浙江开尔新材料股份有限公司2024年第三季度报告
证券代码：300234证券简称：开尔新材公告编号：2024-032
浙江开尔新材料股份有限公司
2024年第三季度报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
重要内容提示：
1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。
3.第三季度报告是否经过审计
□是□否
一、主要财务数据
（一）主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是□否本报告期比上年同期年初至报告期末比上本报告期年初至报告期末增减年同期增减
营业收入（元）90359157.91-12.21%301342514.25-6.87%归属于上市公司股东
31795267.63277.06%39501481.818.79%
的净利润（元）归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益3297225.26-53.77%6085124.22-79.90%
的净利润（元）经营活动产生的现金
----66372670.02-21.86%
流量净额（元）基本每股收益（元/
0.0632276.19%0.07858.73%
股）稀释每股收益（元/
0.0632276.19%0.07858.73%
股）加权平均净资产收益
2.81%2.04%3.47%0.10%
率本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
总资产（元）1435929189.791453597436.12-1.22%
1浙江开尔新材料股份有限公司2024年第三季度报告
归属于上市公司股东
1155890205.561121349382.073.08%
的所有者权益（元）
（二）非经常性损益项目和金额
□适用□不适用
单位：元项目本报告期金额年初至报告期期末金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲26511.84-84203.55销部分）计入当期损益的政府补助
（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、
1651823.915630652.69
按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关
的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金
32175202.1531763860.95
融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益委托他人投资或管理资产的
27857.231410278.57
损益单独进行减值测试的应收款
1000000.00
项减值准备转回除上述各项之外的其他营业
-401858.29-497954.88外收入和支出
减：所得税影响额4998551.805834116.45少数股东权益影响额
-17057.33-27840.26（税后）
合计28498042.3733416357.59--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
（三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因
□适用□不适用
2浙江开尔新材料股份有限公司2024年第三季度报告
以下各表所指“报告期”为2024年1-9月，“上年同期”为2023年1-9月，具体如下：
资产负债表重大变动项目说明单位：万元资产负债表重大变动项目期末余额期初余额增减额增减比例指标变动分析主要系报告期内货币资金用于现金
货币资金14214.6124965.18-10750.57-43.06%管理所致。
主要系报告期末持有的银行承兑汇
应收款项融资1064.451701.65-637.20-37.45%票减少所致。
主要系报告期末预付材料款增加所
预付款项1110.92405.42705.50174.02%致。
主要系报告期内参股公司股权公允
其他非流动金融资产12105.928903.033202.8935.98%价值变动所致。
主要系报告期内在建项目完工转为
在建工程0.00499.14-499.14-100.00%固定资产所致。
主要系报告期内长期待摊费用摊销
长期待摊费用10.1517.46-7.31-41.87%所致。
主要系递延所得税资产和递延所得
递延所得税资产1422.442050.73-628.29-30.64%税负债共同影响所致。
主要系报告期内持有的大额存单增
其他非流动资产19838.841594.5818244.261144.14%加所致。
主要系报告期末银行承兑汇票减少
应付票据144.00510.43-366.43-71.79%所致。
主要系报告期末预收房屋出租款增
预收款项349.18212.90136.2864.01%加所致。
主要系报告期内预收合同款增加所
合同负债4783.902989.031794.8760.05%致。
主要系报告期初的奖金在报告期内
应付职工薪酬986.442380.90-1394.46-58.57%发放所致。
主要系报告期初税款在报告期内缴
应交税费538.672457.22-1918.55-78.08%纳所致。
主要系一年内到期的租赁负债增加
一年内到期的非流动负债408.70289.45119.2541.20%所致。
主要系报告期末增值税待转销项税
其他流动负债384.20149.50234.70156.99%增加所致。
主要系临近租赁期末，一年内到期租赁负债426.23700.77-274.54-39.18%的租赁负债增加所致。
主要系公司员工持股计划达到可行
库存股0.00920.64-920.64-100.00%权条件，库存股回购义务减少所致。
利润表重大变动项目说明单位：万元利润表重大变动项目本期发生额上期发生额增减额增减比例指标变动分析
营业收入30134.2532357.51-2223.26-6.87%主要系公司根据当前形势，结合长营业成本22859.8522541.97317.881.41%远发展规划，战略性选择项目，严营业利润4757.364160.98596.3814.33%控收款风险，叠加市场总体需求不利润总额4708.184080.12628.0615.39%振，竞争加剧，产能未能有效释归属于上市公司股东的净放，固定费用未有效摊薄，产品毛
3950.153630.89319.268.79%
利润利率承压；同时，受客户端财务状
3浙江开尔新材料股份有限公司2024年第三季度报告况影响，期内应收账款回款缓慢，计提的坏账准备增加。面对严峻市场行情，公司积极推进降本增效，提升资产质量。报告期内期间费用下降、现金管理收益增加以及参股
公司股权公允价值变动损益增加，前述因素综合影响，公司报告期内归属于上市公司股东的净利润略增。
主要系报告期内计提的股份支付费
管理费用3400.604611.34-1210.74-26.26%用同比减少所致。
主要系报告期内计提的股份支付费
研发费用1224.911855.08-630.17-33.97%用及研发材料投入同比减少所致。
主要系报告期内取得的利息收入同
财务费用-370.32-236.95-133.37-56.29%比增加所致。
主要系报告期内理财产品收益同比
投资收益136.6053.1483.46157.06%增加所致。
主要系报告期内公司参股公司股权
公允价值变动收益3176.39132.593043.802295.65%公允价值变动损益增加所致。
