北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

北京捷成世纪科技股份有限公司

2024年半年度报告

【2024年8月】

1北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容

的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人徐子泉、主管会计工作负责人李丽及会计机构负责人(会计主

管人员)张凤龙声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司在本报告中第三节“管理层讨论与分析”中“公司面临的风险和应对措施”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险，敬请投资者关注相关内容。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理..............................................21

第五节环境和社会责任...........................................23

第六节重要事项..............................................24

第七节股份变动及股东情况.........................................29

第八节优先股相关情况...........................................35

第九节债券相关情况............................................36

第十节财务报告..............................................37

3北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

备查文件目录

一、载有公司法定代表人签字和公司盖章的半年度报告全文及摘要。

二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签字并盖章的财务报表。

三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的公司所有文件的正本及公告原稿。

四、其他有关资料。

以上备查文件的备置地点：董事会办公室北京捷成世纪科技股份有限公司

法定代表人：徐子泉

2024年8月27日

4北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

释义释义项指释义内容中国证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所

公司、本公司或捷成股份、捷成世纪指北京捷成世纪科技股份有限公司文化集团指捷成世纪文化产业集团有限公司

华视网聚指捷成华视网聚（常州）文化传媒有限公司星纪元指捷成星纪元影视文化传媒有限公司

控股股东、实际控制人指徐子泉先生公司章程指北京捷成世纪科技股份有限公司章程公司法指中华人民共和国公司法证券法指中华人民共和国证券法

报告期指2024年1月-6月近三年、最近三年指2021年度、2022年度、2023年度

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称捷成股份股票代码300182

变更前的股票简称（如有）无股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称北京捷成世纪科技股份有限公司

公司的中文简称（如有）捷成世纪

公司的外文名称（如有） Beijing Jetsen Technology Co. Ltd公司的外文名称缩写（如Jetsen

有）公司的法定代表人徐子泉

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名马林朱格联系地址北京市昌平区百善镇半壁街村9号北京市昌平区百善镇半壁街村9号

电话010-61733068010-61733068

传真010-61736100010-61736100

电子信箱 malin@jetsen.cn zhuge@jetsen.cn

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用公司注册地址北京市昌平区百善镇半壁街村9号公司注册地址的邮政编码102211公司办公地址北京市昌平区百善镇半壁街村9号公司办公地址的邮政编码102211

公司网址 www.jetsen.cn

公司电子信箱 jetsen@jetsen.cn

临时公告披露的指定网站查询日期（如有）2024年06月07日

临时公告披露的指定网站查询索引（如有） http://www.cninfo.com.cn

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

6北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□适用□不适用

公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）1451373744.981487759050.38-2.45%归属于上市公司股东的净利

249969286.00352380108.95-29.06%润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益的净利润249262851.27329893376.20-24.44%

（元）经营活动产生的现金流量净

598542651.42442050438.0535.40%额（元）

基本每股收益（元/股）0.09430.1331-29.15%

稀释每股收益（元/股）0.09430.1297-27.29%

加权平均净资产收益率3.10%4.65%-1.55%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）10995196812.7710641196834.283.33%归属于上市公司股东的净资

8184911051.587934847441.033.15%产（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元

7北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提

641.29资产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

1309310.25

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动-18336.36损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

-370723.73支出

减：所得税影响额213669.73

少数股东权益影响额（税后）786.99

合计706434.73

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

报告期内，公司主营业务为新媒体版权运营及发行，公司以“内容版权运营”为战略核心，秉承“多轮次-多渠道-多场景-多模式-多年限”的业务变现核心经营理念，集全司资源构建以“版权”为核心的产业链，业务进一步聚焦新媒体版权运营及发行。此外，公司积极践行 2023 年度公司管理层提出的“以资源型版权业务为主体+以 AIGC、版权创新业务为两翼”的“一体两翼”新发展战略，报告期内，公司同步积极拓展数字营销、影视发行、内容出海、微短剧、小程序短带长等版权创新业务，以及 AI 视频等人工智能业务，形成主业突出的业务盈利生态。

2024年1-6月，公司实现营业总收入1451373744.98元，较上年同期下降2.45%；实现归属于母公司的净利润

249969286.00元，较上年同期下降29.06%，主要系报告期内公司根据市场变化调整经营策略，加大版权采购导致成本

摊销同比增加所致，随着公司陆续新片发行，以及融资能力有效改善，将有助于公司开展版权内容运营业务。

未来公司将紧密围绕内容版权运营、AIGC 的发展方向，积极落实“以资源型版权业务为主体+以 AIGC、版权创新业务为两翼”的“一体两翼”战略布局，充分利用平台优势、业界资源优势，积极拓展相关业务，构建集数字文化、数字技术于一体的具有国际创新技术的数字文化产业集团。

（一）稳固推进新媒体版权运营及发行业务，聚焦主业

报告期内，公司进一步夯实了国内新媒体版权运营龙头的优势地位，以影视版权为核心，加大内容集成力度，在确保国产影视内容市场占有规模的基础上提高内容质量，向产业化、国际化方向拓展。

1、构建国内最大版权平台、版权储备遥遥领先

公司作为国内领先的数字版权分销商、全媒体文化传播服务提供商、数字生活内容运营商，集版权采购、数字分销、内容运营于一身，携手国内外千余家出品公司，积累了10万余小时的影视、动漫、节目版权内容，面向广电、互联网新媒体、运营商等媒体渠道进行数字化发行，全面覆盖数字电视、OTT、IPTV、电脑、平板、手机、户外流媒体等全媒体终端。可以为影视节目内容的新媒体发行提供一体化的数字化分销及运营推广服务，构建了上、中、下游全产业融合式服务的视频数字版权供应链平台。

2024年1-6月，公司进一步加大版权采购的力度，存量版权数量处于市场领先水平，是国内头部的影视版权运营与分销平台。报告期内，公司在新媒体上线多部优质院线电影，包括《飞驰人生2》、《年会不能停！》、《三大队》、《一闪一闪亮星星》、《末路狂花钱》、《涉过愤怒的海》、《金手指》、《维和防暴队》、《潜行》、《再见，李可乐》、《照明商店》、《临时劫案》等；上线多部卫视黄金档剧集，包括《创想季》、《一路向前》、《川流》、《星

9北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文星的故乡》等；在产业化、国际化方向拓展的布局下，引进优质海外电影《无主之地》、《盟军敢死队》等；引进海外优质少儿内容《猫和老鼠在纽约1-2》等，同时向海外国家及地区输出国内优秀作品《烟火人家》、《晓朝夕》等。与此同时，公司不断深挖现有客户需求与合作，加大片库的发行力度，增强片库的变现能力；同时公司进一步强化新业务模式的探索，与合作伙伴深入进行联合运营合作，以公司的海量内容为赋能，开展联合运营，共享多元收益。

2、积极推进产业化布局与国际化发展

除丰富版权规模外，在发行渠道方面，公司与视频互联网、运营商、数字电视/IPTV/OTT 等多屏伙伴达成长久内容合作，并将国内优秀影视剧海外全媒体发行，与国际200多个国家地区的电视台、有线电视台、运营商、视频网站建立了合作关系，并在 YouTube、Facebook 等海外主流视频媒体平台深耕运营。渠道方面以年度合作框架方式形成深度绑定，并获得渠道年度采购预算和数据，公司覆盖了全部主流影视内容播放渠道，主要包括腾讯视频、优酷、爱奇艺、华为视频、咪咕视频等在内的互联网视频渠道，包括数字电视、IPTV、OTT 等在内的 TV 渠道，以及快手、头条系的新型短视频平台，丰富的下游渠道为公司发展奠定了坚实基础，并通过与渠道的深度绑定，提升内容集成能力，抓住多平台付费文化兴起的机会，在多屏终端开展业务。

