江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（未经审计）

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：江苏长海复合材料股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1528981491.011388392228.69结算备付金拆出资金

交易性金融资产104150590.52286375676.87衍生金融资产

应收票据12010929.0919233030.99

应收账款497746272.40417351846.73

应收款项融资337609540.08295406922.95

预付款项21573876.3814558487.91应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款9611523.739390112.33

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货238742453.31262088291.89

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

1江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

其他流动资产48889656.97117233807.89

流动资产合计2799316333.492810030406.25

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资23664516.30其他权益工具投资

其他非流动金融资产10000000.005000000.00投资性房地产

固定资产2855005616.712548863000.96

在建工程679285099.68474290396.43生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产408091687.03410592006.09

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用23119072.4820349972.75

递延所得税资产23730643.2224567636.06

其他非流动资产586400.0020092781.76

非流动资产合计4023483035.423503755794.05

资产总计6822799368.916313786200.30

流动负债：

短期借款240904000.0037115583.33向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据386300819.15211880973.46

应付账款366537611.82272613401.70预收款项

合同负债17689736.8519731712.52卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬35113876.7957904684.28

应交税费10640089.424534600.94

2江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

其他应付款36714599.3336722237.81

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债349035151.98168123444.44

其他流动负债7309048.714996714.23

流动负债合计1450244934.05813623352.71

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款186129166.67370277138.89

应付债券514430418.13502030730.94

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益110770456.97114768581.15

递延所得税负债52751861.7654138789.90其他非流动负债

非流动负债合计864081903.531041215240.88

负债合计2314326837.581854838593.59

所有者权益：

股本408716549.00408716044.00

其他权益工具99398466.9799399913.45

其中：优先股永续债

资本公积805881901.23805873809.25

减：库存股11030665.10其他综合收益专项储备

盈余公积298717682.73298717682.73一般风险准备

未分配利润2912646316.992851837079.53

归属于母公司所有者权益合计4514330251.824464544528.96

少数股东权益-5857720.49-5596922.25

所有者权益合计4508472531.334458947606.71

负债和所有者权益总计6822799368.916313786200.30

法定代表人：杨国文主管会计工作负责人：周熙旭会计机构负责人：周熙旭

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

3江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

流动资产：

货币资金1228271145.311184889611.50

交易性金融资产104109978.79185326563.31衍生金融资产

应收票据3882867.961229814.43

应收账款319509449.03270357108.53

应收款项融资243363614.88174129526.33

预付款项10378333.025359542.44

其他应收款8301341.258554693.89

其中：应收利息应收股利

存货131310135.92136841160.62

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产47130110.68109209132.04

流动资产合计2096256976.842075897153.09

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资668129088.70644464572.40其他权益工具投资

其他非流动金融资产10000000.005000000.00投资性房地产

固定资产2384959218.732053906000.05

在建工程460646682.87402631528.21生产性生物资产油气资产

使用权资产1195971.384393463.08

无形资产328462427.91332084924.49

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用14585251.1213239577.23递延所得税资产

其他非流动资产586400.0015299241.76

非流动资产合计3868565040.713471019307.22

资产总计5964822017.555546916460.31

流动负债：

4江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

短期借款198143200.0017100000.00交易性金融负债衍生金融负债

应付票据295392001.27185832973.46

应付账款369115185.26276808960.30预收款项

合同负债11300832.056938652.95

应付职工薪酬31212713.2743645658.39

应交税费9128152.892750609.95

其他应付款29934622.7529944901.23

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债349035151.98170488738.24

其他流动负债4564357.073963594.50

流动负债合计1297826216.54737474089.02

非流动负债：

长期借款186129166.67370277138.89

应付债券514430418.13502030730.94

其中：优先股永续债

租赁负债17081.29968186.13长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益48419933.4651558668.52

递延所得税负债52931257.4754297787.37其他非流动负债

非流动负债合计801927857.02979132511.85

负债合计2099754073.561716606600.87

所有者权益：

股本408716549.00408716044.00

其他权益工具99398466.9799399913.45

其中：优先股永续债

资本公积864114833.43864106741.45

减：库存股11030665.10其他综合收益专项储备

盈余公积298717682.73298717682.73

未分配利润2205151076.962159369477.81

所有者权益合计3865067943.993830309859.44

负债和所有者权益总计5964822017.555546916460.31

5江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入1223613834.751307291968.17

其中：营业收入1223613834.751307291968.17利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1106993859.991086751009.15

其中：营业成本944610056.70950458256.51利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加5711861.289314797.96

销售费用28727905.2830174092.97

管理费用63064063.3156194700.82

研发费用58114681.0569442595.78

财务费用6765292.37-28833434.89

其中：利息费用19634178.9316408069.81

利息收入25359774.0213725817.68

加：其他收益8508033.148764468.48投资收益（损失以“—”号填

10708949.322535088.05

列）

其中：对联营企业和合营

-335483.70企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—-701186.79”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-1318588.47-1453187.66

填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号

312064.599353663.75

填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）134830433.34239039804.85

6江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

加：营业外收入4485.94167383.23

减：营业外支出2085773.06823500.77四、利润总额（亏损总额以“—”号填

132749146.22238383687.31

列）

减：所得税费用10952249.6528156516.11

五、净利润（净亏损以“—”号填列）121796896.57210227171.20

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“—”

121796896.57210227171.20号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

122057694.81210489498.54（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号-260798.24-262327.34

填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额121796896.57210227171.20归属于母公司所有者的综合收益总

122057694.81210489498.54

额

归属于少数股东的综合收益总额-260798.24-262327.34

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.300.52

（二）稀释每股收益0.300.50

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：杨国文主管会计工作负责人：周熙旭会计机构负责人：周熙旭

7江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入879946467.92940895617.20

减：营业成本667609808.91678106348.59

税金及附加2981199.355590690.48

销售费用15901208.4815492744.52

管理费用35287761.2533579697.40

研发费用41674280.3342708889.28

财务费用11453872.95-21256833.51

其中：利息费用19390512.2716406025.39

利息收入21552736.7011149433.42

加：其他收益3612152.515992476.86投资收益（损失以“—”号填

10458271.002264554.06

列）

其中：对联营企业和合营企

-335483.70业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—-701186.79”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-589797.63-939053.72

填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号

370383.119783325.09

填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）118889345.64203074195.94

加：营业外收入1093.57475.79

减：营业外支出1736445.09755563.95三、利润总额（亏损总额以“—”号填

117153994.12202319107.78

列）

减：所得税费用10123937.6225231825.71

四、净利润（净亏损以“—”号填列）107030056.50177087282.07

（一）持续经营净利润（净亏损以

107030056.50177087282.07“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

8江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额107030056.50177087282.07

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金995802969.291121833344.00客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还43330291.5221270704.26

收到其他与经营活动有关的现金142254595.7616255218.69

经营活动现金流入小计1181387856.571159359266.95

购买商品、接受劳务支付的现金670637711.54613995758.28客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金194891892.40200017077.92

支付的各项税费-31569428.45-62485711.86

支付其他与经营活动有关的现金481536714.12230540027.20

经营活动现金流出小计1315496889.61982067151.54

经营活动产生的现金流量净额-134109033.04177292115.41

9江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金13243503.56

处置固定资产、无形资产和其他长

586489.6520105171.99

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

180000.00179000.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金430180579.62296564858.17

投资活动现金流入小计444190572.83316849030.16

购建固定资产、无形资产和其他长

317719769.91300239159.18

期资产支付的现金

投资支付的现金29000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金250000000.00457228194.65

投资活动现金流出小计596719769.91757467353.83

投资活动产生的现金流量净额-152529197.08-440618323.67

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金223804000.00390903100.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计223804000.00390903100.00

偿还债务支付的现金24000000.00100000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

68402861.6683879364.33

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金11104831.77

筹资活动现金流出小计103507693.4383979364.33

筹资活动产生的现金流量净额120296306.57306923735.67

四、汇率变动对现金及现金等价物的

14530608.2533889333.85

影响

五、现金及现金等价物净增加额-151811315.3077486861.26

加：期初现金及现金等价物余额1192324760.12920606026.33

六、期末现金及现金等价物余额1040513444.82998092887.59

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金654851680.02752302889.48

收到的税费返还38760747.9818203357.43

收到其他与经营活动有关的现金136585804.2312981593.84

经营活动现金流入小计830198232.23783487840.75

购买商品、接受劳务支付的现金402507894.77355817032.38

支付给职工以及为职工支付的现金134470532.02133648890.87

支付的各项税费-34850483.17-64333745.65

支付其他与经营活动有关的现金421919936.54211365315.67

经营活动现金流出小计924047880.16636497493.27

经营活动产生的现金流量净额-93849647.93146990347.48

二、投资活动产生的现金流量：

10江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金12154681.54

处置固定资产、无形资产和其他长

569410.0019151503.99

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

180000.00179000.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金300000000.00240952446.14

投资活动现金流入小计312904091.54260282950.13

购建固定资产、无形资产和其他长

282528070.24287471418.90

期资产支付的现金

投资支付的现金29000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金220000000.00351900588.14