主要系报告期内计提的应收款项减
信用减值损失-529.921751.49-2281.41-130.26%值损失同比增加所致。
主要系报告期内计提的合同资产减
资产减值损失36.05-337.15373.20110.69%值准备同比减少所致。
主要系报告期内资产处置收益同比
资产处置收益-11.0727.88-38.95-139.71%减少所致。
主要系公司偶发性经济业务引起指
营业外收入5.9789.01-83.04-93.29%标变动所致。
主要系公司偶发性经济业务引起指
营业外支出55.14169.87-114.73-67.54%标变动所致。
主要系报告期内当期所得税费用和
所得税费用788.11458.69329.4271.82%递延所得税费用共同影响所致。
现金流量表重大变动项目说明单位：万元现金流量表重大变动项目本期发生额上期发生额增减额增减比例指标变动分析报告期内经营活动产生的现金净流
量较上年同期减少1856.79万元，经营活动产生的现金流量净额6637.278494.06-1856.79-21.86%同比下降21.86%，主要系报告期内公司销售收款较上年同期下降所致。
报告期内投资活动产生的现金流量
净额较上年同期减少19215.48万
投资活动产生的现金流量净额-17386.241829.24-19215.48-1050.46%元，下降1050.46%。主要系报告期内现金管理净流出同比增加，且本期不动产处置款流入减少所致。
报告期内筹资活动产生的现金净额
较上年同期减少274.69万元，下降筹资活动产生的现金流量净额1024.321299.01-274.69-21.15%
21.15%。主要系报告期内分配股
利、利润同比增加所致。
汇率变动对现金及现金等价物
-0.2683.69-83.95-100.31%主要系报告期内汇率波动所致。
的影响
4浙江开尔新材料股份有限公司2024年第三季度报告
主要系报告期内公司上述经营活
现金及现金等价物净增加额-9724.9111705.99-21430.90-183.08%动、筹资活动及投资活动现金流量变动综合影响所致。
二、股东信息
（一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表
单位：股
报告期末普通股股东总数26286报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）0
前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
持有有限售条质押、标记或冻结情况股东名称股东性质持股比例持股数量件的股份数量股份状态数量
邢翰学境内自然人22.42%11278741284590559质押26800000
吴剑鸣境内自然人9.89%4976390637322929质押28600000
邢翰科境内自然人9.26%4657222534929169不适用0浙江开尔新材料股份有限公
其他1.63%82000000不适用0
司-第二期员工持股计划
李胜军境内自然人1.11%56073960不适用0
曾泽斌境内自然人1.05%53000000不适用0
宗群境内自然人0.81%40600000不适用0
刘永珍境内自然人0.62%31200392340029不适用0
戚建雄境内自然人0.40%20214000不适用0
谢红生境内自然人0.35%17528210不适用0
前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类及数量股东名称持有无限售条件股份数量股份种类数量邢翰学28196853人民币普通股28196853吴剑鸣12440977人民币普通股12440977邢翰科11643056人民币普通股11643056
浙江开尔新材料股份有限公司-
8200000人民币普通股8200000
第二期员工持股计划李胜军5607396人民币普通股5607396曾泽斌5300000人民币普通股5300000宗群4060000人民币普通股4060000戚建雄2021400人民币普通股2021400谢红生1752821人民币普通股1752821林美力1457000人民币普通股1457000
1、邢翰学、吴剑鸣、邢翰科是本公司的控股股东，其中邢翰学与
吴剑鸣系夫妻关系，邢翰学与邢翰科系兄弟关系；2、除邢翰学、上述股东关联关系或一致行动的说明
吴剑鸣、邢翰科为近亲属关系外，公司未知前十大股东中的其他股东之间是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
1、公司股东李胜军通过普通证券账户持有4303096股，通过开源
证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有1304300股，前10名股东参与融资融券业务股东情况说明（如实际合计持有5607396股。
有）
2、公司股东宗群通过普通证券账户持有0股，通过中信证券股份
有限公司客户信用交易担保证券账户持有4060000股，实际合计
5浙江开尔新材料股份有限公司2024年第三季度报告
持有4060000股。
3、公司股东谢红生通过普通证券账户持有119000股，通过东莞证
券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有1633821股，实际合计持有1752821股。
4、公司股东林美力通过普通证券账户持有1057000股，通过东方
证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有400000股，实际合计持有1457000股。
持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用□不适用
前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用□不适用
（二）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表
□适用□不适用
（三）限售股份变动情况
□适用□不适用
三、其他重要事项
□适用□不适用
1、关于杭州义通投资合伙企业（有限合伙）出售其参股公司股权的进展事项
根据杭州义通投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“义通投资”）与厦门中创环保科技股份有限公司（以下简称“中创环保”）、陈荣及陈万天签订的《股权收购协议》及相关协议，义通投资已收到中创环保支付的9000万元交易对价并配合完成了江西祥盛环保科技有限公司（以下简称“祥盛环保”）12.71%股权的交割手续。因上述股权转让交易对价仍有8700万元尚未支付，义通投资仍持有祥盛环保12.29%的股权，上述股权收购协议虽然有效，但基于交易达成的不确定性及股权公允价值的变动，2022年、2023年、2024年公司针对该项资产计提了资产减值准备及公允价值变动损益处理。以上详情具体可查阅公司于巨潮资讯网上披露的相关公告（公告编号：2021-002、2021-013、2021-014、
2021-034、2021-038、2021-052、2022-052、2023-012、2024-009以及《2021年第一季度报告》至《2024年第三季度报告》披露期间的各定期报告中相关内容）。
2、关于公司第二期员工持股计划事项
2022年6月21日，经公司2021年年度股东大会审议通过，公司实施第二期员工持股计划。第二期员工持股计划
