北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

北京光线传媒股份有限公司

2024年半年度报告

2024年8月

1北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容

的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人王长田、主管会计工作负责人曾艳及会计机构负责人(会计主

管人员)曹攀声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本报告中如有涉及未来的计划等方面的内容，均不构成公司对任何投资者及相关人士的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司提醒投资者特别关注政策及监管环境的风险、作品内容审查或审核

风险、影视作品销售的市场风险等经营相关风险因素，公司可能面临的各种风险情况详见本报告“第三节管理层讨论与分析”之“公司面临的风险和应对措施”部分，敬请投资者注意投资风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

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目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理..............................................22

第五节环境和社会责任...........................................25

第六节重要事项..............................................27

第七节股份变动及股东情况.........................................32

第八节优先股相关情况...........................................37

第九节债券相关情况............................................38

第十节财务报告..............................................39

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备查文件目录

1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

2、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

3、其他相关资料。

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释义释义项指释义内容

本公司、公司、本集团、光线传媒指北京光线传媒股份有限公司报告期指2024年1月1日至2024年6月30日

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元光线影业指北京光线影业有限公司

光线置业指光线置业（扬州）有限公司

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称光线传媒股票代码300251股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称北京光线传媒股份有限公司

公司的中文简称（如有）光线传媒

公司的外文名称（如有） Beijing Enlight Media Co.Ltd公司的外文名称缩写（如Enlight Media

有）公司的法定代表人王长田

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名侯俊徐楠楠北京市东城区和平里东街11号院3号北京市东城区和平里东街11号院3号联系地址楼3层楼3层

电话010-64516451010-64516451

传真010-84222188010-84222188

电子信箱 ir@ewang.com ir@ewang.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□适用□不适用

公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

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四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）1334131925.39605251717.27120.43%归属于上市公司股东的净利

472768803.13202784420.93133.14%润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益的净利润461212874.72189101881.98143.90%

（元）经营活动产生的现金流量净

581649324.33114845175.01406.46%额（元）

基本每股收益（元/股）0.160.07128.57%

稀释每股收益（元/股）0.160.07128.57%

加权平均净资产收益率5.34%2.43%2.91%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）10181921585.559932219881.112.51%归属于上市公司股东的净资

8905040126.488678513025.892.61%产（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除13082115.24

外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负3040607.51债产生的损益

委托他人投资或管理资产的损益438640.10

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3260775.37

7北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

减：所得税影响额1744659.07

合计11555928.41

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）报告期内公司所属行业的发展情况

2024年上半年，国内电影市场总票房约为239亿元，观影人次5.50亿。根据国家电影局数据，2024年元旦档电影

票房达15.33亿元，创造了新的档期票房纪录；国产电影票房为14.11亿元，占总票房的92.04%。春节档全国电影票房为80.16亿元，观影人次为1.63亿，均创造了同档期新的纪录。清明档以8.42亿元的票房成绩造就了“史上最强清明档”，刷新了由2021年清明档创造的中国影史清明档票房最高纪录（8.2亿元）。五一档全国电影票房收入15.27亿元，观影人次为3777万，均超过去年同期，同时进入中国影史五一档票房榜前三。

电影市场在上半年的主要档期取得了不错的成绩，但仍然存在一定的问题，比如市场依然依赖假日档期，非档期票房表现不佳；头部爆款电影匮乏，腰部电影数量不足；距离电影市场化、产业化、数字化仍存在不小的差距等等。

电影产业能否持续、健康发展，能否拥有持久的吸引力、竞争力和广泛的影响力，核心是持续产出深受广大观众喜爱的优秀作品的能力。在产业高质量发展的当下，电影行业必须与时俱进，电影供给要满足不同观众的需求和欣赏水平，需要对观众的喜好有更精准的把握，电影宣传要更准确地触达受众，摒弃同质化，追求卓越创新。随着人工智能时代的兴起，技术的进步将在内容创作、虚拟拍摄、后期制作等方面带来革命性的影响，也使电影行业焕发新的生机。电影从业者正在积极地学习、创新、实践，成为 AI 技术的掌控者，并通过不断梳理、完善使电影制作流程更加科学、合理，使电影创作、生产体系更加优化和升级。

2024年2月，北京市推进全国文化中心建设领导小组印发《关于推进新时代首都影视产业高质量发展的若干措施》

共十二条，在资助扶持优秀作品创作生产、推动影视产业与科技创新深度融合、完善影视拍摄服务保障机制等方面推出务实举措，为影视产业提供有力支撑。5月，国家发展改革委、住房城乡建设部、文化和旅游部、国家电影局、广电总局、国家文物局联合对外发布《推动文化和旅游领域设备更新实施方案》，实施电影产业高新促进行动，推动电影拍摄水平提质升级，提高电影制作整体水平，推进电影放映技术自主创新。8月3日发布的《国务院关于促进服务消费高质量发展的意见》指出，要激发改善型消费活力，“丰富影片供给，支持以分线发行等差异化模式发行影片，促进电影关联消费”。当下，全国电影惠民消费季将贯穿8月至10月，覆盖暑期、中秋、国庆等主要电影档期，惠及全国电影观众，中国工商银行、中国银联、猫眼娱乐作为消费季支持单位，将合计投入超过3亿元观影优惠补贴，给予观众积分兑换、购票立减、多券叠加、观影享受商圈折扣、暑期学生“惠”等形式多样的消费优惠。与此同时，党的二十届三中全会通过的《中共中央关于进一步全面深化改革、推进中国式现代化的决定》，立足强国建设、民族复兴的战略高度，着眼赓续中华文脉、推动文化繁荣的重大使命，聚焦建设社会主义文化强国，提出深化文化体制机制改革重大任务，明确改革路径和具体举措，为新时代新征程文化改革发展提供了根本遵循、指明了前进方向。

（二）报告期内公司从事的主要业务

公司业务以影视项目的投资、制作、发行为主，主要产品为满足大众精神文化需求的影视作品及相关衍生内容，以内容为核心、以影视为驱动，在横向的内容覆盖及纵向的产业链延伸两个维度同时布局，业务已覆盖电影、电视剧（网剧）、动漫、音乐、文学、艺人经纪、实景娱乐、产业投资等领域，是国内覆盖内容领域最全面、产业链纵向延伸最完整的综合内容集团之一。目前，公司主要立足于产业链中的内容生产环节；盈利主要涵盖影视项目的投资、制作、发行收益，及相关衍生或关联领域产生的收益，同时以股权投资收益等作为重要补充。

1、影视业务板块。主要包括电影、电视剧（网剧）等，是公司的核心竞争力所在，也是扩展并拉动其他业务板块的

核心驱动力所在。

2、动漫业务板块。主要包括动画影视及动漫题材的真人影视等，是公司在横向领域内优势最明显的业务板块，也是

最具发展潜力的业务板块之一，已经并将持续在提高公司利润率、驱动其他业务、巩固公司行业地位等方面贡献巨大力量。

3、内容关联业务板块。主要包括艺人经纪、音乐、文学、实景娱乐等，既涵括不同的内容形式，也包含内容的衍生和延展，是公司在以优质影视内容为核心建立行业地位和竞争优势后，孕育并促进其他业务板块发展的具体体现。

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4、产业投资板块。主要指公司对其他公司及实体的股权投资，均以内容投资和战略投资为核心，是公司布局内容产

业链、扩大并延伸业务触角、丰富内容产品线及来源的重要保障。

报告期内，公司所从事的主要业务、主要产品及用途、经营模式、市场地位、主要的业绩驱动因素等未发生重大变化。

（三）2024年上半年经营情况概述

报告期内，与上年同期相比，公司的经营业绩显著提高。营业收入为13.34亿元，同比大幅增长120.43%；取得的归属于上市公司股东的净利润为4.73亿元，同比大幅增长133.14%；取得的归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润为4.61亿元，同比大幅增长143.90%；经营活动产生的现金流量净额5.82亿元，同比大幅增长406.46%。

公司业绩增长的具体说明如下：

1、电影业务。报告期内，公司电影业务收入及利润较上年同期均实现大幅增长。公司参与投资、发行并计入报告期

内票房的影片包括《大雨》《第二十条》《草木人间》《扫黑·决不放弃》，2023年上映并有部分票房结转到报告期的影片包括《照明商店》《怒潮》《你的婚礼》（复映），总票房约为28.13亿元。

现实主义题材影片是公司目前的重点投入方向之一。今年春节档上映的《第二十条》，引起了广泛的讨论和强烈的反响，今年十四届全国人大二次会议期间，在最高人民检察院工作报告和最高人民法院工作报告中均提到了“法不能向不法让步”和《刑法》“第二十条”的正当防卫条款。《第二十条》以其现实主义风格深刻探讨了正当防卫的法律议题，不仅在强化普法教育、反映社会问题方面具有重要社会价值，而且在法律题材电影的创新、艺术与现实的结合等方面为行业发展打开了新的思路和空间。电影不仅仅是娱乐产品，它还承载着反映和探讨社会问题的功能。公司始终重视借助电影这种特殊的光影形式来引发全民关注度，宣扬法治精神。继《第二十条》后，公司的社会、法律题材“第 X 条”系列还会继续，比如展现罪刑法定、疑罪从无原则的《第三条》、聚焦未成年人犯罪的《第十七条》等；以及电视剧《人民的名义》的导演李路的第一部电影作品《人民的正义》也在开发创作中。

目前，公司投资、发行的影片《从21世纪安全撤离》已于2024年8月2日上映，仍在全国热映中；公司尚储备有《乔妍的心事》《胜券在握》《“小”人物》《她的小梨涡》《透明侠侣》《墨多多谜境冒险》《莫尔道嘎》《四十四个涩柿子》等众多电影项目。

2、电视剧/网剧业务。报告期内，公司电视剧/网剧业务收入和利润均实现大幅增长。剧集业务是公司电影业务的有益补充，既能够共享版权、制作和艺人等资源，又能够有效摊薄成本、扩大收益空间。公司改编自人气漫画《大理寺日志》的网剧《大理寺少卿游》已于2024年2月20日于爱奇艺上线播出；古装轻喜剧《拂玉鞍》已于2024年7月31日

于腾讯视频、芒果 TV 上线播出；《山河枕》目前已杀青并进入紧锣密鼓的后期制作阶段；《春日宴》《我的约会清单》等剧集项目的开发也在继续推进中。

3、动漫业务。报告期内，公司参投、发行的动画电影《大雨》已于2024年1月12日上映。目前，公司的动画电影

厂牌光线动画的第一部作品《小倩》已制作完成，待确定合适的档期即可安排上映；光线动画正在全力推进第一部完全由公司内部生产、制作的当代奇幻题材动画电影《去你的岛》，公司内部动画制作团队的人才梯队搭建也顺利进行，在电影全流程内部制作的模式下，各个环节的核心成员均已到位，年内有望完成队伍建设，储备的项目将进入滚动开发模式。

《哪吒之魔童闹海》《三国的星空》《大鱼海棠2》《相思》《朔风》《非人哉》《涿鹿》《西游记之大圣闹天宫》

《姜子牙2》《茶啊二中2》《昨日青空2》等等动画电影项目都在按各自的节奏推进中。

目前，公司对市场上所有与影视制作有关的 AI 技术软件几乎都有尝试使用，特别在动画制作方面，已经把动画制作的各个环节与 AI 技术相结合，尤其是在动画的前期制作，比如形象设计、场景设计、分镜头剧本等方面，应用很广泛。

但是，目前 AI 技术还处在快速迭代阶段，尚不够完善，随着 AI 技术功能的提升、效果的改进，有望有效实现降本增效。

在 AI 的应用方面，公司将继续保持在行业内较为领先的态势。

4、艺人经纪及内容相关业务。报告期内，公司艺人经纪及内容关联业务稳中有进，依然贡献了不错的收益。近几年，

公司艺人纷纷脱颖而出，已经在很多优秀的影视项目中担纲主要角色。公司还将继续保持光线特色，挖掘、培养演艺新力量。

另一方面，公司在挖掘、扶持新导演方面已经积累了一些非常成熟的经验，成功率相对较高。除演员外，还有很多编剧、摄影甚至公司员工也有做导演的潜力和机会。公司制定了“三二一计划”：即在内部培养30个制片人、20个编

10北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

剧、10个导演，同时也在外部不断挖掘、签约导演和编剧，目前，该计划进展顺利。

公司参与的 PPP 项目中的扬州影视基地一期已完成调试、投入使用，作为 PPP 项目公司的股东方，公司将依托自身丰富的项目经验、综合市场资源给予全力支持，共同推进扬州影视基地的未来发展。

5、产业投资业务。报告期内，公司投资业务总体表现较好。公司在投资领域的战略布局不仅与核心业务高度协同，

而且通过与合作伙伴的深度合作，形成了一个庞大的共同体，充分实现了资源共享、互惠互利、合作共赢，拓展了公司业务的多元化，提升了品牌影响力和市场认可度。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“影视业务”的披露要求

报告期内，公司及子公司参与的电影项目上映情况如下：

序号电影名称上映日期公司参与方式

1大雨2024年1月12日参投+发行

2第二十条2024年2月10日主投+发行

3草木人间2024年4月3日参投+发行

4扫黑·决不放弃2024年6月8日主投+发行

报告期内，公司及子公司参与的电视剧（含网剧）项目播出情况如下：

序号项目名称播出日期公司参与方式播出平台

1大理寺少卿游2024年2月20日制作爱奇艺

多年来在电影行业的耕耘，我们最深刻的体会是电影公司、电影从业者只能用好作品说话。近些年，公司在电影票房成绩、动画电影创作、类型片表达以及人才培养等多个维度都取得了斐然成绩，在当前的市场环境下，公司将继续在讲好故事、创作更加符合观众喜好和期待的影视项目方面着重发力。公司将根据审批、市场和档期等情况，适时推进影视项目的上映、播出，公司已储备、制作、筹备中的影视项目情况具体如下：

1、电影项目

序号电影名称（暂定）进度主要演职人员

导演/编剧：李阳

1从21世纪安全撤离已上映

主演：张若昀、钟楚曦、宋洋

2小倩待上映导演：毛启超

3她的小梨涡待上映导演：蔡聪

4透明侠侣待上映导演：章笛沙；主演：史策、王皓

5哪吒之魔童闹海制作中导演：饺子

导演：刘循子墨；

6胜券在握制作中主演：邓超、邓家佳、郑云龙、喻恩泰、张本煜、柯达、李乃文、杨皓宇

7乔妍的心事制作中主演：赵丽颖、辛芷蕾

8“小”人物制作中主演：章宇、辛柏青、柳岩

9莫尔道嘎制作中导演：曹金玲；主演：王传君、齐溪

10墨多多谜境冒险制作中导演：王竞

11四十四个涩柿子制作中导演/编剧：蔡成杰

12大鱼海棠2制作中待定

13相思制作中待定

14朔风制作中待定

15非人哉制作中待定

16去你的岛制作中导演：周浩然

17三国的星空制作中编剧：易中天；导演：于孟

18一生中最勇敢的瞬间制作中导演/编剧：王沐

19朋友们制作中待定

20西游记之大圣闹天宫前期策划待定

21茶啊二中2前期策划待定

22昨日青空2前期策划待定

23八仙过大海前期策划待定

11北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

24姜子牙2前期策划待定

25大理寺日志前期策划待定

26妲己前期策划待定

27罗刹海市前期策划待定

28二郎神前期策划待定

29陆判前期策划待定

30涿鹿前期策划待定

31日日复一日前期策划监制：刘同

32你的孤独，虽败犹荣前期策划监制：刘同

33步步为营前期策划监制：刘同

34三体（新）前期策划导演：张艺谋

35白夜行前期策划待定

36往后余生前期策划待定

37万事皆可外包前期策划待定

38我正看着你前期策划编剧：顾舒怡

39花漾少女杀人事件前期策划导演：周璟豪；监制：陈正道

40不存在的同学潘博文前期策划待定

41来电前期策划待定

42火星孤儿前期策划待定

43强制执行人前期策划待定

44第十七条前期策划编剧：徐逸洲、李萌

45人民的正义前期策划导演：李路；编剧：李萌

46第三条前期策划待定

47保密局前期策划编剧：周运海

48职业打假人（原名：白色谎言）前期策划待定

49如果我是你前期策划待定

50夜空中最亮的星前期策划编剧：徐逸洲

51十九年间谋杀小叙前期策划待定

52枕边有你前期策划待定

53群星前期策划待定

54约会清单前期策划待定

55我身体里的那个家伙前期策划待定

56小圆同学前期策划待定

注：上述电影项目名称为暂定名，最终以上映时确定的名称为准。未开拍的电影尚有不确定性因素，公司将根据具体情况适时对项目进行调整。

2、电视剧/网剧（含网络电影）项目

电视剧/网剧（含网络电影）名称主要演职人员

拂玉鞍（已播出）导演：西岛；编剧：尹航；主演：吴俊霆、漆昱辰

山河枕主演：宋茜、丁禹兮春日宴待定我的约会清单待定

注：上述影视项目名称为暂定名，最终以播出时确定的名称为准。公司将根据实际情况适时对项目进行调整。

二、核心竞争力分析

1、商标权

公司高度重视知识产权的工作，报告期内，公司及子公司新通过核准注册的商标有21件。

2、报告期内，公司及子公司新增的电影著作权的情况如下：

序号电影名称公映许可证编号出品方

12北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

1《大雨》电审动字〔2023〕上海今涂影业有限公司、上海华人影业有限公司、北京彩条屋科技有限公

第17号司、北京光线影业有限公司

2《第二十条》电审故字〔2023〕北京光线影业有限公司、最高人民检察院影视中心、青春光线（扬州）影

第790号业有限公司、上海儒意影视制作有限公司、中国电影股份有限公司、北京

黎枫文化发展有限公司、上海广憬影业有限公司、上海迷你光线影业有限

公司、浙江开心麻花影业有限公司、北京时代峰峻文化艺术发展有限公

司、北京秋豪影视有限公司、麦塔维艺术科技（上海）有限公司、浙江横

店影业有限公司、北京金逸嘉逸电影发行有限公司、小森林（成都）影业

有限公司、天津光合世纪文化有限公司、上海陵光影业有限公司

3《草木人间》电审故字〔2023〕初晓影业（杭州）有限公司、北京光线影业有限公司、四川峨影投资有限

第393号公司、北京小大文化传媒有限公司、北京五元万象影业有限公司、北京登

峰国际文化传播有限公司、北京叁时影视文化有限公司、北京洲际兄弟影

视文化有限公司、诸神(上海)文化传媒有限公司、温州市国际影视公司、青

春光线(扬州)影业有限公司、小森林(成都)影业有限公司、杭州照夜白文化

传播有限公司、上海中雨文化传媒集团有限公司、四川二十八街文化传播

有限公司、河北万言文化传播有限公司4《扫黑·决不电审故字〔2023〕厦门春秋时代影业有限公司、北京光线影业有限公司、北京五元万象影业放弃》第378号有限公司、霍尔果斯不好意思影视文化有限公司、中国长安出版传媒有限