投资活动现金流出小计531528070.24639372007.04

投资活动产生的现金流量净额-218623978.70-379089056.91

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金181043200.00340903100.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计181043200.00340903100.00

偿还债务支付的现金4000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

68143611.6783877319.91

现金

支付其他与筹资活动有关的现金11104831.77

筹资活动现金流出小计83248443.4483877319.91

筹资活动产生的现金流量净额97794756.56257025780.09

四、汇率变动对现金及现金等价物的

13144879.0128714409.90

影响

五、现金及现金等价物净增加额-201533991.0653641480.56

加：期初现金及现金等价物余额1105966532.18715501780.90

六、期末现金及现金等价物余额904432541.12769143261.46

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益少其他权益工具其一减数所有

项目他专般：未分股者权优永资本综项盈余风其小股本库配利东益合先续其他公积合储公积险他计存润权计股债收备准股益益备

446-

408799398058298728514458

一、上年454559

16049913.73801768837079476年末余额452692

4.00459.252.739.5306.71

8.962.25

加：

会计政策变更前期差错更

11江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

正其他

446-

408799398058298728514458

二、本年454559

16049913.73801768837079476

期初余额452692

4.00459.252.739.5306.71

8.962.25

三、本期

110497-

增减变动-608094952

505.08091.306857260

金额（减1446.237.44924.

09865.122.8798.

少以“－”48662

0624号填列）

122-

（一）综122051217

057260

合收益总7694.9689

694.798.

额816.57

8124

-

（二）所110-

-110

有者投入505.08091.30611023

1446.235

和减少资09865.1514.6

4814.6

本00

0

1．所有

者投入的普通股

2．其他

-

权益工具505.08091.7157150.

1446.

持有者投0980.5050

48

入资本

3．股份

支付计入所有者权益的金额

-

110-

110

30611030

4．其他306

65.1665.1

65.1

00

0

-

--

612

（三）利612486124

484

润分配457.38457.

57.3

535

5

1．提取

盈余公积

2．提取

一般风险准备

-

3．对所--

612

有者（或612486124

484

股东）的457.38457.

57.3

分配535

5

4．其他

（四）所

12江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

有者权益内部结转

1．资本

公积转增

资本（或股本）

2．盈余

公积转增

资本（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期

提取

2．本期

使用

（六）其他

110451-

408799398058298729124508

四、本期306433585

16548466.81901768646314725

期末余额65.1025772

9.00971.232.736.9931.33

01.820.49

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

408993805272266425-424

一、上年年716999873011419019470549末余额044.13.4809.440.194315271044

00525368.976.032.983.05

加：会-180101101

计政策变更78926.230.530.5

13江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

5.75722

前期差错更正其他

408993805272266425-424

二、本年期716999873003420020470550

初余额044.13.4809.544.997328271057

00525615.246.552.983.57

三、本期增减变动金额

746746262483

（减少以

289.289.327.962.

“－”号填

74743440

列）

（一）综合489489262227

收益总额498.498.327.171.

54543420

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

817817817

（三）利润

432432432

分配

08.808.808.8

000

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

3．对所有817817817

者（或股432432432东）的分配08.808.808.8

000

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

14江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

408993805272279437-437

四、本期期716999873003295894496398

末余额044.13.4809.544.626957504453

00525614.986.290.325.97

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

408799398641298721593830

一、上年年

16049913.0674176836943098

末余额

4.00451.452.7377.8159.44

加：会计政策变更前期差错更正其他

408799398641298721593830

二、本年期

16049913.0674176836943098

初余额

4.00451.452.7377.8159.44

三、本期增

减变动金额-110345783475

505.08091.

（减少以1446.0665.1599.8084.

098

“－”号填48101555

列）

15江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

10701070

（一）综合

30053005

收益总额

6.506.50

-

（二）所有-1103

505.08091.11023

者投入和减1446.0665.

098514.6

少资本4810

0

1．所有者

投入的普通股

2．其他权-

505.08091.7150.

益工具持有1446.

09850

者投入资本48

3．股份支

付计入所有者权益的金额

-

1103

11030

4．其他0665.

665.1

10

0

--

（三）利润61246124

分配8457.8457.

3535

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

61246124

者（或股

8457.8457.

东）的分配

3535

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

16江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

4087993986411103298722053865

四、本期期

16548466.14830665.176815100679

末余额

9.00973.43102.7376.9643.99

上期金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

408799398641272020003644

一、上年年

16049913.0674114475659906

末余额

4.00451.450.3605.3144.57

---

加：会

7895.71067895

计政策变更

751.757.50

前期差错更正其他

408799398641272020003644

二、本年期

16049913.06740354685491168

初余额

4.00451.454.6143.567.07

三、本期增减变动金额95349534

（减少以4073.4073.“－”号填2727

列）

17701770

（一）综合

87288728

收益总额

2.072.07

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润--

17江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

分配81748174

3208.3208.

8080

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

81748174

者（或股

3208.3208.

东）的分配

8080

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

408799398641272020963740

四、本期期

16049913.0674035402952557

末余额

4.00451.454.6116.8360.34

三、公司基本情况

江苏长海复合材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由杨国文等发起设立，于2000年5月17日在常州市武进工商行政管理局登记注册，总部位于江苏省常州市。公司 现 持 有 统 一 社 会 信 用 代 码 为 91320400743721247W 的 营 业 执 照 ， 注 册 资 本

408700379.00元，股份总数408716549股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通

18江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

股份162399215股，无限售条件的流通股份246317334股。公司股票已于2011年3月

29日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属玻璃纤维及其制品制造行业。主要经营活动为玻璃钢制品、化工制品、玻璃纤维及制品的研发、生产和销售。产品主要有：薄毡、短切毡、隔板、涂层毡、玻纤纱、树脂、玻璃纤维、玻纤制品、化工制品、玻璃钢制品等。

本财务报表业经公司2024年8月22日第五届第十六次董事会批准对外报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、在建工

程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至6月30日止。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

19江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

公司将单项应收账款金额超过资产总额0.5%的应收账款认重要的单项计提坏账准备的应收账款定为重要应收账款。

公司将单项应收账款金额超过资产总额0.5%的应收账款认重要的核销应收账款定为重要应收账款。

公司将单项其他应收款金额超过资产总额0.5%的其他应收重要的单项计提坏账准备的其他应收款款认定为重要其他应收款。

公司将单项其他应收款金额超过资产总额0.5%的其他应收重要的核销其他应收款款认定为重要其他应收款。

公司将单项预付款项金额超过资产总额0.5%的预付款项认重要的账龄超过1年的预付款项定为重要预付款项。

公司将单项在建工程发生额超过资产总额0.5%的认定为重重要的在建工程项目要在建工程项目。

公司将单项应付账款金额超过资产总额0.5%的应付账款认重要的账龄超过1年的应付账款定为重要应付账款。

公司将单项其他应付款金额超过资产总额0.5%的其他应付重要的账龄超过1年的其他应付款款认定为重要其他应付款。

公司将单项合同负债金额超过资产总额0.5%的合同负债认重要的账龄超过1年的合同负债定为重要合同负债。

公司将单项现金流量金额超过资产总额5%的认定为重重要的投资活动现金流量要。

公司将资产总额超过集团总资产的15%的子公司确定为重

重要的子公司、非全资子公司

要子公司、重要非全资子公司。

公司将单项承诺事项金额超过资产总额0.5%的认定为重要重要的承诺事项承诺事项。

公司将单项或有事项金额超过资产总额0.5%的认定为重要重要的或有事项或有事项。

公司将单项资产负债表日后事项金额超过资产总额0.5%的重要的资产负债表日后事项认定为重要资产负债表日后事项。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1）同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2）非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，

20江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量

进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1）控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2）合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

不适用

9、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

11、金融工具

1、金融资产和金融负债的分类

21江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价

值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2、金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

22江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。

因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷

款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

23江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所

有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4、金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；

市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

24江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

5、金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项

及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。

当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综

25江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6、金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

12、应收票据

按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收票据：

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未应收商业承兑汇票票据类型来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

13、应收账款

1、按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收账款：

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款应收账款——账龄组合账龄

账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险应收账款——合并范围内关联方组合合并范围内关联方

敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2、账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表：

应收账款账龄

预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）1

1-2年7

2-3年20

3-4年40

26江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

应收账款账龄

预期信用损失率（%）

4-5年70

5年以上100

应收账款账龄自款项实际发生的月份起算。

3、按单项计提预期信用损失的应收账款的认定标准：

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，公司按单项计提预期信用损失。

14、应收款项融资

按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项融资：

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险应收银行承兑汇票票据类型

敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1、按信用风险特征组合计提预期信用损失的其他应收款：

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款——账龄组合账龄其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2、账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表：

其他应收款账龄

预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）1

1-2年7

2-3年20

3-4年40

4-5年70

5年以上100

其他应收款账龄自款项实际发生的月份起算。

27江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

16、合同资产

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

17、存货

1、存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2、发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3、存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5、存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