规模不超过 820 万股，股份来源为公司回购专用账户回购的开尔新材 A 股普通股股票。2022 年 7 月 14 日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》，公司回购专用证券账户所持有的820万股公司股票以非交易过户的方式过户至公司-第二期员工持股计划专用证券账户。以上详情具体可查阅公司于巨潮资讯网上披露的相关公告（公告编号：2022-020、2022-028）。
6浙江开尔新材料股份有限公司2024年第三季度报告2023年7月17日，公司披露《关于第二期员工持股计划第一个锁定期届满的提示性公告》（公告编号：2023-018），公司第二期员工持股计划第一个锁定期于2023年7月14日届满，根据公司《第二期员工持股计划（草案）》和
《第二期员工持股计划管理办法》的相关规定，第一个锁定期届满后，由管理委员会在存续期内择机出售相应已解锁的
标的股票以及预留份额，上述合计股份数量为5460000股，占公司当前总股本的1.085%。
2024年7月15日，公司披露《关于第二期员工持股计划第二个锁定期届满的提示性公告》（公告编号：2024-023），公司第二期员工持股计划第二个锁定期于2024年7月14日届满，根据公司《第二期员工持股计划（草案）》和
《第二期员工持股计划管理办法》的相关规定，第二个锁定期届满后，由管理委员会在存续期内择机出售相应已解锁的
标的股票以及离职人员份额，上述合计股份数量为2740000股，占公司当前总股本的0.545%。
综上所述，截至本报告期末，公司第二期员工持股计划的两个锁定期均已届满，将由管理委员会在存续期内择机出售相应已解锁的标的股票、预留份额以及离职人员份额，上述合计股份数量为8200000股，占公司当前总股本的
1.630%。
四、季度财务报表
（一）财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：浙江开尔新材料股份有限公司
2024年09月30日
单位：元项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金142146095.42249651780.99结算备付金拆出资金
交易性金融资产43959326.9150819484.67衍生金融资产
应收票据18719864.7223146121.10
应收账款306959393.13375887055.73
应收款项融资10644498.4717016500.00
预付款项11109209.314054157.95应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款6623949.667385827.16
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货156862374.50166622877.52
其中：数据资源
合同资产92056017.81103832271.13
7浙江开尔新材料股份有限公司2024年第三季度报告
持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产3371398.054407455.66
流动资产合计792452127.981002823531.91
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1587142.281631430.77其他权益工具投资
其他非流动金融资产121059247.1489030259.12
投资性房地产1761693.001978872.06
固定资产253546002.90261583192.64
在建工程4991363.32生产性生物资产油气资产
使用权资产8706366.699772394.08
无形资产44102390.5045158691.43
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源商誉
长期待摊费用101478.37174621.59
递延所得税资产14224359.3820507250.39
其他非流动资产198388381.5515945828.81
非流动资产合计643477061.81450773904.21
资产总计1435929189.791453597436.12
流动负债：
短期借款42665347.2346510999.99向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据1440000.005104306.53
应付账款100547014.92130793093.83
预收款项3491842.792128959.34
合同负债47839014.1129890283.11卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬9864413.3223808980.05
应交税费5386709.4424572184.32
其他应付款33899015.2131108818.20
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金
8浙江开尔新材料股份有限公司2024年第三季度报告
应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债4086995.152894546.00
其他流动负债3842032.911495009.98
流动负债合计253062385.08298307181.35
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债4262280.847007670.87长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益17664065.0320416159.95递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计21926345.8727423830.82
负债合计274988730.95325731012.17
所有者权益：
股本503171090.00503171090.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积102734821.34101915701.34
减：库存股9206400.00
其他综合收益-733043.89-841998.27专项储备
盈余公积66735252.0966735252.09一般风险准备
未分配利润483982086.02459575736.91
归属于母公司所有者权益合计1155890205.561121349382.07
少数股东权益5050253.286517041.88
所有者权益合计1160940458.841127866423.95
负债和所有者权益总计1435929189.791453597436.12
法定代表人：邢翰学主管会计工作负责人：马丽芬会计机构负责人：俞铖耀
2、合并年初到报告期末利润表
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、营业总收入301342514.25323575051.47
其中：营业收入301342514.25323575051.47利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本287484351.90304202769.13
9浙江开尔新材料股份有限公司2024年第三季度报告
其中：营业成本228598494.85225419699.67利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加4024737.083778989.39
