份应付债券金额增加26961567.60元，权益成份其他权益工具金额减少28013479.35元、资本公积金额增加2363627.78元、财务费用金额增加1311716.03元。

3、可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（1）中国证券监督管理委员会于2018年12月14日出具了《关于核准广州迪森热能技术股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2018]1969号），核准公司向社会公开发行面值总额6亿元可转换公司债券，期限6年。

（2）债券期限：本次发行的可转换公司债券期限为发行之日起6年，即自2019年3月20日起6年。

（3）票面利率：第一年0.4%、第二年0.6%、第三年1.0%、第四年1.5%、第五年1.8%、第六年2.0%。在本次发行的可转换公司债券期满后五个交易日内，公司将以本次可转债票面面值上浮10%（含最后一期利息）的价格赎回全部未转股的可转换公司债券。

（4）转股期限：本次发行的可转债转股期自次可转债发行结束之日（2019年3月20日）满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止。（即2019年9月27日至2025年3月20日止）。

财务报表附注第65页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

（5）转股价格本次发行的可转债的初始转股价格为 7.39 元/股，不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司 A 股股票交易均价（若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情况，则对调整前交易日的交易均价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前一个交易日公司 A 股股票交易均价。

公司于2020年6月16日实施2019年年度权益分派方案，以公司2020年6月16日总股本扣减回购专户股份6300000股后的股本356622038股为基数，向全体股东以每10股派发现金人民币1.5元（含税）。根据募集说明书的相关条款，“迪森转债”转股价格由7.19元/股调整为7.04元/股，调整后的转股价格自2020年6月17日起生效。

2021年6月7日，因公司实施2020年度权益分派，转股价格调整为6.89元/股。

(三十六)租赁负债项目期末余额

租赁付款额8899049.67

合计8899049.67

(三十七)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

未决诉讼480700.93480700.93

销售返利2126707.222713329.342126707.222713329.34产品销售达量

合计2126707.223194030.272126707.223194030.27

(三十八)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助68242754.29957990.009685669.0759515075.22

合计68242754.29957990.009685669.0759515075.22财务报表附注第66页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

涉及政府补助的项目：

本期新增本期计入当与资产相关/负债项目上年年末余额其他变动期末余额补助金额期损益金额与收益相关

肇庆迪森生物燃气集中供气站33354005.023345993.1430008011.88与资产相关生物质清洁气化核心技术成果大规模工

7365993.22634006.786731986.44与资产相关

业应用项目补助农业废弃物和生活垃圾供热解气化技术

2359357.802359357.80与收益相关

及示范应用补助

天易项目国家补助资金-管网补助3911111.20133333.203777778.00与资产相关节能循环经济和资源节约重大项目建设

3955000.00280000.00-3675000.00与资产相关

投资补助

2012年战略性主导产业发展资金补助3535591.373535591.37与资产相关

节能产业示范工程专项资金补助1800000.001800000.00与资产相关2017年省级工业和信息化专项资金（企

1400000.00200000.001200000.00与资产相关业转型升级）燃气采暖热水炉智能化生产线技术改造

2821500.00342000.002479500.00与资产相关

项目补助杭州市临安区经济和信息化局2017年度

820000.0061500.00758500.00与资产相关

临安区工业和信息化财政补助锅炉大数据智慧运营管理云平台示范项

2190833.30239000.041951833.26与资产相关

目

污染治理工程中央基建投资预算补助899999.9250000.04849999.88与资产相关

广州开发区投资促进局上云补贴1716666.64200000.041516666.60与资产相关小巨人企项目专项资金（创新型企业专项

1260137.49252027.501008109.99与资产相关

资金）广州市燃气采暖热水炉工程技术研究研

782916.67130000.00652916.67与资产相关

发中心（建设专项项目资金）

纯电动客车补贴3808.333808.33与资产相关

广州市质量技术监督局标准化示范补贴65833.3310000.0055833.33与资产相关广州开发区质量强区专项资金企业标准

500000.00500000.00与资产相关

“领跑者”项目资助

2020年度研发费用补助经费257990.00129000.00128990.00与资产相关

广州开发区质量强区专项资金资助200000.00200000.00与资产相关

合计68242754.29957990.006010669.07-3675000.0059515075.22

(三十九)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行新公积金可转债期末余额送股小计股转股转股

股份总额372938038.0011972.0011972.00372950010.00

其他说明：本期公司可转债因转股减少829张，转股数量为11972股，本报告期股本增加11972.00元。

财务报表附注第67页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(四十)其他权益工具

1、期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

公司发行的可转债（债券代码：123023）于2019年4月16日在深圳证券交易所上市。债券发行量为60000.00万元（600.00万张），该债券存续的起止日期为2019年3月20日至2025年3月20日，转股期的起止日期：2019年9月27日至2025年3月20日；票面利率：第一年为0.40%、第二年为0.60%、第三年为1.00%、第四年为1.50%、第五年为1.80%、第六年为2.00%，本次发行的可转换公司债券采用每年付息一次的付息方式，到期归还本金和最后一年利息。在本次发行的可转换公司债券期满后五个交易日内，公司将以本次可转债票面面值上浮10%（含最后一期利息）的价格赎回全部未转股的可转换公司债券。

2、期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

上年年末本期增加本期减少期末发行在外的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

可转换公司债券权益部分529447500140515366.94-28013479.3582917615.37529446671112484272.22

合计529447500140515366.94-28013479.3582917615.37529446671112484272.22

本期增加原因：详见本附注“五、（三十五）应付债券”。

其他说明：本期公司可转债因转股减少829张，转股数量为11972股，本报告期其他权益工具减少17615.37元。

财务报表附注第68页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(四十一)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）365522415.3380104.424808155.63360794364.12

其他资本公积11191861.432363627.7813555489.21

合计376714276.762443732.204808155.63374349853.33

其他说明：

（1）本期可转债负债成份、权益成份重分类增加资本公积-其他资本2363627.78元，详见本附注“五、（三十五）应付债券”。

（2）本期可转换公司债券转换829张，转股增加股本11972股，增加资本公积

80104.42元。

（3）本期购买少数股东股权冲减资本公积-股本溢价4808155.63元。

(四十二)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

回购公司股票50323743.8650323743.86

合计50323743.8650323743.86

其他说明：

公司于2019年7月召开董事会会议及临时股东大会，计划使用自有资金以集中竞价交易的方式回购部分公司发行的社会公众股，用于股权激励或员工持股计划、转换上市公司发行的可转换为股票的公司债券。本次回购资金总额不低于人民币5000.00万元（含）且不超过人民币10000.00万元（含），回购价格不超过9.76元/股。截至回购公司股份期限届满日2020年7月24日，公司通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份合计10100000股，回购金额为50323743.86元（含交易手续费）。