28江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

18、持有待售资产

无

19、债权投资

无

20、其他债权投资

无

21、长期应收款

无

22、长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2、投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债

务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不

足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

29江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1）在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，

作为改按成本法核算的初始投资成本。

2）在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交

易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初

始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长

期股权投资，采用权益法核算。

4、通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等

信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

30江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；

不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

31江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法2054.75

通用设备年限平均法5519.00

专用设备年限平均法1059.50

运输工具年限平均法5519.00

铂铑/玻纤成型器其他---

铂铑贵金属//玻纤成型器采用的折旧方法为实际折耗法。

25、在建工程

1、在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工

程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可

使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

房屋及建筑物主体建设工程及配套工程已实质上完工验收，达到预定可使用状态机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

26、借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2、借款费用资本化期间

32江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时

间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

27、生物资产

无

28、油气资产

无

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1、无形资产包括土地使用权、专利权、软件使用权、技术转让费及非专利技术等，

按成本进行初始计量。

2、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的

预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

33江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权50，土地使用权年限直线法

专利权10，预计使用年限直线法

软件使用权2-10，预计使用年限直线法

技术转让费5，技术转让年限直线法

非专利技术10，预计使用年限直线法

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1、研发支出的归集范围

（1）人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失

业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

（2）直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

（3）折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物根据车间统计的用于研发的机器工时与用于生产的机器工时作为分配依据。固定资产受益于多个车间，无法具体分摊到某个车间的，先将折旧费用分配到相关的收益车间，再根据收益车间的生产和研发领料情况，将其实际发生的折旧费采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

34江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

（4）其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

2、内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

30、长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

31、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

35江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

（1）在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量

和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。

同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2）设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允

价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3）期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负

债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

36江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

无

35、股份支付

无

36、优先股、永续债等其他金融工具

根据金融工具相关准则和《永续债相关会计处理的规定》（财会〔2019〕2号），对发行的优先股/永续债（例如长期限含权中期票据）/认股权/可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1、收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

37江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商

品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2、收入计量原则

（1）公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客

户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

（2）合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最

佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

（3）合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即

以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

（4）合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务

所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3、收入确认的具体方法

公司主要销售玻纤及化工等产品。公司玻纤及化工等产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取货款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同

38江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无

38、合同成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1、该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2、该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3、该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

1、政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

39江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

40、递延所得税资产/递延所得税负债1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无

法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4、公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下

列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

40江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

5、同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额

列示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

1、公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期

41江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评

估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

2、公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

无

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

42江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

无

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税

劳务收入为基础计算销项税额，扣除增值税13%、9%、6%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%

从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征1.2%、12%的，按租金收入的12%计缴教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

常州天马集团有限公司(原建材二五三厂)15%

常州海克莱化学有限公司25%

常州市新长海玻纤有限公司25%

除上述以外的其他纳税主体20%

2、税收优惠

1、企业所得税

（1）本公司于2021年11月30日通过高新技术企业审核，取得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省税务局联合颁发的编号为 GR202132005050 的高新技术企业证书，认定有效期三年，根据相关规定，公司2021年至2023年企业所得税减按15%的税率征收。

（2）常州天马集团有限公司(原建材二五三厂)于2023年11月6日通过高新技术企业审核，取得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省税务局联合颁发的编号为GR202332004149 的高新技术企业证书，认定有效期三年，根据相关规定，常州天马集团有限公司(原建材二五三厂)2023年至2025年企业所得税减按15%的税率征收。

43江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告（3）根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，自2023年1月1日至2027年

12月31日，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策。

常州常菱玻璃钢有限公司、常州天马复合材料检测技术有限公司、常州海诚复合材料

有限公司、常州南海船艇科技有限公司均为小型微利企业，2024年度企业所得税适用上述规定。

2、出口退税

根据《财政部国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》(财税〔2002〕7号)和《国家税务总局关于印发〈生产企业出口货物免抵退税管理操作规范〉(试行)的通知》(国税发〔2002〕11号)等文件精神，本公司及子公司常州天马集团有限公司(原建材二五三厂)出口货物增值税实行“免、抵、退”办法，子公司常州海克莱化学有限公司出口货物增值税实行“免、退”办法，目前，公司及子公司主要出口产品的退税率为13%。

3、其他

无

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金168360.33210082.79

银行存款1526840674.041388152945.90

其他货币资金1972456.6429200.00

合计1528981491.011388392228.69其他说明

因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项的说明：

项目期末数期初数

冻结的银行存款39379.98153079.32

定期存款293456593.6678770000.00

掉期保证金194361872.55

保函保证金61020029200.00

44江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末数期初数

小计488468046.1978952279.32

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

104150590.52286375676.87

益的金融资产

其中：

理财产品103015990.52284676076.87

衍生金融工具1134600.001699600.00

其中：

合计104150590.52286375676.87

其他说明：

无

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

无

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

商业承兑票据12010929.0919233030.99

合计12010929.0919233030.99

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价计提计提账面价值金额比例金额值金额比例金额比例比例

其中：

按组合计

1213225100.012010919427304.100.0194273.1923303

提坏账准121322.521.00%1.00%

1.610%29.09030%040.99

备的应收

45江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

票据

其中：

商业承兑1213225100.012010919427304.100.0194273.1923303

121322.521.00%1.00%

汇票1.610%29.09030%040.99

1213225100.012010919427304.100.0194273.1923303

合计121322.521.00%1.00%

1.610%29.09030%040.99

按组合计提坏账准备类别名称：商业承兑汇票组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑汇票组合12132251.61121322.521.00%

合计12132251.61121322.52

确定该组合依据的说明：

无

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他商业承兑汇票

194273.04-72950.52121322.52

组合

合计194273.04-72950.52121322.52

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

46江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

无

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）488765259.86407134961.99

1至2年9098989.7710102133.27

2至3年3917346.934022326.53

3年以上49504656.3048222498.17

3至4年2618328.521830673.54

4至5年3332832.023727944.99

5年以上43553495.7642663879.64

合计551286252.86469481919.96

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价计提比计提账面价值金额比例金额值金额比例金额例比例按单项计提坏

2423077238774353331.243548523696497.30658430.1

账准备4.40%98.54%5.19%

5.4843.85637.3127.20%1

的应收账款其

中：

按组合计提坏

527055429662549739244512702843364166934

账准备95.60%5.63%94.81%6.39%

77.3836.61940.7762.6546.0316.62

的应收账款其

中：

5512862100.005353994977464694819100.0052130011.104173518

合计9.71%

52.86%80.46272.4019.96%73.23%46.73

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提法

单位：元

47江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由根据合同现金流量与预期收取的现金流量

客户一3756698.313756698.313756698.313756698.31100.00%之间的差额单项计提坏账准备根据合同现金流量与预期收取的现金流量

客户二1538021.501538021.501538021.501538021.50100.00%之间的差额单项计提坏账准备根据合同现金流量与预期收取的现金流量

客户三1289839.411289839.411281514.621281514.62100.00%之间的差额单项计提坏账准备根据合同现金流量与预期收取的现金流量

客户四1030780.231030780.231030780.231030780.23100.00%之间的差额单项计提坏账准备根据合同现金流量与预期收取的现金流量

客户五977495.91977495.91977495.91977495.91100.00%之间的差额单项计提坏账准备根据合同现金流量与预期收取的现金流量

客户六966063.30966063.30966063.30966063.30100.00%之间的差额单项计提坏账准备根据合同现金流量与预期收取的现金流量

客户七779400.00779400.00779400.00779400.00100.00%之间的差额单项计提坏账准备根据合同现金流量与预期收取的现金流量

客户八777965.10777965.10777965.10777965.10100.00%之间的差额单项计提坏账准备根据合同现金流量与预期收取的现金流量

客户九586400.00586400.00586400.00586400.00100.00%之间的差额单项计提坏账准备根据合同现金流量与预期收取的现金流量

客户十574306.00574306.00574306.00574306.00100.00%之间的差额单项计提坏账准备根据合同现金流量与预期收取的现金流量

客户十一507580.40507580.40507580.40507580.40100.00%之间的差额单项计提坏账准备根据合同现金流量与预期收取的现金流量

其他11570307.1510911877.0411454550.1111101218.4896.92%之间的差额单项计提坏账准备

合计24354857.3123696427.2024230775.4823877443.85

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元名称期末余额

48江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

账面余额坏账准备计提比例

1年以内488765259.864887652.591.00%

1－2年9098989.77636929.287.00%

2－3年3741816.93748363.3920.00%

3-4年1791616.44716646.5740.00%

4-5年3282832.022297982.4270.00%

5年以上20374962.3620374962.36100.00%

合计527055477.3829662536.61

确定该组合依据的说明：

无

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账

23696427.20181016.6523877443.85

准备按组合计提坏

28433646.031228890.5829662536.61

账准备

合计52130073.231409907.2353539980.46

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性无

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

49江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

无

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一14951867.120.0014951867.122.71%149518.67

