广州迪森热能技术股份有限公司

2019年度合并审计报告目录

一、审计报告………………………………………………………第1—5页

二、财务报表………………………………………………………第6—13页

（一）合并资产负债表……………………………………………第6页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页

（三）合并利润表…………………………………………………第8页

（四）母公司利润表………………………………………………第9页

（五）合并现金流量表……………………………………………第10页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页

三、财务报表附注………………………………………………第14—107页相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)、五(二)1及十三（一）2。

2019 年度公司 C 端产品与服务（壁挂炉等家居产品与服务）营业收入金额

为人民币 588577407.52 元。由于 C 端产品与服务收入占营业收入比重较大且是公司的关键业绩指标之一，同时2019年度销售收入较上年同期下降157997618.18元，下降了21.16%。可能存在迪森股份公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。为了达到特定目标而操纵 C端产品与服务营业收入的风险，因此，故我们将 C端产品与服务的收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别

是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；

(4)以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发

票、出库单、发货单及客户签收单等；

(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；

(6)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；

(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(九)及五(一)3。

截至2019年12月31日迪森股份公司应收账款账面余额为人民币

398761784.51元，应收账款坏账准备为人民币40656187.83元，账面价值

为人民币358105596.68元。

第2页共107页管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。

由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有效，并测试相关内部控制运行的有效性；

(2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；

(3)复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据，评价管理层是否充分识别已发生减值的应收账款；

(4)对于单独进行减值测试的应收账款，获取并检查管理层对未来现金流量

现值的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史损失率及及前瞻性估计，评价管理层编制的应收账款账龄与违约损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等）的准确性和完整性以及对应计提坏账准备的计算是否准确；

(6)检查重要应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；

(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

第3页共107页我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估迪森股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

迪森股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督迪森股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对

第4页共107页本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、

无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

第15页共107页(七)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八)外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(九)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确

第16页共107页认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金

第17页共107页融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第18页共107页(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

(1)金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始

第19页共107页确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

其他应收款——应收暂付款组合

参考历史信用损失经验，结合款项性质

其他应收款——应收押金保证金组合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和其他应收款——应收备用金组合未来12个月内或整个存续期预

其他应收款——合并范围内关联往来期信用损失率，计算预期信用款项性质损失组合

应收账款—合并范围内关联往来组合款项性质

(3)按组合计量预期信用损失的应收款项

1)具体组合及计量预期信用损失的方法

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况

票据类型的预测，通过违约风险敞口和应收商业承兑汇票整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况按照账龄为信用风险特征

其他应收款——账龄组合的预测，编制其他应收账款账划分组合龄与整个存续期预期信用损失

率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况按照账龄为信用风险特征

应收账款——账龄组合的预测，编制应收账款账龄与划分组合整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合按照账龄为信用风险特征当前状况以及对未来经济状况

长期应收款——融资租赁款组合划分组合的预测，编制长期应收账款账龄与整个存续期预期信用损失

第20页共107页率对照表，计算预期信用损失

2)应收账款——账龄组合与整个存续期预期信用损失率对照表

账龄组合1：适用于除子公司广州迪森热能设备有限公司、广州迪森家居环境技术有限

公司、湖南索拓科技有限公司、迪森（常州）锅炉有限公司以外的其他公司采用以下预期信

用损失率：

账龄应收账款预期信用损失率(%)

1年以内（含，下同）5.00

1-2年10.00

2-3年50.00

3年以上100.00

账龄组合2：广州迪森热能设备有限公司、广州迪森家居环境技术有限公司、湖南索拓

科技有限公司、迪森（常州）锅炉有限公司所属行业与其他公司有所不同，采用以下预期信用损失率：

账龄应收账款预期信用损失率(%)

1年以内（含，下同）5.00

1-2年8.00

2-3年15.00

3-5年50.00

5年以上100.00

3)对于应收融资租赁款和应收保理款按照分类组合法逾期天数与整个存续期预期信用

损失率对照表

类别应收融资租赁款和应收保理款预期信用损失率(%)

正常：未存在逾期1.00

关注：逾期1至3个月（含，下同）2.00次级：逾期3至12个月15.00

可疑：逾期12个月以上25.00

损失：个别认定100.00

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

第21页共107页(十)存货

1.存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

(十一)长期股权投资

1.共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

第22页共107页公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于

“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再第23页共107页对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2)合并财务报表

1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十二)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用公允价值模式进行后续计量。投资性房

地产采用公允价值计量的依据：

*投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。*本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类或类似房地产的最近交易价格，并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。

公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损

第24页共107页益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照

转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；

转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十三)固定资产

1.固定资产的确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

项目折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

工作量法[注]、年限平

供能装置10-2054.5-9.50均法

房屋建筑物年限平均法20-3053.17-4.75

管道设备年限平均法20-3053.17-4.75

机器设备年限平均法10-1556.33-9.50运输设备年限平均法5519办公设备年限平均法5519其他固定资产年限平均法5519

注：供能装置根据不同类别分别按年限平均法和工作量法计提折旧。工作量法下，当期应计提折旧额=供能装置原值×当期工作量/合同总工作量（或合同总保底量）。

(十四)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十五)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

第25页共107页公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十六)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件、专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限(年)

土地使用权20、50软件10专利技术10

3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

第26页共107页产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段，研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

(十七)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十八)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十九)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

第27页共107页(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十一)股份支付

1.股份支付的种类

第28页共107页包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

第29页共107页(二十二)收入

1.收入确认原则

(1)销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬

转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2)提供劳务提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

(3)让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

2.收入确认的具体方法

(1)清洁能源综合服务

利用生物质燃料、天然气、清洁煤等清洁能源为客户提供能源综合服务，产品包括冷、热、电等二次能源。公司按照取得的经客户确认后的冷、热、电等二次能源使用量单作为收入确认依据。

(2)锅炉生产与销售

锅炉主要部件发出并经客户签收，不需调试安装的，以发货单上客户签收时点作为收入确认时点；需经过调试或者附带少许安装的，经调试验收或安装验收合格后，确认收入实现。

产品出口外销，以货运提单作为收入确认依据。

(3)融资租赁收入

1)租赁期开始日的处理

第30页共107页在租赁期开始日，将应收融资租赁款、未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实

现融资收益，在将来收到租金的各期内确认为租赁收入。公司发生的初始直接费用，包括在应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

2)未实现融资收益的分配

未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配，确认为各期的租赁收入。分配时，公司采用实际利率法计算当期应当确认的租赁收入。实际利率是指在租赁开始日，使最低租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与公司发生的初始直接费用之和的折现率。

3)未担保余值发生变动时的处理

在未担保余值发生减少和已确认损失的未担保余值得以恢复的情况下，均重新计算租赁内含利率（实际利率），以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确定应确认的租赁收入。在未担保余值增加时，不做任何调整。

4)或有租金的处理

公司在融资租赁下收到的或有租金计入当期损益。

(二十三)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用

第31页共107页或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十五)租赁

1.经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

2.融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付

第32页共107页款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

(二十六)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(二十七)其他重要的会计政策和会计估计

1.终止经营的确认标准、会计处理方法

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确

认为终止经营：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司终止经营的情况见本财务报表附注其他重要事项之终止经营的说明。

2.与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(二十八)会计政策变更说明

第33页共107页1.重要会计政策变更

(1)企业会计准则变化引起的会计政策变更

1)本公司根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会

〔2019〕6号)、《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》(财会〔2019〕16号)

和企业会计准则的要求编制2019年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：

原列报报表项目及金额新列报报表项目及金额

应收票据151166322.63

应收票据及应收账款502273472.98

应收账款351107150.35

应付票据11407264.34

应付票据及应付账款294036433.57

应付账款282629169.232)本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。

新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。

公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。

新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。

*执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下：

资产负债表项目新金融工具准则

2018年12月31日2019年1月1日

调整影响

应收票据151166322.63-150711022.63455300.00

应收款项融资150711022.63150711022.63

可供出售金融资产22543182.00-22543182.00

第34页共107页其他权益工具投资22543182.0022543182.00以公允价值计量且其

变动计入当期损益的27700.00-27700.00金融负债

交易性金融负债27700.0027700.00

其他应付款415035916.80-1268678.81413767237.99

长期借款92518193.671268678.8193786872.48

*2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表：

原金融工具准则新金融工具准则项目计量类别账面价值计量类别账面价值摊余成本（贷款货币资金463409571.55摊余成本463409571.55和应收款项）

摊余成本455300.00摊余成本（贷款以公允价值计量且应收票据151166322.63和应收款项）其变动计入其他综150711022.63合收益摊余成本（贷款应收账款351107150.35摊余成本351107150.35和应收款项）摊余成本（贷款其他应收款32108695.33摊余成本32108695.33和应收款项）以公允价值计量且其他权益工具投以成本计量（可

22543182.00其变动计入其他综22543182.00资供出售类资产）

合收益（指定）摊余成本（其他短期借款672020000.00摊余成本672020000.00金融负债）以公允价值计量以公允价值计量且且其变动计入当

交易性金融负债27700.00其变动计入当期损27700.00期损益的金融负益的金融负债债摊余成本（其他应付票据11407264.34摊余成本11407264.34金融负债）摊余成本（其他应付账款282629169.23摊余成本282629169.23金融负债）摊余成本（其他其他应付款415035916.80摊余成本413767237.99金融负债）一年内到期的非摊余成本（其他

89093161.24摊余成本89093161.24流动负债金融负债）摊余成本（其他长期借款92518193.67摊余成本93786872.48金融负债）

第35页共107页3)2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则

的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：

按原金融工具准则按新金融工具准则列示的账面价值重新计项目重分类列示的账面价值

（2018年12月31量

（2019年1月1日）

日）

A. 金融资产

a. 摊余成本

货币资金463409571.55463409571.55应收票据

按原 CAS22 列示的余额 151166322.63

减：转出至以公允价值

计量且其变动计入其他-150711022.63

综合收益(新 CAS22)

按新 CAS22 列示的余额 455300.00

应收账款351107150.35351107150.35

其他应收款32108695.3332108695.33以摊余成本计量的总金

997791739.86-150711022.63847080717.23

融资产

c. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益应收款项融资

按原 CAS22 列示的余额

加：自摊余成本(原

150711022.63

CAS22)转入

按新 CAS22 列示的余额 150711022.63可供出售金融资产

按原 CAS22 列示的余额 22543182.00

减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他

-22543182.00

综合收益——权益工具

投资(新 CAS22)

按新 CAS22 列示的余额其他权益工具投资

按原 CAS22 列示的余额

加：自可供出售金融资

22543182.00

产(原 CAS22)转入

按新 CAS22 列示的余额 22543182.00

第36页共107页以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的22543182.00150711022.63173254204.63总金融资产

B. 金融负债

a. 摊余成本

短期借款672020000.00672020000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

按原 CAS22 列示的余额 27700.00

减;转入交易性金融负

-27700.00债

按新 CAS22 列示的余额交易性金融负债

按原 CAS22 列示的余额

加;自以公允价值计量

且其变动计入当期损益27700.00的金融负债转入

按新 CAS22 列示的余额 27700.00

应付票据11407264.3411407264.34

应付账款282629169.23282629169.23其他应付款

按原 CAS22 列示的余

415035916.80

额减：转入长期借款（应-1268678.81付利息）

按新 CAS22 列示的余额 413767237.99一年内到期的非流动负

89093161.2489093161.24

债长期借款

按原 CAS22 列示的余额 92518193.67

减：自其他应付款转入

1268678.81（应付利息）

按新 CAS22 列示的余额 93786872.48以摊余成本计量的总金

1562731405.281562731405.28

融负债

4)2019年1月1日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的

规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：

按原金融工具准则计提损按新金融工具准则计项目重分类重新计量失准备/按或有事项准则提损失准备（2019年

第37页共107页确认的预计负债（2018年1月1日）

12月31日）

应收账款46983789.0146983789.01

其他应收款15787533.4815787533.48

(2)其他会计政策变更会计政策变更的内容和原因会计政策变更的内容和原因审批程序备注鉴于公司以前年度投资性房

本公司原对投资性房地产采用成地产规模较小，会计政策变更本次变更经公司2019年12本模式计量，为客观反映资产状前后投资性房地产价值变动月20日第七届第八次董事况，2019年12月31将核算方法由较小，对以前年度合并财务报会议、第七届监事会第六次

