中颖电子2024年度内部控制自我评价报告

中颖电子股份有限公司

2024年度内部控制自我评价报告

中颖电子股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合中颖电子股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假

记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及

相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。中颖电子2024年度内部控制自我评价报告三、内部控制评价工作情况

(一)内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

纳入评价范围的主要单位包括：公司以及下属全资子公司、控股子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业

务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务

报告、合同管理、内部信息传递、信息系统等。重点关注的高风险领域主要包括发展战略、人力资源、资金活动、资产管理、研究与开发、工程项目、业务外包等高风险领域的内部控制风险。

(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司根据企业内部控制规范体系，结合公司《内部控制评价手册》，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的

认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

认定标准（分别情形适用）缺陷分类定量标准定性标准

财务报表的错报金额落(1)公司董事、监事和高级管理人员舞

在如下区间：弊；

(1)错报金额≧资产总(2)公司更正已公布的财务报告；

重大缺陷额的1%；(3)注册会计师发现的却未被公司内

(2)错报金额≧营业收部控制识别的当期财务报告中的重大

入总额的1%；错报；

(3)错报金额≧税前利(4)公司审计委员会、内部审计部对内中颖电子2024年度内部控制自我评价报告

润总额的10%，且大于等部控制的监督无效；

于500万元。(5)其他：具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报的内部控制缺陷。

财务报表的错报金额落(1)未依照公认会计准则选择和应用会

在如下区间：计政策；

(1)资产总额的0.5%≦(2)未建立反舞弊程序和控制措施；

错报金额<资产总额的(3)对于非常规或特殊交易的账务处

1%；理没有建立相应的控制机制或没有实

(2)营业收入总额的施且没有相应的补偿性控制；

0.5%≦错报金额<营业(4)对于期末财务报告过程的控制存

重要缺陷

收入总额的1%；在一项或多项缺陷且不能合理保证编

(3)税前利润总额的5%制的财务报表达到真实、准确的目标；

≦错报金额<税前利润(5)其他：具备合理可能性导致不能及的10%。且大于等于200时防止或发现并纠正财务报告中的虽万元，小于500万元。然未达到和超过重要性水平、但仍应引起董事会和管理层重视的错报的内部控制缺陷。

财务报表的错报金额落

在如下区间：

(1)错报金额<资产总额

的0.5%；不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控一般缺陷

(2)错报金额<营业收入制缺陷。

总额的0.5%；

(3)错报金额<税前利润的5%，且小于200万元。

2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的认定标准如下：中颖电子2024年度内部控制自我评价报告

认定标准（分别情形适用）缺陷分类定量标准定性标准

(1)缺乏民主决策程序；

损失金额落在如下区

(2)决策程序导致重大失误；

间：

(3)违反国家法律法规并受到处罚；

(1)损失金额≧资产总

(4)中高级管理人员和高级技术人员严

额的1%；

重流失；

重大缺陷(2)损失金额≧营业收

(5)媒体频现负面新闻，波及面广；

入总额的1%；

(6)重要业务缺乏制度控制或制度系统

(3)损失金额≧税前利失效；

润总额的10%，且大于等

(7)内部控制评价发现的重大缺陷未得于500万元到整改。

损失金额落在如下区

间：

(1)资产总额的0.5%≦

(1)民主决策程序存在但不够完善；

损失金额<资产总额的

(2)决策程序导致出现一般失误；

1%；

(3)违反企业内部规章，形成损失；

(2)营业收入总额的

重要缺陷(4)关键岗位业务人员流失严重；

0.5%≦损失金额<营业

(5)媒体出现负面新闻，波及局部区域；

收入总额的1%；

(6)重要业务制度或系统存在缺陷；

(3)税前利润总额的5%

(7)内部控制重要缺陷未得到整改。

≦损失金额<税前利润的10%。且大于等于200万元，小于500万元。

损失金额落在如下区(1)决策程序效率不高；

间：(2)违反内部规章，但未形成损失；

一般缺陷(1)损失金额<资产总额(3)一般岗位业务人员流失严重；

的0.5%；(4)媒体出现负面新闻，但影响不大；

(2)损失金额<营业收入(5)一般业务制度或系统存在缺陷；中颖电子2024年度内部控制自我评价报告

总额的0.5%；(6)内部控制一般缺陷未得到整改；

(3)损失金额<税前利润(7)存在的其他缺陷。

的5%，且小于200万元。

(三)内部控制缺陷认定及整改情况

1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部缺陷的认定标准，报告期内公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明报告期内无其他内部控制相关重大事项。

2025年，公司将继续完善内部控制制度，保持内部控制制度的执行力度，

强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。

中颖电子股份有限公司董事会

2025年3月