华昌达智能装备集团股份有限公司
2024年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：华昌达智能装备集团股份有限公司
单位：元项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金383979260.12653518420.70结算备付金拆出资金
交易性金融资产44438746.8844409040.06衍生金融资产
应收票据1950354.0014439938.59
应收账款667622989.55766338630.51
应收款项融资19649382.2694445616.50
预付款项59457553.3138389799.74应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款8102890.475366416.92
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货648368045.60526473592.85
其中：数据资源
合同资产123705254.36135969632.52持有待售资产
一年内到期的非流动资产8718355.97
其他流动资产172027087.53159584712.60
流动资产合计2138019920.052438935800.99
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
1长期应收款9437669.41
长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产34939211.1635519408.09
固定资产336780771.16339174201.13
在建工程1166371.69286238.53生产性生物资产油气资产
使用权资产4946282.524755241.71
无形资产81142827.1282884028.81
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源
商誉317417375.03317417375.03
长期待摊费用225910.85260666.33
递延所得税资产7178503.027857954.95
其他非流动资产26355884.1320013452.16
非流动资产合计810153136.68817606236.15
资产总计2948173056.733256542037.14
流动负债：
短期借款27000000.0036597245.08向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据66926293.13101006180.06
应付账款465215462.71497365292.97预收款项
合同负债446672472.03673085670.17卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬43535546.1651955656.60
应交税费26679209.9456154848.48
其他应付款26420889.2230907243.46
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
2一年内到期的非流动负债1054225.901142675.65
其他流动负债34238478.0446594346.41
流动负债合计1137742577.131494809158.88
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款8000000.0037294762.50应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债4012945.463677739.71长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益1437870.001457568.00
递延所得税负债2452384.472410727.22其他非流动负债
非流动负债合计15903199.9344840797.43
负债合计1153645777.061539649956.31
所有者权益：
股本1421506508.001421506508.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1899094890.391898584694.04
减：库存股
其他综合收益-126975144.45-130380058.44专项储备
盈余公积12957394.0212957394.02一般风险准备
未分配利润-1412981331.30-1486810308.94
归属于母公司所有者权益合计1793602316.661715858228.68
少数股东权益924963.011033852.15
所有者权益合计1794527279.671716892080.83
负债和所有者权益总计2948173056.733256542037.14
法定代表人：李德富主管会计工作负责人：解群鸣会计机构负责人：卜海燕
2、母公司资产负债表
单位：元项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金25756146.3663199493.53
交易性金融资产44211342.0844197032.46衍生金融资产应收票据
应收账款22345871.3925466127.89
应收款项融资251460.00250000.00
3预付款项43050.00
其他应收款506441262.39494987266.78
其中：应收利息应收股利
存货3482831.861831646.01
其中：数据资源
合同资产269031.00269031.00持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产3210837.513099795.25
流动资产合计606011832.59633300392.92
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资715473603.23696973603.23其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产14750413.1114986023.03
固定资产67858426.2870380422.31在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产31600425.7832013412.56
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计829682868.40814353461.13
资产总计1435694700.991447653854.05
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款11431078.019469203.72预收款项
合同负债2593985.421794721.57
4应付职工薪酬333462.46
应交税费433918.62386787.51
其他应付款65541672.6476659079.64
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债5312116.055208211.76
流动负债合计85312770.7493851466.66
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益1437870.001457568.00递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计1437870.001457568.00
负债合计86750640.7495309034.66
所有者权益：
股本1421506508.001421506508.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1893988099.241893988099.24
减：库存股
其他综合收益-120000000.00-120000000.00专项储备
盈余公积12957394.0212957394.02
未分配利润-1859507941.01-1856107181.87
所有者权益合计1348944060.251352344819.39
负债和所有者权益总计1435694700.991447653854.05
3、合并利润表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、营业总收入1384389311.961408060323.03
其中：营业收入1384389311.961408060323.03利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本1329294344.321336588561.79
5其中：营业成本1193786293.241220835172.19
利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加2956615.702764017.85
销售费用34299786.0833389237.13
管理费用85106559.9182827131.88
研发费用17218430.7713711771.46
财务费用-4073341.38-16938768.72
其中：利息费用847287.29436419.88
利息收入8746377.669330299.39
加：其他收益760747.542475258.48
投资收益（损失以“—”号填列）1559231.024878237.93
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列）29706.82-33134.53
信用减值损失（损失以“—”号填列）-3725231.89-6882798.55
资产减值损失（损失以“—”号填列）431665.493105092.53
资产处置收益（损失以“—”号填列）-141080.85-77716.86
三、营业利润（亏损以“—”号填列）54010005.7774936700.24
加：营业外收入43147486.54165402.55
减：营业外支出133655.35266057.02
四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）97023836.9674836045.77
减：所得税费用23197171.669287648.25
五、净利润（净亏损以“—”号填列）73826665.3065548397.52
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）73826665.3065548397.52
2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填
73828977.6465428949.98
列）
2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）-2312.34119447.54
六、其他综合收益的税后净额3298337.1918555356.06
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额3404913.9918462721.60
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
63.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益3404913.9918462721.60
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额3404913.9918462721.60
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-106576.8092634.46
七、综合收益总额77125002.4984103753.58
归属于母公司所有者的综合收益总额77233891.6383891671.58
归属于少数股东的综合收益总额-108889.14212082.00
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.05190.0460
（二）稀释每股收益0.05190.0460
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：李德富主管会计工作负责人：解群鸣会计机构负责人：卜海燕
4、母公司利润表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、营业收入281126.09684866.65
减：营业成本271654.38497141.11
税金及附加795373.14724246.70
销售费用772050.71699.84
管理费用6077743.255632275.41
研发费用1057397.901238159.01
财务费用-2713472.75-14865904.57
其中：利息费用
利息收入383610.09702396.63
加：其他收益21018.46518815.61
投资收益（损失以“—”号填列）1089339.20750001.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列）14309.62-15960.73
信用减值损失（损失以“—”号填列）1639055.051736769.25
资产减值损失（损失以“—”号填列）
资产处置收益（损失以“—”号填列）-145460.93
二、营业利润（亏损以“—”号填列）-3361359.1410447874.28
7加：营业外收入
减：营业外支出39400.003232.62
三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）-3400759.1410444641.66
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“—”号填列）-3400759.1410444641.66
（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）-3400759.1410444641.66
（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-3400759.1410444641.66
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1187791802.981431288220.29客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还9190.561085227.56
收到其他与经营活动有关的现金60213488.0240222473.12
经营活动现金流入小计1248014481.561472595920.97
购买商品、接受劳务支付的现金1110651543.471133575451.11客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
8支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金277207890.09262336735.02
支付的各项税费46422217.6399844160.48
支付其他与经营活动有关的现金92697317.3256948159.09
经营活动现金流出小计1526978968.511552704505.70
经营活动产生的现金流量净额-278964486.95-80108584.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金4086586.75
取得投资收益收到的现金1089339.20750000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
5500.0018598.00
净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金1134564.0918591953.41
投资活动现金流入小计2229403.2923447138.16