公司、青春光线(扬州)影业有限公司、云南金彩视界影业股份有限公司、北

京老有影视文化有限公司、云南文化产业投资控股集团有限责任公司、春

秋时代(平潭)影业有限公司、中盈股权投资管理(广州)有限公司、北京细蓝

线文化传播有限公司、四川恒硕兴源商贸有限公司、二灵二三(成都)影视文

化有限公司、北京不好意思影业有限公司

3、截至报告期末，公司及子公司拥有的业务经营许可证如下：

序号被许可公司证照名称编号许可范围发证机关有效期限

北京光线传媒股营业性演出许京演〔机构〕北京市文化和旅2009年3月4日-2026

1经营演出及经纪业务

份有限公司可证〔2009〕0617号游局年3月3日

广播电视节目制作、发行广播电视

北京光线传媒股（京）字第北京市广播电视2023年4月3日-20252制作经营许可节目（时政新闻及同份有限公司00015号局年4月3日证类专题、专栏除外）

北京光线传媒股中关村高新技中关村科技园区2023年10月18日-

320232070883811无

份有限公司术企业管理委员会2026年10月17日北京市科学技术

委员会、北京市

北京光线传媒股高新技术企业2022年11月2日-2025

4 GR202211001310 无 财政局、国家税

份有限公司证书年11月1日务总局北京市税务局

北京光线传媒股电影发行经营影证发字2023年6月29日-2025

5电影片发行国家电影局

份有限公司许可证〔2023〕第94号年6月28日

北京光线影业有中关村高新技中关村科技园区2024年4月8日-2027

620242070133711无

限公司术企业管理委员会年4月7日北京市科学技术

委员会、北京市

北京光线影业有高新技术企业2022年11月2日-2025

7 GR202211002916 无 财政局、国家税

限公司证书年11月1日务总局北京市税务局

广播电视节目制作、发行广播电视

北京光线影业有（京）字第北京市广播电视2023年5月10日-20258制作经营许可节目（时政新闻及同限公司17984号局年5月10日证类专题、专栏除外）

北京光线影业有电影发行经营影证发字2023年5月9日-2025

9电影片发行国家电影局

限公司许可证（2023）第65号年5月8日

北京光线易视网 增值电信业务 京 ICP 证 050023 信息服务业务(仅限互北京市通信管理 2020 年 4 月 2 日-2025

10

络科技有限公司经营许可证号联网信息服务)局年4月2日

13北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文（ICP） 不含信息搜索查询服

务、信息即时交互服务。

业务名称：互联网视听节目服务；业务类

别：第二类互联网视听节目服务中的第五

信息网络传播项：电影、电视剧、

北京光线易视网国家广播电视总2024年2月13日-2027

11视听节目许可0108231动画片类视听节目的

络科技有限公司局年2月13日

证汇集、播出服务；第

六项：文艺、娱乐、

科技、财经、体育、教育等专业类视听节

目的汇集、播出服务

北京光线易视网出版物经营许新出发京零字第图书、电子出版物零北京市东城区文2022年6月6日-2028

12

络科技有限公司可证东190087号售、网上销售化和旅游局年6月6日上海迷你光线影业有限公司（曾广播电视节目制作、发行广播电视（沪）字第上海市广播电视2023年4月1日-202513用名：上海光线制作经营许可节目（时政新闻及同

00029号局年3月31日电视传播有限公证类专题、专栏除外）

司）京东映字

北京传媒之光广电影放映经营北京市东城区文2023年1月14日-2024

14 （2016）第 012 数字放映、3D 放映

告有限公司许可证化和旅游局年12月31日号

北京传媒之光广食品经营许可自制饮品制售(普通饮北京市东城区市2023年6月19日-2026

15 SP202101659015

告有限公司证品)场监督管理局年6月18日

广播电视节目制作、发行广播电视霍尔果斯市文化

霍尔果斯五光十（新）字第2023年3月30日-202516制作经营许可节目（时政新闻及同体育广播电视和色影业有限公司00788号年3月31日证类专题、专栏除外）旅游局

北京彩条屋科技出版物经营许新出发京零字第图书、电子出版物零北京市东城区文2022年2月24日-2028

17

有限公司可证东190058号售、网络销售化和旅游局年2月24日

北京彩条屋科技网络文化经营京网文〔2022〕利用信息网络经营动北京市文化和旅2022年9月19日-2025

18

有限公司许可证2604-078号漫产品游局年9月28日信息服务业务（仅限互联网信息服务）含

增值电信业务文化，不含信息搜索北京彩条屋科技北京市通信管理2020年1月8日-2025

19 经营许可证 京 B2-20200029 查询服务、信息社区

有限公司局年1月8日（ICP 证） 服务、信息即时交互服务和信息保护和加工处理服务。

制作、发行广播电视广播电视节目

天津光合世纪文（津）字第1087节目（时政、新闻及天津市滨海新区2023年3月31日-2025

20制作经营许可

化有限公司号同类专题、专栏除行政审批局年3月31日证

外）

制作、发行广播电视青春光线（扬广播电视节目（苏）字第节目（时政、新闻及江苏省广播电视2023年3月20日-2025

21州）影业有限公制作经营许可

02216号同类专题、专栏除局年3月20日

司证

外）

制作、发行广播电视广播电视节目

全线实景娱乐扬（苏）字第节目（时政、新闻及江苏省广播电视2023年3月14日-2025

22制作经营许可

州有限公司02215号同类专题、专栏除局年3月14日证

外）23五光十色（扬电影发行经营影证发字电影片发行国家电影局2023年7月23日-2025

14北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

州）影业有限公许可证（2023）第106年7月22日司号

小森林（扬州）电影发行经营影证发字2024年3月5日-2026

24电影片发行国家电影局

影业有限公司许可证（2024）第13号年3月4日

成都光线动画有电影发行经营影证发字2024年5月10日-2026

25电影片发行国家电影局

限公司许可证（2024）第27号年5月9日

4、报告期内，公司及子公司新增的专利权的情况如下：

公司高度重视知识产权的工作，报告期内，公司及子公司新取得的实用新型专利16件，主要为影视项目摄制相关的实用新型专利，与公司主营业务相关。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因主要是本报告期公司影视剧

营业收入1334131925.39605251717.27120.43%收入增加所致；

主要是本报告期公司影视剧

营业成本741677372.97392317404.4889.05%成本增加所致；

销售费用1723259.861394689.7723.56%主要是本报告期公司计提股

管理费用47518545.4733011987.8543.94%权激励费用所致；

财务费用-17547376.14-19897136.9711.81%主要是本报告期公司利润总

所得税费用103571821.7733925949.88205.29%额增加所致；

主要是本报告期公司研发相

研发投入12703532.439612045.4432.16%关支出增加所致；

经营活动产生的现金主要是本报告期公司影视剧

581649324.33114845175.01406.46%

流量净额项目回款较多所致；

投资活动产生的现金主要是本报告期公司购买银

-788396667.11228921627.38-444.40%流量净额行理财产品较多所致；

筹资活动产生的现金主要是本报告期公司分红较

-225709818.09-163815578.98-37.78%流量净额多所致；

主要是本报告期公司购买银现金及现金等价物净

-432197330.08181432012.96-338.21%行理财产品及分红较多所增加额致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

占比10%以上的产品或服务情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分产品或服务

15北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

电影及相关衍973681336.512575956.

47.36%84.34%48.48%12.72%

生业务9990

233962264.145718313.

电视剧37.72%100.00%100.00%100.00%

0597

经纪业务及其126488324.83383102.1

34.08%64.16%76.99%-4.78%

他350

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性主要是对联营企业计

投资收益15299636.052.65%提的投资收益所致。

公允价值变动损益3040607.510.53%

资产减值0.000.00%

营业外收入510442.980.09%

营业外支出3771218.350.65%

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例主要是本报告

205181782248242005期公司购买银

货币资金20.15%24.99%-4.84%

2.377.43行理财产品增

加所致；

369254942.349085570.

应收账款3.63%3.51%0.12%

5159

合同资产0.00%0.00%0.00%

116156954125467593

存货11.41%12.63%-1.22%

3.692.74

投资性房地产0.00%0.00%0.00%

370726989373005594

长期股权投资36.41%37.56%-1.15%

9.514.67

21100523.120679668.1

固定资产0.21%0.21%0.00%

95

在建工程0.00%0.00%0.00%

75154077.858458255.0

使用权资产0.74%0.59%0.15%

25

短期借款0.00%0.00%0.00%

198120276.279796081.

合同负债1.95%2.82%-0.87%

1801

长期借款0.00%0.00%0.00%

65944779.952857354.9

租赁负债0.65%0.53%0.12%

14

交易性金融资983403012.9.66%200362405.2.02%7.64%主要是本报告

16北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

产6413期公司银行理财产品增加所致。

717013331.600266168.

应付账款7.04%6.04%1.00%

7607

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

1.交易性

金融资产

20036243040607880000010043249834030

（不含衍

05.13.5100.0084.3912.64

生金融资

产）

4.其他权

143580818078991406500

益工具投

538.8051.05016.12

资

5.其他非

265036550000003150365

流动金融

0.11.000.11

资产金融资产166267430406071807899885000010043242421406

小计594.04.5151.0500.0084.39678.87

166267430406071807899885000010043242421406

上述合计

594.04.5151.0500.0084.39678.87

金融负债0.000.000.000.000.000.00其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

本报告期末，公司冻结货币资金3157295.02元；未办妥产权证固定资产1671259.99元。

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

17北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

887668237.0737979227.462237.25%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允初始投资的累计公报告期内报告期内累计投资资产类别价值变动其他变动期末金额资金来源成本允价值变购入金额售出金额收益损益动

-

391366490656.173276

股票185376自有资金

16.806662.40

11.24

-

810000408013

股票341688募集资金

00.0060.00

44.00

112109233496134837

其他自有资金

9581.43406.290993.72

980000304060880000100432438640.983403

其他自有资金

000.007.51000.00484.3910012.64

300000500000315036

其他自有资金

00.000.0050.11

225123304060180789885000100432929296.242140

合计0.00--

6198.237.51951.05000.00484.39766678.87

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用报告期内委托理财概况

单位：万元委托理财的资金逾期未收回的金逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额来源额已计提减值金额银行理财产品自有资金980009800000合计980009800000

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

18北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

□适用□不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用□不适用

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润北京光线

1890058640614023279949972548689464052495

影业有限子公司影视剧

00000.00649.23008.0752.3509.0715.94

公司

MaoyanEnt

ertainmen

t/天津猫 互联网票 356340 1324287 9238509 2170895 4613514 2848276参股公司

眼微影文务和影视.008262.20267.44056.8851.6716.62化传媒有限公司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

19北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

十、公司面临的风险和应对措施

1、政策及监管环境的风险影视行业作为具有意识形态特殊属性的重要产业，受到国家有关法律、法规及政策的严格监管。根据《广播电视管理条例》《电影管理条例》和《电视剧内容管理规定》《电影产业促进法》等，国家对影视剧的制作、进口、发行等环节实行许可制度，违反该等政策将受到相关行政主管部门的通报批评、限期整顿、没收违法所得、罚款等处罚，情节严重的还将被吊销相关许可证甚至市场禁入。国家实行严格的行业准入和监管政策，一方面给新进入行业的企业设立了较高的政策壁垒；另一方面，随着国家产业政策将来的进一步放宽，在获得新的发展机遇的同时，公司的竞争优势和行业地位可能面临新的挑战。

2、影视作品销售的市场风险

电影、电视剧等文化产品的消费是一种文化体验，很大程度上具有一次性特征，客观上需要企业不断创作和发行新的文化产品。由于新产品的市场需求是未知数，影视企业只能基于经验凭借对消费者需求的前瞻性来创作文化产品，而这些文化产品是否为市场和广大观众所需要及喜爱、是否能够畅销并取得良好票房或收视率、能否取得丰厚投资回报均

存在一定的不确定性。尽管公司有充足的项目来源，有多年丰富的影视制作及发行经验，能够在一定程度上为新产品的商业运营提供保障，但仍然无法完全避免新产品因为定位不准确、不被市场接受和认可而导致的收益无法达到预期的风险。近年来，国内影视行业快速发展，但随着市场竞争的加剧，受多种因素的影响，单部影视作品面临的不确定性日益提高，对公司的整体业绩也会产生不确定性的影响。

3、作品内容审查或审核风险

电影方面，国家实行电影剧本（梗概）备案和电影片审查制度，未经备案的电影剧本（梗概）不得拍摄，未经审查通过的电影片不得发行、放映、进口、出口。虽然国家实行梗概公示，电影创作环境相对宽松；虽然公司筹拍和出品前的内部审查降低了作品中禁止性内容出现的风险，保证了备案和审查的顺利通过，但一旦出现电影未获备案等情形，将对公司的经营业绩造成不利影响。因此，公司面临着电影作品审查的风险。电视剧方面，国家实行电视剧拍摄制作备案公示及内容审查和发行许可制度。未经备案公示的电视剧不得拍摄，未取得发行许可的电视剧不得发行、播出和评奖。

一旦出现电视剧未获备案、未取得发行许可等情形，将对公司的经营业绩造成不利影响。因此，公司面临着电视剧作品审查的风险。

4、市场竞争加剧的风险

随着国家政策对文化产业的鼓励与扶持，民营影视公司不断成长，国有电影公司也加大市场开拓，直播、短视频行业的兴起带来较大的冲击，影视行业总体规模短期内不会出现爆发式增长。尽管公司的电影业务位于行业前列，具备了专业化的投资、制作和发行能力，但很长一段时间内，影视行业仍将呈现竞争激烈的态势，公司面临市场竞争加剧的风险。

5、盗版的风险

侵权、盗版现象在世界范围内屡禁不止，尤其是随着互联网的普及，盗版影视作品在网络上泛滥成灾。尽管近年来政府有关部门通过逐步完善知识产权保护体系、加强打击盗版执法力度等措施，在保护知识产权方面取得了明显的成效，但打击盗版侵权、规范市场秩序仍然是一个长期的过程。因此，公司在一定时期内仍将面临影视作品遭受盗版侵害的风险。

6、影视剧项目的季节性风险

由于影视公司的收入主要来自于各个影视项目，而项目的分布在年度、季节等时间维度上并非平均覆盖，此外各个项目在质量、收入方面也会存在较大差异。因此，公司未来可能存在经营业绩季节性波动的风险。

应对措施：针对上述风险，公司将始终把内容品质作为核心，不断开发新技术的潜力，提升生产效率和产品质量；

继续完善业务模式的多样化、优化收入来源，以增强业绩的稳定性；紧密跟踪观众偏好、行业动态和政策变化，以快速适应不断变化的市场需求；在确保项目数量稳定供给的基础上，致力于提升每个作品的盈利能力；通过签订严格的版权协议，公司将与合作伙伴共同努力，打击盗版和侵权，维护合法权益。通过上述综合性的策略和措施，以期减少经营活动中可能遇到的主要风险，确保公司的稳定和可持续发展。

20北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料公司于2024公司2023年年4月24日度业绩情况及

2024年04月网络平台披露在巨潮资

公司机构投资者投资者关心的24日线上交流讯网上的《投各类问题及回资者关系活动复记录表》

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

21北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

第四节公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议具体内容详见公司在巨潮资讯网上披露的《2023

2023年年度股东2024年05月152024年05月15年度股东大会43.81%年年度股东大会大会日日决议公告》（公告编号：2024-

020）

具体内容详见公司在巨潮资讯网上披露的《2024

2024年第一次临2024年06月272024年06月27

临时股东大会39.97%年第一次临时股时股东大会日日东大会决议公告》

（公告编号：2024-037）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因李捷董事任期满离任2024年06月27日换届选举离任苗棣独立董事任期满离任2024年06月27日换届选举离任周展独立董事任期满离任2024年06月27日换届选举离任韩梅独立董事被选举2024年06月27日经公司股东大会选举梁云凤独立董事被选举2024年06月27日经公司股东大会选举

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

1、股权激励

（1）公司于2023年8月17日召开第五届董事会第十四次会议、第五届监事会第十二次会议以及于2023年9月4日召开2023年第二次临时股东大会审议通过了《关于〈2023年限制性股票激励计划（草案）〉及摘要的议案》《关于

22北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文〈2023年限制性股票激励计划考核管理办法〉的议案》等议案，公司拟实施2023年限制性股票激励计划。具体内容详见公司于2023年8月18日、2023年9月4日披露在巨潮资讯网的相关公告。

（2）公司于2023年9月15日召开第五届董事会第十六次会议、第五届监事会第十四次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，同意确定2023年9月15日作为授予日，向符合授予条件的28名激励对象共计授予

19727575股限制性股票，授予价格为4.28元/股。具体内容详见公司于2023年9月18日披露在巨潮资讯网的相关公告。

截至报告期末，前述限制性股票尚未达到归属条件。

2、员工持股计划的实施情况

□适用□不适用报告期内全部有效的员工持股计划情况占上市公司持有的股票实施计划的员工的范围员工人数变更情况股本总额的总数（股）资金来源比例

第一期员工持股计划的参加对象包括：（1）公

司董事（不含独立董事）、监事、高级管理人员工合法薪

员；（2）公司中高层管理人员（含全资或控股酬、自筹资子公司）；（3）公司核心技术及业务骨干人员403609830不适用0.12%金以及法律（含全资或控股子公司）；（4）经董事会认定法规允许的对公司发展有卓越贡献的核心骨干员工或关键其他方式岗位员工。

第二期员工持股计划的参加对象包括：（1）公

司董事（不含独立董事）、监事、高级管理人员工合法薪

员；（2）公司中高层管理人员（含全资或控股酬、自筹资子公司）；（3）公司核心技术及业务骨干人员20890600不适用0.03%金以及法律（含全资或控股子公司）；（4）经董事会认定法规允许的对公司发展有卓越贡献的核心骨干员工或关键其他方式岗位员工。

报告期内董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况报告期初持股数报告期末持股数占上市公司股本总额姓名职务

（股）（股）的比例

李晓萍董事、副总经理2236572236570.01%

李德来董事、副总经理95013950130.00%

侯俊董事、董事会秘书3240193240190.01%

曾艳财务总监2033902033900.01%

王鑫监事会主席1721741721740.01%

曹晓北监事3240883240880.01%

吴洋监事2284742284740.01%报告期内资产管理机构的变更情况

□适用□不适用报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况

□适用□不适用报告期内股东权利行使的情况无报告期内员工持股计划的其他相关情形及说明

□适用□不适用员工持股计划管理委员会成员发生变化

23北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

□适用□不适用员工持股计划对报告期上市公司的财务影响及相关会计处理

□适用□不适用报告期内员工持股计划终止的情况

□适用□不适用

其他说明：

不适用

3、其他员工激励措施

□适用□不适用

24北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响不适用不适用不适用不适用不适用不适用参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用未披露其他环境信息的原因

公司及下属子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位，公司的生产经营严格遵守国家有关法律法规，公司将持续加强环保监督管理，确保企业发展符合环境保护政策法规。

二、社会责任情况

报告期内，公司积极履行社会责任，在不断为股东创造价值的同时，积极承担对股东、债权人、职工、供应商、客户、消费者及社会等其他利益相关者的责任。

1、股东和债权人权益保护

公司严格遵守《公司法》《证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等相关法律、行政法规、规范性文件的要求，确保及时进行信息披露并做到真实、准确、完整。公司通过多种渠道和方式，如投资者电话、电子邮件、投资者关系互动平台和投资者交流会等，与投资者保持密切沟通，增强了公司的透明度和诚信度。此外，公司已实施了股东大会网络投票制度，为中小投资者提供了参与公司治理的便捷途径。

