深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

深圳兆日科技股份有限公司

2024年半年度报告

【2024年8月】

1深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人魏恺言、主管会计工作负责人余凯及会计机构负责人(会计主

管人员)李景声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司在本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，包括技术创新市场推广风险、费用投入较大带来的经营压力风险、市场竞争风险，敬请投资者关注相关内容。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义…………………………………………………………………………………2

第二节公司简介和主要财务指标………………………………………………………………………………6

第三节管理层讨论与分析………………………………………………………………………………………9

第四节公司治理…………………………………………………………………………………………………22

第五节环境和社会责任…………………………………………………………………………………………23

第六节重要事项…………………………………………………………………………………………………25

第七节股份变动及股东情况……………………………………………………………………………………30

第八节优先股相关情况…………………………………………………………………………………………35

第九节债券相关情况……………………………………………………………………………………………36

第十节财务报告…………………………………………………………………………………………………37

3深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；

（二）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；

（三）其他有关资料。

深圳兆日科技股份有限公司

法定代表人：魏恺言

董事会批准报送日期：2024年8月26日

4深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

释义释义项指释义内容

兆日科技、公司、本公司指深圳兆日科技股份有限公司报告期指2024年1月1日至2024年6月30日控股股东指新疆晁骏股权投资有限公司

云启基金 指 Yun Qi PartnersIL.P.用于支撑实现银行支付密码业务的系统，由电子支电子支付密码器系统指付密码器、支付密码核验设备及系统、银行支付密码业务相关软件等部分组成。

一种可独立进行密钥生成、数字签名、数据加解密

的集成电路产品，内部拥有独立的处理器和存储单密码芯片指元，以及实现密码算法的数字逻辑电路，主要用来提供数据加解密和安全认证等密码安全功能。

各银行和非银行金融机构签发、使用或接受的，用金融票据指于记载资金支付或具有较高价值的票据。

企业用户通过手机、智能终端等移动设备，依托移对公移动支付指动通信网络或借助智能终端与支付受理终端之间的

信息交互技术发起支付指令，实现货币资金转移。

一种基于移动互联网技术的、打通了银行和企业的

业务、审批、支付等场景化流程的对公业务创新平银企通系统指台，融合了全套对公移动支付和通讯安全的软件、硬件及平台产品。

所谓"纸纹"就是纸张内部的植物纤维和填料等物质

纸纹(PaperPrint) 指自然构成的三维微观纹理。

本文特指利用纸张内部的独一无二的特殊纹理进行纸纹技术指票据唯一性和真实性鉴别的技术。

利用纸质载体内部三维微观纹理（纸纹）的唯一性，通过比对纸纹来鉴别物体的真伪，进而达到在纸纹防伪产品指

金融票据、文档卷宗、奢侈品证书等领域防伪的目的。

元指人民币元

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称兆日科技股票代码300333股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称深圳兆日科技股份有限公司

公司的中文简称（如有）兆日科技

公司的外文名称（如有） Sinosun Technology Co. Ltd.公司的外文名称缩写（如SINOSUN

有）公司的法定代表人魏恺言

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名余凯吴玉兰

深圳市福田区车公庙深业泰然大厦 C 深圳市福田区车公庙深业泰然大厦 C联系地址栋1605室栋1605室

电话0755-236098730755-23609873

传真0755-834200540755-83420054

电子信箱 IR@sinosun.com.cn IR@sinosun.com.cn

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□适用□不适用

公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

6深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）78687482.3670774706.4211.18%归属于上市公司股东的净利

-2014010.71-35655137.7994.35%润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益的净利润-1734079.97-39981344.1795.66%

（元）经营活动产生的现金流量净

-8005258.95-38697906.8179.31%额（元）

基本每股收益（元/股）-0.0060-0.106194.34%

稀释每股收益（元/股）-0.0060-0.106194.34%

加权平均净资产收益率-0.32%-5.20%4.88%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）662428879.12662544575.10-0.02%归属于上市公司股东的净资

632530949.76634544960.47-0.32%产（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提

8200.85资产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

31000.00

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套主要包括云启基金分红及公允价值变

-300831.59

期保值业务外，非金融企业持有金融动损益

7深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

减：所得税影响额7500.00

少数股东权益影响额（税后）10800.00

合计-279930.74

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

8深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）报告期内公司主要业务及产品

深圳兆日科技股份有限公司以现代信息技术解决票据防伪起家，经过多年发展，公司已成为一家专注于金融票据防伪技术、银行对公业务平台、纸纹防伪技术的研发及销售的国家高新技术企业。公司主要技术及产品包括：电子支付密码器系统及密码芯片、纸纹标签、银行对公业务平台。公司主要客户是全国各大银行，产品广泛应用于银行对公开户企业及部分大型金融机构及企事业单位。报告期内，公司从事的主要业务如下：

1、电子支付密码器系统及银行对公业务平台：电子支付密码器系统是公司的传统产品，为公司贡献了主要业绩，随

着市场渗透率的上升产品综合毛利率存在下降的可能。为此，公司采用积极的营销策略，巩固公司对该产品的市场优势地位及份额。在国家大力支持中国国产信息技术替代海外技术，以实现中国信息技术领域全面自主可控的宏观环境下，金融信创由于安全性、创新性的要求而显得尤为重要，特别是涉及到金融 IT 基础设施、基础软件、应用软件和信息安全等方面的技术和产品。公司根据银行需求推出电子支付密码器系统信创解决方案，核心部件全部自主研发，基础软硬件全部国产化适配，有效提升银行支付业务的安全性、可控性和可审查性，助力银行业实现支付系统的自住可控，降低重要信息基础设施的安全风险。

此外，公司自主研发的银行对公业务平台具有企业经营场景平台、运营平台、推送平台、资源服务平台、数据分析平台等功能模块，可以助力银行实现对公客户场景化运营。公司将秉持创新精神，深化技术研发，为构建更加安全、便捷、数字化的金融环境贡献力量。

2、纸纹防伪技术：“纸纹防克隆技术”（PUT，PaperPrint Unclonable Technology）是利用纸张本身独一无二的自

然纤维纹理作为防伪特征，通过提取并识别纸纹信息，以实现对纸质凭证的精准防伪。“纸纹防克隆技术”可用于汇票、大额存单等金融领域，有效保障资金安全。在贵重凭证领域，纸纹防伪技术确保凭证的真实性和可信度。在电商平台、奢侈品购物平台等，纸纹防伪技术保证贵重商品在售卖、流通、退货等环节不被调换，有效保障商品全流通环节的的真实可信。同时，随着物联网等新兴技术的发展，纸纹防克隆技术还可以与商品溯源系统相结合，形成防伪溯源的全场景触达，为商品防伪溯源提供强有力的支持。

（二）主要的业绩驱动因素

报告期内，公司业务类型、主要利润来源没有发生重大变动，公司主要业务收入来源于传统电子支付密码器系统。

2024年半年度，公司实现营业收入7868.75万元，与上年同期相比增长11.18%；公司营业成本为3340.78万元，与上年

同期相比增加8.39%。

9深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文近几年，受新产品推广不及预期的影响，公司经营压力较大。由于银企通对公业务平台投入较大且推广不及预期，为缓解经营压力，公司在上年度对该项业务进行了业务整合，优化了部分项目和人员，缩减了成本费用，部分缓解了公司经营压力。该调整在2024年度明显减少了公司费用，2024年上半年，公司销售费用1011.77万元，同比下降28.07%；管理费用1427.45万元，同比下降26.26%;研发费用1249.73万元，同比下降66.68%。

公司投资的云启基金在报告期内退出部分投资项目，报告期内投资分红增加，2024年半年度投资收益约为537.50万元。同时云启基金退出部分项目及分红方案的实施使得公允价值减少，报告期内云启基金公允价值变动损失约为638.38万元。

主要受上述因素的影响，报告期内公司实现的归属于上市公司股东的净利润为-201.40万元，同比增长约94.35%。

（三）报告期内公司经营模式

1、研发模式

公司是以研发创新为立司之本的国家高新技术企业，研发模式包括内部自主研发、委托开发等，在不同研发模式下，公司均通过严格的内部控制研发管理流程进行研发管理。公司通过了 CMMI-5 级评估认证，标志着公司在过程组织能力、软件研发能力、项目管理能力以及方案交付能力等方面实现了与国际先进项目管理理念接轨，达到了量化管理级的国际先进水平，进一步提升了公司在软件开发领域的竞争力。通过导入 IS09001 质量管理体系及 CMMI 软件能力成熟度集成模型认证，公司建立了行之有效的研发管理内部控制流程。从产品的立项申请、开发策划、确认设计需求、设计和开发、内部验收测试、产品移交确认评审及试产等全过程，均有详细的研发管理流程。

2、销售模式

在多年深耕银行渠道过程中，公司已建立起覆盖全国的市场销售网络，根据不同的市场需求及产品特点，采取灵活的销售模式以满足客户需求：

（1）直销或银行代理销售

公司主要采用银行直销、银行代理销售的模式，公司参加并入围各级商业银行组织的招投标，中标后，公司与银行签署直销或代销协议，将产品直接销售给银行或采用支付代销费的方式通过银行将产品销售给对公开户企业。

（2）系统建设：根据各个银行的个性化需求进行定制化开发系统，收取系统建设费用。

3、生产及采购模式

公司采用轻资产运营，硬件产品生产采用委外加工的生产模式，公司采购元器件后将硬件的装配工作委托给第三方专业工厂。生产管理人员对元器件的采购及产品生产过程中的各道工序进行严格检验，把控产品质量。公司产品生产的质量监督人员、工艺人员、生产人员之间协作配合，严格按照产品、技术、质量、进度等要求，落实产品生产计划，确保生产任务符合相关标准和交付计划。

10深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

在供应商管理方面，公司严格按照供应商评审制度，对供应商的资质、供货能力、管理水平、产品质量及价格进行详细评审，每种原材料都考评多家合格供应商，以保证原材料供应的良性竞争。在采购交货管理方面，公司原材料采购与生产计划衔接良好，公司存货周转率处于正常水平。

二、核心竞争力分析

1、行业领先的技术创新优势

公司一贯重视研发创新，各系列产品均处于行业领先优势地位：

公司具有市场领先的技术优势，其产品及技术多次获得省部级和国家级科技奖项，公司“电子支付密码器系统安全保密子系统及其技术规范”曾荣获国务院颁发的国家科学技术进步奖二等奖。公司对于银行业对公业务需求有着深入理解，在银行对公业务平台相关技术及产品中走在行业前沿，能够助力银行将传统业务与金融科技相融合，实现银行业务数字化转型。