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金752269.014299214.46投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金22146.24
投资活动现金流出小计752269.014321360.70
投资活动产生的现金流量净额1477134.2819125777.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金27000000.0060800000.00
收到其他与筹资活动有关的现金2440821.10
筹资活动现金流入小计27000000.0063240821.10
偿还债务支付的现金52050000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金882888.27274953.83
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金645740.04231613.71
筹资活动现金流出小计53578628.31506567.54
筹资活动产生的现金流量净额-26578628.3162734253.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1030213.1616519428.92
五、现金及现金等价物净增加额-303035767.8218270875.21
加：期初现金及现金等价物余额587045909.85558916780.68
六、期末现金及现金等价物余额284010142.03577187655.89
6、母公司现金流量表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金4774710.877964877.56收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金58377609.8822903825.34
经营活动现金流入小计63152320.7530868702.90
购买商品、接受劳务支付的现金5950000.00
支付给职工以及为职工支付的现金1707863.731594954.63
支付的各项税费760779.99926648.49
支付其他与经营活动有关的现金80716363.4041934181.04
经营活动现金流出小计83185007.1250405784.16
经营活动产生的现金流量净额-20032686.37-19537081.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1.00
9取得投资收益收到的现金1089339.20750000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1089339.20750001.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金18500000.001000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计18500000.001000000.00
投资活动产生的现金流量净额-17410660.80-249999.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-37443347.17-19787080.26
加：期初现金及现金等价物余额63195522.8581555365.33
六、期末现金及现金等价物余额25752175.6861768285.07
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
-
1214
2198130151016
95786
一、上年年5065843885833892
39810
末余额5069002285208
4.030
8.04.058.8.6.150.8
28.9
044483
4
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期1418-12-171017初余额219813095714153316
10506584383986858852892
5069004.081022.1508
8.04.058.2308.60.8
04448.983
4
三、本期增7377-77
51034
减变动金额828744108635
1904
（减少以97088819
6.3913
“－”号填7.67.99.18.8
5.99
列）4844
34
828744108635
（一）综合04
97088819
收益总额913
7.67.99.18.8.99
4844
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
11额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
510
19
（六）其他
6.3
5
-
1214
21991269392494
95712
四、本期期5060949760296527
39981
末余额508951313.027
4.033
8.00.344.6.619.6
21.3
094567
0
上年金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所有
项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合公积储备公积权益其他计股债股收益准备润
--
142189129163163
136156831
一、上年年末150819573196279
339435879.
余额65036494.0456644
211.37708
8.007.1222.271.35
195.68
加：会计政策变更前期差错更正其他
--
142189129163163
136156831
二、本年期初150819573196279
339435879.
余额65036494.0456644
211.37708
8.007.1222.271.35
195.68
三、本期增减184654842844
332212变动金额（减627289239360
279.082.
少以“－”号21.649.951.233.2
6200
填列）0800
（一）综合收184654838212841
益总额627289916082.037
1221.649.971.50053.5
0888
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
332332332
（六）其他279.279.279.
626262
142189-129-171104171
四、本期期末
150852117573149618396723
余额
65059287694.08928511.08247
138.006.74489.24823.474.55
595.70
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
-
14211893-1352
12951856
一、上年年5069881200344
7394107
末余额508.0099.20000819.3.02181.8
040.009
7
加：会计政策变更前期差错更正其他
-
14211893-1352
12951856
二、本年期5069881200344
7394107
初余额508.0099.20000819.3.02181.8
040.009
7
三、本期增
--减变动金额
34003400
（减少以
759.759.
“－”号填
1414
列）
--
（一）综合34003400
收益总额759.759.
1414
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
141．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
14211893-1348
12951859
四、本期期5069881200944
7394507
末余额508.0099.20000060.2.02941.0
040.005
1
上期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
-
14211893-1354
12951853
一、上年年5069821200863
7394582
末余额508.0507.90000623.6.02786.3
040.005
1
加：会
15计政策变更
前期差错更正其他
-
14211893-1354
12951853
二、本年期5069821200863
7394582
初余额508.0507.90000623.6.02786.3
040.005
1
三、本期增减变动金额10441044
（减少以46414641“－”号填.66.66
列）
10441044
（一）综合
46414641
收益总额.66.66
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
16益计划变动
额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
14211893-1365
12951843
四、本期期5069821200308
7394138
末余额508.0507.90000265.3.02144.6
040.001
5
三、公司基本情况
华昌达智能装备集团股份有限公司（由“湖北华昌达智能装备股份有限公司”更名）（以下简称“公司”或“本公司”）于2003年2月27日成立，系十堰华昌达机电有限公司于2010年10月整体变更设立的股份有限公司。
住所：十堰市东益大道9号
法定代表人：李德富
注册资本：人民币壹拾肆亿贰仟壹佰伍拾万陆仟伍佰零捌圆整
企业类型：股份有限公司（上市、自然人投资或控股）
统一社会信用代码：91420300744646082Y
公司主要从事自动化智能装备的自主研发、设计、生产制造、现场安装调试、售后服务等，主要产品有总装、焊装、涂装、输送等成套自动化生产线。
本财务报表经本公司董事会于2024年8月26日决议批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项，本财务报表以持续经营为基础列报。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见附注五、重要会计政策及会
计估计/13.预期信用损失的确定方法及会计处理方法。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2024年6月30日的财务状况、2024年1-
6月的经营成果和现金流量等相关信息。
172、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，本次报告期间为2024年1月1日至2024年6月30日。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
□适用□不适用项目重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项占相应应收款项金额的10%以上，且金额超过500万元重要的在建工程项目占资产总额0.5%以上，且金额超过1000万元账龄超过1年以上的重要应付账款及其他应付款账龄超过1年，且金额超过500万元重要的非全资子公司收入总额或资产总额超过集团总收入或总资产的10%
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
2.合并财务报表的编制方法
（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（2）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项
18目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益
项目下以“减：库存股”项目列示。
（3）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（4）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；
本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
19本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表
日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量采用按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11、金融工具
1.金融工具的分类、确认和计量
（1）金融资产
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：
*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：
20*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
2.金融工具的公允价值的确认方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
3.金融工具的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
12、应收票据
详见13、应收账款预期信用损失的确定方法及会计处理方法。
13、应收账款
预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的范围
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。
2.预期信用损失的确定方法
预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。
3.预期信用损失的会计处理方法
21为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损
失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。
4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法
（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
本公司对除单项认定的应收款项，根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据组合：本公司应收票据组合包括商业承兑汇票，该部分承兑人为信用风险较高的非银行类金融机构。预期信用损失率按照应收账款组合确定。
应收账款组合1：账龄组合
应收账款组合2：合并范围内组合
对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
应收款项融资组合：银行承兑汇票组合，管理层评级该类款项具有较低信用风险。
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点。对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。
（3）按照单项计提坏账准备的判断标准
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。
5.长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
公司存在拆出长期资金情况，此部分债权于长期应收款核算。对于此部分长期应收款，首先以总余额为基准，按2%计提坏账准备。合同约定的收款期满日为账龄计算的起始日，长期应收款应转入其他应收款，按其他应收款的减值方法计提坏账准备。
14、应收款项融资
详见13、应收账款预期信用损失的确定方法及会计处理方法。
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：详见13、应收账款预期信用损失的确定方法及会计处理方法。
2216、合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。
17、存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程
中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
18、持有待售资产不适用。
19、债权投资不适用。