公司高度重视对投资者的合理回报，根据《公司章程》中的利润分配政策，积极落实现金分红政策，回报公司的所有股东和投资者，且公司近年来的现金分红总额在同行业中处于领先地位。在保护股东权益的同时，公司也注重维护债权人的合法权益，采取稳健诚信的经营策略，严格控制经营风险，确保公司财务的稳健性，保障资产和资金的安全。在追求股东利益最大化的过程中，公司也兼顾了债权人的利益，实现公司长远发展与各方利益的和谐共赢。

2、职工权益保护

公司严格遵守《劳动法》，依法保护职工的合法权益，相关用工制度以及手续均符合法律、行政法规的要求，全力营造安全、宽松的工作环境，建立完善的培训和职业规划辅导机制，旨在从各个方面加强员工的整体综合能力。除了合规缴纳法定的五险一金以外，公司额外提供补充医疗保险、生日礼品、健康体检、夏日时令水果、消毒用品等福利，定期发放工会福利。开办光线图书馆并定期上新，开展众多丰富的节假日活动，工作之余为员工提供健身房、羽毛球场地等休闲娱乐活动场地，还开办了搏击课，丰富员工文化娱乐生活。

3、供应商、客户和消费者权益保护

公司十分重视与供应商合作关系的稳定和长远发展，努力为供应商创造良好的竞争环境，严格遵守合同约定，按时支付款项。同时，公司提倡恪守商业道德，严格防范商业贿赂，保障供应商的合法权益，促进供应商效益提升。

25北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

在客户和消费者权益保护方面，公司持续投入资源创造优质娱乐内容，深入研究市场趋势和消费者偏好，以确保我们的作品能够引起观众共鸣并适应不断变化的市场需求，更好地满足消费者文化娱乐需求，将精彩的娱乐内容和产品呈现给全球受众。

公司始终秉承诚信经营和互利共赢的原则，与供应商和客户建立并维护长期友好的合作关系。我们致力于维护供应商、客户及消费者的权益，通过这些努力，在业界树立了良好的信誉和口碑。

4、环境保护与可持续发展

公司属于文化传媒行业，作为文化产业的重要组成部分，具有低碳经济的典型特征，对环境的影响较小，产品附加值较高，且不易受经济周期波动的影响，具备巨大的发展潜力。

公司对环境保护和节能减排给予高度重视，积极推广节能减排的理念，鼓励全体员工在日常工作中节约资源。具体措施包括但不限于：节约用电，减少不必要的能源消耗；提倡纸张的循环利用，提高纸张的二次使用率；减少空调、电脑等设备的待机能耗；实施垃圾分类，优化办公环境；使用清洁能源，倡导员工使用公共交通工具，减少私家车出行，降低碳排放。公司致力于节约型社会建设，履行环保社会责任。公司坚信，通过这些措施，能够为环境保护和资源节约贡献一份力量。

5、公共关系与社会公益事业

企业作为社会的一员，承担着对社会的责任与义务。公司严格遵循法律法规，坚持诚信经营的原则，积极配合政府、监管机关的工作。公司自觉履行依法纳税的义务，确保税款的及时、足额缴纳，展现企业的诚信与责任感。公司将通过制作和推出更多观众喜闻乐见、积极向上的影视作品，加强与消费者的联结、互动，引导公众树立正确的价值观和社会认知。

2024年下半年，公司将继续遵循相关法律法规及规范性文件的要求，不断加强主营业务，注重企业自身发展和布局延展，在巩固和增强公司实力的同时，公司将不忘履行社会责任，深化公司治理结构，完善各项管理制度，致力于保障包括股东、债权人、职工、供应商、客户、消费者以及社会等在内的所有利益相关者的合法权益。同时，公司将致力于创作更多体现社会主义核心价值观、受到更广泛的观众喜爱的影视作品，力求实现社会效益和经济效益的平衡和最大化，为社会的和谐与进步做出积极贡献。

26北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

第六节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用

27北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期内发生的重大关联交易事项已在巨潮资讯网披露。

重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称关于预计2024年度日常关联交易的公告2024年03月11日巨潮资讯网

28北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明

1、根据本公司与北京航星机器制造公司于2021年6月30日签署的《租赁合同》，本公司租赁北京市东城区和平里

东街11号航星科技园3号楼2层南段及夹层为办公室，建筑面积为5411.00㎡；租赁期限自2021年1月15日开始至

2030年1月14日止；年租金为10665081.00元，租赁期满3年后，自第4年开始房租按每3年递增3%，到租赁期结束。

2、根据本公司与北京航星机器制造有限公司于2023年12月28日签署的《房屋租赁合同》，本公司租赁北京市东

城区和平里东街11号航星科技园航星74、76号楼作为经营场所，建筑面积为3419.82㎡；租赁期限自2024年1月1日开始至2029年12月31日止；年租金为4500000.00元，每三年递增一次，第4年起递增3%，即第4年至第6年每年年租金为4635000.00元。

3、根据本公司与北京航星机器制造公司于2023年签署的《租赁合同》，本公司租赁北京市东城区和平里东街11号

航星科技园航星3号楼1层青春光线电影院2号厅，建筑面积为300㎡；租赁期限自2023年10月30日开始至2029年

10月29日止；租赁年度内季度租金为133575.00元。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）购买光自银行线置业2021年与按揭连带责

开发的02月01480003623.4贷款客否否任担保“长河日户签署东岸佳的个人

29北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文苑”项住房贷目的银款担保行按揭合同生贷款客效之日户起至银行取得抵押房产的他项权证之日解除。

报告期内审批的对报告期内对外担保外担保额度合计0实际发生额合计85

（A1） （A2）报告期末已审批的报告期末实际对外

对外担保额度合计48000担保余额合计3623.4

（A3） （A4）公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际额度合计0发生额合计85

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末实际担保

担保额度合计48000余额合计3623.4

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资

0.41%

产的比例

其中：

采用复合方式担保的具体情况说明

3、日常经营重大合同

单位：元影响重大合同履行是否存在合同订立本期确认累计确认合同订立合同总金合同履行应收账款的各项条合同无法公司方名的销售收的销售收对方名称额的进度回款情况件是否发履行的重称入金额入金额生重大变大风险化

30北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用序号公告编号公告名称披露日期披露媒体

12024-001关于控股股东部分股份质押及解除质押的公告2024年1月10日巨潮资讯网

22024-003关于控股股东部分股份质押延期购回的公告2024年1月30日巨潮资讯网

32024-007关于预计2024年度日常关联交易的公告2024年3月11日巨潮资讯网

42024-015关于续聘会计师事务所的公告2024年4月20日巨潮资讯网

52024-018关于2023年度计提资产减值准备的公告2024年4月20日巨潮资讯网

62024-019关于会计政策变更的公告2024年4月20日巨潮资讯网

72024-021关于股东权益变动的提示性公告2024年5月15日巨潮资讯网

82024-022关于控股股东部分股份质押及解除质押的公告2024年5月17日巨潮资讯网

92024-0232023年年度权益分派实施公告2024年5月22日巨潮资讯网

102024-024关于控股股东部分股份质押延期购回的公告2024年6月7日巨潮资讯网

112024-025关于控股股东解除融资融券业务的公告2024年6月7日巨潮资讯网

122024-036关于控股股东部分股份质押的公告2024年6月20日巨潮资讯网

关于董事会、监事会换届完成暨聘任高级管理人员、证券事132024-0402024年6月27日巨潮资讯网务代表的公告

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

报告期内公司子公司发生的重大事项已在巨潮资讯网披露，请投资者查询相关公告。

序号公告编号公告名称披露日期披露媒体

12024-008关于对外提供财务资助进展的公告2024年4月1日巨潮资讯网

31北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限

146385146385

售条件股4.99%4.99%

078078

份

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其

146385146385

他内资持4.99%4.99%

078078

股其

中：境内法人持股境内

146385146385

自然人持4.99%4.99%

078078

股

4、外

资持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限

278722278722

售条件股95.01%95.01%

33543354

份

1、人

278722278722

民币普通95.01%95.01%

33543354

股

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

32北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

他

三、股份293360293360

100.00%100.00%

总数84328432股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股持有特别表决报告期末表决权恢权股份报告期末普通股股复的优先股股东总

484470的股东0

东总数数（如有）（参见注总数

8）

（如有）

持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期持有有持有无质押、标记或冻结情况报告期股东名股东性持股比内增减限售条限售条末持股称质例变动情件的股件的股数量股份状态数量况份数量份数量光线控境内非

1097110971

股有限国有法37.40%00质押356465000

3278832788

公司人上海汉境内非涛信息176016176016

国有法6.00%00不适用0咨询有506506人限公司

33北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

杭州阿境内非里创业15816512471158165

国有法5.39%0不适用0投资有668822668人限公司境内自1075478066026886

李晓萍3.67%0不适用0然人580685895境内自102690102690

杜英莲3.50%00不适用0然人536536境内自876216571621905

李德来2.99%0不适用0然人524143381香港中央结算境外法730941476773094

2.49%0不适用0

有限公人54028540司中国民生银行股份有限公司

－华夏中证动406151616340615

其他1.38%0不适用0漫游戏826515826交易型开放式指数证券投资基金境内自2963329633

王牮1.01%00不适用0然人600600中国工商银行股份有限公司

－易方

292048470029204

达创业其他1.00%0不适用0

26134261

板交易型开放式指数证券投资基金战略投资者或一般法人因配售新股成

公司非公开发行新增股份115606936股，杭州阿里创业投资有限公司以24.22元价格认购其中为前10名股东的情

99091659股，自2015年3月26日上市起锁定，锁定期十二个月。

况（如有）（参见注

3）

公司前十名股东之间，杜英莲与光线控股有限公司董事长、公司实际控制人王长田为夫妻关系；

上述股东关联关系

王牮为王长田妹妹，光线控股有限公司董事及股东。公司未发现其他股东之间存在关联关系或属或一致行动的说明

于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人的情形。

上述股东涉及委托/

受托表决权、放弃不适用表决权情况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说不适用明（参见注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类

34北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

股份种类数量光线控股有限公司1097132788人民币普通股1097132788上海汉涛信息咨询

176016506人民币普通股176016506

有限公司杭州阿里创业投资

158165668人民币普通股158165668

有限公司杜英莲102690536人民币普通股102690536香港中央结算有限

73094540人民币普通股73094540

公司中国民生银行股份

有限公司－华夏中证动漫游戏交易型40615826人民币普通股40615826开放式指数证券投资基金王牮29633600人民币普通股29633600中国工商银行股份

有限公司－易方达创业板交易型开放29204261人民币普通股29204261式指数证券投资基金李晓萍26886895人民币普通股26886895兴业银行股份有限

公司－工银瑞信文

24706830人民币普通股24706830

体产业股票型证券投资基金前10名无限售流通

股股东之间，以及公司前十名股东之间，杜英莲与光线控股有限公司董事长、公司实际控制人王长田为夫妻关系；

前10名无限售流通

王牮为王长田妹妹，光线控股有限公司董事及股东。公司未发现其他股东之间存在关联关系或属股股东和前10名股

于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人的情形。

东之间关联关系或一致行动的说明前10名普通股股东参与融资融券业务不适用股东情况说明（如有）（参见注4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

单位：股

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

期初普通账户、信用账期初转融通出借股份且期末普通账户、信用账期末转融通出借股份且股东名称户持股尚未归还户持股尚未归还（全称）占总股本占总股本占总股本占总股本数量合计数量合计数量合计数量合计的比例的比例的比例的比例中国民生银行股份有限公司

－华夏中

24452314061582

证动漫游0.83%39219000.13%1.38%2935000.01%

16

戏交易型开放式指数证券投资基金

中国工商20734220.71%2520000.01%29204261.00%255000.00%

35北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

银行股份71有限公司

－易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用公司是否具有表决权差异安排

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量

比例达到80%

□适用□不适用

五、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2023年年报。

六、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

36北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

37北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

38北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：北京光线传媒股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金2051817822.372482420057.43结算备付金拆出资金

交易性金融资产983403012.64200362405.13衍生金融资产应收票据

应收账款369254942.51349085570.59应收款项融资

预付款项150576182.31144752509.70应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款71522039.3360250616.51

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货1161569543.691254675932.74

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产0.000.00

其他流动资产31074705.7646456476.50

流动资产合计4819218248.614538003568.60

非流动资产：

39北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款0.000.00

长期股权投资3707269899.513730055944.67

其他权益工具投资1406500016.121435808538.80

其他非流动金融资产31503650.1126503650.11投资性房地产

固定资产21100523.1920679668.15在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产75154077.8258458255.05

无形资产544103.10887277.37

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉15355143.0915355143.09

长期待摊费用2705804.792588279.07

递延所得税资产102570119.21103879556.20其他非流动资产

非流动资产合计5362703336.945394216312.51

资产总计10181921585.559932219881.11

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款717013331.76600266168.07

预收款项250137.131229883.62

合同负债198120276.18279796081.01卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬22987841.5442057262.85

应交税费126079302.86111027300.05

其他应付款9882160.1112194367.68

其中：应付利息应付股利

40北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债13019266.0121289604.49

其他流动负债9596232.538116323.11

流动负债合计1096948548.121075976990.88

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债65944779.9152857354.94长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益61281915.3771314701.63

递延所得税负债44287394.1545601400.37其他非流动负债

非流动负债合计171514089.43169773456.94

负债合计1268462637.551245750447.82

所有者权益：

股本2933608432.002933608432.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1985604179.631986166699.99

减：库存股150003952.67150003952.67

其他综合收益148251646.94190187687.12专项储备

盈余公积464224201.01464224201.01一般风险准备

未分配利润3523355619.573254329958.44

归属于母公司所有者权益合计8905040126.488678513025.89

少数股东权益8418821.527956407.40

所有者权益合计8913458948.008686469433.29

负债和所有者权益总计10181921585.559932219881.11

法定代表人：王长田主管会计工作负责人：曾艳会计机构负责人：曹攀

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金734474036.68895964479.01

交易性金融资产180326091.75

41北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

衍生金融资产应收票据

应收账款175152715.04115353264.87应收款项融资

预付款项17193774.8124723669.41

其他应收款190598810.55158024746.62

其中：应收利息应收股利

存货108809978.78168510106.06

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产3988393.6528861575.28

流动资产合计1410543801.261391437841.25

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资5421802577.545455200322.58

其他权益工具投资1254659157.441284644982.45

其他非流动金融资产31503650.1126503650.11投资性房地产

固定资产15545949.0316221492.78在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产71439077.5154247921.36

无形资产103798.72129406.96

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1002599.451077037.90

递延所得税资产80534626.2673934869.07其他非流动资产

非流动资产合计6876591436.066911959683.21

资产总计8287135237.328303397524.46

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

42北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

应付票据

应付账款60631003.9049758320.70预收款项

合同负债145576632.36205412964.89

应付职工薪酬16799056.8829988745.14

应交税费35640030.0332616854.87

其他应付款486058956.80268452046.27

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债12081584.858375995.90

其他流动负债5546128.002978957.08

流动负债合计762333392.82597583884.85

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债63269241.0549694189.91长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债41351369.5043050315.07其他非流动负债

非流动负债合计104620610.5592744504.98

负债合计866954003.37690328389.83

所有者权益：

股本2933608432.002933608432.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2469736033.002449985382.87

减：库存股150003952.67150003952.67

其他综合收益172841161.73197576450.76专项储备

盈余公积464224201.01464224201.01

未分配利润1529775358.881717678620.66

所有者权益合计7420181233.957613069134.63

负债和所有者权益总计8287135237.328303397524.46

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入1334131925.39605251717.27

43北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

其中：营业收入1334131925.39605251717.27利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本787580894.24417217430.75

其中：营业成本741677372.97392317404.48利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加1505559.65778440.18

销售费用1723259.861394689.77

管理费用47518545.4733011987.85

研发费用12703532.439612045.44

财务费用-17547376.14-19897136.97

其中：利息费用1852645.712202883.19

利息收入19468716.1521899920.96

加：其他收益13979055.7013730813.95投资收益（损失以“—”号填

15299636.0548179558.95

列）

其中：对联营企业和合营

14370339.2946808637.74

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

3040607.51-242068.95“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

1193483.98-14770215.79号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

580063814.39234932374.68

列）

加：营业外收入510442.981255489.79

减：营业外支出3771218.3528905.30四、利润总额（亏损总额以“—”号

576803039.02236158959.17

填列）

44北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

减：所得税费用103571821.7733925949.88五、净利润（净亏损以“—”号填

473231217.25202233009.29

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

473231217.25202233009.29“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

472768803.13202784420.93（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

462414.12-551411.64”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-41707522.1940736616.68归属母公司所有者的其他综合收益

-41707522.1940736616.68的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

-46281772.0828283844.80综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

-22340460.01210137.23综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-23941312.0728073707.57变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

4574249.8912452771.88

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

4270929.7311171897.40

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额303320.161280874.48

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额431523695.06242969625.97归属于母公司所有者的综合收益总

431061280.94243521037.61

额

归属于少数股东的综合收益总额462414.12-551411.64

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.160.07

（二）稀释每股收益0.160.07

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：王长田主管会计工作负责人：曾艳会计机构负责人：曹攀

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

45北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

一、营业收入360266241.7176327590.61

减：营业成本243617983.8756936443.78

税金及附加1199536.49348350.49

销售费用476778.80456745.46

管理费用42028486.4924893158.38

研发费用7675140.465588121.79

财务费用-12948639.92-7474792.85

其中：利息费用1768336.452102613.47

利息收入14722303.259584048.09

加：其他收益1161693.781123563.49投资收益（损失以“—”号填-33915134.72-15148573.07

列）

其中：对联营企业和合营企

-34405791.38-15378694.20业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

326091.75-242068.95“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-1690432.39160339.45号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

44099173.94-18527175.52

列）

加：营业外收入0.48

减：营业外支出3728618.486000.00三、利润总额（亏损总额以“—”号

40370555.46-18533175.04

填列）

减：所得税费用24302157.25-643276.21四、净利润（净亏损以“—”号填

16068398.21-17889898.83

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

16068398.21-17889898.83“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-24735289.03941750.58

（一）不能重分类进损益的其他

-24735289.03941750.58综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

-218269.98综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-24517019.05941750.58变动

4.企业自身信用风险公允价值

46北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-8666890.82-16948148.25

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1383132669.69563651689.19客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还195908.352520996.02

收到其他与经营活动有关的现金80849450.9247443415.33

经营活动现金流入小计1464178028.96613616100.54

购买商品、接受劳务支付的现金665287015.29399689872.22客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金85815277.7164789363.20

支付的各项税费94301906.0513292999.46

支付其他与经营活动有关的现金37124505.5820998690.65

经营活动现金流出小计882528704.63498770925.53

经营活动产生的现金流量净额581649324.33114845175.01

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金101142273.20263576479.82

47北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

取得投资收益收到的现金929296.764198525.36

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计102071569.96267775005.18

购建固定资产、无形资产和其他长

2668237.072979227.46

期资产支付的现金

投资支付的现金885000000.0035000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金2800000.00874150.34

投资活动现金流出小计890468237.0738853377.80

投资活动产生的现金流量净额-788396667.11228921627.38

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金12000000.0010000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

204408459.99146856842.85

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金9301358.106958736.13

筹资活动现金流出小计225709818.09163815578.98

筹资活动产生的现金流量净额-225709818.09-163815578.98

四、汇率变动对现金及现金等价物的

259830.791480789.55

影响

五、现金及现金等价物净增加额-432197330.08181432012.96

加：期初现金及现金等价物余额2480857857.431946410766.71

六、期末现金及现金等价物余额2048660527.352127842779.67

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金256451924.9090627819.80收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金458518632.13141105526.68

经营活动现金流入小计714970557.03231733346.48

购买商品、接受劳务支付的现金153070617.3867704877.89

支付给职工以及为职工支付的现金49967849.1232273465.63

支付的各项税费32376205.294369827.98

支付其他与经营活动有关的现金216555328.2730798525.45

经营活动现金流出小计451970000.06135146696.95

经营活动产生的现金流量净额263000556.9796586649.53

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1142273.20166602366.54

取得投资收益收到的现金490656.663675333.97

48北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1632929.86170277700.51

购建固定资产、无形资产和其他长

450967.072638148.46

期资产支付的现金

投资支付的现金185000000.0025000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金27950000.0047000000.00

投资活动现金流出小计213400967.0774638148.46

投资活动产生的现金流量净额-211768037.2195639552.05

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

203971659.99145694042.85

现金

支付其他与筹资活动有关的现金8751302.106408680.13

筹资活动现金流出小计212722962.09152102722.98

筹资活动产生的现金流量净额-212722962.09-152102722.98

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-161490442.3340123478.60

加：期初现金及现金等价物余额895964479.01422658072.05

六、期末现金及现金等价物余额734474036.68462781550.65

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

2919328686

150190464

338654787986

001822

一、上年年60816632951356469

397642

末余额4369950240743

52.87.01.

