北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

北京百纳千成影视股份有限公司

2024年半年度报告

2024年8月30日

1北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容

的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人方刚、主管会计工作负责人李佳斌及会计机构负责人(会计主

管人员)李翠仿声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司不存在影响正常经营的重大风险，公司日常经营中可能面临的风险因素详见本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”。敬请广大投资者关注，并注意投资风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理..............................................37

第五节环境和社会责任...........................................39

第六节重要事项..............................................40

第七节股份变动及股东情况.........................................52

第八节优先股相关情况...........................................57

第九节债券相关情况............................................58

第十节财务报告..............................................59

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备查文件目录

1、载有公司董事长方刚先生签名的2024年半年度报告文件原件；

2、载有公司法定代表人方刚先生、主管会计工作负责人李佳斌先生、会计机构负责人李翠仿女士签名并盖章的财务报表；

3、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；

4、其他相关资料。

以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室

4北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

释义释义项指释义内容

本公司、公司、上市公司、百纳千成指北京百纳千成影视股份有限公司

控股股东、盈峰集团指盈峰集团有限公司实际控制人指何剑锋先生

天津百纳指百纳影视（天津）有限公司上海美纳指上海美纳光璟娱乐有限公司东阳百纳指东阳华录百纳影视有限公司上海百纳指上海华录百纳文化传媒有限公司喀什百纳指喀什百纳影视有限公司百纳荟萃指北京百纳荟萃文化传媒有限公司百纳京华指北京百纳京华文化传媒有限公司北京精彩指北京精彩时间文化传媒有限公司

东方美之指东方美之（北京）影业有限公司千成万象指北京千成万象文化发展有限公司北京友光指北京友光影业有限公司宁波丝足鲈指宁波丝足鲈恒升智能科技有限公司百纳星辰指北京百纳星辰数字科技有限公司重庆成渝百景文化产业股权投资基金合伙企业（有重庆成渝百景指限合伙）广东蓝火指广东皮皮时光文化传媒有限公司喀什蓝火指喀什蓝色火焰文化传媒有限公司永兴坊文商旅指西安永兴坊文商旅策划运营有限公司深圳启玲指深圳市启玲影视传媒文化有限公司

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

《公司章程》指《北京百纳千成影视股份有限公司章程》中国证监会指中国证券监督管理委员会中国证券监督管理委员会指定的创业板信息披露网巨潮资讯网指

站：巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）广电总局指国家广播电视总局报告期指2024年1月1日至2024年6月30日

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称百纳千成股票代码300291

变更前的股票简称（如有）华录百纳股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称北京百纳千成影视股份有限公司

公司的中文简称（如有）百纳千成

公司的外文名称（如有） Beijing Baination Pictures Co.Ltd.公司的外文名称缩写（如Baination

有）公司的法定代表人方刚

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名李倩何宏宇北京市朝阳区安立路30号仰山公园9北京市朝阳区安立路30号仰山公园9联系地址号楼号楼

电话010-88681868010-88681868

传真010-67788998-8001010-67788998-8001

电子信箱 bainqcdsh@infore.com bainqcdsh@infore.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□适用□不适用

公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

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四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）254415044.28115110932.18121.02%归属于上市公司股东的净利

-29527909.58-36050664.6418.09%润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益的净利润-49541905.30-46963206.18-5.49%

（元）经营活动产生的现金流量净

-202421149.57-138292853.25-46.37%额（元）

基本每股收益（元/股）-0.0313-0.039019.74%

稀释每股收益（元/股）-0.0313-0.039019.74%

加权平均净资产收益率-0.82%-0.97%0.15%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）4326317747.254366267427.93-0.91%归属于上市公司股东的净资

3534431643.173599209957.87-1.80%产（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提

949708.14资产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

5557091.54

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

14728653.97

期保值业务外，非金融企业持有金融

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资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

1819692.16

支出其他符合非经常性损益定义的损益项

1887.29

目

减：所得税影响额281305.81

少数股东权益影响额（税后）2761731.57

合计20013995.72

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）行业发展状况

1、剧集行业提质增效，多元化精品内容需求旺盛在视频内容产业的浪潮中，深耕优质剧集已成为各大视频平台的核心竞争策略。据灯塔研究院发布的《2024年上半年剧集市场洞察报告》所揭示，2024年上半年，国内视频平台共上线149部国产剧集，虽然数量较去年同期减少了

7.45%，但并未妨碍市场的整体活力与创新。从播放量角度来看，虽然今年头部“剧王”项目播放量未能超过去年的

“剧王”《狂飙》，但排在前五的剧集总播放量高于去年，这一现象反映出市场的多元化趋势。头部内容的类型多元化，意味着剧集市场正逐渐向着百花齐放、多元共生的新格局迈进。上半年国产剧集题材类型的丰富度进一步提升，满足了不同观众的个性化观剧需求，为剧集市场注入了新的活力，推动整个市场的繁荣发展。

2、电影市场略有回落，供给端有望逐步改善

2024年上半年，中国电影市场在主要档期的表现良好，但整体票房受到供给乏力的影响，2024年1至6月份的总

票房为238.97亿元，较去年同期下滑了9.12%。春节档期作为全年最受瞩目的电影档期之一，以80.16亿元的亮眼成绩，实现了同比18.61%的强劲增长。端午节档期以3.78亿的票房和138.2万的总场次，刷新了中国影史端午档场次纪录。2024年8月3日，国务院印发《关于促进服务消费高质量发展的意见》，指出需激发文化娱乐消费动能，丰富影片供给，支持以分线发行等差异化模式发行影片，促进电影关联消费。后续随着政策落地及内容制作周期的逐步调整和优化，预计电影市场的供给状况将逐步改善，为观众带来更加丰富的观影选择。

3、短剧市场逐步规范，走上精品化之路

2024 年上半年，短剧行业规模稳步增长。根据 DataEye-ADX 数据，2024 年上半年短剧大盘热力值总额超 116 亿元。从短剧数量来看，2024年上半年，国内在投短剧数量超过2万部，其中新剧超1.35万部，占比约68%。随着短剧市场的迅猛发展，为行业发展校验准星，找到引领创作风向标显得尤为关键。2024年国家广播电视总局发布《关于微短剧备案最新工作提示》，自2024年6月1日起，微短剧需按照投资额分类分层审核，未经审核且备案的微短剧不得上网传播。在政策的引领下，微短剧行业进入“强监管”时代，各大短剧平台不断加大管理力度，推动微短剧创作向主流化、高品质、多元化发展。2024年以来，国家广电总局开展“跟着微短剧去旅行”创作计划，通过推出100部相关优秀微短剧，结合重大考古工程、非遗故事、城市漫步线路和乡村振兴等题材，为地方文旅注入新的活力。

4、国内旅游市场持续火爆，文化和旅游消费有效释放

延续2023年趋势，2024年上半年，国内旅游市场继续保持高开稳走的态势。根据文化和旅游部公布数据显示，

2024年上半年，国内出游人次27.25亿，同比增长14.3%；国内游客出游总花费2.73万亿元，同比增长19.0%。分季度看，2024年第一季度，国内旅游总人次14.19亿，同比增长16.7%；第二季度，国内旅游总人次13.06亿，同比增长11.8%。整体来说，文化和旅游融合大趋势持续向好，文旅行业发展动力强劲，资源禀赋好、内容创新足、区位优势大、交通和配套基础设施完善的文旅项目将迎来更加良好的发展机遇。

（二）公司经营概述

报告期内，公司实现营业总收入25441.50万元，比上年同期增长121.02%；归属于上市公司股东的净利润-

2952.79万元，比上年同期增长18.09%。报告期内营业收入增加主要系公司上映的影视剧项目增加所致，净利润亏损

主要系《穿过月亮的旅行》《上有老下有小》项目亏损所致。

报告期内，公司主要业务情况如下：

1、多格式影视业务

包括多格式影视作品的投资、制作、发行及衍生业务，主要包括电影、剧集、短视频、中短剧、真人影视游戏、超级短剧集、音乐舞台剧和超级剧本娱乐等多层次影视表达格式，公司通过版权售卖、内容营销、付费分成、衍生品授权或者售卖等方式获取收益，是公司 IP 生产的源头业务。

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（1）剧集业务：公司以精品剧、系列剧为创作核心。在项目上，通过强化预售、定制管理、主控精细化制片等措

施多管齐下，控制项目风险、提升项目盈利能力；在业务团队上，公司加大对剧集团队进行年轻化、类型化、工业化、系列化升级转型力度，在稳定剧集产能的基础上，不断丰富产品类型、提升产品品质。报告期内，公司主要播映剧目为《祈今朝》《南来北往》《上有老下有小》；储备的多部剧集项目稳步推进，家庭情感剧《小夫妻》于2024年7月

31日播映；《春风化雨》（原名《乡村教师》）《火星孤儿》《多大点事儿》（原名《就爱你淘气》）已完成取证待排播；《雪迷宫》《刑侦现场》《记忆追踪》《无声的回响》等剧目已完成摄制工作，进入后期制作及报审阶段；

《合成令》《高兴》已开机拍摄；《造城者》《暖气》《燃烧的雪》《纨绔侦探》等优质剧目处在储备筹拍阶段。

（2）电影业务：公司近年持续引进优秀的电影制片人和创意制作团队，提升公司电影业务的核心竞争力。目前公司已有电影厂牌（北京精彩、东方美之等）专门从事电影项目的研发、制作和宣发。报告期内，公司悬疑喜剧片《没有一顿火锅解决不了的事》、年代爱情片《穿过月亮的旅行》、青春爱情片《云边有个小卖部》上映；历史传奇动作

片《敦煌英雄》、剧情喜剧片《假如，我是这世界上最爱你的人》（原名：《亲，在吗》）、喜剧剧情片《前程似锦》（原名：《远大前程》）、《躺平俱乐部》（原名：《不躺平俱乐部》）、历史战争冒险动作片《沙海之门》、爱情

喜剧片《女巨人也要谈恋爱》、悬疑电影《X 的故事》等优质影片已完成摄制工作，进入后期制作及报审阶段；科幻喜剧剧情片《太空春运》、现代军事动作灾难片《排雷部队》、科幻片《全频带阻塞干扰》等多个项目在积极筹备当中。

（3）动漫业务：主要包括动画影视、动漫题材的真人影视、动画 IP 开发与运营业务等。公司基于《雄狮少年》

的良好口碑和成熟的动画电影制作经验，持续深耕动画电影领域。《雄狮少年2》内容制作已进入收官阶段，《铸剑少年》《逐日少年》等动画电影项目也在稳步推进中。

（4）其他影视格式：公司与大鱼快游、bilibili 游戏联合出品的长篇真人互动全视频影视游戏《隐藏真探》已

经完成后期制作，目前处于内测及报批阶段；创新衍生超级中短剧《超越吧！阿娟》和原创音乐类动画短剧《观复猫》已于2024年初在抖音上线。

对于公司主要从事的多格式影视业务，生成式人工智能（AI）的技术进步和迭代为内容产业带来了革命性的变革。

生成式 AI 的应用不仅极大提高了内容生产的效率，还显著降低了制作成本。通过智能算法，公司可以快速生成高质量的视觉内容，减少对传统高成本制作资源的依赖。同时，AI 技术还能够根据观众的喜好和行为数据，定制化地创造更加引人入胜的视觉效果，从而提升观众的观看体验。此外，生成式 AI 技术还能够实现更加精准的内容分发和推广，通过分析市场趋势和用户反馈，优化内容策略，进一步提升内容的市场表现和商业价值。

2、文旅业务

报告期内，永兴坊文商旅景区运营和文旅项目策划等业务有序推进。公司负责运营的三个街区：“永兴坊街区”、“长安十二时辰”、“襄阳管家巷”上半年经营状况良好，运营管理服务收入较去年同期增长109.66%；报告期内，新签约了敦煌新北台、江苏周庄、襄阳铁佛寺等多个项目，中标金额累计1759万元，在手储备订单金额约为2478万元。

3、营销业务

（1）品牌营销

为优质品牌商提供商务服务，助力品牌商通过电商线上渠道或线下渠道进行产品销售、品牌建设和客户服务等。

报告期内，公司品牌营销业务实现营业收入6482.96万元。

（2）媒介代理

主要是为商业客户提供包括电视硬广、户外媒体等方式在内的综合媒介投放服务。与五粮液集团、郎酒集团、中国移动、广汽集团、广州轻工集团、广药集团、小米集团、华为公司、京东集团等客户建立了良好的合作关系。报告期内，公司媒介代理业务实现营业收入2107.48万元。

（3）图书版权营销

主要是特定图书馆配渠道的营销及销售。报告期内，公司图书版权营销业务实现营业收入1135.02万元。

4、IP 运营

包括虚拟人、虚拟主播、数字藏品、潮玩数藏等形式。

10北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

公司作为创新型 IP 全产业链运营商，通过多层次影视表达格式为 IP 赋能，基于 IP 特性探索适配的运营模式并挖掘 IP 的深层次价值，在实现 IP 衍生商业价值的同时反哺内容。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“影视业务”的披露要求

公司影视作品的拍摄及播映计划（截至2024年6月30日）：

合作方及合作预计发行或拍摄或者制序号作品名称类型开拍时间主要演职人员方式者上映档期作进度

监制：张艺谋；导演：

1雪迷宫（原2024年下半已杀青，后吕行；编剧：麦利亚剧集主投主控已开机

名：第一枪）年期制作斯、张鸢盎；主演：黄

景瑜、王子奇、谢可寅

编剧：饶俊；导演：王春风化雨（原

22024年下半已取证，发骏晔、信鹏；主演：佟名：乡村教剧集主投主控已开机

年行排播丽娅、杨玏、刘佩琦、

师）曹骏

2024/2025导演：牛超；编剧：叶3年已杀青，后无声的回响网络剧主投主控已开机蘅；主演：罗晋、陈雨

年期制作锶

2024总监制：韩三平；导4年下半已取证，已火星孤儿剧集主投主控已开机演：赵一龙；主演：费年发行，排播启鸣、赵弈钦

52024

编剧：袁子弹；导演：

年第三已取证，已

小夫妻剧集参投已开机吕赢；主演：殷桃、郭

季度发行，排播京飞

2024监制：管虎；导演：常6年下半已取证，已多大点事儿剧集参投已开机猛、李伟；主演：何年发行，排播冰、于谦、朱媛媛

导演：王方允；编剧：

7已杀青，后刑侦现场网络剧主投主控已开机待定方模启；主演：刘俊

期制作

孝、骆明劼、王双

导演：杨烁、蒋笑笑；

8已杀青，后编剧：侯爽、叶震声、记忆追踪网络剧主投主控已开机待定

期制作徐艺宁；主演：杨烁、王鹤润

9导演：王伟；主演：白高兴剧集联合开发已开机待定拍摄中宇帆，编剧：赵晟；导演：张

10合成令剧集主投主控已开机2025年拍摄中彤；主演：李昀锐、陈

永胜

2024年

11造城者剧集主投主控/2025年待定前期筹备筹备中

2024年

12暖气剧集主投主控/2025待定前期筹备导演：张末年

2024年

13燃烧的雪剧集主投主控/2025年待定前期筹备编剧：李倚天14云坞上（原

2024年2025年第四编剧：宋晋川；导演：

剧集主投主控/2025年前期筹备名：绛龙吟）季度安建

导演：曹盾；编剧：马伯庸；总制片人：张苗；主演：章宇、窦

152024/2025

骁、吕凉、蔡鹭、赵蕴

年已杀青，后敦煌英雄院线电影主控已开机卓、余皑磊、公磊、杨年期制作

溢、张艺凡、赵魏、高

至霆、雷佳音、朱亚

文、李光洁、石兆琪、

董洁、俞灏明等

16少年英雄诀之网络短剧主控已杀青2024年/2025已取证导演：刘春；编剧：张

11北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

月牙传年瀚夫、张婷婷、李晓彤；总制片人：张苗；

主演：严子贤、温茉言

导演/编剧：乐晓；制片

17一闪一闪亮晶2024年下半已杀青，后人：张苗；主演：张院线电影主控参投已开机

晶年期制作晋、刘迦、蓝盈莹、曾黎；特别出演：姜武前程似锦（原2024导演/编剧：徐磊；制片18年下半已杀青，后名：远大前院线电影主控已开机人：张苗；主演：王传年期制作

程）君、孙阳等躺平俱乐部

192024

导演：张大鹏；制片

年下半已杀青，后（原名：不躺院线电影主控已开机人：张苗；主演：周年期制作平剧乐部）游、黄米依

导演/编剧：刘奋斗；总假如，我是这制片人：张苗；领衔主

20世上最爱你的2024年8月演：佟丽娅；主演：黄院线电影主控已开机已定档

人（原名：23日上映明昊、李宗恒、刘丹、亲，在吗）罗三穗；特别出演：曾梦雪

导演：刘誉；监制：张

212024年/2025已杀青，后老江湖院线电影主控已开机家鲁；主演:于谦、梁家

年期制作辉

222024

导演/编剧：吴有音；主

年下半已杀青，后沙海之门院线电影主控已开机演：邓超、荣梓杉、杨年期制作子姗

23女巨人也要谈2024

导演：邢潇；编剧：清

年下半已杀青，后院线电影主控已开机英；主演：管乐，周澄恋爱年期制作奥，张小婉，左凌峰编剧/导演：蔡骏；主

24 X的故事 院线电影 主控 已开机 2025 已杀青，后年 演：陈晓、邱泽、尚语

期制作贤；特别出演：尹正

导演/编剧：谢云鹏、齐

2024建；制片人：张苗、于25年下半蜂鸟行动网络电影主控已开机已取证淼；主演：任贤齐、克

年

拉拉、谢云鹏、王雨

甜、赵小瑄、石兆琪等

导演/编剧：孙海鹏；联

262院线电影2024年下半合编剧：沈诚、崔金雄狮少年/主控已开始制作制作中动画年波；监制：张苗；制片

人：张苗、程海明

27院线电影导演：孙海鹏；编剧：逐日少年/主控待定待定前期筹备动画里则林

28院线电影导演：孙海鹏；编剧：铸剑少年/主控待定待定前期筹备动画陈舒、里则林

互动影视总制片人：郝龙霄；导

29隐藏真探之黄/已杀青，后游戏产参投已开机待定演：李墨白；主演：李

金劫案期制作

品思阳、褚旭、程星源

注：上述影视剧具体播出和上映时间以定档信息为准。

二、核心竞争力分析

1、产业链整合优势

公司主业定位于创新型 IP全产业链运营商。经过多年的经营发展，公司围绕 IP内容矩阵开展了孵化、开发、运营、投资管理等各项业务，通过整合上、下游资源，在编剧、影视、娱乐、营销等细分业务领域不断深耕布局，并致力于打通不同业务之间的固有边界，横向上强化影视、娱乐、文旅、营销之间的整体协同，纵向上不断推进内容、媒体和客户

12北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

之间的深度合作与价值发掘，公司各业务版块与互联网持续深度融合，通过横纵整合，已初步形成了新文创运营链的战略布局和独有的经营模式。

2、资源协同优势

公司在客户、媒介、娱乐、营销等细分领域具有深厚的业界资源并实现了资源的深度协同，为公司成为具有新文创运营模式的文创传媒集团奠定了坚实的资源基础。

（1）在商业化上，公司积累了大量的优质客户资源，在客户内容营销需求不断提升的驱动下，优质且充足的客户资源能够为公司文创内容商业化提供巨大的变现空间。

随着互联网渠道发展，伴随传统媒体与新媒体的融合，强大的视频媒体战略合作资源将成为公司各业务发展的重要支撑，公司多年来与一线电视媒体保持着良好的合作关系，同时与新兴互联网媒体平台开展了广泛的战略合作。

（2）在工业化上，公司聚集了一批优秀的专业影视人才，具有较强的人力资源优势。

文化产业升级作为国民经济产业的新风口，产业工业化势必将成为新的发展趋势，强大的人力资源优势为公司文创内容工业化进程提供了强有力的智力支持。

随着移动互联网普及率的进一步提升，内容成为最重要的流量入口，并将作为纽带链接新文化消费场景和消费模式，促使文创行业多元化发展，在此背景下，公司专业团队和业界资源优势将推动公司文创内容由作坊式制作模式向工业化制作模式的转型，提升公司多元化变现能力，护航公司长期可持续发展。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因主要系报告期内播映剧目增

营业收入254415044.28115110932.18121.02%加所致。

主要系报告期内播映剧目增

营业成本293106208.7099345369.80195.04%加，相应结转成本增加所致。

销售费用20315087.1228339280.13-28.31%

管理费用36005065.2144211003.87-18.56%主要系报告期内利息收入减

财务费用163238.35-5546102.69102.94%少所致。

主要系报告期内计提坏账准

所得税费用-3582552.92-2256738.18-58.75%备递延所得税所致。

经营活动产生的现金主要系报告期内公司项目支

-202421149.57-138292853.25-46.37%流量净额出增加所致。

投资活动产生的现金主要系报告期内公司现金流

38123284.56-918315634.13104.15%

流量净额动性管理所致。

筹资活动产生的现金主要系上年同期收到股权激

-359876.7072714260.99-100.49%流量净额励计划股票认缴款所致。

现金及现金等价物净主要系报告期内公司现金流

-164657741.71-983894226.3983.26%增加额动性管理所致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

占比10%以上的产品或服务情况

13北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分产品或服务

营销97254622.2677614507.6920.19%3.64%1.86%1.40%

剧集81447590.96127706465.60-56.80%1510.73%1377.14%14.18%

电影54829077.9279113260.92-44.29%403.55%772.41%-61.01%

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性

投资收益21303758.7120.16%主要系理财产品收益部分具有可持续性主要系交易性金融资

公允价值变动损益-6352493.196.01%否产公允价值变动损益

资产减值-4002238.903.79%否

营业外收入1830331.881.73%否

营业外支出10639.720.01%否

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重增重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例减主要系报告期

货币资金311036673.907.19%475442582.4510.89%-3.70%公司现金流动性管理所致。

应收账款626718219.8714.49%557202402.9912.76%1.73%

合同资产0.00%0.00%0.00%

1596206375.41584367852.