财务报表附注第69页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(四十三)其他综合收益本期金额

减：前期计入减：前期计入其

项目上年年末余额本期所得税前减：所得税费税后归属于税后归属于期末余额其他综合收益他综合收益当期发生额用母公司少数股东当期转入损益转入留存收益

1．不能重分类进损益的其他综合收益-13720000.00-5308096.30-796214.45-4511881.85-18231881.85

其中：其他权益工具投资公允价值变动-13720000.00-5308096.30-796214.45-4511881.85-18231881.85

2．将重分类进损益的其他综合收益26122564.4326122564.43

其中：自用房地产转换为采用公允价值计

26122564.4326122564.43

量的投资性房地产确认的其他综合收益

其他综合收益合计12402564.43-5308096.30-796214.45-4511881.857890682.58

(四十四)盈余公积项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积64123065.6664123065.667225879.0871348944.74

合计64123065.6664123065.667225879.0871348944.74财务报表附注第70页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(四十五)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润609952800.48630825714.04

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润609952800.48630825714.04

加：本期归属于母公司所有者的净利润-79869885.1132525519.18

减：提取法定盈余公积7225879.08提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利54426089.1053493305.70转作股本的普通股股利

其他435217.61-94872.96

期末未分配利润467995729.58609952800.48

调整年初未分配利润明细：无。

未分配利润的其他说明：

（1）本期购入少数股东股权增加未分配利润350480.39元。

（2）本期出售子公司股权减少未分配利润785698.00元。

(四十六)营业收入和营业成本本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务1220416563.56921262905.911513857015.261155727533.61

其他业务28665240.6911999079.2648767058.6725347919.26

合计1249081804.25933261985.171562624073.931181075452.87

(四十七)税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税3350795.123546677.80

教育费附加1435109.171520781.38

地方教育费附加962640.671006665.58

房产税3028819.461954657.28

土地使用税1162428.031710492.10

印花税846843.431317911.66

环境保护税170255.30104266.44

车船使用税25614.1680683.40

其他税费248898.59325714.47

合计11231403.9311567850.11财务报表附注第71页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(四十八)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬29849715.1527194830.30

市场宣传费8106722.0111594404.25

办公差旅费6632311.648219922.00

运输装卸费1488128.958756446.66

运营维护费6915534.917699703.08

物料消耗1511123.932029087.24

业务招待费2061012.191359684.33

折旧与摊销984106.531221701.93

中介费3676966.95914175.45

其他费用1577107.872668830.74

合计62802730.1371658785.98

(四十九)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬39256881.7535200340.43

折旧与摊销23170690.3514950124.99

中介费用5461222.338562233.36

办公差旅费3493954.056931271.47

业务招待费1325064.001342143.45

租赁费1243371.211290796.35

其他费用8626960.326468294.11

合计82578144.0174745204.16

(五十)研发费用项目本期金额上期金额

直接人工23760125.3519410821.58

直接材料10184349.4312121469.04

折旧摊销2396185.331851320.27

设计、调试费876886.051538403.28

其他2658496.483078575.75

合计39876042.6438000589.92

(五十一)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用45432631.2250511274.21

其中：租赁负债利息费用406852.17

减：利息收入3361824.243406653.63

汇兑损益-537409.61764777.08财务报表附注第72页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注项目本期金额上期金额

手续费461494.21462634.14

合计41994891.5848332031.80

(五十二)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助22553445.7424627771.91

进项税加计抵减396943.42

代扣个人所得税手续费566742.76201031.80

直接减免的增值税19280.0116500.00

合计23536411.9324845303.71计入其他收益的政府补助

补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关

软件即征即退12626311.4111387810.00与收益相关

大锅炉集中供热替换小锅炉中央预算内补贴1465000.00与收益相关

科技保险专项资助450000.00与收益相关广州开发区财政国库付2018年度黄埔区高新技术企业

400000.00与收益相关

认定补贴款

专利优秀奖380000.00与收益相关广东梅州高新技术产业园区管理委员会财政局抗疫特别

272300.00与收益相关

国债资金（第二批）

2021年广州市促进工业和信息化产业高质量发展专项资金数字新基建专题工业互联网方向项目（不含数字化200000.00与收益相关特色产业集群平台建设项目）安排计划表

广州开发区财政局拨付2018-2019年出口信用保险补贴159948.00与收益相关

广州开发区财政拨付知识产权优势企业/知识产权示范

150000.00与收益相关

企业资助

创新标杆企业补助1000000.00与收益相关

2017年先进制造补助1000000.00与收益相关

知识产权优势企业奖励500000.00与收益相关梅州高新技术产业园区管理委员会财政局抗疫特别国债

497500.00与收益相关

资金

高新技术企业补贴350000.00与收益相关

专利工作专项资金308000.00与收益相关

稳岗补贴270760.58与收益相关

广州开发区财政局国库集中支付中信政策兑现资助款205000.00与收益相关

工业企业技术改造综合奖补资金150000.00与收益相关

以工代训补贴115500.00与收益相关

其他专项资金补贴439217.261759843.50与收益相关

肇庆迪森生物燃气集中供气站3345993.143345994.98与资产相关

生物质清洁气化核心技术成果大规模工业应用项目补助634006.78634006.78与资产相关财务报表附注第73页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关