2.09.98.45.8.403.2

671201

09499

加：会计政策变更前期差错更正

49北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

其他

2919328686

150190464

338654787986

001822

二、本年期60816632951356469

397642

初余额4369950240743

52.87.01.

2.09.98.45.8.403.2

671201

09499

-

三、本期增-269226226

41462

减变动金额562025298

93641

（减少以52567195

044.1

“－”号填0.361.00.14.

0.12

列）6135971

8

-

472431431

41462

760652

（一）综合70741

881236

收益总额524.1

03.80.95.

2.12

139406

9

181818

（二）所有524524524者投入和减333333

少资本3.83.83.8

111

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

181818

3．股份支

524524524

付计入所有

333333

者权益的金

3.83.83.8

额

111

4．其他

---

203203203

（三）利润979797分配161616

59.59.59.

999999

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

203203203

3．对所有

979797

者（或股

161616

东）的分配

59.59.59.

999999

4．其他

（四）所有-228

50北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

者权益内部22851

结转517.9

7.99

9

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

-

228

5．其他综228

51

合收益结转51

7.9

留存收益7.9

9

9

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

---

191919

086086086

（六）其他

858585

4.14.14.1

777

2919358989

150148464

338523058413

002522

四、本期期60860435504018458

391642

末余额4317611282194

52.46.01.

2.09.69.56.4.528.0

679401

03780

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

一、上年年29191508841529826082末余额3370009542199587564

51北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

608935397407545250445325

430052.3.598.0507.0352

2.07.7679220.79.64.6

01836

181181188

61

加：会979708

13.

计政策变更2.22.25.4

27

007

前期差错更正其他

2919298282

15088415

337099586064

0095421

二、本年期60893572743281513

397407

初余额4300020555861

52.3.598.

2.07.72.91.8.300.1

67922

01833

三、本期增-8897-96

94

减变动金额818413008118889

13

（减少以2122778294

766

“－”号填9.48.15.39.65.7.64

列）02615

40202243-242

736785255196

（一）综合

6144104196

收益总额

6.620.37.1.625.

89361497

432432

（二）所有

5858

者投入和减

2.02.0

少资本

33

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

432432

5858

4．其他

2.02.0

33

---

145145145

（三）利润696969分配404040

42.42.42.

858585

1．提取盈

余公积

2．提取一

52北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

般风险准备

---

145145145

3．对所有

696969

者（或股

404040

东）的分配

42.42.42.

858585

4．其他

-

31

31

（四）所有322

322

者权益内部85

85

结转0.0

0.0

4

4

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

-

31

31

5．其他综322

322

合收益结转85

85

留存收益0.0

0.0

4

4

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

---

818818818

（六）其他212121

9.49.49.4

000

2919308383

15098415

337088555961

0036821

四、本期期60811614044062403

395107

末余额4378258272855

52.0.298.

2.08.31.17.1.695.8

67322

01098

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

53北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

2933244917177613

150019754642

一、上年年608985678069

039576452420

末余额432.0382.8620.6134.6

2.670.761.01

0763

加：会计政策变更前期差错更正其他

2933244917177613

150019754642

二、本年期608985678069

039576452420

初余额432.0382.8620.6134.6

2.670.761.01

0763

三、本期增

---减变动金额1975

247318791928

（减少以0650

528903268790

“－”号填.13.031.780.68

列）

--

1606

（一）综合24738666

8398

收益总额5289890..21.0382

（二）所有18521852者投入和减43334333

少资本.81.81

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

18521852

付计入所有

43334333

者权益的金.81.81额

4．其他

--

（三）利润20392039分配71657165

9.999.99

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

20392039

者（或股

71657165

东）的分配

9.999.99

54北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

12261226

（六）其他316.316.

3232

2933246915297420

150017284642

四、本期期608736775181

039541162420

末余额432.0033.0358.8233.9

2.671.731.01

0085

上期金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

2933243414227136

150080774152

一、上年年608478032101

039551101079

末余额432.0525.5951.6865.3

2.67.638.22

0176

加：会21902190

计政策变更86.6986.69前期差错更正其他

55北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

2933243414227136

150080774152

二、本年期608478252320

039551101079

初余额432.0525.5038.3952.0

2.67.638.22

0165

三、本期增

--减变动金额2203

941716351604

（减少以848.

50.5883943834

“－”号填27

1.682.83

列）

--

（一）综合941717881694

收益总额50.5898988148.83.25

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润14561456分配94049404

2.852.85

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

14561456

者（或股

94049404

东）的分配

2.852.85

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

56北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

22032203

（六）其他848.848.

2727

2933243612586975

150081714152

四、本期期608682668882

039568611079

末余额432.0373.7096.6609.2

2.67.218.22

0882

三、公司基本情况

北京光线传媒股份有限公司（以下简称本公司或公司，在包含子公司时统称本集团），成立于2000年4月，注册地为北京市东城区和平里东街11号37号楼11105号，总部办公地址为北京市东城区和平里东街11号3号楼3层。

本公司属影视传媒业，主要从事电影、电视剧的投资、制作、发行与艺人经纪业务。本财务报表于2024年08月28日由本公司董事会批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

2、持续经营

本集团对自2024年6月30日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备、存货跌价准备、对联营企业的

投资、固定资产折旧、无形资产摊销、长期资产减值、收入确认和计量等。

57北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团于2024年6月30日的财务状况以及2024年半年度经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3、营业周期

本集团的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

本集团下属子公司香港影业国际有限公司，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，本集团在编制财务报表时按照五、10所述方法折算为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准有客观证据表明某单项应收款项的信用风险较其所在组合其他应收款项发重要的单项计提坏账准备的应收款项

生了明显变化且金额大于1000.00万元

单项账龄超过1年的应付款项金额占应付账款总额的3%以上且金额大于账龄超过1年的应付账款

1000.00万元

账龄超过1年的其他应付款单项账龄超过1年的其他应付款项金额大于1000.00万元

单项账龄超过1年的合同负债金额占合同负债总额的3%以上且金额大于账龄超过1年的合同负债

1000.00万元

单个被投资单位的长期股权投资的账面价值占集团净资产的3.5%以上且金重要的联营企业

额大于10000.00万元

重要或有事项金额超过1000.00万元的

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

58北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

9、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易

59北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率（或实际情况，如交易当期平均汇率或加权平均汇率）将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。

（2）外币财务报表的折算

本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易当期平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用交易当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

11、金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量方法

本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

60北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之

外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产，其他非流动金融资产。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

61北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被

转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，（除与套期会计有关外，）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

只有符合以下条件之一，本集团才将金融负债在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：*能够消除或显著减少会计错配；*风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；*包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；*包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。

本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

（4）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；*货

币时间价值；*在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期信息、应收款项账龄及性质等。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等

62北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

1）应收款项的减值测试方法

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

本集团将金额为1000.00万元以上应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。

对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

应收账款的组合类别及确定依据

本集团根据应收账款的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款，本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合为基础评估其预期信用损失。

*其他应收款的组合类别及确定依据

本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：a.信用风险自初始确认后未显著增加的其他应收款，本集团按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；b.信用风险自初始确认后已显著增加的其他应收款，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；c.购买或源生已发生信用减值的其他应收款，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照金融工具类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，确定以组合为基础的预期信用损失的会计估计政策如下：

本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

确定组合的依据账龄组合以应收款项的账龄作为信用风险特征划分组合

内部员工备用金、代垫员工社会保险、代垫员工住房公积金、本集团合并特殊信用组合

范围内关联公司、应收股利、应收利息按组合计提坏账准备的计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制账龄组合

应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

63北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过特殊信用组合违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

合并范围内关联方款项参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过低风险组合违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算该组合预期信用损失率

0%。

应收股利、应收利息

对于包含重大融资成分的应收款项，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：1）集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：1）集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行

一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

64北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据

具体详见本附注“五、11、金融工具”。

13、应收账款

具体详见本附注“五、11、金融工具”。

14、应收款项融资

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

具体详见本附注“五、11、金融工具”。

16、合同资产

17、存货

本集团存货主要包括原材料、在产品、库存商品、开发成本、开发产品。

原材料指公司为拍摄影视剧购买或创作完成的剧本支出，在影视剧投入拍摄时或取得拍摄许可时转入在产品核算。

在产品指公司尚在摄制中或已拍摄完成尚未取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧。

库存商品指公司投资拍摄完成并取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧。外购的影视剧也作为库存商品核算。

开发成本指公司房地产商品达到售出条件的全部投入及分摊的配套设施费、环境绿化费和外管网等全部费用。

开发产品指已完成竣工备案的地产商品。

（1）存货按照成本进行初始计量。

联合摄制业务中，由公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“合同负债”科目进行核算；当影视片完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视片库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。

其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。

65北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

受托摄制业务中，公司收到委托方按合同约定预付的制片款项时，先通过“合同负债”科目进行核算。当影视片完成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减该片的实际成本。

委托摄制业务中，公司按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付款项”科目进行核算；当影视片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视片库存成本。

开发成本按实际成本入账，符合资本化条件的借款费用，亦计入开发成本。待项目完工并验收合格后按实际成本转入开发产品。

（2）影视剧业务的核算方法

1）自制拍摄影视剧根据实际发生的支出核算成本。

2）本集团除自制拍摄影视剧外，委托其他单位拍摄影视剧的，公司预付给受托方的制片款项，先通过“预付款项”

科目核算；当摄制并结算完成或取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》，按实际结算金额转做库存商品成本。

（3）发出存货的计价方法存货发出时按个别计价法计价。

影视业务成本结转：

一次结转：以一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将其全部实际成本一次性结转销售成本。

分次结转：采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部(特定院线或一定区域、一定时期内)将发行权、放映权转让给部分电影院线(发行公司)或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影片，应在符合收入确认条件之日起，不超过24个月的期间内(主要提供给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内)，采用计划收入比例法计算公式将其全部实际成本逐笔(期)结转销售成本。“计划收入比例法”是指从首次确认销售收入之日起，在各收入确认的期间内，以本年确认收入占预计总收入的比例为权数，计算确定本年应结转的销售成本，即当期应结转的销售成本＝总成本×（当期收入÷预计总收入）。

开发成本结转：

待项目完工并验收合格后按实际成本转入开发产品，售出开发产品按建筑面积平均法核算。出租开发产品按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。对于改变房屋用途用作出售的，按相关开发产品摊余价值结转相应营业成本。

公共配套设施按实际成本入账。如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后按有关开发项目的实际开发成本计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的则先由有关开发产品

预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。

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资产负债表日，存货按照成本与可变现净值熟低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

公司原材料、在产品、库存商品、开发成本及开发产品存在以下情形时应提取减值准备，具体如下：

原材料：公司原材料主要核算影视剧成本，当影视剧本在题材、内容等方面与国家现有政策相抵触，而导致其较长时间难以立项时，应提取减值准备。

在产品：公司影视产品投入制作后，因在题材、内容等方面与国家现有政策相抵触，而导致其较长时间内难以取得发行（放映）许可证时，应提取减值准备。

库存商品：公司对于库存商品的成本结转是基于计划收入比例法，过程包含了对影视产品可变现净值的预测、可变现净值低于库存商品账面值部分提取减值。公司如果预计影视剧不再拥有发行、销售市场，则将该影视剧未结转的成本予以全部结转。

开发成本及开发产品：公司以该存货估计售价减去至完工时的估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

存货实行永续盘存制，其中影视剧以核查版权等权利文件作为盘存方法。

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

具体详见本附注“五、11、金融工具”。

22、长期股权投资

本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。

（1）重大影响、共同控制的判断

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。

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本集团持有被投资单位20%以下表决权的，如本集团在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表的/或参与被投资单位财务和经营政策制定过程的/或与被投资单位之间发生重要交易的/或向被投资单位派出管理人员的/或向被投资单位提供关键技术资料等本集团认为对被投资单位具有重大影响。

本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

（2）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于一揽子交易的，以原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为初始投资成本。

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；以资产清偿债务方式进行债务重组取得的长期股权投资，按照放弃债权的公允价值及可直接归属于该投资的税金等其他成本作为初始投资成本；以非货币性资产交换取的长期股权投资，以换出资产的公允价值/账面价值及相关税费作为初始投资成本。

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。

采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。

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因处置部分股权后剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期投资收益。

因处置部分股权后丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

（1）确认条件

本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、电子设备、运输设备、其他设备。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法203%4.85%

运输设备年限平均法83%12.13%

电子设备年限平均法53%19.40%

其他设备年限平均法53%19.40%

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

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25、在建工程

26、借款费用

本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；

占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本集团无形资产包括软件、著作权，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。但对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在进行初始确认时，按公允价值确认计量。

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

在每个会计期间，本集团对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费用、办公费、服务费、其他费用等。

70北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出于发生时计入当期损益，对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：本集团评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本集团具有完成该无形资产并使用或出售

的意图；无形资产预计能够为本集团带来经济利益；本集团有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。

30、长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注七、18。

（2）商誉减值

本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉减值测试的方法、参数与假设，详见附注七、27。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31、长期待摊费用

本集团的长期待摊费用包括装修改造费用。本集团已经支付但应由本期及以后各期分摊的期限在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。装修改造费用的摊销年限为5年。

71北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

32、合同负债

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费、住房公积金、工会和教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时产生，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付辞退补偿款，按适用的折现率折现后计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

34、预计负债

当与对外担保、未决诉讼或仲裁等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。

35、股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至

72北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“影视业务”的披露要求：

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

本集团营业收入主要包括电影及电视剧销售收入、演艺活动收入、动画服务收入、影票服务收入、音乐版权授权收入等。

（1）电影及电视剧销售收入1）电影票房分账收入及版权收入：电影票房分账收入在电影完成摄制并经电影行政主管部门审查通过取得《电影片公映许可证》后，电影于院线、影院上线后按公司与放映方确认的实际票房统计并根据相应的分账方法所计算的金额确认收入；电影版权收入在影片取得电影行政主管部门颁发的《电影片公映许可证》后、母带已经交付给买方，本集团履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

2）电影发行收入：电影发行方根据合同约定按照一定比例在电影总收入中提取确认的收入。

3）电视剧销售收入：在电视剧购入或完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》或

“上线备案号”，电视剧播映带或其他载体转移给购货方、购货方可以主导电视剧的使用且公司已取得收款权利时确认收入。对于合同中未约定上线播出时间的，在电视剧播映带或其他载体转移给购货方时确认收入；对于合同中约定上线播出时间，且购货方无法主导播出时间的，在电视剧播映带或其他载体转移给购货方与电视剧约定上线播出时点孰晚确认收入。

4）电影、电视剧完成摄制前采取全部或部分卖断，或者承诺给予影片首(播)映权等方式，预售影片发行权、放(播)

映权或其他权利所取得的款项，待电影、电视剧完成摄制并按合同约定提供给预付款人使用时，确认销售收入实现。

73北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）演艺活动收入

本集团演艺活动业务在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

（3）动画服务收入

本集团动画服务收入包括：

1）受托制作动画、影视特效、广告等制作服务收入：对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照

履约进度确认收入，并按照产出法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2）动画制作技术培训服务及技术支持收入：动画制作技术培训服务及技术支持收入主要为特定单位或人员所开展的

与动画制作技术相关的培训或技术支持。在培训服务及技术支持相关劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时确认收入。

（4）影票服务收入

电影院影片放映收入：是指电影影片于影院上映后企业根据实际收到的电影票销售款减去应支付给北京华夏联合电

影院线有限责任公司的票房分账款、国家电影专项基金以及增值税及附加后的影片放映收入。

（5）音乐版权授权收入

音乐版权授权业务属于向客户授予知识产权许可。对于约定了固定对价的音乐授权业务，自授权日开始被授权人即享有音乐作品的相关权利，本集团在授权期间不再有后续活动，无需执行对音乐作品有重大影响的活动，因此本集团于歌曲在平台上线、授权日开始的时点确认收入。

38、合同成本

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销

本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。

74北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

39、政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值之间的差额、以及未作为资产和

负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性差异产生于商誉的初始确认或既

不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子

公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也

不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及

合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

75北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

1）租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始

直接费用；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；

*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

76北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

1）经营租赁

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

42、其他重要的会计政策和会计估计

无

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

2023年10月25日，财政部发布《企业会计准则解释第17号》，其中“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”、“关于售后租回交易的会计处理”的规定本集团自2024年1月1日起施行。本次会计政策的变更对本集团合并报表及母公司报表没有影响。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

77北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税收入13%、9%、6%、5%、3%

城市维护建设税应纳流转税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%、16.5%

教育费附加应纳流转税额3%

地方教育费附加应纳流转税额2%

文化事业建设费广告业和娱乐业营业额3%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

北京英事达形象包装顾问有限公司、北京传媒之光广告有限公司、北京光线易视网络科技有限公

司、北京光线动画有限公司、上海迷你光线影业有限公司、五光十色（东阳）文化传媒有限公司、

五光十色（扬州）影业有限公司、青春光线（扬州）影业有限公司、青春光线（成都）影业有限公20%

司、霍尔果斯光威影业有限公司、扬州光线物业管理有限公司、全线实景娱乐扬州有限公司、苏州

红鲲数字科技有限公司、苏州红鲸影视文化传播有限公司

北京光线传媒股份有限公司、北京光线影业有限公司、成都光线动画有限公司15%

其他纳税主体25%

2、税收优惠

（1）增值税

根据财政部税务总局公告2023年第61号《财政部税务总局关于延续实施支持文化企业发展增值税政策的公告》，对电影主管部门（包括中央、省、地市及县级）按照职能权限批准从事电影制片、发行、放映的电影集团公司（含成员企业）、电影制片厂及其他电影企业取得的销售电影拷贝（含数字拷贝）收入、转让电影版权（包括转让和许可使用）

