利德曼:关于2024年半年度冲回资产减值准备的公告

证券代码：300289证券简称：利德曼公告编号：2024-054

北京利德曼生化股份有限公司

关于2024年半年度冲回资产减值准备的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

北京利德曼生化股份有限公司（以下简称“公司”）根据《企业会计准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等相关规定，为客观、公允反映公司2024年半年度财务状况和经营成果，对截止2024年6月30日合并报表范围内的各项资产进行全面清查，对存在减值迹象的资产进行了减值测试，并根据测试结果，相应计提或冲回减值准备，具体情况如下：

一、本期计提或冲回资产减值准备的基本情况经测试，公司2024年半年度计提和冲回减值准备的资产项目主要为应收账款、其他应收款、存货。2024年1-6月确认转回信用减值损失合计1914176.76元，其中应收账款坏账冲回1905059.46元，其他应收款坏账冲回9117.30元，对存货计提存货跌价准备211776.83元。

二、资产减值准备的确认方法

1、信用减值损失的确认方法

公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权

投资、长期应收款等。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

根据测算结果，公司本期应冲回应收款项坏账准备1905059.46元。

2、其他应收款

除单项评估信用风险的其他应收款外，公司基于其他应收款交易对手关系、款项性质等作为共同风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失。

根据测算结果，公司本期应冲回其他应收款坏账准备9117.30元。

3、资产减值损失-存货跌价准备的确认方法

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。

根据测算结果，公司本期应计提存货跌价准备211776.83元。