此外，公司还不断尝试探索新的版权内容变现模式，抓住 5G 时代大屏端发展机遇，拓展家庭多屏数字发行模式，创建从内容供给、内容宣发、内容排播、内容消费结算的完整发行体系，打造家庭客厅影院。新形势下，公司不断拓展多渠道变现的能力，不断提升公司经营的稳定性和抗风险能力。

（二）多元布局第二增长曲线业务，实现向上突破

公司围绕版权培育新型业务模式，积极开展数字营销、影视发行、内容出海、微短剧、小程序短带长等版权创新业务，与合作伙伴创新业务场景带来全新合作与营收空间。

1、积极布局短剧、微短剧业务

报告期内，公司结合自身的渠道优势，积极布局短剧微短剧方面的内容集成与流量运营生态。公司已形成短剧、短视频、长视频、影视宣传视频物料等多元综合内容梯队，并广泛汇聚 MCN、流量大 V 账号，开展内容推流与结算分账，搭建传播矩阵。

2、坚持引进来、走出去，加强内容出海力度

报告期内，在产业化、国际化方向拓展的布局下，公司引进优质海外电影《无主之地》、《盟军敢死队》等；引进海外优质少儿内容《猫和老鼠在纽约1-2》等。面向国际市场，公司向海外国家及地区输出国内优秀作品《烟火人家》、《晓朝夕》，类别涵盖古装，甜宠，爱情等。公司在海外主流视频媒体平台 YouTube 深耕运营，半年新增订阅数

10北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

774万，账户总订阅数超过2800万；半年新增频道22条，目前频道总数161条频道。超过百万订阅数频道5条，近半数

为超过 10 万订阅频道。除 YouTube 以外公司在 Facebook 平台粉丝规模接近千万。

（三）大幅提升 AI 能力，赋能内容生产

2024 年 3 月，公司自主研发的 AI 智能创作引擎 ChatPV 正式发布，并接入华为云盘古大模型的通用语言解析能力，

服务于 AI 视频创作应用。To B 端，公司已经开发出了针对广电、影视行业、短视频制作机构及 MCN 运营商的 B 端应用，可实现 AI 文本与脚本生成、AI 平面物料生成、AI 虚拟主持人新闻播报、AI 一键成片等，并已在多家电视台、影视公司等专业机构开始应用。To C 端， ChatPV 已于 7 月底正式上线公测。此次开放公测的 ChatPV 将提供影视二创、一键成片、数字人、文生视频等 AI 智能视频创作功能，更多功能将陆续上线。

2024年7月，公司与华为云公司签订《视频大模型合作协议》，双方将投入各自优势资源，共同建设具有行业竞

争力的视频大模型，共同探索视频大模型在影视及音视频生产等领域的 AI 商业化落地，以及培养视频大模型数据训练服务的交付能力。视频大模型将为文化和创意产业带来全新的内容创作工具，降低生产制作成本，提高内容的吸引力和传播效率。同时，视频大模型训练所投入的高质量数据集，在数据清洗后将形成优质“视频语料库”，面向国内数百家大模型、垂类模型开放数据训练，提高国内视频大模型的训练效率。

（四）积极开拓 AR/VR、数字人元宇宙等创新技术，驱动内容生产

报告期内，公司旗下子公司作为领先的虚拟体验技术解决方案服务商，致力于为政府企业、品牌、明星、名人及每一个人打造元宇宙分身（数字人），构建数字人元宇宙，提供数字人全栈技术服务，推出数字人四大产品体系，即实时数字人产品体系、AI 数字人、MAS（Meta Avatar Show）元宇宙分身秀平台，现已广泛应用于广电媒体、品牌营销、电商直播/短视频、政府文旅、教育娱乐、影视番剧、AR/VR/AI，NFT/元宇宙等各类线上线下不同场景，助力各行业合作伙伴低本高效高质量地打造元宇宙内容和互动体验。目前已为包括央视、中国移动、华为、阿里巴巴、海尔集团等世界500强在内的近1000家客户提供产品或服务，累计打造数字人超过1000个。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“影视业务”的披露要求

二、核心竞争力分析

公司拥有完善的价值评估体系、丰富的客户资源、海量版权库和优秀的平台运营能力。公司内容版权业务经过多年来的发展，已经在版权数量和质量、品牌影响力、分销运营模式、移动生态体系建设等方面取得了显著的优势，构成较为明显的规模壁垒。

11北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

随着内容付费率的上升，优质内容成为核心，公司存量版权数量处于市场领先水平，是国内领先的影视版权运营与分销平台，公司版权储备领跑市场。

1、强大的市场格局引领融合服务

作为国内领先的数字版权分销商、全媒体文化传播服务提供商、数字生活内容运营商，公司集版权采购、数字分销、内容运营于一身，携手国内外千余家出品公司，积累了海量的影视、动漫、节目版权内容，面向广电、互联网新媒体、运营商等媒体渠道进行数字化发行，全面覆盖数字电视、OTT、IPTV、电脑、平板、手机、户外流媒体等全媒体终端。

一个由“海量数字内容矩阵”、“全产业媒体发行集群”和“全媒体终端交互式覆盖”形成的“云”、“端”、“场”一体化的运营模式，带来了上中下游全产业融合式服务的文化传播生态。

2、规模优势提升公司市场话语权

公司的版权运营业务为了满足国内新媒体用户对优质内容的海量需求，一方面通过国际影节影展引进海外电影的新媒体版权经由监管部门审批引进国内新媒体发行，一方面以参投方式进入影视联合出品，优先获得优质电影电视剧的新媒体版权。同时，面向国内广大的儿童娱乐亲子市场，独家引进国际优质儿童动漫及 IP，国内新媒体落地，产品化运营，来满足不同年龄儿童、不同能力培养方向的整体产品输出平台，并围绕 IP 开展品牌授权，联合合作伙伴推出舞台剧、嘉年华、衍生品、线下互动课程等，服务于线上营销与 IP 落地孵化。

3、完善的运营体系打造高品质内容矩阵

公司建立了完善的市场信息调研、影片价值评估、视频版权采购、数据分析、版权分销、版权运营以及影视产品新

媒体宣发等流水化运营体系。与千家出品公司建立了深厚的合作关系，形成涵盖电影、电视剧、动漫、综艺、原创等数字内容矩阵。

4、全方位的媒体渠道覆盖提升内容发行效率

新媒体发行渠道全面覆盖，保障版权发行效率。公司全面覆盖各类新媒体终端，全媒体交互式覆盖，形成以手机、个人电脑为核心的“智慧娱乐”；以数字电视、IPTV、OTT 为核心配合移动终端互动的“智慧家庭”；以户外液晶、交通移

动电视、酒店电视等公共终端资源为核心的“智慧城市”。以用户为核心，终端为载体，应用场景为导向，在多屏时代引领产业融合式服务运营。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

12北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入1451373744.981487759050.38-2.45%本报告期新增数字化