成本模式转为公允价值模式计量，表数据未产生重大影响，不对会议审议通过。

并进行追溯调整。公司最近两年已披露的年度财务报告进行追溯调整。

四、税(费)项

(一)主要税种及税率

税种计税依据税率(%)

销售货物收入、融资租赁收入、锅炉维修收入、

16、13

销售电力

销售热力、蒸汽收入10、9

增值税锅炉安装收入9、3

维护费收入、咨询服务收入、金融贷款服务收入、

6

管道接入费收入、理财产品收益

房屋租赁收入5、9

城市维护建设税应缴流转税税额7、5教育费附加应缴流转税税额3地方教育费附加应缴流转税税额2

企业所得税应纳税所得额15、20、25不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称2019年度

本公司15%

广州迪森家居环境技术有限公司15%

成都世纪新能源有限公司15%

所得减按50%计入应纳税所得额，并按20%的湖南迪兴中悦达新能源有限公司税率缴纳企业所得税

九寨沟县世纪能源有限公司所得减按50%计入应纳税所得额，并按20%的

第38页共107页税率缴纳企业所得税

除上述以外的其他国内纳税主体25%

(二)税收优惠

1.所得税

(1)本公司于2017年11月9日取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家

税务局、广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（编号为 GR201744000164），有效期三年，据此，本公司2019年享受高新技术企业的税收优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。

(2)子公司广州迪森家居环境技术有限公司于2018年11月28日取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（编号为 GR201844000852），有效期三年，于 2021 年 11 月 28 日到期，据此，广州迪森家居环境技术有限公司2019年享受高新技术企业的税收优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。

(3)根据财政部、国家税务总局、海关总署联合下发的《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）、国家税务总局下发的《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号）、《国家税务总局关于执行<西部地区鼓励类产业目录>有关企业所得税问题的公告》以

及主管税务机关的批复，子公司成都世纪新能源有限公司可减按15%税率缴纳企业所得税。

(4)根据财政部、国家税务总局下发的《关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税[2008]47号）相关规定，企业自2008年1月1日起以《资源综合利用企业所得税优惠目录》中所列资源为主要原材料，生产《资源综合利用企业所得税优惠目录》内符合国家或行业相关标准的产品取得的收入，在计算应纳税所得额时，本公司可减按

90%计入当年收入总额。

(5)根据《财政部国家税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）的规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司湖南迪兴中悦达新能源有限公司、九寨沟县世纪能源有限公司适用以上规定。

五、合并财务报表项目注释

第39页共107页说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的

2019年1月1日的数据。

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金251113.69277614.39

银行存款525903934.86449607669.72

其他货币资金25244100.0213524287.44

合计551399148.57463409571.55

(2)其他说明

期末其他货币资金中受限金额为25213981.94元，系应付票据保证金、保函保证金。

2.应收票据

(1)明细情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备45581550.00100.0045581550.00

其中：银行承兑汇票

商业承兑汇票45581550.00100.0045581550.00

合计45581550.00100.0045581550.00

(续上表)

期初数[注]种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备455300.00100.00455300.00

其中：银行承兑汇票

商业承兑汇票455300.00100.00455300.00

合计455300.00100.00455300.00

[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十

八)1(1)2)之说明。

第40页共107页3.应收账款

(1)明细情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比账面价值

金额比例(%)金额

例(%)

单项计提坏账准备7680375.371.935056310.4565.832624064.92

按组合计提坏账准备391081409.1498.0735599877.389.10355481531.76

合计398761784.51100.0040656187.8310.20358105596.68

(续上表)期初数账面余额坏账准备种类计提比账面价值

金额比例(%)金额

例(%)

单项计提坏账准备14101211.763.547016279.4649.767084932.30

按组合计提坏账准备383989727.6096.4639967509.5510.41344022218.05

合计398090939.36100.0046983789.0111.80351107150.35

2)期末单项计提坏账准备的应收账款

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由预计未来现金流量现

客户 A 3887503.59 1263438.67 32.50值低于账面价值

客户 B 1895058.60 1895058.60 100.00 公司已破产

客户 C 1320947.84 1320947.84 100.00 公司已破产

客户 D 114193.01 114193.01 100.00 公司已破产

其他462672.33462672.33100.00预计无法收回

小计7680375.375056310.4565.83

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账龄分析法1：

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内（含，下同）103834030.995191576.575.00

1-2年2812392.30281239.2310.00

第41页共107页2-3年10390.265195.1350.00

小计106656813.555478010.935.14

账龄分析法2：

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内（含，下同）212888655.6210644432.765.00

1-2年42357927.893388634.258.00

2-3年9601975.691440296.3515.00

3-5年9855066.624927533.3250.00

5年以上9720969.779720969.77100.00

小计284424595.5930121866.4510.59

(2)账龄情况项目期末账面余额

1年以内（含，下同）316784865.88

1-2年48396080.19

2-3年10293608.97

3-5年11918481.81

5年以上11368747.66

小计398761784.51

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期增加项目期初数计提收回其他

单项计提坏账准备7016279.46187856.02

按组合计提坏账准备39967509.556131389.80

小计46983789.016319245.82（续上表）本期减少项目期末数转回核销其他

单项计提坏账准备2147825.035056310.45

按组合计提坏账准备4969436.645529585.3335599877.38

小计7117261.675529585.3340656187.83

2)本期重要的坏账准备转回情况

单位名称转回金额收回方式

客户 A 2147825.03 收回款项

第 42 页 共 107 页客户 E 1258458.59 收回款项

客户 F 625711.00 与应付账款互抵

客户 G 513456.68 收回款项

客户 H 679196.72 收回款项

小计5224648.02

(4)本期实际核销的应收账款情况

1)本期实际核销应收账款5529585.33元。

2)本期重要的应收账款核销情况

履行的款项是否由单位名称款项性质核销金额核销原因核销程序关联交易产生

客户 I 货款 556631.12 无法收回 经审批后核销 否

客户 J 货款 400000.00 无法收回 经审批后核销 否

客户 K 货款 327305.00 无法收回 经审批后核销 否

客户 L 货款 280500.00 无法收回 经审批后核销 否

客户 M 货款 281522.00 无法收回 经审批后核销 否

小计1845958.12

(5)应收账款金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款合计数为104735279.69元，占应收账款期末余额合计数的比例为26.27%，相应计提的坏账准备合计数为5721536.11元。

4.应收款项融资

(1)明细情况期末数项目公允价值初始成本利息调整应计利息账面价值减值准备变动

应收票据23444898.9523444898.95

合计23444898.9523444898.95

(续上表)

期初数[注]项目公允价值初始成本利息调整应计利息账面价值减值准备变动

应收票据150711022.63150711022.63

合计150711022.63150711022.63

[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十

八)1(1)2)之说明。

第43页共107页(2)期末公司已质押的应收票据情况项目期末已质押金额

银行承兑汇票12817267.71

小计12817267.71

(3)期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票104559665.45

小计104559665.45

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况

期末数账龄

账面余额比例(%)坏账准备账面价值

1年以内（含，下同）27347541.6086.6827347541.60

1-2年4115784.2713.044115784.27

2-3年11511.120.0411511.12

3年以上76500.000.2476500.00

合计31551336.99100.0031551336.99

(续上表)期初数账龄

账面余额比例(%)坏账准备账面价值

1年以内（含，下同）47062739.3994.0247062739.39

1-2年2557816.515.112557816.51

2-3年82640.400.1782640.40

3年以上351874.400.70351874.40

合计50055070.70100.0050055070.70

2)账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明

单位名称期末数未结算原因

供应商 A 2442000.00 项目期间较长，尚未结算小计2442000.00

第44页共107页(2)预付账款金额前5名情况

期末余额前5名的预付账款合计数为14358677.60元，占预付账款期末余额合计数的比例为45.51%。

6.其他应收款

(1)明细情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

单项计提坏账准备500000.000.99500000.00100.00

其中：应收利息应收股利

其他应收款500000.000.99500000.00100.00按组合计提坏账准

50094747.1199.012919755.735.8347174991.38

备

其中：应收利息应收股利

其他应收款50094747.1199.012919755.735.8347174991.38

合计50594747.11100.003419755.736.7647174991.38

(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

单项计提坏账准备255692.920.53255692.92100.00

其中：应收利息应收股利

其他应收款255692.920.53255692.92100.00按组合计提坏账准

47640535.8999.4715531840.5632.6032108695.33

备

其中：应收利息应收股利

其他应收款47640535.8999.4715531840.5632.6032108695.33

合计47896228.81100.0015787533.4832.9632108695.33

第45页共107页2)期末单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由其他应收款已败诉，款项预计客户 N 500000.00 500000.00 100.00无法收回

小计500000.00500000.00100.00

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

应收押金保证金组合11358132.82

账龄组合38736614.292919755.737.54

其中：1年以内（含，下同）33325632.541669618.985.01

1-2年4489474.29422297.959.41

2-3年114774.1824105.5221.00

3-5年794300.00791300.0099.62

5年以上12433.2812433.28100.00

小计50094747.112919755.735.83

(2)账龄情况项目期末账面余额

1年以内（含，下同）38092683.64

1-2年4868718.31

2-3年2432554.18

3-5年4848455.97

5年以上352335.01

小计50594747.11

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月合计

信用损失(未发信用损失(已发预期信用损失

生信用减值)生信用减值)

期初数631016.43172185.1014984331.9515787533.48期初数在本期

--转入第二阶段-224923.31224923.31

--转入第三阶段-10796.1210796.12

--转回第二阶段

第46页共107页--转回第一阶段

本期计提1263525.8635985.66-12237378.73-10937867.21本期收回本期转回

本期核销1429910.541429910.54其他变动

期末数1669618.98422297.951327838.803419755.73

(4)本期实际核销的其他应收款情况

1)本期实际核销其他应收款1429910.54元。

2)本期重要的其他应收款核销情况

履行的款项是否由单位名称款项性质核销金额核销原因核销程序关联交易产生

客户 O 其他 647900.00 无法收回 经审批后核销 否

客户 P 物品费 571950.22 无法收回 经审批后核销 否

小计1219850.22

(5)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金11858132.8217950460.97

应收往来款13281184.585615876.00

员工备用金5704491.615303034.71

股权转让款17201650.00

其他2549288.106426857.13

应收回预付土地款12600000.00

合计50594747.1147896228.81

(6)其他应收款金额前5名情况

期末余额前5名的其他应收款合计数为26900150.00元，占其他应收款期末余额合计数的比例为53.17%，相应计提的坏账准备合计数为1314032.50元。

7.存货

(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料63729968.481597918.7262132049.76

库存商品86033939.52808682.5683225256.94

发出商品16744680.0316744680.03

第47页共107页在产品21361002.7121361002.71

委托加工物资376923.20376923.20

周转材料2512398.772512398.77

合计190758912.694406601.28186352311.41（续上表）期初数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料70443011.571798899.7868644111.79

库存商品101449608.192209084.1199240524.08

发出商品23739577.6723739577.67

在产品29876418.8729876418.87

委托加工物资330263.32330263.32

周转材料3309123.693309123.69

合计229148003.314007983.89225140019.42

(2)存货跌价准备本期减少项目期初数本期增加期末数转回转销

原材料1798899.78200981.061597918.72

库存商品2209084.11599598.452808682.56

小计4007983.89599598.45200981.064406601.28

(3)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明确定可变现净值本期转回本期转销项目的具体依据存货跌价准备的原因存货跌价准备的原因与原材料相关的产成品本期