天易项目国家补助资金-管网补助133333.2088888.80与资产相关

节能循环经济和资源节约重大项目建设投资补助280000.00245000.00与资产相关

2017年省级工业和信息化专项资金（企业转型升级）200000.00200000.00与资产相关

燃气采暖热水炉智能化生产线技术改造项目补助342000.00342000.00与资产相关杭州市临安区经济和信息化局2017年度临安区工业和

61500.0061500.00与资产相关

信息化财政补助

锅炉大数据智慧运营管理云平台示范项目239000.04199166.70与资产相关

污染治理工程中央基建投资预算补助50000.0450000.04与资产相关

广州开发区投资促进局上云补贴200000.04200000.03与资产相关

小巨人企项目专项资金（创新型企业专项资金）252027.50252027.50与资产相关广州市燃气采暖热水炉工程技术研究研发中心（建设专

130000.00130000.00与资产相关项项目资金）

纯电动客车补贴3808.3339140.00与资产相关

广州市质量技术监督局标准化示范补贴10000.0010000.00与资产相关

2020年度研发费用补助经费129000.00与资产相关

节能减排专项补贴891474.76与资产相关

云南楚雄庄甸园集中供热项目补助394158.24与资产相关

合计22553445.7424627771.91

(五十三)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益2721073.371742020.02

处置长期股权投资产生的投资收益6004936.12700007.37

处置交易性金融资产取得的投资收益5506843.627861896.80

并购联营企业产生的投资收益-759759.81

合计14232853.119544164.38

(五十四)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融负债27700.00

按公允价值计量的投资性房地产660024.984046273.58

合计660024.984073973.58

(五十五)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失3002925.89-5264335.45

应收账款坏账损失-1385052.79-6410613.20

其他应收款坏账损失-855936.85-1265127.03

长期应收款坏账损失-18827116.47-27281215.89

合计-18065180.22-40221291.57财务报表附注第74页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(五十六)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-7810344.98-2992634.63

合同资产减值损失-735738.73

固定资产减值损失-123687251.54-7576633.63

在建工程减值损失-13634226.98

商誉减值损失-3715802.49

其他非流动资产减值损失-2279087.35

合计-148146649.58-14285070.75

(五十七)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

固定资产处置损益-4568530.25-8845726.79-4568530.25

在建工程处置损益-468414.19

合计-4568530.25-9314140.98-4568530.25

(五十八)营业外收入项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

接受捐赠7239.887239.88

政府补助136487.991830700.00136487.99

非流动资产毁损报废利得568375.80174182.99568375.80

罚款收入1914328.431138705.771914328.43

赔偿款32293.8614600713.9432293.86

无需支付款项9972804.652001185.339972804.65

非同一控制下企业合并形成167909.31

其他2609122.68156031.212609122.68

合计15240653.2920069428.5515240653.29计入营业外收入的政府补助

补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关

2019年度广州市总部企业奖励131213.00与收益相关

中小微利企业服务劵补贴款5274.997500.00与收益相关

2020年上半年并购业务补贴1000000.00与收益相关

广东省2017年高新技术企业通过

350000.00与收益相关

奖励

第二十一届专利奖优秀奖款300000.00与收益相关

扶持新入规工业企业补贴100000.00与收益相关

保费专项资金奖励73200.00与收益相关

合计136487.991830700.00财务报表附注第75页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(五十九)营业外支出项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

对外捐赠58756.60113529.0058756.60

盘亏损失9365.909365.90

非流动资产毁损报废损失2395968.1044251687.012395968.10

罚款及滞纳金381280.99331351.48381280.99

赔偿金1413251.543474430.921413251.54

其他1306389.626381.431306389.62

合计5565012.7548177379.845565012.75

(六十)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用18276713.9734557213.88

递延所得税费用23716436.035157525.18

合计41993150.0039714739.06

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额-45338822.70

按适用税率计算的所得税费用-6800823.41

子公司适用不同税率的影响-13107895.23

调整以前期间所得税的影响-2729399.60

非应税收入的影响-5835501.57

不可抵扣的成本、费用和损失的影响4849343.63

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2524568.26

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响74091391.33

研发费用加计扣除对税额的影响-5949396.89

所得税费用41993150.00

(六十一)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股

的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润-79869885.1132525519.18

本公司发行在外普通股的加权平均数362842040.25345106738.33

基本每股收益-0.220.09

其中：持续经营基本每股收益-0.220.10

终止经营基本每股收益-0.01财务报表附注第76页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外

普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）-79869885.1132525519.18

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）362842040.25345106738.33

稀释每股收益-0.220.09

其中：持续经营稀释每股收益-0.220.10

终止经营稀释每股收益-0.01

(六十二)现金流量表项目

1、收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期金额上期金额

收政府补助款7919143.2522511328.73

收到的保证金、押金、往来款88004916.9442433158.66

收员工备用金554167.37721904.06

收利息收入3361824.243406653.63

其他16773455.792970924.97

合计116613507.5972043970.05

2、支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期金额上期金额

付现期间费用66300706.53112453281.69

支付的保证金、押金、往来款80735566.6569522880.93

付员工备用金1165917.601212304.96

其他1337570.145141796.31

合计149539760.92188330263.89

3、收到的其他与投资活动有关的现金

项目本期金额上期金额

理财产品52500000.00

期货保证金146850.002899189.99

股权收购保证金1650000.00

合计146850.0057049189.99财务报表附注第77页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

4、支付的其他与投资活动有关的现金

项目本期金额上期金额

理财产品30680000.00

合计30680000.00

5、收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本期金额上期金额

保函、承兑汇票、信用证保证金8987289.384443081.05

拆借款3200000.00

合计8987289.387643081.05

6、支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期金额上期金额

保函、承兑汇票、信用证保证金11417494.624628931.18

限制性股票/股票回购款35940695.29

拆借款200000.00

租赁租金3082568.88

其他8613.3447245.35

合计14508676.8440816871.82

(六十三)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-87331972.7044064407.11

加：信用减值损失18065180.2240221291.57

资产减值准备148146649.5814285070.75

固定资产折旧95897880.3883857612.87生产性生物资产折旧油气资产折耗

使用权资产折旧1478554.13

无形资产摊销4395752.533949273.97

长期待摊费用摊销5845042.505083805.35

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

4568530.259314140.98失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1827592.3044060205.57

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-660024.98-4073973.58

财务费用（收益以“－”号填列）45432631.2254664142.49

投资损失（收益以“－”号填列）-14232853.11-9544164.38

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）22760818.565919687.86财务报表附注第78页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）1005662.16999912.29

存货的减少（增加以“－”号填列）-49203289.9914532762.15

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）51309726.67-23020733.81

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-132982930.4325291536.59其他

经营活动产生的现金流量净额116322949.29309604977.78

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额392898360.92557832767.37

减：现金的期初余额557832767.37526185166.63

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-164934406.4531647600.74

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金392898360.92557832767.37

其中：库存现金293465.78629197.35

可随时用于支付的银行存款392269079.44557097804.56

可随时用于支付的其他货币资金335815.70105765.46可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额392898360.92557832767.37

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(六十四)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因