客户二11741665.120.0011741665.122.13%117416.65

客户三10284474.200.0010284474.201.87%102844.74

客户四8344968.740.008344968.741.51%83449.69

客户五8284507.470.008284507.471.50%82845.07

合计53607482.650.0053607482.659.72%536074.82

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按组合计提坏账准备类别个数：0按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

50江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明无

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

无

其他说明：

无

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票337609540.08295406922.95

合计337609540.08295406922.95

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合计33760

337609295406295406

提坏账准9540.0100.00%100.00%

540.08922.95922.95

备8

其中：

51江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

银行承337609337609295406295406

100.00%100.00%

兑汇票540.08540.08922.95922.95

337609337609295406295406

合计100.00%100.00%

540.08540.08922.95922.95

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

无

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

无

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票296297636.45

合计296297636.45

52江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

无

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况无

（8）其他说明期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目期末终止确认金额

银行承兑汇票296297636.45

小计296297636.45

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款9611523.739390112.33

合计9611523.739390112.33

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

53江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

无

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

无

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

无

其他说明：

无

54江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

无

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

无

其他说明：

无

55江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金7591500.007926743.37

应收暂付款4531238.715052987.95

应收外方设备及咨询费2562585.812628643.04

股权转让款1110052.721290052.72

备用金519890.00213080.00

合计16315267.2417111507.08

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2066152.221906051.83

1至2年7699052.728589335.72

2至3年430000.00533190.00

3年以上6120062.306082929.53

3至4年103190.00

4至5年59400.00

5年以上6016872.306023529.53

合计16315267.2417111507.08

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项

256258256258362792362792

计提坏15.71%100.00%21.20%100.00%

5.815.816.046.04

账准备

其中：

按组合

137526414115961152134835409346939011

计提坏84.29%30.11%78.80%30.36%

81.437.703.7381.048.712.33

账准备

其中：

163152670374961152171115772139939011

合计100.00%41.09%100.00%45.12%

67.243.513.7307.084.752.33

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提法

单位：元名称期初余额期末余额

56江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由根据账面余额与预计

单位一1405877.271405877.271192037.931192037.93100.00%可收回金额的差额单项计提坏账准备根据账面余额与预计

单位二1222765.771222765.771370547.881370547.88100.00%可收回金额的差额单项计提坏账准备根据账面余额与预计

单位三999283.00999283.00可收回金额的差额单项计提坏账准备

合计3627926.043627926.042562585.812562585.81

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合13752681.434141157.7030.11%

其中：1年以内2066152.2220661.521.00%

1－2年7699052.72538933.697.00%

2－3年430000.0086000.0020.00%

3-4年103190.0041276.0040.00%

4-5年0.000.0070.00%

5年以上3454286.493454286.49100.00%

合计13752681.434141157.70

确定该组合依据的说明：

无

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额19060.53531303.697171030.537721394.75

2024年1月1日余额

在本期

本期计提1600.997630.00-27599.23-18368.24

本期核销999283.00999283.00

2024年6月30日余

20661.52538933.696144148.306703743.51

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

57江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他单项计提坏账

3627926.04-66057.23999283.002562585.81

准备按组合计提坏

4093468.7147688.994141157.70

账准备

合计7721394.75-18368.24999283.006703743.51无

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性无

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的其他应收款999283.00

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

单位三应收暂付款999283.00预计无法收回总经理审批否

合计999283.00

其他应收款核销说明：

无

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名押金保证金6289000.001-2年以内38.55%440230.00

第二名应收外方设备及咨询费1370547.885年以上8.40%1370547.88

第三名应收外方设备及咨询费1192037.935年以上7.31%1192037.93

第四名股权转让款1110052.721-2年以内6.80%77703.68

58江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

第五名应收暂付款748596.001年以内4.59%7485.96

合计10710234.5365.65%3088005.45

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

因资金集中管理而列报于其他应收款的金额0.00情况说明无

其他说明：

无

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内21080147.3897.71%13772569.5294.60%

1至2年101807.200.47%101405.510.70%

2至3年19625.000.09%101816.770.70%

3年以上372296.801.73%582696.114.00%

合计21573876.3814558487.91

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称账面余额占预付款项余额的比例（%）

供应商一5489095.5025.44%

供应商二3511354.9016.28%

供应商三2935983.7513.61%

供应商四890818.474.13%

供应商五869469.604.03%

小计13696722.2263.49%

其他说明：

无

59江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料64120677.902724414.4161396263.4974728221.122724414.4172003806.71

在产品33598208.71413793.9933184414.7217592763.45413793.9917178969.46

库存商品147900977.827373221.56140527756.26180669037.6616427566.99164241470.67

发出商品7803553.027803553.02

包装物3634018.843634018.84860492.03860492.03

合计249253883.2710511429.96238742453.31281654067.2819565775.39262088291.89

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货无

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料2724414.412724414.41

在产品413793.99413793.99

库存商品16427566.999054345.437373221.56

合计19565775.399054345.4310511429.96

确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因项目确定可变现净值的具体依据转销存货跌价准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的

原材料、在产品成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相本期将已计提存货跌价准备的存库存商品关税费后的金额确定可变现净值货售出按组合计提存货跌价准备

单位：元

60江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准无

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明无

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明无

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣增值税进项税额48863456.9770153280.88

预缴企业所得税26200.0047080527.01

合计48889656.97117233807.89

其他说明：

无

61江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

无

62江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

无

63江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

无

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计未来12个月预期信用

损失(未发生信用减损失(已发生信用减

64江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

损失值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

无

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

无

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业

65江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

常州市长

晋新材料24000-23664

创业投资000.0335483.516.3

中心（有0700限合伙）

24000-23664

小计000.0335483.516.3

0700

24000-23664

合计000.0335483.516.3

0700

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

其他说明：

无

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且其变动计入

10000000.005000000.00

当期损益的金融资产

合计10000000.005000000.00

其他说明：

无

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

66江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明无

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产2855005616.712548863000.96

合计2855005616.712548863000.96

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输设备铂铑合金合计

一、账面原

值：

1.期初余1695725663.1423655505.3876882396.

722808414.0725809447.808883364.87

额875011

2.本期增

362073847.36994418.7613133697.80786539.8330082691.55407071195.30

加金额

（1

994418.763904051.81786539.8330082691.5535767701.95

）购置

（2）在建工程转362073847.369229645.99371303493.35入

（3）企业合并增加

3.本期减

2582575.521015613.79687378.704285568.01

少金额

（1

2582575.521015613.79687378.704285568.01

）处置或报废

4.期末余1084882261.1706276786.1453050818.4279668023.

26803866.568654290.91

额43153540

二、累计折旧

1.期初余1326325489.

330344424.4218142164.32822504640.737402329.45147931930.56

额48

67江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

2.本期增

20247112.031001365.3362306056.22223101.0416223966.56100001601.18

加金额

（1

20247112.031001365.3362306056.22223101.0416223966.56100001601.18

）计提

3.本期减

2393756.54964833.103358589.64

少金额

（1

2393756.54964833.103358589.64

）处置或报废

4.期末余1422968501.

350591536.4519143529.65882416940.416660597.39164155897.12

额02

三、减值准备

1.期初余

1693905.671693905.67

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

1693905.671693905.67

额

四、账面价值

1.期末账1288894921.2855005616.

734290724.987660336.91822165940.071993693.52

面价值2371

2.期初账1275723574.2548863000.

392463989.657667283.48871527117.471481035.42

面价值9496

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物357723388.63产权证书在办理中其他说明无

68江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额其他说明无

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程679285099.68474290396.43

合计679285099.68474290396.43

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

60万吨池窑基地372319271.4

372319271.40374042477.27374042477.27

项目一期0

146214830.7

预付工程设备款146214830.745785174.085785174.08

4

薄毡生产线工程23692313.5923692313.5923455409.8323455409.83

其他工程8995694.938995694.934526478.264526478.26

锅炉改造工程3944478.043944478.043944478.043944478.04年产8万吨高端

高性能玻璃纤维124118510.9

124118510.9862536378.9562536378.95

及特种织物高端8化技改项目

679285099.6

合计679285099.68474290396.43474290396.43

8

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元本期利息

本期工程累工其中：本期资转入资本项目名预算期初本期增其他期末余计投入程本期利利息金固定化累称数余额加金额减少额占预算进息资本资本来资产计金金额比例度化金额化率源金额额