售价减去估计的销售费用、

原材料相关原材料本期生产、销售相关税费及估计生产加工成本后的金额确定可变现净值相关产成品本期售价减去估库存商品计的销售费用及相关税费后相关产品本期实现销售的金额确定可变现净值

8.一年内到期的非流动资产

期末数项目账面余额坏账准备账面价值

应收融资租赁款106123121.54708011.52105415110.02

减：未实现融资收益35321969.9335321969.93

应收货款及违约金7200000.007200000.00

第48页共107页合计78001151.61708011.5277293140.09（续上表）期初数项目账面余额坏账准备账面价值

应收融资租赁款108341243.36844159.33107497084.03

减：未实现融资收益19561968.8219561968.82

合计88779274.54844159.3387935115.21

9.其他流动资产

项目期末数期初数

待抵扣进项税54962978.1746210401.76

预缴所得税3175588.723206348.60

待摊费用237918.09336037.65

理财产品52500000.0033000000.00

预缴进口关税186294.88182778.96

合计111062779.8682935566.97

10.长期应收款

(1)明细情况

1)类别明细情况

期末数项目账面余额坏账准备账面价值

融资租赁款124840734.651405713.64123435021.01

其中：未实现融

-12734702.76-12734702.76资收益

分期收款处置资产25396678.2225396678.22分期收回货款及罚

2400000.002400000.00

款

合计152637412.871405713.64151231699.23（续上表）期初数项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值

融资租赁款156309103.021563091.03154746011.996%-17.71%

其中：未实现融资收益-22820880.21-22820880.21

分期收款处置资产21033336.7821033336.785.7%

第49页共107页合计177342439.801563091.03175779348.77

2)按照分类组合法计提坏账的应收融资租赁款

期末数类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

正常：未存在逾期124185291.7699.471241852.921.00122943438.84

可疑：逾期12个月

655442.890.53163860.7225.00491582.17

以上

合计124840734.65100.001405713.641.13123435021.01

(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他按组合计提坏

1563091.03758021.87698182.49217216.771405713.64

账准备

小计1563091.03758021.87698182.49217216.771405713.64

11.长期股权投资

(1)分类情况期末数项目账面余额减值准备账面价值

对联营企业投资34677709.7334677709.73

合计34677709.7334677709.73（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值

对联营企业投资16875866.8216875866.82

合计16875866.8216875866.82

(2)明细情况本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认其他综合收益追加投资减少投资的投资损益调整联营企业广州市铭汉科技

5237538.8114000000.001174525.43

股份有限公司广州迪清新能源

2450000.00468356.22

科技有限公司

第50页共107页大湾国创（广州）

投资发展有限公3600000.00-843839.77司安徽池州瑞恩能

4551271.324551271.32

源有限公司贵州易能达能源

3774775.9551014.43

服务有限公司广州忠丸宝金属

3312280.7495723.82

材料有限公司中山诺普热能科

3040000.00

技有限公司

小计16875866.8223090000.004551271.32945780.13

(续上表)本期增减变动减值准被投资单位其他权宣告发放现计提减值期末数备期末其他益变动金股利或利润准备余额联营企业广州市铭汉科

技股份有限公-1741477.2918670586.95司广州迪清新能

源科技有限公58811.392977167.61司大湾国创（广州）投资发展2756160.23有限公司安徽池州瑞恩能源有限公司贵州易能达能

源服务有限公3825790.38司广州忠丸宝金

属材料有限公3408004.56司中山诺普热能

3040000.00

科技有限公司

小计-1682665.9034677709.73

12.其他权益工具投资

(1)明细情况

项目期末数期初数[注]本期本期从其他综合收益

第51页共107页股利转入留存收益的累计收入利得和损失金额原因江苏亚特尔地源科技

1750000.0013965000.00

股份有限公司浙江艾猫网络科技有

9051745.008578182.00

限公司

合计10801745.0022543182.00

[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十

八)1(1)2)之说明。

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因公司对江苏亚特尔地源科技股份有限公司和浙江艾猫网络科技有限公司股权计划长期持有，为减少公允价值变动的影响，将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

13.投资性房地产

(1)明细情况项目房屋及建筑物土地使用权合计

期初数13011197.9913011197.99

本期变动127763102.012829700.00130592802.01

加：自用房地产或存

96429198.412361866.6698791065.07

货转入

转换日公允价值变动31452101.60467833.3431919934.94

本期公允价值变动-118198.00-118198.00

期末数140774300.002829700.00143604000.00

(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋及建筑物36422203.35尚未完成办理

小计36422203.35

(3)其他说明公司投资性房地产期末公允价值业经万隆（上海）资产评估有限公司评估，并出具《评估报告》（万隆评报字（2019）第10528号）。

14.固定资产

第52页共107页(1)明细情况项目房屋建筑物供能装置管道设备机器设备账面原值

期初数313031466.85538705822.8961755188.68163655374.07

本期增加金额114753278.73232457903.5728553150.1943517223.15

1)购置54398460.4821117149.713064919.1514514286.77

2)在建工程转入60354818.25211340753.8625488231.0429002936.38

本期减少金额111201984.40103938089.2328840440.2726232773.48

1)处置或报废9042443.9152729017.79351351.3516081856.23

2)企业合并范围减少

51209071.4428489088.9210150917.25

转出

3)转入投资性房地产102159540.49

期末数316582761.18667225637.2361467898.60180939823.74累计折旧

期初数82206037.18195376030.807047183.6172000334.97

本期增加金额24284318.5029195301.131942908.2013285036.34

1)计提24284318.5029195301.131942908.2013285036.34

本期减少金额35569614.4422593875.092369952.939878930.35

1)处置或报废8910487.2415140114.4629206.178371920.98

2)企业合并范围减少

7453760.632340746.761507009.37

转出

3)转入投资性房地产26659127.20

期末数70920741.24201977456.846620138.8875406440.96减值准备

期初数4469810.58本期增加金额

1)计提

本期减少金额

1)处置或报废

期末数4469810.58账面价值

期末账面价值245662019.94460778369.8154847759.72105533382.78

期初账面价值230825429.67338859981.5154708005.0791655039.10（续上表）项目运输设备办公设备其他固定资产合计账面原值

第53页共107页期初数12633735.4814114642.6110328534.421114224765.00

本期增加金额273521.171633476.293071035.93424259589.03

1)购置273521.17625089.671010195.0395003621.98

2)在建工程转入1008386.622060840.90329255967.05

本期减少金额3482179.97383414.243695030.08277773911.67

1)处置或报废3482179.97282888.693562526.0385532263.97

2)企业合并范围减少转出100525.55132504.0590082107.21

3)转入投资性房地产102159540.49

期末数9425076.6815364704.669704540.271260710442.36累计折旧

期初数8389061.129123948.486399969.20380542565.36

本期增加金额1247857.94771603.771784045.7272511071.60

1)计提1247857.94771603.771784045.7272511071.60

本期减少金额2854445.30199439.422277942.3775744199.90

1)处置或报废2854445.30137906.462210109.7437654190.35

2)企业合并范围减少转出61532.9667832.6311430882.35

3)转入投资性房地产26659127.20

期末数6782473.769696112.835906072.55377309437.06减值准备

期初数4469810.58本期增加金额

1)计提

本期减少金额

1)处置或报废

期末数4469810.58账面价值

期末账面价值2642602.925668591.833798467.72878931194.72

期初账面价值4244674.364990694.133928565.22729212389.06

(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋建筑物23844631.45暂估转固，尚未完成竣工结算小计23844631.45

15.在建工程

(1)明细情况项目期末数期初数

第54页共107页在建工程150027072.30389810498.16

工程物资204683.671898642.74

合计150231755.97391709140.90

(2)在建工程

1)明细情况

期末数项目账面余额减值准备账面价值

供能装置147199596.171091265.00146108331.17

生态油工业示范项目3717513.023717513.02

其他201228.11201228.11

合计151118337.301091265.00150027072.30

(续上表)期初数项目账面余额减值准备账面价值

供能装置252781678.412444110.25250337568.16

肇庆迪森生物燃气集中供气站107667232.45107667232.45

生态油工业示范项目39298996.918298680.0331000316.88

其他805380.67805380.67

合计400553288.4410742790.28389810498.16

2)重要在建工程项目本期变动情况

本期转入工程名称预算数期初数本期增加本期其他减少期末数固定资产

供能装置252781678.41148224025.90215319537.6438486570.50147199596.17肇庆迪森生

10998

物燃气集中107667232.456269196.96113936429.41万元供气站生态油工业3165

39298996.9135581483.893717513.02

示范项目万元

其他805380.67133800.00737952.56201228.11

小计400553288.44154627022.86329255967.0574806006.95151118337.30

(续上表)工程累计投入工程进度利息资本化累本期利息本期利息资工程名称资金来源

占预算比例(%)(%)计金额资本化金额本化率(%)

自筹资金、供能装置募集资金肇庆迪森生

100.00100.00募集资金

物燃气集中

第55页共107页供气站生态油工业

100.00100.00募集资金

示范项目其他自筹资金小计

(3)工程物资项目期末数期初数

专用材料204683.671898642.74

小计204683.671898642.74

16.无形资产

项目土地使用权专利技术软件合计账面原值

期初数156975542.074863820.566321623.22168160985.85

本期增加金额9424961.80547539.352800480.1012772981.25

1)购置9373580.00547539.352800480.1012721599.45

2）其他51381.8051381.80

本期减少金额27326864.2027326864.20

1)处置

2)转入投资性

25730155.0025730155.00

房地产

3)其他1596709.201596709.20

期末数139073639.675411359.919122103.32153607102.90累计摊销

期初数18598363.834326084.602184980.3825109428.81

本期增加金额3094400.57208050.791426931.434729382.79

1)计提3094400.57208050.791426931.434729382.79

本期减少金额4696337.184696337.18

1)处置

2)转入投资性

4616501.784616501.78

房地产

3)其他79835.4079835.40

期末数16996427.224534135.393611911.8125142474.42账面价值

期末账面价值122077212.45877224.525510191.51128464628.48

期初账面价值138377178.24537735.964136642.84143051557.04

第56页共107页17.商誉

(1)商誉账面原值被投资单位名称或本期企业本期减少期初数期末数形成商誉的事项合并形成处置其他减少广州中瑞热能技术

448495.31448495.31

有限公司成都世纪新能源有

298858471.58298858471.58

限公司将乐县积善节能科

228848.81228848.81

技有限公司湖南索拓科技有限

7942890.307942890.30

公司迪森（常州）锅炉有

1776171.881776171.88

限公司

合计309254877.88448495.31308806382.57

(2)商誉减值准备本期增加本期减少被投资单位名称或期初数其他减期末数形成商誉的事项计提其他增加处置少湖南索拓科技有限

3684728.63542359.184227087.81

公司

小计3684728.63542359.184227087.81

(3)商誉减值测试过程

1)商誉所在资产组或资产组组合相关信息

资产组或资产组分摊至本资产组或组合是否与购买包含商誉的资产组

资产组或资产组组资产组组合的商誉日、以前年度商誉项目或资产组组合的账合的账面价值账面价值及分摊方减值测试时所确面价值法定的资产组或资产组组合一致成都世纪新能源

349889113.69585997003.10935886116.79是

有限公司将乐县积善节能

8515291.32381414.688896706.00是

科技有限公司湖南索拓科技有

1.0015574294.7015574295.70是

限公司迪森（常州）锅

73393096.061776171.8875169267.94是

炉有限公司

2)商誉减值测试的过程与方法、结论

第57页共107页商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的

2019年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率11.72%，预测期以后的现金流

量根据增长率分别为1.00%、2.00%、推断得出，该增长率和清洁能源行业总体长期平均增长率相当。

减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。

公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

*成都世纪新能源有限公司整体认定为一个资产组，经测试，成都世纪新能源有限公司包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为971570872.53元，高于账面价值

935886116.79元，上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。

*将乐县积善节能科技有限公司整体认定为一个资产组，经测试，将乐县积善节能科技有限公司包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为10499927.27元，高于账面价值