营销服务板块，该板营业成本1001718149.94935948158.677.03%

块毛利率较低，成本相对较高影响所致主要系报告期招待费

销售费用32333672.8143439911.54-25.57%及市场费用较同期减少影响所致。

主要系上年同期分摊

管理费用75105016.21108813722.74-30.98%的限制性股票费用影响所致。

主要系公司贷款规模

财务费用27592989.4331184970.74-11.52%较上年同期减少影响所致。

主要系本报告期部分主体可抵扣亏损不确认递延所得税资产致

所得税费用-5312105.48-14402973.86-63.12%使递延所得税较上年同期大幅增加影响所致。

主要系本报告期内根据公司研发计划加大

研发投入 26195756.23 12907928.20 102.94% 在 AIGC 领域的开发和应用力度增加研发投入所致。

主要原因系报告期内经营活动产生的现金销售收款现金流入较

598542651.42442050438.0535.40%

流量净额上年同期增加影响所致。

主要系公司报告期内投资活动产生的现金版权采购支付的现金

-615348280.11-454893396.66-35.27%流量净额较上年同期增加影响所致。

主要系本报告期内公司偿还银行贷款较上筹资活动产生的现金

-105026402.1584381180.44-224.47%年同期增加以及其他流量净额筹资活动现金流入减少综合影响所致。

主要系本期版权销售现金净流入较上年同

期增加、版权采购现现金及现金等价物净

-121665946.7871989848.71-269.00%金净流出较上年同期增加额增加及筹资活动现金净流出较上年同期增加综合影响所致。

主要系增值税加计扣除政策变化以及报告

其他收益1309310.2530093506.07-95.65%期收到的其他政府补助项目减少影响所致。

主要系本报告期权益

投资收益4081801.016550581.29-37.69%法核算的长期股权投资收益较上年同期减

13北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文少影响所致。

主要系上年同期存货

资产减值损失4505820.00-100.00%减值准备转回影响所致。

报告期处置非流动资

资产处置收益641.29148685.12-99.57%产处置损益主要系报告期无需支

营业外收入316820.35120001.90164.01%付的款项转营业外收入影响所致。

主要系报告期内发生的非流动资产报废损

营业外支出687544.084988352.36-86.22%失以及支付的罚款赔款等支出。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

占比10%以上的产品或服务情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分产品或服务

音视频技术7867954.035662527.6928.03%-20.14%-40.69%804.19%影视剧内容制

2342495.282169811.327.37%16.54%72.02%-80.21%

作

影视版权运营1303758460.

867654593.1433.45%-11.66%-6.21%-10.37%

及服务98数字化营销服

137404834.69126231217.798.13%

务

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性联营企业投资收益及

投资收益4081801.011.67%权益工具持有期间取否得的投资收益交易性金融资产产生

公允价值变动损益-78336.36-0.03%是的公允价值变动损益计提的往来款减值损

资产减值-45468156.24-18.65%否失无法支付的款项及其

营业外收入316820.350.13%否他

罚款、滞纳金及非流

营业外支出687544.080.28%否动资产报废损失等

14北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例本期经营活动

增加现金5.99亿元，投资活动减少了现金

6.15亿元，投

资活动主要是

货币资金116505567.421.06%243062994.202.28%-1.22%购买版权的支出，本期取得借款、偿还贷

款、支付利息等筹资活动减

少现金1.05亿元。

期末应收账款原值增加了

1900454458.1685494579.2.63亿元，期

应收账款17.28%15.84%1.44%

6676末坏账准备较

期初增加了

0.48亿元。

合同资产0.00%0.00%0.00%

存货372476716.253.39%322311125.683.03%0.36%本期增加长期

股权投资0.04

1494096366.1486074565.亿元及权益法

长期股权投资13.59%13.97%-0.38%

5958核算长期股权

投资收益综合影响所致。

固定资产9882183.240.09%13360301.610.13%-0.04%

使用权资产991697.850.01%2237653.680.02%-0.01%

短期借款674066732.786.13%701190447.506.59%-0.46%

合同负债440791636.414.01%416689167.423.92%0.09%

租赁负债84861.840.00%112395.320.00%0.00%

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元本期公允计入权益本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动的累计公其他变动期末数的减值金额金额损益允价值变

15北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

动金融资产

1.交易性金

融资产

9653648.71677727.39575312.3

（不含衍-78336.36

266

生金融资

产）

-

4.其他权益1093553010935530

14544700.

工具投资0.000.00

00

-金融资产1190089411893061

-78336.3612866972.小计8.722.36

64

应收款项14634710.14634710.1789673.01789673.0融资717111

-

1336436514634710.1789673.012072028

上述合计-78336.3612866972.0.00

9.437115.37

64

金融负债0.000.00其他变动的内容应收款项融资其他变动为取得商业承兑汇票报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

项目期末余额受限原因

货币资金2680023.66诉讼冻结

应收票据84390513.80已背书转让未终止确认

应收账款161145315.05借款质押担保

捷成华视网聚（常州）文化传媒有限公司的借款质押担保

56%股权

合计248215852.51

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

4000000.0042299167.00-90.54%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

16北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允初始投资的累计公报告期内报告期内累计投资资产类别价值变动其他变动期末金额资金来源成本允价值变购入金额售出金额收益损益动

7897585-16777279575312

基金自有.0078336.36.36.36

-

1239000178967314634711111449

其他1454470自有

00.00.010.7173.01

0.00

-

1317975-178967314634711207202

合计12866970.000.00--

85.0078336.36.010.7185.37

2.64

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

17北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润捷成华视影视内容

网聚（常新媒体版13020833.5294658733733283111495081418608614398791

州）文化子公司

权分销及0035.3290.7579.850.597.22传媒有限运营公司影视内容捷成世纪制作及影文化产业视内容新500000009989566573789103124006322314657023326380子公司

集团有限媒体版权0.0044.9057.1920.412.181.58公司分销及运营捷成星纪

--

元影视文影视内容50000000.3833035132017644

子公司48679.252602593.23047966.7

化传媒有制作003.605.90

07

限公司北京方垚

数字化营6500000.021541699.7008011.413740483

网络科技子公司619766.15619766.16

销服务01184.69有限公司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响新疆梦秀传媒科技有限公司设立影响较小新疆捷成世纪新影视科技有限公司设立影响较小霍尔果斯世纪捷成传媒科技有限公司设立影响较小

Jetsen Holding Ltd. 设立 影响较小主要控股参股公司情况说明

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

报告期内，公司主营业务为新媒体版权运营业务，公司面临的主要风险包括但不限于政策风险、市场风险、经营风险、知识产权保护风险、核心人员稳定性风险等。

（1）政策风险

18北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

内容版权业务受行业政策影响较大，对版权运营而言，国家对影视节目制作许可、内容审查、发行播出、进口等环节均制定了严格的监管措施。广电总局负责全国的影视节目管理工作及电视台卫星频道的播出政策制定；省级广播电视行政部门负责本行政区域内的影视节目管理工作。影视节目发行必须在获得发行许可证后方可进行。此外，国家不断加强互联网视听节目内容的管理与审查。公司所属行业作为信息产业的重要组成部分，在文化创意产业和文化信息传播领域发挥着越来越重要的作用，同时也在信息时代社会主义精神文明建设中起到了不可或缺的作用。国家一系列扶持、促进及优惠政策，在很大程度上为公司的业务发展提供了良好、稳定的市场环境。如果国家宏观经济政策及相关产业政策发生较大的调整，将对公司的主营业务造成一定的影响。