20、其他债权投资不适用。
21、长期应收款
详见13、应收账款预期信用损失的确定方法及会计处理方法。
22、长期股权投资
1.初始投资成本确定
23对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法30-503%-5%1.90%-3.23%
机器设备年限平均法5-183%-5%5.28%-19.40%
运输设备年限平均法5-123%-5%7.92%-19.40%
其他设备年限平均法3-153%-5%6.33%-32.33%
24本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类
固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
25、在建工程
本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产
已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以
所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
27、生物资产不适用。
28、油气资产不适用。
29、无形资产
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
25公司于无形资产取得时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在预期能为企业带来经济利益的期限内摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。无法预见该资产为企业带来经济利益期限的，确定为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点
30、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、采用成本模式计量的生产性
生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
31、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
2632、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
33、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法不适用。
34、预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
35、股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
27在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
36、优先股、永续债等其他金融工具不适用。
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
本公司营业收入主要包括智能型自动化装备系统设备销售业务、建造服务、其他产品销售等，收入确认具体政策和方法如下：
（1）本公司与客户之间的设备销售业务，以设备完工并交付客户，并在客户对设备验收完成时点作为收入确认时点确认收入。
（2）本公司与客户之间的建造服务、工程服务、设计服务、技术服务等业务。若客户在本公司履约的同时即取得并消
耗企业履约所带来的经济利益、客户能够控制本公司履约过程中在建的商品、本公司履约过程中所产出的商品具有不可替
代用途且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。
（3）本公司与客户之间的其他产品销售业务，通常仅包含转让产品交付的履约义务。本公司将产品运至合同规定的交货地点，经客户签收后确认收入。
合同变更
本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：
*如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；
*如果合同变更不属于上述第1种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；
*如果合同变更不属于上述第1种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。
28同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况：不适用。
38、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
39、政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
29政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符
合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
40、递延所得税资产/递延所得税负债
1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税的计量
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
3.递延所得税的净额抵消依据
同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
41、租赁
（1）作为承租方租赁的会计处理方法
本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。
对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
（2）作为出租方租赁的会计处理方法
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
30本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按
照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值较低的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
42、其他重要的会计政策和会计估计不适用。
43、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
44、其他不适用。
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应税收入9%、13%
消费税应纳流转税额5%、7%
城市维护建设税应纳流转税额3%
企业所得税应纳税所得额15%、25%、27%-30%（注）
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
公司境外子公司（美国境内）企业所得税由两部分构成，联邦税税率为21%，州公司境外子公司（美国境内）
税税率6%-9%，2024年度境外子公司企业所得税综合税率为27%-30%。
312、税收优惠
1.增值税
根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（2023年第43号公告），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。
2.所得税
子公司上海德梅柯汽车装备制造有限公司、湖北迪迈威智能装备有限公司、山东天泽软控技术有限公司系经认定的高
新技术企业，享受高新技术企业所得税优惠，按15%税率征收企业所得税。
3．其他税费
根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（2022年第10号公告），自2022年
1月1日至2024年12月31日，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税
小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使
用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
3、其他无。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金56746.3757838.87
银行存款100515429.52330152247.02
其他货币资金283407084.23323308334.81
合计383979260.12653518420.70
其中：存放在境外的款项总额200331615.50302359074.95
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
44438746.8844409040.06
益的金融资产
其中：
权益工具投资44438746.8844409040.06
其中：
合计44438746.8844409040.06
3、衍生金融资产不适用。
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
32项目期末余额期初余额
商业承兑票据2019000.0014948176.60
坏账准备-68646.00-508238.01
合计1950354.0014439938.59
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
2019068646.195031494850823814439
账准备100.00%3.40%100.00%3.40%
00.000054.00176.60.01938.59
的应收票据其
中：
2019068646.195031494850823814439
合计100.00%3.40%100.00%3.40%
00.000054.00176.60.01938.59
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内应收票据2019000.0068646.003.40%
合计2019000.0068646.00
确定该组合依据的说明：详见附注五、重要会计政策及会计估计/13.预期信用损失的确定方法及会计处理方法。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
商业承兑票据508238.01-439592.0168646.00
合计508238.01-439592.0168646.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
33（4）期末公司已质押的应收票据无
（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据无
（6）本期实际核销的应收票据情况无
其中重要的应收票据核销情况：无
应收票据核销说明：无
5、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）548026360.37685094773.10
1至2年95627144.2773485131.61
2至3年43659488.7425053539.50
3年以上114324954.37113083305.54
3至4年31953406.5332984320.42
4至5年14302613.5513499825.61
5年以上68068934.2966599159.51
合计801637947.75896716749.75
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
38849388493884938849
账准备4.85%100.00%4.33%100.00%
774.13774.13774.13774.13
的应收账款其
中：
按组合计提坏
7627889516566762285786691528766338
账准备95.15%12.48%95.67%10.67%
173.62184.07989.55975.62345.11630.51
的应收账款其
中：
组合
7627889516566762285786691528766338
1：账龄95.15%12.48%95.67%10.67%
173.62184.07989.55975.62345.11630.51
组合
801637134014667622896716130378766338
合计100.00%16.72%100.00%14.54%
947.75958.20989.55749.75119.24630.51
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
34期初余额期末余额
名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
30327243.530327243.530327243.530327243.5预期无法收回
第一名100.00%
9999款项
第二名预期无法收回
4934600.004934600.004934600.004934600.00100.00%
款项
第三名预期无法收回
2396713.002396713.002396713.002396713.00100.00%
款项
第四名预期无法收回
850000.00850000.00850000.00850000.00100.00%
款项
第五名预期无法收回
158717.54158717.54158717.54158717.54100.00%
款项
第六名预期无法收回
95000.0095000.0095000.0095000.00100.00%
款项
第七名预期无法收回
87500.0087500.0087500.0087500.00100.00%
款项
38849774.138849774.138849774.138849774.1
合计
3333
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内548026360.3718632896.273.40%
1至2年94967144.2715859513.0916.70%
2至3年43469488.7410432677.3024.00%
3至4年31953406.5312461828.5539.00%
4至5年14302613.557709108.7053.90%
5年以上30069160.1630069160.16100.00%
合计762788173.6295165184.07
确定该组合依据的说明：
详见附注五、重要会计政策及会计估计/13.预期信用损失的确定方法及会计处理方法。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收账款坏账130378119.134014958.
3636838.96
准备2420
130378119.134014958.
合计3636838.96
2420
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（4）本期实际核销的应收账款情况其中重要的应收账款核销情况：无应收账款核销说明：无
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
35占应收账款和合应收账款坏账准
应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额
第一名142235020.98142235020.9815.30%4835990.71
第二名134493890.82134493890.8214.47%4572792.29
第三名7354863.4487713694.2195068557.6510.23%3232330.96
第四名60388896.9260388896.926.50%9712867.03
第五名36544987.2611326000.0047870987.265.15%3597224.80
合计381017659.4299039694.21480057353.6351.65%25951205.79
6、合同资产
（1）合同资产情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
128059269.123705254.140755313.135969632.
项目质保金4354015.174785680.66
53361852
128059269.123705254.140755313.135969632.