银行承兑汇票保证金、信用证保证金、履约保证金、

货币资金35192462.73诉讼冻结

应收票据18477802.90票据质押

投资性房地产101455400.00借款抵押

固定资产36780499.84借款抵押

无形资产9155550.35借款抵押

合计201061715.82财务报表附注第79页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(六十五)外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金17182978.91

其中：美元2693562.466.375717173346.17

欧元1334.237.21979632.74

应收账款1594182.22

其中：美元250040.346.37571594182.22

(六十六)政府补助

1、与资产相关的政府补助

计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或资产负债表列种类金额用损失的金额冲减相关成本费报项目本期金额上期金额用损失的项目

与日常经营相关6010669.07递延收益6010669.077083357.83其他收益

2、与收益相关的政府补助

计入当期损益或冲减相关成本费用计入当期损益或冲减种类金额损失的金额相关成本费用损失的本期金额上期金额项目

与日常经营相关16542776.6716542776.6717544414.08其他收益

与日常经营相关2908200.002908200.00746214.65财务费用

与日常经营不相关136487.99136487.991830700.00营业外收入

(六十七)租赁

1、作为承租人

项目本期金额

租赁负债的利息费用406852.17计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出3082568.88售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出财务报表附注第80页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但尚未开始的租赁。

本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

剩余租赁期未折现租赁付款额

1年以内1541284.44

1至2年1618348.64

2至3年1726238.52

3年以上6438869.79

合计11324741.39

2、作为出租人

（1）经营租赁本期金额

经营租赁收入3386388.98

其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：

剩余租赁期未折现租赁收款额

1年以内3657951.00

1至2年3499682.40

2至3年3706639.34

3至4年3926013.70

4至5年4158550.53

5年以上74067313.29

合计93016150.26

（2）融资租赁本期金额销售损益

租赁投资净额的融资收益3996790.00

与未纳入租赁投资净额的可变租赁付款额相关的收入321113.21

于资产负债表日后将收到的租赁收款额如下：

剩余租赁期租赁收款额

1年以内101129086.96

1至2年62378626.63

2至3年151900.83

财务报表附注第81页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注剩余租赁期租赁收款额

3至4年

4至5年

5年以上

未折现的租赁收款额小计163659614.42

加：未担保余值

减：未实现融资收益

租赁投资净额163659614.42

3、执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》和《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》的影响

对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，本公司选择按照《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》采用简化方法进行会计处理。

本公司作为承租人采用上述简化方法处理相关租金减让冲减本期营业成本、管理费用

和销售费用合计人民币0.00元；冲减上期营业成本、管理费用和销售费用合计人民币

0.00元。

本公司作为出租人采用上述简化方法处理相关租金减让冲减本期营业收入人民币0.00元，不足冲减的部分计入投资收益人民币0.00元；冲减上期营业收入人民币0.00元，不足冲减的部分计入投资收益人民币0.00元。

六、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并本期未发生非同一控制下企业合并的情况。

(二)同一控制下企业合并本期未发生同一控制下企业合并的情况。

财务报表附注第82页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(三)反向购买本期未发生反向购买的情况。

(四)处置子公司

1、单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

处置价款与与原子公处置投资对丧失控按照公允价丧失控制权司股权投股权丧失控制权丧失控制权丧失控制权应的合并财制权之值重新计量之日剩余股资相关的股权处置价处置股权处丧失控制权之日剩余股之日剩余股子公司名称时点的确定务报表层面日剩余剩余股权产权公允价值其他综合款比例置方式的时点权的账面价权的公允价依据享有该子公股权的生的利得或的确定方法收益转入

（%）值值司净资产份比例（%)损失及主要假设投资损益额的差额的金额

将乐县积善节能2021年9月工商变更、

0.0060.00转让7742688.08资产评估

科技有限公司10日控制权移交

湖南迪兴中悦达2021年9月工商变更、

2250000.0036.00转让662400.0020.003938122.881260000.00-2678122.88资产评估

新能源有限公司10日控制权移交

2、本公司本期无通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形。

财务报表附注第83页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(五)其他原因的合并范围变动

融安迪森生物质能供热有限公司2021年2月26日已注销，不再纳入合并范围。

广州迪森清洁能源投资有限公司2021年1月13日已注销，不再纳入合并范围。

云南迪能能源科技有限责任公司因股东广州市铭汉科技股份有限公司、云南新派环保科

技有限公司增资，2021年4月8日本公司持有该公司持股比例由51.57%减少44%，对该公司失去控制权，改为权益法核算，不再纳入合并范围。

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

苏州迪森能源技术有限公司江苏省苏州市太仓市江苏省苏州市太仓市生物质供热100.00设立

常州迪森德恒新能源科技有限公司江苏省常州市江苏省常州市生物质供气62.50设立

浙江迪森国大清洁能源有限公司浙江省杭州市浙江省杭州市生物质供气91.00设立

杭州迪大清洁能源有限公司浙江省杭州市临安区浙江省杭州市临安区生物质供气91.00设立

梅州迪森生物质能供热有限公司广东省梅州市广东省梅州市生物质供气100.00设立

肇庆迪森生物能源技术有限公司广东省肇庆市广东省肇庆市生物质供气100.00设立

武汉迪瑞华森新能源科技有限公司湖北省武汉市洪山区湖北省武汉市洪山区生物质供热78.00设立

武穴瑞华迪森新能源科技有限公司湖北省黄冈市武穴市湖北省黄冈市武穴市生物质供热78.00设立

湘潭聚森清洁能源供热有限公司湖南省湘潭市湖南省湘潭市生物质供热100.00设立

广州瑞迪融资租赁有限公司广东省广州市广东省广州市融资租赁63.00设立

三门峡茂森清洁能源有限公司河南省三门峡市陕州区河南省三门峡市陕州区清洁能源供热95.00设立

新能源开发、热电联产非同一控制

成都世纪新能源有限公司四川省成都市四川省成都市51.00及经营下合并

新能源开发、热电联产非同一控制

九寨沟县世纪能源有限公司四川省成都市四川省成都市51.00及经营下合并同一控制下

广州迪森家居环境技术有限公司广东省广州市广东省广州市家用锅炉的生产、销售100.00合并非同一控制

湖南索拓科技有限公司湖南省长沙市湖南省长沙市软件和信息技术服务业100.00下合并

广州迪森劳力特空气净化技术有限公司广东省广州市广东省广州市通用设备的制造、销售51.00设立

广州忠丸宝金属材料有限公司广东省广州市广东省广州市金属制品的生产、销售97.00设立

苏州鑫迪环境科技有限公司江苏省苏州市常熟市江苏省苏州市常熟市销售家用锅炉56.00设立

南京迪森家居环境技术有限公司江苏省南京市江宁区江苏省南京市江宁区销售家用锅炉51.00设立宁夏回族自治区银川市宁夏回族自治区银川市

宁夏迪森家居环境技术有限公司销售家用锅炉51.00设立贺兰县贺兰县迪森（菏泽）环境技术有限公司山东省菏泽市东明县山东省菏泽市东明县销售家用锅炉51.00设立

广州联合智创技术服务有限公司广东省广州市广东省广州市专业技术服务业90.00设立

中山市迪森智控科技有限公司广东省中山市广东省中山市电气机械和器材制造业70.00设立财务报表附注第84页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接非同一控制迪森（常州）锅炉有限公司江苏省常州市江苏省常州市锅炉生产与销售100.00下合并同一控制下