存货36.90%36.29%0.61%

245

投资性房地产181099157.744.19%185114403.164.24%-0.05%

长期股权投资32310517.620.75%24224220.810.55%0.20%

固定资产4143137.800.10%4913477.630.11%-0.01%

在建工程0.00%0.00%0.00%

使用权资产83611525.211.93%107638145.592.47%-0.54%

短期借款0.00%0.00%0.00%

合同负债294066069.636.80%234467438.575.37%1.43%

长期借款0.00%0.00%0.00%

租赁负债12141138.660.28%12207065.410.28%0.00%交易性金融资主要系报告期

700530743.7716.19%751506077.2817.21%-1.02%

产公司现金流动

14北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文性管理所致。

应收票据1228000.000.03%0.00%0.03%

预付款项302326772.176.99%202951731.274.65%2.34%

其他应收款34055942.880.79%28365100.370.65%0.14%一年内到期的

0.00%0.00%0.00%

非流动资产

其他流动资产45864128.851.06%37594038.920.86%0.20%其他权益工具

77475000.001.79%77475000.001.77%0.02%

投资

长期应收款0.00%0.00%0.00%

商誉250300686.415.79%250300686.415.73%0.06%

长期待摊费用8674693.480.20%10138629.010.23%-0.03%递延所得税资

67731355.541.57%66138033.021.51%0.06%

产

应付账款2537108.190.06%3056305.760.07%-0.01%

应付职工薪酬3890245.740.09%10353474.510.24%-0.15%

应交税费41706184.600.96%30435867.980.70%0.26%

其他应付款309650990.427.16%281299710.266.44%0.72%一年内到期的

31527733.550.73%30898138.020.71%0.02%

非流动负债

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

1.交易性

金融资产-

7515060848420289304307005307

（不含衍6352493

77.2827.2867.6043.77

生金融资.19

产）

2.其他权

77475007747500

益工具投

0.000.00

资

-金融资产8289810848420289304307780057

6352493

小计77.2827.2867.6043.77.19

-

8289810848420289304307780057

上述合计6352493

77.2827.2867.6043.77.19

金融负债0.000.000.000.000.000.000.000.00其他变动的内容无

15北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

报告期末，公司共1个银行账户被冻结，冻结账户内存款余额合计576802.17元人民币，占上市公司2023年末经审计的归属于母公司净资产的0.016%。上述银行账户被冻结不会对上市公司的正常运行、经营管理造成实质性影响。

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

875213151.332025774360.46-56.80%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允初始投资的累计公报告期内报告期内累计投资资产类别价值变动其他变动期末金额资金来源成本允价值变购入金额售出金额收益损益动

-自有资金

其他（理751506848420893043210811700530

635249和募集资财产品）077.28227.28067.6047.16743.77

3.19金

其他（股774750774750自有资金权投资）00.0000.00

-

828981848420893043210811778005

合计6352490.000.00--

077.28227.28067.6047.16743.77

3.19

5、募集资金使用情况

□适用□不适用

（1）2016年非公开发行股票募集资金使用情况

□适用□不适用

单位：万元

16北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

募集资金总额217210.92

报告期投入募集资金总额3782.47

已累计投入募集资金总额190146.53报告期内变更用途的募集资金总额0

累计变更用途的募集资金总额264833.86

累计变更用途的募集资金总额比例121.92%募集资金总体使用情况说明

2016 年，经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]1227 号核准，公司向特定投资者非公开发行人民币普通股（A股）

共计103922495股，每股发行价格为人民币21.08元。此次募集资金总额为人民币2190686194.60元，扣除发行费用18577018.93元后，实际募集资金净额为人民币2172109175.67元。中天运会计师事务所（特殊普通合伙）已于2016年9月21日对公司以上募集资金到位情况进行了验资，并出具了中天运[2016]验字第90089号《验资报告》。截至2024年6月30日，公司实际累计使用募集资金190146.53万元，本报告期内实际使用募集资金3782.47万元。

（2）2020年向特定对象发行股票募集资金使用情况

单位：万元

募集资金总额39414.38

报告期投入募集资金总额1095.78

已累计投入募集资金总额26765.80报告期内变更用途的募集资金总额0

累计变更用途的募集资金总额32414.38

累计变更用途的募集资金总额比例82.24%募集资金总体使用情况说明

2020年，经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]2948号核准，公司向特定对象发行人民币普通股（A 股）共计

101522842股，每股发行价格为人民币3.94元。此次募集资金总额为人民币399999997.48元，扣除发行费用

5856153.62元后，实际募集资金净额为人民币394143843.86元。致同会计师事务所（特殊普通合伙）已于2020年12月 18日对公司以上募集资金到位情况进行了验资，并出具了致同验字[2020]第 110C001019号《验资报告》。截至 2024年6月30日，公司实际累计使用募集资金26765.80万元，本报告期内实际使用募集资金1095.78万元。

（3）2016年非公开发行股票募集资金承诺项目情况

□适用□不适用

单位：万元承诺截至项目截止项目是否截至投资募集期末达到本报报告可行已变调整本报期末是否项目募集资金投资预定告期期末性是更项后投告期累计达到和超资金承诺进度可使实现累计否发

目(含资总投入投入预计

募资净额投资(3)＝用状的效实现生重

部分额(1)金额金额效益

金投总额(2)/(态日益的效大变

变更)(2)

向1)期益化承诺投资项目影视

-

剧内5932593212823782101178.903662不适是1139否

容制7.737.7351.7.4787.31%.6用

7.91

作

媒介-

2922292228002800100.0不适

资源是001373否

7.737.738.518.510%用

集中.9

17北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

采购体育

4932493212321232100.0154.6不适

赛事是00否

7.737.732.82.80%3用

运营综艺

7932793248624862100.01807不适

节目是00否

7.737.737.917.910%6.49用

制作承诺

-投资217221722172378219012051

------1139----

项目10.9210.9210.92.4746.539.82

7.91

小计超募资金投向不适用

-

217221722172378219012051

合计------1139----

10.9210.9210.92.4746.539.82

7.91

分项目说明未达到计划进

度、预计收益的情况和原因不适用

（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原

因）项目可行性发生重无大变化的情况说明超募资金的金

额、不适用用途及使用进

18北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

展情况募集资金投资项目不适用实施地点变更情况募集资金投资项目不适用实施方式调整情况募集适用资金投资公司于2016年10月12日召开第二届董事会第三十七次会议及第二届监事会第二十次会议，审议通过了《关项目于以募集资金置换预先已投入募投项目自筹资金的议案》，并经公司独立董事及保荐机构发表意见，同意公司先期

使用非公开发行股票募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金，置换金额为人民币投入782363659.10元。详见公司在巨潮资讯网上披露的《关于以募集资金置换预先已投入募投项目自筹资金的及置公告》（公告编号：2016-059）。

换情况用闲置募集资金暂时补不适用充流动资金情况项目实施出现募集资金不适用结余的金额及原因

尚未存放于募集资金专户、以募集资金进行现金管理。

使用公司于2024年4月23日召开第五届董事会第十次会议和第五届监事会第八次会议，审议通过了《关于使用闲的募置募集资金进行现金管理的议案》，为提高公司资金使用效率，合理利用闲置募集资金，在不影响公司正常经集资营和募集资金正常使用计划的情况下，使用总额不超过7亿元人民币的闲置募集资金进行现金管理，即在额度金用使用期限，最高投资余额为7亿元人民币，资金可滚动使用，其中2016年非公开发行股票募集资金现金管理途及投资余额不超过5亿元。详见公司在巨潮资讯网上披露的《关于使用闲置募集资金进行现金管理的公告》（公去向告编号：2024-016）。

募集资金无使用

19北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

及披露中存在的问题或其他情况

（4）2020年向特定对象发行股票募集资金承诺项目情况

单位：万元项项目目达可是否是承诺到行已变否投资截至期预本报截止报性更项达项目募集资金调整后投本报告截至期末末投资定告期告期末是目募集资金到

和超承诺投资资总额期投入累计投入进度(3)可实现累计实否

(含净额预

募资总额(1)金额金额(2)＝使的效现的效发部分计

金投(2)/(1)用益益生变效向状重

更)益态大日变期化承诺投资项目电视剧及不

网络是29414.3829414.380.000.000.00100.00%-0.00适否剧制用作电影不

制作-

是0.000.0029414.381095.7816765.8057.00%--88.95适否

及宣105.44用发户外不

媒介-

否10000.0010000.0010000.000.0010000.00100.00%-57.80适否

资源248.16用采购承诺

投资-

--39414.3839414.3839414.381095.7826765.80-----47.64----

项目337.11小计超募资金投向不适用

-

合计--39414.3839414.3839414.381095.7826765.80-----47.64----

337.11

分项目说明未达到不适用计划进

度、

20北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

预计收益的情况和原因

（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原

因）项目可行性发生重无大变化的情况说明超募资金的金

额、用途不适用及使用进展情况募集资金投资项目不适用实施地点变更情况募集资金投资项目不适用实施方式调整情况募集适用资金公司于2021年2月2日召开第四届董事会第十五次会议及第四届监事会第十二次会议，审议通过了《关于以募集投资资金置换预先已投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用向特定对象发行股票的募集资金置换预先已投入项目募集资金投资项目的自筹资金，置换金额为人民币83843693.15元。详见公司在巨潮资讯网上披露的《关于以募先期集资金置换预先已投入募投项目自筹资金的公告》（公告编号：2021-007）。

投入

21北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

及置换情况用闲置募集资金暂时补不适用充流动资金情况项目实施出现募集资金不适用结余的金额及原因

尚未存放于募集资金专户、以募集资金进行现金管理。

使用公司于2024年4月23日召开第五届董事会第十次会议和第五届监事会第八次会议，审议通过了《关于使用闲置募的募集资金进行现金管理的议案》，为提高公司资金使用效率，合理利用闲置募集资金，在不影响公司正常经营和募集资集资金正常使用计划的情况下，使用总额不超过7亿元人民币的闲置募集资金进行现金管理，即在额度使用期金用限，最高投资余额为7亿元人民币，资金可滚动使用，其中2020年向特定对象发行股票募集资金现金管理投资余途及额不超过2亿元。详见公司在巨潮资讯网上披露的《关于使用闲置募集资金进行现金管理的公告》（公告编号：去向2024-016）。

募集资金使用及披露中无存在的问题或其他情况

（5）募集资金变更项目情况

□适用□不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用报告期内委托理财概况

单位：万元具体类型委托理财的资金委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金逾期未收回理财

22北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

来源额已计提减值金额银行理财产品募集资金235002350000券商理财产品募集资金130001300000

银行理财产品自有资金4987.77120000

券商理财产品自有资金36503.5731803.9700

合计77991.3469503.9700

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用□不适用

单位：万元本事受年项托受未报度概机托来报告计述构机是是参预告期提及名构报否否考期期损减相

称（产资起终资酬经还年收实益值关

（或品金金始止金确过有化益际实准查或受类额来日日投定法委

收（损际备询受托型源期期向方定托益如益收金索托人式程理率有金回额引

人）序财额情（（姓类计况如如名型划有有

）

））非非保202202保民本自3年4年本已

生银浮0.6有0303其浮2.70.0

0收是是

银行动6资月月他动4%2回行收金2212收益日日益型型非非保202202保中本自3年4年本

16已

信证浮有0101其浮3.45468.4

260收是是

证券动资月月他动0%.795.23回券收金1612收益日日益型型非非保202202保中本自3年4年本

47已

信证浮有0404其浮3.014256.

23.收是是

证券动资月月他动0%.188

69回

券收金1010收益日日益型型非非

202202

保保银自3年4年本本已

河证10有0404其2.727.14.浮浮收是是

证券00资月月他0%0798动动回券金1717收收日日益益

23北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

型型非非保202202保银本自3年4年本已

河证浮10有0404其浮3.012.

30收是是

证券动00资月月他动0%99回券收金1716收益日日益型型非非保202202保银本自3年4年本已

河证浮10有0606其浮2.727.19.收是是

证券动00资月月他动0%0793回券收金1919收益日日益型型非非保202202保银本自3年4年本已

河证浮20有0606其浮3.060.37.收是是

证券动00资月月他动0%1667回券收金1919收益日日益型型非非保202202保银本自3年4年本已

河证浮15有0605其浮3.040.23.收是是

证券动00资月月他动0%689回券收金2924收益日日益型型非非保202202保中本自3年4年本部

信证浮30有0707其浮3.090.94.分是是

证券动00资月月他动0%253收券收金1010收回益日日益型型非非保202202保国本自3年4年本未

信证浮499有0807其浮3.416.9.1收是是

证券动.85资月月他动8%542回券收金0719收益日日益型型非非保202202保国本自3年4年本未

信证浮499有0807其浮3.416.9.1收是是

证券动.85资月月他动8%492回券收金0819收益日日益型型

24北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

非非保202202保国本自3年4年本未

信证浮499有0807其浮3.416.9.1收是是

证券动.85资月月他动8%442回券收金0919收益日日益型型非非保202202保国本自3年4年本未

信证浮499有0807其浮3.416.9.1收是是

证券动.95资月月他动8%42回券收金1019收益日日益型型非非保202202保国本自3年4年本未

信证浮499有0807其浮3.416.9.1收是是

证券动.95资月月他动8%211回券收金1419收益日日益型型非非保202202保国本自3年4年本未

信证浮499有0807其浮3.416.

9.1收是是

证券动.95资月月他动8%16回券收金1519收益日日益型型

202202

本本中募3年4年金金已

泰证20集0903其2.422.10.保保收是是

证券00资月月他3%488障障回券金2825型型日日

202202

本本中募3年4年金金已

泰证20集1101其2.411.保保3.9收是是

证券00资月月他3%31障障回券金0231型型日日非非保202202保招本自3年4年本已

商银浮487有1103其浮2.13.22.4收是是

银行动.11资月月他动0%27回行收金1004收益日日益型型非202202非招自保3年4年保已

商银693有其2.13.31.8本1102本收是是

银行.03资他0%12浮月月浮回行金动1001动

25北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

收日日收益益型型非非保202202保国本自3年4年本

14未

信证浮有1107其浮3.437.27.

99.收是是

证券动资月月他动8%1806

9回

券收金1330收益日日益型型非非保202202保招本自3年4年本已

商银浮45.有1103其浮2.10.20.2收是是

银行动99资月月他动0%95回行收金1504收益日日益型型非非保202202保招本自3年4年本已

商银浮213有1104其浮2.11.81.7收是是

银行动.32资月月他动0%94回行收金1517收益日日益型型非非保202202保招本自3年4年本已

商银浮213有1104其浮2.12.01.8收是是

银行动.32资月月他动0%48回行收金1529收益日日益型型非非保202202保招本自3年4年本已

商银浮327有1105其浮2.13.33.0收是是

银行动.37资月月他动0%56回行收金1511收益日日益型型

202202

本本中募3年4年金金已

泰证30集1203其2.517.13.保保收是是

证券00资月月他0%4596障障回券金1312型型日日保保

202202

本本兴募3年4年浮浮已

业银30集1201其2.76.7

动动8.1收是是

银行00资月月他5%1收收回行金1926益益日日型型

兴银保90募202202其保2.763.59.已是是

26北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

业行本00集3年4年他本5%9778收银浮资1203浮回行动金月月动收1928收益日日益型型保保

202202

本本北募3年4年浮浮已

京银10集1203其2.868.65.动动收是是

银行000资月月他7%2599收收回行金2627益益日日型型

202202

本本中募3年4年金金已

泰证30集1203其2.517.16.保保收是是

证券00资月月他0%4567障障回券金2726型型日日

202202

本本中募3年4年金金已

泰证30集1202其2.26.25.5保保收是是

证券00资月月他5%88障障回券金2701型型日日保保

202202

本本兴募4年4年浮浮已

业银40集0103其2.510.10.动动收是是

银行00资月月他5%0202收收回行金2907益益日日型型

202202

本本中募4年4年金金已

泰证20集0105其2.512.12.保保收是是

证券00资月月他0%5454障障回券金3107型型日日

202202

本本中募4年4年金金未

泰证30集0208其2.535.28.保保收是是

证券00资月月他0%4769障障回券金0506型型日日保保

202202

本本兴募4年4年浮浮已

业银40集0304其2.510.10.动动收是是

银行00资月月他6%0606收收回行金1118益益日日型型

202202

本本中募4年4年金金已

泰证30集0306其2.517.17.保保收是是

证券00资月月他0%4545障障回券金1311型型日日

27北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

202202

本本中募4年4年金金未

泰证20集0309其2.523.12.保保收是是

证券00资月月他0%2615障障回券金2723型型日日保保

202202

本本兴募4年4年浮浮未

业银90集0307其2.967.32.动动收是是

银行00资月月他1%691收收回行金2907益益日日型型

202202

本本中募4年4年金金未

泰证30集0407其2.517.15.保保收是是

证券00资月月他0%4551障障回券金1009型型日日保保

202202

本本北募4年4年浮浮未

京银10集0407其2.764.25.动动收是是

银行000资月月他0%954收收回行金1517益益日日型型保保

202202

本本兴募4年4年浮浮已

业银40集0405其2.510.10.动动收是是

银行00资月月他7%11收收回行金1927益益日日型型

202202

本本中募4年4年金金未

泰证20集0511其2.422.6.5保保收是是

证券00资月月他0%337障障回券金0804型型日日保保

202202

本本兴募4年4年浮浮未

业银45集0607其2.410.4.7动动收是是

银行00资月月他8%961收收回行金0311益益日日型型

202202

本本中募4年4年金金未

泰证30集0609其2.215.2.9保保收是是

证券00资月月他1%421障障回券金1311型型日日非202202非国自保294年5年保未

信证有其3.410446.本99.0101本收是是

证券资他8%.6815浮9月月浮回券金动1818动

28北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

收日日收益益型型非非保202202保中本自4年5年本部

55

信证浮有0101其浮3.0168326分

95.是是

证券动资月月他动0%.32.41收

18

券收金1717收回益日日益型型非非保202202保中本自4年5年本部

44

信证浮有0101其浮3.0132257分

04.是是

证券动资月月他动0%.51.24收

82

券收金1717收回益日日益型型非非保202202保银本自4年5年本未

河证浮30有0202其浮3.090.45.收是是

证券动00资月月他动0%2584回券收金0101收益日日益型型非非保202202保招本自4年4年本已

商银浮20有0203其浮2.14.9

5.4收是是

银行动00资月月他动0%5回行收金0519收益日日益型型非非保202202保中本自4年5年本未

信证浮40有0404其浮3.022.