合计4354015.174785680.66
53361852
（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因无
（3）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合
1280594354012370514075547856135969
计提坏100.00%3.40%100.00%3.40%
269.5315.17164.36313.1880.66632.52
账准备其
中：
1280594354012370514075547856135969
合计100.00%3.40%100.00%3.40%
269.5315.17164.36313.1880.66632.52
按组合计提坏账准备类别个数：1
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内质保金128059269.534354015.173.40%
合计128059269.534354015.17
确定该组合依据的说明：
详见附注五、重要会计政策及会计估计/13.预期信用损失的确定方法及会计处理方法。
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
36□适用□不适用
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因
合同资产减值准备-431665.49到期收回
合计-431665.49——
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
其他说明：无
（5）本期实际核销的合同资产情况
其中重要的合同资产核销情况：无。
合同资产核销说明：无
其他说明：无
7、应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票19649382.2694445616.50
合计19649382.2694445616.50
（2）按坏账计提方法分类披露不适用。
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况不适用。
（4）期末公司已质押的应收款项融资：无。
（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资：无。
（6）本期实际核销的应收款项融资情况：无。
（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
（8）其他说明：无。
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款8102890.475366416.92
合计8102890.475366416.92
37（1）应收利息：无
（2）应收股利：无
（3）其他应收款：无
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金8358614.773387870.50
备用金1303051.65405676.00
往来款4987974.667738105.44
其他298982.33137833.08
坏账准备-6845732.94-6303068.10
合计8102890.475366416.92
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）6821150.244276249.41
1至2年835429.321200740.00
2至3年1141774.00343113.50
3年以上6150269.855849382.11
3至4年363160.6192149.67
4至5年29876.80420000.00
5年以上5757232.445337232.44
合计14948623.4111669485.02
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含1年）6821150.24281031.384.12%
1－2年835429.32172014.9020.59%
2－3年1141774.00449516.4239.37%
3－4年363160.61164620.7045.33%
4－5年29876.8021317.1071.35%
5年以上5757232.445757232.44100.00%
合计14948623.416845732.94
确定该组合依据的说明：
详见附注五、重要会计政策及会计估计/13.预期信用损失的确定方法及会计处理方法。
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
38整个存续期预期信用整个存续期预期信用
未来12个月预期信用
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2024年1月1日余额1588835.664714232.446303068.10
2024年1月1日余额
在本期
本期计提542664.84542664.84
2024年6月30日余
2131500.504714232.446845732.94
额各阶段划分依据和坏账准备计提比例
详见附注五、重要会计政策及会计估计/13.预期信用损失的确定方法及会计处理方法。
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏
6303068.10542664.846845732.94
账准备
合计6303068.10542664.846845732.94
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
5）本期实际核销的其他应收款情况无
其中重要的其他应收款核销情况：无。
其他应收款核销说明：无。
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款款项的坏账准备期末单位名称期末余额账龄期末余额合计性质余额数的比例
第一名往来款4714232.445年以上31.54%4714232.44
第二名保证金2000000.001年以内13.38%82400.00
第三名保证金1000000.001年以内6.69%41200.00
第四名保证金1000000.001年以内6.69%41200.00
1-2年、2-
第五名保证金827780.005.54%307116.99
3年
合计9542012.4463.84%5186149.43
7）因资金集中管理而列报于其他应收款无
其他说明：无
9、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
39期末余额期初余额
账龄金额比例金额比例
1年以内57682775.6997.02%36601193.0095.34%
1至2年1358231.032.28%1497765.543.90%
2至3年44980.120.08%103258.780.27%
3年以上371566.470.62%187582.420.49%
合计59457553.3138389799.74
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例
第一名6174673.7710.39%
第二名5185431.518.72%
第三名4249489.247.15%
第四名3547378.135.97%
第五名2847961.934.79%
合计22004934.5837.02%
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求：否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料101498085.96101498085.9681729743.9881729743.98
在产品617366558.9270726082.78546640476.14527983189.7083443940.01444539249.69
低值易耗品229483.50229483.50204599.18204599.18
合计719094128.3870726082.78648368045.60609917532.8683443940.01526473592.85
（2）确认为存货的数据资源无
（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额期末余额项目期初余额计提其他转回或转销其他
在产品83443940.0112717857.2370726082.78
合计83443940.0112717857.2370726082.78
按组合计提存货跌价准备：无
40（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无
（5）合同履约成本本期摊销金额的说明无
11、持有待售资产不适用。
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应收款8718355.97
合计8718355.97
（1）一年内到期的债权投资
□适用□不适用
（2）一年内到期的其他债权投资
□适用□不适用
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
税金172027087.53159584712.60
合计172027087.53159584712.60
其他说明：无
14、债权投资不适用。
15、其他债权投资不适用。
16、其他权益工具投资不适用。
17、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
9630274.9437669.
长期应收款192605.53
9441
9630274.9437669.
合计192605.53
9441
41（2）按坏账计提方法分类披露无
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况无
（4）本期实际核销的长期应收款情况无
18、长期股权投资
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无
其他说明：无
19、其他非流动金融资产不适用。
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额44451717.014892197.3249343914.33
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额44451717.014892197.3249343914.33
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额9737010.421720712.5211457722.94
2.本期增加金额528030.7752166.16580196.93
（1）计提或摊销528030.7752166.16580196.93
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额10265041.191772878.6812037919.87
三、减值准备
1.期初余额2366783.302366783.30
2.本期增加金额
42（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额2366783.302366783.30
四、账面价值
1.期末账面价值31819892.523119318.6434939211.16
2.期初账面价值32347923.293171484.8035519408.09
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用。
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用。
其他说明：无
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量：无。
（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况：无。
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产336780771.16339174201.13
合计336780771.16339174201.13
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额386716120.4267857982.389258385.5454947786.51518780274.85
2.本期增加金额7321588.421107894.01494284.871921484.1010845251.40
（1）购置7321588.421107894.01494284.871444419.8810368187.18
（2）在建工程转入477064.22477064.22
（3）企业合并增加
3.本期减少金额3243214.614054.543247269.15
（1）处置或报废3243214.614054.543247269.15
4.期末余额394037708.8465722661.789752670.4156865216.07526378257.10
二、累计折旧
431.期初余额79241525.5745479571.366851767.9740323989.08171896853.98
2.本期增加金额5952374.323158249.40571742.053365830.8413048196.61
（1）计提5952374.323158249.40571742.053365830.8413048196.61
3.本期减少金额3053018.713691.203056709.91
（1）处置或报废3053018.713691.203056709.91
4.期末余额85193899.8945584802.057423510.0243686128.72181888340.68
三、减值准备
1.期初余额3613268.212758550.7029769.441307631.397709219.74
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额74.4874.48
（1）处置或报废74.4874.48
4.期末余额3613268.212758550.7029769.441307556.917709145.26
四、账面价值
1.期末账面价值305230540.7417379309.032299390.9511871330.44336780771.16
2.期初账面价值303861326.6419619860.322376848.1313316166.04339174201.13
（2）暂时闲置的固定资产情况：无。
（3）通过经营租赁租出的固定资产：无。
（4）未办妥产权证书的固定资产情况：无。
（5）固定资产的减值测试情况
□适用□不适用