8896706.00元，上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。

*湖南索拓科技有限公司整体认定为一个资产组，经测试，湖南索拓科技有限公司包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为7285888.24元，低于账面价值15574295.70元，应确认商誉减值8288407.46元，本期应确认商誉减值损失1063449.36元，其中归属于本公司应确认的商誉减值损失542359.18元。

*迪森（常州）锅炉有限公司整体认定为一个资产组，经测试，迪森（常州）锅炉有限公司包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为159673634.16元，高于账面价值

75169267.94元，上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。

18.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

装修款3753032.084329105.285429757.712652379.65

软件项目服务25759.739971.0315788.70

模具2127149.111469439.95657709.16

排污权3398195.17316465.323081729.85

独家经营权2505413.11334055.042171358.07

其他953151.36775448.57402009.371326590.56

合计12762700.565104553.857961698.429905555.99

第58页共107页19.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备48819964.849503533.4088058682.3514606031.74

可抵扣亏损157666178.9032350398.6963458520.7613582738.84

政府补助40655512.087736890.1056525122.6711712615.67

股权激励22643016.683498668.3623294952.003494242.80

预提费用5065439.26854777.2112249898.841837484.82

长期薪酬4532406.27679860.94衍生金融负债公

27700.004155.0027700.004155.00

允价值变动其他权益工具投

12215000.001832250.00资公允价值变动

预计负债5617093.521404273.38

未实现内部损益10196558.472476573.7910196558.472476573.79

合计302906463.7559661519.93258343841.3648393703.60

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合

5153026.80772954.027525275.531128791.33

并资产评估增值投资性房地产公允

31801736.945381982.48

价值变动

投资性房地产折旧3096468.88515164.51

合计40051232.626670101.017525275.531128791.33

(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异10503237.3325203.88

可抵扣亏损28844980.6426128778.31

小计39348217.9726153982.19

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2019年2141334.15

2020年5651111.255681627.00

2021年11225865.4212066677.75

第59页共107页2022年2490682.843353535.08

2023年1681084.602885604.33

2024年7796236.53

小计28844980.6426128778.31

20.其他非流动资产

期末数项目账面价值减值准备账面余额

预付工程、设备款83344491.7983344491.79

预付购地款1500000.001500000.00

合计84844491.7984844491.79（续上表）期初数项目账面价值减值准备账面余额

以房抵债的款项31281075.0010166349.3821114725.62

预付工程、设备款122678250.50122678250.50

合计153959325.5010166349.38143792976.12

21.短期借款

项目期末数期初数

抵押借款105911910.2288350000.00

保证借款74980000.00238200000.00

信用借款50000000.00345470000.00

合计230891910.22672020000.00

22.交易性金融负债

项目期初数本期增加本期减少期末数

交易性金融负债27700.0027700.00

其中：衍生金融负债27700.0027700.00

合计27700.0027700.00

23.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票25283363.7011407264.34

第60页共107页合计25283363.7011407264.34

24.应付账款

1)明细情况

项目期末数期初数

材料款237129442.20230157705.66

工程、设备款82509890.4045038716.54

其他15442634.537432747.03

合计335081967.13282629169.23

2)账龄1年以上重要的应付账款

项目期末数未偿还或结转的原因

供应商 B 3362111.62 未到结算状态

供应商 C 2442000.00 未到结算状态

供应商 D 1316017.64 未到结算状态

小计7120129.26

25.预收款项

(1)明细情况项目期末数期初数

预收货款96693777.2873810918.54

合计96693777.2873810918.54

(2)账龄1年以上重要的预收账款项目期末数未偿还或结转的原因

客户 Q 4222889.12 预收货款，尚未验收客户 R 2333893.81 预收货款，尚未验收小计6556782.93

26.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬38185726.21163748406.29168212167.0933721965.41

离职后福利—设定提存

41034.197677603.947718638.13

计划

辞退福利20132.071665569.691685701.76

第61页共107页合计38246892.47173091579.92177616506.9833721965.41

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴37851405.32147414619.04151805938.6633460085.70

职工福利费41400.006095279.836117373.1319306.70

社会保险费20201.554970882.944991084.49

其中：医疗保险费16919.534079791.654096711.18

工伤保险费1768.12216097.04217865.16

生育保险费1513.90512580.12514094.02

重大疾病医疗补助162414.13162414.13

住房公积金109659.003246427.123259842.1296244.00工会经费和职工教育经

163060.342021197.362037928.69146329.01

费

小计38185726.21163748406.29168212167.0933721965.41

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险39385.677478400.307517785.97

失业保险费1648.52199203.64200852.16

小计41034.197677603.947718638.13

27.应交税费

项目期末数期初数

增值税17611841.2512350876.52

企业所得税12670327.796084443.85

个人所得税211958.70282214.37

城市维护建设税1350641.381029859.86

教育费附加75922.86704918.18

地方教育附加50615.24246681.92

印花税78325.1795320.52

土地使用税236086.51269842.45

房产税465490.001050738.31

环保税等其他税费236.5029561.86

合计32751445.4022144457.84

28.其他应付款

第62页共107页(1)明细情况

项目期末数期初数[注]

应付股利20178.62

其他应付款117024194.68413747059.37

合计117024194.68413767237.99

[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十

八)1(1)2)之说明。

(2)应付股利项目期末数期初数

普通股股利20178.62

小计20178.62

(3)其他应付款

1)明细情况

项目期末数期初数

保证金、押金62787316.6672749813.23

预提费用4348635.508981149.21

限制性股票回购6362112.69

天河科技局借款2542000.00

员工垫付款1956962.662482899.74

股权收购款10599787.32282571228.82

应付单位款28895789.7833492363.52

其他8435702.764565492.16

合计117024194.68413747059.37

2)账龄1年以上重要的其他应付款

项目期末数未偿还或结转的原因

供应商 E 8599787.32 未到结算期

供应商 F 2800000.00 未到结算期

小计11399787.32

29.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款68718193.6745029161.24

其中：质押借款68718193.6745029161.24

一年内到期的应付债券利息1847671.20

第63页共107页一年内到期的长期应付款44064000.00

合计70565864.8789093161.24

30.长期借款

项目期末数期初数[注]

质押、保证借款97461102.4493786872.48

合计97461102.4493786872.48

[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十

八)1(1)2)之说明。

31.应付债券

(1)明细情况项目期末数期初数

可转债451567217.51

合计451567217.51

(2)应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）债券期债券名称面值发行日期发行金额期初数限

可转债600000000.002019/3/206年600000000.00

小计600000000.00600000000.00（续上表）债券名称本期发行按面值计提利息折价摊销本期偿还期末数

可转债429317546.671847671.2024107342.0410000.00451567217.51

小计429317546.671847671.2024107342.0410000.00451567217.51

(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间项目负债部分权益部分合计

可转换公司债券发行金额437664131.98162335868.02600000000.00

直接交易费用8346585.313095867.5211442452.83

于发行日余额429317546.67159240000.50588557547.17

摊销22259670.8422259670.84

转股-10000.00-2654.00-12654.00

小计451567217.51159237346.50610804564.01

32.长期应付职工薪酬

第64页共107页项目期末数期初数

其他长期福利4532406.25

合计4532406.25

33.预计负债

项目期末数期初数形成原因

未决诉讼5617093.51预计赔偿金

合计5617093.51

34.递延收益

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助116014374.744919857.8047997220.4272937012.12政府补助

合计116014374.744919857.8047997220.4272937012.12

(2)政府补助明细情况

本期新增本期计入与资产相关/与项目期初数本期其他减少期末数补助金额当期损益收益相关肇庆迪森生物燃气集

36700000.0036700000.00与资产相关

中供气站生物质快速热解法提

取生态油示范产业化6000000.006000000.00与资产相关项目专项资金支持

2万吨/年生态油厂4700000.00300000.005000000.00与资产相关

生态油工业示范项目

1050000.001050000.00与资产相关

补助生物质清洁气化核心

技术成果大规模工业8000000.008000000.00与资产相关应用项目补助生物质燃气集成技术

演技及其工业示范应150000.00150000.00与资产相关用补助广东特支计划入选者

300000.00300000.00与收益相关

省财政补助农业废弃物和生活垃

圾供热解气化技术及2140400.00219857.802360257.80与收益相关示范应用补助珠江新星人才项目补

150000.00150000.00与资产相关

贴

第65页共107页省科技发展专项资金-

协同创新与平台环境650000.00650000.00与资产相关建设补贴

2016年市工业转型升

级专项资金机器人及420000.00420000.00与资产相关智能装备项目补助工业转型升级专项资

1600000.001600000.00与资产相关

金技术改造项目补助企业转型机器人购置

152250.00152250.00与资产相关

政府补贴天易项目国家补助资

3000000.001000000.004000000.00与资产相关

金-管网补助节能产业示范工程专

1800000.001800000.00与资产相关

项资金补助

2012年战略性主导产

3535591.373535591.37与资产相关

业发展资金补助广州市燃气采暖热水炉工程技术研究研发

1042916.67130000.00912916.67与资产相关

中心（建设专项项目资金）小巨人企项目专项资

金（创新型企业专项资1764192.50252027.511512164.99与资产相关金）

纯电动客车补贴172088.33129140.0042948.33与资产相关广州市质量技术监督

85833.3310000.0075833.33与资产相关

局标准化示范补贴

2017年省级工业和信息化专项资金（企业转1800000.00200000.001600000.00与资产相关型升级）燃气采暖热水炉智能

化生产线技术改造项3420000.00256500.003163500.00与资产相关目补助节能循环经济和资源

节约重大项目建设投2800000.001400000.004200000.00与资产相关资补助上海市天然气分布式与资产相关

供能系统和燃气空调31339444.3031339444.30

[注]发展专项补贴污染治理工程中央基

1000000.0050000.04949999.96与资产相关

建投资预算补助

节能减排专项补贴900000.008525.24891474.76与资产相关云南楚雄庄甸园集中

419158.2425000.00394158.24与资产相关

供热项目补助

第66页共107页杭州市临安区经济和信息化局2017年度临

922500.0041000.00881500.00与资产相关

安区工业和信息化财政补助广州开发区投资促进

2000000.0083333.331916666.67与资产相关

局上云补贴

小计116014374.744919857.804607776.1243389444.3072937012.12

[注]：公司之子公司苏州迪森能源技术有限公司本期将其持有85%股权的子公司上海敏欣能源科技有限公司（以下简称上海敏欣）以6075.00万元出售，上表中“上海市天然气分布式供能系统和燃气空调发展专项补贴”项目为上海敏欣的政府补助项目，将其列入本期其他减少中。

35.其他非流动负债

项目期末数期初数

未实现售后租回损益151915.20354468.12

合计151915.20354468.12

36.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数可转债期末数发行新股送股其他小计转股

股份总数362916645.001390.001390.00362918035.00

37.其他权益工具

(1)期末发行在外的可转换公司债券基本情况

公司发行的可转债（债券代码：123023）于2019年4月16日在深圳证券交易所上市。

债券发行量为60000.00万元（600.00万张），该债券存续的起止日期为2019年3月20日至2025年3月20日，转股期的起止日期：2019年9月27日至2025年3月20日；票面利

率：第一年为0.40%、第二年为0.60%、第三年为1.00%、第四年为1.50%、第五年为1.80%、

第六年为2.00%，本次发行的可转换公司债券采用每年付息一次的付息方式，到期归还本金和最后一年利息。

(2)期末发行在外的可转换公司债券变动情况项目期初数本期增加

第67页共107页数量账面价值数量账面价值

可转换公司债券600000000.00159240000.50

合计600000000.00159240000.50（续上表）本期减少期末数项目数量账面价值数量账面价值

可转换公司债券10000.002654.00599990000.00159237346.50

合计10000.002654.00599990000.00159237346.50

38.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价-股本溢价286526548.6516628684.11702038.76302453194.00