（2）市场风险

虽然内容版权行业符合国家产业政策和行业发展趋势，具备良好的发展前景，但若出现包括上下游行业在内的市场环境变化，可能会对公司实现效益情况产生不利影响。此外，新媒体行业发展快速，行业用户规模及收入快速增长，用户对细分影视内容的需求不断增加，互联网视频网站、有线电视网络运营商等可能会增加自制内容或引进独家版权影视内容，同时其他内容制作公司、网络视频公司、影视发行公司、院线公司等不断介入版权运营行业，从而可能推升版权采购成本，上述情况将加剧公司版权业务面临的市场竞争，对公司业务产生不利影响。

（3）知识产权保护存在的风险

监管部门对于正版的保护力度以及对于盗版侵权行为的打击力度，直接影响公司版权运营等业务的发展。随着国家主管部门对于版权保护力度的提升及行业自律组织反盗版意识的加强，我国版权产业链上各环节的服务商积极采取正版运营模式，促使行业更加健康、规范地发展。但是目前盗版侵权现象依然存在，盗版侵权损害了版权拥有者的合法权益。

尽管国家相关部门加大了对盗版行为的打击力度，版权方也利用法律手段加强对自身权益的保护，但仍存在部分企业使用盗版内容以谋取利益的现象。侵权盗版行为可能会对公司的业务发展及盈利能力造成一定影响，进而对其长期稳定发展带来不利影响。

（4）新业务经营风险

面对宏观环境和文化内容行业环境的变化，公司加大在 AIGC 领域的技术开发和应用力度，在 AIGC 相关技术领域大幅增加研发投入，大力拓展音视频创新技术，同时围绕版权培育新型业务模式，积极开展数字营销、影视发行、内容出海、微短剧、小程序短带长等版权创新业务。随着公司业务领域的进一步拓展，面对所在行业激烈的行业竞争、成本的提升对公司人力结构、经营管理等方面提出的新的要求，公司有较大的成本扩张压力，公司在未来经营中存在公司能否控制成本、提高公司盈利能力将成为公司未来在经营中的风险。

19北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（5）核心人员稳定性的风险

优秀的人才和专业的团队是公司业务迅速发展的保障和基础，也是公司保持和提升竞争优势的重要因素。随着竞争的加剧，市场对人才的需求增强，培养和储备更多的优秀管理和专业人才成为公司的发展的必要条件。公司已在人才吸引、培养、任用和激励等方面采取了一系列措施，未来公司若不能保留或引进其发展所需的优秀专业人才，将面临人才流失以及未来业务拓展出现人才瓶颈的风险。

针对上述风险因素，公司将加大市场开拓力度，做好客户的服务工作，根据市场情况变化适时调整发展策略，加强运营和管理团队建设，完善内部管理体制，严格成本控制，提高盈利水平。通过上述措施，不断增强公司的盈利能力，实现公司的可持续健康发展。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料详见公司在巨潮资讯网站“全景*路演天（http://www.c

2024年05月下”平台网络平台线上上市公司投资2023年度业绩其他 ninfo.co）披露08 日 （http://rs.p5w. 交流 者 说明会的《投资者关net）系活动记录表》

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

20北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

第四节公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议1、审议通过《关于公司2023年度董事会工作报告的议案》；2、审议通过《关于公司2023年度监事会工作报告的议案》；

3、审议通过《关于公司2023年年度报告及摘要的议案》；4、审议通过《关于公司

2023年度财务决算报告的议案》；

5、审议通过《关于公司2023年度利润分配预案的议案》；6、审议通过《关于聘请公司2024年度财务审计机构的议案》；7、审议通

2023年度股东大2024年05月202024年05月20年度股东大会20.11%过《关于董事薪会日日酬的议案》；8、审议通过《关于监事薪酬的议案》；9、审议通过《关于公司向关联方申请借款额度暨关联交易的议案》；10、审议通过《关于未来三年（2024-

2026年）股东回报规划的议案》；

11、审议通过《关于变更公司注册资本及完善

修订<公司章程>的议案》；12、审议通过《关于提请股东大会授权董事会办理以简易程序向特定对象发行股票的议案》；13、审议通

21北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文过《关于制定<会计师事务所选聘制度>的议案》；

14、审议通过《关于修订<独立董事工作制度>的议案》；15、审议通过《关于修订<董事会议事规则>的议案》。

1、审议通过《关于变更公司注册2024年第一次临2024年06月242024年06月24地址、修订《公临时股东大会19.29%时股东大会日日司章程》并办理工商变更登记的议案》。

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2023年年报。

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

22北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响无无无无无无参照重点排污单位披露的其他环境信息

公司不属于重点排污单位，不适用。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用未披露其他环境信息的原因

公司不属于重点排污单位，不适用。

二、社会责任情况

（1）企业治理

公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、中国证监会《上市公司治理准则》、深圳

证券交易所《创业板股票上市规则》等有关法律法规、规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，持续深入开展公司治理活动，形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体结构的决策、执行、经营管理等权力制衡机制，确保了公司生产经营等各项业务活动的健康运行。

（2）企业发展

“以人为本”，“融合领先科技，铸就卓越品牌，诚信开拓进取，勤奋严谨创新”是企业长期奉行的经营理念。通过企业经营理念的宣传，统筹协调，不断增强企业的综合竞争实力。

（3）产品和企业信用

公司基于在广电领域和版权领域积累的丰富实践经验，分析市场趋势，不断进行技术创新、内容创新和产品创新，力争提升产品内容的品质以及增加客户的满意度。

（4）环境保护

公司将环境保护作为企业可持续发展战略的重要内容，注重履行企业环境保护的职责，积极践行环境友好及资源节约型发展。

2024年公司将继续秉承“融合领先科技，铸就卓越品牌，诚信开拓进取，勤奋严谨创新”的理念，深入学习、实践科

学发展观，朝着资源节约型、效率高效型企业继续迈进。

23北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

第六节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况基于对公司未来发展前景的信心以及长期投资价值的认可，公司控股股东、实际控制人徐子泉先生及公司董

事、高级管理人员马林先

生、李丽女士

截止目前，承自愿承诺自诺人均遵守了

2023年8月30

徐子泉、马2023年08月至2024年2月承诺，承诺已其他承诺不减持承诺日起6个月内

林、李丽30日29日结束于本报告期内不以任何方式正常履行完减持本人持有毕。

的上市公司股份。在上述承诺期间内，如因公司资本公

积转增股本、

送红股、配股等原因而增加股份的，增加的股份亦遵守上述不减持承诺。

承诺是否按时是履行如承诺超期未

履行完毕的，应当详细说明

未完成履行的不适用，无具体原因及下一步的工作计划

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。

24北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

公司控股股东、实际控制人徐子泉先生于2020年12月25日收到广东省广州市中级人民法院传票，案由合伙企业财产份额转让纠纷，上述纠纷致其直接持有的本公司部分股份被司法冻结，详细情况请查询公司于2020年12月25日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于媒体报道及控股股东涉诉的公告》（公告编号：2020-108）、《关于控股控股部分股份被司法冻结及质押的公告》（公告编号：2020-109）等相关公告。

25北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

因案件尚未结束，该等被冻结股份目前无处置或变动风险。公司暂无法判断对涉案股份及公司的具体影响。公司将持续关注上述诉讼的进展情况及其对公司的影响，严格按照有关规定，履行相关信息披露义务。

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

26北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）捷成华视网聚

（常2021年2021年连带责

州）文12月285300012月30283875年否否任担保化传媒日日有限公司报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计53000担保实际发生额合28387

（B1） 计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司对子公司担保额度53000实际担保余额合计28387