（6）固定资产清理：无。
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程1166371.69286238.53
合计1166371.69286238.53
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
配电房改造1166371.691166371.69286238.53286238.53
合计1166371.691166371.69286238.53286238.53
（2）重要在建工程项目本期变动情况：无。
（3）本期计提在建工程减值准备情况：无。
（4）在建工程的减值测试情况
□适用□不适用
44（5）工程物资：无。
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用□不适用
（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
（1）使用权资产情况
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额5919685.185919685.18
2.本期增加金额897966.07897966.07
3.本期减少金额
4.期末余额6817651.256817651.25
二、累计折旧
1.期初余额1164443.471164443.47
2.本期增加金额706925.26706925.26
（1）计提706925.26706925.26
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额1871368.731871368.73
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值4946282.524946282.52
2.期初账面价值4755241.714755241.71
（2）使用权资产的减值测试情况
□适用□不适用
4526、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术合计
一、账面原值
1.期初余额102770619.9925179853.78127950473.77
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额102770619.9925179853.78127950473.77
二、累计摊销
1.期初余额23116258.0521111752.9944228011.04
2.本期增加金额1032037.02709164.671741201.69
（1）计提1032037.02709164.671741201.69
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额24148295.0721820917.6645969212.73
三、减值准备
1.期初余额488932.90349501.02838433.92
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额488932.90349501.02838433.92
四、账面价值
1.期末账面价值78133392.023009435.1081142827.12
2.期初账面价值79165429.043718599.7782884028.81
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2）确认为无形资产的数据资源：无。
（3）未办妥产权证书的土地使用权情况：无。
（4）无形资产的减值测试情况
□适用□不适用
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
46本期增加本期减少
被投资单位名称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的上海德梅柯汽车装备制造有
526298151.15526298151.15
限公司
Dearborn Mid-West
269216387.62269216387.62
CompanyLLC
DMW&H SysyemsINC. 48200987.41 48200987.41
合计843715526.18843715526.18
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名称或形成商誉的本期增加本期减少期初余额期末余额事项计提处置上海德梅柯汽车装备制造有限
526298151.15526298151.15
公司
合计526298151.15526298151.15
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
其他说明：公司收购所形成的商誉对应资产组能够独立于其他单位、独立产生现金流。2024年商誉分摊未发生变化。
（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无
（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用□不适用其他说明无
28、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费260666.3334755.48225910.85
合计260666.3334755.48225910.85其他说明无
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备19342774.425415672.3121996415.176133939.05
47内部交易未实现利润2942468.60441370.293124925.02468738.76
租赁负债5018122.611321460.424792049.221255277.14
合计27303365.637178503.0229913389.417857954.95
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
5395050.081150320.895465832.371165388.10
资产评估增值
使用权资产4946282.521302063.584755241.711245339.12
合计10341332.602452384.4710221074.082410727.22
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产7178503.027857954.95
递延所得税负债2452384.472410727.22
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异200198153.41214529673.34
可抵扣亏损1135573958.591135573958.59
合计1335772112.001350103631.93
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2024年度244452349.99244452349.99
2025年度698157118.57698157118.57
2026年度85643802.9985643802.99
2027年度65372401.6765372401.67
2028年度41948285.3741948285.37
合计1135573958.591135573958.59
30、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
会员费7833044.507833044.507130600.307130600.30
预付长期资产款18522839.6318522839.6312882851.8612882851.86
合计26355884.1326355884.1320013452.1620013452.16
其他说明：无
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末期初
48受限受限情受限受限情
账面余额账面价值账面余额账面价值类型况类型况
货币资金99969118.0999969118.09质押保证金66472510.8566472510.85质押保证金银行借
应收账款24953723.7918006417.81质押款质押
合计99969118.0999969118.0991426234.6484478928.66
其他说明：无
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款27000000.0022826271.08
其他13770974.00
合计27000000.0036597245.08
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况：无。
33、交易性金融负债不适用。
34、衍生金融负债不适用。
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票66926293.13101006180.06
合计66926293.13101006180.06
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）435908791.34453316123.67
1年以上29306671.3744049169.30
合计465215462.71497365292.97
（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
第一名8297269.82尚未办理结算
第二名4589000.00尚未办理结算
第三名3115000.00尚未办理结算
合计16001269.82
4937、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款26420889.2230907243.46
合计26420889.2230907243.46
（1）应付利息：无。
（2）应付股利：无。
（3）其他应付款：无。
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
保证金472918.003684523.57
应付个人款187114.8487232.78
往来款25100577.4025314868.99
应付债务重整费用280000.00280000.00
其他380278.981540618.12
合计26420889.2230907243.46
2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款：无。
38、预收款项不适用。
39、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
合同预收款446672472.03673085670.17
合计446672472.03673085670.17
账龄超过1年的重要合同负债：无。
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因：无。
40、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬49323844.58256504764.85264490378.7641338230.67
二、离职后福利-设定提存计划2631812.0212911397.5613345894.092197315.49
合计51955656.60269416162.41277836272.8543535546.16
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴44781734.95233473732.71241432191.9836823275.68
2、社会保险费3099651.8520085400.1820115617.823069434.21
其中：医疗保险费3059787.0619596093.0319626498.423029381.67
工伤保险费13768.64291318.91291224.6913862.86
50生育保险费26096.15197988.24197894.7126189.68
3、住房公积金246979.022643481.562640418.56250042.02
4、工会经费和职工教育经费1195478.76302150.40302150.401195478.76
合计49323844.58256504764.85264490378.7641338230.67
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险2616594.8612686019.9813120523.282182091.56
2、失业保险费15217.16225377.58225370.8115223.93
合计2631812.0212911397.5613345894.092197315.49
41、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税3433199.8324760266.09
企业所得税27697.232999362.65
个人所得税821806.94502759.74
城市维护建设税77919.67883991.05
房产税1009185.42922194.40
土地使用税252166.17252166.17
教育费附加55656.89761594.07
其他税费296708.783479834.72
Sales Tax 20704869.01 21592679.59
合计26679209.9456154848.48
42、持有待售负债不适用。
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债1054225.901142675.65
合计1054225.901142675.65其他说明：无。
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
企业借款4974897.954974897.95
待转销项税29263580.0941619448.46
合计34238478.0446594346.41
短期应付债券的增减变动：无。
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
51项目期末余额期初余额
质押借款29283962.50
保证借款8000000.008010800.00
合计8000000.0037294762.50
长期借款分类的说明：无。
46、应付债券不适用。
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额5464764.455147168.81
未确认融资费用-397593.09-326753.45
一年内到期的租赁负债-1054225.90-1142675.65
合计4012945.463677739.71其他说明：无。