收入、电影发行收入以及在农村取得的电影放映收入，免征增值税。执行期限为2023年9月22日至2027年12月31日。

（2）企业所得税

1）根据国家税务总局《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（国家税务总局公告2020年第30号）规定，

符合规定的企业执行15%的企业所得税优惠税率。符合规定的企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。本公司之三级子公司成都光线动画有限公司享受上述优惠政策。

2）本公司及子公司北京光线影业有限公司于2022年11月2日经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务

总局北京市税务局批准，取得高新技术企业证书，证书编号分别为 GR202211001310、GR202211002916，有效期三年，

2022年至2024年享受15%的企业所得税优惠税率。

3）根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税（2022）13号）规定，自2022年1月1日至

2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税（2023）6号）规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入

78北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之二级子公司北京英事达形象包装顾问有限公司、北京传媒之光广告有限公司、北京光线易视网络科技有限公司、上海迷你光线影业有限公司，三级子公司北京光线动画有限公司、五光十色（东阳）文化传媒有限公司、五光十色（扬州）影业有限公司、青春光线（扬州）影业有限公司、青春光线（成都）影业有限公司、霍尔果斯光威影业有限公司、全线实景娱乐扬州有限公司，四级子公司苏州红鲲数字科技有限公司、苏州红鲸影视文化传播有限公司、扬州光线物业管理有限公司享受该优惠政策。

4）根据《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第19号）规定，自2023年8月1日至2027年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。本公司之二级子公司北京传媒之光广告有限公司、本公司之四级子公司扬州光线物业管理有限公司享受该优惠政策。

3、其他

注：本公司之三级子公司香港影业国际有限公司注册地为香港特别行政区，涉及税种主要为公司利得税，按照香港特别行政区规定公司利得税适用税率为16.5%。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金403.87298.87

银行存款2051292268.762482399640.33

其他货币资金525149.7420118.23

合计2051817822.372482420057.43

其中：存放在境外的款项总额43345351.0140494537.13其他说明使用受到限制的货币资金项目期末余额期初余额

诉讼冻结2095095.02500000.00

担保冻结1062200.001062200.00

合计3157295.021562200.00

注：使用受到限制的货币资金期末余额3157295.02元，其中诉讼冻结2095095.02元系子公司光线影业因诉讼纠纷被冻结；担保冻结1062200.00元系子公司光线置业在房屋预售时购房者获取的贷款放款后银行冻结部分贷款金额。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

79北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

以公允价值计量且其变动计入当期损

983403012.64200362405.13

益的金融资产

其中：

银行理财983403012.64200362405.13

其中：

合计983403012.64200362405.13

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

80北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）312174601.36301088733.33

1至2年47856177.4654503258.20

2至3年40492661.8424999695.20

3年以上177349058.50175485345.67

3至4年17126860.3536784175.71

4至5年43169759.2721680983.14

5年以上117052438.88117020186.82

合计577872499.16556077032.40

81北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

1587931445191427315879614452214274

账准备27.48%91.01%28.56%91.01%

316.81613.28703.53474.48139.41335.07

的应收账款其

中：

单项金额重大并单项

1322151179411427313221811794314274

计提坏22.88%89.20%23.78%89.20%

174.37470.84703.53332.04996.97335.07

账准备的应收账款单项金额不重大但单

26578265782657826578

项计提4.60%100.00%0.004.78%100.00%0.00

142.44142.44142.44142.44

坏账准备的应收账款按组合计提坏

4190796409735498139728062469334811

账准备72.52%15.29%71.44%15.72%

182.35943.37238.98557.92322.40235.52

的应收账款其

中：

账龄组4190796409735498139728062469334811

72.52%15.29%71.44%15.72%

合182.35943.37238.98557.92322.40235.52

577872208617369254556077206991349085

合计100.00%100.00%

499.16556.65942.51032.40461.81570.59

按单项计提坏账准备类别名称：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款、单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

39562178.031649742.439559020.431647216.3

客户180.00%预计无法收回

9724

31809497.225447597.831809497.225447597.8

客户280.00%预计无法收回

6161

29000000.029000000.029000000.029000000.0

客户3100.00%预计无法收回

0000

17500000.017500000.017500000.017500000.0

客户4100.00%预计无法收回

0000

82北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

北京优朋普乐14346656.614346656.614346656.614346656.6

100.00%预计无法收回

科技有限公司9999北京亦美互动

传媒广告有限5883404.485883404.485883404.485883404.48100.00%预计无法收回公司北京爱迪时代

投资管理有限4430050.284430050.284430050.284430050.28100.00%预计无法收回公司深圳大盛国际

3717743.103717743.103717743.103717743.10100.00%预计无法收回

传媒有限公司上海灿星文化

3308120.583308120.583308120.583308120.58100.00%预计无法收回

传媒有限公司

ARCLIGHTFILM

SINTERNATION 3261610.57 3261610.57 3261610.57 3261610.57 100.00% 预计无法收回

AL北京中外名人

文化传媒集团2680000.002680000.002680000.002680000.00100.00%预计无法收回股份有限公司江苏译林影视

文化传媒有限1000000.001000000.001000000.001000000.00100.00%预计无法收回公司星乐伟业（北京）文化传播595797.55595797.55595797.55595797.55100.00%预计无法收回有限公司北京完美风暴

影视文化有限519511.33519511.33519511.33519511.33100.00%预计无法收回公司乐视网信息技术（北京）股500000.00500000.00500000.00500000.00100.00%预计无法收回份有限公司

EMPHASISVIDE

OENTERTAINME 277480.00 277480.00 277480.00 277480.00 100.00% 预计无法收回

NTLIMITED江苏行狐电子

150000.00150000.00150000.00150000.00100.00%预计无法收回

商务有限公司北京云途数字

营销顾问有限100764.00100764.00100764.00100764.00100.00%预计无法收回公司合一信息技术（北京）有限65000.0065000.0065000.0065000.00100.00%预计无法收回公司山西茂业置地房地产开发有

限公司太原购50000.0050000.0050000.0050000.00100.00%预计无法收回物中心（分公司）广州蓝弧文化

31973.7631973.7631973.7631973.76100.00%预计无法收回

传播有限公司希界维天河（武汉）影城3500.003500.003500.003500.00100.00%预计无法收回有限公司至乐汇（北京）文化传媒3186.793186.793186.793186.79100.00%预计无法收回有限公司

158796474.144522139.158793316.144519613.

合计

48418128

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

83北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内319093372.429572801.163.00%

1-2年40905611.064090561.1110.00%

2-3年5312725.121062545.0220.00%

3-4年2390833.74956333.5040.00%

4-5年7402343.574441406.1460.00%

5年以上43974296.4443974296.44100.00%

合计419079182.3564097943.37

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

62469322.464097943.3

账龄组合1596368.910.000.0032252.06

07

单项金额重大

并单项计提坏117943996.117941470.

631.543157.670.000.00

账准备的应收9784款单项金额不重

大但单项计提26578142.426578142.4

0.000.000.000.00

坏账准备的应44收款

206991461.208617556.

合计1597000.453157.670.0032252.06

8165

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

84北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名180960831.67180960831.6731.32%5485994.04

第二名39600000.0039600000.006.85%1188000.00

第三名39559020.4239559020.426.85%31647216.34

第四名31809497.2631809497.265.50%25447597.81

第五名30000000.0030000000.005.19%900000.00

合计321929349.35321929349.3555.71%64668808.19

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备类别个数：1

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

85北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

86北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联

87北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款71522039.3360250616.51

合计71522039.3360250616.51

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

88北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元

89北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款329553930.52379400881.13

备用金6087930.101764299.01

保证金、押金8403077.1415407990.05

代垫员工社会保险费941001.49826360.60

合计344985939.25397399530.79

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）38739987.8420219008.28

1至2年15394923.2638562727.94

2至3年31999442.4213447715.73

3年以上258851585.73325170078.84

3至4年20690518.5120424343.10

4至5年52096725.1589446725.15

5年以上186064342.07215299010.59

合计344985939.25397399530.79

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项

212765212765281405281405

计提坏61.67%100.00%0.0070.82%100.00%0.00

393.82393.82062.34062.34

账准备

其中：

单项金额重大

212123212123263621263621

并单项61.49%100.00%0.0066.34%100.00%0.00

443.98443.98131.58131.58

计提坏账准备

90北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

的其他应收款单项金额不重大但单项计提6419496419491778317783

0.18%100.00%0.004.48%100.00%0.00

坏账准.84.84930.76930.76备的其他应收款按组合

13222060698715221159945574360250

计提坏38.33%45.91%29.18%48.06%

545.43506.10039.33468.45851.94616.51

账准备

其中：

账龄组12622960698655301144665574358722

36.59%48.09%28.80%48.70%

合234.22506.10728.12052.16851.94200.22低风险59913599131528415284

1.74%0.000.00%0.38%0.000.00%

组合11.2111.2116.2916.29

3449852734637152239739933714860250

合计100.00%100.00%

939.25899.92039.33530.79914.28616.51

按单项计提坏账准备类别名称：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款、单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

上海游族文化61200000.061200000.0

0.000.000.00%预计无法收回

传媒有限公司00

天津七星文化47010561.347010561.347010561.347010561.3

100.00%预计无法收回

发展有限公司6666

Dragon

Entertainmen 42146999.5 42146999.5 42449311.9 42449311.9

100.00%预计无法收回

t Private 2 2 2 2

Limited

霍尔果斯紫千26815093.526815093.526815093.526815093.5

100.00%预计无法收回

影业有限公司9999和和（上海）

25547945.225547945.225547945.225547945.2

股权投资基金100.00%预计无法收回

0000

管理有限公司

杭州嘉艺影视21795000.021795000.021795000.021795000.0

100.00%预计无法收回

传媒有限公司0000北京全擎娱乐

24705531.924705531.924705531.924705531.9

文化传媒有限100.00%预计无法收回

1111

公司

海宁唯创影业14400000.014400000.014400000.014400000.0

100.00%预计无法收回

股份有限公司0000宸铭影业（上

7741980.927741980.920.000.000.00%预计无法收回

海）有限公司广州易动文化

5400000.005400000.005400000.005400000.00100.00%预计无法收回

传播有限公司黑蚂蚁（上海）影业有限4000000.004000000.004000000.004000000.00100.00%预计无法收回公司深圳邦中文化

390949.84390949.84390949.84390949.84100.00%预计无法收回

传媒有限公司北京航星机器

250000.00250000.00250000.00250000.00100.00%预计无法收回

制造有限公司

91北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

航星园物业管理分公司北京东方车云

信息技术有限1000.001000.001000.001000.00100.00%预计无法收回公司

281405062.281405062.212765393.212765393.

合计

34348282

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）32861914.881031864.143.14%

1-2年7284588.71796205.5510.93%

2-3年25491670.258297538.6732.55%

3-4年1846175.38933795.5150.58%

4-5年20154455.0011048672.2354.82%

5年以上38590430.0038590430.00100.00%

合计126229234.2260698506.10

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：低风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

代扣代缴社保、公积金5991311.210.000.00%

合计5991311.210.00

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额0.0055743851.94281405062.34337148914.28

2024年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段0.000.000.000.00

——转入第三阶段0.000.000.000.00

——转回第二阶段0.000.000.000.00

——转回第一阶段0.000.000.000.00

本期计提0.007394990.030.007394990.03

本期转回0.002440335.877741980.9210182316.79

本期转销0.000.000.000.00

本期核销0.000.000.000.00

其他变动0.000.00-60897687.60-60897687.60

2024年6月30日余

0.0060698506.10212765393.82273463899.92

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

92北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

注：其他变动系汇率变动及投资款项转入存货。

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

55743851.960698506.1

账龄组合7394990.032440335.870.000.00

40

单项计提坏账-

281405062.212765393.

准备的其他应0.007741980.920.0060897687.6

3482

收款0

-

337148914.10182316.7273463899.

合计7394990.030.0060897687.6

28992

0

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例天津七星文化发

股权投资款47010561.365年以上13.63%47010561.36展有限公司

Dragon

Entertainment 股权投资款 42449311.92 5 年以上 12.30% 42449311.92

Private Limited

汪海滨股权转让款36000000.005年以上10.44%36000000.00霍尔果斯紫千影

往来款26815093.595年以上7.77%26815093.59业有限公司

93北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文和和（上海）股

权投资基金管理往来款25547945.205年以上7.40%25547945.20有限公司

合计177822912.0751.54%177822912.07

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内54205467.2536.00%47969215.8233.13%

1至2年6816021.834.53%18149655.6212.54%

2至3年73487734.0548.80%66450046.1845.91%

3年以上16066959.1810.67%12183592.088.42%

合计150576182.31144752509.70

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

本集团超过1年预付款，主要系预付影视剧制片款，影视剧尚未制作完毕，故尚未结算。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额97896226.43元，占预付款项年末余额合计数的比例

65.01%。

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

59454781.114150943.045303838.159310634.314150943.045159691.3

原材料

909707

在产品706082710.104006816.602075894.623060780.42806816.3580253964.

94北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

59392078939

91817016.625048186.666768830.0210053733.40058186.6169995546.

库存商品

40448088

112797572.109767758.110821928.107792114.

开发成本3029814.023029814.02

20183129

372998712.35345489.1337653223.388258248.36783632.3351474615.

开发产品

2020815481

134315079181581249.116156954139150532136829392.125467593

合计

2.82133.695.09352.74

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“影视业务”的披露要求存货中前五名影视作品情况影视剧目开机时间进度情况

哪吒之魔童闹海（电影）——制作中

山河枕（剧集）2024年3月9日制作中

朋友们（电影）2021年10月15日制作中小倩（电影）——待上映

透明侠侣（电影）2022年6月16日待上映

注：存货前5名合计账面余额为486571781.49元，占期末余额比例36.23%。

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

14150943.014150943.0

原材料0.000.000.000.00

00

42806816.361200000.0104006816.

在产品0.000.000.00

9039

40058186.615010000.025048186.6

库存商品0.000.000.00

000

开发成本3029814.020.000.000.000.003029814.02

36783632.335345489.1

开发产品0.000.001438143.220.00

42

136829392.61200000.016448143.2181581249.

合计0.000.00

350213

注：其他变动系项目投资款项转入。

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

95北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

截止2024年6月30日，本集团存货余额中含有借款利息资本化的金额为3143451.00元。

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款45505708.3437125148.19

减：坏账准备45505708.3437125148.19

合计0.000.00

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

应收存款利息3328565.3028011566.51

待抵扣进项税及预缴税费27746140.4618444909.99

合计31074705.7646456476.50

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元

96北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

97北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因北京中关村银行股539457714345775394577非交易性

0.000.000.000.00

份有限公67.8967.8967.89权益工具司厦门铧兴领硕创业

294096459035472940964非交易性

投资合伙0.000.000.000.00

52.75.2552.75权益工具

企业（有限合伙）上海喜天影视文化80000008000000非交易性

0.000.000.000.000.00

股份有限0.000.00权益工具公司

98北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

欢瑞世纪

6675102259496640198644080136非交易性

联合股份0.000.000.00

4.964.960.000.00权益工具

有限公司

Infinitie

sTechnolo

196200012306401962000非交易性

gy(Cayman 0.00 0.00 0.00 0.00

00.0066.9700.00权益工具

)HoldingL

imited经纬创腾（杭州）创业投资102361553558881023615非交易性

0.000.000.000.00

合伙企业28.105.9828.10权益工具

（有限合伙）苏州蓝白

329965629965683299656非交易性

红影业有0.000.000.000.00

8.36.368.36权益工具

限公司宁波挚信新经济二期股权投2976897514148512373712976897非交易性

0.000.000.00

资合伙企9.96.25.239.96权益工具

业（有限合伙）杭州玄机

346666696666663466666非交易性

科技股份0.000.000.000.00

6.67.676.67权益工具

有限公司宁波梅山保税港区华兴领运

279393666154182679708非交易性

股权投资0.000.000.000.00

2.70.469.50权益工具

合伙企业

（有限合伙）北京铁血

191201717925162180895490656.61732766非交易性

科技股份0.000.00

9.20.804.4062.40权益工具

公司北京多米在线科技8949686110137060282137848316非交易性

0.000.000.00

股份有限.89.054.16.84权益工具公司上海瑞力文化并购

股权投资694072.9442001.6694072.9非交易性

0.000.00125.510.00

基金合伙050权益工具

企业（有限合伙）众大合联

市场咨询2806248677302.330835503483550非交易性

0.000.000.00（北京）.423.75.75权益工具有限公司涿州逐鹿

5000000非交易性

文化传媒0.000.000.000.000.000.00.00权益工具有限公司

HeroVentu 1397764 非交易性

0.000.000.000.000.000.00

resLLC 1.51 权益工具

AccessBri 3347042 非交易性

0.000.000.000.000.000.00

ghtINC 7.75 权益工具

99北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

1435808677302.3288435534758451823207490656.61406500

合计

538.8031.8135.8417.956016.12

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允价值其他综合收益其他综合收确认的股利收计量且其变动计入项目名称累计利得累计损失转入留存收益益转入留存入其他综合收益的原的金额收益的原因因北京中关村银

143457767.

行股份有限公0.000.000.00非交易性权益工具

89

司厦门铧兴领硕创业投资合伙

0.000.005903547.250.00非交易性权益工具

企业（有限合伙）上海喜天影视

文化股份有限0.000.000.000.00非交易性权益工具公司

欢瑞世纪联合40198640.0

0.000.000.00非交易性权益工具

股份有限公司0

InfinitiesTe

chnology(Cay 123064066.