广州迪森热能设备有限公司广东省广州市广东省广州市锅炉销售100.00合并

永州聚森清洁能源供热有限公司广东省广州市广东省广州市生物质供气100.00设立

贵州迪森能源科技有限公司贵州省贵阳市云岩区贵州省贵阳市云岩区生物质供气、锅炉销售80.00设立

广州维瓦尔第环境技术有限公司广东省广州市广东省广州市专业技术服务业51.00设立

广州云迪股权投资有限公司广东省广州市广东省广州市资本市场服务100.00设立

广州迪源投资发展有限公司广东省广州市广东省广州市项目投资51.00设立

新能源开发、热电联产

成都世纪城新能源有限公司四川省成都市四川省成都市26.01设立及经营

佛山中瑞热能技术有限公司广东省佛山市广东省佛山市生物质供气100.00设立

广东迪泉清洁能源投资发展有限公司广东省广州市广东省广州市生物质供气70.00设立

石家庄汇森新能源科技有限公司河北省石家庄市河北省石家庄市生物质供气100.00设立

德州昊森新能源有限公司山东省德州市陵城区山东省德州市陵城区生物质供气90.00设立

广州迪森科技产业控股有限公司广东省广州市广东省广州市商务服务业100.00设立

2、重要的非全资子公司

少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东宣期末少数股东子公司名称比例（%）股东的损益告分派的股利权益余额

成都世纪新能源有限公司49.0026235561.07127400000.0064922537.62财务报表附注第85页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额上年年末余额子公司名称非流动非流动流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计负债负债成都世纪新能源

96575296.74109153913.89205729210.6373234235.9073234235.90267664998.75129841834.30397506833.0558553819.6958553819.69

有限公司本期金额上期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

成都世纪新能源有限公司260333583.9953541961.3753541961.3785364575.38219152800.7753586550.8553586550.8542656565.10

4、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

本公司无此类情况。

5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

本公司无此类情况。

财务报表附注第86页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易本公司无此类情况。

(三)在合营安排或联营企业中的权益

1、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

联营企业：

投资账面价值合计49983550.4134074766.54下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润2721073.371742020.02

—其他综合收益

—综合收益总额2721073.371742020.02

(四)重要的共同经营本公司本期无此类事项。

(五)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益本公司本期无此类事项。

八、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

财务报表附注第87页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收

款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型

上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

(二)流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目

1年以内1-3年3年以上合计

短期借款198084981.74198084981.74

应付票据32353363.7032353363.70

应付账款321888506.85321888506.85

其他应付款69833856.5569833856.55

一年内到期的非流动负债31268010.0631268010.06

长期借款38261169.0681305845.92119567014.98

应付债券10406362.11472853927.13483260289.24

合计653428718.9048667531.17554159773.051256256023.12财务报表附注第88页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注上年年末余额项目

1年以内1-3年3年以上合计

短期借款197306791.67197306791.67

应付票据49225163.0249225163.02

应付账款394491005.17394491005.17

其他应付款104819245.91104819245.91

一年内到期的非流动负债55641255.9755641255.97

长期借款39600000.0039600000.00

应付债券13715452.84414964407.19428679860.03

合计801483461.7453315452.84414964407.191269763321.77

(三)市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生

波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1、利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。截至

2021年12月31日，本公司可转换公司债券4.83亿元和以浮动利率计息的银行借款人民币3.43亿元（2020年12月31日：人民币2.89亿元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动100个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。

2、汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。

对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

3、其他价格风险

其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

财务报表附注第89页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

九、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产100000.00100000.00

1.以公允价值计量且其变动计入当期

100000.00100000.00

损益的金融资产

（1）其他100000.00100000.00

2.指定为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产

◆应收款项融资10554455.0010554455.00

◆其他权益工具投资5646174.705646174.70

◆投资性房地产274377466.71274377466.71

1.出租的建筑物274377466.71274377466.71

持续以公允价值计量的资产总额290678096.41290678096.41

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1、交易性金融资产为银行理财产品，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息进行估值。

2、对于持有的应收款项融资，采用票面金额确定其公允价值。

3、其他权益工具：因被投资企业成都环融新能源有限公司的经营环境和经营情况、财

务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量；被投资企业浙江艾猫网络科技有限公司按公司享有的净资产份额作为公允价值的合理估计

进行计量;公司持有的江苏亚特尔地源科技股份有限公司其他权益工具投资为公众公司

股权投资，期末公允价值按资产负债表日或接近资产负债表日公开交易市场的股价确定。

4、公司期末以评估机构出具的评估报告为基础确认投资性房地产的公允价值。

财务报表附注第90页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

十、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对本公司的持母公司对本公司的表决名称关联关系

股比例(%)权比例(%)

常厚春实际控制人13.6513.65

李祖芹实际控制人10.7010.70

马革实际控制人7.527.52深圳前海金迪投资合伙企业实际控制人设立

0.990.99（有限合伙）的公司

朱咏梅[注]一致行动人0.430.43

合计33.2933.29

[注]：股东朱咏梅女士系公司控股股东李祖芹先生的配偶。

本公司最终控制方是：常厚春、李祖芹、马革。

自然人常厚春、李祖芹、马革合计持有本公司31.87%股份，三方签订了一致行动协议，为一致行动人，是本公司的实际控制人。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系广州市铭汉科技股份有限公司本公司之联营企业