120收是是

证券动00资月月他动0%68回券收金1616收益日日益型型非非保202202保银本自4年5年本未

河证浮20有0404其浮2.711.

54收是是

证券动00资月月他动0%98回券收金2222收益日日益型型非202202非银保自4年5年保未

河证本10有0404其本3.05.6

30收是是

证券浮00资月月他浮0%8回券动金2222动收日日收

29北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

益益型型非非保202202保国本自4年5年本未

信证浮999有0404其浮3.434.4.9收是是

证券动.9资月月他动8%88回券收金2222收益日日益型型非非保202202保交本自4年4年本未

通银浮有0407其浮2.10.70.6

200收是是

银行动资月月他动0%45回行收金2801收益日日益型型非非保202202保招本自4年4年本已

商银浮17有0405其浮2.11.21.1收是是

银行动70资月月他动0%25回行收金2911收益日日益型型非非保202202保西本自3年4年本已

安银浮有1106其浮1.77.47.4

700收是是

银行动资月月他动4%66回行收金1526收益日日益型型非非保202202保招本自3年4年本未

商银浮有0606其浮2.3

80000收是是

银行动资月月他动5%回行收金2120收益日日益型型非非保202202保招本自3年4年本未

商银浮有0707其浮2.3

20000收是是

银行动资月月他动5%回行收金2501收益日日益型型非非

202202

保保中自3年4年本本已

泰证有1201其3.30.0

浮300浮0.3收是是

证券资月月他2%3动动回券金2505收收日日益益

30北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

型型非非保202202保中本自4年4年本已

泰证浮301有0101其浮2.00.10.1收是是

证券动.8资月月他动7%22回券收金0916收益日日益型型非非保202202保中本自4年4年本已

泰证浮301有0101其浮2.00.10.1收是是

证券动.9资月月他动7%22回券收金1724收益日日益型型非非保202202保中本自4年4年本已

泰证浮有0102其浮2.60.30.3

150收是是

证券动资月月他动6%55回券收金2627收益日日益型型非非保202202保中本自4年5年本未

泰证浮152有0101其浮0.0

00收是是

证券动.07资月月他动0%回券收金3030收益日日益型型非非保202202保中本自4年4年本已

泰证浮150有0204其浮4.7

1.21.2收是是

证券动.35资月月他动8%回券收金2930收益日日益型型非非保202202保中本自4年4年本已

泰证浮有0304其浮3.40.40.4

100收是是

证券动资月月他动9%55回券收金1430收益日日益型型非非保202202保中本自4年4年本已

泰证浮有0304其浮3.50.40.4

100收是是

证券动资月月他动7%55回券收金1530收益日日益型型

31北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

非非保202202保中本自4年4年本已

泰证浮352有0505其浮1.60.10.1收是是

证券动.4资月月他动3%11回券收金0613收益日日益型型非非保202202保中本自4年4年本已

泰证浮352有0505其浮1.60.10.1收是是

证券动.5资月月他动3%11回券收金1320收益日日益型型非非保202202保中本自4年4年本已

泰证浮352有0505其浮1.60.10.1收是是

证券动.6资月月他动3%11回券收金2027收益日日益型型非非保202202保中本自4年4年本已

泰证浮152有0506其浮1.70.00.0收是是

证券动.7资月月他动1%55回券收金2804收益日日益型型非非保202202保中本自4年4年本已

泰证浮有0506其浮2.50.10.1

200收是是

证券动资月月他动1%11回券收金2906收益日日益型型非非保202202保中本自4年4年本已

泰证浮152有0606其浮1.70.00.0收是是

证券动.8资月月他动1%55回券收金0512收益日日益型型非非保202202保中本自4年4年本已

泰证浮200有0606其浮1.30.00.0收是是

证券动.1资月月他动0%55回券收金0714收益日日益型型

中证非152自202202其非2.300未是是

32北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

泰券保.8有4年5年他保5%收证本资0606本回券浮金月月浮动1313动收日日收益益型型非非保202202保中本自4年4年本已

泰证浮200有0606其浮1.60.10.1收是是

证券动.2资月月他动9%33回券收金1428收益日日益型型

158

2314

80

合计------------99.72.--------

6.0

2187

5

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用□不适用

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

北京精彩子公司影视剧制4074074639007129885536874870--

33北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

时间文化作、发行1.0027.4670.63.9414267831539129

传媒有限8.825.46公司北京千成

---万象文化100000016360571135017子公司图书销售348954114776071365788

发展有限0.0086.523.68

4.690.021.38

公司东阳缤纷

---异彩影视影视剧制200000011033582018867子公司108317290766209040530

文化有限作、发行.0031.449.24

32.145.235.23

公司

北京友光---影视剧制300000038766941577050影业有限子公司370181334212863405059

作、发行.007.091.31

公司8.853.918.98报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响北京华录蓝火体育产业发展有限公司注销优化资产结构重庆在调品牌管理有限公司出售股权优化资产结构

大江美之（佛山）影视有限公司新设子公司拓展新业务

大江美之（上海）影业有限公司新设子公司拓展新业务广州百纳千成影视有限公司新设子公司拓展新业务佛山百纳千成影视有限公司新设子公司拓展新业务上海精彩时间文化传媒有限公司新设子公司拓展新业务广州精彩纷呈文化传媒有限公司新设子公司拓展新业务天津精彩纷呈文化传媒有限公司购买股权拓展新业务上海百纳星河影视发行有限公司新设子公司拓展新业务广东百纳星河电影发行有限公司新设子公司拓展新业务主要控股参股公司情况说明无

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、市场竞争加剧风险

公司主要从事的文化创意行业属于充分竞争、推陈出新速度较快的细分行业。近年来，众多公司登陆资本市场，资源抢夺日趋激烈；互联网巨头携资本优势、平台优势、流量优势介入行业，使得行业内竞争持续加剧。尽管影视行业每年持续发展，但总体规模在短期内并不会出现爆发式增长。虽然公司各业务板块均以精品化作为市场定位，并在市场上具有一定的领先优势，与优质平台方及商业客户保持良好的合作关系，从而降低经营风险，但依然存在市场竞争加剧所带来的项目投入产出风险。

防范措施：利用行业变革契机，创新经营模式，有效挖掘产业链横向、纵向价值，增加抗风险能力。

2、政策监管风险

由于文化创意内容类产品具有覆盖面广、接受便捷的特点，在意识形态领域作用显著，政府对行业进行一定程度的监管。尽管公司在内容制作领域具有丰富的行业经验，但如公司未来不能继续贯彻政策导向与主流价值观保持一致，可能会出现公司的内容产品无法进入市场，或者进入市场后被勒令停止的情况，导致公司无法收回制作成本。同时，如果

34北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

公司的文创内容产品未能严格把握好政策导向，违反行业政策，公司可能面临被监管部门处罚甚至取消市场准入资格的风险。国际外交关系变化也可能对公司业务发展有较大影响。

防范措施：严把立项关，坚持弘扬主流价值观和商业价值的有机统一，在节目内容上积极创新，在节目质量上精益求精。

3、应收账款信用损失风险

因影视剧业务的销售收入确认时间与下游客户（电视台和网络平台）的实际支付存在时间差，影视剧发行时点的变化，会导致应收账款余额的波动，使得公司资金管理的难度加大和资金短缺风险增加。内容营销主要客户为商业客户，如果内容营销的主要客户受宏观经济或自身经营影响，财务状况出现恶化或商业信用发生重大不利变化，应收账款发生坏账的可能性将增加，从而对公司内容营销板块的经营产生不利影响。公司将进一步加强应收账款的风险管理与排查工作，但公司整体应收账款余额较大，如果出现未能及时收回或无法收回的情况，将对公司的生产经营和当期业绩产生不利影响。

防范措施：建立客户信用体系，优化财务结构，加强应收账款的催收管理力度。

4、存货减值风险

公司所处行业具有存货占公司资产比重较高的普遍特征。作为文化创意内容制作企业，自有固定资产较少，资金流转主要体现在货币资金、预付账款、存货和应收账款等科目。在生产经营过程中，资金一旦投入即形成预付账款，随着拍摄进度逐步结转为在产品和库存商品即成为存货，在拍摄过程中所需要的专用设备、设施、场景和灯光摄影等均通过经营租赁取得，而拍摄过程中所耗费的道具和化妆用品等均通过采购取得。因此，在正常生产经营情况下，存货必然成为公司资产的主要构成部分。公司品牌营销业务及图书版权营销业务也会形成一定规模的存货。存货金额特别是在产品金额较大，占资产比重较高，在一定程度上构成了公司的经营风险。

防范措施：通过对项目全环节的管理和控制，确保公司内容产品品质和市场适销性。

5、业务转型风险

公司近年来部分主要业务受行业监管政策、竞争加剧及招商下滑影响，盈利能力低于预期。面对行业新的竞争格局及发展态势，公司将积极进行现有存量业务梳理、业务流程改善及业务升级转型，但相关业务转型并非一蹴而就，电影业务存在票房不及预期风险，图书版权营销业务存在政策推进及销售不及预期风险，公司存在业务转型风险。

防范措施：公司将立足主业，基于现有的行业经验和资源优势有序推进相关工作，逐步实现新业务布局和战略转型。

6、并购审批和整合风险

公司将积极利用上市公司资本优势，通过外延发展等方式进行产业链整合，致力于打造“内容”和“内容+”双轮驱动的IP全产业链运营平台。公司在实施投资并购等外延扩张时，存在能否取得证券监管部门等批准或核准的不确定性风险，投资并购完成后存在可能无法有效整合标的资产、无法发挥良好协同效应的风险。

防范措施：公司将加强并购项目投前的可行性分析和投后的财务、内部控制管理，并稳健扎实地做好双方在管理、市场和技术等层面的整合工作，尽可能的减少并购整合风险。

7、商誉减值风险

公司通过外延发展等方式进行产业链整合，由于内容制作行业轻资产的行业特性，会在合并资产负债表中形成较大金额的商誉。如被收购公司业绩不达预期、或者整合效应不达预期，则存在商誉减值风险，对公司业绩产生负面影响。

防范措施：公司将持续加强对投资标的的日常管理，深化运营管理、资源统筹，强化管理团队的风险意识，提升抵御风险的能力，最大限度地降低商誉减值风险。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料

2024年05月深圳证券交易参与公司2023向投资者介绍公司于2024

其他其他

06日所互动易平台年度网上业绩了公司业务经年5月6日在

35北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

（http://irm 说明会的投资 营、项目储备 巨潮资讯网披.cninfo.com. 者 及战略规划等 露的《2024 年cn）“云访 方面的内容。 5月 6日投资谈”者关系活动记录表》。

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

36北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

第四节公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议公司于2024年5月17日在巨潮资

2023年年度股东2024年05月162024年05月17讯网披露的

年度股东大会32.08%大会日日《2023年年度股东大会决议公告》。

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因

经第五届董事会第九

李佳斌财务负责人聘任2024年04月10日次会议审议通过，聘任为公司财务负责人经2023年年度股东大

朱有毅董事被选举2024年05月16日会审议通过，选举为公司非独立董事因个人原因向公司董苏斌董事离任2024年04月10日事会申请辞去非独立董事职务

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

1、股权激励

（一）激励计划简述

公司分别于2021年3月1日和2021年3月18日召开第四届董事会第十六次会议和2021年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司〈2021年限制性股票激励计划(草案)〉及其摘要的议案》与《关于公司〈2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》等议案：拟向43名激励对象授予4000万股第二类限制性股票，涉及的标的股票种类为 A 股普通股，授予价格为 3.83 元/股。公司第四届监事会第十三次会议审议通过上述有关议案。公司已对激励对象名

37北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

单在公司内部进行了公示，公示期满后，监事会对本次股权激励计划授予激励对象名单进行了核查并对公示情况进行了说明，公司独立董事就本次股权激励计划是否有利于公司的持续发展及是否存在损害公司及全体股东利益的情形发表了独立意见。具体情况详见公司在巨潮资讯网披露的《关于公司2021年限制性股票激励计划(草案)》等相关公告。

(二）本报告期进展情况公司于2024年4月23日召开第五届董事会第十次会议和第五届监事会第八次会议，审议通过了《关于公司2021年限制性股票激励计划第三个归属期条件未成就并作废部分已授予但尚未归属的限制性股票的议案》，公司2021年度激励

计划第三个归属期归属条件未成就，根据公司2021年第一次临时股东大会对董事会的授权，公司董事会将对第三个归属期已授予但尚未归属的限制性股票予以作废。具体情况详见公司于2024年4月25日在巨潮资讯网披露的《关于公司

2021年限制性股票激励计划第三个归属期归属条件未成就并作废部分已授予但尚未归属的限制性股票的公告》。

2、员工持股计划的实施情况

□适用□不适用

3、其他员工激励措施

□适用□不适用

38北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况无参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用未披露其他环境信息的原因

公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司隶属于影视行业，日常经营过程中不涉及污染物的生产或排放。

公司在日常生产经营中认真执行环境保护相关法律法规，报告期内未出现因环境问题而受到行政处罚的情况。

二、社会责任情况不适用。

39北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

第六节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况公司承诺不为

2021年限制性

股票激励计划激励对象依本激励计划获取北京百纳千成有关限制性股2021年03月股权激励承诺影视股份有限其他承诺长期履行完毕票提供贷款以02日公司及其他任何形式的财务资助，包括为其贷款提供担保。

承诺是否按时是履行如承诺超期未

履行完毕的，应当详细说明未完成履行的不适用具体原因及下一步的工作计划

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

40北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用

诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)

诉讼(仲裁)涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)审理结果及判决执行情披露日期披露索引

基本情况（万元）计负债进展影响况一审法院判

决：一、华录百纳与中圣嘉信于

2014年3月

华录百纳诉

27日签订的

中圣嘉信投《房屋租赁资（北京）合同》于有限公司和

2019年12

润丰投资集月31日解团有限公司除；二、中房屋租赁合圣嘉信于本

同纠纷案，判决生效之华录百纳要日起十五日求与中圣嘉内返还华录信解除《房已达成执行百纳租金屋租赁合和解，和解2572.23万和解协议履同》，返还4300.88否协议履行元，给付违行中。