公司纸纹防伪技术是物质特征识别领域的一项革命性技术，填补了国内国际相关领域的技术空白，并申请了相关国际、国内专利，纸纹防伪技术达到国内国际先进技术水平，形成公司独特的技术优势，丰富了防伪行业的竞争格局。与传统物理防伪、生物识别、电子标签防伪等技术手段相比，纸纹防伪技术具有稳定、不可复制、低成本、便捷等技术优势。

2、多年深耕银行渠道的优势

公司多年来深耕金融信息安全，深入理解并挖掘金融机构在信息安全方面的需求，凭借优异的产品技术方案及服务体验，逐步与全国各大商业银行建立了长期稳定的合作关系，公司票据防伪、支付安全相关产品已覆盖全国各大银行的分、支行及营业网点，市场占有率业内领先。公司销售渠道成熟、完善，银行客户信用程度较高、回款能力强，是公司优质的客户基础。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

与上年同期相比，报告期内产品销售数营业收入78687482.3670774706.4211.18%量增加，毛利率相对稳定，销售收入有所增加。

与上年同期相比，报告期内产品销售数营业成本33407786.1230821374.368.39%量增加，毛利率相对稳定，营业成本有所增加。

本报告期内，销售人员数量减少，销售销售费用10117677.4514066608.19-28.07%费用相对减少。

本报告期内，公司支付的离职补偿金减管理费用14274495.4119356875.57-26.26%少使得管理费用减少。

11深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

本报告期，受资金总额减少、利率下滑财务费用-346619.35-1328585.2173.91%等因素的影响，利息收入金额有所下滑。

本报告期，子公司营业利润减少，使得所得税费用3688394.544006643.13-7.94%当期所得税费用较上年同期减少。

与上年同期相比，本报告期内，研发人研发投入12310929.9436660199.56-66.42%

员数量减少，相应的研发投入减少。

主要是因为与上年同期相比，本报告期经营活动产生的现金内，公司人员数量减少，支付的人员费-8005258.95-38697906.8179.31%

流量净额用减少，经营活动现金流出减少，使得经营活动现金流量净额增加。

主要受购买的理财产品和定期存款金额

大小、期限长短以及期初期末余额的影

投资活动产生的现金响，公司投资活动的现金流入流出及净-7285880.94-18606411.2260.84%流量净额额变动较大；另本报告期公司收到云启

分红1067.51万元，增加了公司投资活动现金流入金额。

筹资活动产生的现金主要是本报告期内子公司支付给少数股

-3227294.00-2507294.00-28.72%流量净额东的股利增加。

上述经营活动、投资活动及筹资活动的现金及现金等价物净

-18312317.84-58943829.4268.93%现金流量的变动，使得现金及现金等价增加额物净增加额较上年同期变动较大。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

占比10%以上的产品或服务情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分产品或服务电子支付密码

65971025.2530395370.1453.93%6.58%9.48%-2.20%

器系统

银企通系统10768242.971984865.4081.57%47.51%-5.95%14.74%分行业

票据防伪行业66429332.1530395370.1454.24%6.88%9.48%-1.96%

对公移动支付10768242.971984865.4081.57%47.51%-5.95%14.74%分地区

北方41136522.3015125460.8063.23%-16.38%-17.66%0.91%

南方36061052.8217254774.7552.15%78.03%49.98%20.72%

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性主要为收到的云启基

投资收益7632878.88109.26%金分红及理财产品利不确定息收入。

公允价值变动损益-6383826.82-91.38%主要为云启基金的公不确定

12深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文允价值变动。

主要为合同资产计提

资产减值-10611.63-0.15%不确定的坏账准备。

营业外收入营业外支出主要为收到的政府补

其他收益519702.107.44%不确定助。

资产处置产生的收

资产处置收益8200.850.12%不具有可持续性益。

主要因为应收账款增

信用减值损失-2240057.63-32.07%加，计提的坏账准备不确定增加。

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重增占总资占总资重大变动说明金额金额减产比例产比例主要是因为报告期内公司经营活

动现金净流出为800.53万元、支

货币资金42639379.496.44%60951697.339.20%-2.76%付少数股东现金分红288万元以

及购买理财产品等，使得货币资金减少。

主要是公司部分客户年末相对集

中结算的原因，公司一般年末应应收账款36426024.355.50%16686927.312.52%2.98%收账款余额小于各季度末余额。

上年同期末公司应收账款余额为

2936.04万元。

合同资产4628469.910.70%4447298.650.67%0.03%

存货37971993.355.73%43574897.406.58%-0.85%

本报告期，公司部分房屋建筑物投资性房地用以出租，核算科目由固定资产

76103314.6111.49%63456634.189.58%1.91%

产转入投资性房地产，因此固定资产减少，投资性房地产增加。

长期股权投

336577.110.05%505471.480.08%-0.03%

资

本报告期，公司部分房屋建筑物用以出租，核算科目由固定资产固定资产77366388.0211.68%92903348.9614.02%-2.34%

转入投资性房地产，因此固定资产减少，投资性房地产增加。

使用权资产56275.600.01%393929.380.06%-0.05%

合同负债1367314.960.21%3759062.220.57%-0.36%

交易性金融本报告期末，公司购买的尚未到

83975447.6412.68%73975447.6411.17%1.51%

资产期赎回的理财产品增加。

预付款项1339450.200.20%1174617.390.18%0.02%上年末计提的应收股利本报告期

其他应收款1342800.660.20%6624221.831.00%-0.80%内收到，其他应收款减少。

其他流动资33688306.665.09%26429807.623.99%1.10%本报告期末，公司购买的固定收

13深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

产益的理财产品增加。

本报告期末，公司购买的银行大债权投资107131501.3416.17%105412723.3215.91%0.26%额存单计提的利息增加。

报告期内，云启基金退出部分项其他非流动

150232998.1522.68%156616824.9723.64%-0.96%目及分红方案的实施使得公允价

金融资产值减少。

无形资产1403601.070.21%1590000.000.24%-0.03%

商誉6848289.371.03%6848289.371.03%0.00%

报告期末，部分供应商货款未到应付账款5589862.920.84%2777017.200.42%0.42%结算期使得应付账款余额增加。

应付职工薪报告期末，公司人员数量减少计

3762515.720.57%6496837.130.98%-0.41%

酬提的职工薪酬相应减少。

本报告期末，公司已计提尚未支应交税费5161735.860.78%3301900.000.50%0.28%

付的房产税、企业所得税增加。

上年末已计提尚未支付的少数股

其他应付款3146324.850.47%5537542.570.84%-0.37%东股利288万，在本报告期内支付，其他应付款金额减少。

2、主要境外资产情况

□适用□不适用境外资产是否存保障资产资产的具体资产规占公司净在重大形成原因所在地运营模式安全性的收益状况内容模资产的比减值风控制措施重险

2014年公司该子公司及时跟进2024年上半

兆日投资有兆日投投资设立兆主要负责基金的运年投资收益约

限公司100%资有限

日投资有限境外投作情况，为607.81万股权（该公公司总公司，该公香港资，该公督促经营元公允价值29.61%否司投资持有资产司持有云启司在2014者防范各变动损失约为

云启基金18731.基金6.12%股年投资云方面的投638.38万

6.12%股权）02万元权。启基金。资风险。元。

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

1.交易性

金融资产

7397544120000020049318397544

（不含衍4931.51

7.640.00.517.64

生金融资

产）

5.其他非-

15661681502329

流动金融63838260.000.00

24.9798.15

资产.82

-金融资产2305922120000020049312342084

6378895

小计72.610.00.5145.79.31

14深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

-

2305922120000020049312342084

上述合计63788950.00

72.610.00.5145.79.31

金融负债0.000.00其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况无。

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允初始投资的累计公报告期内报告期内累计投资资产类别价值变动其他变动期末金额资金来源成本允价值变购入金额售出金额收益损益动

-

309703331585150232

其他6383820.000.00自有资金

45.0074.70998.15

6.82

120000200493839754

其他4931.51自有资金

00.001.5147.64

-

309703120000200493331585234208

合计6378890.000.00--

45.0000.001.5174.70445.79

5.31

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

15深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用报告期内委托理财概况

单位：万元委托理财的资金逾期未收回的金逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额来源额已计提减值金额银行理财产品自有资金173001710000

券商理财产品自有资金4282.334282.3300

合计21582.3321382.3300

16深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用□不适用

单位：万元预受托本年度未来事项概期报告受托机构机构参考报告期计提减是否是否述及相报酬收期实名称（或（或资金资金投年化损益实值准备经过还有关查询产品类型金额起始日期终止日期确定益际损受托人姓受托来源向收益际收回金额法定委托索引

方式（益金名）人）率情况（如程序理财（如如额类型有）计划有）有非保本浮自有2022年062024年08货币市协议尚未到不确

广州银行银行5300*3.85%是动收益型资金月23日月15日场工具约定期定到期收保本固定自有2023年012024年01货币市协议不确

招银国际证券573.75.15%29.69回本金是收益型资金月18日月18日场工具约定定和利息到期收保本固定自有2023年032024年03货币市协议不确

招银国际证券1416.544.80%67.76回本金是收益型资金月15日月15日场工具约定定和利息到期收保本固定自有2023年062024年06货币市协议不确

招银国际证券389.555.03%20.43回本金是收益型资金月03日月02日场工具约定定和利息保本固定自有2024年012025年01货币市协议尚未到不确

招银国际证券846.155.25%是收益型资金月22日月21日场工具约定期定保本固定自有2024年032025年03货币市协议尚未到不确

招银国际证券1774.635.15%是收益型资金月19日月18日场工具约定期定保本固定自有2024年062025年06货币市协议尚未到不确

招银国际证券661.565.02%是收益型资金月11日月11日场工具约定期定保本浮动自有2023年092024年09货币市协议尚未到不确

广州银行银行800*2.84%是收益型资金月21日月21日场工具约定期定保本固定自有2022年022025年02货币市协议尚未到不确

招商银行银行70003.51%是收益型资金月17日月17日场工具约定期定

17深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

保本固定自有2023年032026年03货币市协议尚未到不确

华兴银行银行30003.30%是收益型资金月03日月03日场工具约定期定非保本浮自有2023年122024年12货币市协议尚未到不确

德邦证券证券1000*3.50%是动收益型资金月07日月09日场工具约定期定非保本浮自有2024年052024年08货币市协议尚未到不确

广发银行银行10002.75%是动收益型资金月09日月07日场工具约定期定到期收非保本浮自有2024年052024年06货币市协议不确

广发银行银行2002.75%0.49回本金是动收益型资金月09日月14日场工具约定定和利息

23962.1118.3

合计------------0--------

37

注：

*可自动续存

*随时可赎回

*每周一可赎回

18深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用□不适用

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润主要从事密码芯片

北京兆日和电子支--

853239849437317459334

科技有限子公司付密码器3000万元18965311896531

7.885.002.83

责任公司系统的研.88.88发与销售等从事的业务主要是根据北京南通兆日兆日的订

26625122246454184449914753571106518

微电子有子公司单情况安50万元

2.592.718.228.203.65

限公司排密码芯片的委外加工和封装测试境外业务

拓展、境--兆日投资18731011873101

子公司外技术合990万美元120350.1120350.1

有限公司81.0081.00作及境外33投资并购

19深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

计算机软

件、硬

件、电子通讯产品

武汉兆日--的技术开24407472422505科技有限子公司4000万元14960661496066

发、销售3.111.96

责任公司.01.01和技术咨询；生产经营通讯设备。

深圳兆日票务代

国际旅行理、代订866713.3866774.1

子公司1000万元1960.041960.04社有限责酒店等商06任公司旅服务主要承担

深圳兆日银企通平--

12224861240251

商云科技子公司台下的企1000万元128402.1128402.1.16.73有限公司业采购等44商贸业务

武汉兆日主要承担--

24150871828381

融云科技子公司银企通的12800万元59737015973701.06.39

有限公司交付业务.20.20报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明

1.北京兆日科技有限责任公司为公司的全资子公司，主要从事密码芯片和电子支付密码器系统的销售等。2024年上半年，电子支付密码器销售数量、销售收入与上年同期相比相对稳定。