60万吨335437404357745%自

356000372319

池窑基3132477.233832.38%【有

182.76271.40

地项目200.0278.63注资

69江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

一期0】金自

4350

厂房相435045有

458.7

关工程8.73资金年产8万吨高端高性自能玻璃599462536

615821124118有

纤维及9220378.920.70%80%

32.03510.98资

特种织0.005金物高端化技改项目

3953

436573620

805421932496437

合计8856.73840.00

400.0773.52782.38

227.36

0

【注】60万吨高性能玻璃纤维智能制造基地项目分两期，截至2024年6月30日，项目一期之第一条

15万吨生产线已完工90%。

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明无

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

无

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

70江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目合计

一、账面原值

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

二、累计折旧

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

2.期初账面价值

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

71江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

无

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权技术转让费合计

一、账面原值

1.期初余

466852600.894694196.591210000.003160375.081490000.00477407172.56

额

2.本期增

加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

466852600.894694196.591210000.003160375.081490000.00477407172.56

额

二、累计摊销

1.期初余

56862365.294694196.591210000.002558604.591490000.0066815166.47

额

2.本期增

2412398.6687920.402500319.06

加金额

（1

2412398.6687920.402500319.06

）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

59274763.954694196.591210000.002646524.991490000.0069315485.53

额

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

72江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账

407577836.94513850.09408091687.03

面价值

2.期初账

409990235.60601770.49410592006.09

面价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产无

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明无

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的合计

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

73江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明无

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明无

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费11275477.35580582.521888563.969967495.91

零星工程9074495.404274394.132086422.6711262466.86

咨询费3148516.191259406.481889109.71

合计20349972.758003492.845234393.1123119072.48其他说明无

74江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备59059173.319259552.9868493962.4010661756.60

内部交易未实现利润12578417.091886762.568086944.021213041.60

递延收益(政府补助)132196729.8919924989.28114768581.1520512833.68

未弥补亏损117994832.6717699224.90121907636.5518286145.48

合计321829152.9648770529.72313257124.1250673777.36

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

公允价值变动375676.8777448.53

固定资产加速扣除497941127.6877791748.26513112565.9280167482.67

合计497941127.6877791748.26513488242.7980244931.20

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产25039886.5023730643.2226106141.3024567636.06

递延所得税负债25039886.5052751861.7626106141.3054138789.90

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损5241715.094198499.10

资产减值准备13511208.8112811459.68

合计18752923.9017009958.78

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2027年1745920.541745920.54

2028年2440060.612452578.56

2029年1055733.94

合计5241715.094198499.10其他说明

75江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

无

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备款512700.00512700.0019566983.7619566983.76

预付土地款73700.0073700.00525798.00525798.00

合计586400.00586400.0020092781.7620092781.76

其他说明：

无

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目受限类受限类账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况型型其中

其中50000000.00

293456593.66元为定期存

元为定期存款，款、28770000.00

194361872.55元为定期存

元为定期存款款质押用于

4884680448846804质押、质押用于掉期78952279.78952279.质押、开立银行承

货币资金

6.196.19保证金保证金、3232保证金兑汇票，

39379.98元为153079.32元

处于封存状态为处于封存

的银行存款、状态的银行

610200.00元存款，

为保函保证29200.00元金。为保函保证金。

17442396174423962339244617296968

固定资产抵押借款抵押抵押借款抵押

57.7357.732.988.56

63953208.63953208.66550650.65330298.

无形资产抵押借款抵押抵押借款抵押

95958856

22966609229666093794273931725226

合计

12.8712.873.186.44

其他说明：

无

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元

76江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

抵押借款171043200.00

信用借款69860800.0037115583.33

合计240904000.0037115583.33

短期借款分类的说明：

无

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明无

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

无

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

无

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票386300819.15211880973.46

合计386300819.15211880973.46

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。

77江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

经营性应付款255946052.00200237230.59

应付工程设备款110591559.8269882089.97

费用款2494081.14

合计366537611.82272613401.70

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

无

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款36714599.3336722237.81

合计36714599.3336722237.81

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

无

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无

78江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金保证金34073088.2134093088.21

应付暂收款2626968.952614651.43

其他14542.1714498.17

合计36714599.3336722237.81

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明无

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

货款17689736.8519731712.52

合计17689736.8519731712.52账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

79江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬57904684.28164618308.14187409115.6335113876.79

二、离职后福利-设定

7389013.627389013.62

提存计划

合计57904684.28172007321.76194798129.2535113876.79

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

57188275.97150431230.59173470814.1334148692.43

和补贴

2、职工福利费5132570.725132570.72

3、社会保险费4467340.894467340.89

其中：医疗保险费3581874.923581874.92

工伤保险费546146.82546146.82

生育保险费339319.15339319.15

4、住房公积金2500944.002264736.00236208.00

5、工会经费和职工教

716408.312086221.942073653.89728976.36

育经费

合计57904684.28164618308.14187409115.6335113876.79

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险7165016.967165016.96

2、失业保险费223996.66223996.66

合计7389013.627389013.62

其他说明：

无

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税3410054.0548896.60

企业所得税3179381.45758.42

城市维护建设税15182.00321026.67

80江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

房产税1647218.011727742.70

土地使用税740878.70740878.70

代扣代缴个人所得税343362.68651151.99

教育费附加9109.19188491.08

地方教育附加6072.80126396.27

印花税375349.26536228.45

环境保护税67420.19193030.06

残疾人就业保障基金846061.09

合计10640089.424534600.94其他说明无

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明无

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款349035151.98168123444.44

合计349035151.98168123444.44

其他说明：

无

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额1957065.381818893.28

拆迁补偿款5255919.963177820.95

预提派遣管理费96063.37

合计7309048.714996714.23

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

81江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

无

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款180033916.67

信用借款186129166.67190243222.22

合计186129166.67370277138.89

长期借款分类的说明：

无

其他说明，包括利率区间：

无

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

可转换公司债券514430418.13502030730.94

合计514430418.13502030730.94

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券面发行债券发行期初本期值计本期本期期末是否票面利率价摊名称值日期期限金额余额发行提利偿还转股余额违约销息

2020

第一年0.3%年12

第二年0.6%2020月23

55005020826641415144

长海100.第三年1.0%年12日至8064.

000030730.00576.0175.60.003041否

转债00第四年1.5%月23202652

0.000.94928.13

第五年1.8%日年12

第六年2.0%月22日

55005020826641415144

8064.

合计000030730.00576.0175.60.003041

52

0.000.94928.13

82江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）可转换公司债券的说明本次发行的可转换公司债券转股期自可转换公司债券发行结束之日（2020年12月29日）起满六个月后的第一个交易日（2021年6月29日）起至可转换公司债券到期日

（2026年12月22日）止，即2021年6月29日至2026年12月22日。

公司可转换公司债券自2021年6月29日开始进入转股期间，2024年半年度，共有80张“长海转债”完成转股（票面金额共计人民币8000元），合计转成505股“长海股份”股票。截至2024年半年度末，公司剩余可转换公司债券张数为5497389张，剩余可转换公司债券票面总金额为人民币549738900元。

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况无

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明无其他说明无

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明无

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

83江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

无

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

无

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

无

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

无

其他说明：

无

84江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

无

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助114768581.153998124.18110770456.97项目补助资金

合计114768581.153998124.18110770456.97

其他说明：

政府补助本期计入当期损益情况详见“第十节财务报告——十一、政府补助”。

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

无

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

408716044.408716549.

股份总数505.00505.00

0000

其他说明：

“其他”为公司可转换公司债券转股。详见“第十节财务报告——七、合并财务报表项目注释——46、应付债券”之说明。

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

根据公司第四届第八次董事会会议和2020年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏长海复合材料股份有限公司向不特定对象发行可转换公

85江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告司债券注册的批复》（证监许〔2020〕3066号）同意注册，公司向不特定对象发行可转换公司债券人民币55000万元。公司于2020年12月23日发行可转换公司债券，每张面值为人民币100.00元，共550万张，按面值发行。本次发行的可转换公司债券的期限为自发行之日起六年，即自2020年12月23日至2026年12月22日，票面利率为：第一年

0.30%、第二年0.60%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年1.80%、第六年2.00%。

公司可转债自2021年6月29日开始进入转股期，2021年度公司可转换公司债券因转股减少231300.00元，减少可转换公司债券数量2313张。2022年度公司可转换公司债券因转股减少21800.00元，减少可转换公司债券数量218张。2023年度公司可转换公司债券未发生转股。2024年上半年，公司可转换公司债券因转股减少8000.00元，减少可转换公司债券数量80张。截至2024年第二季度末，公司剩余可转换公司债券张数为5497389张，剩余可转换公司债券票面总金额为人民币549738900元。

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

可转换公5497469.099399913.5497389.099398466.

80.001446.48

司债券045097

5497469.099399913.5497389.099398466.