合计（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际额度合计53000发生额合计28387

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末实际担保担保额度合计53000余额合计28387

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净 3.47%

27北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

资产的比例

其中：

采用复合方式担保的具体情况说明

3、日常经营重大合同

单位：万元影响重大合同履行是否存在合同订立本期确认累计确认合同订立合同总金合同履行应收账款的各项条合同无法公司方名的销售收的销售收对方名称额的进度回款情况件是否发履行的重称入金额入金额生重大变大风险化深圳市腾新疆华秀讯计算机

文化传媒180000.0090.60%1943.71153854.7990000.00否否系统有限有限公司公司

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

28北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限

42443404239090

售条件股15.93%000-525000-52500015.91%

8080

份

1、国

00.00%0000000.00%

家持股

2、国

有法人持00.00%0000000.00%股

3、其

42363404231090

他内资持15.90%000-525000-52500015.88%

8080

股其

中：境内00.00%0000000.00%法人持股境内

42363404231090

自然人持15.90%000-525000-52500015.88%

8080

股

4、外

8000000.03%000008000000.03%

资持股其

中：境外00.00%0000000.00%法人持股境外

自然人持8000000.03%000008000000.00%股

二、无限

22393912239916

售条件股84.07%00052500052500084.09%

552552

份

1、人

22393912239916

民币普通84.07%00052500052500084.09%

552552

股

2、境

内上市的00.00%0000000.00%外资股

3、境

外上市的00.00%0000000.00%外资股

4、其

29北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

他

三、股份26638252663825

100.00%00000100.00%

总数632632股份变动的原因

□适用□不适用

1、每年年初，上市公司高层人员所持本公司可转让股份法定额度调整导致的高管锁定股变动。

股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期解除限售本期增加限售拟解除限售日股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因股数股数期按照相关法律徐子泉379921725379921725高管锁定股法规规定解限在满足业绩承非公开发行股熊诚1964178019641780诺条件后分批份锁定承诺次解禁按照相关法律米昕24000005250001875000高管锁定股法规规定解限

高管锁定股、按照相关法律张明18300751830075股权激励限售法规规定解限股股权激励限售按照相关法律游尤10000001000000股法规规定解限股权激励限售按照相关法律嵇道青10000001000000股法规规定解限股权激励限售按照相关法律岳扬10000001000000股法规规定解限股权激励限售按照相关法律熊岚10000001000000股法规规定解限股权激励限售按照相关法律曹珩10000001000000股法规规定解限股权激励限售按照相关法律陈同刚840000840000股法规规定解限

30北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

高管锁定股、按照相关法律其他1480050014800500股权激励限售法规规定解限股

合计4244340805250000423909080----

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股持有特别表决报告期末表决权恢权股份报告期末普通股股复的优先股股东总

968920的股东0

东总数数（如有）（参见注总数

8）

（如有）

持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期持有有持有无质押、标记或冻结情况报告期股东名股东性持股比内增减限售条限售条末持股称质例变动情件的股件的股数量股份状态数量况份数量份数量境内自506562379921126640质押245076015

徐子泉19.02%0然人300725575冻结260000000香港中

央结算境外法318165+53650318165

1.19%0不适用0

有限公人260626司境内自211159196417147414

熊诚0.79%0冻结21115928然人28808境内自179441179441

寿稚岗0.67%-6888000不适用0然人4545中国工商银行股份有限公司

－广发

156229+12897156229

中证传其他0.59%0不适用0

070007

媒交易型开放式指数证券投资基金境内自113156113156

王一茜0.42%00不适用0然人2626华美国际投资集团

102420+12100102420

有限公其他0.38%0不适用0

000000

司－华美传承

1号私

31北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

募证券投资基金招商银行股份有限公

司－南方中证

958054+95805958054

1000交其他0.36%0不适用0

0400

易型开放式指数证券投资基金

境内自910000+70400910000

朱有芹0.34%0不适用0然人0000申万菱信基金

－工商

银行－华融国际信托

850003850003

－盛世其他0.32%00不适用0

33

景定增基金权益投资集合资金信托计划战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情不适用况（如有）（参见注

3）

上述股东关联关系不适用或一致行动的说明

上述股东涉及委托/

受托表决权、放弃不适用表决权情况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说不适用明（参见注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量徐子泉126640575人民币普通股126640575香港中央结算

31816526人民币普通股31816526

有限公司寿稚岗17944145人民币普通股17944145中国工商银行股份

有限公司－广发中证传媒交易型开放15622907人民币普通股15622907式指数证券投资基金王一茜11315626人民币普通股11315626

32北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

华美国际投资集团

有限公司－华美传

10242000人民币普通股10242000

承1号私募证券投资基金招商银行股份有限

公司－南方中证

9580540人民币普通股9580540

1000交易型开放式

指数证券投资基金朱有芹9100000人民币普通股9100000

申万菱信基金－工

商银行－华融国际

信托－盛世景定增8500033人民币普通股8500033基金权益投资集合资金信托计划卜红英7816300人民币普通股7816300前10名无限售流通

股股东之间，以及前10名无限售流通不适用股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明

1、公司股东寿稚岗通过普通账户持有0股，通过证券公司客户信用交易担保证券账户持有

17944145股，实际合计持有17944145股。

前10名普通股股东

2、公司股东华美国际投资集团有限公司－华美传承1号私募证券投资基金通过普通账户持有

参与融资融券业务

95000股，通过证券公司客户信用交易担保证券账户持有10147000股，实际合计持有股东情况说明（如

10242000股。

有）（参见注4）

3、公司股东朱有芹通过普通账户持有0股，通过证券公司客户信用交易担保证券账户持有

9100000股，实际合计持有9100000股。

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用公司是否具有表决权差异安排

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量

比例达到80%

□适用□不适用

五、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2023年年报。

33北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

六、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

34北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

35北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

36北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：北京捷成世纪科技股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金116505567.42243062994.20结算备付金拆出资金

交易性金融资产9575312.369653648.72衍生金融资产

应收票据77246077.8297025470.45

应收账款1900454458.661685494579.76

应收款项融资1789673.0114634710.71

预付款项240652567.94234239070.79应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款145255811.43137054613.85

其中：应收利息47132802.8947132802.89应收股利买入返售金融资产

存货372476716.25322311125.68

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产42942603.9040594213.91

流动资产合计2906898788.792784070428.07

非流动资产：

37北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1494096366.591486074565.58

其他权益工具投资109355300.00109355300.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产9882183.2413360301.61在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产991697.852237653.68

无形资产2019005506.091828684245.32

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉2976718735.512976718735.51

长期待摊费用1504674.082501022.25

递延所得税资产261737364.65256277512.35

其他非流动资产1215006195.971181917069.91

非流动资产合计8088298023.987857126406.21

资产总计10995196812.7710641196834.28

流动负债：

短期借款674066732.78701190447.50向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款1134702605.49965039367.99预收款项

合同负债440791636.41416689167.42卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬7388858.4811755243.81

应交税费108139113.15124321719.57

其他应付款253670451.78312738081.30

其中：应付利息346277.0612216009.17

应付股利11549956.8111549956.81

38北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债882113.832135038.07

其他流动负债185111689.60161176426.45

流动负债合计2804753201.522695045492.11

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债84861.84112395.32长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债686813.72535647.96

其他非流动负债5000000.0010000000.00

非流动负债合计5771675.5610648043.28

负债合计2810524877.082705693535.39

所有者权益：

股本2642761632.002651361632.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积4741178196.564754766196.56