其他资本公积29553603.5418361742.1111191861.43

合计316080152.1916628684.1119063780.87313645055.43

(2)其他说明

1)本期收购少数股权减少资本公积-股本溢价702038.76元；

2)本期股权激励满足非市场业绩条件，但因行权价高于当前股价未行权，将原先已确

认的“其他资本公积“转入“股本溢价”16620264.82元；

3)按照市场利率重新确认可转债转股会计处理增加资本公积8419.29元；

4)本期对广州市铭汉科技股份有限公司增持调减资本公积金额1741477.29元。

39.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

限制性股票回购义务6240646.256240646.25

回购公司股票14377240.5314377240.53

合计6240646.2514377240.536240646.2514377240.53

(2)其他说明

1)本期对已实施完毕的股权激励计划冲减库存股，减少库存股6240646.25元；

2)公司于2019年7月召开董事会会议及临时股东大会，计划使用自有资金以集中竞价

交易的方式回购部分公司发行的社会公众股，用于股权激励或员工持股计划、转换上市公司

第68页共107页发行的可转换为股票的公司债券。本次回购资金总额不低于人民币5000.00万元（含）且

不超过人民币10000.00万元（含），回购价格不超过9.76元/股。截至2019年12月31日，公司通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份合计2510000股，回购金额为14377240.53元。

40.其他综合收益

本期发生额

减：前税

期计减：前后入其期计入归期

他综其他综减：计入其他综合属项目初本期所得税前发税后归属于母公期末数合收合收益收益递延所得税于数生额司益当当期转费用少期转入留存数入损收益股益东不能重分类

进损益的其-12215000.00-1832250.00-10382750.00-10382750.00他综合收益

其中：其他权益工具投资

-12215000.00-1832250.00-10382750.00-10382750.00公允价值变动将重分类进

损益的其他31919934.945399712.1726520222.7726520222.77综合收益

其中：自用房地产转换为采用公允价

值计量的投31919934.945399712.1726520222.7726520222.77资性房地产确认的其他综合收益其他综合收

19704934.943567462.1716137472.7716137472.77

益合计

41.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

第69页共107页法定盈余公积46707070.4117415995.2564123065.66

合计46707070.4117415995.2564123065.66

(2)本期原因说明

1)公司报告期按母公司实现的净利润10%提取法定盈余公积，本期计提17410114.12元。

2)本期广州迪清新能源科技有限公司由子公司转为联营企业调整盈余公积5881.13元。

42.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润639533624.17530480681.50调整期初未分配利润合计数（调增＋，

52930.26调减－）

调整后期初未分配利润639586554.43530480681.50

加：本期归属于母公司所有者的净利润82037786.30161637310.41

减：提取法定盈余公积17410114.129071102.34

应付普通股股利72583329.0043513265.40

本期购买少数股东权益805183.57

期末未分配利润630825714.04639533624.17

(2)调整期初未分配利润明细

本期处置子公司丧失控制权追溯调整合计影响期初未分配利润52930.26元。

(3)其他说明

1)根据2019年5月13日第七届董事会第一次会议决议，并经2019年5月16日2018年度股东大会决议通过，以2018年12月31日公司总股本362916645股为基数，向全体股东以每10股派人民币现金2.00元（含税），合计分配利润共计72583329.00元。

2)本期购买少数股东权益影响期末未分配利润-805183.56元。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务1437327498.031034092082.371758711704.641216275680.19

第70页共107页其他业务23627903.365928451.6716888171.362246394.38

合计1460955401.391040020534.041775599876.001218522074.57

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税3535991.835219280.48

教育费附加1523608.202310423.30

地方教育附加1015706.811411595.95

房产税3167776.602407717.90

土地使用税1336849.25561288.24

车船税28344.848566.72

印花税747084.051060827.10

环保税27362.80117254.68

其他税费542800.88373687.24

合计11925525.2613470641.61

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬32857693.6638305280.17

办公差旅费10434945.4812828480.10

运输装卸费8829974.065844740.38

物料消耗3103552.492279097.70

运营维护费45699744.4423195853.87

业务招待费1751108.132378654.94

中介费587996.65518472.53

折旧费用1257690.251561615.85

市场宣传费10620697.5719026573.04

其他费用3367570.491779593.89

合计118510973.22107718362.47

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬49627665.7054093273.25

办公差旅费7164583.468125415.61

中介费用8135957.387675971.96

第71页共107页业务招待费1227636.391831655.24

租赁费1043897.061912234.46

折旧与摊销12936739.5211679730.38

股权激励费用1818200.00

其他费用6724102.625239747.10

合计86860582.1392376228.00

5.研发费用

项目本期数上年同期数

直接人工14738864.3517652539.67

直接材料9220723.6020241316.58

折旧摊销3900814.083594041.96

设计、调试费2702250.774148336.91

其他3212161.593877270.42

合计33774814.3949513505.54

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出60501776.1340670715.74

减：利息收入3812735.511882750.06

汇兑损益-273098.46-3860562.89

手续费786899.98493596.61

合计57202842.1435420999.40

7.其他收益

计入本期非经常性损项目本期数上年同期数益的金额

政府补助[注]30450685.2511592943.4730450685.25

增值税即征即退[注]19779.22363861.62代扣个人所得税手续

46845.6646845.66

费返还代扣企业所得税手续

1472375.571472375.57

费返还

其他7753.04

合计31989685.7011964558.1331969906.48

[注]：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五（四）3之说明。

第72页共107页8.投资收益项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益945780.13-4615944.47

处置长期股权投资产生的投资收益19058538.95-497984.70处置以公允价值计量且其变动计入当

-375446.40期损益的金融资产取得的投资收益

理财产品收益7548026.534050628.55

合计27552345.61-1438747.02

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

-157000.00融资产

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-157000.00

按公允价值计量的投资性房地产-118198.00

合计-118198.00-157000.00

10.信用减值损失

项目本期数

坏账损失8574378.62

合计8574378.62

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-8861134.09

存货跌价损失-599598.45-592459.52

在建工程减值损失-2297676.25

商誉减值损失-542359.18-449882.53

合计-1141957.63-12201152.39

12.资产处置收益

项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额

固定资产处置损益-27401261.76723079.91-27401261.76

在建工程处置损益-1327866.09-1327866.09

第73页共107页其他非流动资产处

2993466.082993466.08

置损益

合计-25735661.77723079.91-25735661.77

13.营业外收入

计入本期非经常性损项目本期数上年同期数益的金额

政府补助[注]872004.902490224.76872004.90非流动资产毁损报废

3746.46285906.213746.46

利得

罚款收入6527510.931718216.936527510.93

赔偿款8877171.108877171.10

无需支付款项6415077.836415077.83

其他883813.741449214.10883813.74

合计23579324.965943562.0023579324.96

[注]：本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。

14.营业外支出

计入本期非经常性损项目本期数上年同期数益的金额

非流动资产毁损报废损失28195503.4212156852.4828195503.42

对外捐赠27750.00405300.0027750.00

罚款及滞纳金1092579.33652586.941092579.33

赔偿金5817093.515817093.51

其他494874.1328591.96494874.13

合计35627800.3913243331.3835627800.39

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用18202211.9742506693.64

递延所得税费用-5726506.65-588894.18

合计12475705.3241917799.46

(2)所得税计算过程项目本期数上年同期数

第74页共107页利润总额141732247.31250169033.66

按母公司适用税率计算的所得税费用21259837.1037525355.04

子公司适用不同税率的影响-424538.47426419.56

调整以前期间所得税的影响797642.031549373.96

非应税收入的影响-1408304.58255978.69

不可抵扣的成本、费用和损失的影响4745773.962264807.27使用前期未确认递延所得税资产的可抵

-8810698.30-853249.49扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂

2433283.423131830.33

时性差异或可抵扣亏损的影响

加计扣除的成本、费用和损失的影响-4030768.69-2382715.90税率调整导致期初递延所得税资产余额

-2086521.14的变化

所得税费用12475705.3241917799.46

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)40之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到其他与经营活动有关的现金

项目本期数上年同期数

收政府补助款19604551.0565484455.45

收到的保证金、押金、往来款26542627.9429338415.22

收员工备用金687392.061800200.12

收利息收入3812735.511882750.06

其他2403034.971059947.39

合计53050341.5399565768.24

2.支付其他与经营活动有关的现金

项目本期数上年同期数

付现期间费用110559152.2491569851.20

支付的保证金、押金、往来款40347644.8138930667.42

付员工备用金1088848.961262602.51

其他4907229.316724530.28

合计156902875.32138487651.41

第75页共107页3.收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

理财产品33000000.007000000.00

试产收入504277.03

项目处置保证金6650000.00

合计33000000.0014154277.03

4.支付其他与投资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

理财产品52500000.00

保理借款费用25333.40

处置子公司现金净流出2625670.38937670.27

合计55125670.38963003.67

5.收到其他与筹资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

保函保证金3612429.903964844.00

承兑汇票保证金28761235.8226185559.73

收限制性股票和期权个税789309.251134294.33

合计33162974.9731284698.06

6.支付其他与筹资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

保函保证金5877161.674225622.00

承兑汇票保证金37419268.8035165327.50

信用证保证金793799.00

限制性股票/股票回购款14575439.123744034.53

同一控制下合并支付的对价257499766.34

购买少数股东股权支付的款项1200000.0039619200.00

非同一控制下合并的收购款50932549.6740024800.00

债券发行费3099000.00

其他1292153.07

合计372689137.67122778984.03

第76页共107页7.现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数

1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润129256541.99208251234.20

加：资产减值准备-7432420.9912201152.39

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

72511071.6055188293.40

折旧

无形资产摊销4729382.792565796.68

长期待摊费用摊销7961698.425908560.93

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

25735661.77-723079.91

失(收益以“－”号填列)