合计80.001446.48

045097

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

无

其他说明：

详见“第十节财务报告——七、合并财务报表项目注释——46、应付债券”之说明。

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

805873809.258091.98805881901.23

价）

合计805873809.258091.98805881901.23

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

详见“第十节财务报告——七、合并财务报表项目注释——46、应付债券”之说明。

86江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股票回购11030665.1011030665.10

合计11030665.1011030665.10

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积298717682.73298717682.73

合计298717682.73298717682.73

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润2851837079.532664191948.97

87江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告调整期初未分配利润合计数（调增+，

18026.27调减-）

调整后期初未分配利润2851837079.532664209975.24

加：本期归属于母公司所有者的净利

122057694.81210489498.54

润

应付普通股股利61248457.3581743208.80

期末未分配利润2912646316.992792956264.98

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1215640259.28937358813.871305758577.32949408044.43

其他业务7973575.477251242.831533390.851050212.08

合计1223613834.75944610056.701307291968.17950458256.51

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

玻璃纤维91005601683058699100560168305869

及制品4.240.884.240.88

28948245242014772894824524201477

化工制品

0.760.840.760.84

玻璃钢制23355369.19386301.23355369.19386301.品75707570按经营地区分类

其中：

89180869720925338918086972092533

国内

9.088.469.088.46

33108513223534423310851322353442

国外

5.674.965.674.96

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

88江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时

1222893812228938

点确认收

34.7534.75

入按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

12228938944459761222893894445976

合计

34.753.4234.753.42

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

公司产品内外销皆有，依据公司合同、产品交付的特点，公司签订的合同无重大质量保证条款，产品交付属某一时点履行的履约义务，企业应当在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

17689736.85元，预计将于2024年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

无重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明无

62、税金及附加

单位：元

89江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税47093.441707446.45

教育费附加24916.33933194.53

房产税3293175.292389958.10

土地使用税1481757.401850322.83

印花税693168.431201750.99

地方教育费附加16610.90669250.45

环境保护税155139.49562874.61

合计5711861.289314797.96

其他说明：

无

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬25334341.5621940774.73

业务招待费4160863.813737513.21

折旧摊销14812676.2414088681.92

咨询顾问审计费2018693.273688611.52

其他16737488.4312739119.44

合计63064063.3156194700.82其他说明无

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬24984667.7826399829.30

其他3743237.503774263.67

合计28727905.2830174092.97

其他说明：

无

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

研发薪酬14031066.0016920703.46

研发直接投入29715686.1530092633.63

研发动力燃料9568687.6315859358.50

研发类折旧摊销3736725.746225413.49

其他1062515.53344486.70

合计58114681.0569442595.78

90江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明无

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

手续费675258.63583408.32

利息收入-25359774.02-13725817.68

汇兑损益11815628.83-32099095.34

利息支出19634178.9316408069.81

合计6765292.37-28833434.89其他说明无

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助3998124.186294150.06

与收益相关的政府补助2837278.462300000.00

其他-代扣代缴手续费159537.88170318.42

税款减免1513092.62

合计8508033.148764468.48

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明无

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融负债-701186.79

合计-701186.79

其他说明：

无

70、投资收益

单位：元

91江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-335483.70

金融工具在持有期间的投资收益28000.00

远期锁汇交割损益9077190.22-327606.51

理财收益1939242.802862694.56

合计10708949.322535088.05其他说明无

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失72950.52111696.32

应收账款坏账损失-1409907.23-1173308.93

其他应收款坏账损失18368.24-391575.05

合计-1318588.47-1453187.66其他说明无

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

无

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得312064.599353663.75

合计312064.599353663.75

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

罚没收入340.00475.79340.00

无需支付款项753.5718596.24753.57

其他3392.37148311.203392.37

合计4485.94167383.234485.94

其他说明：

92江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

无

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠800000.00500000.00800000.00

其他198924.21323500.77198924.21

罚款1086848.851086848.85

合计2085773.06823500.772085773.06

其他说明：

无

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用11453111.11-3632998.22

递延所得税费用-500861.4631789514.33

合计10952249.6528156516.11

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额132749146.22

按法定/适用税率计算的所得税费用33235762.14

调整以前期间所得税的影响-59911.50

非应税收入的影响-833757.61

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2730828.80本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

-1321796.76亏损的影响

研究开发费加计扣除影响-12576642.75

税收优惠的影响-10222232.67

所得税费用10952249.65

其他说明：

无

77、其他综合收益

详见附注

93江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助4925278.462300000.00

利息收入25359774.0213725813.40

定期存款111769697.49

其他199845.79229405.29

合计142254595.7616255218.69

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现经营费用41647902.3746817580.17

支付银行手续费675258.63573217.35

定期存款436742788.47168696516.60

退还经营保证金13000000.00

其他2470764.651452713.08

合计481536714.12230540027.20

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财产品本金428241336.82293687892.08

理财红利1939242.802876966.09

合计430180579.62296564858.17收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

94江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

购入理财产品250000000.00456900588.14

远期锁汇交割损失327606.51

合计250000000.00457228194.65支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

贴现费用74166.67

回购股票11030665.10

合计11104831.77

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响无

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元

95江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润121796896.57210227171.20

加：资产减值准备1318588.471453187.66

固定资产折旧、油气资产折

100001601.18103406974.72

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧625491.77

无形资产摊销2500319.064737476.25

长期待摊费用摊销5234393.114779437.14

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-312064.59-10020454.97列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

701186.79“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

26497032.13-15691025.53

列）投资损失（收益以“－”号填-10708949.32-2549359.58

列）递延所得税资产减少（增加以

836992.842441001.51“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-1386928.1429348512.82“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填

23345838.58-13307056.17

列）经营性应收项目的减少（增加-115596352.3073338948.69以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-287636400.63-212199376.89以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-134109033.04177292115.41

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1040513444.82998092887.59

减：现金的期初余额1192324760.12920606026.33

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-151811315.3077486861.26

96江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

无

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

无

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金1040513444.821192324760.12

其中：库存现金168360.33210082.79

可随时用于支付的银行存款1038372627.851192114677.33可随时用于支付的其他货币资

1972456.64

金

三、期末现金及现金等价物余额1040513444.821192324760.12

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

定期存款293456593.66296612503.95持有及质押的定期存款

定期存款质押用于掉期保证194361872.55掉期保证金定期存款，使用

97江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

金受限

处于封存状态的银行存款39379.98153079.32处于封存状态

保函保证金610200.0029200.00保函保证金，使用受限合计488468046.19296794783.27

其他说明：

无

（7）其他重大活动说明不涉及现金收支的重大活动

（1）不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额316901794.99398198838.50

其中：支付货款234271666.94362386424.84

支付固定资产等长期资产购置款82630128.0535812413.66

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金821085427.50

其中：美元85877903.197.1268612034640.45

欧元32788.907.6617251218.72港币

英镑1595661.389.043014429565.86

瑞朗3095461.737.947124599943.92日元3797987887.000.0447169770058.55

应收账款110646687.59

其中：美元15525437.447.1268110646687.59欧元港币长期借款

其中：美元

98江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

欧元港币

短期借款213804000.00

其中：美元30000000.007.1268213804000.00

应付账款8553717.80

其中：美元1185243.077.12688446990.32

欧元13930.007.6617106727.48

预收账款2629964.28

其中：美元367534.547.12682619345.16

欧元1386.007.661710619.12

预付账款884594.13

其中：美元123423.427.1268879614.03

欧元650.007.66174980.10

其他应收款2562585.81

其中：欧元334467.007.66172562585.81

其他说明：

无

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十五)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用717285.60492163.60

合计717285.60492163.60与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用53548.0348732.06

与租赁相关的总现金流出805841.461164001.60涉及售后租回交易的情况

99江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

无

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入720000.000.00

合计720000.000.00作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表无

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

无

84、其他

无

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

研发薪酬14031066.0016920703.46

研发直接投入29715686.1530092633.63

研发动力燃料9568687.6315859358.50

研发类折旧摊销3736725.746225413.49

其他1062515.53344486.70

合计58114681.0569442595.78

其中：费用化研发支出58114681.0569442595.78

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元

100江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

无

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

无

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

101江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

无或有对价及其变动的说明无

大额商誉形成的主要原因：

无

其他说明：

无

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

无

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

102江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

无

其他说明：

无

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明无

（6）其他说明无

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

无

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

无

其他说明：

103江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

无

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

无

其他说明：

无

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

无

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

104江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

无

6、其他

无

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接常州市新长海玻

55999372.07常州常州制造业100.00%设立

纤有限公司常州天马集团有

213000000.0非同一控制下

限公司(原建材二常州常州制造业100.00%

0企业合并

五三厂)常州常菱玻璃钢

10000000.00常州常州制造业100.00%设立

有限公司常州海克莱化学非同一控制下

10000000.00常州常州制造业100.00%

有限公司企业合并常州海诚复合材非同一控制下

9960000.00常州常州制造业100.00%

料有限公司企业合并常州南海船艇科非同一控制下

30000000.00常州常州制造业66.90%

技有限公司企业合并常州天马复合材专业技术服

料检测技术有限3000000.00常州常州100.00%设立务业公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

105江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

其他说明：

无

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

无

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无

其他说明：

无

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明无

106江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明无

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

107江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明无

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的

108江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明无

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计23664516.30下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-335483.70

--综合收益总额-335483.70其他说明无

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明无

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺无

109江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

无

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

无其他说明无

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

无

6、其他

无

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增本期转入其本期其与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额补助金额他收益金额他变动相关额

递延收益114768581.153998124.18110770456.97与资产相关

合计114768581.153998124.18110770456.97与资产相关

110江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

计入其他收益的政府补助金额6835402.648594150.06其他说明无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

（一）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1、信用风险管理实务

（1）信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1）定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