0.000.000.00非交易性权益工具

man)HoldingL 97

imited经纬创腾（杭州）创业投资53558885.9

0.000.000.00非交易性权益工具合伙企业（有8限合伙）苏州蓝白红影

0.002996568.360.000.00非交易性权益工具

业有限公司宁波挚信新经济二期股权投

0.005141485.251237371.230.00非交易性权益工具

资合伙企业（有限合伙）杭州玄机科技

0.009666666.670.000.00非交易性权益工具

股份有限公司宁波梅山保税港区华兴领运

股权投资合伙0.006615418.460.000.00非交易性权益工具

企业（有限合伙）

北京铁血科技21808954.4

490656.660.000.00非交易性权益工具

股份公司0北京多米在线

60282134.1

科技股份有限0.000.000.00非交易性权益工具

6

公司上海瑞力文化并购股权投资

0.00125.51442001.650.00非交易性权益工具

基金合伙企业（有限合伙）

众大合联市场0.003083550.750.000.00非交易性权益工具

100北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文咨询（北京）有限公司涿州逐鹿文化

0.000.005000000.000.00非交易性权益工具

传媒有限公司

HeroVentures 13977641.5

0.000.000.00非交易性权益工具

LLC 1

AccessBright 33470427.7

0.000.000.00非交易性权益工具

INC 5

其他说明：

注：本期宁波梅山保税港区华兴领运股权投资合伙企业（有限合伙）收回投资1142273.20元。

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值应收退回投25629693256296933401025334010253

0.000.004.85%

资款.72.72.87.87

25629693256296933401025334010253

合计0.000.00.72.72.87.87

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项

25629256293401034010

计提坏100.00%100.00%0.00100.00%100.00%0.00

693.72693.72253.87253.87

账准备

其中：

单项金额重大并单项

25629256293401034010

计提坏100.00%100.00%0.00100.00%100.00%0.00

693.72693.72253.87253.87

账准备的长期应收款

其中：

25629256293401034010

合计100.00%100.00%0.00100.00%100.00%0.00

693.72693.72253.87253.87

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

霍尔果斯领誉34010253.834010253.825629693.725629693.7

100.00%预计无法收回

影视传媒有限7722

101北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

公司

34010253.834010253.825629693.725629693.7

合计

7722

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额0.000.0034010253.8734010253.87

2024年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段0.000.000.000.00

——转入第三阶段0.000.000.000.00

——转回第二阶段0.000.000.000.00

——转回第一阶段0.000.000.000.00

本期计提0.000.000.000.00

本期转回0.000.000.000.00

本期转销0.000.000.000.00

本期核销0.000.000.000.00

其他变动0.000.00-8380560.15-8380560.15

2024年6月30日余

0.000.0025629693.7225629693.72

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

注：本期其他变动系重分类至一年内到期的非流动资产对应坏账准备。

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他单项金额重大

并单项计提坏34010253.8-25629693.7

0.000.000.00

账准备的长期78380560.152应收款

34010253.8-25629693.7

合计0.000.000.00

78380560.152

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

102北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

注：本期其他变动系重分类至一年内到期的非流动资产对应坏账准备。

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额余额准备法下其他发放

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账权益减值其他期末位面价余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业明星影业

（上

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

海）有限公司

小计0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

二、联营企业天津橙子映像

54810.000.000.0029150.000.000.000.000.0039750.00

传媒.3405.70.64有限公司上海华晟领势

-创业18421803

3933

投资75860.000.000.000.000.000.000.000.0042260.00

602.

合伙2.710.50

21

企业

（有限合

103北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

伙）

Maoya

nEnte

rtain

ment/

23181031--23281031

天津4775

58394117852031172941

猫眼0.000.0027050.000.000.00

895.0619.112603170169.4619.1

微影.23

50.30.4990

文化传媒有限公司浙江

-齐聚1431147213851472

4515

科技000050550.000.000.000.000.000.000.0084515055

488.

有限0.008.471.268.47

74

公司杭州

当虹-

1362-12261335

科技3702

15600.000.000.002182316.0.000.000.0021650.00

股份000.

8.3269.98323.81

有限85公司北京热度

74597459

文化

0.00582.0.000.000.000.000.000.000.000.000.00582.

传媒

5656

有限公司扬州中交光线14001399

-

投资00000.000.000.000.000.000.000.000.0099950.00

47.37

开发0.002.63有限公司上海华晟领飞

股权-

20311811

投资2196

00950.000.000.000.000.000.000.000.0037810.00

合伙3146

9.983.47

企业.51

（有限合

伙）北京二十

四文8166-8166

化传398.0.000.000.00240.70.000.000.000.000.00157.0.00媒有34064限公司北京开火

15280.000.000.0038140.000.000.000.000.0001160.00

文化.3711.93.44传媒

104北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

有限公司扬州

盛堂-

1372213913682139

影业0.000.00429.30.000.000.000.000.00

49.1700.0019.7800.00

有限9公司上海华晟股权28823164

2817

投资504.0.000.000.000.000.000.000.000.00243.0.00

38.63

管理3902有限公司上海华晟信选创业投资

209.0.000.000.0030840.000.000.000.000.00363.0.00

管理

556.1540

中心

（有限合

伙）上海嘉皓

66266626

信息

0.00814.0.000.000.000.000.000.000.000.000.00814.

科技

1010

有限公司北京锋芒文化

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

传播有限公司北京

七维-

19901850

视觉1391

11980.000.000.000.000.000.000.000.0097090.00

科技488..66.96有限70公司山南

光启3958-3958

影视81740.000.000.0046310.000.000.000.000.0035430.00

有限.07.06.01公司霍尔果斯

小森2101-2046

林影98230.000.000.0055940.000.000.000.000.0003820.00

业有.5041.47.03限公司杭州78098483

6746

路行156.0.000.000.000.000.000.000.000.00805.0.00

48.44

动画7721

105北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

设计有限公司上海青空绘彩

19761976

动漫238475652460

647.0.000.000.000.000.000.000.00647.

文化52.79.6418.43

0606

传播有限公司霍尔果斯

-十月19021885

1756

文化93510.000.000.000.000.000.000.000.0036760.00

752.

传媒9.246.86

38

有限公司吉林省凝

259531762913

羽动

81460.000.000.00341.0.000.000.000.000.0044870.00

画有.2207.29限公司天津市好

传文1301-1260

化传06710.000.000.0040260.000.000.000.000.0079900.00

播有.5581.40.15限公司广州易动

46294629

文化

0.0094480.000.000.000.000.000.000.000.000.009448

传播.83.83有限公司彼岸天

（北17391767

2836

京）36060.000.000.000.000.000.000.000.0072290.00

22.07

文化.93.00有限公司北京漫言

星空6370-6370

55094402

文化000.0.000.0011060.000.000.000.000.00000.

56.5261.53

发展0194.9901有限公司北京全擎

43134313

娱乐

0.00262.0.000.000.000.000.000.000.000.000.00262.

文化

6969

传媒有限

106北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

公司北京中传

合道1869-1845

文化01040.000.000.0023430.000.000.000.000.0057440.00

发展.1359.58.55有限公司霍尔果斯

37603760

光印

0.0052660.000.000.000.000.000.000.000.000.005266

影业.24.24有限公司北京大千阳光数字

40850.000.000.0030430.000.000.000.000.0097080.00

科技.6477.08.56股份有限公司天津雨后天擎50345034

文化0.00762.0.000.000.000.000.000.000.000.000.00762.发展0808有限公司魔法动画

（杭

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

州）有限公司深圳市魅力动画文

607.0.000.000.0025890.000.000.000.000.00713.0.00

化发

043.0896

展有限公司浙江泥丸

星文4606-4605

化传20040.000.000.0010550.000.000.000.000.0014480.00

播有.786.71.07限公司霍尔果斯可可449411894613

豆动85880.000.000.00504.0.000.000.000.000.0080920.00

画影.9106.97视有限公

107北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

司鄂尔多斯市末

15931420-15441420

匠文

773.59420.000.0049530.000.000.000.000.00239.5942

化传

50.313.5298.31

播有限公司神奇一天国际

28234807-28104807

传媒

692.751.0.000.0013640.000.000.000.000.00049.751.

（北

44252.509425

京）有限公司苏州幻想师动12211300

7876

画制99470.000.000.000.000.000.000.000.0075840.00

36.82

作有.24.06限公司广州极焱

17241724

文化

0.00038.0.000.000.000.000.000.000.000.000.00038.

传播

9494

有限公司扬州绿城

融汇-

21071100

物业0.000.000.0010060.000.000.000.000.000.00

37.5286.87

服务50.65有限公司

37301315--37071315

1437

05582918061908269829

小计0.000.0003390.000.000.00

944.6593.695306854899.5593.6.29

74.28.1714

37301315--37071315

1437

05582918061908269829

合计0.000.0003390.000.000.00

944.6593.695306854899.5593.6.29

74.28.1714

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

108北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额天津市睿雪光年股权投资基金合伙企

26650632.5721650632.57

业(有限合伙)北京中关银创投资基金中心（有限合

4853017.544853017.54

伙）

合计31503650.1126503650.11

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产21100523.1920679668.15

固定资产清理0.000.00

合计21100523.1920679668.15

（1）固定资产情况

单位：元项目电子设备运输工具房屋建筑物其他合计

一、账面原值：

1.期初余额47526854.906089979.0223289384.394421499.5681327717.87

109北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

2.本期增加

1970495.720.000.00192424.792162920.51

金额

（1）购

1970495.720.000.00192424.792162920.51

置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

81233.850.000.00444.4481678.29

金额

（1）处置或报废

（2）其他减少81233.850.000.00444.4481678.29

4.期末余额49416116.776089979.0223289384.394613479.9183408960.09

二、累计折旧

1.期初余额42689569.983908517.486803039.634013111.3857414238.47

2.本期增加

806120.56306729.82564814.3261126.191738790.89

金额

（1）计

806120.56306729.82564814.3261126.191738790.89

提

3.本期减少

77972.600.000.00431.1178403.71

金额

（1）处置或报废

（2）其他减少77972.600.000.00431.1178403.71

4.期末余额43417717.944215247.307367853.954073806.4659074625.65

三、减值准备

1.期初余额0.000.003233811.250.003233811.25

2.本期增加

0.000.000.000.000.00

金额

（1）计提

3.本期减少

0.000.000.000.000.00

金额

（1）处置或报废

4.期末余额0.000.003233811.250.003233811.25

四、账面价值

1.期末账面

5998398.831874731.7212687719.19539673.4521100523.19

价值

2.期初账面

4837284.922181461.5413252533.51408388.1820679668.15

价值

110北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋建筑物20935224.246684953.793233811.2511016459.20暂时闲置

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

霍尔果斯琪瑞大厦2层2031671259.99开发商未办妥产权证书其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00其他说明

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元本期本期工程利息其本期本期

项目预算期初转入其他期末累计工程资本中：利息资金增加名称数余额固定减少余额投入进度化累本期资本来源金额资产金额占预计金利息化率

111北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

金额算比额资本例化金额

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋建筑物运输工具合计

一、账面原值

1.期初余额96386740.860.0096386740.86

112北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

2.本期增加金额23011462.38610355.4023621817.78

（1）租入23011462.38610355.4023621817.78

3.本期减少金额0.000.000.00

（1）其他减少0.000.000.00

4.期末余额119398203.24610355.40120008558.64

二、累计折旧

1.期初余额37928485.810.0037928485.81

2.本期增加金额6913279.2712715.746925995.01

（1）计提6913279.2712715.746925995.01

3.本期减少金额0.000.000.00

（1）处置

（2）其他减少0.000.000.00

4.期末余额44841765.0812715.7444854480.82

三、减值准备

1.期初余额0.000.000.00

2.本期增加金额0.000.000.00

（1）计提

3.本期减少金额0.000.000.00

（1）处置

4.期末余额0.000.000.00

四、账面价值

1.期末账面价值74556438.16597639.6675154077.82

2.期初账面价值58458255.050.0058458255.05

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术商标权著作权软件合计

一、账面原值

1.期初4000000.8197342.12990600

793257.90

余额0043.33

2.本期

0.000.000.000.00

增加金额

（

0.000.000.000.00

1）购置

113北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

（

2）内部研

发

（

3）企业合

并增加

3.本期

0.000.000.000.00

减少金额

（

1）处置

4.期末4000000.8197342.12990600

793257.90

余额0043.33

二、累计摊销

1.期初7389272.8103322.

0.00714049.98

余额9896

2.本期

0.0019801.98323372.29343174.27

增加金额

（

0.0019801.98323372.29343174.27

1）计提

3.本期

0.000.000.000.00

减少金额

（

1）处置

4.期末7712645.8446497.

0.00733851.96

余额2723

三、减值准备

1.期初4000000.4000000.

0.000.00

余额0000

2.本期

0.000.000.000.00

增加金额

（

1）计提

3.本期

0.000.000.000.00

减少金额

（

1）处置

4.期末4000000.4000000.

0.000.00

余额0000

四、账面价值

1.期末

0.0059405.94484697.16544103.10

账面价值

114北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

2.期初

0.0079207.92808069.45887277.37

账面价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项其他处置其他的

北京全线实景47095305.247095305.2

0.000.000.000.00

文化有限公司22

广州仙海网络90227235.290227235.2

0.000.000.000.00

科技有限公司22

上海红鲤文化15355143.015355143.0

0.000.000.000.00

传播有限公司99

152677683.152677683.

合计0.000.000.000.00

5353

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提其他处置其他

北京全线实景47095305.247095305.2

0.000.000.000.00

文化有限公司22

广州仙海网络90227235.290227235.2

0.000.000.000.00

科技有限公司22

137322540.137322540.

合计0.000.000.000.00

4444

115北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修改造费2492290.64480787.01432510.960.002540566.69

其他95988.4392075.4722825.800.00165238.10

合计2588279.07572862.48455336.760.002705804.79其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

应收账款坏账准备195746218.6732936383.61194325713.0529148941.65

其他应收款坏账准备190261383.7429031007.66253320878.9338112690.53

长期应收款坏账准备66885945.8610032891.8866885945.8610032891.88

存货跌价准备48092908.997213936.3563102908.999465436.35长期股权投资减值准

16024335.602403650.3316024335.602403650.33

备

固定资产减值准备3233811.25485071.693233811.25485071.69

租赁负债78964045.9212205928.9062122959.439723721.29

116北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

股份支付44082957.806612443.6719055649.072858347.36

预提工资薪金10992034.111648805.1210992034.111648805.12

合计654283641.94102570119.21689064236.29103879556.20

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公

212711887.1531906783.06240878136.6336131720.47

允价值变动以公允价值计量且其

变动计入当期损益的4906662.75735999.381866055.24279908.29金融资产

使用权资产75154077.8211644611.7158458255.059189771.61

合计292772627.7244287394.15301202446.9245601400.37

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产102570119.21103879556.20

递延所得税负债44287394.1545601400.37

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损64996140.1966642652.30

应收账款减值准备12871337.9812665748.76

其他应收款减值准备83202516.1883828035.35

长期应收款减值准备4249456.204249456.20

存货跌价准备133488340.1473726483.36

递延收益60618915.3770651701.63

其他权益工具投资公允价值变动47448069.2647110157.07

长期股权投资减值准备1299805258.041299805258.04

合计1706680033.361658679492.71

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2029年10551587.29

2028年14662606.4514662606.45

2027年13435000.1713435000.17

2026年11552764.7412136539.49

2025年14794181.5414794181.54

2024年11614324.65

117北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

合计64996140.1966642652.30其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

20950952095095500000.0500000.0

货币资金诉讼冻结—诉讼冻结—.02.0200

23541601671259未办妥产23541601728353未办妥产

固定资产——.15.99权证.15.11权证

1062200106220010622001062200

货币资金担保冻结—担保冻结—.00.00.00.00

13351111335111

存货0.000.00抵押借款—

3.273.27

55114554828555

合计

17267471664166.17.013.426.38

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

118北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内640126325.89521315974.34

1-2年2712310.1814362815.77

2-3年21066702.9518928704.33

3年以上53107992.7445658673.63

合计717013331.76600266168.07

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款9882160.1112194367.68

合计9882160.1112194367.68

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元

119北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

往来单位款项7967982.557889665.10

押金522000.00512000.00

代垫款项343356.72653567.22

其他1048820.843139135.36

合计9882160.1112194367.68

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内120253.511104042.00

1-2年54042.0050000.00

2-3年0.005326.73

3年以上75841.6270514.89

合计250137.131229883.62

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

120北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内142191705.6850142249.96

1-2年5221298.80125327691.55

2-3年11896226.4073383018.80

3年以上38811045.3030943120.70

合计198120276.18279796081.01账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

客户118867924.60项目尚未结束

合计18867924.60报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬41084702.2964821846.1483938365.5821968182.85

二、离职后福利-设定

972560.566813808.966766710.831019658.69

提存计划

三、辞退福利0.00242000.00242000.000.00

合计42057262.8571877655.1090947076.4122987841.54

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

40095407.2155414450.5974552008.4220957849.38

和补贴

2、职工福利费0.00137327.23137327.230.00

3、社会保险费598105.354090692.804064239.40624558.75

其中：医疗保险

574038.313907084.123880727.32600395.11

费工伤保险

23868.03156445.38156348.7823964.63

费生育保险

199.0127163.3027163.30199.01

费

4、住房公积金0.004615523.004615523.000.00

5、工会经费和职工教391189.73563852.52569267.53385774.72

121北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

育经费

合计41084702.2964821846.1483938365.5821968182.85

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险914632.336607404.646561655.36960381.61

2、失业保险费57928.23206404.32205055.4759277.08

合计972560.566813808.966766710.831019658.69

其他说明：

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税6239420.007471118.65

企业所得税117964165.0699448606.87

个人所得税865022.243712037.06

城市维护建设税52487.4673490.17

印花税6208.9143715.73

土地使用税68956.8174484.18

教育费附加22490.6831914.26

地方教育费附加14993.7721276.18

房产税42406.8752294.34

其他税费803151.0698362.61

合计126079302.86111027300.05其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款0.0012024000.00

一年内到期的租赁负债13019266.019265604.49

合计13019266.0121289604.49

其他说明：

122北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税9596232.538116323.11

合计9596232.538116323.11

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

123北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额88987101.1570910122.75

减：未确认的融资费用10023055.238787163.32

一年内到期的非流动负债13019266.019265604.49

合计65944779.9152857354.94其他说明

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元

124北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助71314701.6310000000.0020032786.2661281915.37—

合计71314701.6310000000.0020032786.2661281915.37

其他说明：

涉及政府补助的项目：

本期本期计入冲减与资产相本期新增补助营业本期计入其他

负债项目期初余额成本其他变动期末余额关/与收金额外收收益金额费用益相关入金金额额扬州市空港新城管理委员会与资产相

43120000.000.000.000.000.000.0043120000.00

项目投资关奖励补助款

CG 动画制作产线资与资产相

94125.750.000.0032210.380.000.0061915.37

产专项补关助苏州高铁新城影视与资产相

575.880.000.00575.880.000.000.00

合作项目关补助

北京市文12700000.0010000000.000.008130000.000.00-1870000.0012700000.00与收益相

125北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

化发展中关心补助款省级公共文化服务与收益相

3900000.000.000.000.000.000.003900000.00

体系建设关专项资金省级现代服务业

（广播电与资产相

1500000.000.000.000.000.000.001500000.00

视）发展关专项资金奖励电影精品

-与收益相

专项资金10000000.000.000.000.000.000.00

10000000.00关

补助

-

合计71314701.6310000000.000.008162786.260.0061281915.37—

11870000.00

注1：本年北京市文化发展中心补助款其他变动系与其他投资方分账导致的减少。

注2：本年电影精品专项资金补助其他变动系退回补助款。

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

29336082933608

股份总数0.000.000.000.000.00

432.00432.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

126北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

1360079859.530.000.001360079859.53

价）

其他资本公积626086840.46-562520.360.00625524320.10

合计1986166699.99-562520.360.001985604179.63

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本年变动主要系（1）权益法核算的 MaoyanEntertainment/天津猫眼微影文化传媒有限公司、杭州当虹科技有限公司

除被投资单位净损益、其他综合收益和利润分配外股东权益其他变动；（2）本期股份支付计入其他本公积。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股份回购150003952.670.000.00150003952.67

合计150003952.670.000.00150003952.67

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进---

1761222228517.91296119

损益的其50506700.00422493746510290.00

52.70962.63

他综合收9.49.410.07益权益

法下不能----

228517.9

转损益的286090122340460.000.0022568970.005117798

9

其他综合0.420.018.008.42收益其他

---权益工具20473121807899

28166240.000.00422493723941310.00

投资公允63.1251.05

9.48.412.07

价值变动

二、将重分类进损1406543457424945742491863968

0.000.000.000.00

益的其他4.42.89.894.31综合收益

其中：权1162884427092942709291589977

0.000.000.000.00

益法下可9.02.73.738.75

127北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

转损益的其他综合收益外币

2436585303320.1303320.12739905

财务报表0.000.000.000.00.4066.56折算差额

---

其他综合1901876228517.91482516

45932450.00422493741936040.00

收益合计87.12946.94

9.60.410.18

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积464224201.010.000.00464224201.01

合计464224201.010.000.00464224201.01

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润3254329958.442999545050.78调整期初未分配利润合计数（调增+，

0.00181972.20调减-）

调整后期初未分配利润3254329958.442999727022.98

加：本期归属于母公司所有者的净利

472768803.13202784420.93

润

减：提取法定盈余公积0.000.00

应付普通股股利203971659.99145694042.85

加：处置其他权益工具投资228517.9931322850.04

期末未分配利润3523355619.573088140251.10

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

128北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1316062080.87726892115.76604295772.68390930155.07

其他业务18069844.5214785257.21955944.591387249.41

合计1334131925.39741677372.97605251717.27392317404.48

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元影视剧及相关衍生分部1分部2经纪业务及其他合计合同分业务类营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成入本入本入本入本入本

1207613341

业务类65829412648883383741677

43601.31925.