固定资产报废损失(收益以“－”号填列)28191756.9611870946.27

公允价值变动损失(收益以“－”号填列)118198.00157000.00

财务费用(收益以“－”号填列)60152809.2236810152.85

投资损失(收益以“－”号填列)-27552345.611438747.02

递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)-11267816.33-214130.85

递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)5541309.68-374763.33

存货的减少(增加以“－”号填列)38188109.56107855444.10

经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)160565191.64-77619520.86

经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)-57928768.24-160296160.22

其他1818200.00

经营活动产生的现金流量净额428770380.46204837872.67

2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额526185166.63449912153.36

减：现金的期初余额449912153.36478829761.19

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额76273013.27-28917607.83

(2)现金和现金等价物项目本期数上年同期数

第77页共107页1)现金526185166.63449912153.36

其中：库存现金251113.69277614.39

可随时用于支付的银行存款525903934.86449607669.72

可随时用于支付的其他货币资金30118.0826869.25

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额526185166.63449912153.36

(四)其他

1.所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因

其他货币资金25213981.94票据保证金、保函保证金

应收款项融资12817267.71票据质押

固定资产-房屋建筑物35428951.19借款抵押

无形资产-土地使用权40161121.14借款抵押

长期应收款27094000.00借款质押

一年内到期的非流动资产7518193.67借款质押

合计148233515.65

2.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金

其中：美元5628777.756.976239267479.34

欧元1592749.407.815512448132.94应收账款

其中：美元939003.096.97626550673.36应付账款

其中：美元34791.206.9762242710.37

小计58509131.02

3.政府补助

(1)明细情况

1)与资产相关的政府补助

*总额法

第78页共107页项目期初递延收益本期新增补助本期摊销本期其他转出

肇庆迪森生物燃气集中供气站36700000.00生物质快速热解法提取生态油示

6000000.006000000.00

范产业化项目专项资金支持

2万吨/年生态油厂4700000.00300000.005000000.00

生态油工业示范项目补助1050000.001050000.00生物质清洁气化核心技术成果大

8000000.00

规模工业应用项目补助生物质燃气集成技术演技及其工

150000.00150000.00

业示范应用补助

珠江新星人才项目的补贴150000.00150000.00

省科技发展专项资金-协同创新与

650000.00650000.00

平台环境建设补贴

2016年市工业转型升级专项资金

420000.00420000.00

机器人及智能装备项目补助工业转型升级专项资金技术改造

1600000.001600000.00

项目补助

企业转型机器人购置政府补贴152250.00152250.00

天易项目国家补助资金-管网补助3000000.001000000.00

节能产业示范工程专项资金补助1800000.00

2012年战略性主导产业发展资金

3535591.37

补助广州市燃气采暖热水炉工程技术研究研发中心（建设专项项目资1042916.67130000.00金）小巨人企项目专项资金（创新型企

1764192.50252027.51业专项资金）

纯电动客车补贴172088.33129140.00广州市质量技术监督局标准化示

85833.3310000.00

范补贴

2017年省级工业和信息化专项资

1800000.00200000.00金（企业转型升级）燃气采暖热水炉智能化生产线技

3420000.00256500.00

术改造项目补助节能循环经济和资源节约重大项

2800000.001400000.00

目建设投资补助上海市天然气分布式供能系统和

31339444.3031339444.30

燃气空调发展专项补贴污染治理工程中央基建投资预算

1000000.0050000.04

补助

节能减排专项补贴900000.008525.24

第79页共107页云南楚雄庄甸园集中供热项目补

419158.2425000.00

助杭州市临安区经济和信息化局

2017年度临安区工业和信息化财922500.0041000.00

政补助

广州开发区投资促进局上云补贴2000000.0083333.33

合计113573974.744700000.004307776.1243389444.30（续上表）期末本期摊销项目发文单位文号递延收益列报项目

肇庆迪森生物燃气集中供气站36700000.00四会市财政局四财建[2016]2号

生物质快速热解法提取生态油广州发改局、广州财政

其他收益穗开发改[2015]36号示范产业化项目专项资金支持局

2万吨/年生态油厂其他收益广州经济发展和科技局穗开经科资[2011]176号

广东省经济和信息化委

生态油工业示范项目补助其他收益粤经信节能[2013]441号员会、广东省财政厅生物质清洁气化核心技术成果

8000000.00广东省财政厅粤科规财[2016]120号

大规模工业应用项目补助生物质燃气集成技术演技及其广州市科技创新委员

其他收益穗科创字〔2016〕217号

工业示范应用补助会、广州市财政局广州市科技创新委员

珠江新星人才项目的补贴其他收益穗科创字[2016]217号

会、广州市财政局

省科技发展专项资金-协同创粤科规财字〔2015〕1233其他收益广东省科学技术厅新与平台环境建设补贴号

2016年市工业转型升级专项

广州市工信委、广州市穗工信函〔2015〕1127资金机器人及智能装备项目补其他收益财政局号助工业转型升级专项资金技术改广州市工业和信息化委

其他收益穗工信函[2016]506号

造项目补助员会、广州市财政局广州市工业和信息化委

企业转型机器人购置政府补贴其他收益穗工信函[2016]109号

员会、广州市财政局

天易项目国家补助资金-管网湖南省发展和改革委员湘发改投资（2017）724

4000000.00

补助会号节能产业示范工程专项资金补广州经济技术开发区发

1800000.00穗开循资[2012]72号

助展和改革局

2012年战略性主导产业发展广州市经济贸易委员

3535591.37穗经贸函[2012]733号

资金补助会、广州市财政局广州市燃气采暖热水炉工程技广州开发区科技和信息术研究研发中心（建设专项项912916.67其他收益穗开科资[2015]93号化局目资金）小巨人企项目专项资金（创新广州开发区科技和信息穗开科资[2015]82号、

1512164.99其他收益型企业专项资金）化局、广州市科技创新穗科信字[2014]155号、

第80页共107页委员会、广州市财政局穗科创字[2015]133号广州市工业和信息化委

纯电动客车补贴42948.33其他收益穗工信函[2016]390号员会广州市质量技术监督局标准化广州市工业和信息化委

75833.33其他收益穗工信函[2016]331号

示范补贴员会、广州市财政局

2017年省级工业和信息化专广州市工业和信息化委

1600000.00其他收益穗工信函[2017]678号

项资金（企业转型升级）员会、广州市财政局燃气采暖热水炉智能化生产线广州市工业和信息化委

3163500.00其他收益穗工信函[2018]1133号

技术改造项目补助员会、广州市财政局

节能循环经济和资源节约重大三明市发展和改革委员（建）指[2015]267号、

4200000.00

项目建设投资补助会、福建省财政厅明发改综合[2016]9号上海市天然气分布式供能系统

上海市人民政府办公厅沪府办发[2013]14号和燃气空调发展专项补贴污染治理工程中央基建投资预河南省发展和改革委员

949999.96其他收益豫发改投资[2017]550号

算补助会柳州市发展和改革委员

节能减排专项补贴891474.76其他收益柳发改投资[2017]85号

会、柳州市财政局云南楚雄庄甸园集中供热项目云南楚雄经济开发区财

394158.24其他收益楚开财预[2018]290号

补助政局杭州市临安区经济和信息化局

2017年度临安区工业和信息881500.00其他收益临安区经济和信息化局临经信综〔2018〕16号

化财政补助

广州开发区投资促进穗开投促函〔2019〕2081广州开发区投资促进局上云补

1916666.67其他收益局、广州市黄埔区工业号、穗埔工信函〔2019〕

贴和信息化局1280号

合计70576754.32

2)与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助

项目期初递延收益本期新增补助本期摊销

广东特支计划入选者省财政补助300000.00300000.00农业废弃物和生活垃圾供热解气化技术及

2140400.00219857.80

示范应用补助

小计2440400.00219857.80300000.00（续上表）期末本期摊销项目说明递延收益列报项目广东特支计划入选者省财政补助营业外收入

农业废弃物和生活垃圾供热解气化技术及2360257.80其他收益示范应用补助

小计2360257.80

3)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

第81页共107页项目金额列报项目说明

研发后补助专题867200.00其他收益

专项资金奖励2650425.00其他收益

开发区专利资助1642010.00其他收益

知识产权保护重点企业补贴8933274.13其他收益

稳岗补贴47004.90营业外收入

知识产权优势企业奖励525000.00营业外收入

增值税即征即退19779.22其他收益

小计14684693.25

(2)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入当期损益的政府补助金额31342469.3714083168.23

六、合并范围的变更

(一)处置子公司单次处置对子公司投资即丧失控制权处置价款与处置投股权处丧失控制权资对应的合并财务子公司股权处置股权处置丧失控制置比例时点的确定报表层面享有该子名称价款方式权的时点

(%)依据公司净资产份额的差额广州迪清新能源

550000.0011.00股权转让2019.10.31股权转让协议519658.48

科技有限公司江陵县迪马热电

10752363.4280.00股权转让2019.9.17股权转让协议-668849.56

有限公司上海敏欣能源科

60750000.0085.00股权转让2019.1.3股权转让协议13779830.37

技有限公司

(续上表)与原子公司股丧失控丧失控制权之按照公允价值权投资相关的制权之丧失控制权之丧失控制权之日剩余股权公

子公司重新计量剩余其他综合收益、日剩余日剩余股权的日剩余股权的允价值的确定名称股权产生的利其他所有者权股权的账面价值公允价值方法及主要假得或损失益变动转入投比例设资损益的金额广州迪清新能源科按照处置价款

49.00%2977167.612450000.00-527167.61

技有限公司作为公允价值江陵县迪马热电有限公司

第82页共107页上海敏欣能源科技有限公司

(二)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例广州联合智创技

设立2019年4月19日1650000.0068.75%术服务有限公司

2.合并范围减少

期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润青岛杰迪能源有

注销2019.4．23573834.74-26887.66限公司广州中瑞热能技

注销2019.6.112.00-6418.90术有限公司广州伊斯蔓电子

注销2019.2.28-14078.67科技有限公司东莞诚迪新能源

注销2019.6.1812051.86-2054.16科技有限公司宜昌迪瑞华森新

能源科技有限公注销2019.10.16502838.42-122712.33司

七、在其他主体中的权益

(一)在重要子公司中的权益

1.重要子公司的构成

基本情况

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接锅炉生产与广州迪森热能同一控制下

全国范围广州开发区销售、天然气100.00设备有限公司合并供热苏州迪森能源

华东地区江苏太仓生物质供热100.00设立技术有限公司肇庆迪森生物

能源技术有限肇庆肇庆生物质供气80.00设立公司武汉迪瑞华森

湖北武汉洪山区生物质供热78.00设立新能源科技有

第83页共107页限公司广州聚森新能清洁能源供

源投资有限公全国范围广州100.00设立

热、发电司湘潭聚森清洁

能源供热有限湖南湘潭生物质供热100.00设立公司广州瑞迪融资

全国范围广州融资租赁63.00设立租赁有限公司三门峡茂森清清洁能源供

洁能源有限公陕县陕县95.00设立热司

新能源开发、成都世纪新能非同一控制

四川成都热电联产及51.00源有限公司下合并经营广州迪森家居家用锅炉的同一控制下

环境技术有限全国范围广州100.00

生产、销售合并公司迪森（常州）锅炉生产与非同一控制

全国范围常州100.00锅炉有限公司销售下合并

2.重要的非全资子公司

少数股东持股本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权益子公司名称

比例(%)东的损益告分派的股利余额成都世纪新能

49.0043527768.9124500000.00171445665.71

源有限公司

3.重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额子公司名称非流动资非流动负流动资产资产合计流动负债负债合计产债成都世纪新能

265273065.22147126644.87412399710.0961737642.38772954.0262510596.40

源有限公司（续上表）期初余额子公司名非流动资非流动负称流动资产资产合计流动负债负债合计产债成都世纪

新能源有238065070.15132127926.61370192996.7653474866.945661197.5859136064.52限公司（续上表）本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

第84页共107页成都世纪新能

297259785.9488832181.4588832181.4589971874.38

源有限公司（续上表）上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量成都世纪新能

302055502.0894813559.8694813559.86100446526.97

源有限公司

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称变动时间变动前持股比例(%)变动后持股比例(%)云南迪能能源科技有限责任

2019年9月95.0051.57

公司

湖南索拓科技有限公司2019年1月51.0095.68浙江迪森国大清洁能源有限

2019年3月51.0091.00

公司

2.其他说明

2019年9月公司与广州市铭汉科技股份有限公司（以下简称铭汉科技）、云南新派环保

科技有限公司（以下简称云南新派）签订关于云南迪能能源科技有限责任公司（以下简称云南迪能）增资协议，按照协议约定各方同意铭汉科技以人民币现金800.00万元对云南迪能增资，云南新派以人民币42.11万元对云南迪能增资，本次增资完成后，云南迪能股权结构发生变更，公司持股比例由95%下降到51.57%。铭汉科技持股比例为43.43%，云南新派持股比例为5.00%。

(三)在合营企业或联营企业中的权益不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业

投资账面价值合计34677709.7316744780.38下列各项按持股比例计算的合计数

净利润945780.13-4747030.91其他综合收益

综合收益总额945780.13-4747030.91

第85页共107页八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

第86页共107页2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2019年12月31日，本公司应收账款的26.27%(2018年12月31日：27.50%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动风险

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上金融负债

短期借款230891910.22232418044.33232418044.33

交易性金融负债27700.0027700.0027700.00

应付票据25283363.7025283363.7025283363.70

应付账款335081967.13335081967.13335081967.13

第87页共107页其他应付款117024194.68117024194.68117024194.68一年内到期的非

70565864.8770951652.6570951652.65

流动负债

长期借款97461102.44108466310.865047350.0030079515.2473339445.62

应付债券451567217.51641902178.173343505.9213845796.63624712875.62

小计1327903320.551531155411.52789177778.4143925311.87698052321.24

(续上表)期初数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上金融负债

短期借款672020000.00689458919.00689458919.00

交易性金融负债27700.0027700.0027700.00

应付票据11407264.3411407264.3411407264.34

应付账款282629169.23282629169.23282629169.23

其他应付款413767237.99413767237.99413767237.99一年内到期的非

89093161.2489757356.2689757356.26

流动负债

长期借款93786872.4898533055.8149900867.3148632188.50

小计1562731405.281585580702.631536948514.1348632188.50

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。截至2019年12月31日，本公司可转换公司债券4.52亿元和以浮动利率计息的银行借款人民币3.28亿元(2018年12月31日：人民币7.64亿元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