2.南通兆日微电子有限公司是北京兆日的控股子公司，从事的业务主要是根据北京兆日的订单情况安排密码芯片的委

外加工和封装测试。报告期内，密码芯片销量与上年同期相比变动不大，该公司的营业收入、营业利润、净利润相对稳定。

3.兆日投资有限公司是公司的全资子公司，主要从事境外业务拓展、境外技术合作和境外投资并购等。该公司投资的

云启基金在2024年上半度部分投资项目退出，报告期内投资分红收益约为537.50万元，理财产品利息收益约为70.31万元，公允价值变动损失638.38万元。

4.武汉兆日科技有限责任公司是公司的全资子公司，是公司应用软件类技术研发中心。

5.深圳兆日国际旅行社有限责任公司是武汉兆日科技有限责任公司的全资子公司，主要负责公司银企通系统平台的票

务代理、代订酒店等商旅服务业务。目前该部分业务未开展。

6.深圳兆日商云科技有限公司是公司的全资子公司，该公司主要承担银企通平台下的企业采购等商贸业务。目前该部分业务未开展。

7.武汉兆日融云科技有限公司是公司的全资子公司，该公司主要承担银企通的交付业务。2024年上半年母公司对其增

加投资800万元。与上年同期相比，报告期内银企通系统交付项目人员减少，研发投入减少。

20深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、技术创新及市场推广风险

公司目前在研项目主要为纸纹防伪技术在商品溯源领域的应用以及银行数字化转型项目，公司的技术创新项目能否通过市场的检验尚存在一定的不确定性。

2、费用投入较大带来经营业绩压力的风险

作为研发导向型高新技术企业，技术创新是公司发展的根基和核心原动力。公司加强研发创新和业务推广，各项费用投入较大，给公司经营业绩带来一定压力。

3、市场竞争风险

公司传统电子支付密码器系统已在银行间广泛使用多年，随着行业渗透率进一步上升，仍然存在市场竞争风险，在公司新产品尚未大规模贡献利润的情况下，传统产品的市场竞争对公司业绩可能带来一定程度的影响。

面对以上技术创新及市场推广风险、费用投入较高带来的经营业绩风险以及市场竞争风险，公司将全面做好经营管理工作：首先，采取积极的营销策略，保持和巩固公司在传统票据防伪行业的领先优势地位，缓解公司在转型升级时期的经营压力。其次，公司将严控各项费用支出，将公司费用投入维持在合理水平。此外，更为重要的是，公司将以创新为基石，利用自身多年潜心票据防伪、金融信息安全行业以及纸纹防伪技术的优势，积极推进公司金融信息安全业务和票据防伪、纸纹防伪相关技术和产品的研发创新、商用落地和规模应用，实现公司的业务转型升级和可持续发展。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料详见公司在深详见公司在深线上参与公司交所互动易平交所互动易平“兆日科技

2024年05月网络平台线上2023年度网上台披露的兆日台披露的兆日IR”微信小程 其他

08日交流业绩说明会的科技2023年科技2023年

序投资者度业绩说明会度业绩说明会记录表记录表

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

21深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

第四节公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

投资者会议届会议类召开日披露日参与比会议决议次型期期例

本次股东大会审议通过了如下议案：

提案1.00《关于＜2023年度报告全文及摘要＞的议案》

提案2.00《关于＜2023年度董事会工作报告＞的议案》

提案3.00《关于＜2023年度财务决算报告＞的议案》

提案4.00《关于2023年度利润分配方案的议案》提案5.00《关于公司未弥补亏损超过实收股本总额三分之一的议案》

提案6.00《关于董事2024年薪酬及津贴方案的议案》

提案7.00《关于监事2024年薪酬及津贴方案的议案》

提案8.00《关于购买董监高职业责任险的议案》

2023年2024年2024年

年度股提案9.00《关于续聘2024年度审计机构的议案》

年度股14.67%05月1305月13东大会提案10.00《关于＜2023年度监事会工作报告＞的议案》东大会日日

提案11.00《关于修订〈公司章程〉的议案》

提案12.00《关于修订〈股东大会议事规则〉的议案》

提案13.00《关于修订〈董事会议事规则〉的议案》

提案14.00《关于修订〈监事会议事规则〉的议案》

提案15.00《关于修订〈独立董事工作制度〉的议案》

提案16.00《关于修订〈会计师事务所选聘制度〉的议案》

提案17.00《关于修订〈关联交易管理制度〉的议案》

提案18.00《关于修订〈对外投资管理制度〉的议案》

提案19.00《关于修订〈对外担保管理制度〉的议案》

提案20.00《关于修订〈募集资金管理制度〉的议案》

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2023年年报。

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

22深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响

-无无无无无参照重点排污单位披露的其他环境信息

公司不属于重点排污单位。报告期内，公司严格遵守国家环境保护相关法律法规，没有发生污染事故和纠纷，亦不存在因违反环境保护法律法规受到行政处罚的情形。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用

公司牢固树立和贯彻绿色发展、低碳节能的理念，积极响应国家环保号召，履行环境保护责任。报告期内，公司进一步通过运用各种管理技术，通过加强内部管理，注重信息化建设和管理，借助信息系统的力量，大大提升了工作效率，节约了人力成本，实现无纸化办公、远程视讯办公，节约社会资源。

未披露其他环境信息的原因不适用

二、社会责任情况

（一）股东和债权人权益保护

公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等相关法律法规的要求，持续完善法人治理结构，优化内部控制体系，规范运作，提高上市公司质量，切实保护债权人和投资者特别是中小投资者的合法权益。公司严格履行信息披露义务，通过深交所互动易、投资者电话、电子邮件等多种方式与投资者沟通、交流，提高公司透明度，保障股东的知情权和参与权。

（二）员工权益保护

公司致力于为员工提供良好的发展平台，为有志成才的员工创造优越的成长条件，为员工建设多渠道的职业发展途径。在职业培训和发展方面，公司根据不同岗位的特点，设置了不同的职业发展通道，为所有员工搭建职业发展的平台。

公司不断完善员工薪资福利体系，制定了较为完善的薪酬管理体系，除依法缴纳员工养老、医疗、失业、工伤、生育等各项社会保险和住房公积金外，还为员工购买重大疾病及意外伤害等商业保险，为员工提供餐费补贴、节日物资，不断提高员工的福利待遇。

23深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（三）客户、供应商权益保护

公司与主要供应商建立并保持了诚信共赢、长期稳定的战略合作关系。公司不断完善供应商考核体系，从质量、技术、服务等方面实施全方位考核，以建立更为紧密的合作关系，构建更具竞争力的供应链，实现合作共赢。公司始终坚持为客户提供优质的产品与服务，得到了广大客户的认可和信任，同时也充分保障客户利益。公司注重加强与客户的沟通交流，以合作为纽带，以诚信为基础，形成长期友好合作的战略伙伴关系，达到供需双方的互惠共赢。

（四）环境保护与可持续发展

公司严格贯彻执行国家和地方有关环境保护的法律法规，并在日常生产经营过程中有效运行。报告期内，公司没有发生过环境污染事故，没有违反有关环境保护的法律法规规定，也没有遭受到任何相关的处罚。

24深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

第六节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用履行情承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限况

"在本承诺函签署之日，本人/本公司未生产、开发任何与发行人及其下属子公司生产的产品

及构成竞争或可能构成竞争的产品，未直接或间接经营任何与发行人及其下属子公司经营的

业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也未参与投资任何与发行人及其下属子公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。自本承诺函签署之日起，本人/本公司将不生产、开发任何与发行人及其下属子公司生产的产品构成竞争或可能构成竞争的产品，不直接或间接经营任何与发行人及其下属魏恺子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的

首次公开言；新业务，也不参与投资任何与发行人及其下属子关于同业2011年发行或再疆晁骏公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能正常履竞争的承04月15长期有效融资时所股权投构成竞争的其他企业。自本承诺函签署之日行中诺日

作承诺资有限起，如本人/本公司进一步拓展产品和业务范公司围，本人/本公司将不与发行人及其下属子公司拓展后的产品或业务相竞争；若与发行人及

其下属子公司拓展后产品或业务产生竞争，则本人/本公司将以停止生产或经营相竞争的业

务或产品的方式，或者将相竞争的业务纳入到发行人经营的方式，或者将相竞争的业务转让给无关联关系的第三方的方式避免同业竞争。

在本人/本公司与发行人存在关联关系期间，本承诺函为有效之承诺。如上述承诺被证明是不真实或未被遵守，本人/本公司将向发行人赔偿一切直接和间接损失，并承担相应的法律责任。"其他对公股份锁定期届满后，在本人任职期间，每年转

2012年

司中小股股份减持让的发行人股份不超过本人直接或间接持有的正常履魏恺言06月18任职期间东所作承承诺发行人股份总数的百分之二十五；在离职后半行中日诺年内，不转让直接或间接持有的发行人股份。

承诺是否是按时履行如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完无成履行的具体原因及下一步的工作计划

25深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用

诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)