销售费用12309209.2812709298.04
管理费用34006014.2946113444.12
研发费用12249122.5218550802.64
财务费用-3703226.12-2369464.73
其中：利息费用1354028.301687549.54
利息收入5501586.713912057.91
加：其他收益5635044.155958020.05投资收益（损失以“－”号填
1365990.08531410.16
列）
其中：对联营企业和合营
-44288.49-373.80企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
31763860.951325873.54“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-5299238.3317514863.49
列）资产减值损失（损失以“-”号填
360517.41-3371469.30
列）资产处置收益（损失以“-”号填-110715.39278795.15
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）47573621.2241609775.43
加：营业外收入59655.82890134.13
减：营业外支出551446.921698669.49四、利润总额（亏损总额以“－”号填
47081830.1240801240.07
列）
减：所得税费用7881111.654586944.48
五、净利润（净亏损以“－”号填列）39200718.4736214295.59
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”
39200718.4736214295.59号填列）
10浙江开尔新材料股份有限公司2024年第三季度报告2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
39501481.8136308930.29（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号-300763.34-94634.70
填列）
六、其他综合收益的税后净额155649.12-854187.33归属母公司所有者的其他综合收益
108954.38-597931.13
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
108954.38-597931.13
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额108954.38-597931.13
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
46694.74-256256.20
税后净额
七、综合收益总额39356367.5935360108.26
（一）归属于母公司所有者的综合
39610436.1935710999.16
收益总额
（二）归属于少数股东的综合收益
-254068.60-350890.90总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.07850.0722
（二）稀释每股收益0.07850.0722
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：邢翰学主管会计工作负责人：马丽芬会计机构负责人：俞铖耀
3、合并年初到报告期末现金流量表
单位：元项目本期发生额上期发生额
11浙江开尔新材料股份有限公司2024年第三季度报告
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金373031092.01491355027.58客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还27282.641043953.61
收到其他与经营活动有关的现金19769779.2327374009.34
经营活动现金流入小计392828153.88519772990.53
购买商品、接受劳务支付的现金200758432.43299884577.74客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金65077525.9263334201.65
支付的各项税费36438010.1639598343.31
支付其他与经营活动有关的现金24181515.3532015317.16
经营活动现金流出小计326455483.86434832439.86
经营活动产生的现金流量净额66372670.0284940550.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金130915530.32114719403.09取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
172000.0029420525.47
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计131087530.32144139928.56
购建固定资产、无形资产和其他长
11843038.9435847561.94
期资产支付的现金
投资支付的现金293106863.0890000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计304949902.02125847561.94
投资活动产生的现金流量净额-173862371.7018292366.62
12浙江开尔新材料股份有限公司2024年第三季度报告
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金51688647.5198600000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计51688647.5198600000.00
偿还债务支付的现金20558647.5176300000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
17438523.768718186.00
现金
其中：子公司支付给少数股东的
1254000.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金3448294.80591676.26
筹资活动现金流出小计41445466.0785609862.26
筹资活动产生的现金流量净额10243181.4412990137.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-2597.40836850.51影响
五、现金及现金等价物净增加额-97249117.64117059905.54
加：期初现金及现金等价物余额235561924.36160825529.21
六、期末现金及现金等价物余额138312806.72277885434.75
（二）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
（三）审计报告
第三季度报告是否经过审计
□是□否
公司第三季度报告未经审计。
浙江开尔新材料股份有限公司董事会
2024年10月29日
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