型270.87324.35102.10372.97

0439

其中：

电影及

973681512575973681512575

相关衍

336.99956.90336.99956.90

生业务

233962145718233962145718

电视剧

264.05313.97264.05313.97

经纪业

1264888338312648883383

务及其

324.35102.10324.35102.10

他按经营1207613341

65829412648883383741677

地区分43601.31925.

270.87324.35102.10372.97

类0439其

中：

1205813323

65813512648883383741518

境内30701.19025.

800.63324.35102.10902.73

2661

1812815847018128158470

境外

99.78.2499.78.24

市场或客户类型其

中：

合同类型其

中：

按商品转让的时间分类

129北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

其

中：

按合同期限分类其

中：

按销售渠道分类其

中：

1207613341

65829412648883383741677

合计43601.31925.

270.87324.35102.10372.97

0439

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为198120276.18元，其中，

40571724.23元预计将于2024年度确认收入，132554747.71元预计将于2025年度确认收入，24993804.24元预

计将于2026年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税713516.86175599.13

教育费附加306656.9777524.37

房产税85005.7394893.17

土地使用税143150.89148678.26

车船使用税360.00360.00

印花税52431.2532289.39

地方教育附加204437.9551682.88

环境保护税0.00197412.98

合计1505559.65778440.18

其他说明：

130北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用31847530.0014562712.69

使用权资产累计折旧6529648.756204598.06

服务费（含中介费）2764427.933772597.20

房租及物业费1023302.882023187.94

固定资产折旧费1113001.661387182.17

办公费359756.75445364.40

水电费589231.31440514.93

差旅费112569.15288897.84

业务招待费192261.12200392.30

电话费103617.10126433.43

长期待摊费用摊销101287.41123011.15

无形资产摊销91939.4898023.19

其他2689971.933339072.55

合计47518545.4733011987.85其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用1289793.461152625.19

房租及物业费306196.27186326.11

电话费3056.582037.72

其他124213.5553700.75

合计1723259.861394689.77

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用11854608.519039615.80

资产折旧摊销费770702.75385684.35

服务费11643.0411901.75

物料费及其他66578.13174843.54

合计12703532.439612045.44其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用1852645.712202883.19

减：利息收入19468716.1521899920.96

减：汇兑收入-39605.63221673.51

其他支出29088.6721574.31

131北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

合计-17547376.14-19897136.97其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

北京市文化发展中心补助款10469550.004890000.00中国共产党北京市委员会宣传部五个

1210000.002851000.00

一工程奖金

个税手续费返还839837.21691594.52

苏州市文化产业发展专项资金500000.000.00

营收奖励250700.000.00

东阳市影视拍摄扶持资金239300.000.00

相城区商务发展专项资金105000.000.00

苏州市商务发展专项基金90950.0077800.00

见习补贴76198.500.00

社保补贴69739.5918630.00

CG 动画制作产线资产专项补助 32210.38 50728.99

稳岗补贴30390.8929048.21

增值税加计抵减28657.90458002.56

经济城退税23000.000.00

服务贸易企业入库奖励7500.000.00

税收减免5445.356544.69

苏州高铁新城影视合作项目补助575.88567467.04

中新天津生态城新经济促进局补贴0.003830801.73

“科创十七条”重点企业奖励0.00162300.00

税收返还0.0077396.21

扩岗补贴0.0019500.00

合计13979055.7013730813.95

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产3040607.510.00

其他非流动金融资产0.00-242068.95

合计3040607.51-242068.95

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

132北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

权益法核算的长期股权投资收益14370339.2946808637.74

处置长期股权投资产生的投资收益0.001009358.07其他权益工具投资在持有期间取得的

490656.660.00

股利收入

债务重组收益0.00283069.21

银行理财产品产生的投资收益438640.1078493.93

合计15299636.0548179558.95其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-1593842.78-10126343.05

其他应收款坏账损失2787326.76-3547354.64

长期应收款坏账损失0.00-1096518.10

合计1193483.98-14770215.79其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

维权收入480713.061227287.68480713.06

其他29729.9228202.1129729.92

合计510442.981255489.79510442.98

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废损失3274.580.003274.58

133北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

其中：固定资产毁损报废损

3274.580.003274.58

失

违约金及滞纳金3728793.772046.363728793.77

其他39150.0026858.9439150.00

合计3771218.3528905.303771218.35

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用98203869.7730101175.79

递延所得税费用5367952.003824774.09

合计103571821.7733925949.88

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额576803039.02

按法定/适用税率计算的所得税费用86520455.85

子公司适用不同税率的影响821445.03

调整以前期间所得税的影响14683615.85

非应税收入的影响-2560297.14

不可抵扣的成本、费用和损失的影响-4003942.89

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-145943.69本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

10162418.20

亏损的影响

研发费用加计扣除-1905929.44

所得税费用103571821.77

其他说明：

77、其他综合收益

详见附注“七、57其他综合收益”相关内容。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

往来款项17898264.4417974779.47

利息收入44151949.1515384358.85

134北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

政府补助17415079.3013415551.23

个税手续费884158.03668725.78

司法解付500000.000.00

合计80849450.9247443415.33

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

管理费用15600638.1812889362.91

往来款项18513769.434626808.74

财务费用27821.381194854.66

销售费用541740.291083084.89

受限资金2095095.02643885.44

研发费用345441.28560694.01

合计37124505.5820998690.65

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

联营企业借款2800000.00640000.00

处置子公司减少的现金净额0.00234150.34

合计2800000.00874150.34支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

135北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

支付租赁负债9301358.106958736.13

合计9301358.106958736.13

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

62122959.426666307.478964045.9

租赁负债0.009301358.10523862.86

352

62122959.426666307.478964045.9

合计0.009301358.10523862.86

352

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润473231217.25202233009.29

加：资产减值准备-1193483.9814770215.79

固定资产折旧、油气资产折

1738790.891985924.85

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧6925995.016578822.40

无形资产摊销343174.27358353.58

长期待摊费用摊销455336.76482572.44

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号0.000.00填列）固定资产报废损失（收益以

3274.580.00“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-3040607.51242068.95“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

1892251.341981209.68

列）投资损失（收益以“－”号填-15299636.05-48179558.95

136北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

列）递延所得税资产减少（增加以

1309436.994349497.05“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-1314006.22-493798.04“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

93106389.05-11122683.18

填列）经营性应收项目的减少（增加-18656947.12-210063540.11以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

24771389.07151723081.26以“－”号填列）

其他17376750.000.00

经营活动产生的现金流量净额581649324.33114845175.01

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本0.000.00

一年内到期的可转换公司债券0.000.00

融资租入固定资产0.000.00

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额2048660527.352127842779.67

减：现金的期初余额2480857857.431946410766.71

加：现金等价物的期末余额0.000.00

减：现金等价物的期初余额0.000.00

现金及现金等价物净增加额-432197330.08181432012.96

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

137北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金2048660527.352480857857.43

其中：库存现金403.87298.87

可随时用于支付的银行存款2048134973.742480837440.33可随时用于支付的其他货币资

525149.7420118.23

金

二、现金等价物0.000.00

其中：三个月内到期的债券投资0.000.00

三、期末现金及现金等价物余额2048660527.352480857857.43

其中：母公司或集团内子公司使用受

0.000.00

限制的现金和现金等价物

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

银行存款2095095.022019745.56诉讼冻结

银行存款1062200.001018200.00担保冻结

合计3157295.023037945.56

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金43680756.07

其中：美元6129084.037.126843680756.07欧元港币

138北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

应收账款4528685.97

其中：美元欧元

港币4961856.000.91274528685.97

长期借款42449311.92

其中：美元欧元

港币46509600.000.912742449311.92

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

与租赁相关的当期损益及现金流如下:

单位：元项目本期发生额上期发生额

租赁负债利息费用1852645.711607076.00计入当期损益的采用简化处理的短期

317823.94306601.12

租赁费用

与租赁相关的总现金流出9301358.106958736.13涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

139北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用11854608.519039615.80

资产折旧摊销费770702.75385684.35

物料费及其他66578.13174843.54

服务费11643.0411901.75

合计12703532.439612045.44

其中：费用化研发支出12703532.439612045.44

资本化研发支出0.000.00

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

140北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

141北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

142北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

无

143北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接北京光线影1890000

北京北京影视100.00%设立

业有限公司000.00香港影业国

49000000

际有限公司香港香港影视100.00%设立.00

【注1】山南光线影16000000

山南山南影视100.00%设立

业有限公司0.00霍尔果斯青

56000000

春光线影业霍尔果斯霍尔果斯影视100.00%设立

0.00

有限公司霍尔果斯彩

44000000

条屋影业有霍尔果斯霍尔果斯影视100.00%设立

0.00

限公司北京彩条屋

61000000

科技有限公北京北京动漫100.00%设立

0.00

司上海红鲤文

16655563

化传播有限上海上海动漫66.03%收购.00公司苏州红鲸影

5000000.

视文化传播苏州苏州动漫66.03%收购

00

有限公司苏州红鲲数

字科技有限100000.00苏州苏州动漫66.03%设立公司青春光线

10000000（扬州）影扬州扬州影视100.00%设立.00业有限公司五光十色

15000000（扬州）影扬州扬州影视100.00%设立.00业有限公司霍尔果斯光

20000000

威影业有限霍尔果斯霍尔果斯影视75.00%设立.00公司霍尔果斯五

31000000

光十色影业霍尔果斯霍尔果斯影视100.00%设立

0.00

有限公司成都光线动50000000

成都成都影视100.00%设立

画有限公司.00北京光线动50000000

北京北京影视100.00%设立

画有限公司.00五光十色

5000000.（东阳）文浙江浙江影视100.00%设立

00

化传媒有限

144北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

公司上海迷你光

20500000

线影业有限上海上海广告100.00%设立.00公司广州仙海网

10637620

络科技有限广州广州游戏100.00%收购.00公司北京英事达

9500000.

形象包装顾北京北京包装策划100.00%设立

00

问有限公司北京全线实

90000000

景文化有限北京北京文化艺术100.00%收购.00公司全线实景娱

38000000

乐扬州有限扬州扬州实景娱乐100.00%设立.00公司光线置业

11560000（扬州）有扬州扬州实景娱乐80.00%收购

0.00

限公司扬州光线物

5000000.

业管理有限扬州扬州物业管理70.00%收购

00

公司北京光线易

10000000

视网络科技北京北京网络信息100.00%设立.00有限公司北京传媒之

1000000.

光广告有限北京北京电影放映100.00%设立

00

公司天津光合世

31000000

纪文化有限天津天津影视100.00%设立.00公司开心光线

10000000（海口）影海口海口影视100.00%设立.00业有限公司青春光线

50000000（成都）影四川四川影视100.00%设立.00业有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

注1：本公司之三级子公司香港影业国际有限公司注册资本为港币。

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

145北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文注：本公司非全资子公司为上海红鲤文化传播有限公司（含其全资子公司苏州红鲸影视文化传播有限公司、苏州红鲲数字科技有限公司）、霍尔果斯光威影业有限公司、光线置业（扬州）有限公司及扬州光线物业管理有限公司四家。截至

2024年6月30日，该四家非全资子公司的资产总额为516010713.71元、净资产为79424409.42元、收入总额为

32502171.58元、净利润为1503653.29元，分别占本集团合并财务报表对应项目的5.07%、0.89%、2.44%、0.32%。

该四家公司均不构成本公司的重要组成部分。

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

146北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

MaoyanEntert

ainment/天津 互联网票务和

北京天津16.70%权益法猫眼微影文化影视传媒有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

公司期末对 MaoyanEntertainment/天津猫眼微影文化传媒有限公司的持股比例为 16.70%，公司对其派驻有董事，对其存在重大影响。

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益

147北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

MaoyanEntertainment/天津猫眼微影 MaoyanEntertainment/天津猫眼微影文化传媒有限公司文化传媒有限公司

流动资产7620967671.587084704773.66

非流动资产5621910590.625455392797.99

资产合计13242878262.2012540097571.65

流动负债3923559890.083399530466.80

非流动负债80809104.68102290716.92

负债合计4004368994.763501821183.72

少数股东权益0.00-2910824.38

归属于母公司股东权益9238509267.449041187212.31

按持股比例计算的净资产份额1542831047.661525248282.72

调整事项785341121.83793335612.33

--商誉2629369162.562629369162.56

--内部交易未实现利润0.000.00

--其他-1844028040.73-1836033550.23

对联营企业权益投资的账面价值2328172169.492318583895.05存在公开报价的联营企业权益投资的

1421588727.601552114338.13

公允价值

营业收入2170895056.882196876750.23

净利润284827616.62405174823.84

终止经营的净利润0.000.00

其他综合收益0.000.00

综合收益总额284827616.62405174823.84

本年度收到的来自联营企业的股利0.000.00其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计1379097730.021411472049.62

148北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-33382365.94-94803657.97

--其他综合收益0.000.00

--综合收益总额-33382365.94-94803657.97其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

北京锋芒文化传播有限公司6205023.920.006205023.92

广州易动文化传播有限公司19471833.741307755.3520779589.09

北京热度文化传媒有限公司13659.4016627.6430287.04

魔法动画（杭州）有限公司174649.58133741.08308390.66其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

149北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

4471470144681915

递延收益0.000.0032786.260.00与资产相关.63.37

-

26600000100000008130000.16600000

递延收益0.0011870000与收益相关.00.0000.00.00

-

71314701100000008162786.61281915

合计0.0011870000—.63.0026.37.00

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益13979055.7013730813.95其他说明

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、利率风险和商品价格风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

1）汇率风险

汇率风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、港币有关，除子公司香港影业国际有限公司以港币进行日常经营外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2024年6月30日，除本附注七、81披

露的外币货币性项目外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

项目2024年6月30日2023年12月31日

货币资金-美元6129084.035764698.75

应收账款-港币4961856.004961856.00

其它应收款-港币46509600.0046509600.00

150北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

针对上述外币货币性项目本集团将密切关注汇率变动对本集团的影响。

2）利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。截止2024年6月30日，本集团无带息债务。

本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。报告期内本集团无以浮动利率计算的外部借款。

3）价格风险

本集团以市场价格销售商品或提供服务，因此受到此等价格波动的影响。

（2）信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款等。

本集团在每个资产负债表日，通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险自初始确认后是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

于2024年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本集团内控部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

（3）流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充

151北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

2024年6月30日金额：

项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计

金融资产—————

货币资金2051817822.370.000.000.002051817822.37

交易性金融资产983403012.640.000.000.00983403012.64

应收账款577872499.160.000.000.00577872499.16

其它应收款344985939.250.000.000.00344985939.25

长期应收款0.009433962.2620308490.560.0029742452.82一年内到期的非流动

49292452.830.000.000.0049292452.83

资产

其他权益工具投资1406500016.120.000.000.001406500016.12

其他非流动金融资产0.000.000.0031503650.1131503650.11

其他流动资产3328565.300.000.000.003328565.30

金融负债—————

应付账款717013331.760.000.000.00717013331.76

其它应付款9882160.110.000.000.009882160.11一年内到期的非流动

16326664.990.000.000.0016326664.99

负债

租赁负债0.0017424286.7048616394.216619755.2272660436.12

2.敏感性分析

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。

（1）外汇风险敏感性分析

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

2024年半年度2023年半年度

項目汇率变动对净利润的影响对股东权益的影响对净利润的影响对股东权益的影响

所有外对人民币升值5%2184037.802184037.802088995.932088995.93

152北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

币所有外

对人民币贬值5%-2184037.80-2184037.80-2088995.93-2088995.93币

（2）利率风险敏感性分析

利率风险敏感性分析基于下述假设：

市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；

对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；

以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，由于本期本集团已经清偿了所有银行借款，不会对当期损益和权益有影响：

2024年半年度2023年半年度

项目利率变动对净利润的影响对股东权益的影响对净利润的影响对股东权益的影响

固定利率借款增加1%——220000.00220000.00

固定利率借款减少1%——-220000.00-220000.00

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

153北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

983403012.640.000.00983403012.64

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益983403012.640.000.00983403012.64的金融资产

（1）债务工具投资983403012.640.000.00983403012.64

（2）权益工具投资0.000.000.000.00

（3）衍生金融资产0.000.000.000.00

（三）其他权益工具

58129022.400.001348370993.721406500016.12

投资

（六）其他非流动金

0.000.0031503650.1131503650.11

融资产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益0.000.0031503650.1131503650.11的金融资产

（1）债务工具投资0.000.000.000.00

（2）权益工具投资0.000.0031503650.1131503650.11

（3）衍生金融资产0.000.000.000.00持续以公允价值计量

1041532035.040.001379874643.832421406678.87

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

154北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

在活跃市场买卖的金融工具的公允价值根据财务状况表日的市场报价列账。当报价可实时和定期从证券交易所、交易商、经纪、业内人士、定价服务者或监管代理获得，而该等报价代表按公平交易基准进行的实际和常规市场交易时，该市场被视为活跃。本集团持有的金融资产的市场报价为当时买方报价。该类工具包括在第一级。在第一层的工具主要包括恒生指数、上海证券交易所综合指数和深圳证券交易所成份股价指数权益投资，分类为按公允按价值计入损益的金融资产或其他权益工具投资。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

没有在活跃市场买卖的金融工具的公允价值利用估值技术确定。估值技术尽量利用可观察市场数据，尽量少依赖主体的特定估计。如计算一金融工具的公允价值所需的所有重大输入为可观察数据，则该金融工具列入第二级。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

光线控股有限公司扬州文化产业投资50000000.0037.40%37.40%本企业的母公司情况的说明

注：本公司2022年度通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式实施回购股份，回购数量为19727575股，若考虑该影响因素，光线控股有限公司期末对本公司持股比例为37.65%，对本公司的表决权比例为37.65%。