诉讼(仲裁)涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)审理结果及判决执行情披露日期披露索引

基本情况（万元）计负债进展影响况公司作为被告的未达到对公司生产

重大诉讼披227.18否尚在审理中经营无重大不涉及露标准的其影响他诉讼事项

26深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

报告期内，公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

27深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明

2022 年 1 月，公司将位于深圳市福田区泰然大厦 C 座 2401 房、2402 房的自有物业租赁给非关联企业使用，每月租金

23.17万元（含税），租赁期3年。

2024年6月，公司将位于西安市高新区科技二路65号的自有物业租赁给非关联企业使用，每月租金8.08万元（含税），租赁期2年。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用租赁资产涉及租赁收租赁收租赁收出租方租赁方租赁资租赁起租赁终是否关关联关金额益（万益确定益对公名称名称产情况始日止日联交易系（万元）依据司影响

元）深圳市福田区深圳市车公庙增加公深圳兆润沅餐泰然八2022年2024年实收租司营业

日科技6250.9

饮服务路泰然01月0112月3137.72金-资产利润否无股份有5

管理有 大厦 C 日 日 折旧 37.72限公司限公司座万元

2401-

2402

2、重大担保

□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、日常经营重大合同

单位：元

28深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

影响重大合同履行是否存在合同订立本期确认累计确认合同订立合同总金合同履行应收账款的各项条合同无法公司方名的销售收的销售收对方名称额的进度回款情况件是否发履行的重称入金额入金额生重大变大风险化

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

29深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限

121993121993

售条件股0.36%0.36%

33

份

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其

121993121993

他内资持0.36%0.36%

33

股其

中：境内法人持股境内

121993121993

自然人持0.36%0.36%

33

股

4、外

资持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限

334780334780

售条件股99.64%99.64%

067067

份

1、人

334780334780

民币普通99.64%99.64%

067067

股

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

30深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

他

三、股份336000336000

100.00%100.00%

总数000000股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末表决权恢复持有特别表决报告期末普通股股

39156的优先股股东总数0权股份的股东0

东总数（如有）（参见注8）总数（如有）

持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记或冻结情况持有无限售股东性持股比报告期末持报告期内增限售条股东名称条件的股份质例股数量减变动情况件的股数量股份状态数量份数量新疆晁骏境内非

股权投资国有法14.18%476588520047658852不适用0有限公司人境内自

李惠池0.82%275310028300002753100不适用0然人中国工商银行股份有限公司

其他0.80%2686900-169160002686900不适用0

－大成中证360互

联网+大

31深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

数据100指数型证券投资基金境内自

张志雄0.57%1912500001912500不适用0然人境外自

朱丽荷0.51%1723700148550001723700不适用0然人境内自1219

魏恺言0.48%16265770406644不适用0然人933境内自

朱荣军0.33%1118511-76133901118511不适用0然人境内自

李厚恒0.32%106880013980001068800不适用0然人杭州富邦瑞锦私募基金管理有限公司

其他0.30%1000000100000001000000不适用0

－富邦萱劲1号私募证券投资基金高盛公司境外法

有限责任0.29%9751008628980975100不适用0人公司战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情无况（如有）（参见注

3）

上述股东关联关系魏恺言是新疆晁骏股权投资有限公司的控股股东、实际控制人。除此之外，公司未知其他股东之或一致行动的说明间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

上述股东涉及委托/

受托表决权、放弃无表决权情况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说无明（参见注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量新疆晁骏股权投资

47658852人民币普通股47658852

有限公司李惠池2753100人民币普通股2753100中国工商银行股份

有限公司－大成中

证360互联网+大数2686900人民币普通股2686900据100指数型证券投资基金张志雄1912500人民币普通股1912500朱丽荷1723700人民币普通股1723700朱荣军1118511人民币普通股1118511李厚恒1068800人民币普通股1068800杭州富邦瑞锦私募

1000000人民币普通股1000000

基金管理有限公司

32深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

－富邦萱劲1号私募证券投资基金高盛公司有限责任

975100人民币普通股975100

公司陈雅宝865200人民币普通股865200前10名无限售流通

股股东之间，以及前10名无限售流通魏恺言是新疆晁骏股权投资有限公司的控股股东、实际控制人。除此之外，公司未知其他股东之股股东和前10名股间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

东之间关联关系或一致行动的说明

1.公司股东李惠池通过招商证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有2251100股，通

过普通证券账户持有502000股，合计持有2753100股。

2.公司股东张志雄通过招商证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有1912500股，通

过普通证券账户持有0股，合计持有1912500股。

3.公司股东朱丽荷通过东莞证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有1723700股，通

过普通证券账户持有0股，合计持有1723700股。

前10名普通股股东

4.公司股东朱荣军通过国海证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有1118511股，通

参与融资融券业务

过普通证券账户持有0股，合计持有1118511股。

股东情况说明（如有）（参见注4）

5.公司股东李厚恒通过中国银河证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有1068800股，通过普通证券账户持有0股，合计持有1068800股。

6.公司股东杭州富邦瑞锦私募基金管理有限公司－富邦萱劲1号私募证券投资基金通过国金证券

股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有1000000股，通过普通证券账户持有0股，合计持有1000000股。

7.公司股东陈雅宝通过兴业证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有696600股，通过

普通证券账户持有168600股，合计持有865200股。

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

单位：股

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

期初普通账户、信用账期初转融通出借股份且期末普通账户、信用账期末转融通出借股份且股东名称户持股尚未归还户持股尚未归还（全称）占总股本占总股本占总股本占总股本数量合计数量合计数量合计数量合计的比例的比例的比例的比例中国工商银行股份有限公司

－大成中

证360互43785001.30%30000.00%26869000.80%00.00%

联网+大数据100指数型证券投资基金

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用公司是否具有表决权差异安排

□是□否

33深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量

比例达到80%

□适用□不适用

五、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2023年年报。

六、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

34深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

35深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

36深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：深圳兆日科技股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金42639379.4960951697.33结算备付金拆出资金

交易性金融资产83975447.6473975447.64衍生金融资产应收票据

应收账款36426024.3516686927.31应收款项融资

预付款项1339450.201174617.39应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款1342800.666624221.83

其中：应收利息

应收股利5300126.21买入返售金融资产

存货37971993.3543574897.40

其中：数据资源

合同资产4628469.914447298.65持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产33688306.6626429807.62

流动资产合计242011872.26233864915.17

非流动资产：

37深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

发放贷款和垫款

债权投资107131501.34105412723.32其他债权投资长期应收款

长期股权投资336577.11505471.48其他权益工具投资

其他非流动金融资产150232998.15156616824.97

投资性房地产76103314.6163456634.18

固定资产77366388.0292903348.96在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产56275.60393929.38

无形资产1403601.071590000.00

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉6848289.376848289.37

长期待摊费用937278.54951479.70

递延所得税资产783.05958.57其他非流动资产

非流动资产合计420417006.86428679659.93

资产总计662428879.12662544575.10

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款5589862.922777017.20

预收款项1170.00

合同负债1367314.963759062.22卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬3762515.726496837.13

应交税费5161735.863301900.00

其他应付款3146324.855537542.57

其中：应付利息

应付股利2880000.00

38深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债343106.76

其他流动负债86024.54312456.40

流动负债合计19114948.8522527922.28

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计

负债合计19114948.8522527922.28

所有者权益：

股本336000000.00336000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积387846154.44387846154.44

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积34827796.6934827796.69一般风险准备

未分配利润-126143001.37-124128990.66

归属于母公司所有者权益合计632530949.76634544960.47

少数股东权益10782980.515471692.35

所有者权益合计643313930.27640016652.82

负债和所有者权益总计662428879.12662544575.10

法定代表人：魏恺言主管会计工作负责人：余凯会计机构负责人：李景

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金10898278.0822979080.18

交易性金融资产83975447.6473975447.64

39深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

衍生金融资产应收票据

应收账款33646057.0318328433.32应收款项融资预付款项

其他应收款619827.4613500050.78

其中：应收利息

应收股利13000000.00

存货10412069.6817861703.51

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产291061.951525134.07

流动资产合计139842741.84148169849.50

非流动资产：

债权投资107131501.34105412723.32其他债权投资长期应收款

长期股权投资95660050.5187828944.88其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产76103314.6163456634.18

固定资产54544152.3969712817.98在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产1532776.151736668.57

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用937278.54951479.70递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计335909073.54329099268.63

资产总计475751815.38477269118.13

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

40深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

应付票据

应付账款1309315.952755843.53

预收款项1170.00

合同负债1310377.352517452.82

应付职工薪酬2158364.402966229.13

应交税费869453.14349616.82

其他应付款887289.33498015.24

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债78622.65151047.18

流动负债合计6614592.829238204.72

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计

负债合计6614592.829238204.72

所有者权益：

股本336000000.00336000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积387846154.44387846154.44

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积34827796.6934827796.69

未分配利润-289536728.57-290643037.72

所有者权益合计469137222.56468030913.41

负债和所有者权益总计475751815.38477269118.13

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入78687482.3670774706.42

41深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

其中：营业收入78687482.3670774706.42利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本71228096.12101756277.31

其中：营业成本33407786.1230821374.36利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加1277427.611332181.96

销售费用10117677.4514066608.19

管理费用14274495.4119356875.57

研发费用12497328.8837507822.44

财务费用-346619.35-1328585.21

其中：利息费用4187.2422046.07

利息收入167448.19509955.97

加：其他收益519702.10592340.09投资收益（损失以“—”号填

7632878.885734723.08

列）

其中：对联营企业和合营

-168894.37-127463.95企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-6383826.82-135071.28“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-2240057.63-1161511.19号填列）资产减值损失（损失以“—”-10611.63-8469.65号填列）资产处置收益（损失以“—”

8200.851100.00号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

6985671.99-25958459.84

列）

加：营业外收入

减：营业外支出四、利润总额（亏损总额以“—”号

6985671.99-25958459.84

填列）

42深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

减：所得税费用3688394.544006643.13五、净利润（净亏损以“—”号填

3297277.45-29965102.97

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

3297277.45-29965102.97“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

-2014010.71-35655137.79（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以

5311288.165690034.82“—”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额3297277.45-29965102.97归属于母公司所有者的综合收益总

-2014010.71-35655137.79额

归属于少数股东的综合收益总额5311288.165690034.82

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.0060-0.1061

（二）稀释每股收益-0.0060-0.1061

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：魏恺言主管会计工作负责人：余凯会计机构负责人：李景

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

43深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

一、营业收入54954955.4650462250.29

减：营业成本31240415.1430318691.75

税金及附加880525.66941955.46

销售费用6329914.298370002.59

管理费用9457065.9111972364.62

研发费用7651092.2921044581.56

财务费用-112016.25-406774.51

其中：利息费用

利息收入115510.75411362.39

加：其他收益459537.17508042.02投资收益（损失以“—”号填

1554815.161994267.80

列）

其中：对联营企业和合营企

-168894.37-127463.95业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-135071.28“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-419193.60-85382.53号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”