48、长期应付款不适用。
49、长期应付职工薪酬不适用。
50、预计负债不适用。
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助1457568.0019698.001437870.00财政补助
合计1457568.0019698.001437870.00其他说明：无。
52、其他非流动负债不适用。
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
14215061421506
股份总数
508.00508.00其他说明：无。
5254、其他权益工具不适用。
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
1898584694.04510196.351899094890.39
价）
合计1898584694.04510196.351899094890.39
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：资本溢价本期增加系债务重组所致。
56、库存股不适用。
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
一、不能
重分类进--损益的其12000001200000
他综合收00.0000.00益其他
--权益工具
12000001200000
投资公允
00.0000.00
价值变动
二、将重
---分类进损32983373404913
1038005106576.86975144
益的其他.19.99
8.440.45
综合收益
外币---
32983373404913
财务报表1038005106576.86975144.19.99
折算差额8.440.45
---其他综合32983373404913
1303800106576.81269751
收益合计.19.99
58.44044.45
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无
58、专项储备不适用。
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
53法定盈余公积12957394.0212957394.02
合计12957394.0212957394.02
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润-1486810308.94-1564353775.68
调整后期初未分配利润-1486810308.94-1564353775.68
加：本期归属于母公司所有者的净利
73828977.6465428949.98
润
期末未分配利润-1412981331.30-1498924825.70
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1380766456.321191781010.301403967791.111218826163.64
其他业务3622855.642005282.944092531.922009008.55
合计1384389311.961193786293.241408060323.031220835172.19
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型
其中：
工业机器人自动化装备201543254.56143649015.81201543254.56143649015.81
自动化输送智能装配生产线762905255.74678624100.00762905255.74678624100.00
物流与仓储自动化设备系统419940801.66371513177.43419940801.66371513177.43按经营地区分类
其中：
境内262569912.69186238493.12262569912.69186238493.12
境外1121819399.271007547800.121121819399.271007547800.12
合计1384389311.961193786293.241384389311.961193786293.24
与履约义务相关的信息：无。
其他说明：无。
重大合同变更或重大交易价格调整：无。
5462、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税275950.48217763.04
教育费附加118264.49105618.11
房产税1753252.081635603.98
土地使用税504332.34504330.39
印花税216821.04218729.69
地方教育费附加78842.9970412.05
其他9152.2811560.59
合计2956615.702764017.85其他说明：无。
63、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
人员薪酬54048148.6551944081.33
折旧、摊销费用7405138.567258393.18
办公通讯费3830870.314948050.24
交通差旅费2856868.221695201.62
业务招待费815607.361105988.23
中介机构费用10181347.028449888.08
其他费用5968579.797425529.20
合计85106559.9182827131.88其他说明：无。
64、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
人员薪酬25838180.8725100354.84
业务招待费2002533.991714229.73
交通差旅费2039200.081668606.88
办公费及其他4419871.144906045.68
合计34299786.0833389237.13其他说明：无。
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
人工费用14271824.6012555064.99
材料费用83240.54944616.14
折旧费用及摊销45095.1635376.69
其他2818270.47176713.64
合计17218430.7713711771.46
其他说明：本年研发费用-其他中包含调试费257万元。
66、财务费用
单位：元
55项目本期发生额上期发生额
利息支出847287.29436419.88
减：利息收入8746377.669330299.39
汇兑损失5892471.875833533.54
减：汇兑收益2668643.4814166845.44
手续费及其他601920.60288422.69
合计-4073341.38-16938768.72其他说明：无。
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
土地补贴19698.0019698.00
专项补贴201100.10
财政补贴43685.222400893.36
个税手续费返还75393.2254667.12
税收减免420871.00
合计760747.542475258.48
68、净敞口套期收益不适用。
69、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产29706.82-33134.53
合计29706.82-33134.53其他说明：无。
70、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益3722264.83交易性金融资产在持有期间的投资收
1089339.20750000.00
益
债务重组收益469891.82405973.10
合计1559231.024878237.93其他说明：无。
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失439592.0121600.00
应收账款坏账损失-3636838.96-8319057.30
其他应收款坏账损失-542664.841078964.61
长期应收款坏账损失14679.90335694.14
合计-3725231.89-6882798.55
56其他说明：无。
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、合同资产减值损失431665.494052348.12
二、其他-947255.59
合计431665.493105092.53其他说明：无。
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益-141080.85-77716.86
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
诉讼事项赔偿收入42628800.0042628800.00
其他518686.54165402.55518686.54
合计43147486.54165402.5543147486.54其他说明：无。
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠90941.44173580.5290941.44
非流动资产损坏报废损失288.863232.62288.86
其他42425.0589243.8842425.05
合计133655.35266057.02133655.35其他说明：无。
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用22476062.4810975311.80
递延所得税费用721109.18-1687663.55
合计23197171.669287648.25
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额97023836.96
按法定/适用税率计算的所得税费用24255959.24
57子公司适用不同税率的影响-4444091.02
不可抵扣的成本、费用和损失的影响-22005.90
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-7051672.90本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
12072378.85
亏损的影响
研究开发费附加扣除额的影响-1613396.61
所得税费用23197171.66其他说明：无。
77、其他综合收益
详见附注57
78、现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的政府补助244785.321870744.76
利息收入7924498.267784617.64
诉讼事项赔偿收入42628800.00
收到的投标保证金，往来款及其他9415404.4430567110.72合计60213488.0240222473.12
收到的其他与经营活动有关的现金说明：收到的其他与经营活动有关的现金较上期增加主要系本期收到诉讼事项赔偿收入。
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的销售费用4041734.078288882.29
支付的管理费用23653272.7023624657.27
支付的投标保证金，往来款及其他65002310.5525034619.53合计92697317.3256948159.09
支付的其他与经营活动有关的现金说明：支付的其他与经营活动有关的现金较上期增加的主要原因系投标保证金支出增加。
（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到 Huachangda Canada
1134564.0918591953.41
HoldingsInc.偿付本金及利息收入
合计1134564.0918591953.41收到的重要的与投资活动有关的现金无。
收到的其他与投资活动有关的现金说明：无。
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
处置子公司支付现金净额22146.24
58合计22146.24
支付的重要的与投资活动有关的现金无支付的其他与投资活动有关的现金说明：无。
（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额收到其他公司借款
收到的往来款及其他2440821.10
合计2440821.10
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无。
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的租赁负债租金645740.04
支付的往来款及其他231613.71
合计645740.04231613.71
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无。
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用□不适用
（4）以净额列报现金流量的说明：无。
（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润73826665.3065548397.52
加：资产减值准备-431665.49-3105092.53
信用减值损失3725231.896882798.55
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧13628393.5412678780.15
使用权资产折旧706925.26604880.62
无形资产摊销1741201.691782442.68
长期待摊费用摊销34755.48767214.72处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
141080.8577716.86以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）288.863232.62
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-29706.8233134.53
财务费用（收益以“－”号填列）-527047.47-16904888.44
投资损失（收益以“－”号填列）-1559231.02-4878237.93
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）679451.93386619.99
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）41657.25-3849793.59
存货的减少（增加以“－”号填列）-102101226.45-77296822.08