减：库存股13329104.0035517104.00

其他综合收益-12894130.38-12988454.93专项储备

盈余公积173411853.60173411853.60一般风险准备

未分配利润653782603.80403813317.80

归属于母公司所有者权益合计8184911051.587934847441.03

少数股东权益-239115.89655857.86

所有者权益合计8184671935.697935503298.89

负债和所有者权益总计10995196812.7710641196834.28

法定代表人：徐子泉主管会计工作负责人：李丽会计机构负责人：张凤龙

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金14766414.9520849423.48交易性金融资产

39北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

衍生金融资产应收票据

应收账款328186141.71217800774.22应收款项融资

预付款项43983854.4949468144.87

其他应收款649100026.75632560375.94

其中：应收利息52034025.9650450246.89应收股利

存货81617526.6551442827.32

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产5413285.525552995.20

流动资产合计1123067250.07977674541.03

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资7765788197.597766121489.98

其他权益工具投资13400200.0013400200.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产1062907.371067290.79在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产57763345.3363045177.91

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产132590274.66129017461.20其他非流动资产

非流动资产合计7970604924.957972651619.88

资产总计9093672175.028950326160.91

流动负债：

短期借款270000000.00260000000.00交易性金融负债衍生金融负债

40北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

应付票据

应付账款247071135.03114871911.67预收款项

合同负债10345902.5310746482.51

应付职工薪酬433709.01379241.44

应交税费77177966.4377484908.60

其他应付款891843628.08899803529.66

其中：应付利息9946502.3218000181.11

应付股利11549956.8111549956.81持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债1854699.541900227.29

流动负债合计1498727040.621365186301.17

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债

其他非流动负债5000000.0010000000.00

非流动负债合计5000000.0010000000.00

负债合计1503727040.621375186301.17

所有者权益：

股本2642761632.002651361632.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积5606892996.115620480996.11

减：库存股13329104.0035517104.00

其他综合收益-3082875.00-3082875.00专项储备

盈余公积173411853.60173411853.60

未分配利润-816709368.31-831514642.97

所有者权益合计7589945134.407575139859.74

负债和所有者权益总计9093672175.028950326160.91

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入1451373744.981487759050.38

41北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

其中：营业收入1451373744.981487759050.38利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1167086074.431137093448.93

其中：营业成本1001718149.94935948158.67利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加4140489.814798757.04

销售费用32333672.8143439911.54

管理费用75105016.21108813722.74

研发费用26195756.2312907928.20

财务费用27592989.4331184970.74

其中：利息费用23421606.0029424680.77

利息收入247921.70119510.90

加：其他收益1309310.2530093506.07投资收益（损失以“—”号填

4081801.016550581.29

列）

其中：对联营企业和合营

4021801.016247619.83

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—-78336.36-77115.42”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-45468156.24-49057393.17

填列）资产减值损失（损失以“—”号

4505820.00

填列）资产处置收益（损失以“—”号

641.29148685.12

填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）244132930.50342829685.34

加：营业外收入316820.35120001.90

减：营业外支出687544.084988352.36四、利润总额（亏损总额以“—”号填

243762206.77337961334.88

列）

减：所得税费用-5312105.48-14402973.86

42北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

五、净利润（净亏损以“—”号填列）249074312.25352364308.74

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“—”

249074312.25352364308.74号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

249969286.00352380108.95（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号-894973.75-15800.21

填列）

六、其他综合收益的税后净额94324.55663933.28归属母公司所有者的其他综合收益

94324.55663933.28

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

94324.55663933.28

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额94324.55663933.28

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额249168636.80353028242.02归属于母公司所有者的综合收益总

250063610.55353044042.23

额

归属于少数股东的综合收益总额-894973.75-15800.21

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.09430.1331

（二）稀释每股收益0.09430.1297

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：徐子泉主管会计工作负责人：李丽会计机构负责人：张凤龙

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入196286174.539144696.34

减：营业成本128273584.908572167.17

43北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

税金及附加114839.1660346.64

销售费用51918.54170670.31

管理费用13054806.6039013291.51

研发费用12711302.828272084.26

财务费用12422851.3414133071.98

其中：利息费用14008491.1515539528.47

利息收入1593394.921415023.74

加：其他收益投资收益（损失以“—”号填-4333292.39-1775011.34

列）

其中：对联营企业和合营企

-4333292.39-2017972.80业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-14291253.87-8806807.85

填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号

7306.85

填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）11032324.91-71651447.87

加：营业外收入200136.29

减：营业外支出3244900.00三、利润总额（亏损总额以“—”号填

11232461.20-74896347.87

列）

减：所得税费用-3572813.46-15831350.86

四、净利润（净亏损以“—”号填列）14805274.66-59064997.01

（一）持续经营净利润（净亏损以

14805274.66-59064997.01“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

44北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额14805274.66-59064997.01

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金951032243.74766045822.21客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还1178659.369777700.00

收到其他与经营活动有关的现金3245628.259213196.43

经营活动现金流入小计955456531.35785036718.64

购买商品、接受劳务支付的现金190122471.83137568791.94客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金69937015.0576858161.76

支付的各项税费41703597.6264631368.34

支付其他与经营活动有关的现金55150795.4363927958.55

经营活动现金流出小计356913879.93342986280.59

经营活动产生的现金流量净额598542651.42442050438.05

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金5991480.006000000.00

取得投资收益收到的现金60000.00302961.46

处置固定资产、无形资产和其他长

120.00187212.99

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

45北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

投资活动现金流入小计6051600.006490174.45

购建固定资产、无形资产和其他长

617399880.11419084404.11

期资产支付的现金

投资支付的现金4000000.0042299167.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计621399880.11461383571.11

投资活动产生的现金流量净额-615348280.11-454893396.66

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金12478766.67

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金370596732.78234500000.00

收到其他与筹资活动有关的现金146554129.32

筹资活动现金流入小计370596732.78393532895.99

偿还债务支付的现金402584000.00229500000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

22766009.9325706715.55

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金50273125.0053945000.00

筹资活动现金流出小计475623134.93309151715.55

筹资活动产生的现金流量净额-105026402.1584381180.44

四、汇率变动对现金及现金等价物的

166084.06451626.88

影响

五、现金及现金等价物净增加额-121665946.7871989848.71

加：期初现金及现金等价物余额235491490.5448698245.32

六、期末现金及现金等价物余额113825543.76120688094.03

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金82424215.9724824865.84

收到的税费返还685978.90

收到其他与经营活动有关的现金2007766.14910647.06

经营活动现金流入小计85117961.0125735512.90

购买商品、接受劳务支付的现金28391142.7687912986.11

支付给职工以及为职工支付的现金3682301.223106427.69

支付的各项税费485075.46331269.14

支付其他与经营活动有关的现金11743887.9719207173.15

经营活动现金流出小计44302407.41110557856.09

经营活动产生的现金流量净额40815553.60-84822343.19

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金6000000.00

取得投资收益收到的现金242961.46

处置固定资产、无形资产和其他长

25000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计6267961.46

46北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

购建固定资产、无形资产和其他长

60013614.42

期资产支付的现金

投资支付的现金4000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计64013614.42

投资活动产生的现金流量净额-64013614.426267961.46

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金12478766.67

取得借款收到的现金195000000.0085000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金144582998.68288327129.32

筹资活动现金流入小计339582998.68385805895.99

偿还债务支付的现金190000000.0097000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

10008821.3912482748.22

现金

支付其他与筹资活动有关的现金122459125.00197025000.00

筹资活动现金流出小计322467946.39306507748.22

筹资活动产生的现金流量净额17115052.2979298147.77

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-6083008.53743766.04

加：期初现金及现金等价物余额20837549.825037384.68

六、期末现金及现金等价物余额14754541.295781150.72

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

-

265475355173403793793

129655

一、上年年136476171411813484550

884857.