3192.001100.00号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

1106309.15-19495615.17

列）

加：营业外收入

减：营业外支出三、利润总额（亏损总额以“—”号

1106309.15-19495615.17

填列）

减：所得税费用四、净利润（净亏损以“—”号填

1106309.15-19495615.17

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

1106309.15-19495615.17“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

44深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额1106309.15-19495615.17

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金63478881.2271805770.96客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还171457.12301417.40

收到其他与经营活动有关的现金285900.084146166.44

经营活动现金流入小计63936238.4276253354.80

购买商品、接受劳务支付的现金25561066.9231219289.06客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金32338297.1966097905.54

支付的各项税费6938578.638360117.55

支付其他与经营活动有关的现金7103554.639273949.46

经营活动现金流出小计71941497.37114951261.61

经营活动产生的现金流量净额-8005258.95-38697906.81

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金21902387.00197092480.00

取得投资收益收到的现金11852027.664190750.78

45深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

处置固定资产、无形资产和其他长

9266.961243.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计33763681.62201284473.78

购建固定资产、无形资产和其他长

19231.5620597.00

期资产支付的现金

投资支付的现金41030331.00219870288.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计41049562.56219890885.00

投资活动产生的现金流量净额-7285880.94-18606411.22

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

2880000.001920000.00

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

2880000.001920000.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金347294.00587294.00

筹资活动现金流出小计3227294.002507294.00

筹资活动产生的现金流量净额-3227294.00-2507294.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的

206116.05867782.61

影响

五、现金及现金等价物净增加额-18312317.84-58943829.42

加：期初现金及现金等价物余额60951697.33107522199.92

六、期末现金及现金等价物余额42639379.4948578370.50

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金28208135.0049332964.03

收到的税费返还108641.56301417.40

收到其他与经营活动有关的现金76090.253962258.53

经营活动现金流入小计28392866.8153596639.96

购买商品、接受劳务支付的现金8563509.3032175031.31

支付给职工以及为职工支付的现金9323487.8931321002.00

支付的各项税费756022.232872428.66

支付其他与经营活动有关的现金2071150.969835214.55

经营活动现金流出小计20714170.3876203676.52

经营活动产生的现金流量净额7678696.43-22607036.56

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金178000000.00

取得投资收益收到的现金615395.61

处置固定资产、无形资产和其他长3606.961243.00

46深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计3606.96178616638.61

购建固定资产、无形资产和其他长

8597.0020597.00

期资产支付的现金

投资支付的现金5000000.00218000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计5008597.00218020597.00

投资活动产生的现金流量净额-5004990.04-39403958.39

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额2673706.39-62010994.95

加：期初现金及现金等价物余额22979080.1871880005.55

六、期末现金及现金等价物余额25652786.579869010.60

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

-

33638734634640

12454

00848275401

一、上年年1271

0061794966

末余额89692

00.54.6.660.52.

90..35

004494782

66

加：会计政策变更前期差错更正其

47深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

他

-

33638734634640

12454

00848275401

二、本年期1271

0061794966

初余额89692

00.54.6.660.52.

90..35

004494782

66

三、本期增--

5332

减变动金额2020

1197

（减少以1414

288277

“－”号填010010.16.45

列）.71.71

--

5332

2020

（一）综合1197

1414

收益总额288277

010010.16.45.71.71

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

48深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

3363873463210643

126

00848275378231

四、本期期14

006179099839

末余额30

00.54.6.649.0.530.

01.

0044976127

37

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

-

33638734703706

5535

00848271163

一、上年年55720

0061796266

末余额70353

00.54.6.647.01.

3.3.75

004497752

6

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

33638734703706

5535

00848271163

二、本年期55720

0061796266

初余额70353

00.54.6.647.01.

3.3.75

004497752

6

--56-

三、本期增

35359029

减变动金额

655655034965

49深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（减少以1313.8210“－”号填7.77.72.9

列）997

---

35355629

（一）综合65565590965收益总额131303410

7.77.7.822.9

997

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

50深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

33638734667676

9192

00848274667

四、本期期21210

0061791114

末余额84388

00.54.6.609.98.

1.1.57

004499855

5

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

-

3360387834824680

一、上年年2906

0000461577963091

末余额4303

0.004.44.693.41

7.72

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

3360387834824680

二、本年期2906

0000461577963091

初余额4303

0.004.44.693.41

7.72

三、本期增减变动金额11061106

（减少以309.309.“－”号填1515

列）

11061106

（一）综合

309.309.

收益总额

1515

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通

51深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

3360387834824691

四、本期期2895

0000461577963722

末余额3672

0.004.44.692.56

8.57

上期金额

单位：元

52深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

-

3360387834826256

一、上年年1330

0000461577961843

末余额5551

0.004.44.694.66

6.47

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

3360387834826256

二、本年期1330

0000461577961843

初余额5551

0.004.44.694.66

6.47

三、本期增

--减变动金额

19491949

（减少以

56155615

“－”号填.17.17

列）

--

（一）综合19491949收益总额56155615.17.17

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部

53深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

3360387834826061

四、本期期1525

0000461577962281

末余额5113

0.004.44.699.49

1.64

三、公司基本情况

深圳兆日科技股份有限公司（原名“深圳市兆日信息技术有限公司”、“兆日科技（深圳）有限公司”，以下简称“公司”、“本公司”）系由深圳晁骏投资发展有限公司、深圳晁合投资发展有限公司、南通市通州区长河湾软件技术有

限公司、信阳金鹏投资管理有限公司、北京盛世瑞华投资管理有限公司、北京东方大海咨询有限公司、天津达晨创世股权

投资基金合伙企业（有限合伙）、天津达晨盛世股权投资基金合伙企业（有限合伙）、平安财智投资管理有限公司、

AbleCheerLimited 、 GGV （ Sinosun ） Limited 、 NewOrientalAsiaLimited 、 PrimroseCapitalLimited 、

AsianKingDevelopmentLimited、IntelCapital（Cayman）Corporation为发起人，于 2011年 2月在兆日科技（深圳）有限公司基础上改制设立的股份有限公司。公司注册资本计人民币84000000.00元，注册地为广东省深圳市。公司取得深圳市市场监督管理局颁发的注册号为第440301501139978号的《企业法人营业执照》。

2012年6月19日，经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2012]693号文《关于核准深圳兆日科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》批准，本公司向社会公开发行境内上市内资股（A 股）28000000 股。

54深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文2012年6月28日，根据深圳证券交易所深证上[2012]201号《关于深圳兆日科技股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》，本公司股票在深圳证券交易所创业板挂牌上市。公司注册资本增至计人民币112000000.00元。

经公司2015年第一次临时股东大会审议通过：以截至2015年6月30日公司股份总数112000000股为基数，以资本公积金向全体股东按每10股转增20股，共计转增股本224000000股，转增股本后公司总股本增加至336000000股。

本公司的母公司为新疆晁骏股权投资有限公司（原名“深圳晁骏投资发展有限公司”，以下简称“晁骏投资”）。

公司实际控制人为魏恺言。

本公司经营范围主要包括：计算机软件、硬件、电子产品的技术开发、销售和技术咨询；生产经营通信设备（不含手机）。许可经营项目：销售经国家密码管理局审批并通过指定检测机构产品质量检测的商用密码产品、增值电信业务。

本公司法人代表为魏恺言。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2024年8月26日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）披露有关财务信息。

2、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

55深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收账款单项计提坏账准备应收账款金额大于50万元

重要的应收账款、其他应收款核销单项应收款项核销金额大于50万元

重要的合营企业或联营企业金额占合并财务报表总资产的5%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。

其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见本节“7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法（6）特殊交易的会计处理”。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企

56深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见本节“7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（6）特殊交易的会计处理”。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准：

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

2、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定

的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

*该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

*该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

*该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

57深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

（3）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（4）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

58深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（5）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产

生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（6）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

59深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

60深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

61深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

62深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率

近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

63深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

64深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的

65深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。

如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁

应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来

12个月内的预期信用损失计量损失准备。

66深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失

的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票应收票据组合3已承兑信用证

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1应收关联方组合应收账款组合2应收其他款项组合

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利其他应收款组合3应收关联方组合其他应收款组合4应收押金和保证金组合其他应收款组合5应收其他款项组合

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合1未到期质保金

67深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内

的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产

68深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是

否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

69深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本报告“第十节财务报告”之“十二、公允价值的披露”。

70深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

12、应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节“五、重要会计政策及会计估计”之“11、金融工具-(5)金融工具减值”。

13、应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见详见本节“五、重要会计政策及会计估计”之

“11、金融工具-(5)金融工具减值”。

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见详见本节“五、重要会计政策及会计估计”之“11、金融工具-(5)金融工具减值”。

15、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节“五、重要会计政策及会计估计”之“11、金融工具-(5)金融工具减值”。

16、存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过

程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。

71深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）发出存货的计价方法本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。

用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

17、债权投资本公司对债权投资的确认、计量以及预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节“五、重要会计政策及会计估计”之“11、金融工具-(5)金融工具减值”。

72深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

18、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

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A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公

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允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见本节“五、重要会计政策及会计估计”之“24、长期资产减值”。

19、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

*已出租的土地使用权。

*持有并准备增值后转让的土地使用权。

*已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见本节“五、重要会计政策及会计估计”之

“24、长期资产减值”。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋、建筑物40年0.002.50

20、固定资产

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

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*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20年、50年0-5.001.90-4.75

运输工具年限平均法5年、10年0-5.0020.00-9.50

办公设备及其他年限平均法3-5年0-5.0033.33-19.00

21、在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：

类别转固标准和时点

*主体建设工程及配套工程已完工；*建设工程已达到设计要求，并经勘察、设计、施工、监理等相关单位验收；*经消防、国土、规划等部门验收；*建设工程已达到预定房屋及建筑物

可使用状态但尚未办理竣工决算，自其达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转固。

需安装调试的机器设备、电子及*相关设备及其配套设施已安装完毕；*设备经过调试并在一段时间内保持正常稳定运

其他设备行；*设备达到预定可使用状态。

22、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

76深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入

相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

23、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据土地使用权50年法定使用权自主研发无形资产10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

77深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

项目预计使用寿命依据计算机软件5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命特许权使用费5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

2）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

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D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

24、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

25、长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：

项目摊销年限租入的固定资产改良支出受益期限内平均摊销其他受益期限内平均摊销

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26、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

27、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

80深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

81深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

28、预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

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预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