大湾国创（广州）投资发展有限公司本公司之联营企业广州迪清新能源科技有限公司本公司之联营企业贵州迪森节能技术有限公司本公司之联营企业贵州易能达能源服务有限公司本公司之联营企业中山诺普热能科技有限公司本公司之联营企业河南迪森暖通设备有限公司本公司之联营企业云南迪能能源科技有限责任公司本公司之联营企业湖南迪兴中悦达新能源有限公司本公司之联营企业

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

广州金迪投资合伙企业（有限合伙）实际控制人直接控制的企业财务报表附注第91页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系广州奇享科技有限公司实际控制人为马革之配偶

CSE INVESTMENT PTE. LTD. 实际控制人间接控制的企业

ROYDEN INVESTMENT LTD 实际控制人直接控制的企业江苏亚特尔地源科技股份有限公司本公司之参股企业浙江艾猫网络科技有限公司本公司之参股企业成都环融新能源有限公司本公司之参股企业将乐县积善节能科技有限公司本公司之原孙公司

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

广州忠丸宝金属材料有限公司采购原材料9956740.34

中山诺普热能科技有限公司采购原材料1415229.7128982.30

广州奇享科技有限公司服务费43689.32393203.87

贵州迪森节能技术有限公司服务费及锅炉维修费213168.13

广州市铭汉科技股份有限公司金融贷款服务支出59505.81

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

广州市铭汉科技股份有限公司金融贷款服务收入6318.44

广州市铭汉科技股份有限公司销售蒸汽锅炉183557.52929.20

大湾国创（广州）投资发展有限公司租赁收入2534036.642572568.77

大湾国创（广州）投资发展有限公司代收水电费收入841241.49

广州忠丸宝金属材料有限公司销售商品3815599.61

贵州迪森节能技术有限公司销售蒸汽锅炉及配件1416661.26177487.02

江苏亚特尔地源科技股份有限公司销售设备122782.3333724959.32

成都环融新能源有限公司技术服务费408034.34

云南迪能能源科技有限责任公司服务费384263.04

云南迪能能源科技有限责任公司销售锅炉及辅助设备1032687.01

河南迪森暖通设备有限公司销售货物15293973.23

2、关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

广州市铭汉科技股份有限公司870000.002021.1.122021.3.31执行商业利息往来财务报表附注第92页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

3、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬497.05万元474.95万元

(六)关联方应收应付款项

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

广州迪清新能源科技有限公司236317.1023631.711116118.77111611.88

大湾国创（广州）投资发展有限公司111068.885553.4492400.004620.00

江苏亚特尔地源科技股份有限公司15773482.221257974.1019922444.99996122.25

河南迪森暖通设备有限公司1928795.0096439.75

成都环融新能源有限公司431857.4821592.87

云南迪能能源科技有限责任公司1038858.5051942.93长期应收账款

云南迪能能源科技有限责任公司483666.704836.67

将乐县积善节能科技有限公司11151226.091066583.51预付款项

云南迪能能源科技有限责任公司28888.35一年内到期的非流动资产

云南迪能能源科技有限责任公司478606.224786.06

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款

中山诺普热能科技有限公司227434.14

广州奇享科技有限公司180000.00其他应付款

广州市铭汉科技股份有限公司5120219.45

大湾国创（广州）投资发展有限公司5711700.005711700.00

贵州迪森节能技术有限公司10200.00

河南迪森暖通设备有限公司200000.00

云南迪能能源科技有限责任公司70000.00合同负债

贵州迪森节能技术有限公司2668.8147320.54

江苏亚特尔地源科技股份有限公司472.57472.57

浙江艾猫网络科技有限公司1039.82其他流动负债

贵州迪森节能技术有限公司5819.37

江苏亚特尔地源科技股份有限公司61.43财务报表附注第93页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

十一、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

1、资产负债表日存在的重要或有事项

（1）公司（以下简称原告）与永州永禾一电子材料有限公司（以下简称被告、永禾一公司）因于2015年11月9日签订的《生物质成型燃料锅炉供蒸汽节能减排项目合作合同》（以下简称合作协议）履行过程中发生纠纷，原告于2017年8月11日向广东省广州市黄埔区人民法院提起诉讼，双方于2017年12月12日达成如下调解协议。（1）原、被告双方确认，《生物质成型燃料锅炉供蒸汽节能减排项目合作合同》及相关补充协议与文件等于2017年12月12日解除；（2）双方确认并同意，本公司将涉案2台20吨/小时的生物质成型燃料锅炉及其成套辅机设备、冷凝水回收设备及土建投资款共计作价

28884054元转让给永禾一公司，永禾一公司、罗学军按照如下期限向本公司支付上述

款项：于2017年12月30日前支付1000000.00元，自2018年2月至2019年1月每月最后一日前支付410000.00元，自2019年2月至2020年7月每月最后一日前支付

1275781.00元；（3）于本协议签订之日，涉案2台20吨/小时的生物质成型燃料锅炉

及其成套辅机设备、冷凝水回收设备的所有权已转让给永禾一公司；（4）案件受理费

217854.60元，减半收取计108927.30元，由本公司，永禾一公司、罗学军各自负担一

半计54463.70元。后永禾一公司、罗学军未按照约定支付民事调解书确定的款项中的

27884054元给付义务，公司于2018年5月16日向广州市黄埔区人民法院申请强制执

行：永禾一公司、罗学军向原告支付款项人民币27884054元；永禾一公司、罗学军向原告支付逾期付款违约金付款利息（逾期付款违约金自2018年3月1日起算，以人民币27884054元为本金，按照每日千分之一的标准计算付清之日止）；永禾一公司、罗学军向原告支付利息损失（以人民币27884054元为本金，自2017年12月12日起按年利率6%计算至付清之日止）；永禾一公司、罗学军承担全部执行费用。截至本财务报表批准报出日，被执行人处于破产程序中。

（2）公司之子公司苏州迪森能源技术有限公司（以下简称苏州迪森、申请人、反仲裁被申请人）与山东鲁控能源发展有限公司（以下简称反仲裁申请人、被申请人）于2018年12月10日签订《上海敏欣能源科技有限公司股权转让合同》在履行过程中发生纠纷，申请人于2020年12月向中国国际经济贸易仲裁委上海分会提起仲裁，请求仲裁委：(1)裁决被申请人支付逾期付款违约金4051667.00元给申请人。(2)裁决被申请人承担本案全部仲裁费用。反仲裁申请人于2020年12月向中国国际经济贸易仲裁委上海分会提财务报表附注第94页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注起仲裁，请求仲裁委：(1)裁决反仲裁被申请人赔偿反仲裁申请人1000000.00元。(2)裁决反仲裁被申请人承担本案全部仲裁费用。2021年5月18日仲裁委作出裁决：1、被申请人向申请人支付逾期付款违约金人民币3896466.67元；2、驳回被申请人的全