第88页共107页本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。

九、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.应收款项融资23444898.9523444898.95

2.其他权益工具

1750000.009051745.0010801745.00

投资

3.投资性房地产143604000.00143604000.00

(1)出租用的建

140774300.00140774300.00

筑物

(2)出租用的土

2829700.002829700.00

地使用权持续以公允价值计

1750000.00176100643.95177850643.95

量的资产总额

4.交易性金融负

27700.0027700.00

债

(1)交易性金融

27700.0027700.00

负债持续以公允价值计

27700.0027700.00

量的负债总额

(二)持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公司持有的江苏亚特尔地源科技股份有限公司其他权益工具投资为公众公司股权投资，期末公允价值按资产负债表日或接近资产负债表日公开交易市场的股价确定。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1.对于持有的应收款项融资，采用票面金额确定其公允价值;

2.因被投资企业浙江艾猫网络科技有限公司的经营环境和经营情况、财务状况未发生

重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

第89页共107页3.公司期末以评估机构出具的评估报告为基础确认投资性房地产的公允价值。

十、关联方关系及其交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对本公司的持母公司对本公司的名称关联关系

股比例(%)表决权比例(%)

常厚春实际控制人14.030614.0306

李祖芹实际控制人10.996410.9964

马革实际控制人7.72637.7263深圳前海金迪投资合伙

实际控制人设立的公司1.01431.0143企业（有限合伙）

朱咏梅[注]一致行动人0.44090.4409

合计34.208534.2085

[注]：股东朱咏梅女士系公司控股股东李祖芹先生的配偶。

(2)本公司最终控制方是常厚春、李祖芹、马革。

自然人常厚春、李祖芹、马革合计持有本公司32.7533%股份，三方签订了一致行动协议，为一致行动人，是本公司的实际控制人。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本企业的合营和联营企业

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系广州市铭汉科技股份有限公司本公司之联营企业

大湾国创（广州）投资发展有限公司本公司之联营企业广州迪清新能源科技有限公司本公司之联营企业广州忠丸宝金属材料有限公司子公司之联营企业

安徽池州瑞恩能源有限公司子公司之联营企业[注]

[注]：公司之子公司已于2019年4月转让持有安徽池州瑞恩能源有限公司的全部股权。

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称与本公司的关系

Devotion Energy Group Limited 实际控制人间接控制的企业

第90页共107页广州金迪投资合伙企业（有限合伙）实际控制人间接控制的企业

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

关联方名称关联交易内容本期数上年同期数

广州忠丸宝金属材料有限公司采购原材料26679861.527793742.62

小计26679861.527793742.62

2.出售商品和提供劳务的关联交易

关联方名称关联交易内容本期数上年同期数

广州市铭汉科技股份有限公司金融贷款服务收入147858.60340775.57

安徽池州瑞恩能源有限公司金融贷款服务收入4797597.52

大湾国创（广州）投资发展有限公司租赁收入2021181.80

大湾国创（广州）投资发展有限公司代收水电费收入506411.38

安徽池州瑞恩能源有限公司咨询服务收入254716.98

广州忠丸宝金属材料有限公司销售商品13872058.91

广州市铭汉科技股份有限公司销售蒸汽锅炉483185.84

广州迪清新能源科技有限公司销售蒸汽锅炉2389380.53

小计19420077.065393090.07

3.关联担保情况

担保是否已经担保方担保金额起始日到期日履行完毕

常厚春、马革、李祖芹110000000.002016.4.122021.4.11否

4.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

董事、监事、高级管理人员427.91万元元583.09万元

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备广州迪清新能源科

应收账款2832426.00148242.60技有限公司

第91页共107页小计2832426.00148242.60广州市铭汉科技股

长期应收款317428.413174.28份有限公司

小计317428.413174.28一年内到期的广州市铭汉科技股

317428.413174.282110761.0221107.61

非流动资产份有限公司

小计317428.413174.282110761.0221107.61

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数

应付账款广州忠丸宝金属材料有限公司985599.80293120.22

小计985599.80293120.22

其他应付款广州忠丸宝金属材料有限公司391530.72

其他应付款安徽池州瑞恩能源有限公司3830000.00

其他应付款广州市铭汉科技股份有限公司200000.00300000.00

其他应付款 DEVOTION ENERGY GROUP LIMITED 257499766.34

其他应付款大湾国创（广州）投资发展有限公司2711700.00

其他应付款广州迪清新能源科技有限公司825686.73

小计3737386.73262021297.06

十一、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

1.公司（以下简称原告）与热能服务客户青岛三缘合印染有限公司（以下简称被告）

因2015年4月26日签订《生物质成型燃料锅炉供蒸汽节能减排项目合作合同》、2015年8月28日签订《补充协议二》及2016年8月3日签订《补充协议三》（以下简称合作协议）

履行过程中发生纠纷，公司于2017年11月向广州市黄埔区人民法院提起诉讼，请求法院：

(1)判令解除《生物质成型燃料锅炉供蒸汽节能减排项目合作合同》及相关补充协议与文件

等；(2)判令被告向原告支付拖欠蒸汽款人民币13261238.57元，并支付自逾期付款之日

起至实际付清全部款项之日的迟延履行违约金；(3)判令被告支付违约金人民币1284.85万元；(4)判令被告承担本案的所有诉讼费用。2019年2月18日，广州市黄埔区人民法院作出一审判决：(1)原告与被告签订的合作协议于2017年11月29日解除；(2)被告向原告

支付蒸汽款9544753.38元；(3)被告向原告支付违约金11984357.00元；(4)原告向被

第92页共107页告赔偿损失3372000.00元；(5)驳回原告、被告的其他诉讼请求。因被告未履行上述生效

判决确定的义务，广东省广州市黄埔区人民法院依据原告的申请及生效判决，于2019年8月6日立案执行。原告、被告及被告的法定代表人林维达于2019年8月20日达成如下执行和解协议，内容如下：(1)被告确认应支付原告蒸汽款款9544753.38元、违约金

11984357.00元，被告应支付原告款项合计21529110.38元；原告应支付被告赔偿款

3372000.00元。双方债权债务冲抵后，被告应向原告支付18157110.38元。(2)被告就

上述第一项确认的款项清偿作如下安排：1.本院已冻结被告银行账户存款余额

3107791.97元，其中85557.11元作为执行费，剩余3022234.86元则向迪森公司清偿债务；2.被告在2019年8月31日前向原告支付3134875.52元，剩余款项12000000.00元，按月支付60万元并于2021年4月30日前支付完成所有欠款。若被告逾期付款，须按中国人民银行同期同类贷款基准利率两倍的标准向原告支付迟延履行的利息。(3)在被告支付完第一期款项3134875.52元后，原告投资建设的整套锅炉设备（使用证书编号：锅鲁BA1451，锅炉型号 YLW-14000，产品编号：158L1200-1）的所有权转移给被告。四、林维达

作为被告的股东，愿意为被告前述约定的义务承担连带保证责任。执行程序中，双方达成执行和解协议，被告分期支付执行款共计18157110.38元，截至本财务报表批准报出日，三缘合已支付9757110.38元案款。

2.公司（以下简称原告）与热能服务客户东莞徐记食品有限公司（以下简称被告）因

2013年2月28日签订的《生物质锅炉供蒸汽节能减排合同能源管理》履行过程中发生纠纷，

原告于2019年4月26日向东莞市第一人民法院提起诉讼，请求法院判决：(1)被告向原告支付终止费10500000.00元。(2)被告补偿原告折旧费8090000.00元。(3)被告应补偿原告销售因天然气定价而受到的损失5500000.00元。(4)诉讼费由被告承担。一审判决：

(1)限被告东莞徐记于判决生效之日起5日内向原告迪森公司补偿终止费人民币410万；(2)

限原告迪森公司于判决生效之日起五日内开始拆除、搬离《项目合同》所涉的5台生物质锅

炉并将项目所占用的建设用地恢复原状交付给东莞徐记公司，前述工作需在2个月内完成；

(3)驳回原告其他诉诉讼请求；(4)驳回被告的其他反诉请求。截至本财务报表批准报出日，该诉讼事项处于二审程序中。

3.公司（以下简称原告）与永州永禾一电子材料有限公司（以下简称被告、永禾一公司）因于2015年11月9日签订的《生物质成型燃料锅炉供蒸汽节能减排项目合作合同》（以下简称合作协议）履行过程中发生纠纷，原告于2017年8月11日向广东省广州市黄埔区人民法院提起诉讼，双方于2017年12月12日达成如下调解协议：

第93页共107页（1）原、被告双方确认，《生物质成型燃料锅炉供蒸汽节能减排项目合作合同》及相关补

充协议与文件等于2017年12月12日解除；（2）双方确认并同意，本公司将涉案2台20吨/小时的生物质成型燃料锅炉及其成套辅机设备、冷凝水回收设备及土建投资款共计作价28

884054元转让给永禾一公司，永禾一公司、罗学军按照如下期限向本公司支付上述款项：

于2017年12月30日前支付1000000.00元，自2018年2月至2019年1月每月最后一日前支付

410000.00元，自2019年2月至2020年7月每月最后一日前支付1275781.00元；（3）于本

协议签订之日，涉案2台20吨/小时的生物质成型燃料锅炉及其成套辅机设备、冷凝水回收设备的所有权已转让给永禾一公司；（4）案件受理费217854.60元，减半收取计108927.

30元，由本公司，永禾一公司、罗学军各自负担一半计54463.70元。后永禾一公司、罗学

军未按照约定支付民事调解书确定的款项中的27884054元给付义务，公司于2018年5月16日向广州市黄埔区人民法院申请强制执行：永禾一公司、罗学军向原告支付款项人民币27884054元；永禾一公司、罗学军向原告支付逾期付款违约金付款利息（逾期付款违约金自

2018年3月1日起算，以人民币27884054元为本金，按照每日千分之一的标准计算付清之日止）；永禾一公司、罗学军向原告支付利息损失（以人民币27884054元为本金，自

2017年12月12日起按年利率6%计算至付清之日止）；永禾一公司、罗学军承担全部执行费用。截至本财务报表批准报出日，被执行人处于破产程序中。

4.公司之子公司苏州迪森能源技术有限公司（以下简称苏州迪森、被告、反诉原告）

与中国人民财产保险股份有限公司杭州市分公司（以下简称原告、反诉被告）因保险人代位

求偿权发生纠纷，原告于2019年3月向浙江省嘉兴市中级人民法院提起诉讼，请求法院：

(1)请求被告向原告支付原告向浙江传化天松新材料有限公司支付的保险赔偿款人民币5617093.51元及相应利息（利息以5617093.51元为基数，按银行同期贷款利率自原告赔付之日至原告清偿之日止）；(2)请求被告赔偿原告支付的公估费102743.00元；(3)诉讼

费、保全费由被告承担。苏州迪森于2017年9月就上述诉讼提起反诉，2020年3月收到法院一审判决：苏州迪森需向保险公司赔偿5617093.51元，驳回保险公司其他诉讼请求。

截至本财务报表批准报出日，苏州迪森已上诉，目前处于二审阶段十二、资产负债表日后事项

1.肇庆森合清洁能源科技有限公司于2020年1月10日通过肇庆市工商行政管理局端州分局核准注销，并收到《企业核准注销登记通知书》（端州1核注通内字〔2020〕第

2000005700号）。

第94页共107页2.经公司2020年4月17日第七届董事会第十次会议决议，通过2019年度利润分配方

案的预案，公司拟以2019年12月31日总股本362918035股，扣减截至2019年末公司回购专户股份2510000股后360408035股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.50元（含税）。合计派发现金股利54061205.25元（含税）。上述利润分配预案尚需经公司