29、股份支付

本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理以现金结算的股份支付

*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的

83深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

30、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

84深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

本公司收入确认的具体方法如下：

商品销售合同

本公司与客户之间的销售商品合同包含转让产品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。

85深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移；

本公司的销售模式主要分为直销、经销和通过银行网点代理销售，其中：

直销是指本公司与客户签订销售合同，由客户直接付款采购本公司产品的销售模式。经销是指本公司与经销商签订销售合同，由经销商采购本公司产品再对外销售。本公司对于直销及经销于商品发至客户（经销商）且经客户（经销商）验收时点，确认销售收入。

本公司通过银行网点代理销售是指本公司与商业银行签署代销协议，由各商业银行网点销售给在商业银行开户的企事业单位。商业银行根据己销售给在其开户的企事业单位的销售清单与本公司结算，本公司据此确认销售收入。在商业银行未销售给在其开户的企事业单位之前，商品的所有权仍属本公司所有。

提供服务合同

本公司与客户之间的提供服务合同包含软件运行维护和人力外包的履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间平均分摊确认。

31、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销

期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

86深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

32、政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

87深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

33、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递

延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

88深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法

或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

89深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

34、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

承租人发生的初始直接费用；

90深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、25。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

*租赁负债

租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法/工作量法(或其他系统合理的方法)将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

91深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

*融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

35、其他重要的会计政策和会计估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及

与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

商誉减值

本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值递延所得税资产

92深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

36、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

应税收入按1%、3%、5%、6%、9%、

13%的税率计算销项税，并按扣除当期

增值税应税销售额允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税（注*）。

按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴城市维护建设税应纳流转税额（注*）。

按应纳税所得额的15%、20%、25%、企业所得税应纳税所得额

16.5%计缴（注*）。

教育费附加应纳流转税额按实际缴纳的流转税的3%计缴。

地方教育附加应纳流转税额按实际缴纳的流转税的2%计缴。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

北京兆日科技有限责任公司25%

南通兆日微电子有限公司25%

兆日投资有限公司16.5%

武汉兆日科技有限责任公司20%

深圳兆日国际旅行社有限责任公司20%

93深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

深圳兆日商云科技有限公司20%

武汉兆日融云科技有限公司20%

2、税收优惠

根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）的规定，本公司软件产品享受增值税实际税负超过3%部分的即征即退政策。

根据财政部、税务总局公告2023年第12号《财政部、税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占

用税和教育费附加、地方教育附加。

本公司经深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局共同确认，于2021年

12 月 23 取得高新技术企业证书，高新技术企业证书编号为 GR202144203029。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二

十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

本公司之子公司兆日旅行社、武汉兆日、兆日商云和兆日融云2023年度符合小型微利企业所得税优惠政策，根据财政部、税务总局2023年第6号《财政部、税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》的公告，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

3、其他

注*：本公司及子公司北京兆日科技有限责任公司（以下简称“北京兆日”）、武汉兆日科技有限责任公司（以下简称“武汉兆日”）、武汉兆日融云科技有限公司（以下简称“兆日融云”）从事技术服务的收入按6%税率计缴增值税。

本公司投资性房产的租金收入按5%的征收率缴纳增值税。

武汉兆日之子公司深圳兆日国际旅行社有限责任公司（以下简称“兆日旅行社”）按3%的征收率缴纳增值税，减按

1%征收率征收增值税。

本公司子公司深圳兆日商云科技有限公司（以下简称“兆日商云”）按照产品适用免税、9%、13%增值税税率。

本公司及北京兆日之子公司南通兆日微电子有限公司（以下简称“南通兆日”）增值税税率为13%。

注*：本公司及北京兆日城市维护建设税按实际缴纳流转税额的7%计缴；南通兆日城市维护建设税按实际缴纳流转

税额的5%计缴。

94深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金49996.8512597.19

银行存款42572992.3760939100.14

其他货币资金16390.27

合计42639379.4960951697.33

其中：存放在境外的款项总额3679938.14775668.91其他说明

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

83975447.6473975447.64

益的金融资产

其中：

理财产品81000000.0071000000.00

公允价值变动2975447.642975447.64

其中：

合计83975447.6473975447.64

其他说明：

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）30850457.739186140.54

1至2年5358477.005229954.00

2至3年871026.002787836.00

3年以上4705440.002603300.00

3至4年2482180.002603300.00

4至5年2223260.00

合计41785400.7319807230.54

95深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

417855359336426198073120316686

账准备100.00%12.83%100.00%15.75%

400.7376.38024.35230.5403.23927.31

的应收账款其

中：

按账龄417855359336426198073120316686

100.00%12.83%100.00%15.75%

组合400.7376.38024.35230.5403.23927.31

417855359336426198073120316686

合计100.00%12.83%100.00%15.75%

400.7376.38024.35230.5403.23927.31

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）30850457.731542522.885.00%

1-2年5358477.00535847.7010.00%

2-3年871026.00261307.8030.00%

3-4年2482180.001241090.0050.00%

4-5年2223260.001778608.0080.00%

5年以上100.00%

合计41785400.735359376.38

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

账龄组合3120303.232239073.155359376.38

合计3120303.232239073.155359376.38

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

96深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名7128040.000.007128040.0015.25%1564896.00

第二名4414400.000.004414400.009.44%220720.00

第三名3206000.000.003206000.006.86%160300.00

第四名2385000.000.002385000.005.10%238500.00

第五名1756114.000.001756114.003.76%87805.70

合计18889554.000.0018889554.0040.41%2272221.70

4、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值未到期的质保

4955734.33327264.424628469.914763951.44316652.794447298.65

金

合计4955734.33327264.424628469.914763951.44316652.794447298.65

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

49557327264462844763931665244472

计提坏100.00%6.60%100.00%6.65%

34.33.4269.9151.44.7998.65

账准备其

97深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

中：

按账龄49557327264462844763931665244472

100.00%6.60%100.00%6.65%

组合34.33.4269.9151.44.7998.65

49557327264462844763931665244472

合计100.00%6.60%100.00%6.65%

34.33.4269.9151.44.7998.65

按组合计提坏账准备类别个数：1

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

一年以内4612800.58230640.035.00%

1-2年201603.7520160.3810.00%

2-3年69836.2520950.8830.00%

3-4年5606.252803.1350.00%

4-5年65887.5052710.0080.00%

合计4955734.33327264.42

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

账龄组合10611.63

合计10611.63——

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

5、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利5300126.21

其他应收款1342800.661324095.62

合计1342800.666624221.83

98深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

Yun Qi PartnersIL.P. 5300126.21

合计5300126.21

2）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

代垫社保及住房公积金324312.86404913.62

押金及保证金943619.26950484.63

其他145542.2638386.61

合计1413474.381393784.86

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1051601.49966211.97

1至2年122882.00122882.00

2至3年100000.00100700.00

3年以上138990.89203990.89

3至4年22688.0087688.00

4至5年3310.00

5年以上116302.89112992.89

合计1413474.381393784.86

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

99深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

按组合

1413470673.134281393769689.13240

计提坏100.00%5.00%100.00%5.00%

74.387200.6684.862495.62

账准备

其中：

押金及94361947180.89643895048447524.906237

66.76%5.00%68.19%5.00%

保证金.2696.30.6323.72

其他组46985523492.44636244330022165.417857

33.24%5.00%31.81%5.00%

合.1276.36.2301.90

1413470673.134281393769689.13240

合计100.00%5.00%100.00%5.00%

74.387200.6684.862495.62

按组合计提坏账准备类别名称：押金及保证金组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

押金及保证金943619.2647180.965.00%

合计943619.2647180.96

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：其他组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

其他组合469855.1223492.765.00%

合计469855.1223492.76

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额69689.2469689.24

2024年1月1日余额

在本期

本期计提984.48984.48

2024年6月30日余

70673.7270673.72

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

100深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按组合69689.24984.4870673.72

合计69689.24984.4870673.72

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名保证金100000.002-3年7.07%5000.00

第二名保证金100000.001年以内7.07%5000.00

第三名保证金100000.001年以内7.07%5000.00

第四名保证金100000.001年以内7.07%5000.00

第五名保证金60000.001年以内4.24%3000.00

合计460000.0032.54%23000.00

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内795500.9759.39%1174617.39100.00%

1至2年543949.2340.61%

合计1339450.201174617.39

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称预付账款期末余额占比

供应商1499998.0037.33%

供应商2349103.1726.06%

供应商3242143.2318.08%

供应商4203715.0015.21%

101深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

供应商521169.231.58%

合计1316128.6398.26%

其他说明：

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料5294173.48501040.154793133.332728521.17501040.152227481.02

33364006.333058267.531976961.831671223.0

库存商品305738.75305738.75

3816

委托加工物资120592.44120592.449676193.329676193.32

38778772.237971993.344381676.343574897.4

合计806778.90806778.90

5500

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料501040.15501040.15

库存商品305738.75305738.75

合计806778.90806778.90按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

8、其他流动资产

单位：元

102深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

理财产品33397244.7124737911.04

增值税借方余额重分类291061.951691896.58

合计33688306.6626429807.62

其他说明：

9、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

100000000.100000000.100000000.100000000.

大额存单

00000000

应计利息7131501.347131501.345412723.325412723.32

107131501.107131501.105412723.105412723.

合计

34343232

债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

10、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额

资单（账其他计提准备

（账期初追加减少确认综合现金期末位面价权益减值其他面价余额投资投资的投收益股利

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业北京元宇

-信藏50543365

1688

科技71.4877.11

94.37

有限公司

-

50543365

小计1688

71.4877.11

94.37

-

50543365

合计1688

71.4877.11

94.37

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

103深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

11、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

基金投资150232998.15156616824.97

合计150232998.15156616824.97

其他说明：

12、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额76874081.3876874081.38

2.本期增加金额17154404.5317154404.53

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转17154404.5317154404.53入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额94028485.9194028485.91

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额13417447.2013417447.20

104深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

2.本期增加金额4507724.104507724.10

（1）计提或

1027550.581027550.58

摊销

本期转入3480173.523480173.52

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额17925171.3017925171.30

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值76103314.6176103314.61

2.期初账面价值63456634.1863456634.18

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

13、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产77366388.0292903348.96

合计77366388.0292903348.96

105深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物运输工具办公设备及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额125711489.902715894.875413000.17133840384.94

2.本期增加金额17019.0817019.08

（1）购置17019.0817019.08

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额17154404.53146145.1717300549.70

（1）处置或

146145.17146145.17

报废

转入投资性房地产17154404.5317154404.53

4.期末余额108557085.372715894.875283874.08116556854.32

二、累计折旧

1.期初余额33418966.762380105.525137963.7040937035.98

2.本期增加金额1699490.8267157.88113100.311879749.01

（1）计提1699490.8267157.88113100.311879749.01

3.本期减少金额3480173.52146145.173626318.69

（1）处置或

146145.17146145.17

报废转入投资性房地产累

3480173.523480173.52

计折旧

4.期末余额31638284.062447263.405104918.8439190466.30

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值76918801.31268631.47178955.2477366388.02

2.期初账面价值92292523.14335789.35275036.4792903348.96

（2）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

106深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

14、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额1350615.021350615.02

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额1350615.021350615.02

二、累计折旧

1.期初余额956685.64956685.64

2.本期增加金额337653.75337653.75

（1）计提337653.75337653.75

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额1294339.391294339.39

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值56275.6356275.63

2.期初账面价值393929.38393929.38

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

107深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

15、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元办公自动化项目土地使用权专利权非专利技术商标专有技术合计系统

一、账面原值

1.期初1288268613031463

520600.0049013.45918156.60

余额7.187.23

2.本期

增加金额

（

1）购置

（

2）内部研

发

（

3）企业合

并增加

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末1288268613031463

520600.0049013.45918156.60

余额7.187.23

二、累计摊销

1.期初5664175858129528

520600.0049013.45918156.60

余额.82.87

2.本期

186398.93186398.93

增加金额

（

186398.93186398.93

1）计提

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末5682815758315927

520600.0049013.45918156.60

余额.75.80

三、减值准备

1.期初7059510870595108

余额.36.36

2.本期

108深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

增加金额

（

1）计提

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末7059510870595108

余额.36.36

四、账面价值

1.期末1403601.1403601.