部仲裁反请求；3、本案本请求仲裁费为人民币67540.00元，全部由被申请人承担。本案反请求仲裁费为38050.00元，全部由被申请人承担。2021年6月16日北京市第四中级人民法院立案受理了山东鲁控能源发展有限公司撤销仲裁裁决的申请，2021年6月29日北京市第四中级人民法院作出驳回山东鲁控能源发展有限公司的申请的民事裁定书。2021年6月21日申请人向青岛市中级人民法院申请强制执行，2021年7月15日青岛市中级人民法院裁定指定青岛市黄岛区人民法院执行。截至本财务报表批准报出日，目前处于法院强制执行程序中。

（3）公司之子公司苏州迪森能源技术有限公司（以下简称“我司”）与常州鑫德源恒耐火板装饰材料股份有限公司于2015年11月26日签订了《常州迪森德恒新能源科技有限公司合资经营协议》，协议履行过程中，双方发生纠纷。2021年10月我司向常州市经开区人民法院提起诉讼，诉讼请求为：1、判令被告常州鑫德源恒耐火板装饰材料股份有限公司依照《合资经营协议》的约定，按原告苏州迪森能源技术有限公司在常州迪森德恒新能源科技有限公司投资总额的1.5倍回购原告苏州迪森能源技术有限公司持有的常州迪森德恒新能源科技有限公司的全部股份。即向原告苏州迪森能源技术有限公司支付股权转让款3750万元；2、由被告常州鑫德源恒耐火板装饰材料股份有限公司承

担本案全部诉讼费用。截至本财务报表批准报出日，目前正处于诉讼程序中。

十二、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项本公司本期没有需要披露的该事项。

(二)利润分配情况本公司本期没有需要披露的该事项。

(三)销售退回本公司本期没有需要披露的重大销售退回。

(四)划分为持有待售的资产和处置组本公司本期没有需要披露的该事项。

财务报表附注第95页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

十三、其他重要事项

(一)前期会计差错更正

1、追溯重述法

本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。

2、未来适用法

本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。

(二)债务重组本报告期未发生需要披露的债务重组。

(三)分部信息

1、报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。分别对清洁能源综合服务-B 端运营业务、清洁能源综合服务-B端装备业务及清洁能源综合服务-C 端产品与服务业务等的经营业绩进行考核。

2、报告分部的财务信息

清洁能源综合服清洁能源综合清洁能源综合服务项目融资租赁及其他分部间抵销合计

务-B 端运营 服务-B 端装备 -C 端产品与服务

主营业务收入660967418.08185515140.27371773798.464317903.21-2157696.461220416563.56

主营业务成本513848942.40165533185.95244463304.35-2582526.79921262905.91

资产总额2261355136.12442699764.00873161109.42148628497.48-703969395.173021875111.85

负债总额1047566370.48317960772.64453013113.946167283.89-296373123.401528334417.55

(四)其他对投资者决策有影响的重要事项公司无需要披露的其他对投资者决策有影响的重要事项。

十四、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票1420000.00

商业承兑汇票1873984.87

减：商业承兑汇票坏账准备657890.89

合计2636093.98财务报表附注第96页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

2、期末公司无已质押的应收票据。

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票6973184.13

合计6973184.13

4、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。

(二)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内18508372.8347091245.35

1至2年1564783.102831019.01

2至3年679133.317396.93

3至4年7396.93

5年以上1320947.84

小计20759686.1751250609.13

减：坏账准备1768427.193340118.30

合计18991258.9847910490.83财务报表附注第97页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备686530.243.31686530.24100.002007478.083.922007478.08100.00

按组合计提坏账准备20073155.9396.691081896.955.3918991258.9849243131.0596.081332640.222.7147910490.83

其中：

账龄组合20073155.9396.691081896.955.3918991258.9824500918.6747.811332640.225.4423168278.45

合并范围内关联往来组合24742212.3848.2724742212.38

合计20759686.17100.001768427.1918991258.9851250609.13100.003340118.3047910490.83财务报表附注第98页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

按单项计提坏账准备：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

单位三679133.31679133.31100.00客户破产清算

单位四十三7396.937396.93100.00客户破产清算

合计686530.24686530.24

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内18508372.83925418.645.00

1至2年1564783.10156478.3110.00

合计20073155.931081896.95

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销

按单项计提坏账准备2007478.086649.281314298.56686530.24

按组合计提坏账准备1332640.221003657.801254401.071081896.95

合计3340118.301003657.801261050.351314298.561768427.19

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款1314298.56

其中重要的应收账款核销情况：

款项是否因关单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序联交易产生

单位十货款1314298.56无法收回经审核后核销否

合计1314298.56

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

期末余额单位名称占应收账款合应收账款坏账准备

计数的比例(%)

单位四十四7906835.5538.09395341.78

单位四十五2872651.9713.84143632.60财务报表附注第99页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注期末余额单位名称占应收账款合应收账款坏账准备

计数的比例(%)

单位四十六2113453.3210.18105672.67

单位四十七1417017.356.8370850.87

单位四十八910000.004.3891000.00

合计15219958.1973.32806497.92

6、公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

7、公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

(三)其他应收款项目期末余额上年年末余额

应收股利613568.20

其他应收款项632023200.24513305813.83

合计632023200.24513919382.03

1、应收股利

项目期末余额上年年末余额

广东迪泉清洁能源投资发展有限公司613568.20

小计613568.20

减：坏账准备

合计613568.20

2、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内339431408.00197619112.87

1至2年142327612.60315469049.96

2至3年150783083.77531083.81

3至4年64339.00

4至5年16500.00

5年以上14146.71

小计632620590.08513635746.64

减：坏账准备597389.84329932.81

合计632023200.24513305813.83财务报表附注第100页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备450000.000.07450000.00100.00

按组合计提坏账准备632170590.0899.93147389.840.02632023200.24513635746.64100.00329932.810.06513305813.83