房屋剩余租中。约金68.74金、支付违万元，补偿约金、剩余装修价值

装修价值、

700万元并

租金利息；

给付未使用要求润丰投部分租金的资承担连带利息；三、清偿责任；

润丰投资就要求中圣嘉中圣嘉信的信和润丰投租金返还义资承担全部

务、违约金诉讼费用。

给付义务、装修价值给付义务承担连带给付责任。二审法

41北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

院变更一审判决中剩余租金金额部分，变更一审判决第二

项为：中圣嘉信于本判决生效之日起十五日内返还华录百纳租金

2558.86万元。后双方在执行程序中达成执行和解，确认债务金额为

4393.45万元，以中圣嘉信有合法出租权的租赁房屋给华录百纳使用以抵偿债务。

2023年4月

23日朝阳法

院出具民事调解书，确认：一、喀什飞宝应向喀什百纳支喀什百纳与付收益款喀什飞宝文

4800万元及

化传媒有限违约金440

公司、上海万元，以上飞宝文化传合计为5240媒有限公万元；二、

司、穆晓穗

上述款项，合同纠纷诉喀什飞宝应讼案，要求已向法院申当分五期向喀什飞宝公

7250.45否请强制执喀什百纳支执行中。

司、上海飞行。付；三、若

宝公司、穆喀什飞宝未晓穗连带支按照上述还付收益款及款计划逾期违约金，连超过45日带承担案件的，除向喀律师费、诉什百纳承担

讼费、保全全部付款义

费、保全保务外，还应险费。

支付逾期付款违约金；

四、上海飞宝及穆晓穗对喀什飞宝收益款及违约金合计

42北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

5240万元承

担连带保证

担保责任，保证期间为

2023年4月

13日起三年。现因喀什飞宝未按照调解协议还款，已申请强制执行。

2023年4月

17日朝阳法

院出具民事调解书，确认：一、喀什飞宝出具还款计划；

二、若喀什百纳千成与飞宝未按照喀什飞宝文上述还款计化传媒有限划逾期超过

公司、上海

15日的，除

飞宝文化传向百纳千成媒有限公承担全部付

司、穆晓穗

款义务外，合同纠纷诉还应支付逾讼案，要求已向法院申期付款违约喀什飞宝公

2204.4否请强制执金；三、上执行中。

司、上海飞行。海飞宝及穆宝公司、穆晓穗对喀什晓穗连带支飞宝付款付收益款及

1260万元的违约金，连义务承担连带承担案件带保证担保

律师费、诉责任，保证讼费、保全期间为自

费、保全保

2023年4月险费。

10日起三年。后喀什飞宝还款

1000万，未

按照调解协议还款，已申请强制执行。

百纳荟萃与2021年12霍尔果斯鲲月31日向池影业有限中国国际经

公司、李济贸易仲裁

鲲、北京新已向法院申委员会提起

力量影视文2076.08否请强制执仲裁。仲裁执行中。

化有限公司行。中达成《和合同纠纷仲解协议》，裁案，要求并由仲裁庭鲲池影业、确认调解结

李鲲、新力果：一、鲲

43北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

量影视连带池影业应分向百纳荟萃六期向百纳支付支付收荟萃支付项

益分帐款、目发行收益滞纳金。分帐款

18669885

元及滞纳金；二、鲲池影业未足额支付任一

期款项的，债务履行期限均提前到期，并应按照实际欠款金额自2021年12月31日起计算滞纳金；三、

李鲲、新力量对鲲池影业应付款项履行期限届满之日起两年内，承担连带保证担保责任。鲲池影业未按照调解书内容付款，已申请强制执行。

东方美之与北京影拓星瀚网络科技

有限公司、北京京西文化旅游股份有限公司合同纠纷诉讼尚未进入执

2000.35否一审中一审中案，要求影行阶段。

拓星瀚支付宣传推广费

1200万元、宣传代理费

790.35万元，并赔偿损失。

喀什百纳诉2021年5月上海聚力传19日朝阳法媒技术有限院判决聚力公司合同纠公司支付喀已向法院申纷案，喀什什百纳许可

703.35否请强制执执行中。

百纳要求聚使用费450行。

力公司支付万元，支付电视剧《角违约金并承力之城》的担诉讼费

许可使用费42.8万元，

44北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

450万元及保全费0.5

滞纳金并承万元。

担诉讼费二审程序中用。双方达成和解，上海聚力公司同意

2022年7月

31日前支付

80万元，于

8月31日前

支付80万元，于9月

30日前支付

80万元，于

10月31日

前支付70万元，于11月30日前支付70万元，于12月31日前支付70万元。一审诉讼费42800

元、保全费

5000元由上

海聚力公司承担，二审受理费由双方各自承担。

由于聚力公司未按照和解协议约定

时间付款，喀什百纳已向法院申请

强制执行，执行已立案。

一审程序中双方达成调解，广州郎百纳京华与琴公司应当广州郎琴广在2022年告传媒股份11月30日有限公司合前支付收益广州中院裁

同纠纷诉讼款、利息、定广州郎琴案，要求广诉讼费用共破产债权已43.66否公司破产，

州郎琴公司计44.19万清偿破产债权清向百纳京华元。广州中偿中。

支付收益款院根据自然及利息损人黄膺裕申失，承担诉请，于2023讼费。年3月2日

作出(2023)粤01破申

74号民事裁

45北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文定书，裁定受理广州郎琴公司破产清算一案。

管理人确认百纳京华债权为普通债权，债权金额为453653元，可分配金额为

195132元。

北京精彩与2024年2月心动影音28日，朝阳（北京）文法院作出一

化传媒有限审判决，心公司合同纠动影音应当

纷诉讼案，已向法院申向北京精彩要求心动影31否请强制执返还服务费执行中。

音公司退还行。30万元并支服务费30付违约金。

万元，支付因心动影音违约金1万未履行，申元并承担诉请强制执讼费用。行。

张业权诉棉锦（北京）版权贸易有

限公司、北京精彩，要尚未进入执

57.68否一审中一审中

求棉锦公行阶段

司、北京精彩支付合同

款项57.68万元。

东阳万纳光璟影视文化

有限公司、上海美纳光璟娱乐有限公司与杭州文木文化发展有限公司合同纠纷诉尚未进入执讼案件，文16否一审中一审中行阶段。

木文化公司要求解除《剧本著作权转让协议》，东阳万纳、上海美纳支付违约金16万元。

永兴坊文商旅与许沛东尚未进入执

0.4否仲裁中仲裁中

劳动争议仲行阶段。

裁案，要求

46北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

永兴坊文商旅支付经济

赔偿金0.4万元并补缴社会保险费用。

棉锦（北京）版权贸易有限公

司、百纳千

成、北京精彩与河北骥骁影视传媒有限公司合同纠纷诉讼案，要求棉一审判决百锦公司、北纳千成、北

京精彩、百京精彩不承尚未进入执

纳千成共同324.26否二审中担责任。棉行阶段。

向其支付劳锦公司已提

务费起上诉，案

3234868元件二审中。

及逾期支付违约金7700元，同时要求三被告承担本案的案

件受理费、财产保全

费、财产保全保险费。

和纳（北京）影视文化传媒有限尚未进入执

778.75否一审中一审中

公司与北京行阶段。

精彩合同纠纷诉讼案件

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用关联关联关联关联关联关联关联占同获批是否关联可获披露披露交易关系交易交易交易交易交易类交的交超过交易得的日期索引

47北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

方类型内容定价价格金额易金易额获批结算同类

原则（万额的度额度方式交易元）比例（万市价元）盈峰实际接受市场市场

集团市场82.15

控制购销技术公允25.46否现金公允

有限公允%人服务价格价格公司盈峰实际接受市场市场集团市场

控制租赁租赁公允0.180.03%否现金公允有限公允人服务价格价格在巨公司潮资深圳讯网市盈同一披露峰智接受市场市场实际市场的

慧科租赁租赁公允11.742.07%否现金公允控制公允《关技有服务价格价格人于限公

2024

司年度广州2024日常华艺同一年04市场4700市场经营国际实际采购市场月25购销公允28.289.28%否现金公允关联拍卖控制商品公允日价格价格交易有限人预计公司的公顾家告》家居同一市场市场（公(曲实际广告市场

购销公允35.660.37%否现金公允告编

水)有控制营销公允

价格价格号：

限公人

2024-

司

011）

实际芜湖控制安得仓储人直市场市场

智联及配市场42.53

系亲租赁公允241.8否现金公允

科技送服公允%属控价格价格有限务制的公司法人

343.1

合计------4700----------大额销货退回的详细情况无。

公司于2024年4月23日召开第五届董事会第十次会议，审议通过了《关于公司按类别对本期将发生的日常关联

2024年度日常经营关联交易预计的议案》，预计2024年度公司及控股公司拟与控股

交易进行总金额预计的，在报告股东盈峰集团及其下属公司、实际控制人及其直系亲属所控制的企业发生总金额不超

期内的实际履行情况（如有）

过4700万元的各类日常关联交易。报告期内实际交易金额为343.12万元。

交易价格与市场参考价格差异较无。

大的原因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

48北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明

报告期内，公司租赁办公场所费用合计876.95万元，公司对外出租房产取得收入合计258.62万元。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

49北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）公司及下属全2024年资子04月25150000（孙）日公司报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计150000担保实际发生额合

（B1） 计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司对子公司担保额度150000实际担保余额合计

合计（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际额度合计150000发生额合计

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末实际担保担保额度合计150000余额合计

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）其中：

注：2023年9月，公司与北京银行股份有限公司中关村分行签订了《综合授信合同》，约定最高授信额度4亿元整，提款期为自合同订立之日起12个月，额度可循环使用，上海百纳为上述综合授信提供担保，报告期内未实际发生借款。

采用复合方式担保的具体情况说明：

不存在。

3、日常经营重大合同

单位：万元合同订立本期确认累计确认影响重大是否存在合同订立合同总金合同履行应收账款公司方名的销售收的销售收合同履行合同无法对方名称额的进度回款情况称入金额入金额的各项条履行的重

50北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

件是否发大风险生重大变化子公司东湖南快乐

阳百纳、阳光互动部分进行

喀什百26660.00-3773.5817311.33部分回款否否娱乐传媒中

纳、缤纷有限公司异彩北京优酷

百纳千成科技有限27200.00进行中不适用否否公司北京优酷

上海美纳科技有限25568.00进行中不适用否否公司

注：公司于2024年1月与东阳缤纷异彩、湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司在综合考虑了当前的宏观环境、经济形势、

行业现状及合同履行情况等多方面因素后签署了《电视连续剧 D独占专有许可使用合作协议之补充协议二》，一致同意将剧集 D的授权使用费用由含税总金额 13500 万元变更为剧集保底授权使用费 9500 万元，并采用增加阶梯授权使用费的结算模式。公司出于谨慎性原则，按照不考虑阶梯浮动收益的情况（仅以变更后的剧集保底授权使用费作为入账依据）进行账务处理，本次签署《补充协议二》将项目收入调减3773.58万元，上述金额未经审计。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

51北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限

129114129109

售条件股1.37%-500-5001.37%

3232

份

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其

129114129109

他内资持1.37%-500-5001.37%

3232

股其

中：境内法人持股境内

129114129109

自然人持1.37%-500-5001.37%

3232

股

4、外

资持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限

928978928978

售条件股98.63%50050098.63%

219719

份

1、人

928978928978

民币普通98.63%50050098.63%

219719

股

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

52北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

他

三、股份941889941889

100.00%00100.00%

总数651651股份变动的原因

□适用□不适用

截至报告期末，公司原监事高志丰离职已满六个月，在其原监事任期内和任期届满六个月内，所持公司股份由100%锁定变更为75%锁定，公司有限售条件股份减少了500股。

股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期解除限售本期增加限售拟解除限售日股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因股数股数期原定监事任期内和任期届满

后六个月内，每年转让的股高志丰20005001500高管锁定股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五。

合计200050001500----

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股35399报告期末表决权恢0持有特0

53北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

东总数复的优先股股东总别表决数（如有）（参见注权股份

8）的股东

总数

（如有）

持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期持有有持有无质押、标记或冻结情况报告期股东名股东性持股比内增减限售条限售条末持股称质例变动情件的股件的股数量股份状态数量况份数量份数量盈峰集境内非

252089252089

团有限国有法26.76%00质押101936941

953.00953.00

公司人华录资本控股国有法5728757287

6.08%00不适用0

有限公人328.00328.00司境内自4720047200

刘德宏5.01%00不适用0

然人600.00600.00境内自4090340903

何剑锋4.34%00不适用0

然人059.00059.00深圳市质押29800000蓝火投境内非资管理2980029800

国有法3.16%00

企业159.00159.00冻结29800159人

（有限合伙）深圳市高新投国有法1000010000

1.06%00不适用0

集团有人000.00000.00限公司境内自9515795156质押9515682

胡刚1.01%018

然人00.0082.00冻结9515700川发

（海南）企国有法9451794517

1.00%00不适用0

业管理人96.0096.00投资有限公司长城国融投资国有法9404594045

1.00%00不适用0

管理有人37.0037.00限公司境内自7000070000质押700000

胡杰0.74%00

然人03.0003.00冻结700000战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情不适用况（如有）（参见注

3）

上述股东关联关系盈峰集团与何剑锋为一致行动人。

或一致行动的说明

上述股东涉及委托/不适用

受托表决权、放弃

54北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

表决权情况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说不适用明（参见注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量盈峰集团有限公司252089953人民币普通股252089953华录资本控股有限

57287328人民币普通股57287328

公司刘德宏47200600人民币普通股47200600何剑锋40903059人民币普通股40903059深圳市蓝火投资管理企业（有限合29800159人民币普通股29800159伙）深圳市高新投集团

10000000人民币普通股10000000

有限公司川发（海南）企业

9451796人民币普通股9451796

管理投资有限公司长城国融投资管理

9404537人民币普通股9404537

有限公司胡杰7000003人民币普通股7000003

平安资管－工商银

行－鑫福37号资产5557900人民币普通股5557900管理产品前10名无限售流通

股股东之间，以及前10名无限售流通盈峰集团与何剑锋为一致行动人。

股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明前10名普通股股东参与融资融券业务不适用股东情况说明（如有）（参见注4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用公司是否具有表决权差异安排

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量

比例达到80%

□适用□不适用

55北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

五、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2023年年报。

六、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

56北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

57北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

58北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：北京百纳千成影视股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金311036673.90475442582.45结算备付金拆出资金

交易性金融资产700530743.77751506077.28衍生金融资产

应收票据1228000.00

应收账款626718219.87557202402.99应收款项融资

预付款项302326772.17202951731.27应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款34055942.8828365100.37

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货1596206375.421584367852.45

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产45864128.8537594038.92

流动资产合计3617966856.863637429785.73

非流动资产：

59北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资32310517.6224224220.81

其他权益工具投资77475000.0077475000.00其他非流动金融资产

投资性房地产181099157.74185114403.16

固定资产4143137.804913477.63在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产83611525.21107638145.59

无形资产2407786.892418921.27

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉250300686.41250300686.41

长期待摊费用8674693.4810138629.01

递延所得税资产67731355.5466138033.02

其他非流动资产597029.70476125.30

非流动资产合计708350890.39728837642.20

资产总计4326317747.254366267427.93

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款2537108.193056305.76

预收款项1135125.001135125.00

合同负债294066069.63234467438.57卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬3890245.7410353474.51

应交税费41706184.6030435867.98

其他应付款309650990.42281299710.26

其中：应付利息应付股利

60北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债31527733.5530898138.02

其他流动负债726111.8229152.41

流动负债合计685239568.95591675212.51

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债12141138.6612207065.41长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益34394737.1019250000.00

递延所得税负债14088708.2418767853.94其他非流动负债

非流动负债合计60624584.0050224919.35

负债合计745864152.95641900131.86

所有者权益：

股本941889651.00941889651.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积4944952886.394947050275.92

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积33769220.3633769220.36一般风险准备

未分配利润-2386180114.58-2323499189.41

归属于母公司所有者权益合计3534431643.173599209957.87

少数股东权益46021951.13125157338.20

所有者权益合计3580453594.303724367296.07

负债和所有者权益总计4326317747.254366267427.93

法定代表人：方刚主管会计工作负责人：李佳斌会计机构负责人：李翠仿

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金250327641.53386475002.16

交易性金融资产685360859.28711494591.04

61北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

衍生金融资产应收票据

应收账款429517190.88344840222.64应收款项融资

预付款项113841339.65110733453.32

其他应收款1485312950.791272467295.47

其中：应收利息应收股利

存货141127839.25249446087.81

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产21763.54287915.48

流动资产合计3105509584.923075744567.92

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资713157994.73795606671.04

其他权益工具投资50000000.0050000000.00其他非流动金融资产

投资性房地产181099157.74185114403.16

固定资产1380580.371605570.98在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产25034775.8330041731.01

无形资产2000000.002000000.00

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用5707327.656848793.21

递延所得税资产30841756.1728515694.29其他非流动资产

非流动资产合计1009221592.491099732863.69

资产总计4114731177.414175477431.61

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

62北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

应付票据应付账款

预收款项55125.0055125.00

合同负债11820754.714509433.96

应付职工薪酬586571.653230589.09

应交税费18741674.3210961674.03

其他应付款147257753.65202938854.49

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计178461879.33221695676.57

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益4500000.004500000.00递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计4500000.004500000.00

负债合计182961879.33226195676.57

所有者权益：

股本941889651.00941889651.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积4946829099.464947055514.55

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积33769220.3633769220.36

未分配利润-1990718672.74-1973432630.87

所有者权益合计3931769298.083949281755.04

负债和所有者权益总计4114731177.414175477431.61

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入254415044.28115110932.18

63北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

其中：营业收入254415044.28115110932.18利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本350681959.24168059898.96

其中：营业成本293106208.7099345369.80利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加1092359.861710347.85

销售费用20315087.1228339280.13

管理费用36005065.2144211003.87研发费用

财务费用163238.35-5546102.69

其中：利息费用3161135.153163637.43

利息收入3027399.098756419.49

加：其他收益6260838.302247619.04投资收益（损失以“—”号填

21303758.7110318371.19

列）

其中：对联营企业和合营

-726611.02-102014.14企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-6352493.192430074.13“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-28426314.89-14397074.41号填列）资产减值损失（损失以“—”-4002238.90号填列）资产处置收益（损失以“—”

485.57-352579.04号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填-107482879.36-52702555.87

列）

加：营业外收入1830331.8846142.86

减：营业外支出10639.722717226.54四、利润总额（亏损总额以“—”号-105663187.20-55373639.55

填列）

64北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

减：所得税费用-3582552.92-2256738.18五、净利润（净亏损以“—”号填-102080634.28-53116901.37

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-102080634.28-53116901.37“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

-29527909.58-36050664.64（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-72552724.70-17066236.73”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-102080634.28-53116901.37归属于母公司所有者的综合收益总

-29527909.58-36050664.64额

归属于少数股东的综合收益总额-72552724.70-17066236.73

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.0313-0.0390

（二）稀释每股收益-0.0313-0.0390

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：方刚主管会计工作负责人：李佳斌会计机构负责人：李翠仿

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

65北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

一、营业收入166102735.873207796.33

减：营业成本129288693.113647127.45

税金及附加473502.71696291.59

销售费用4243682.3110484350.81

管理费用19423713.3824461109.17研发费用

财务费用-29651794.99-24683128.95

其中：利息费用140892.47

利息收入29656464.5724845080.69

加：其他收益429758.83216127.84投资收益（损失以“—”号填-46880649.7468239789.75

列）

其中：对联营企业和合营企

-203047.9814927.61业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-6285849.142253910.58“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-10824826.16-8040870.96号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”-463826.66号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填-21236626.8650807176.81

列）

加：营业外收入1624523.119270.82

减：营业外支出2709928.17三、利润总额（亏损总额以“—”号-19612103.7548106519.46

填列）

减：所得税费用-2326061.88-2140298.74四、净利润（净亏损以“—”号填-17286041.8750246818.20

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-17286041.8750246818.20“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

66北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-17286041.8750246818.20

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金265465492.63373339257.82客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还323733.51

收到其他与经营活动有关的现金60493696.37153122815.97

经营活动现金流入小计325959189.00526785807.30

购买商品、接受劳务支付的现金437366616.43554149303.66客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金44316716.6849168503.92

支付的各项税费10335662.554049109.47

支付其他与经营活动有关的现金36361342.9157711743.50

经营活动现金流出小计528380338.57665078660.55

经营活动产生的现金流量净额-202421149.57-138292853.25

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金893009682.471191271249.72

67北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

取得投资收益收到的现金21281868.978770610.62

处置固定资产、无形资产和其他长

3337.0027177.60

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计914294888.441200069037.94

购建固定资产、无形资产和其他长

430924.0511776360.46

期资产支付的现金

投资支付的现金874782227.282013998000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

83978669.55

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金958452.558631642.06

投资活动现金流出小计876171603.882118384672.07

投资活动产生的现金流量净额38123284.56-918315634.13

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金96891850.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

8540900.00

到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计96891850.00

偿还债务支付的现金4500000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

35945.83

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金359876.7019641643.18

筹资活动现金流出小计359876.7024177589.01

筹资活动产生的现金流量净额-359876.7072714260.99

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-164657741.71-983894226.39

加：期初现金及现金等价物余额474056250.441533441193.74

六、期末现金及现金等价物余额309398508.73549546967.35

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金54572297.5777699699.67收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金147326808.23348296727.54

经营活动现金流入小计201899105.80425996427.21

购买商品、接受劳务支付的现金25924796.0572987272.68

支付给职工以及为职工支付的现金15540985.0720339132.56

支付的各项税费155473.83545552.77

支付其他与经营活动有关的现金336111205.51604039280.59

经营活动现金流出小计377732460.46697911238.60

经营活动产生的现金流量净额-175833354.66-271914811.39

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金832727006.191080379749.72

取得投资收益收到的现金20954239.6868460544.84

68北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计853681245.871148840294.56

购建固定资产、无形资产和其他长

47085.008277535.28

期资产支付的现金

投资支付的现金813600000.001917000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计813647085.001925277535.28

投资活动产生的现金流量净额40034160.87-776437240.72

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金88350950.00

取得借款收到的现金13000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计0.00101350950.00

偿还债务支付的现金600000.0048700000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付其他与筹资活动有关的现金1180612.95

筹资活动现金流出小计600000.0049880612.95

筹资活动产生的现金流量净额-600000.0051470337.05

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-136399193.79-996881715.06

加：期初现金及现金等价物余额385665472.321421773755.25

六、期末现金及现金等价物余额249266278.53424892040.19

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

-

493537

9413323125

479924

887692315

一、上年年0.00.00.0050209367

962249973

末余额000279529

51.0.31838.