59经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）78559323.1717629846.27
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-347400584.92-80468814.67其他
经营活动产生的现金流量净额-278964486.95-80108584.73
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额284010142.03577187655.89
减：现金的期初余额587045909.85558916780.68
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-303035767.8218270875.21
（2）本期支付的取得子公司的现金净额：无。
（3）本期收到的处置子公司的现金净额：无。
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金284010142.03587045909.85
其中：库存现金56746.3757838.87
可随时用于支付的银行存款100515429.52329830436.04可随时用于支付的其他货币资
183437966.14257157634.94
金
三、期末现金及现金等价物余额284010142.03587045909.85
（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况：无。
（6）不属于现金及现金等价物的货币资金：无。
（7）其他重大活动说明：无。
80、所有者权益变动表项目注释不适用。
81、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金200331640.36
其中：美元26492669.037.1268188807953.67欧元港币
墨西哥比索15930555.300.41816660565.17
巴西里亚尔3680558.181.32134863121.52
应收账款475255808.03
60其中：美元64761404.057.1268461541574.37
欧元港币
墨西哥比索32801324.220.418113714233.66长期借款
其中：美元欧元港币
其他应收款166574.77
其中：美元18945.167.1268135018.37
墨西哥比索75475.730.418131556.40
一年内到期的非流动资产8896281.60
其中：美元1248285.577.12688896281.60
应付账款313970447.97
其中：美元40794959.377.1268290737516.43
欧元1339312.627.661710261411.50
墨西哥比索31024922.360.418112971520.04
其他应付款18936049.51
其中：美元2496129.067.126817789412.61
巴西里亚尔867809.661.32131146636.90其他说明：无。
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用重要境外经营实体境外主要经营地记账本位币选择依据
Autoline Equipamentos Inteligentes Do巴西巴西里亚尔经营主要货币来源
brasil LTDA.Huachangda UK Limited 英国 美元 经营主要货币来源
Huachangda Cross AmericaInc 美国 美元 经营主要货币来源
Dearborn Holding CompanyLLC 美国 美元 经营主要货币来源
Dearborn Mid-West CompanyLLC 美国 美元 经营主要货币来源
DMW＆H SystemsINC. 美国 美元 经营主要货币来源
DMW Mexico HoldingLLC 墨西哥 墨西哥比索 经营主要货币来源
Dearborn RealtyLLC 美国 美元 经营主要货币来源海控国际贸易有限公司香港港币经营主要货币来源
82、租赁
（1）本公司作为承租方
□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用□不适用项目金额
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用253978.91
涉及售后租回交易的情况：不适用。
61（2）本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
□适用□不适用
单位：元
其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入
经营租赁3622855.64
合计3622855.64作为出租人的融资租赁
□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额
□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用□不适用
83、数据资源不适用。
84、其他：无。
八、研发支出
单位：元项目本期发生额上期发生额
人工费用14271824.6012555064.99
材料费用83240.54944616.14
折旧费用及摊销45095.1635376.69
其他2818270.47176713.64
合计17218430.7713711771.46
其中：费用化研发支出17218430.7713711771.46
资本化研发支出0.000.00
1、符合资本化条件的研发项目：无。
2、重要外购在研项目：无。
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并不适用。
（2）合并成本及商誉不适用。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债：无。
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
62（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明：无。
（6）其他说明：无。
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并不适用。
（2）合并成本：无。
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值:无。
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权
益性交易处理时调整权益的金额及其计算：不适用。
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：不适用。
6、其他不适用。
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
单位：元主要经营持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接上海德梅柯汽车装备制造有非同一控制
514000000.00上海上海制造业100.00%
限公司下企业合并武汉德梅柯智能机器人有限公司（原名为“湖北德梅柯20000000.00湖北武汉武汉制造业100.00%设立焊接装备有限公司”）非同一控制
烟台天泽科技有限公司3200000.00山东烟台烟台制造业100.00%下企业合并非同一控制
山东天泽软控技术有限公司66880000.00山东烟台烟台制造业100.00%下企业合并湖北迪迈威智能装备有限公
200000000.00湖北十堰十堰制造业100.00%设立
司
华昌达智能技术有限公司10000000.00上海上海制造业100.00%设立上海德梅柯新能源科技有限非同一控制公司（原名为“纬力铵特沫1000000.00上海上海制造业100.00%下企业合并氏科技(上海)有限公司”）深圳华富达智能装备有限公
50000000.00深圳深圳制造业100.00%设立
司
Autoline
2000000.001巴西巴西制造业80.00%设立
Equipamentos Inteligentes
63Do brasilLTDA.
Huachangda
151.002英国英国投资公司100.00%设立
UK Limited
Huachangda Cross
1000.003美国美国投资公司100.00%设立
AmericaInc.Dearborn Holding
美国美国投资公司100.00%设立
CompanyLLC
Dearborn Mid-West 非同一控制
美国美国制造业100.00%
CompanyLLC 下企业合并非同一控制
DMW&H SystemsINC. 13.754 美国 美国 制造业 100.00%下企业合并
DMW Mexico HoldingLLC 3000.005 墨西哥 墨西哥 制造业 100.00% 设立
Dearborn RealtyLLC 美国 美国 资产管理 100.00% 设立中国香
海控国际贸易有限公司1000000.006中国香港贸易服务100.00%设立港
注：1巴西里亚尔、2英镑、3美元、4美元、5比索、6港币，未标注的其他项均为人民币。
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无。
确定公司是代理人还是委托人的依据：无。
其他说明：无。
（2）重要的非全资子公司：无。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息：无。
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明不适用。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：无。
3、在合营安排或联营企业中的权益
□适用□不适用
4、重要的共同经营
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：不适用。
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：不适用。
其他说明：无。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：不适用。
6、其他：无。
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
64□适用□不适用
2、涉及政府补助的负债项目
□适用□不适用
单位：元本期计入
本期新增本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额营业外收期末余额补助金额他收益金额动益相关入金额
递延收益1457568.0019698.001437870.00与资产相关
合计1457568.0019698.001437870.00
3、计入当期损益的政府补助
□适用□不适用
单位：元会计科目本期发生额上期发生额
其他收益264483.322475258.48其他说明：无。
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：
1.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要与应收账款和应收票据有关，公司客户多为汽车生产制造公司，为控制该项风险，公司制定相关政策以控制信用风险，同时基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期，定期对客户信用记录进行管理及对应收账款余额进行持续监控，并采取措施加强应收账款的回收管理，对于信用记录不良的客户，公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
2.流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
3.市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款等。公司目前借款是固定利率或 LIBOR+按实际贷款期限增加的浮动利差制定，因此不存在利率风险。
65（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
2、套期
（1）公司开展套期业务进行风险管理
□适用□不适用
（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用□不适用
（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用□不适用
3、金融资产
（1）转移方式分类
□适用□不适用
（2）因转移而终止确认的金融资产
□适用□不适用
（3）继续涉入的资产转移金融资产
□适用□不适用其他说明：无。
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量
一、持续的公允价值计量--------
（一）交易性金融资产438746.8844000000.0044438746.88
1.以公允价值计量且其变动计入当期
438746.8844000000.0044438746.88
损益的金融资产
（二）应收款项融资19649382.2619649382.26
持续以公允价值计量的资产总额438746.8863649382.2664088129.14
二、非持续的公允价值计量--------
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于第一层次交易性金融资产-权益工具投资，公允价值按照2024年6月28日的股票交易市场价格作为公允价计量。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息不适用。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1.对于应收款项融资，公允价值按照账面成本来确定。
662.对于其他权益工具投资，公司采用估值技术作为公允价值的合理估计进行计量。
3.对于第三层次交易性金融资产，合并财务报表持续第三层次公允价值计量项目估值采用管理层自对手方处获取估值报价，或使用估值技术确定其公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析不适用。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策不适用。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因不适用。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况不适用。
9、其他：无。
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业最终控制方是：公司无控股股东无实际控制人。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：无。