2020年度股东大会审议批准。

3.公司于2020年3月6日召开第七届董事会第九次会议，审议通过了《关于投资建设迪森孵化园项目的议案》。迪森孵化园建设完成后主要通过租赁模式为引入的高层次人才项目提供配套设施、物业服务。项目总规划占地面积约为43亩，主要包括科研楼、孵化基地、企业加速器、中试车间等，建筑面积约12万平方米，项目建设期约2年，总投资额预计为

2.8亿元，以公司自有资金及自筹资金投入。

十三、其他重要事项

(一)分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。分别对清洁能源综合服务-B 端运营业务、清洁能源综合服务-B 端装备业务及清洁能源综合服务-C 端产品与服务业务等的经营业绩进行考核。

2.报告分部的财务信息

2019年度

清洁能源综合服清洁能源综合清洁能源综合项目

务-B 端运营 服务-B 端装备 服务-C 端产品与服务

营业收入666243934.26258610526.69588577407.52

营业成本385458708.35274471532.06421068891.99

资产总额3385226084.17441198930.36685662908.12

负债总额1454962501.87295254741.67382865641.34（续上表）项目融资租赁及其他分部间抵销合计

营业收入9337585.10-61814052.181460955401.39

营业成本5025744.61-46004342.971040020534.04

资产总额237931637.71-1361120210.833388899349.53

负债总额44792781.47-601429035.871576446630.48

第95页共107页十四、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)明细情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提比例账面价值金额金额

(%)(%)

单项计提坏账准备1320947.842.611320947.84100.00

按组合计提坏账准备49245925.9497.391242008.482.5248003917.46

合计50566873.78100.002562956.325.0748003917.46

(续上表)期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

单项计提坏账准备1320947.841.431320947.84100.00

按组合计提坏账准备91268101.4198.575125050.035.6286143051.38

合计92589049.25100.006445997.876.9686143051.38

2)期末单项计提坏账准备的应收账款

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

客户 C 1320947.84 1320947.84 100.00 公司已破产

小计1320947.841320947.84100.00

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例(%)

账龄组合24287051.701242008.485.11合并范围内关联方款

24958874.24

项组合

小计49245925.941242008.482.52

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

第96页共107页1年以内（含，下同）23733933.741186696.685.00

1-2年553117.9655311.8010.00

小计24287051.701242008.485.11

(2)账龄情况项目期末账面余额

1年以内（含，下同）27039384.67

1-2年22206541.27

3年以上1320947.84

小计50566873.78

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏账

1320947.841320947.84

准备按组合计提坏

5125050.033883041.551242008.48

账准备

小计6445997.873883041.552562956.32

2)本期重要的坏账准备转回情况

单位名称转回金额收回方式

客户 E 1258458.59 收回款项

客户 F 625711.00 与应付账款抵消

客户 G 513456.68 收回款项

客户 H 679196.72 收回款项

小计3076822.99

(4)应收账款金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款合计数为38184723.43元，占应收账款期末余额合计数的比例为75.50%，相应计提的坏账准备合计数为693025.07元。

2.其他应收款

(1)明细情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

第97页共107页计提比例

金额比例(%)金额

(%)

单项计提坏账准备500000.000.10500000.00100.00

其中：应收利息应收股利

其他应收款500000.000.10500000.00100.00按组合计提坏账准

481353941.5899.90164946.840.03481188994.74

备

其中：应收利息应收股利

其他应收款481353941.5899.90164946.840.03481188994.74

合计481853941.58100.00664946.840.14481188994.74

(续上表)期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

单项计提坏账准备200000.000.04200000.00100.00

其中：应收利息应收股利

其他应收款200000.000.04200000.00100.00

按组合计提坏账准备520558421.0899.96161752.220.03520396668.86

其中：应收利息应收股利

其他应收款520558421.0899.96161752.220.03520396668.86

合计520758421.08100.00361752.220.07520396668.86

2)期末单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由其他应收款已败诉，客户 N 500000.00 500000.00 100.00款项预计无法收回

小计500000.00500000.00100.00

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

第98页共107页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

应收押金保证金组合3589901.73

合并范围内关联方往来组合475444412.09

账龄组合2319627.76164946.847.11

其中：1年以内（含，下同）1637318.8481865.955.00

1-2年665808.9266580.8910.00

2-3年

3年以上16500.0016500.00100.00

小计481353941.58164946.840.03

(2)账龄情况项目期末账面余额

1年以内（含，下同）179705054.48

1-2年115945542.82

2-3年119368504.23

3年以上66834840.05

小计481853941.58

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期项目未来12个月合计

用损失(未发生信信用损失(已发预期信用损失

用减值)生信用减值)

期初数23673.60133396.89204681.73361752.22期初数在本期

--转入第二阶段-33290.4533290.45

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提91482.80-100106.45311818.27303194.62本期收回本期转回本期核销其他变动

期末数81865.9566580.89516500.00664946.84

(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金4089901.734006686.44

第99页共107页应付往来款1194057.67

员工备用金及借款1047521.65767130.33

合并范围内关联方475444412.09514739611.93

其他78048.441244992.38

合计481853941.58520758421.08

(5)其他应收款金额前5名情况

期末余额前5名的其他应收款合计数为341459410.57元，占其他应收款期末余额合计数的比例为70.86%，均为合并范围内关联方单位，无坏账准备。

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值

对联营公司投资24403914.7924403914.79

对子公司投资1041633470.901041633470.90

合计1066037385.691066037385.69（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1051733470.901051733470.90

对联营公司投资5237538.815237538.81

合计1056971009.711056971009.71

(2)对子公司投资本期计减值准被投资单位期初数本期增加本期减少期末数提减值备期末准备数东莞诚迪新能源

9800000.009800000.00

科技有限公司肇庆森合清洁能

7800000.007800000.00

源科技有限公司武汉迪瑞华森新

能源科技有限公8600000.008600000.00司广州瑞迪融资租

113400000.00113400000.00

赁有限公司广州迪森热能设

59148501.2959148501.29

备有限公司

第100页共107页石家庄汇森生物

质能源科技有限6300000.006300000.00公司广州迪森清洁能

10000000.0010000000.00

源投资有限公司肇庆迪森生物能

8000000.008000000.00

源技术有限公司苏州迪森能源技

145389600.00145389600.00

术有限公司融安迪森生物质

2000000.002000000.00

能供热有限公司广州迪森家居环

130137079.08130137079.08

境技术有限公司上海迪兴新能源

14250000.0014250000.00

科技有限公司成都世纪新能源

367200000.00367200000.00

有限公司三门峡茂森清洁

11000000.0011000000.00

能源有限公司贵州迪森能源科

3840000.003840000.00

技有限公司广州聚森新能源

36030000.0036030000.00

投资有限公司广东迪泉清洁能

源投资发展有限7000000.007000000.00公司德州昊森新能源

9000000.009000000.00

有限公司云南迪能能源科

10500000.00500000.0011000000.00

技有限责任公司广州云迪股权投

2500000.002500000.00

资有限公司广州迪清新能源

3000000.003000000.00

科技有限公司河北诚迪新能源

6966828.056966828.05

科技有限公司迪森（常州）锅炉

79871462.4879871462.48

有限公司湘潭聚森清洁能

10000000.0010000000.00

源供热有限公司

小计1051733470.9010500000.0020600000.001041633470.90

(3)对联营公司投资被投资单位期初数本期增减变动

第101页共107页权益法下确认其他综合收益追加投资减少投资的投资损益调整联营企业广州市铭汉科技股

5237538.8114000000.001174525.43

份有限公司广州迪清新能源科

2450000.00468356.22

技有限公司

大湾国创（广州）投

3600000.00-843839.77

资发展有限公司

小计5237538.8120050000.00799041.88

(续上表)本期增减变动宣告发放现减值准备期末被投资单位其他权益计提减值期末数金股利或利其他余额变动准备润联营企业广州市铭汉科技股

-1741477.2918670586.95份有限公司广州迪清新能源科

58811.392977167.61

技有限公司

大湾国创（广州）投

2756160.23

资发展有限公司

小计-1682665.9024403914.79

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入144719365.60109986032.35243095700.23180433064.40

其他业务收入18362230.971120881.595362752.86415255.48

合计163081596.57111106913.94248458453.09180848319.88

2.研发费用

项目本期数上年同期数

直接人工2711217.004474090.62

直接材料1852027.092829314.40

折旧与摊销215568.68356827.54

设计试验费1241818.121254044.21

第102页共107页其他费用520058.17496174.70

合计6540689.069410451.47

3.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益799041.88607986.63

成本法核算的长期股权投资收益225196972.58109411898.21

处置长期股权投资产生的投资收益-1430497.07

理财产品收益2845162.48665683.27

合计227410679.87110685568.11

十五、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

(1)明细情况项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲-34868879.78销部分

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续31322690.15享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益7548026.53

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

第103页共107页与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-5817093.51

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、

金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回2147825.03对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允

-118198.00价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出21088370.14

其他符合非经常性损益定义的损益项目4615690.11

小计25918430.67

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）6152808.51

少数股东权益影响额(税后)1923012.36

归属于母公司所有者的非经常性损益净额17842609.80

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益(元/股)报告期利润

收益率(%)基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润5.500.230.23扣除非经常性损益后归属于公司

4.300.180.18

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 82037786.30

非经常性损益 B 17842609.80

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 64195176.50

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1358996845.52

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资

E1 139.00产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 3.00

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资

E2 556.00产

第 104 页 共 107 页新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 2.00

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资

E3 695.00产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F3

回购减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G1 4207122.00

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 4.00

回购减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G2 820051.00

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 3.00

回购减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G3 5917632.00

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H3 2.00

回购减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G4 3432435.53

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H4

已实施完毕的股权激励计划冲减库存股 G5 6240646.25

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 H5 8.00

现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G6 72583329.00

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H6 7.00

可转债转股增加资本公积 I1 8419.29

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 4.00

长期股权投资增加持股比例减少资本公积 I2 1741477.29

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 5.00

本期收购少数股权减少资本公积 I3 443630.00

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 10.00

本期收购少数股权减少资本公积 I4 258408.75

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 12.00

本期购买少数股权减少的期末未分配利润 I5 805183.57

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J5 11.00

其他权益工具 I6 159237346.50

其他 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J6 9.00

其他综合收益 I7 16137472.77

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J7 12.00

处置子公司部分股权丧失控制权增加盈余公积 I8 5881.14

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J8 12.00

报告期月份数 K 12.00

L= D+A/2+

E×F/K-G×

加权平均净资产1492724732.25

H/K±I×J/

K

第 105 页 共 107 页加权平均净资产收益率 M=A/L 5.50%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 4.30%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 82037786.30

非经常性损益 B 17842609.80

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 64195176.50

期初股份总数 D 362916645.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F1 139.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G1 3.00

发行新股或债转股等增加股份数 F2 556.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G2 2.00

因回购等减少股份数 H1 4207122.00

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I1 4.00

因回购等减少股份数 H2 820051.00

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I2 3.00

因回购等减少股份数 H3 5917632.00

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I3 2.00

因回购等减少股份数 H4 3432435.53

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I4

股权激励计划冲减库存股 H5 6240646.25

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 I5 8.00

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12.00

L=D+E+F×G/K

发行在外的普通股加权平均数364483544.50

+H×I/K-J

基本每股收益 M=A/L 0.23

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.18

(2)稀释每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 82037786.30

稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B -14190540.16

稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 96228326.46

第 106 页 共 107 页非经常性损益 D 17842609.80稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的

E=C-D 78385716.66净利润

发行在外的普通股加权平均数 F 364483544.50

可转换债券等增加的普通股加权平均数 G 62587054.00

稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 427070598.50

稀释每股收益 M=C/H 0.23

扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 0.18广州迪森热能技术股份有限公司

二〇二〇年四月十七日