5.97.86.0

0069.420

277

1

加：会计政策变更前

69北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

期差错更正其他

-

493537

9413323125

479924

887692315

二、本年期050209367

962249973

初余额279529

51.0.31838.

5.97.86.0

0069.420

277

1

----

三、本期增-

626479143

减变动金额20

68077813591

（减少以97

92313837

“－”号填389

5.14.77.001.

列）.53

70777

----

292972102

（一）综合52752755208收益总额90907206

9.59.54.734.

88028

---

--

333541

（二）所有2065

153250833

者投入和减9782

014006

少资本389662

5.55.17.4.53.37

929

---

1．所有者226226226

投入的普通414141

股5.05.05.0

999

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

---

--

333541

1865

153023606

4．其他7082

019965

974662

5.50.02.4.44.37

930

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

70北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

493535

941332346

443480

8876986021

四、本期期952431453

962218095

末余额886459

51.0.3111.1

6.33.14.3

0064.53

970

8

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

-

483739

9183321173

954418

827690338

一、上年年259638020

152221224

末余额750752

18.0.34150.

4.98.89.5

0064.468

442

6

71北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

121211513

加：会21212836

计政策变更0640647.4351.01.016.47前期差错更正其他

-

483739

9183321173

954519

827690149

二、本年期259859356

152299177

初余额751488

18.0.33538.

4.92.80.9

0060.414

459

5

--

三、本期增237021-

7224

减变动金额06880050231

365694

（减少以13108691

3643

“－”号填3.01.34.9572

9.37.4

列）006.48

44

----

36361753

（一）综合050050066116收益总额66662390

4.64.66.71.3

4437

-

36

（二）所有06880055376925

314

者投入和减1310522832

70

少资本3.01.39.62008.8

4.7

000.719

0

232331

85

1．所有者068068609

40

投入的普通131303

900

股3.03.03.0.00

000

2．其他权

益工具持有者投入资本

717171

3．股份支

406406406

付计入所有

262626

者权益的金

2.82.82.8

额

333

----

-

36361653

606

314920169089

4．其他16

70861096

1.5

4.76.20.76.9

3

0314

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

72北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

493739

9413321148

666716

887697480

四、本期期059362165

962235633

末余额850030

51.0.37100.

6.27.88.5

0069.770

411

9

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、上年年941849473376-3949

73北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

末余额896505592201973281

1.00514.5.36432755.0

5630.84

7

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

49473949

941833761973

二、本年期055281

89659220432

初余额514.5755.0

1.00.36630.8

54

7

三、本期增

--

减变动金额-

17281751

（减少以2264

60412456

“－”号填15.09.87.96

列）

--

（一）综合17281728收益总额60416041.87.87

（二）所有--者投入和减22642264

少资本15.0915.09

1．所有者--

投入的普通22642264

股15.0915.09

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

74北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

49463931

941833761990

四、本期期829769

89659220718

末余额099.4298.0

1.00.36672.7

68

上期金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

-

48943796

918833762050

一、上年年658359

21519220889

末余额832.0969.6

8.00.36600.7

32

7

--

加：会

13001300

计政策变更

81.0081.00

前期差错更正其他

-

48943796

918833762051

二、本年期658229

21519220019

初余额832.0888.6

8.00.36681.7

32

7

2306714050241447

三、本期增

8133626268182121

减变动金额.00.83.204.03

75北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

（减少以“－”号填

列）

50245024

（一）综合

68186818

收益总额.20.20

（二）所有230671409447者投入和减813362624395

少资本.00.83.83

1．所有者23062306

投入的普通81338133

股.00.00

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

71407140

付计入所有

62626262

者权益的金.83.83额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

76北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

2．本期使

用

（六）其他

-

49663940

941833762000

四、本期期065951

89659220772

末余额094.8102.6

1.00.36863.5

65

7

三、公司基本情况

北京百纳千成影视股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为北京华录百纳影视有限公司，由中国华录集团有限公司（以下简称“华录集团”）和北京百纳文化发展有限公司共同出资组建，于2002年6月19日在北京取得1102232389765（1-1）号企业法人营业执照。公司注册资本1000.00万元。

根据公司2011年2月26日召开的2011年第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）证监许可[2011]2157号文《关于核准北京华录百纳影视股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）1500 万股（每股面值 1 元），募集资金总额 6.75 亿元，股本增加至

6000.00万元，于2012年3月6日完成工商变更。

根据公司2013年4月22日召开的2012年度股东大会，公司以截至2012年12月31日止的总股本为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增12股，转增后总股本为13200.00万元，于2013年6月26日完成工商变更登记。

根据公司2014年4月22日召开的2013年度股东大会，公司以截至2013年12月31日止的总股本为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，转增后总股本为26400.00万股，于2014年5月22日完成工商变更登记。

根据公司2014年6月9日召开的2014年第一次临时股东大会决议以及证监会的批复文件（证监许可[2014]1039号），公司以发行股份及支付现金方式购买广东蓝色火焰文化传媒有限公司100%股权并募集配套资金。公司本次非公开发行股份后总股本变更为39363.2601万股，于2014年12月2日完成工商变更。

根据公司2015年5月5日召开的2014年度股东大会，公司以截至2014年12月31日止的总股本为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增8股，转增后总股本为70853.8681万股，于2015年5月29日完成工商变更登记。

根据公司2015年12月7日召开的2015年第一次临时股东大会决议和2016年7月20日取得的证监会证监许可

[2016]1227 号批复，公司非公开发行人民币普通股（A 股）10392.2495 万股，发行后公司股本变更为 81246.1176 万元，于2016年12月8日完成工商变更登记。

根据2018年3月21日华录文化产业有限公司（以下简称“华录文化”）与盈峰集团有限公司（以下简称“盈峰集团”）、宁波普罗非投资管理有限公司（以下简称“普罗非”）组成的联合受让方签署的股份转让协议，华录文化将持有的公司142560000.00股公司股份转让，转让后盈峰集团持有101936941.00股公司股份，普罗非持有40623059.00股公司股份。该转让已于2018年4月取得国务院国有资产监督管理委员会《关于北京华录百纳影视股份有限公司国有股东协议转让所持股份有关问题的批复》（国资产权[2018]189号）同意。协议转让的股份于2018年5月

28日过户登记。

根据本公司2019年5月28日召开的2019年度股东大会审议通过《关于公司〈2019年股票期权与限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》，公司向 3名限制性股票激励对象授予限制性人民币普通股（A 股）5000000.00 股，上述限制性股票的授予价格为每股3.17元。其中5000000.00元作为新增注册资本（股本），扣除发行费用后金额作为资本公积（股本溢价）。此次股权激励的股本实收情况已经致同会计师事务所(特殊普通合伙)予以验证并出具致同验

字（2019）第 110ZC0091 号验资报告。本次定向发行后，公司股本变更为 817461176.00 元，于 2019 年 7 月 30 日完成工商变更登记。

根据2019年7月，普罗非、自然人杨宇熙与何剑锋签订的《关于北京华录百纳影视股份有限公司40903059.00股股份的股份转让协议》，普罗非、杨宇熙分别将其所持有的40623059.00股、280000.00股华录百纳股份转让给何剑锋。本次转让后，何剑锋直接持有公司40903059.00股股份，普罗非不再持有公司股份。本次协议转让的股份于2019年8月29日完成过户登记。

77北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文根据公司2020年6月22日召开的第四届董事会第八次会议审议通过的《关于公司2019年股票期权激励计划第一个行权期行权条件成就的议案》，22名激励对象可在第一个行权期行权1742.50万份股票期权，行权方式为自主行权。

截至2020年12月31日止，累计已行权1.25万股，行权后公司总股本增至817473676.00股。

根据公司2020年5月12日召开的2020年第一次临时股东大会审议通过，经中国证券监督管理委员会《关于同意北京华录百纳影视股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监发行字[2020]2948号文）核准，公司向特定对象盈峰集团发行人民币普通股（A 股）101522842.00 股，每股发行价格为 3.94 元，募集资金总额为 399999997.48 元。

上述募集资金到位情况已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的致同验字（2020）第 110C001019 号《验资报告》验证确认。本次发行后，公司股本变更为918996518.00元。

根据公司2021年6月22日召开的第四届董事会第二十一次会议、第四届监事会第十八次会议及2021年10月12日

召开的2021年第三次临时股东大会审议通过的《关于回购注销公司2019年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》决定，公司向 3名限制性股票激励对象回购限制性人民币普通股（A 股）250000.00 股并注销，回购价格为每股 3.17 元，回购资金总额为792500.00元。此次减少注册资本及股本的情况已由致同会计师事务所（特殊普通合伙）予以验证并出具致同验字（2021）第 110C000907 号验资报告确认。本次减资后，公司股本变更为 918746518.00 元。

根据《关于公司2019年股票期权激励计划第一个行权期行权条件成就的议案》，2021年度行权75000.00股，行权后公司总股本增至918821518.00股。

根据公司于2022年3月3日召开的第四届董事会第三十次会议决议及2022年3月21日召开的2022年第二次临时

股东大会决议，审议通过了《关于增加公司注册资本的议案》，2019年股票期权激励计划的激励对象行权75000份，每份面值1.00元，导致公司注册资本增加人民币75000.00元，具体情况如下：变更前股本为918746518.00元，变更后股本918821518.00元。

根据公司2022年5月20日召开的2021年年度股东大会审议通过的《关于拟变更公司名称、证券简称及修订〈公司章程〉的议案》，本公司由“北京华录百纳影视股份有限公司”更名为现名。

根据公司2022年4月24日召开第四届董事会第三十二次会议和第四届监事会第二十四次会议审议通过的《关于公司2021年限制性股票激励计划第一个归属期归属条件成就的议案》，2021年限制性股票激励计划第一个归属期归属条件已经成就，实际授予28名激励对象11533133股，授予价格为每股3.83元，股票来源为公司向激励对象定向发行人民币 A 股普通股股票。此次增加注册资本及股本的情况已由致同会计师事务所（特殊普通合伙）予以验证并出具致同验

字（2023）第 110C000088 号验资报告确认。本次增发新股后，公司股本变更为 930354651.00 元。

根据2023年4月24日召开第五届董事会第三次会议和第五届监事会第三次会议审议通过的《关于公司2021年限制性股票激励计划第二个归属期归属条件成就的议案》，2021年限制性股票激励计划第二个归属期归属条件已经成就，实际授予 28 名激励对象 11535000 股，授予价格为每股 3.83 元，股票来源为公司向激励对象定向发行人民币 A股普通股股票。此次增加注册资本及股本的情况已由致同会计师事务所（特殊普通合伙）予以验证并出具致同验字（2023）第

110C000237 号验资报告确认。本次增发新股后，公司股本变更为 941889651.00 元。

注册地址：北京市石景山区八大处高科技园区西井路3号3号楼5365房间；法定代表人：方刚。

本公司的基本组织架构：公司设立了股东大会、董事会和监事会。股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机构，监事会是公司的内部监督机构。公司下设电影板块、剧集板块、图书板块、项目评估中心、行业合作中心、新营销中心、IP 商务中心、海外营销部、财经管理部、证券事务部、战略发展部、营运管理部。

本公司及子公司业务性质和主要经营范围：电视剧制作；广播电视节目制作；影视项目投资管理、策划；电影制作、发行；体育赛事项目投资、策划；版权代理；组织体育文化艺术交流；承办展览展示；信息咨询（不含中介服务）；艺

术培训；广告设计制作；舞台设计制作；美术设计制作；资料编辑；翻译服务；摄影；企业形象策划；租赁、维修影视

服装、器械设备；劳务服务；批发、零售食品；化妆品零售；出版物零售；出版物批发；出版物互联网销售等；一般项

目：旅游开发项目策划咨询；商业综合体管理服务；体验式拓展活动及策划；品牌管理；市场营销策划；企业形象策划；

项目策划与公关服务；企业管理咨询；租赁服务（不含许可类租赁服务）；非居住房地产租赁；专业设计服务；规划设

计管理；图文设计制作；广告设计、代理；广告制作；广告发布；园区管理服务；市场调查（不含涉外调查）；信息咨

询服务（不含许可类信息咨询服务）；社会经济咨询服务；会议及展览服务；舆情信息服务；数字内容制作服务（不含出版发行）；物业管理。

78北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司的母公司为盈峰集团，最终控制人为何剑锋。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第十三次会议于2024年8月29日批准。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。

此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。

资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司评价自报告期期末起12个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，具体会计政策见“五、重要会计政策及会计估计”中”收入“。1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的合并及公司财务状况以及2024年半年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

79北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

重要的预付款项单项金额占预付款项总额的10%以上对非全资子公司的长期股权投资账面价值占公司总资重要的非全资子公司

产>10%或非全资子公司的收入占公司总收入>10%

重要的投资活动项目投资项目金额占资产总额10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

80北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同

的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。

现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

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11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金

融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可

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能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的

第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）金融工具的公允价值

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；

不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

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每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

（5）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

以摊余成本计量的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

租赁应收款；

财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，

处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但

尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来

12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、其他应收款等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款

对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

应收账款组合1：应收合并范围内关联方

应收账款组合2：应收一般客户

对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

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对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算自信用期满之日起计算。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：应收合并范围内关联方款项

其他应收款组合2：应收押金和保证金

其他应收款组合3：应收备用金

其他应收款组合4：应收其他款项

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

本公司认为金融资产在下列情况发生违约：

借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；

金融资产逾期超过90天。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是

否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；

债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

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如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、应收票据

参见“五、重要会计政策及会计估计”中“金融工具”内容。

13、应收账款

参见“五、重要会计政策及会计估计”中“金融工具”内容。

14、应收款项融资

参见“五、重要会计政策及会计估计”中“金融工具”内容。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

参见“五、重要会计政策及会计估计”中“金融工具”内容。

16、合同资产

合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利应当作为应收款项单独列示。

合同资产是以预期信用损失为基础确认损失准备，本公司有关合同资产减值的会计政策，具体参见“五、重要会计政策及会计估计”中“金融工具”内容。

17、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、发出商品、合同履约成本等。

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影视业务：

原材料主要是指公司为拍摄影视作品而购买或创作完成的剧本或版权支出，在影视作品启动拍摄时转入在产品核算。

在产品是指制作中的电视剧、电影等发生的成本，此成本于拍摄完成取得《电视剧发行许可证》或《电影片公映许可证》或《网络剧片发行许可证》后转入库存商品。

库存商品主要是指本公司已入库的电视剧、电影等各种产成品之实际成本。

非影视业务：

库存商品主要是指已验收入库的化妆品、图书等。

（2）发出存货的计价方法本公司存货取得时按实际成本计价。

影视业务：

本公司存货取得时按实际成本计价。

*本公司影视作品制作启动拍摄时，将剧本或版权支出转入在产品，其他制作支出先通过“预付账款”科目核算，根据实际进度归集至在产品，完成摄制并取得《电视剧发行许可证》或《电影片公映许可证》或《网络剧片发行许可证》等证明文件后，结转至库存商品。联合摄制业务中，在收到合作方按合同约定的制片款项时，先通过“其他应付款”科目进行核算；当影视作品完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视作品库存商品成本的备抵。

* 销售库存商品，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：A、以一次性卖断全部著作权的，在控制权转移时，将全部实际成本一次性结转销售成本； B、采用多次、局部将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影片，在符合收入确认条件之日起，不超过24个月的期间内（提供给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内），采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。

非影视业务：

存货取得时按实际成本计价，发出时采用加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制，其中影视作品以核查版权等权利文件作为盘存方法。

18、长期应收款

参见“五、重要会计政策及会计估计”中“金融工具”内容。

19、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

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对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；

发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

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当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见“五、重要的会计政策及会计估计”中24、长期资产减值。

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见“五、重要的会计政策及会计估计”中“长期资产减值”内容。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

21、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法253%3.88%

办公设备年限平均法3-53%32.33%-19.40%

运输设备年限平均法5-83%19.40%-11.88%

（3）固定资产减值、处置

固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见“五、重要的会计政策及会计估计”中“长期资产减值”内容。

每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

89北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

22、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

23、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产主要包括媒体资源使用权、软件、专利等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命使用寿命的确定依据摊销方法备注

媒体资源使用权2年合同使用年限工作量法-

软件3-5年预计使用年限直线法-

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见“五、重要的会计政策及会计估计”中“长期资产减值”内容。

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（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法无。

24、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、使用权

资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；

难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

25、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

26、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。

27、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

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（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。

本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。

符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

28、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

92北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

29、股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

30、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“影视业务”的披露要求：

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

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*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

本公司的营业收入主要为影视业务、营销业务、策划运营业务，其中影视业务包括电视剧制作及衍生业务、电影制作及衍生业务。

*电视剧制作及衍生业务电视剧销售收入：当与购买方签订协议，根据合约条款交付经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》或《网络剧片发行许可证》的电视剧播映带或其他载体，购买方可以主导电视剧的使用且已取得收款权利时确认收入。参投电视剧，按联合摄制协议的分成约定确认收入。电影、电视剧完成摄制前采取全部或部分卖断，或者承诺给予影片首(播)映权等方式，预售影片发行权、放(播)映权或其他权利所取得的款项，待电影、电视剧完成摄制并按合同约定提供给预付款人使用时，确认销售收入实现。

*电影制作及衍生业务

A、电影版权收入：在影片取得《电影片公映许可证》或《网络剧片发行许可证》、母带已经转移给购买方、购买方可以主导电影的使用且已取得收款权利时确认收入。

B、电影票房分账收入：在电影完成摄制并经电影电视行政主管部门审核通过取得《电影公映许可证》，于院线、影院上映后按结算单或公开渠道可查询的相关权威机构的票房统计数据及相应的分账方法所计算的金额确认。

C、电影发行收入：分账发行收入，于影片公映后依据其分账协议的约定确认收入；代理发行收入，于发行劳务已提供，相关经济利益很可能流入，服务的相关成本能够可靠计量时确认收入。

*营销业务

A、品牌内容营销及媒介代理业务，在服务已提供，相关经济利益很可能流入，服务的相关成本能够可靠计量时确认收入。

B、直播营销推广业务，在主播按照合同约定完成平台直播营销推广活动后，相关经济利益很可能流入，服务的相关成本能够可靠计量时确认收入。

C、消费品和图书的销售业务，在公司根据合同约定将产品交付客户，客户取得商品控制权时确认收入。

*策划运营业务在策划运营服务已按照合同或协议提供并取得收取服务费的权利时确认收入。

31、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

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为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的

商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

32、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

33、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

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（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所

得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

34、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

--房屋及建筑物

--车辆低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于10万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

96北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

35、使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；

本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法

本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法“五、重要的会计政策及会计估计”中“长期资产减值”内容。