其中：

账龄组合933124.940.15147389.8415.80785735.101277855.950.25329932.8125.82947923.14

应收押金保证金组合3250000.000.513250000.003584901.730.703584901.73

合并范围内关联往来组合627987465.1499.27627987465.14508772988.9699.05508772988.96

合计632620590.08100.00597389.84632023200.24513635746.64100.00329932.81513305813.83

按单项计提坏账准备：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

单位二十三200000.00200000.00100.00预计无法收回

单位二十四200000.00200000.00100.00预计无法收回

单位二十五50000.0050000.00100.00预计无法收回

合计450000.00450000.00财务报表附注第101页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内458868.9922943.445.00

1至2年324228.9532422.9010.00

2至3年116007.0058003.5050.00

3至4年23520.0023520.00100.00

4至5年

5年以上10500.0010500.00100.00

合计933124.94147389.84

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未信用损失(已发生期信用损失

发生信用减值)信用减值)

上年年末余额329932.81329932.81

上年年末余额在本期329932.81329932.81

--转入第二阶段

--转入第三阶段-61327.6061327.60

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提97317.699359040.099456357.78

本期转回218533.06218533.06本期转销

本期核销8970367.698970367.69其他变动

期末余额147389.84450000.00597389.84

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期账面余额未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发生期信用损失

生信用减值)信用减值)

上年年末余额513635746.64513635746.64

上年年末余额在本期513635746.64513635746.64

--转入第二阶段

--转入第三阶段-9420367.699420367.69财务报表附注第102页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期账面余额未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发生期信用损失

生信用减值)信用减值)

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增339431408.00339431408.00

本期终止确认211476196.87211476196.87

其他变动-8970367.69-8970367.69

期末余额632170590.08450000.00632620590.08

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销

按单项计提坏账准备9420367.698970367.69450000.00

按组合计提坏账准备329932.8135990.09218533.06147389.84

合计329932.819456357.78218533.068970367.69597389.84

（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额

实际核销的其他应收款项8970367.69

其中重要的其他应收款项核销情况：

其他应收款款项是否因关单位名称核销金额核销原因履行的核销程序项性质联交易产生

子公司注销，融安迪森生物质能供热有限公司应收往来款8613661.08经审核后核销是无法收回

合计8613661.08

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

保证金、押金3250000.003584901.73

应收往来款627987465.14509671278.61

员工备用金791799.1873600.61

其他591325.76305965.69

合计632620590.08513635746.64财务报表附注第103页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合余额

计数的比例(%)迪森（常州）锅炉有限公司应收往来款153352227.651年以内、1-4年24.24

武穴瑞华迪森新能源科技有限公司应收往来款117028189.871年以内、1-4年18.50

杭州迪大清洁能源有限公司应收往来款73877664.521年以内、1-4年11.68

湘潭聚森清洁能源供热有限公司应收往来款69279375.161年以内、1-4年10.95

三门峡茂森清洁能源有限公司应收往来款53265663.261年以内、1-4年8.42

合计466803120.4673.79

（8）公司无涉及政府补助的其他应收款项。

（9）公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。

（10）公司无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债。

(四)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资979398307.12979398307.12993898307.124026270.95989872036.17

对联营、合营企

40301671.9140301671.9126996622.4826996622.48

业投资

合计1019699979.031019699979.031020894929.604026270.951016868658.65

1、对子公司投资

减值本期计准备被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额提减值期末准备余额武汉迪瑞华森新能源

8600000.008600000.00

科技有限公司广州瑞迪融资租赁有

113400000.00113400000.00

限公司广州迪森热能设备有

59148501.2959148501.29

限公司石家庄汇森新能源科

7827600.007827600.00

技有限公司

广州迪森清洁能源投5973729.055973729.05财务报表附注第104页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注减值本期计准备被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额提减值期末准备余额资有限公司肇庆迪森生物能源技

8000000.008000000.00

术有限公司苏州迪森能源技术有

145389600.00145389600.00

限公司融安迪森生物质能供

2000000.002000000.00

热有限公司广州迪森家居环境技

130137079.08130137079.08

术有限公司成都世纪新能源有限

367200000.00367200000.00

公司三门峡茂森清洁能源

11000000.0011000000.00

有限公司贵州迪森能源科技有

3840000.003840000.00

限公司广东迪泉清洁能源投

7000000.007000000.00

资发展有限公司德州昊森新能源有限

9000000.009000000.00

公司云南迪能能源科技有

11000000.0011000000.00

限责任公司广州云迪股权投资有

2500000.007500000.0010000000.00

限公司迪森（常州）锅炉有

79871462.4879871462.48

限公司湘潭聚森清洁能源供

10000000.0010000000.00

热有限公司广州维瓦尔第环境技

510000.00510000.00

术有限公司永州聚森清洁能源供

7474064.277474064.27

热有限公司广州迪森科技产业控

1000000.001000000.00

股有限公司

合计989872036.178500000.0018973729.05979398307.12财务报表附注第105页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动减值准被投资单位上年年末余额权益法下确认的其他综合其他权宣告发放现金计提减期末余额备期末追加投资减少投资其他投资损益收益调整益变动股利或利润值准备余额

1．联营企业

广州市铭汉科技股份有限公司20074191.443220952.24-566374.5022728769.18

广州迪清新能源科技有限公司3364156.05293706.243657862.29

大湾国创（广州）投资发展有限公司3558274.99-891734.602666540.39

云南迪能能源科技有限责任公司248500.0511000000.0011248500.05

合计26996622.482871423.93-566374.5011000000.0040301671.91财务报表附注第106页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(五)营业收入和营业成本本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务107902051.9386241427.82163596411.28120870932.41

其他业务21031142.81803895.9730860386.763680849.85

合计128933194.7487045323.79194456798.04124551782.26

(六)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益140654544.3133054272.78

权益法核算的长期股权投资收益2871423.931792707.69

处置长期股权投资产生的投资收益-2012841.75-34319660.44

处置交易性金融资产取得的投资收益1513574.962863888.14

合计143026701.453391208.17

十五、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动资产处置损益-1061175.03

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或

12971822.32定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益5506843.62

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回182649.28对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益660024.98财务报表附注第107页广州迪森热能技术股份有限公司

二○二一年度财务报表附注项目金额说明

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出11366744.85

其他符合非经常性损益定义的损益项目982966.19

小计30609876.21

所得税影响额656920.50

少数股东权益影响额（税后）-2180834.69

合计29085962.02

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-5.56-0.22-0.22扣除非经常性损益后归属于公司普通

-7.59-0.30-0.30股股东的净利润广州迪森热能技术股份有限公司（加盖公章）

二〇二二年四月二十五日财务报表附注第108页