末余额16361904.0853.317.744329

54.986

2.006.56060801.038.89

3

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

265475355173403793793

129655

二、本年期136476171411813484550

884857.

初余额16361904.0853.317.744329

54.986

2.006.56060801.038.89

3

47北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

三、本期增--

-249250-249减变动金额135221943

860969063894168

（减少以88088024.5

000286.610.973.636.

“－”号填00.000.05

0.0000557580

列）00

943

（一）综合969063894168

24.5

收益总额286.610.973.636.

5

00557580

--

-

（二）所有135221

860

者投入和减880880

000

少资本00.000.0

0.00

00

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

--

-

135221

860

4．其他880880

000

00.000.0

0.00

00

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存

48北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

264474133173653818-818

128

四、本期期276117291411782491239467

941

末余额16381904.0853.603.105115.193

30.3

2.006.56060801.58895.69

8

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

--

264477129173738738

331462681

一、上年年281617196411383451

441165690.

末余额200163904.853.789958

63.336.243

7.009.9300607.037.46

00

加：会计政策变更前期差错更正其他

--

264477129173738738

331462681

二、本年期281617196411383451

441165690.

初余额200163904.853.789958

63.336.243

7.009.9300607.037.46

00

三、本期增-

118505352431-431

减变动金额159663

232719380375158359

（减少以360933.

50.041.8108.249.00.2448.

“－”号填15.028

029505184

列）0

663352353-353

（一）综合

933.380044158028

收益总额

28108.042.00.2242.

49北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

9523102

-

118505783783

（二）所有159

232719312312

者投入和减360

50.041.806.806.8

少资本15.0

0222

0

-

118186464464

1．所有者159

232807400400

投入的普通360

50.035.000.000.0

股15.0

0000

0

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支318318318

付计入所有912912912

者权益的金06.806.806.8额222

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

50北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

2．本期使

用

（六）其他

-

265482113173306781781

324665

四、本期期463674260411163521587

802890.

末余额525358889.853.572.314903

30.022

7.001.750060756.086.30

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

--

26515620355117347575

一、上年年30828315

361648097104.11851398

末余额875.01464

32.0096.11003.6059.74

02.97

加：会计政策变更前期差错更正其他

--

26515620355117347575

二、本年期30828315

361648097104.11851398

初余额875.01464

32.0096.11003.6059.74

02.97

三、本期增

---减变动金额14801480

860013582218

（减少以5274.5274.

000.08000.8000.

“－”号填6666

00000

列）

14801480

（一）综合

5274.5274.

收益总额

6666

---

（二）所有

860013582218

者投入和减

000.08000.8000.

少资本

00000

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有

51北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

者权益的金额

---

860013582218

4．其他

000.08000.8000.

00000

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

--

26425606133217347589

四、本期期30828167

761689299104.11859451

末余额875.00936

32.0096.11003.6034.40

08.31

上期金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具

项目减：其他未分所有资本专项盈余股本优先永续库存综合配利其他者权其他公积储备公积股债股收益润益合

52北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

计

-

264256411291-17347588

一、上年年7393

812088649690662511859104

末余额4040

07.0039.484.0075.003.6019.31

1.77

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

264256411291-17347588

二、本年期7393

812088649690662511859104

初余额4040

07.0039.484.0075.003.6019.31

1.77

三、本期增

--减变动金额118250571926

15935906

（减少以3250.1941.6209.

6015.4997.

“－”号填008281

0001

列）

--

（一）综合59065906

收益总额4997.4997.

0101

-

（二）所有118250577833

1593

者投入和减3250.1941.1206.

6015.

少资本008282

00

-

1．所有者118218684644

1593

投入的普通3250.0735.0000.

6015.

股000000

00

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

31893189

付计入所有

1206.1206.

者权益的金

8282

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本

53北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

265456921132-17347608

四、本期期7984

635245836088662511851766

末余额0539

57.0081.309.0075.003.6029.12

8.78

三、公司基本情况

1.

1.、公司注册地、组织形式和总部地址

北京捷成世纪科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为北京捷成世纪科技发展有限公司，于2006年8月经北京市工商行政管理局海淀分局批准设立的有限责任公司，由徐子泉、康宁、徐挺、郑羌等四位自然人出资设立的有限责任公司，并于2009年9月30日为基准日整体改制变更为股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：91110000793443249D，并于 2011 年 2 月 22 日在深圳证券交易所创业板上市。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2024年06月30日，本公司累计发行股本总数2642761632股，注册地址：北京市海淀区知春路1号学院国际大厦709室，实际控制人为自然人徐子泉。

2.

2.、公司业务性质和主要经营活动

公司主要业务分为四大板块，音视频技术板块、影视内容制作与发行板块、新媒体版权运营板块及数字化营销服务板块。

3.

54北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

3.、财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2024年8月28日批准报出。

4.

4.、合并范围变化

本公司2024年1-6月纳入合并范围的子公司共36户，详见本附注十“在其他主体中的权益”。本公司2024年1-6月合并范围比上年度增加4户，详见本附注九“合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

55北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各

56北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、16“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

57北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东

损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资

58北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、16“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、16、（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、16（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方

59北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：

*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*（仅适用于存在采用套期会计方法核算的套期保值的情况）用于境外经营净投资有效套期的套期

工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及*可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

60北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债

类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营

控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

61北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：*对于以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；*对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。

金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：*取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；*初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；*属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

（1）债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

*以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。

62北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。

（2）权益工具权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

（3）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：*该项指定能够消除或显著减少会计错配；*根据正式书面

文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。

指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款等。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（4）金融资产和金融负债的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：

63北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

（5）金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的

有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

*对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

*对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

*对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致；

*对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；

64北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。

信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。

损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

应收票据组合1：商业承兑汇票，本组合为日常经常活动中应收取商业承兑汇票。

应收票据组合2：银行承兑汇票，本组合为日常经常活动中应收取银行承兑汇票。

65北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

应收账款组合1：以应收账款的账龄作为信用风险特征

对于划分为应收账款组合1的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

账龄应收账款预期信用损失率（%）

1年以内（含1年，下同）5.00

1-2年10.00

2-3年30.00

3年以上100.00

应收账款组合2：关联方组合，本组合为应收关联方款项组合，关联方组合不计提坏账准备。

B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：账龄组合，以应收款项的账龄作为信用风险特征其他应收款组合2：低风险组合，本组合为日常经常活动中应收取的各类押金保证金、备用金、代垫款、股票期权行权款等应收款项。

其他应收款组合3：关联方组合，本组合为应收关联方款项组合，关联方组合不计提坏账准备。

未逾期长期应收款组合：本组合为未逾期的长期应收款、一年内到期的长期应收款。

对于划分为其他应收款组合1的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

账龄其他应收款预期信用损失率（%）

66北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

1年以内（含1年，下同）5.00

1-2年10.00

2-3年30.00

3年以上100.00

（6）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（7）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。