97北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

36、其他重要的会计政策和会计估计

本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

37、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

38、其他无。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应纳税增值额3%、6%、9%、13%

城市维护建设税实际缴纳的流转税额1%、5%、7%

企业所得税应纳税所得额25%

教育费附加实际缴纳的流转税额3%

地方教育费附加实际缴纳的流转税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明无。

2、税收优惠

（1）根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号文）：境内的单

位和个人在境外提供的广播影视节目（作品）的播映服务免征增值税；境内单位和个人向境外单位提供的广播影视节目（作品）的制作和发行服务，适用增值税零税率政策。本公司满足上述条件并适用上述规定。

（2）根据《财政部国家税务总局关于继续实施支持文化企业发展增值税政策的通知》（财税[2019]17号），对电

影主管部门(包括中央、省、地市及县级)按照各自职能权限批准从事电影制片、发行、放映的电影集团公司(含成员企

98北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

业)、电影制片厂及其他电影企业取得的销售电影拷贝(含数字拷贝)收入、转让电影版权(包括转让和许可使用)收入、电

影发行收入以及在农村取得的电影放映收入，免征增值税。本公司及本公司之子公司北京精彩、东方美之（北京）影业有限公司满足上述条件并适用上述规定。

（3）根据《财政部关于调整部分政府性基金有关政策的通知》（财税[2019]46号）和《北京市财政局北京市委宣传部关于调整部分政府性基金有关政策的通知》（京财综[2019]1205号）规定：自2019年7月1日至2024年12月31日，对归属北京市收入的文化事业建设费，按照缴纳义务人应缴费额的50%减征。本公司及本公司之子公司北京百纳京华文化传媒有限公司、东方美之（北京）影业有限公司满足上述条件并适用上述规定。

（4）根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告

2023年第1号）第三条：自2023年1月1日至2023年12月31日，允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额

加计5%抵减应纳税额；允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。本公司、本公司之子公司北京百纳京华文化传媒有限公司、上海华录百纳文化传媒有限公司、上海美纳光璟娱乐有限公司、海南精彩时间文

化传媒有限公司、西安永兴坊文商旅策划运营有限公司满足上述条件并适用上述规定。

（5）根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第1号）规定：自2023年1月1日至2023年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。本公司之子公司广东精彩时间文化传媒有限公司、北京觉醒时间音乐文化有限责任公司满足上述条件并适用上述规定。

（6）根据《财政部税务总局公告关于延续宣传文化增值税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第10号）规定：自2021年1月1日起至2023年12月31日，免征图书批发、零售环节增值税。本公司之子公司北京千成万象文化发展有限公司满足上述条件并适用上述规定。

（7）根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告[2020]23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。

根据《关于加快喀什、霍尔果斯经济开发区建设的实施意见》（新政发[2012]48号），依法落实对两个经济开发区内符合条件的企业给予企业所得税五年免征优惠政策，免税期满后，再免征企业五年所得税地方分享部分。本公司之子公司喀什百纳影视有限公司满足上述条件并适用上述规定。

（8）根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部2020年第23号）的规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业减按15%的税率征收企业所得税。

本公司之子公司西安永兴坊文商旅策划运营有限公司满足上述条件并适用上述规定。

（9）根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年

第6号）规定：自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）规定：自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

本公司之子公司重庆在调品牌管理有限公司、北京百纳星辰数字科技有限公司、北京华录蓝火体育产业发展有限公司、

百纳影视（天津）有限公司、上海华录百纳文化传媒有限公司、深圳百纳荟聚影视文化投资有限责任公司、北京百纳源

泉影视传媒有限公司、北京友光影业有限公司、上海拾光合友影业有限公司、惠州友光影业有限公司、深圳市启玲影视

传媒文化有限公司、东阳启玲影视传媒有限公司、大江美之（东阳）影业有限公司、大江美之（扬州）影业有限公司、

海南精彩时间文化传媒有限公司、海南雄英年少影业有限公司、广东精彩时间文化传媒有限公司、精彩时间沉浸互娱（北京）文化有限公司、北京觉醒时间音乐文化有限责任公司、新疆精彩时间文化传媒有限公司本年度满足上述条件并适用上述规定。

（10）根据《浙江省财政厅国家税务总局浙江省税务局关于浙江省实施小微企业“六税两费”减免政策的通知》（浙财税政[2022]4号）规定：对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户按50%幅度减征资源税、城市维护建

设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。其他事项按照《财政部税务总局2022年第10号公告》的有关规定执行。本公司之子公司东阳市华美佰纳影业有限公司、东阳

99北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

启玲影视传媒有限公司、大江美之（东阳）影业有限公司、宁波丝足鲈恒升智能科技有限公司满足上述条件并适用上述规定。

（11）根据《北京市财政局国家税务总局北京市税务局关于本市小微企业“六税两费”减征比例的通知》（京财税[2022]721号）规定：自2022年1月1日至2024年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户，减按50%征收资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教

育费附加、地方教育附加。本公司之子公司北京千成万象文化发展有限公司、东方美之（北京）影业有限公司、北京友光影业有限公司、北京华录蓝火体育产业发展有限公司、北京百纳星辰数字科技有限公司、北京觉醒时间音乐文化有限

责任公司、北京百纳源泉影视传媒有限公司满足上述条件并适用上述规定。

（12）根据《江苏省财政厅国家税务总局江苏省税务局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（苏财税[2022]6号）规定：自2022年1月1日至2024年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户按照税额的50%减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕

地占用税和教育费附加、地方教育附加。本公司之子公司大江美之（扬州）影业有限公司满足上述条件并适用上述规定。

（13）根据《广东省财政厅国家税务总局广东省税务局关于我省实施小微企业“六税两费”减免政策的通知》（粤财税[2022]10号）规定：自2022年1月1日至2024年12月31日，对我省增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户，减按50%征收资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。本公司之子公司广东精彩时间文化传媒有限公司、惠州友光影业有限公司满足上述条件并适用上述规定。

（14）根据《重庆市财政局国家税务总局重庆市税务局关于落实小微企业“六税两费”减免政策的通知》（渝财规[2022]2号）规定：自2022年1月1日至2024年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减按50%征收资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育

费附加、地方教育附加。本公司之子公司重庆在调品牌管理有限公司满足上述条件并适用上述规定。

（15）根据《海南省财政厅国家税务总局海南省税务局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的通知》（琼财税[2022]167号）规定：自2022年1月1日至2024年12月31日，对我省增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户，按50%税额幅度减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。本公司之子公司海南精彩时间文化传媒有限公司满足上述条件并适用上述规定。

（16）根据《天津市财政局国家税务总局天津市税务局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的通知》（津财规[2022]5号）规定：自2022年1月1日至2024年12月31日，对我市增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户，减按50%征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。本公司之子公司百纳影视（天津）有限公司满足上述条件并适用上述规定。

3、其他无。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款310810688.44475282067.23

其他货币资金225985.46160515.22

合计311036673.90475442582.45

100北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

其他说明

银行存款中含应计利息1061363.00元。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

700530743.77751506077.28

益的金融资产

其中：

理财产品700530743.77751506077.28

其中：

合计700530743.77751506077.28

其他说明：

截至报告期末，本公司理财产品主要为结构性存款、银行及券商中低风险理财产品。

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据1228000.00

合计1228000.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

1228012280

账准备100.00%

00.0000.00

的应收票据其

中：

银行承1228012280

100.00%

兑汇票00.0000.00

1228012280

合计100.00%

00.0000.00

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元

101北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票1228000.00

合计1228000.00

确定该组合依据的说明：

无。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

无。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据无。

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据无。

（6）本期实际核销的应收票据情况无。

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）335834686.40208427537.44

1至2年132221038.84163642940.25

2至3年82397967.12227098694.61

3年以上581216069.66450009399.31

3至4年168166571.9624845565.00

4至5年21947218.3421479885.00

5年以上391102279.36403683949.31

合计1131669762.021049178571.61

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

102北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

355253355253370221370221

账准备31.39%100.00%35.29%100.00%

730.75730.75442.01442.01

的应收账款其

中：

按组合计提坏

776416149697626718678957121754557202

账准备68.61%19.28%64.71%17.93%

031.27811.40219.87129.60726.61402.99

的应收账款其

中：

应收一776416149697626718678957121754557202

68.61%19.28%64.71%17.93%

般客户031.27811.40219.87129.60726.61402.99

1131610491

504951626718491976557202

合计69762.100.00%44.62%78571.100.00%46.89%

542.15219.87168.62402.99

0261

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备：355253730.75元，分客户情况如下：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

344146694.344146694.344146694.344146694.款项收回存在

客户一100.00%

97979797风险

款项收回存在

客户二4800000.004800000.004800000.004800000.00100.00%风险款项收回存在

客户三4380000.004380000.004380000.004380000.00100.00%风险款项收回存在

客户四1670000.001670000.001670000.001670000.00100.00%风险款项收回存在

客户五213958.69213958.69100.00%风险款项收回存在

客户六43077.0943077.0943077.0943077.09100.00%风险

15181669.915181669.9

客户七

55

370221442.370221442.355253730.355253730.

合计

01017575

按组合计提坏账准备类别名称：按组合计提坏账准备：149697811.40元，按账龄情况分组如下：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内335834686.4013466970.954.01%

1-2年132221038.8413274992.3010.04%

2-3年82397967.1213793419.7016.74%

3-4年167952613.2757238250.6034.08%

103北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

4-5年17147218.3411061670.5564.51%

5年以上40862507.3040862507.30100.00%

合计776416031.27149697811.40

确定该组合依据的说明：

无。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提的370221442.15181669.9355253730.

213958.69

坏账准备01575

按组合计提的121754726.34729803.5149697811.

6786051.93-666.80

坏账准备61240

491976168.34943762.215181669.9504951542.

合计6786051.93-666.80

621515

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

无。

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款15181669.95

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

客户七项目款15181669.95客户公司注销内部审批否

合计15181669.95

应收账款核销说明：

无。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一344146694.97344146694.9730.41%344146694.97

客户八73630500.0073630500.006.51%25093274.40

104北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

客户九69500000.0069500000.006.14%11634300.00

客户十65000000.0065000000.005.74%6526000.00

客户十一57955000.0057955000.005.12%2323995.50

合计610232194.97610232194.9753.92%389724264.87

5、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款34055942.8828365100.37

合计34055942.8828365100.37

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款47111178.7743687677.95

押金保证金7889483.796528350.54

备用金1295408.09122167.35

其他613806.72614066.72

合计56909877.3750952262.56

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）27297353.9822439479.17

1至2年3150000.002370000.04

2至3年4820000.044500000.00

3年以上21642523.3521642783.35

4至5年2100000.002100000.00

5年以上19542523.3519542783.35

合计56909877.3750952262.56

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

14224142241422414224

计提坏24.99%100.00%27.92%100.00%

443.70443.70703.70703.70

账准备

105北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

其中：

按组合

426858629434055367278362428365

计提坏75.01%20.22%72.08%22.77%

433.6790.79942.88558.8658.49100.37

账准备

其中：

应收

335008550524949300778297121779

其他款58.87%25.52%59.03%27.59%

541.7995.95945.84040.9774.98865.99

项应收

7889478894.781056528365283.64630

押金保13.86%1.00%12.81%1.00%

83.798488.9550.545167.03

证金应收1295412954122167122167

2.28%0.00%0.24%0.00%

备用金08.0908.09.35.35

569092285334055509522258728365

合计100.00%40.16%100.00%44.33%

877.37934.49942.88262.56162.19100.37

按单项计提坏账准备类别名称：14224443.70元，分客户情况如下：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

14034848.714034848.714034848.714034848.7款项收回存在

客户十二100.00%

0000风险

款项收回存在

客户十七189595.00189595.00189595.00189595.00100.00%风险

客户十八260.00260.00

14224703.714224703.714224443.714224443.7

合计

0000

按组合计提坏账准备类别名称：8629490.79元，按账龄情况分组如下：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内27297353.98833573.143.05%

1-2年3150000.00316260.0010.04%

2-3年4820000.04806868.0016.74%

4-5年2100000.001354710.0064.51%

5年以上5318079.655318079.65100.00%

合计42685433.678629490.79

确定该组合依据的说明：

无。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额698420.847664037.6514224703.7022587162.19

2024年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段-44110.0044110.00

本期计提671609.77105860.00777469.77

106北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

本期转回4644.73504220.43508865.16

其他变动-1572.31-260.00-1832.31

2024年6月30日余

1319703.577309787.2214224443.7022853934.49

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按单项计提的14224703.714224443.7

-260.00坏账准备00按组合计提的

8362458.49777469.77508865.16-1572.318629490.79

坏账准备

22587162.122853934.4

合计777469.77508865.16-1832.31

99

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

无。

5）本期实际核销的其他应收款情况无。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

客户十二往来款14034848.705年以上24.67%14034848.70

客户十三往来款11155749.591年以内19.60%447345.56

客户十四往来款4520000.042-3年7.94%756648.00

客户十五往来款3018867.935年以上5.30%3018867.93

客户十六押金保证金3000000.001年以内5.27%30000.00

合计35729466.2662.78%18287710.19

7）因资金集中管理而列报于其他应收款无。

107北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内145477138.6348.12%69412417.6734.20%

1至2年77527346.3925.64%56195505.8627.69%

2至3年10720262.843.55%25240122.0112.44%

3年以上68602024.3122.69%52103685.7325.67%

合计302326772.17202951731.27

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

说明：预付供应商一主要为参投剧的投资制作费，该项目目前处于筹备期。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项合计金额134729219.14元，占预付款项期末余额合计数的比例

44.56%。

其他说明：

无。

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

181856046.181856046.174172588.174172588.

原材料

55554444

958715840.87558631.7871157208.10640545987558631.7976495961.

在产品

110413.27057

544592469.11085975.0533506494.436068767.12060242.6424008525.

库存商品

7997076412

合同履约成本172163.73172163.73145087.25145087.25

108北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

发出商品7368589.137368589.137547369.887547369.88

低值易耗品2145872.902145872.901998320.191998320.19

16948509898644606.715962063716839867299618874.3158436785

合计

2.2195.426.7942.45

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“影视业务”的披露要求存货中前五名影视作品情况

公司存货前五名的影视作品分别为电影《敦煌英雄》，开机时间为2022年9月9日，于2023年1月14日杀青，截至报表日正在后期制作中；电视剧《雪迷宫》，开机时间为2023年5月31日，截至报表日处于发行排播中；电影《沙海之门》，开机时间为2023年6月24日，于2023年9月10日杀青，截至报表日正在后期制作中；电视剧《光辉的旗帜》，开机时间为2019年2月14日，截至报表日已全额计提跌价准备；电视剧《无声的回响》，开机时间为2024年5月7日，截至报表日正在拍摄中。以上前五名的影视作品合计账面余额为753133421.12元，占公司全部存货余额的比例为44.44%。

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

87558631.787558631.7

在产品

00

12060242.611085975.0

库存商品4002238.904976506.45

49

99618874.398644606.7

合计4002238.904976506.45

49

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例

图书库存商14894780.1103889245.品：1年以内270

图书库存商130635524.50590747.0

6531776.255.00%2529537.355.00%

品：1-2年910

145530305.154479992.

合计6531776.254.49%2529537.351.64%

0370

按组合计提存货跌价准备的计提标准

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

109北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无。

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明无。

8、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

应收退货成本274233.71142217.28

增值税留抵税额32487838.9829653776.51

预缴所得税314525.45778566.87

预缴文化事业建设费45225.0045225.00

其他12742305.716974253.26

合计45864128.8537594038.92

其他说明：

无。

9、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因重庆成渝百景文化产业股权

50000005000000非交易性

投资基金

0.000.00金融资产

合伙企业

（有限合伙）广州安欣化妆品股20000002000000非交易性

份有限公0.000.00金融资产司霍尔果斯

35000003500000非交易性

鲲池影业.00.00金融资产有限公司诺视科技

30000003000000非交易性（苏州）.00.00金融资产有限公司湖南康众

500000.0500000.0非交易性

传媒有限

00金融资产

责任公司

深圳蓝火475000.0475000.0非交易性

110北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

文化传媒00金融资产有限公司

77475007747500

合计

0.000.00

本期存在终止确认无。

10、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额法下其他发放余额准备其他计提准备资单（账期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业新华广联

(北

75801280-73771280

京)传

355.971.2030307.971.

媒科

846947.988669

技有限公司东阳百纳梦想文化78417842

1.78

传媒9.851.63有限公司东阳橘品影业

572.8745121.

有限

040.3866

公司东阳风影者文化传媒有限公司百纳嘉禾

（北3588-3588京）54.0252.5001.52网络科技

111北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

有限公司永康捷尼

千成24342500-4734

文化147.000.1996482.传媒880065.0682有限公司上海赋新

诗影4500-4281

视文000.2183609.化有0090.7129限公司重庆在调

品牌1806-1794

管理843.1194901.有限131.4766公司

59715971

其他871.871.

1818

242212808806-32311280

小计4220971.843.72050517971..81691346.32.6269

242212808806-32311280

合计4220971.843.72050517971..81691346.32.6269可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无。

其他说明：

无。

11、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

112北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额228151024.19228151024.19

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额228151024.19228151024.19

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额43036621.0343036621.03

2.本期增加金额4015245.424015245.42

（1）计提或

4015245.424015245.42

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额47051866.4547051866.45

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值181099157.74181099157.74

2.期初账面价值185114403.16185114403.16

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

113北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无。

其他说明：

无。

（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况无。

12、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产4143137.804913477.63

合计4143137.804913477.63

（1）固定资产情况

单位：元项目运输设备办公设备合计

一、账面原值：

1.期初余额3936153.616463220.7810399374.39

2.本期增加金额192466.57192466.57

（1）购置192466.57192466.57

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额125755.74125755.74

（1）处置或报废99208.7799208.77

（2）合并范围减少26546.9726546.97

4.期末余额3936153.616529931.6110466085.22

二、累计折旧

1.期初余额3020441.522465455.245485896.76

2.本期增加金额108962.98738873.23847836.21

（1）计提108962.98738873.23847836.21

114北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

3.本期减少金额10785.5510785.55

（1）处置或报废7781.347781.34

（2）合并范围减少3004.213004.21

4.期末余额3129404.503193542.926322947.42

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值806749.113336388.694143137.80

2.期初账面价值915712.093997765.544913477.63

（2）暂时闲置的固定资产情况无。

（3）通过经营租赁租出的固定资产无。

（4）未办妥产权证书的固定资产情况无。

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理无。

13、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物户外广告位置及设施合计

一、账面原值

1.期初余额46438011.86200746942.41247184954.27

2.本期增加金额216931.75216931.75

（1）增加租赁216931.75216931.75

115北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

3.本期减少金额509148.88509148.88

（1）合并范围减少509148.88509148.88

4.期末余额46145794.73200746942.41246892737.14

二、累计折旧

1.期初余额12921814.19126624994.49139546808.68

2.本期增加金额5408990.0418530487.0023939477.04

（1）计提5408990.0418530487.0023939477.04

3.本期减少金额205073.79205073.79

（1）处置

（2）合并范围减少205073.79205073.79

4.期末余额18125730.44145155481.49163281211.93

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值28020064.2955591460.9283611525.21

2.期初账面价值33516197.6774121947.92107638145.59

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

无。

14、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元媒体资源使项目土地使用权专利权非专利技术软件其他合计用权

一、账面原值

1.期初2000000.2504275.