111江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

2）定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

（2）违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1）债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情

况下都不会做出的让步。

2、预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及

前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3、金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)7之说明。

4、信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

（1）货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

（2）应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年6月30日，本公司应收账款的9.72%（2023年12月31日：9.35%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

112江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

（二）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。

金融负债按剩余到期日分类期未数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款776068318.65791074929.62595495992.12195578937.50

应付票据386300819.15386300819.15386300819.15

应付账款366537611.82366537611.82366537611.82

其他应付款36714599.3336714599.3336714599.33

租赁负债-

应付债券514430418.13574553270.539100874.79565452395.74

小计2080051767.082155181230.451394149897.21761031333.24（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款575516166.66597909779.72218231029.72379678750.00

应付票据211880973.46211880973.46211880973.46

应付账款272613401.70272613401.70272613401.70

其他应付款36722237.8136722237.8136722237.81租赁负债

应付债券502030730.94578702746.998282351.24570420395.75

小计1598763510.571697829139.68747729993.93950099145.75

（三）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1、利率风险

113江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

2、外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明无

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

114江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明无

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

1134600.00103015990.52104150590.52

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益1134600.00103015990.52104150590.52的金融资产

（3）衍生金融资产1134600.001134600.00

（4）理财产品投资103015990.52103015990.52

其他非流动金融资产10000000.0010000000.00

应收款项融资337609540.08337609540.08持续以公允价值计量

1134600.00450625530.60451760130.60

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

对于衍生金融资产，根据资产负债表日标的资产市场价确定其公允价值。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

无

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1.对于理财产品，根据购买成本确定其公允价值。

115江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

2.对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。

3.对于持有的其他非流动金融资产，采用票面金额确定其公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

无

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

无

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

无

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

无

9、其他

无

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明

自然人姓名关联方关系对本公司的表决权比例（%）

杨鹏威实际控制人，董事兼总经理41.71杨国文实际控制人，董事长10.57本企业最终控制方是杨国文、杨鹏威父子。

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注七之说明。

116江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注在其他主体中的权益之说明。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明无

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系其他说明无

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元本期确认的托

委托方/出包方受托方/承包方受托/承包资产受托/承包起始受托/承包终止托管收益/承包

管收益/承包收名称名称类型日日收益定价依据益

关联托管/承包情况说明无

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

117江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

委托方/出包方受托方/承包方委托/出包资产委托/出包起始委托/出包终止托管费/出包费本期确认的托

名称名称类型日日定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明无

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明无

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明无

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

118江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

（8）其他关联交易无

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

7、关联方承诺

无

8、其他

无

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

119江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

无

6、其他

无

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项和重要或有事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项和重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

无

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

120江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）0

拟分配每10股分红股（股）0

拟分配每10股转增数（股）0

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）0

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0利润分配方案无

3、销售退回

无

4、其他资产负债表日后事项说明

无

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

无

3、资产置换

（1）非货币性资产交换无

（2）其他资产置换无

121江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

4、年金计划

无

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明无

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策本公司主要业务为生产和销售玻纤及化工等产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目境内境外分部间抵销合计

主营业务收入884555123.61331085135.671215640259.28

主营业务成本713824388.91223534424.96937358813.87

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。

无

（4）其他说明产品分类项目主营业务收入主营业务成本

玻璃纤维及制品902802438.77675957741.33

化工制品289482450.76242014770.84

玻璃钢制品23355369.7519386301.70

小计1215640259.28937358813.87

122江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项1、2021年5月14日，公司第四届董事会第十九次会议审议通过了《关于拟投资建设

60万吨高性能玻璃纤维智能制造基地项目的议案》，该议案并经过2021年6月1日召开

的2021年第一次临时股东大会审议通过。为满足公司中长期发展战略和产能布局的需要，进一步完善从原丝生产、制品加工到复材制造一体化的玻纤生产产业链，增强公司的行业竞争力，公司拟投资建设60万吨高性能玻璃纤维智能制造基地项目。本项目总投资

634698.46万元：固定资产投资596698.46万元；流动资金为38000万元。截至本财务报

表批准报出日，项目一期正在投资建设中。

2、公司于2024年2月8日召开第五届董事会第十一次会议和第五届监事会第九次会议，审议通过了《关于回购股份方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司已发行的人民币普通股（A 股）股票，回购的股份将用于实施员工持股计划或股权激励。本次用于回购股份的资金总额不低于人民币5000万元且不超过人民币10000万元（均含本数），回购价格不超过人民币11元/股（含本数），回购期限自公司董事会审议通过本次回购股份方案之日起不超过12个月。具体回购股份的数量以回购期限届满或者回购股份实施完毕时实际回购的股份数量为准。截至2024年6月30日，公司通过回购专用证券账户以集中竞价方式累计回购股份1076200股，占公司目前总股本（公司目前总股本为408716549股）的0.2633%，最高成交价为10.98元/股，最低成交价为9.10元/股，成交总金额为11028678元（不含交易费用）。公司后续将会根据市场情况继续实施回购股份，并根据相关法律法规的规定，在继续实施回购期间及时履行信息披露义务。

3、2022年4月20日，公司第四届董事会第二十三次会议审议通过了《关于全资子公司天马集团年产8万吨高端高性能玻璃纤维及特种织物高端化技改项目的议案》，根据公司章程的规定，上述事项无需提交股东大会审议批准。为了进一步扩充产能，优化和提升产品性能，完善公司的产业链布局，常州天马集团有限公司（原建材二五三厂）拟将原有的一条年产3万吨玻璃纤维池窑拉丝生产线升级改造为一条年产8万吨高端高性能玻璃纤

维及特种织物生产线，该项目建成后可形成年产8万吨高端高性能玻璃纤维及高性能特种织物的生产能力。项目总投资59949.22万元；固定资产投资50949.22万元(含铂铑合金投资12147.38万元)；流动资金为9000万元。截至本财务报表批准报出日，上述投资项目正在技改建设中。

123江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

8、其他

无

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）314778960.38265067667.71

1至2年5479375.315479375.31

2至3年2316329.492316329.49

3年以上6211971.236211971.23

3至4年727174.01727174.01

4至5年1643637.381643637.38

5年以上3841159.843841159.84

合计328786636.41279075343.74

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合计提坏

328786927718319509279075871823270357

账准备100.00%2.82%100.00%3.12%

636.417.38449.03343.745.21108.53

的应收账款

其中：

328786927718319509279075871823270357

合计100.00%2.82%100.00%3.12%

636.417.38449.03343.745.21108.53

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合328786636.419277187.382.82%

合计328786636.419277187.38

确定该组合依据的说明：

无

124江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏

8718235.21558952.179277187.38

账准备

合计8718235.21558952.179277187.38

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性无

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款0.00

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

无

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一14951867.1214951867.124.55%149518.67

客户二11741665.1211741665.123.57%117416.65

客户三10284474.2010284474.203.13%102844.74

客户四8344968.748344968.742.54%83449.69

客户五8284507.478284507.472.52%82845.07

合计53607482.6553607482.6516.31%536074.82

125江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款8301341.258554693.89

合计8301341.258554693.89

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

无

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

无

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

126江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

无

其他说明：

无

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

无

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

127江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

无

其他说明：

无

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

股权转让款1110052.721290052.72

押金保证金7329000.007479000.00

应收暂付款1155274.972133863.67

备用金借款60000.00

合计9654327.6910902916.39

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）805274.971163580.67

1至2年7699052.728589335.72

2至3年430000.00430000.00

3年以上720000.00720000.00

5年以上720000.00720000.00

合计9654327.6910902916.39

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

999283.999283.

计提坏9.17%100.00%

0000

账准备

其中：

按组合965432135298830134990363134893855469

100.00%14.01%90.83%13.62%

计提坏7.696.441.253.399.503.89

128江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

账准备

其中：

965432135298830134109029234822855469

合计100.00%14.01%100.00%21.54%

7.696.441.2516.392.503.89

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合9654327.691352986.4414.01%

其中：1年以内805274.978052.751.00%

1－2年7699052.72538933.697.00%

2－3年430000.0086000.0020.00%

5年以上720000.00720000.00100.00%

合计9654327.691352986.44

确定该组合依据的说明：

无

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额11635.81531303.691805283.002348222.50

2024年1月1日余额

在本期

本期计提-3583.067630.004046.94

本期核销999283.00999283.00

2024年6月30日余

8052.75538933.69806000.001352986.44

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他单项计提坏账

999283.00999283.00

准备

按组合计提坏1348939.504046.941352986.44

129江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

账准备

合计2348222.504046.94999283.001352986.44无

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性无

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的其他应收款999283.00

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

单位三应收暂付款999283.00预计无法收回总经理审批否

合计999283.00

其他应收款核销说明：

无

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名押金保证金6289000.001-2年65.14%440230.00

第二名股权转让款1110052.721-2年11.50%77703.68

第三名应收暂付款521550.601年以内5.40%5215.51

第四名押金保证金430000.002-3年4.45%86000.00

第五名应收暂付款300000.005年以上3.11%300000.00

合计8650603.3289.60%909149.19

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

无

130江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资644464572.40644464572.40644464572.40644464572.40