账面价值0707

2.期初1590000.1590000.

账面价值0000

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例100.00%

（2）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

16、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的北京兆日科技

6848289.376848289.37

有限责任公司

合计6848289.376848289.37

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据北京兆日科技有限责任公司本公司商誉均系本公司于是

109深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

2009年6月收购北京兆日

100%股权时形成，将公司认

定为一个资产组，期末商誉所在资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。

资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据

*收入增长

率：-收入增长稳定期收入

11.76%至

率：0%、利增长率为

北京兆日科10.26%

6770716686724482润率：0%，利润

技有限责任0.005*利润率：

.57.9923.17%、折率、折现率

公司19.07%至

现率：与预测期最

23.17%

14.99%后一年一致

*折现率

14.99%

6770716686724482

合计.57.99前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

17、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

停车位费用951479.7014201.16937278.54

合计951479.7014201.16937278.54其他说明

110深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

18、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

信用减值准备3132.20783.053834.28958.57

合计3132.20783.053834.28958.57

（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产783.05958.57

（3）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异62690379.5160335988.75

可抵扣亏损529019977.37522982483.69

合计591710356.88583318472.44

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024806160.112331662.86

202512406037.0212406037.02

202644813221.3644145963.18

202760974697.4960990585.49

202882210993.0982862363.27

202933398992.3125835995.88

203060886913.4060886913.40

203169020668.8269020668.82

203294088053.0094088053.00

203370414240.7770414240.77

合计529019977.37522982483.69其他说明

19、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元

111深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

应付货款5347473.542299583.57

应付加工费242389.38477433.63

合计5589862.922777017.20

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

20、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利2880000.00

其他应付款3146324.852657542.57

合计3146324.855537542.57

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利2880000.00

合计2880000.00

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

预提费用2008650.001905630.00

押金及保证金856132.81463520.00

其他281542.04288392.57

合计3146324.852657542.57

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

112深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

21、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收款1170.00

合计1170.00

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

22、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收商品款1367314.963759062.22

合计1367314.963759062.22账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

23、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬6496837.1325373989.7928181821.263689005.66

二、离职后福利-设定

2773151.962699641.9073510.06

提存计划

三、辞退福利1317850.001317850.00

合计6496837.1329464991.7532199313.163762515.72

113深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

6496837.1322784943.3125631593.853650186.59

和补贴

2、职工福利费253019.88253019.88

3、社会保险费1309379.201270560.1338819.07

其中：医疗保险

1205899.721167604.0638295.66

费工伤保险

57628.9057105.49523.41

费生育保险

45850.5845850.58

费

4、住房公积金1026647.401026647.40

合计6496837.1325373989.7928181821.263689005.66

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险2650610.932580182.1370428.80

2、失业保险费122541.03119459.773081.26

合计2773151.962699641.9073510.06

其他说明：

24、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税626746.90950162.23

企业所得税3543117.261733958.46

个人所得税246654.52415305.77

城市维护建设税61961.8875722.37

教育附加12660.3532452.38

地方教育附加31597.9321634.84

房产税632702.3460306.16

土地使用税2944.654603.11

印花税3350.037754.68

合计5161735.863301900.00其他说明

114深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

25、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债343106.76

合计343106.76

其他说明：

26、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额86024.54312456.40

合计86024.54312456.40

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

27、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

3360000033600000

股份总数

0.000.00

其他说明：

28、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

387846154.44387846154.44

价）

合计387846154.44387846154.44

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

115深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

29、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积34827796.6934827796.69

合计34827796.6934827796.69

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

30、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-124128990.66-55557703.36

调整后期初未分配利润-124128990.66-55557703.36

加：本期归属于母公司所有者的净利

-2014010.71-35655137.79润

期末未分配利润-126143001.37-91212841.15

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

31、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务77197575.1232380235.5469450363.5629874260.44

其他业务1489907.241027550.581324342.86947113.92

合计78687482.3633407786.1270774706.4230821374.36

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元票据防伪行业对公移动支付其他合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

电子支付

65971025.303953659710303953

密码器系

2570.1425.2570.14

统

纸纹防伪458306.900.00458306.0.00

116深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

系统90银企通系10768242198486107682198486

统.975.4042.975.40

1489907.1027550.148990102755

房租收入

24587.240.58

66429332.303953107682421984861489907.1027550.786874334077

合计

1570.14.975.40245882.3686.12

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务

分阶段收款，主要为合同签

银企通交付项按协议约定时订、系统上定制化软件系验收之后质保是否

目间线、稳定运统1年或2年行、质保期几个阶段。

其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为8219925.47元，其中，

5942703.21元预计将于2024年度确认收入，1799269.06元预计将于2025年度确认收入，477953.21元预计将于

2026年及以后年度确认收入。

32、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税288085.21319335.80

教育费附加109570.56136857.99

房产税726665.44726665.44

土地使用税11930.2611930.26

车船使用税4736.005920.00

印花税40235.5440233.79

地方教育费附加96204.6091238.68

合计1277427.611332181.96

33、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬9611084.5414584329.82

房租、水电666947.41790187.04

差旅费421765.52297462.23

办公费1335683.751315485.52

业务招待费7410.247520.00

折旧及摊销2231603.952361890.96

合计14274495.4119356875.57

117深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

其他说明

34、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬6655420.7710938172.44

销售服务费132599.77137224.21

差旅费1177015.021649147.25

业务宣传费1021460.26238286.14

培训及会务费4400.0061698.11

办公费205476.58313961.11

业务招待费663722.47367173.95

折旧与摊销108359.04

运杂费211583.01162099.52

其他45999.5790486.42

合计10117677.4514066608.19

其他说明：

35、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬11238100.0333782640.44

折旧与摊销186398.94847622.87

研究开发费751102.041144434.73

差旅费201282.731564936.59

办公费119504.14158171.81

培训会务费8468.00

业务招待费941.001548.00

合计12497328.8837507822.44其他说明

36、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入-167448.19-509955.97

银行手续费22757.6527107.30

汇兑损益及其它-206116.05-867782.61

利息支出4187.2422046.07

合计-346619.35-1328585.21其他说明

118深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

37、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

软件产品增值税退税171457.12301417.40

个税返还手续费87317.35131592.18

增值税加计抵减229926.36593.50

小微企业减免增值税1.27176.52

政府补助31000.00158560.49

合计519702.10592340.09

38、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-135071.28

其他非流动金融资产-6383826.82

合计-6383826.82-135071.28

其他说明：

39、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-168894.37-127463.95交易性金融资产在持有期间的投资收

708003.783281410.25

益

债权投资在持有期间取得的利息收入1718778.021039606.92其他非流动金融资产持有期间取得的

5374991.451541169.86

股利收入

合计7632878.885734723.08其他说明

40、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-2239073.15-1189795.44

其他应收款坏账损失-984.4828284.25

合计-2240057.63-1161511.19其他说明

119深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

41、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

十一、合同资产减值损失-10611.63-8469.65

合计-10611.63-8469.65

其他说明：

42、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益8200.851100.00

43、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用3688219.024006209.25

递延所得税费用175.52433.88

合计3688394.544006643.13

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额6985671.99

按法定/适用税率计算的所得税费用1047850.80

子公司适用不同税率的影响2043520.31

不可抵扣的成本、费用和损失的影响-1363.25本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

598386.69

亏损的影响

所得税费用3688394.54

其他说明：

44、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

120深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

利息收入167551.543857494.35

政府补助收到的现金118348.54158560.49

其它130111.60

合计285900.084146166.44

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付销售费用和管理费用7103554.639273949.46

合计7103554.639273949.46

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付租赁负债347294.00587294.00

合计347294.00587294.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动一年内到期的

非流动负债343106.76343106.76（租赁负债）

应付股利2880000.002880000.00

合计3223106.763223106.76

121深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

45、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润3297277.45-29965102.97

加：资产减值准备2250669.261169980.84

固定资产折旧、油气资产折

2907299.592957149.94

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧337653.78446012.82

无形资产摊销186398.93847622.88

长期待摊费用摊销14201.1614201.16

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-8200.85-1100.00填列）固定资产报废损失（收益以

0.00“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

6383826.82135071.28“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填-201928.81-845736.54

列）投资损失（收益以“－”号填-7632878.88-5734723.08

列）递延所得税资产减少（增加以

175.52433.90“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

0.00“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

5602904.05-10801426.75

填列）经营性应收项目的减少（增加-20953640.78-4407810.54以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-189016.197487520.25以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-8005258.95-38697906.81

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

122深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额42639379.4948578370.50

减：现金的期初余额60951697.33107522199.92

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-18312317.84-58943829.42

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金42639379.4960951697.33

其中：库存现金49996.8512597.19

可随时用于支付的银行存款42572992.3760939100.14可随时用于支付的其他货币资

16390.27

金

三、期末现金及现金等价物余额42639379.4960951697.33

46、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元516352.107.12683679938.14欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币其他流动资产

其中：美元4686148.727.126833397244.71

其他说明：

123深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

2014年6月，本公司在香港设立全资子公司兆日投资有限公司，主要负责境外业务拓展、境外技术合作和境外投资并购等，主要经营地是香港，记账本位币为人民币，记账本位币的选择依据是兆日投资有限公司是本公司的全资子公司，其经营活动完全受本公司的控制，为了方便核算，所以选择本公司的记账本位币作为其记账本位币。

47、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房屋及建筑物出租1489907.240.00

合计1489907.240.00作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

124深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

职工薪酬11238100.0333782640.44

折旧与摊销186398.94847622.87

研究开发费751102.041144434.73

差旅费201282.731564936.59

办公费119504.14158171.81

培训会务费8468.00

业务招待费941.001548.00

合计12497328.8837507822.44

其中：费用化研发支出12497328.8837507822.44

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要持股比例注册子公司名称注册资本经营业务性质取得方式地地直接间接

北京兆日科技支付密码产品、密码芯非同一控制

30000000.00北京北京100.00%

有限责任公司片、税控收款机组件下企业合并南通兆日微电非同一控制

500000.00南通南通密码芯片52.00%

子有限公司下企业合并兆日投资有限

990万美元香港香港投资100.00%设立

公司

计算机软件、硬件、电武汉兆日科技子通信产品的技术开

40000000.00武汉武汉100.00%设立

有限责任公司发、销售和技术咨询；

生产经营通信设备深圳兆日国际

旅行社有限责10000000.00深圳深圳票务代理100.00%设立任公司

深圳兆日商云10000000.00深圳深圳零售、票务代理100.00%设立

125深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

科技有限公司武汉兆日融云武汉武汉

128000000.00软件和信息技术服务业100.00%设立

科技有限公司市市

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额南通兆日微电子有限

48.00%5311288.1610782980.51

公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债南通兆日

26602662416041602071207393399339

微电15602075

95165122579.579.80768836477.477.