493247.5911028.00

余额0059

2.本期

47054.6247054.62

增加金额

（

47054.6247054.62

1）购置

116北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

（

2）内部研

发

（

3）企业合

并增加

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末2000000.2551330.

540302.2111028.00

余额0021

二、累计摊销

1.期初

74326.3211028.0085354.32

余额

2.本期

58189.0058189.00

增加金额

（

58189.0058189.00

1）计提

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末

132515.3211028.00143543.32

余额

三、减值准备

1.期初

余额

2.本期

增加金额

（

1）计提

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末

余额

四、账面价值

1.期末2000000.2407786.

407786.89

账面价值0089

117北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

2.期初2000000.2418921.

418921.27

账面价值0027

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）确认为无形资产的数据资源无。

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况无。

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

15、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的北京精彩时间

177651626.177651626.

文化传媒有限

6969

公司西安永兴坊文

72649059.772649059.7

商旅策划运营

22

有限公司

250300686.250300686.

合计

4141

（2）商誉减值准备无。

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息无。

资产组或资产组组合发生变化无。

其他说明无。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

118北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无。

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明西安永兴坊文商旅策划运营有限公司承诺业绩以年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的税后净利润为准。相关业绩承诺完成情况将在年度报告中进行详细披露。

16、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费10138629.0136858.401500793.938674693.48

合计10138629.0136858.401500793.938674693.48其他说明无。

17、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备12366946.773091736.6913341214.333335303.58

租赁负债62787989.3015085794.5982429324.3019922160.10

信用减值准备200039581.8049553824.26173136084.5142880569.34

合计275194517.8767731355.54268906623.1466138033.02

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产58576749.3714088708.2477596414.5818767853.94

合计58576749.3714088708.2477596414.5818767853.94

119北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产67731355.5466138033.02

递延所得税负债14088708.2418767853.94

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异91026441.5091135346.73

可抵扣亏损2612376690.532510085587.39

合计2703403132.032601220934.12

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

20242090036198.282136063534.33

202595617894.2595617894.25

202616286406.4422001672.76

202756510850.1457597770.97

2028196605851.49198804715.08

2029157319489.93

合计2612376690.532510085587.39其他说明无。

18、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

软件预付款597029.70597029.70336000.00336000.00

预付设备款140125.30140125.30

合计597029.70597029.70476125.30476125.30

其他说明：

无。

19、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

120北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

诉讼纠诉讼纠

576802.1576802.1576802.1576802.1

货币资金冻结纷，账户冻结纷，账户

7777

被冻结被冻结

576802.1576802.1576802.1576802.1

合计

7777

其他说明：

无。

20、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付业务款2537108.193056305.76

合计2537108.193056305.76

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款无。

21、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款309650990.42281299710.26

合计309650990.42281299710.26

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

项目投资款及分账款203593376.63193035545.03

保理款45290441.2422299375.62

项目制作费及发行费34519435.1346975733.32

股权投资款14000000.00

应付费用款5595452.964179930.96

应付押金保证金2854870.498557902.21

其他3797413.972004747.84

暂存款4246475.28

合计309650990.42281299710.26

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款无。

121北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

22、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收房屋租金55125.0055125.00

预收项目款1080000.001080000.00

合计1135125.001135125.00

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项无。

23、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收业务款294066069.63234467438.57

合计294066069.63234467438.57账龄超过1年的重要合同负债无。

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因无。

24、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬9818713.4434976822.9441442639.413352896.97

二、离职后福利-设定

534761.073430521.493427933.79537348.77

提存计划

三、辞退福利657141.77657141.77

合计10353474.5139064486.2045527714.973890245.74

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

9351656.4330182597.1936645565.762888687.86

和补贴

2、职工福利费604165.45604165.45

3、社会保险费313044.652053611.702052010.25314646.10

其中：医疗保险

305664.301999453.861997300.90307817.26

费

122北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

工伤保险

5908.0352327.9252351.435884.52

费生育保险

1472.321829.922357.92944.32

费

4、住房公积金2136448.602133173.603275.00

5、工会经费和职工教

154012.367724.35146288.01

育经费

合计9818713.4434976822.9441442639.413352896.97

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险514326.843325989.193323475.07516840.96

2、失业保险费20434.23104532.30104458.7220507.81

合计534761.073430521.493427933.79537348.77

其他说明：

无。

25、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税29174680.8221192993.72

企业所得税2112051.976244209.16

个人所得税7757166.82374364.58

城市维护建设税1302832.971313455.12

教育费附加598723.27602014.43

地方教育费及附加369849.99374423.95

文化事业建设费45635.1888619.68

印花税66291.84149412.93

房产税271648.0689070.73

其他7303.687303.68

合计41706184.6030435867.98其他说明无。

26、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债31527733.5530898138.02

合计31527733.5530898138.02

其他说明：

无。

123北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

27、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额726111.8229152.41

合计726111.8229152.41

短期应付债券的增减变动：

无。

28、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁负债43668872.2143105203.43

其中：一年内到期的非流动负债-31527733.55-30898138.02

合计12141138.6612207065.41其他说明无。

29、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助19250000.0018694737.103550000.0034394737.10项目尚未验收

合计19250000.0018694737.103550000.0034394737.10

其他说明：

无。

30、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

9418896594188965

股份总数

1.001.00

其他说明：

无。

31、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

4946847851.912097389.534944750462.38

价）

其他资本公积202424.01202424.01

124北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

合计4947050275.922097389.534944952886.39

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

股本溢价变动情况如下：

*本年度母公司百纳千成购买少数股东股权减少股本溢价1870974.44元；

*本年度结算2021年度股份支付律师费用，减少股本溢价226415.09元。

32、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积33769220.3633769220.36

合计33769220.3633769220.36

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无。

33、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-2323499189.41-2101991816.18

调整后期初未分配利润-2323499189.41-2101991816.18

加：本期归属于母公司所有者的净利

-29527909.58-185912219.03润

其他-33153015.59-35595154.20

期末未分配利润-2386180114.58-2323499189.41

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

34、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务251655917.94288877799.23113456552.5594812678.62

其他业务2759126.344228409.471654379.634532691.18

合计254415044.28293106208.70115110932.1899345369.80

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元合剧集电影营销文商旅其他合计

125北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

同营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业营业营业营业收营业成分入本入本入本入成本收入成本入本类业

814471277054829791139725477614181244443275942282544129310

务

590.96465.077.9260.9622.2507.6626.8565.126.409.5044.6208.

类

660226900234472870

型其中

：

主营

8144712770548297911397254776141812444432516528887

业

590.96465.077.9260.9622.2507.6626.8565.5917.7799.

务

66022690029423

收入其他

27594228

业27594228

126.409.

务126.34409.47

3447

收入按经营814471277054829791139725477614181244443275942282544129310

地590.96465.077.9260.9622.2507.6626.8565.126.409.5044.6208.区660226900234472870分类其中

：

808411276354829791139725477614181244443275942282538029303

国

753.40681.077.9260.9622.2507.6626.8565.126.409.9206.0425.

内

690226900234477800

海60583757836058375783

外7.50.707.50.70市场或客户类型其中

：

合同类型

126北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

其中

：

按商品转让的时间分类其中

：

按合同期限分类其中

：

按销售渠道分类其中

：

814471277054829791139725477614181244443275942282544129310

合

590.96465.077.9260.9622.2507.6626.8565.126.409.5044.6208.

计

660226900234472870

与履约义务相关的信息：

无。

其他说明

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的，本公司按照期

127北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格；对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为294066069.63元，其中，

261558114.02元预计将于2024年度确认收入，24979849.56元预计将于2025年度确认收入，7528106.05元预计

将于2026年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

无。

重大合同变更或重大交易价格调整无。

35、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税119697.05205351.73

教育费附加51502.4790245.85

房产税469329.21632355.61

土地使用税2255.72

车船使用税5773.505062.50

印花税113281.78129918.93

地方教育费附加34334.9958865.92

文化事业建设费298440.86586291.59

合计1092359.861710347.85

其他说明：

无。

36、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬16330610.3115815951.88

折旧及摊销7405127.4612803832.94日常办公费2774107.162378251.48

租赁费2675158.662481728.26

审计、评估费2010599.272245198.24

业务招待费1897132.291956307.61

导演服务费943396.231886792.46

物业管理费812196.841065746.73

128北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

差旅费682527.97975814.63

咨询费284405.40239813.63

诉讼、律师费150121.151157001.25

股份支付1090045.83

前期项目费61833.18

其他39682.4752685.75

合计36005065.2144211003.87其他说明无。

37、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬13605235.6313184795.31

租赁费3009951.312584664.07

宣传及推广费1163300.863446287.50

业务招待费1149178.90942127.90

折旧及摊销507951.98809495.14日常办公费457137.971546679.83

差旅费401692.75636980.32

物业管理费20637.72121326.48

股份支付5063150.00

其他3773.58

合计20315087.1228339280.13

其他说明：

无。

38、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出3161136.153163637.43

减：利息收入3027399.098756419.49

汇兑损益9482.59其他（手续费）29501.2937196.78

合计163238.35-5546102.69其他说明无。

39、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

文化产业发展专项资金5251886.7970000.00

三代手续费返还701859.47533582.52

宣传文化引导基金300000.001556603.78

企业发展扶持资金7091.54

税款减免0.5084432.74

129北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

稳岗补贴、留工培训补助3000.00

合计6260838.302247619.04

40、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-6352493.192430074.13

合计-6352493.192430074.13

其他说明：

无。

41、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-726611.02-102014.14

处置长期股权投资产生的投资收益949222.571887957.28

处置交易性金融资产取得的投资收益21081147.168532428.05

合计21303758.7110318371.19其他说明无。

42、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-28157710.28-17668638.30

其他应收款坏账损失-268604.61-136027.69

长期应收款坏账损失3407591.58

合计-28426314.89-14397074.41其他说明无。

43、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-4002238.90值损失

合计-4002238.90

其他说明：

无。

130北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

44、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失485.57-115860.70

使用权资产处置利得或损失-236718.34

合计485.57-352579.04

45、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

赔偿金、违约金收入1826045.9317268.711826045.93

非流动资产毁损报废利得908.0024913.45908.00

无需支付的应付款项752.9525.70752.95

其他2625.003935.002625.00

合计1830331.8846142.861830331.88

其他说明：

无。

46、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废损失6892.747003.516892.74

补偿款、违约金及罚款支出3744.982710223.023744.98

其他2.000.012.00

合计10639.722717226.5410639.72

其他说明：

无。

47、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用2694475.151109755.91

递延所得税费用-6277028.07-3366494.09

合计-3582552.92-2256738.18

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

131北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

利润总额-105663187.20

按法定/适用税率计算的所得税费用-26415796.80

子公司适用不同税率的影响-133611.30

调整以前期间所得税的影响-173781.28

不可抵扣的成本、费用和损失的影响771558.29

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-11672112.20本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

35523529.53

亏损的影响

权益法核算的合营企业和联营企业损益174139.60

其他-1656478.76

所得税费用-3582552.92

其他说明：

无。

48、其他综合收益

详见附注

49、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

往来款38268892.31106011851.44

补贴及其他利得19449243.55531832.33

利息收入2775560.518209919.16

冻结资金解冻38369213.04

合计60493696.37153122815.97

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无。

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现费用21310532.2130372219.98

往来款15050709.7225811031.79

补偿款、违约金100.98636532.30

冻结资金891959.43

合计36361342.9157711743.50

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无。

132北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金无。

收到的重要的与投资活动有关的现金无。

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无。

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置子公司的现金净额958452.558631642.06

合计958452.558631642.06支付的重要的与投资活动有关的现金无。

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无。

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金无。

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无。

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付租赁相关费用359876.7019598575.05

向特定对象发行股票相关费用43068.13

合计359876.7019641643.18

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无。

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明无。

133北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响无。

50、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润-102080634.28-53116901.37

加：资产减值准备32428553.7914397074.41

固定资产折旧、油气资产折

4863081.634595768.03

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧23939477.0425504404.22

无形资产摊销58189.0052685.64

长期待摊费用摊销1500793.935108906.62

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-485.573047593.76填列）固定资产报废损失（收益以

5984.747003.51“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

6352493.19-2430074.13“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

2380513.462926710.46

列）投资损失（收益以“－”号填-21303758.71-10318371.19

列）递延所得税资产减少（增加以-1593322.525451137.66“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-4679145.70-8769204.66“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-10864255.42-393234559.55

填列）经营性应收项目的减少（增加-227197846.4153565255.64以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

93769212.26214919717.70以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-202421149.57-138292853.25

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

134北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额309398508.73549546967.35

减：现金的期初余额474056250.441533441193.74

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-164657741.71-983894226.39

（2）本期支付的取得子公司的现金净额无。

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物1.00

其中：

重庆在调品牌管理有限公司1.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物958151.70

其中：

重庆在调品牌管理有限公司958151.70

其中：

处置子公司收到的现金净额-958150.70

其他说明：

无。

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金309398508.73474056250.44

可随时用于支付的银行存款309172523.27473895735.22可随时用于支付的其他货币资

225985.46160515.22

金

三、期末现金及现金等价物余额309398508.73474056250.44

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况无。

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的

135北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

理由不能随时用来支付的银行存

银行存款应计利息1061363.00809529.84款不能随时用来支付的银行存

诉讼冻结资金576802.17576802.17款

合计1638165.171386332.01

其他说明：

无。

（7）其他重大活动说明无。

51、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无。

52、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本期发生额

短期租赁5581674.81

低价值租赁105160.79未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

合计5686835.60涉及售后租回交易的情况无。

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房产租赁2586231.67

合计2586231.67

136北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表无。

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

53、其他无。

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

无。

（2）合并成本及商誉无。

合并成本公允价值的确定方法：

无。

或有对价及其变动的说明无。

大额商誉形成的主要原因：

无。

其他说明：

无。

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债无。

137北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

无。

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

无。

其他说明：

无。

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明无。

（6）其他说明无。

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并无。

（2）合并成本无。

或有对价及其变动的说明：

无。

其他说明：

无。

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值无。

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

无。

其他说明：

无。

138北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否

单位：元处置丧失与原价款控制子公与处权之丧失丧失司股置投按照日合控制控制权投资对公允并财权之权之资相应的丧失价值务报丧失丧失丧失丧失日合日合关的合并控制重新表层控制控制控制丧失控制并财并财其他子公财务权之计量面剩权时权时权时控制权时务报务报综合司名报表日剩剩余余股点的点的点的权的点的表层表层收益称层面余股股权权公处置处置处置时点判断面剩面剩转入享有权的产生允价价款比例方式依据余股余股投资该子比例的利值的权的权的损益公司得或确定账面公允或留净资损失方法价值价值存收产份及主益的额的要假金额差额设重庆在调2024

品牌27.50年02完成955227.50不适

1.00转让

管理%月05交割86.27%用有限日公司

其他说明：

无。

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响北京华录蓝火体育产业发展有限公司注销优化资产结构重庆在调品牌管理有限公司出售股权优化资产结构

大江美之（佛山）影视有限公司新设子公司拓展新业务

大江美之（上海）影业有限公司新设子公司拓展新业务广州百纳千成影视有限公司新设子公司拓展新业务佛山百纳千成影视有限公司新设子公司拓展新业务上海精彩时间文化传媒有限公司新设子公司拓展新业务

139北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

广州精彩纷呈文化传媒有限公司新设子公司拓展新业务天津精彩纷呈文化传媒有限公司购买股权拓展新业务上海百纳星河影视发行有限公司新设子公司拓展新业务广东百纳星河电影发行有限公司新设子公司拓展新业务

6、其他无。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

3000000.影视剧制

东阳百纳东阳市东阳市100.00%设立

00作、发行

30000000影视剧制

天津百纳天津市天津市100.00%设立.00作、发行

30000000影视剧制

喀什百纳喀什市喀什市100.00%设立.00作、发行

20500000

广州百纳广州市广州市咨询策划100.00%设立.00

10000000影视剧制

上海美纳上海市上海市60.00%设立.00作、发行

1000000.影视剧制

万纳光璟东阳市东阳市100.00%设立

00作、发行

30000000影视剧制

上海百纳上海市上海市100.00%设立.00作、发行

10000000图书版权营

千成万象北京市北京市51.00%设立.00销

10000000影视剧投资

百纳荟聚深圳市深圳市100.00%设立.00策划

10000000

百纳京华北京市北京市内容营销100.00%设立

0.00

10000000

百纳星辰北京市北京市销售商品100.00%设立.00

泉州千成怡3000000.影视剧制

泉州市泉州市100.00%设立

悦00作、发行

厦门千成怡3000000.影视剧制

厦门市厦门市100.00%设立

悦00作、发行

50000000影视剧制

百纳荟萃北京市北京市100.00%设立.00作、发行

5000000.影视剧制

东方美之北京市北京市60.00%设立

00作、发行

10000000影视剧制

华美佰纳东阳市东阳市100.00%设立.00作、发行

3000000.影视剧制

扬州美之扬州市扬州市100.00%设立

00作、发行

东阳美之3000000.东阳市东阳市影视剧制100.00%设立

140北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

00作、发行

3000000.影视剧制

佛山美之佛山市佛山市100.00%设立

00作、发行

3000000.影视剧制

上海美之上海市上海市100.00%设立

00作、发行

2000000.影视剧制

缤纷异彩东阳市东阳市51.00%购买股权

00作、发行

10000000

宁波丝足鲈宁波市宁波市销售商品99.00%设立.00

3000000.影视剧制

北京友光北京市北京市51.00%购买股权

00作、发行

3000000.影视剧制

上海拾光上海市上海市100.00%购买股权

00作、发行

1000000.影视剧制

惠州友光惠州市惠州市100.00%设立

00作、发行

5000000.影视剧制

宁波荟萃宁波市宁波市100.00%设立

00作、发行

1000000.影视剧制

深圳启玲深圳市深圳市100.00%购买股权

00作、发行

1000000.影视剧制

东阳启玲东阳市东阳市100.00%设立

00作、发行

3000000.影视剧制

百纳凯旋福州市福州市100.00%设立

00作、发行

10000000影视剧制

百纳源泉北京市北京市55.00%设立.00作、发行

10000000影视剧制

佛山百纳佛山市佛山市100.00%设立.00作、发行

40740741影视剧制

北京精彩北京市北京市51.0004%购买股权.00作、发行

5000000.影视剧制

广东精彩深圳市深圳市100.00%购买股权

00作、发行

10000000影视剧制

海南精彩海口市海口市100.00%购买股权.00作、发行

3000000.影视剧制

雄英年少海口市海口市51.00%购买股权

00作、发行

3000000.