对联营、合营

23664516.3023664516.30

企业投资

合计668129088.70668129088.70644464572.40644464572.40

（1）对子公司投资

单位：元减值准本期增减变动期初余额（账期末余额（账面减值准备被投资单位备期初面价值）追加投计提减值余额减少投资其他

价值）期末余额资准备常州市新长

海玻纤有限55999372.0755999372.07公司常州天马集团有限公司

588465200.33588465200.33

（原建材二五三厂）

合计644464572.40644464572.40

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末余减值余额投资单准备法下其他发放其他计提额（账准备（账位期初追加投减少确认综合现金权益减值其他面价期末面价余额资投资的投收益股利

值）变动准备

值）余额资损调整或利益润

一、合营企业

二、联营企业常州市长晋新

材料创-

24000023664

业投资33548

00.00516.30

中心3.70

（有限合伙）

-

24000023664

小计33548

00.00516.30

3.70

-

24000023664

合计33548

00.00516.30

3.70

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

131江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

（3）其他说明无

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务872051338.81660396896.52939374698.95677499724.07

其他业务7895129.117212912.391520918.25606624.52

合计879946467.92667609808.91940895617.20678106348.59

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

玻璃纤维87926600667524498792660066752449

及制品1.920.471.920.47按经营地区分类

其中：

58812543478119215881254347811921

国内

6.303.326.303.32

29114056189405272911405618940527

国外

5.627.155.627.15

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间

132江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

分类

其中：

在某一时

8792660087926600

点确认收

1.921.92

入按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

87926600667524498792660066752449

合计

1.920.471.920.47

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

公司产品内外销皆有，依据公司合同、产品交付的特点，公司签订的合同无重大质量保证条款，产品交付属某一时点履行的履约义务，企业应当在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

11300832.05元，预计将于2024年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

无

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-335483.70以公允价值计量且其变动计入当期损

1094728.00

益的金融资产在持有期间的投资收益

金融工具在持有期间的投资收益28000.00

远期结汇损益9915333.921160.39

理财收益850420.781168665.67

133江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

合计10458271.002264554.06

6、其他

无

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益275077.09计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

3008557.72

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动3007790.79损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

委托他人投资或管理资产的损益607673.93除上述各项之外的其他营业外收入和

-392833.17支出

减：所得税影响额976840.71

少数股东权益影响额（税后）40.63

合计5529385.02--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

2.70%0.300.30

利润扣除非经常性损益后归属于

2.58%0.290.29

公司普通股股东的净利润

134江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

项目期末数期初数变动金额变动率变动原因

交易性金融资产104150590.52286375676.87-182225086.35-63.63%主要是银行理财的减少所导致主要是商业承兑到期兑付的增加

应收票据12010929.0919233030.99-7222101.90-37.55%所导致

预付款项21573876.3814558487.917015388.4748.19%主要是预付货款的增加所导致主要是待抵扣增值税进项税额以

其他流动资产48889656.97117233807.89-68344150.92-58.30%及预缴所得税的减少所导致主要是联营合伙企业投资的增加

长期股权投资23664516.30-23664516.30100.00%所导致其他非流动金融资主要是产业基金投资的增加所导

10000000.005000000.005000000.00100.00%

产致

在建工程679285099.68474290396.43204994703.2543.22%主要是新建工程的增加所导致

其他非流动资产586400.0020092781.76-19506381.76-97.08%主要是预付设备款的减少所导致

短期借款240904000.0037115583.33203788416.67549.06%主要是银行借款的增加所导致主要是银行承兑汇票支付的增加

应付票据386300819.15211880973.46174419845.6982.32%所导致主要是应付工程设备款以及经营

应付账款366537611.82272613401.7093924210.1234.45%性应付的增加所导致

应付职工薪酬35113876.7957904684.28-22790807.49-39.36%主要是年终工资的发放所导致主要是应交增值税以及所得税的

应交税费10640089.424534600.946105488.48134.64%增加所导致一年内到期的非流主要是一年内到期的长期借款的

349035151.98168123444.44180911707.54107.61%

动负债增加所导致

其他流动负债7309048.714996714.232312334.4846.28%主要是拆迁补偿款的增加所导致主要是银行借款以及银行承兑支

流动负债合计1450244934.05813623352.71636621581.3478.25%付的增加所导致

长期借款186129166.67370277138.89-184147972.22-49.73%主要是银行借款的减少所导致

库存股11030665.10-11030665.10100.00%主要是回购股份的增加所导致项目本期数上期数变动金额变动率变动原因

税金及附加5711861.289314797.96-3602936.68-38.68%主要是附加税金的减少所导致

财务费用6765292.37-28833434.8935598727.26123.46%主要是汇兑收益的减少所导致

135江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

利息收入25359774.0213725817.6811633956.3484.76%主要是存款利息的增加所导致主要是远期锁汇交割收益的增加

投资收益10708949.322535088.058173861.27322.43%所导致对联营企业和合营主要是联营企业投资收益的减少

-335483.70--335483.70-100.00%企业的投资收益所导致主要是交易性金融负债损失的减

公允价值变动收益--701186.79701186.79100.00%少所导致主要是固定资产处置的减少所导

资产处置收益312064.599353663.75-9041599.16-96.66%致主要是产品销售价格的降低所导

营业利润134830433.34239039804.85-104209371.51-43.59%致主要是逾期收到违约金的减少所

营业外收入4485.94167383.23-162897.29-97.32%导致

营业外支出2085773.06823500.771262272.29153.28%主要是滞纳金的增加所导致主要是产品销售价格的降低所导

利润总额132749146.22238383687.31-105634541.09-44.31%致

所得税费用10952249.6528156516.11-17204266.46-61.10%主要是销售利润的减少所导致主要是产品销售价格的降低所导

净利润121796896.57210227171.20-88430274.63-42.06%致主要是产品销售价格的降低所导

持续经营净利润121796896.57210227171.20-88430274.63-42.06%致归属于母公司所有主要是产品销售价格的降低所导

122057694.81210489498.54-88431803.73-42.01%

者的净利润致主要是产品销售价格的降低所导

综合收益总额121796896.57210227171.20-88430274.63-42.06%致归属于母公司所有主要是产品销售价格的降低所导

122057694.81210489498.54-88431803.73-42.01%

者的综合收益总额致主要是产品销售价格的降低所导

基本每股收益0.300.52-0.22-42.31%致主要是产品销售价格的降低所导

稀释每股收益0.300.50-0.20-40.00%致项目本期数上期数变动金额变动率变动原因

收到的税费返还43330291.5221270704.2622059587.26103.71%主要是增值税退税的增加所导致收到其他与经营活主要是收回定期存款的增加所导

142254595.7616255218.69125999377.07775.13%

动有关的现金致主要是退还预缴所得税的减少所

支付的各项税费-31569428.45-62485711.8630916283.4149.48%导致支付其他与经营活主要是支付定期存款的增加所导

481536714.12230540027.20250996686.92108.87%

动有关的现金致经营活动现金流出主要是支付定期存款的增加所导

1315496889.61982067151.54333429738.0733.95%

小计致经营活动产生的现主要是支付定期存款的增加所导

-134109033.04177292115.41-311401148.45-175.64%金流量净额致取得投资收益收到

13243503.56-13243503.56100.00%主要是投资收入的增加所导致

的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期主要是处置固定资产收益的减少

586489.6520105171.99-19518682.34-97.08%

资产收回的现金净所导致额收到其他与投资活

430180579.62296564858.17133615721.4545.05%主要是收回理财的增加所导致

动有关的现金投资活动现金流入

444190572.83316849030.16127341542.6740.19%主要是收回理财的增加所导致

小计主要是投资产业基金的增加所导

投资支付的现金29000000.00-29000000.00100.00%致

136江苏长海复合材料股份有限公司2024年半年度财务报告

支付其他与投资活

250000000.00457228194.65-207228194.65-45.32%主要是理财产品的减少所导致

动有关的现金投资活动产生的现

-152529197.08-440618323.67288089126.5965.38%主要是理财产品的减少所导致金流量净额取得借款收到的现

223804000.00390903100.00-167099100.00-42.75%主要是银行借款的减少所导致

金筹资活动现金流入

223804000.00390903100.00-167099100.00-42.75%主要是银行借款的减少所导致

小计偿还债务支付的现

24000000.00100000.0023900000.0023900.00%主要是借款还款的增加所导致

金支付其他与筹资活

11104831.77-11104831.77100.00%主要是回购股份的增加所导致

动有关的现金筹资活动产生的现

120296306.57306923735.67-186627429.10-60.81%主要是银行借款的减少所导致

金流量净额汇率变动对现金及

14530608.2533889333.85-19358725.60-57.12%主要是汇兑收益的减少所导致

现金等价物的影响现金及现金等价物主要是支付定期存款的增加所导

-151811315.3077486861.26-229298176.56-295.92%净增加额致

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