其他说明：无。
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系深圳市高新投集团有限公司本公司第一大股东深圳市高新投商业保理有限公司深圳市高新投集团有限公司之子公司其他说明：无。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
1.公司部分供应商将其对子公司上海德梅柯汽车装备制造有限公司的债权转让给深圳市高新投商业保理有限公司，
2024年1-6月累计金额为434.02万元。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况不适用。
（3）关联租赁情况
67不适用。
（4）关联担保情况不适用。
（5）关联方资金拆借不适用。
（6）关联方资产转让、债务重组情况不适用。
（7）关键管理人员报酬
单位：万元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬253.55234.75
（8）其他关联交易不适用。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目：无。
（2）应付项目：无。
7、关联方承诺不适用。
8、其他：无。
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、本期股份支付费用
□适用□不适用
5、股份支付的修改、终止情况
□适用□不适用
6、其他
□适用□不适用
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺：截止2024年6月30日，公司无需要披露的重大或有事项。
682、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项公司不存在需要披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他不适用。
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项不适用。
2、利润分配情况不适用。
3、销售退回不适用。
4、其他资产负债表日后事项说明不适用。
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法不适用
（2）未来适用法不适用
2、债务重组不适用。
3、资产置换
（1）非货币性资产交换不适用。
（2）其他资产置换不适用。
4、年金计划不适用。
5、终止经营
其他说明：不适用。
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
69分部报告的确定依据公司以内部组织结构、管理要求为依据确定报告分部。2024年度公司业务主要按地区分为国内业
务与国外业务，因此按地区编制分部报告。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目国内国外分部间抵销合计
一、营业收入262569912.691121819399.271384389311.96
二、营业成本186238493.121007547800.121193786293.24
三、信用减值损失(损
-1635341.57-2089890.32-3725231.89失以“-”填列）
四、资产减值损失(损
995415.91-563750.42431665.49失以“-”填列）
五、折旧费和摊销费5462702.337591863.7213054566.05
六、利润总额-84378.7097108215.6697023836.96
七、所得税费用12301.2723184870.3923197171.66
八、净利润-96679.8773923345.1773826665.30
九、资产总额1816968861.921651565032.97-520360838.162948173056.73
十、负债总额734649232.54934471144.59-515474600.071153645777.06
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项不适用。
8、其他：无。
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）741500.00724500.00
1至2年3460768.003775268.00
2至3年3495822.057278322.05
3年以上26487499.5227169480.39
3至4年15455286.5715455286.57
4至5年46595.5446595.54
5年以上10985617.4111667598.28
合计34185589.5738947570.44
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
按组合计提34185100.00%1183934.63%2234538947100.00%1348134.61%25466
70坏账准备的589.57718.18871.39570.44442.55127.89
应收账款
其中：
其中：组合
264711183914632312331348117752
1：账龄组77.44%44.73%80.19%43.16%
953.03718.18234.85933.90442.55491.35
合
组合2：合
77136771367713677136
并范围内组22.56%19.81%
36.5436.5436.5436.54
合
341851183922345389471348125466
合计100.00%34.63%100.00%34.61%
589.57718.18871.39570.44442.55127.89
按组合计提坏账准备类别名称：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款组合1：账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内741500.0025211.003.40%
1至2年2172768.00362852.2616.70%
2至3年3495822.05838997.2924.00%
3至4年15455286.576027561.7639.00%
4至5年46595.5425115.0053.90%
5年以上4559980.874559980.87100.00%
合计26471953.0311839718.18
确定该组合依据的说明：无。
按信用风险特征组合计提坏账准备
按组合计提坏账准备类别名称：组合2：合并范围内组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
应收合并范围内单位款项7713636.54
合计7713636.54
确定该组合依据的说明：无。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收账款坏账准备13481442.55-1641724.3711839718.18
合计13481442.55-1641724.3711839718.18
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（4）本期实际核销的应收账款情况不适用。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
71合同资占应收账款和合应收账款坏账准
应收账款期末余应收账款和合同单位名称产期末同资产期末余额备和合同资产减额资产期末余额余额合计数的比例值准备期末余额
第一名14353751.8314353751.8341.65%7798843.21
第二名6425636.546425636.5418.64%
第三名5589924.195589924.1916.22%2058206.58
第四名2779108.532779108.538.06%508373.98
第五名2043187.612043187.615.93%490365.03
合计31191608.7031191608.7090.50%10855788.80
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款506441262.39494987266.78
合计506441262.39494987266.78
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款508495747.18497103871.66
保证金40000.0040000.00备用金
其他111856.1247066.71
坏账准备-2206340.91-2203671.59
合计506441262.39494987266.78
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）11503731.6428090562.01
1至2年28043495.3044946649.39
2至3年44946649.3934953.82
3年以上424153726.97424118773.15
3至4年34953.8248942300.90
4至5年48942300.90
5年以上375176472.25375176472.25
合计508647603.30497190938.37
3）按坏账计提方法分类披露
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额41939.152161732.442203671.59
2024年1月1日余额
在本期
本期计提2669.322669.32
2024年6月30日余44608.472161732.442206340.91
72额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例：不适用。
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额期末余额类别期初余额计提收回或转回转销或核销其他
其他应收款坏账准备2203671.592669.322206340.91
合计2203671.592669.322206340.91
5）本期实际核销的其他应收款情况不适用。
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应款项的收款期末坏账准备期末单位名称期末余额账龄性质余额合计余额数的比例
第一名往来款386540100.072年以内及5年以上75.99%
第二名往来款110736990.003年以上21.77%
第三名往来款9056924.671年以内1.78%
第四名往来款2161732.445年以上0.42%2161732.44
第五名租金95833.331年以内0.02%3948.33
合计508591580.5199.98%2165680.77
7）因资金集中管理而列报于其他应收款无
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1582393073.93866919470.70715473603.231563893073.93866919470.70696973603.23
合计1582393073.93866919470.70715473603.231563893073.93866919470.70696973603.23
（1）对子公司投资
单位：元期末余额（账减值准备期末本期增减变动面价值）余额期初余额（账减值准备期初被投资单位面价值）余额计提减少其追加投资减值投资他准备上海德梅柯汽车装备制
607587365.14719577797.06607587365.14719577797.06
造有限公司
Autoline Equipamentos
Inteligentes Do 4885273.91 4885273.91
Brasil LTDA.Huachangda UK Limited 964.18 964.18
湖北迪迈威智能装备有82500000.0027500000.0082500000.0027500000.00
73限公司
华昌达智能技术有限公
56300000.0056300000.00
司武汉德梅柯智能机器人有限公司（原名为“湖
63541673.6463541673.64
北德梅柯焊接装备有限公司”）深圳华富达智能装备有
2000000.0018500000.0020500000.00
限公司
合计696973603.23866919470.7018500000.00715473603.23866919470.70
（2）对联营、合营企业投资无可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无。
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无。
（3）其他说明：无。
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务345132.75225486.73
其他业务281126.09271654.38339733.90271654.38
合计281126.09271654.38684866.65497141.11
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益1.00
交易性金融资产在持有期间的投资收益1089339.20750000.00
合计1089339.20750001.00
6、其他
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动性资产处置损益-141080.85计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确
264483.32定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负
1119046.02
债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
74计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费344121.60
债务重组损益469891.82
除上述各项之外的其他营业外收入和支出43013831.19
减：所得税影响额12857530.27
合计32212762.83--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润4.21%0.05190.0519扣除非经常性损益后归属于公司普通
2.37%0.02950.0295
股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
□适用□不适用
4、其他
□适用□不适用华昌达智能装备集团股份有限公司
2024年8月28日
75
沪公网安备31011802005267号