沉浸互娱北京市北京市娱乐业100.00%购买股权

00

觉醒时间100000.00北京市北京市文艺创作67.00%设立新疆维吾尔新疆维吾尔

5000000.电影制作、新疆精彩自治区乌鲁自治区乌鲁100.00%设立

00发行

木齐市木齐市

5000000.电影制作、四川精彩成都市成都市100.00%设立

00发行

1000000.电影制作、上海精彩上海市上海市100.00%设立

00发行

电影制作、

广州精彩500000.00广州市广州市100.00%设立发行

电影制作、

天津精彩500000.00天津市天津市100.00%购买股权发行永兴坊文商10000000旅游开发项

西安市西安市60.00%购买股权

旅.00目策划咨询

上海百纳星10000000电影制作、

上海市上海市100.00%设立

河.00发行

广东百纳星22000000电视制作、

广州市广州市100.00%设立

河.00发行

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

141北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文无。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无。

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无。

其他说明：

无。

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

宁波丝足鲈1.00%3019248.34341145.58

东方美之40.00%1833642.23-13672290.44

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无。

其他说明：

无。

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债宁波10601066725972591100110486428642

55484104

丝足59281409512351230867191183718371

03.4240.62

鲈6.960.38.73.738.499.11.83.83

30636052312415321000163227425756279913541354

东方

5758947.10528518000085183014557.867045464546

美之

1.74439.175.17.005.173.74611.352.932.93

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量宁波丝足64806881002821100282124604634722315318205031820501245444

鲈8.299.379.374.497.45.38.385.20

300364245841054584105-1132075---

东方美之

0.71.58.583444559.44275999627599967625787

142北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

6.12.79.795.66

其他说明：

无。

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无。

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。

其他说明：

无。

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明1）本公司三级子公司东方美之原持有华美佰纳60.00%股权，2023年12月，北京汇光通成文化传播合伙企业（有限合伙）与东方美之签订股权转让协议，转让华美佰纳40.00%股权。该股权交易完成后，本公司三级子公司东方美之持有华美佰纳100.00%股权，未导致本公司丧失对华美佰纳的控制权。截至2024年6月30日，上述股权转让已完成工商变更，上述交易导致少数股东权益增加2649756.02元，资本公积减少1059902.41元，未分配利润减少1589853.61元。

2）本公司原持有上海美纳51.00%股权，2023年10月，上海钰煜企业管理合伙企业（有限合伙）与本公司签订股权

转让协议，转让上海美纳9.00%股权。该股权交易完成后，本公司持有上海美纳60.00%股权，未导致本公司丧失对上海美纳的控制权。截至2024年6月30日，上述股权转让已完成工商变更，上述交易导致少数股东权益增加970974.44元，资本公积减少1870974.44元。

3）本公司二级子公司百纳荟萃原持有宁波丝足鲈76.00%股权，2024年5月，宁学亮与宁波荟萃签订股权转让协议，

向宁波荟萃转让宁波丝足鲈23.00%股权。该股权交易完成后，本公司二级子公司百纳荟萃持有宁波丝足鲈99.00%股权，未导致本公司丧失对宁波丝足鲈的控制权。截至2024年6月30日，上述股权转让已完成工商变更，上述交易导致少数股东权益减少8436838.02元，未分配利润减少31563161.98元。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元华美佰纳上海美纳宁波丝足鲈

购买成本/处置对价900000.0040000000.00

--现金900000.0040000000.00

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计900000.0040000000.00

减：按取得/处置的股权比

-2649756.02-970974.448436838.02例计算的子公司净资产份额

差额2649756.021870974.4431563161.98

143北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

其中：调整资本公积1059902.411870974.44调整盈余公积

调整未分配利润1589853.6131563161.98其他说明无。

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业无。

（2）重要合营企业的主要财务信息无。

（3）重要联营企业的主要财务信息无。

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计32310519.6224224220.81下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-720546.32-102014.14

--综合收益总额-720546.32-102014.14其他说明无。

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无。

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）东阳风影者文化传媒有限公

2603362.8516673.452620036.30

司

144北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

其他说明无。

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺无。

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无。

4、重要的共同经营无。

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

无。

6、其他无。

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用

应收款项的期末余额：2000000.00元。

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

19250000186947373550000.34394737

递延收益与收益相关.00.1000.10

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元

145北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

会计科目本期发生额上期发生额

其他收益5557091.541629603.78其他说明无。

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资

产、交易性金融资产、其他权益工具投资、长期应收款、应付账款、其他应付款、短期借款以及租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。

本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

本公司主要面临赊销导致的客户信用风险，本公司基于对第三方的财务状况、信用记录等因素进行综合评估，与经认可的、信誉良好的第三方进行交易；为降低信用风险，本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录等，执行催收、诉讼及其他监控程序以确保最大可能回收到期债权。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的53.92%（2023年：64.36%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的62.78%（2023年：66.80%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2024年6月30日，本公司尚未使用的银行借款额度为40000.00万元（2023年12月31日：40000.00万元）。

期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）：

上年年末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）：

146北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

（1）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具。

（3）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。因此本公司认为面临的汇率风险并不重大。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2024年6月30日，本公司的资产负债率为17.24%（2023年12月31日：14.70%）。

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

324134185.42376396558.35700530743.77

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益324134185.42376396558.35700530743.77的金融资产

（1）债务工具投资324134185.42376396558.35700530743.77

（三）其他权益工具77475000.0077475000.00

147北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

投资持续以公允价值计量

324134185.42453871558.35778005743.77

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

没有在活跃市场买卖的金融工具的公允价值利用估值技术确定。估值技术尽量利用可观察市场数据，尽量少依赖主体的特定估计。如计算金融工具的公允价值所需的所有重大输入为可观察数据，则该金融工具列入第二级。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析无。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策无。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因无。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况无。

9、其他无。

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业母公司对本企业

148北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

的持股比例的表决权比例盈峰集团有限公

广东省佛山市投资445000.00万元26.76%26.76%司本企业的母公司情况的说明

盈峰集团，持有本公司26.76%股份，为本公司的控股股东，基本情况如下：

注册地址：广东省佛山市顺德区北滘镇君兰社区美和路8号盈峰商务中心24楼2406

法定代表人：何剑锋

注册资本：445000.00万人民币

成立日期：2002年04月19日

经营范围：对各类行业进行投资；投资管理、投资咨询、资产管理；企业管理、咨询服务；国内商业、物资供销业；经

营和代理各类商品及技术的进出口业务；计算机信息服务、软件服务。开发、研制：日用电器，电子产品，电子元器件，耐高温冷媒绝缘漆包线，通风机，空调设备，环保设备，制冷、速冻设备；承接环境工程；利用粉末冶金技术开发研制各类硬质合金、新型合金、铸锻制品制造:精密、精冲模具。（生产制造类项目由分公司经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）本企业最终控制方是何剑锋。

其他说明：

无。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系东阳风影者文化传媒有限公司联营企业东阳百纳梦想文化传媒有限公司联营企业其他说明无。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系盈峰集团有限公司同一实际控制人广州华艺国际拍卖有限公司同一实际控制人深圳市盈峰智慧科技有限公司同一实际控制人广东盈峰科技有限公司同一实际控制人广州盈峰云科技有限公司同一实际控制人

顾家家居(曲水)有限公司同一实际控制人佛山市顺德区美的酒店管理有限公司实际控制人直系亲属控制的法人广东天元建筑设计有限公司宁波分公司实际控制人直系亲属控制的法人芜湖安得智联科技有限公司实际控制人直系亲属控制的法人

中国华录集团有限公司与持有上市公司5%以上股份的股东为同一控制人的法人

北京易华录信息技术股份有限公司与持有上市公司5%以上股份的股东为同一控制人的法人

中国华录信息产业有限公司与持有上市公司5%以上股份的股东为同一控制人的法人

149北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

公司董事及管理层成员关键管理人员其他说明无。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度芜湖安得智联科

仓储及配送服务2418030.32否2800503.55技有限公司广州华艺国际拍

采购商品282794.00否321020.00卖有限公司盈峰集团有限公

技术服务254623.50否司深圳市盈峰智慧

租赁服务117432.76否85279.07科技有限公司盈峰集团有限公

租赁服务1783.02否司佛山市顺德区美

的酒店管理有限采购商品否715458.94公司东阳风影者文化

影视剧制作服务否283018.86传媒有限公司海南盈峰数智科

接受技术服务否53705.67技有限公司中国华录集团有

租赁服务否36546.84限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

顾家家居(曲水)有限公司广告营销356603.77佛山市顺德区美的酒店管理

直播营销590192.99有限公司佛山市顺德区美的酒店管理

电影 IP 授权 518867.92有限公司长沙中联重科环境产业有限

直播营销204551.64公司广东盈峰普惠互联小额贷款

直播营销31545.14股份有限公司

广州华艺国际拍卖有限公司直播营销11235.41

宁波盈峰融资租赁有限公司直播营销9936.28长沙中联重科环境产业有限

直播营销8475.47公司（城服）

仙桃盈和环保有限公司直播营销6342.16深圳前海盈峰商业保理有限

直播营销5707.96公司

盈峰集团有限公司直播营销4184.07

长沙中联重科环境产业有限直播营销2283.19

150北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

公司深圳龙城分公司佛山市顺德区盈合城市环境

直播营销1141.60服务有限公司

广东盈峰科技有限公司直播营销380.53

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无。

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

无。

本公司委托管理/出包情况表：

无。

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

无。

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额中国华录集团办公场3654637926

有限公所租赁.84.80司北京易华录信办公场16123161231757417574息技术

所租赁.64.62.76.76股份有限公司深圳市盈峰智

办公场2971420800548676180.慧科技

所租赁.28.00.0016有限公司关联租赁情况说明无。

（4）关联担保情况本公司作为担保方无。

本公司作为被担保方

151北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕上海华录百纳文化传

400000000.002023年09月26日2024年09月25日否

媒有限公司关联担保情况说明无。

（5）关联方资金拆借无。

（6）关联方资产转让、债务重组情况无。

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬3079079.563655709.35

（8）其他关联交易无。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备东阳风影者文化

其他应收款4520000.04756648.004520000.04755308.00传媒有限公司芜湖安得智联科

其他应收款366794.643667.95366794.643667.95技有限公司佛山市顺德区美

其他应收款的酒店管理有限11492.59114.93公司东阳百纳梦想文

预付账款2323112.002323112.00化传媒有限公司东阳风影者文化

预付账款943396.20943396.20传媒有限公司佛山市顺德区美

预付账款的酒店管理有限274610.63274610.63公司广州华艺国际拍

预付账款89988.0013433.00卖有限公司

预付账款深圳市盈峰智慧58476.00

152北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

科技有限公司盈峰集团有限公

预付账款35286.00司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款广州盈峰云科技有限公司535297.17551866.98

其他应付款中国华录集团有限公司40556.3340556.33

其他应付款盈峰集团有限公司1890.00

应付账款芜湖安得智联科技有限公司406350.25526218.28佛山市顺德区美的酒店管理

合同负债39622.66有限公司

7、关联方承诺无。

8、其他无。

十四、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况无。

6、其他无。

153北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺无。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项无。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他无。

十六、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项无。

2、利润分配情况无。

3、销售退回无。

4、其他资产负债表日后事项说明无。

十七、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法无。

154北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）未来适用法无。

2、债务重组无。

3、资产置换

（1）非货币性资产交换无。

（2）其他资产置换无。

4、年金计划无。

5、终止经营无。

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策无。

（2）报告分部的财务信息无。

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。

无。

（4）其他说明无。

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无。

155北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

8、其他无。

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）256513853.96119366157.47

1至2年77529410.60120186861.22

2至3年72318583.64145130500.00

3年以上460490613.76402041783.71

3至4年73630500.0084000.00

4至5年984000.003500000.00

5年以上385876113.76398457783.71

合计866852461.96786725302.40

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项计提坏

348259348259363441363441

账准备40.18%100.00%46.20%100.00%

772.06772.06442.01442.01

的应收账款其

中：

按组合计提坏

5185928907542951742328378443344840

账准备59.82%17.18%53.80%18.53%

689.90499.02190.88860.39637.75222.64

的应收账款其

中：

应收一4078578907531878242317278443344729

47.05%21.84%53.79%18.54%

般客户950.82499.02451.80927.12637.75289.37关联方110734110734110933110933

12.77%0.00%0.01%0.00%

组合739.08739.08.27.27

866852437335429517786725441885344840

合计100.00%50.45%100.00%56.17%

461.96271.08190.88302.40079.76222.64

156北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备：348259772.06元，分客户情况如下：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

344146694.344146694.344146694.344146694.款项收回存在

客户一100.00%

97979797风险

款项收回存在

客户三2400000.002400000.002400000.002400000.00100.00%风险款项收回存在

客户四1670000.001670000.001670000.001670000.00100.00%风险款项收回存在

客户六43077.0943077.0943077.0943077.09100.00%风险

15181669.915181669.9款项收回存在

客户七

55风险

363441442.363441442.348259772.348259772.

合计

01010606

按组合计提坏账准备类别名称：按组合计提坏账准备：89075499.02元，按账龄情况分组如下：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内256513853.965847608.942.28%

1-2年77529410.607782149.5810.04%

2-3年72318583.6412101346.0016.73%

3-4年73630500.0025093274.4034.08%

4-5年984000.00634778.4064.51%

5年以上37616341.7037616341.70100.00%

合计518592689.9089075499.02

确定该组合依据的说明：

无。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提的363441442.15181669.9348259772.坏账准备01506

按组合计提的78443637.715684607.389075499.0

5052746.03

坏账准备502

441885079.15684607.315181669.9437335271.

合计5052746.03

760508

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

无。

157北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款15181669.95

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

客户七项目款15181669.95客户公司注销内部审批否

合计15181669.95

应收账款核销说明：

无。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一344146694.97344146694.9739.70%344146694.97

子公司一107100000.00107100000.0012.36%

客户八73630500.0073630500.008.49%25093274.40

客户九69500000.0069500000.008.02%11634300.00

客户十65000000.0065000000.007.50%6526000.00

合计659377194.97659377194.9776.07%387400269.37

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款1485312950.791272467295.47

合计1485312950.791272467295.47

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款1490117390.571277495804.29

备用金354326.5292000.00

押金保证金176300.0021592.59

其他424211.72424211.72

合计1491072228.811278033608.60

158北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）465305948.17643433929.45

1至2年766335547.82489535935.17

2至3年147514689.82113127755.73

3年以上111916043.0031935988.25

3至4年89726298.659746243.90

4至5年8300000.00

5年以上22189744.3513889744.35

合计1491072228.811278033608.60

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按组合14910148531278012724

5759255663

计提坏72228.100.00%0.39%12950.33608.100.00%0.44%67295.

78.0213.13

账准备81796047

其中：

14789147891269412694

关联

46537.99.19%0.00%46537.54516.99.33%0.00%54516.

方组合

41411515

应收

115955757558375846545566028994

其他款0.78%49.65%0.66%65.75%

064.8815.0249.8699.8697.2002.66

项

应收35432635432692000.92000.

0.02%0.00%0.01%

备用金.52.520000应收

1763001763.017453721592.21376.

押金保0.01%1.00%0.00%215.931.00%.000.005966证金

14910148531278012724

5759255663

合计72228.100.00%0.39%12950.33608.100.00%0.44%67295.

78.0213.13

81796047

按组合计提坏账准备类别名称：5759278.02元，按账龄情况分组如下：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内465305948.17126610.370.03%

1-2年766335547.82311240.000.04%

2-3年147514689.823348.000.00%

3-4年89726298.650.00%

5年以上22189744.355318079.6523.97%

合计1491072228.815759278.02

确定该组合依据的说明：

159北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文无。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额45425.485520887.655566313.13

2024年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段-44110.0044110.00

本期计提126501.6467670.00194171.64

本期转回114.931091.821206.75

2024年6月30日余

127702.195631575.835759278.02

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提的

5566313.13194171.641206.755759278.02

坏账准备

合计5566313.13194171.641206.755759278.02

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

无。

5）本期实际核销的其他应收款情况无。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

子公司二往来款253560000.001年以内，1-217.01%

160北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文年，2-3年，5年以上

1年以内，1-2

子公司三往来款219399945.5014.71%年，2-3年子公司四往来款195710771.611年以内，1-2年13.13%

1年以内，1-2

子公司五往来款191164566.95年，2-3年，3-412.82%年

1年以内，1-2

子公司一往来款108720925.02年，2-3年，3-47.29%年

合计968556209.0864.96%

7）因资金集中管理而列报于其他应收款无。

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

705780686.705780686.788026315.788026315.

对子公司投资

87872020

对联营、合营

8658279.551280971.697377307.868861327.531280971.697580355.84

企业投资

714438966.713157994.796887642.795606671.

合计1280971.691280971.69

42737304

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）东阳华录

10000001000000

百纳影视.00.00有限公司百纳影视

30000003000000（天津）

0.000.00

有限公司上海华录百纳文化29722902972290

发展有限0.000.00公司喀什百纳

30000003000000

影视有限

0.000.00

公司北京华录蓝火体育83145628314562

产业发展8.338.33有限公司

上海美纳5100000900000.06000000

161北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

光璟娱乐.000.00有限公司北京百纳京华文化10000001000000

传媒有限00.0000.00公司北京百纳荟萃文化50000005000000

传媒有限0.000.00公司深圳百纳荟聚影视

10000001000000

文化投资

0.000.00

有限责任公司北京精彩时间文化35750773575077

传媒有限86.8786.87公司北京百纳源泉影视15500001550000

传媒有限.00.00公司西安永兴坊文商旅90000009000000

策划运营0.000.00有限公司

7880263900000.083145627057806

合计

15.2008.3386.87

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额投资准备法下其他发放余额

（账其他计提准备单位期初追加减少确认综合现金

（账权益减值其他期末面价余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业新华广联

(北

75801280-73771280

京)传

355.971.2030307.971.

媒科

846947.988669

技有限公司

75801280-73771280

小计355.971.2030307.971.

846947.988669

75801280-73771280

合计

355.971.2030307.971.

162北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

846947.988669

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无。

（3）其他说明无。

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务163373113.60124888794.921580390.15-885563.73

其他业务2729622.274399898.191627406.184532691.18

合计166102735.87129288693.113207796.333647127.45

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元合剧集电影其他合计同分营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本类业务1602211751218996993151937298909527296224399898166102735129288693

类.87.44.73.48.27.19.87.11型其中

：

主营业16022117512189969931519372989095163373113124888794

务.87.44.73.48.60.92收入其他

业272962243998982729622.24399898.1

务.27.1979收入

163北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

按经营

1602211751218996993151937298909527296224399898166102735129288693

地.87.44.73.48.27.19.87.11区分类其中

：

国1596153381218239153151937298909527296224399898165496898129212909

内.37.74.73.48.27.19.37.41海

605837.5075783.70605837.5075783.70

外市场或客户类型其中

：

合同类型其中

：

按商品转让的时间分类其中

：

按合同期

164北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

限分类其中

：

按销售渠道分类其中

：

合1602211751218996993151937298909527296224399898166102735129288693

计.87.44.73.48.27.19.87.11

与履约义务相关的信息：

无。

其他说明

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格；对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为11820754.71元，其中，

11556603.77元预计将于2024年度确认收入，264150.94元预计将于2025年度确认收入，0.00元预计将于2026年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整无。

其他说明：

无。

165北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益60000000.00

权益法核算的长期股权投资收益-203047.9814927.61

处置长期股权投资产生的投资收益-67464504.76

处置交易性金融资产取得的投资收益20786903.008224862.14

合计-46880649.7468239789.75

6、其他无。

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益949708.14计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

5557091.54

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动14728653.97损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

1819692.16

支出其他符合非经常性损益定义的损益项

1887.29

目

减：所得税影响额281305.81

少数股东权益影响额（税后）2761731.57

合计20013995.72--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

166北京百纳千成影视股份有限公司2024年半年度报告全文

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-0.82%-0.0313-0.0313利润扣除非经常性损益后归属于

-1.38%-0.0526-0.0526公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他无。

167