本企业最终控制方是王长田。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“十、1、(1)企业集团的构成”相关内容。

155北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“十、3、（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系成都可可豆动画影视有限公司本公司联营企业天津市好传文化传播有限公司本公司联营企业吉林省凝羽动画有限公司本公司联营企业

魔法动画（杭州）有限公司本公司联营企业北京七维视觉科技有限公司本公司联营企业北京全擎娱乐文化传媒有限公司本公司联营企业天津橙子映像传媒有限公司本公司联营企业

彼岸天（北京）文化有限公司本公司联营企业扬州中交光线投资开发有限公司本公司联营企业广州易动文化传播有限公司本公司联营企业上海嘉皓信息科技有限公司本公司联营企业北京大千阳光数字科技股份有限公司本公司联营企业北京深海十月传媒有限公司本公司联营企业的子公司天津猫眼微影科技有限公司本公司联营企业的子公司天津猫眼微影文化传媒有限公司本公司联营企业的子公司北京猫眼文化传媒有限公司本公司联营企业的子公司

小森林（扬州）影业有限公司本公司联营企业的子公司新疆猫眼网络科技有限公司本公司联营企业的子公司其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系禾和（上海）影业有限公司公司离任董事李捷关联单位其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度天津猫眼微影科

影视剧服务84646370.00180000000.00否12829960.00技有限公司成都可可豆动画

制作服务47220000.00103950000.00影视有限公司

魔法动画(杭州)

影视剧服务12603571.876490565.86有限公司北京大千阳光数

字科技股份有限制作服务548250.160.00公司北京深海十月传

影视剧服务0.007358250.00媒有限公司

天津市好传文化制作服务0.005000000.00

156北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

传播有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额北京大千阳光数字科技股份

项目制作收入415094.340.00有限公司成都可可豆动画影视有限公

项目制作收入243584.91177146.04司

魔法动画（杭州）有限公司项目制作收入47169.81340954.25天津猫眼微影文化传媒有限

影视剧服务0.00191905.47公司

北京深海十月传媒有限公司影视剧服务0.003520811.53

天津橙子映像传媒有限公司影视剧服务0.002514012.28

北京猫眼文化传媒有限公司影视剧服务0.002640.00

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

157北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出北京全擎娱乐文化传

2160000.002019年08月12日2023年01月31日拆出

媒有限公司北京全擎娱乐文化传

3360000.002019年09月27日2023年01月31日拆出

媒有限公司北京全擎娱乐文化传

2160000.002020年01月15日2023年01月31日拆出

媒有限公司北京全擎娱乐文化传

1120000.002020年04月26日2023年01月31日拆出

媒有限公司北京全擎娱乐文化传

2240000.002020年07月28日2023年01月31日拆出

媒有限公司北京全擎娱乐文化传

3360000.002020年09月25日2023年01月31日拆出

媒有限公司北京全擎娱乐文化传

2800000.002020年10月26日2023年01月31日拆出

媒有限公司北京全擎娱乐文化传

560000.002020年12月30日2023年01月31日拆出

媒有限公司北京全擎娱乐文化传

1120000.002021年05月21日2023年01月31日拆出

媒有限公司

魔法动画（杭州）有

1200000.002022年05月19日2025年05月18日拆出

限公司

魔法动画（杭州）有

640000.002023年02月07日2026年02月06日拆出

限公司

魔法动画（杭州）有

1760000.002023年07月19日2026年07月18日拆出

限公司

魔法动画（杭州）有

1600000.002023年10月24日2026年10月23日拆出

限公司

魔法动画（杭州）有

2000000.002024年01月02日2027年01月01日拆出

限公司

魔法动画（杭州）有

800000.002024年02月07日2027年02月06日拆出

限公司

158北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

薪酬合计3230720.002831600.00

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备天津猫眼微影文

应收账款5513970.54165631.1427937807.33838346.24化传媒有限公司

小森林（扬州）

应收账款2254055.9967621.682254055.9967621.68影业有限公司北京七维视觉科

应收账款1950000.00142500.001950000.00121500.00技有限公司扬州中交光线投

应收账款130601.103918.03130601.103918.03资开发有限公司魔法动画（杭应收账款58660.371759.8150000.001500.00

州）有限公司北京大千阳光数

应收账款字科技股份有限40000.001200.000.000.00公司禾和（上海）影

应收账款0.000.0071047.0742628.24业有限公司天津橙子映像传

预付款项56000000.000.0056000000.000.00媒有限公司天津市好传文化

预付款项7000000.000.000.000.00传播有限公司

彼岸天（北京）

预付款项1750000.000.001750000.000.00文化有限公司北京全擎娱乐文

其他应收款24705531.9124705531.9124705531.9124705531.91化传媒有限公司广州易动文化传

其他应收款5400000.005400000.005400000.005400000.00播有限公司魔法动画（杭其他应收款8270132.60497887.635470132.60268349.63

州）有限公司天津市好传文化

其他应收款5727000.00625961.105727000.00179827.80传播有限公司

159北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款天津橙子映像传媒有限公司1000000.001000000.00

其他应付款新疆猫眼网络科技有限公司10000.0010000.00

预收账款吉林省凝羽动画有限公司0.001000000.00

预收账款上海嘉皓信息科技有限公司5326.735326.73

合同负债魔法动画（杭州）有限公司144339.63144339.63

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

李晓萍0.000.000.000.000.000.000.000.00

公司（含子公司）

其他核心0.000.000.000.000.000.000.000.00

员工（27人）

合计0.000.000.000.000.000.000.000.00期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用其他说明

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法根据期权定价模型进行估值

考虑转让限制成本的单位限制性股票价值：第一个归属期授予日权益工具公允价值的重要参数

2.45元，第二个归属期2.48元

可行权权益工具数量的确定依据按实际行权数量确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额34031191.17

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额17376750.00其他说明

160北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

李晓萍13901400.000.00公司（含子公司）其他核心员工（27

3475350.000.00

人）

合计17376750.000.00其他说明

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺无

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

2021年3月5日，本公司之子公司光线置业与江苏江都农村商业银行股份有限公司（以下简称江都农商银行）签订

《楼盘按揭合作协议》，约定江都农商银行为购买协议项下约定商业楼盘且符合贷款条件的购房借款人提供个人房屋按揭贷款，光线置业为购房借款人向银行提供阶段性保证担保，本协议有效期限为10年，即自2021年3月5日至2031年

2月8日，光线置业担保义务自各购房借款人《借款合同》生效之日起，至办妥贷款所购房屋抵押登记手续且江都农商

银行收到相应他项权证之日止，担保最高额度为1.8亿元。

2021年3月21日，光线置业与中国建设银行股份有限公司江都支行（以下简称建行江都支行）签订《个人住房（商业用房）借款最高额保证合同》，约定光线置业对建行江都支行为购房者发放的个人住房（商业用房）贷款而形成的全部债权承担连带保证责任，保证期间为2021年3月31日至2026年3月30日，担保最高额度为2亿元，单笔保证期间自建行江都支行与购房者签订单笔借款合同之日起至该笔借款合同项下抵押已生效止。

截至2024年6月30日，光线置业已形成尚未到期担保金额为3623.40万元（含公积金放贷）。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

161北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

162北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本集团的内部组织机构、管理要求及报告制度，本集团的经营业务范围划分为2个经营分部。本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本集团确定了2个报告分部，分别为影视剧及相关衍生业务、经纪业务及其他。这些报告分部是以业务类别为基础确定的。本集团各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为（1）影视剧及相关衍生业务分部，业务主要包括影视剧的投资制作与发行业务等；（2）经纪业务及其他分部，业务主要包括艺人、导演及编剧经纪业务等。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

（2）报告分部的财务信息

单位：元影视剧及相关衍生业项目经纪业务及其他分部间抵销合计务

营业收入1262359212.31142058553.76-70285840.681334131925.39

营业成本724421592.3493354274.91-76098494.28741677372.97

资产总额10182906489.03741234985.83-742219889.3110181921585.55

负债总额976245867.79516714990.52-224498220.761268462637.55

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）155982207.6794178422.41

1至2年22026515.2523570271.96

2至3年1564781.72356131.35

3年以上80283447.2180283447.21

3至4年0.000.00

4至5年177.83177.83

5年以上80283269.3880283269.38

合计259856951.85198388272.93

163北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

49783497834978349783

账准备19.16%100.00%0.0025.09%100.00%0.00

950.79950.79950.79950.79

的应收账款其

中：

单项金额重大并单项

46500465004650046500

计提坏17.89%100.00%0.0023.43%100.00%0.00

000.00000.00000.00000.00

账准备的应收账款单项金额不重大但单

32839328393283932839

项计提1.27%100.00%0.001.66%100.00%0.00

50.7950.7950.7950.79

坏账准备的应收账款按组合计提坏

2100733492017515214860433251115353

账准备80.84%16.62%74.91%22.38%

001.06286.02715.04322.14057.27264.87

的应收账款其

中：

账龄组1175993492082678652053325131954

45.26%29.69%32.87%50.99%

合222.12286.02936.10183.50057.27126.23关联方92473924738339983399

35.58%0.000.00%42.04%0.000.00%

组合778.94778.94138.64138.64

2598568470417515219838883035115353

合计100.00%100.00%

951.85236.81715.04272.93008.06264.87

按单项计提坏账准备类别名称：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款、单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

29000000.029000000.029000000.029000000.0

客户1100.00%预计无法收回

0000

17500000.017500000.017500000.017500000.0

客户2100.00%预计无法收回

0000

北京中外名人

文化传媒集团2680000.002680000.002680000.002680000.00100.00%预计无法收回股份有限公司

164北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

乐视网信息技术（北京）股500000.00500000.00500000.00500000.00100.00%预计无法收回份有限公司北京云途数字

营销顾问有限100764.00100764.00100764.00100764.00100.00%预计无法收回公司至乐汇（北京）文化传媒3186.793186.793186.793186.79100.00%预计无法收回有限公司

49783950.749783950.749783950.749783950.7

合计

9999

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）63508428.731905252.863.00%

1-2年22026515.252202651.5310.00%

2-3年1564781.72312956.3420.00%

3-4年0.000.0040.00%

4-5年177.83106.7060.00%

5年以上30499318.5930499318.59100.00%

合计117599222.1234920286.02

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

33251057.234920286.0

账龄组合1669228.750.000.000.00

72

单项金额重大

并单项计提坏46500000.046500000.0

0.000.000.000.00

账准备的应收00款单项金额不重大但单项计提

3283950.790.000.000.000.003283950.79

坏账准备的应收款

83035008.084704236.8

合计1669228.750.000.000.00

61

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

165北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名86997340.300.0086997340.3033.48%0.00

第二名39600000.000.0039600000.0015.24%1188000.00

第三名29000000.000.0029000000.0011.16%29000000.00

第四名19008947.950.0019008947.957.32%1900894.80

第五名17500000.000.0017500000.006.73%17500000.00

合计192106288.250.00192106288.2573.93%49588894.80

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款190598810.55158024746.62

合计190598810.55158024746.62

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

166北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

167北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

关联方往来款188067854.38156164500.81

往来款62815093.5962815093.59

备用金476991.50443349.50

保证金、押金4275845.253600570.25

代垫员工社会保险费469912.78486915.78

合计256105697.50223510429.93

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）78628521.3295179719.86

1至2年50588005.8380948335.07

2至3年61852276.769160575.00

3年以上65036893.5938221800.00

3至4年0.000.00

4至5年0.000.00

5年以上65036893.5938221800.00

合计256105697.50223510429.93

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元

168北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

27066270662706627066

计提坏10.57%100.00%0.0012.11%100.00%0.00

093.59093.59093.59093.59

账准备

其中：

单项金额重大并单项

26815268152681526815

计提坏10.47%100.00%0.0012.00%100.00%0.00

093.59093.59093.59093.59

账准备的其他应收款单项金额不重大但单项计提251000251000251000251000

0.10%100.00%0.000.11%100.00%0.00

坏账准.00.00.00.00备的其他应收款按组合

2290393844019059819644438419158024

计提坏89.43%16.78%87.89%19.56%

603.91793.36810.55336.34589.72746.62

账准备

其中：

账龄组4002438440158403934938419929980

15.63%96.04%17.61%97.64%

合845.25793.3651.89570.25589.72.53关联方188067188067156164156164

73.43%0.000.00%69.86%0.000.00%

组合854.38854.38500.81500.81低风险946904946904930265930265

0.37%0.000.00%0.42%0.000.00%

组合.28.28.28.28

2561056550619059822351065485158024

合计100.00%100.00%

697.50886.95810.55429.93683.31746.62

按单项计提坏账准备类别名称：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款、单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

霍尔果斯紫千26815093.526815093.526815093.526815093.5

100.00%预计无法收回

影业有限公司9999北京航星机器制造有限公司

250000.00250000.00250000.00250000.00100.00%预计无法收回

航星园物业管理分公司北京东方车云

信息技术有限1000.001000.001000.001000.00100.00%预计无法收回公司

27066093.527066093.527066093.527066093.5

合计

9999

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

169北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）675275.0021203.643.14%

2-3年1378770.25448789.7232.55%

5年以上37970800.0037970800.00100.00%

合计40024845.2538440793.36

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：低风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

代扣代缴社保、公积金946904.280.000.00%

合计946904.280.00

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额0.0038419589.7227066093.5965485683.31

2024年1月1日余额

在本期

本期计提0.0021203.6421203.64

2024年6月30日余

0.0038440793.3627066093.5965506886.95

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

38419589.738440793.3

账龄组合21203.640.000.000.00

26

单项计提坏账

27066093.527066093.5

准备的其他应0.000.000.000.00

99

收款

65485683.365506886.9

合计21203.640.000.000.00

15

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

170北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

1年以内

77101039.87元，1-2年为光线置业（扬往来款188067854.3850493308.0073.43%0.00

州）有限公司元，2-3年为

60473506.51

元

汪海滨应收股权款36000000.005年以上14.06%36000000.00霍尔果斯紫千影

往来款26815093.595年以上10.47%26815093.59业有限公司

1年以内为

675275.00元，

北京航星机器制2-3年为

押金4024845.251.57%2440793.36

造有限公司1378770.25元，5年以上为

1970800.00元

北京航星机器制造有限公司航星

押金250000.005年以上0.10%250000.00园物业管理分公司

合计255157793.2299.63%65505886.95

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元

171北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

218820736153633040.203457432218820736153633040.203457432

对子公司投资

2.63102.532.63102.53

对联营、合营457388001118665176338722825460727776118665176342062600

企业投资5.140.135.010.180.130.05

676208737134028480542180257679548512134028480545520032

合计

7.770.237.542.810.232.58

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价计提减值（账面价位期初余额值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）北京光线

18941341894134

影业有限0.000.000.000.000.000.00

186.26186.26

公司北京传媒

10800001080000

之光广告0.000.000.000.000.000.00.00.00有限公司上海迷你

4000000165000040000001650000

光线影业0.000.000.000.00.000.00.000.00有限公司北京英事达形象包95000009500000

0.000.000.000.000.000.00

装顾问有.00.00限公司北京全线

7934651470953079346514709530

实景文化0.000.000.000.00

6.785.226.785.22

有限公司北京光线易视网络10000001000000

0.000.000.000.000.000.00

科技有限0.000.00公司广州仙海

5513619900377355136199003773

网络科技0.000.000.000.00.494.88.494.88有限公司天津光合

31000003100000

世纪文化0.000.000.000.000.000.00

0.000.00

有限公司

2034574153633020345741536330

合计0.000.000.000.00

322.5340.10322.5340.10

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初期末减值减值余额权益宣告余额投资准备其他

（账法下其他发放计提准备

（账单位期初追加减少综合面价确认权益现金减值其他期末余额投资投资收益面价

值）的投变动股利准备余额调整值）资损或利

172北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

益润

一、合营企业

二、联营企业扬州中交光线14001399

-

投资00000.000.000.000.000.000.000.000.0099950.00

47.37

开发0.002.63有限公司天津橙子映像

54810.000.000.0029150.000.000.000.000.0039750.00

传媒.3405.70.64有限公司上海华晟领势

创业-

18421803

投资3933

75860.000.000.000.000.000.000.000.0042260.00

合伙602.

2.710.50

企业21

（有限合

伙）上海华晟领飞

股权-

20311811

投资2196

00950.000.000.000.000.000.000.000.0037810.00

合伙3146

9.983.47

企业.51

（有限合

伙）杭州

当虹-

1362-12261335

科技3702

15600.000.000.002182316.0.000.000.0021650.00

股份000.

8.3269.98323.81

有限85公司北京热度

74597459

文化

0.00582.0.000.000.000.000.000.000.000.000.00582.

传媒

5656

有限公司天津猫眼

2612103126121031

微影

471941471941

文化0.000.000.000.000.000.000.000.00

133.1619.1133.1619.1

传媒

7070

有限公司

浙江70521472-66011472

0.000.000.000.000.000.000.00

齐聚69545055451514655055

173北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

科技.538.47488..798.47有限74公司

34201186-33871186

-1226

6266513440228651

小计0.000.002182316.0.000.000.00

000.0760.15791255.0760.1

69.9832

53.3813

34201186-33871186

-1226

6266513440228651

合计0.000.002182316.0.000.000.00

000.0760.15791255.0760.1

69.9832

53.3813

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务360261524.73242654089.7775159683.3956124666.06

其他业务4716.98963894.101167907.22811777.72

合计360266241.71243617983.8776327590.6156936443.78

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元影视剧及相关衍生分部1分部2经纪业务及其他合计合同分业务类营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成入本入本入本入本入本业务类25228018049910798563118360266243617

型509.71713.64732.00270.23241.71983.87

其中：

电影及

18318255281831825528

相关衍

245.66630.60245.66630.60

生业务

233962154971233962154971

电视剧

264.05083.04264.05083.04

经纪业

1079856311810798563118

务及其

732.00270.23732.00270.23

他按经营

25228018049910798563118360266243617

地区分

509.71713.64732.00270.23241.71983.87

类其

174北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

中：

25228018049910798563118360266243617

境内

509.71713.64732.00270.23241.71983.87

境外0.000.000.000.000.000.00市场或客户类型其

中：

合同类型其

中：

按商品转让的时间分类其

中：

按合同期限分类其

中：

按销售渠道分类其

中：

25228018049910798563118360266243617

合计

509.71713.64732.00270.23241.71983.87

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为145576632.36元，其中，

12469620.55元预计将于2024年度确认收入，114150943.39元预计将于2025年度确认收入，18956068.42元预

计将于2026年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

175北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-34405791.38-15378694.20其他权益工具投资在持有期间取得的

490656.660.00

股利收入

债务重组收益0.00185977.45

银行理财产品产生的投资收益0.0044143.68

合计-33915134.72-15148573.07

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除13082115.24

外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负3040607.51债产生的损益

委托他人投资或管理资产的损益438640.10

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3260775.37

减：所得税影响额1744659.07

合计11555928.41--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

5.34%0.160.16

利润扣除非经常性损益后归属于

5.21%0.160.16

公司普通股股东的净利润

176北京光线传媒股份有限公司2024年半年度报告全文

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

177