子有6.189.54.41.598888.79.332727限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量南通兆日

18444991106518110651890224901947377118542311854231141112

微电子有

8.223.653.65.192.049.229.224.85

限公司

126深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无

其他说明：

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计336577.11505471.48下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-168894.37-127463.95

--其他综合收益0.000.00

--综合收益总额-168894.37-127463.95其他说明

（2）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无

（3）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

127深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（4）与合营企业投资相关的未确认承诺无

（5）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益519702.10592340.09其他说明

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

（1）信用风险

128深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

*信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

*已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

*预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计

129深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的45.21%（比较期：35.66%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的32.54%（比较期：25.64%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截止2024年6月30日，本公司金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

2024年6月30日

项目名称

1年内1-2年2-3年3年以上

应付账款5589862.92---

其他应付款3146324.85---

合计8736187.77---（续上表）

2023年12月31日

项目名称

1年内1-2年2-3年3年以上

应付账款2777017.20---

其他应付款2657542.57---

合计5434559.77---

（3）市场风险

130深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

*外汇风险本公司的汇率风险主要来自本公司之香港子公司以美元进行对外投资。本公司承受汇率风险主要与以美元计价的投资有关，除本公司设立在香港特别行政区的子公司使用美元计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。

截止2024年6月30日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：

2024年6月30日

项目名称美元外币人民币

货币资金516352.103679938.14

其他流动资产4686148.7233397244.71

其他非流动金融资产21080007.63150232998.15（续上表）

2023年12月31日

项目名称美元外币人民币

货币资金109515.99775668.91

其他流动资产3492723.2624737911.04

其他非流动金融资产22112587.71156616824.97

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

敏感性分析：

于2024年6月30日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值或贬值10%，那么本公司当年的净利润将增加或减少1873.10万元。

2、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

131深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（1）债务工具投资83975447.6483975447.64

（2）权益工具投资150232998.15150232998.15

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

本公司第二层次公允价值计量项目主要系银行理财，公司根据理财产品合同约定条款计算实际收益确认对应的公允价值变动损益及交易性金融资产价值。

金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

132深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第三层次公允价值计量项目主要系股权投资基金份额，不在活跃市场上交易由于对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，因此公司以被投资公司股权最新融资的估值作为其公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司不以公允价值计量的金融资产主要为购买的银行大额存单，计入债权投资科目，以摊余成本计量。

本公司其他流动资产中的购买的保本固定收益的理财产品以摊余成本计量。

9、其他

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业母公司对本企业

133深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

的持股比例的表决权比例从事非上市企业

的股权投资、通过认购非公开发新疆晁骏股权投行股票或者受让

新疆石河子3500.00万元14.18%14.18%资有限公司股权等方式持有上市公司股份以及相关咨询服务。

本企业的母公司情况的说明

本公司的最终控制方是魏恺言，对本公司的持股比例为14.03%。

本企业最终控制方是魏恺言。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系北京元宇信藏科技有限公司联营企业其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

子公司之参股公司、董事 NG YI PIN 任云启基金管理合伙

Yun Qi PartnersIL.P.人

启攀微电子（上海）有限公司公司高管任其董事其他说明

5、关联交易情况

（1）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬2805799.982749499.98

134深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备北京元宇信藏科

应收账款50000.002500.0050000.002500.00技有限公司

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2024年6月30日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2024年6月30日止，本公司无需要披露的重大或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）0

拟分配每10股分红股（股）0

拟分配每10股转增数（股）0

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）0

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0利润分配方案无利润分配方案。

2、其他资产负债表日后事项说明

公司不存在需要披露的其他资产负债表日后事项。

135深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）34096260.1818365746.91

合计34096260.1818365746.91

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

34096450203336461836537313.18328

账准备100.00%1.32%100.00%0.20%

260.18.15057.03746.9159433.32

的应收账款其

中：

账龄组900404502038553874627137313.708958

26.41%5.00%4.06%5.00%

合63.06.1559.91.7959.20关联方25092250921761917619

73.59%95.94%

组合197.12197.12475.12475.12

34096450203336461836537313.18328

合计100.00%1.32%100.00%0.20%

260.18.15057.03746.9159433.32

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

一年以内9004063.06450203.155.00%

合计9004063.06450203.15

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：关联方组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

关联方组合25092197.120.000.00%

合计25092197.120.00

136深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

账龄组合37313.59412889.56450203.15

合计37313.59412889.56450203.15

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名25092197.120.0025092197.1273.59%

第二名4414400.000.004414400.0012.95%220720.00

第三名1261114.000.001261114.003.70%63055.70

第四名799154.400.00799154.402.34%39957.72

第五名621000.000.00621000.001.82%31050.00

合计32187865.520.0032187865.5294.40%354783.42

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利13000000.00

其他应收款619827.46500050.78

合计619827.4613500050.78

137深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

北京兆日科技有限责任公司13000000.00

合计13000000.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

代垫社保及住房公积金251417.33248624.64

押金及保证金272025.37246331.36

其他129007.2631413.24

合计652449.96526369.24

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）473545.96347465.24

1至2年65000.0065000.00

2至3年100000.00100000.00

3年以上13904.0013904.00

5年以上13904.0013904.00

合计652449.96526369.24

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价金额比例金额计提比值金额比例金额计提比值

138深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

例例

其中：

按组合

65244932622.61982752636926318.500050

计提坏100.00%5.00%100.00%5.00%.9650.46.2446.78账准备

其中：

押金及27202513601.25842424633112316.234014

41.69%5.00%37.30%5.00%

保证金.3727.10.3657.79

其他组38042419021.36140328003714001.266035

58.31%5.00%62.70%5.00%

合.5923.36.8889.99

65244932622.61982752636926318.500050

合计100.00%5.00%100.00%5.00%.9650.46.2446.78

按组合计提坏账准备类别名称：押金及保证金

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

押金及保证金272025.3713601.275.00%

合计272025.3713601.27

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：其他组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

其他组合380424.5919021.235.00%

合计380424.5919021.23

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额26318.4626318.46

2024年1月1日余额

在本期

本期计提6304.046304.04

2024年6月30日余

32622.5032622.50

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

139深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按组合26318.466304.0432622.50

合计26318.466304.0432622.50

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名保证金100000.002-3年15.33%5000.00

第二名保证金65000.001-2年9.96%3250.00

第三名押金50000.001年以内7.66%2500.00

第四名员工借款40000.001年以内6.13%2000.00

第五名员工借款35000.001年以内5.36%1750.00

合计290000.0044.44%14500.00

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

232233701.136910228.95323473.4224233701.136910228.87323473.4

对子公司投资

5616056160

对联营、合营

336577.11336577.11505471.48505471.48

企业投资

232570278.136910228.95660050.5224739173.136910228.87828944.8

合计

6716104168

（1）对子公司投资

单位：元被投资单期初余额减值准备本期增减变动期末余额减值准备

140深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文位（账面价期初余额计提减值（账面价期末余额值）追加投资减少投资其他准备值）北京兆日

29000002900000

科技有限

0.000.00

责任公司兆日投资31233703123370

有限公司1.561.56武汉兆日

2572111142788825721111427888

科技有限

7.972.037.972.03

责任公司深圳兆日

1368653763134613686537631346

商云科技.87.13.87.13有限公司武汉兆日

1150000800000080000001150000

融云科技0.00

00.00.00.0000.00

有限公司

87323471369102800000095323471369102

合计

3.4028.16.003.4028.16

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值余额投资准备法下其他发放余额

（账其他计提准备追加减少确认综合现金（账单位期初面价权益减值其他期末面价余额投资投资的投收益股利余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业北京元宇

-信藏50543365

1688

科技71.4877.11

94.37

有限公司

-

50543365

小计1688

71.4877.11

94.37

-

50543365

合计1688

71.4877.11

94.37

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

141深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务53465048.2230212864.5649125907.4329371577.83

其他业务1489907.241027550.581336342.86947113.92

合计54954955.4631240415.1450462250.2930318691.75

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元票据防伪行业对公移动支付其他合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

电子支付密423110903021286423110903021286

码器系统.294.56.294.56纸纹防伪系

458306.90458306.90

统

10695610695651

银企通系统

51.03.03

1489907.10275501489907.1027550

房租收入

24.5824.58

4276939730212861069561489907.1027550549549553124041

合计.194.5651.0324.58.465.14

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务

分阶段收款，主要为合同签

银企通交付项按协议约定时订、系统上定制化软件系验收之后质保是否

目间线、稳定运统1年或2年行、质保期几个阶段。

其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为8219925.47元，其中，

5942703.21元预计将于2024年度确认收入，1799269.06元预计将于2025年度确认收入，477953.21元预计将于

2026年及以后年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

142深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-168894.37-127463.95交易性金融资产在持有期间的投资收

4931.51580561.89

益

债权投资在持有期间取得的利息收入1718778.021541169.86

合计1554815.161994267.80

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益8200.85计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

31000.00

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融主要包括云启基金分红及公允价值变

资产和金融负债产生的公允价值变动-300831.59动损益损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

减：所得税影响额7500.00

少数股东权益影响额（税后）10800.00

合计-279930.74--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益

143深圳兆日科技股份有限公司2024年半年度报告全文

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-0.32%-0.0060-0.0060利润扣除非经常性损益后归属于

-0.27%-0.0052-0.0052公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

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