12、应收票据

具体详见“五、11、金融工具”。

13、应收账款

具体详见“五、11、金融工具”。

14、应收款项融资

应收款项融资项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。

本公司视日常资金管理的需要，将部分银行承兑汇票进行贴现和背书，此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。

67北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

具体详见“五、11、金融工具”。

16、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。

资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。

17、存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产

过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。

本公司影视类业务存货的具体分类：

原材料是指为拍摄影视剧购买或创作完成的剧本支出，在影视剧投入拍摄时转入在拍影视剧制作成本。

68北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

在产品是指制作中的电影、电视剧等成本，此成本于拍摄完成取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》后转入已入库影视片成本。

库存商品是指本公司已入库的电影、电视剧等各种产成品之实际成本。

（2）存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，根据存货的性质不同，采用个别认定法计价或加权平均法。

本公司影视类业务存货的具体计价方法：

1）本公司除自制拍摄影视片外，与境内外其他单位合作摄制影视片业务的，按以下规定和方法执

行：

*联合摄制业务中，由公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收制片款”科目进行核算；当影视片完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视片库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。

*受托摄制业务中，公司收到委托方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收制片款”科目进行核算。当影视片完成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减该片的实际成本。

*委托摄制业务中，公司按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付制片款”科目进行核算；

当影视片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视片库存成本。

*企业的协作摄制业务，按租赁、收入等会计准则中相关规定进行会计处理。

（2）销售库存商品，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：

*一次性卖断国内全部著作权的，在确认收入时，将全部实际成本一次性结转销售成本。

69北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文*采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影视剧，一般在符合收入确认条件之日起，不超过24个月的期间内，采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。计划收入比例法具体的计算原则和方法：从符合收入确认条件之日起，在各收入确认的期间内，以本期确认收入占预计总收入的比例为权数，计算确定本期应结转的销售成本。即当期应结转的销售成本＝总成本×（当期收入÷预计总收入）。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品的摊销方法低值易耗品采用一次转销法。

70北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

18、持有待售资产

本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：（1）某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》

计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类

71北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的

72北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股

权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

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采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

74北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期

股权投资导致丧失对子公司控制权的，按《企业会计准则第33号——合并财务报表》中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，

75北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。

类别使用寿命预计净残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物40年52.375

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

76北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法20－3054.75－3.17

机器设备年限平均法10－1559.50－6.33

运输设备年限平均法4－6523.75－15.83

电子设备年限平均法3－5531.67－19.00

家具器具年限平均法5－8519.00－11.88

1）固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

3）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

（4）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

77北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

25、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

26、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支

78北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售

状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、著作权、软件等。

（1）无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

79北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

（2）无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据土地使用权40年专利、著作权5年合同约定或参考能为公司带来经济利益软件5年的期限确定使用寿命

影视剧版权1-5年客户资源5年公司对影视剧版权的销售情况及周期进行了详细调查，其销售规律通常为第1年销售收入约占版权总收入的50%，第2年约占版权总收入的20%，第3－5年的销售收入约占版权总收入的30%左右。本公司取得的版权多数为5年以上，只有一小部分低于5年，按版权有效期确定的摊销方法如下：

版权预计使用寿命各年摊销比例（%）

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第1年第2年第3年第4年第5年

1年以内（含1年）100

1－2年5050

2－3年503020

3－4年50301010

4年以上5020101010

一次性摊销：独家出售版权，公司不再保留任何权利，一次性摊销；授权权利为单一限定平台的，一次性摊销。

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

（3）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

（4）开发阶段支出符合资本化的具体标准

81北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产

自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

无形资产；

5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

30、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房

地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产

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为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

32、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住

房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等。相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划，于资产负债表日，本公司将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。

83北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

34、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

A、该义务是本公司承担的现时义务；

B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

C、该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

35、股份支付

（1）股份支付的种类

84北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“影视业务”的披露要求：

（1）收入确认原则

公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

85北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；

2）客户能够控制公司履约过程中在建的商品；

3）公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已

完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；

3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要

风险和报酬；

5）客户已接受该商品；

6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

（2）各业务类型收入确认的具体原则

1）整体解决方案（除编目服务外）

此类业务主要由本公司自主研发，经中国国家版权局认证并获得著作权证书或尚未经中国国家版权局认证亦未取得著作权证书，主要是针对不同客户需求定制提供包括项目咨询、方案设计、设备集成、软件部署加载、项目实施、技术支持等整体解决方案。主要应用于媒资管理系统、高标清非编制作网解决方案、全台多元异构一体化网络解决方案及全台统一监测与监控解决方案等。

此类业务通常在项目完成或阶段完成并经客户验收合格作为控制权转移时点，一次性确认收入。

2）产品销售

86北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

此类业务以签收或验收作为控制权转移时点，在客户签收或验收后确认销售收入。

3）电视剧销售收入

在电视剧购入或完成摄制并经电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》，电视剧播映带和其他载体转移给客户时确认收入。

4）电影片票房分账收入

电影完成摄制并经电影行政主管部门审查通过取得《电影公映许可证》，于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额确认收入。

5）影视剧版权运营收入

在影视剧符合发行条件后，母带已经转移给购货方并已取得收款权利时确认收入。

6）新媒体渠道版权运营

在影视剧符合新媒体发行条件后，公司影片通过硬盘、网络等方式将介质交付给客户，在授权期已经开始，已收取授权费或取得收款权利后确认收入。

7）合作分成收入

在公司提供影视节目后，按双方确认的结算单确认收入。在无法及时取得结算单的情况下，如能够及时取得当月合作方系统平台点播或会员数据，根据系统平台数据和合同约定的分成方法确认收入，如无法及时取得当月合作方系统平台点播或会员数据，在实际取得结算单时确认收入，年末均按实际取得双方确认的当年结算单进行确认。

8）制作管理费用收入

在影视剧制作完成取得发行许可证并发行后，确认制作管理费收入。

9）数字化营销服务收入

根据上游媒体系统显示的客户实际消耗及对应的销售单价确认营销服务费收入。

38、合同成本

与合同成本有关的资产包括取得合同的成本和履约合同的成本。

（1）取得合同的成本

本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，在其他流动资产科目下列示，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

87北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）履约合同的成本

本公司为履约合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产，在存货科目下列示：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）合同成本减值

合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：*因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款*减*的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益，或者，采用净额法，冲减相关资产的账面价值，已确认的政府补助需要退回的，调整资产账面价值。

与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。或者，采用净额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接冲

88北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

减相关成本费用；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，冲减相关成本费用。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；

难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的

资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。

除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

89北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

（1）本公司作为承租人

合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。

*使用权资产使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物。

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；

B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约

定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

*租赁负债

90北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。

当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。

*租赁的变更

当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。

未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。

*短期租赁和低价值资产租赁

本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过40000.00元的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。

91北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

*售后租回交易

对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

（2）本公司作为出租人

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

*融资租赁

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：

A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*经营租赁

租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

92北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（3）售后租回交易

对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会计准则对资产购买和资产处置进行会计处理；

不属于销售的，不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。

42、其他重要的会计政策和会计估计

（1）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；*该组成

部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；*该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

本公司终止经营的情况见本财务报表附注十四、其他重要事项之终止经营的说明。

（2）回购股份公司未达到限制性股票解锁条件而需回购的股票，按照应支付的金额，借记“其他应付款—限制性股票回购义务”等科目，贷记“银行存款”等科目；同时，按照注销的限制性股票数量相对应的股本金额，借记“股本”科目，按照注销的限制性股票数量相对应的库存股的账面价值，贷记“库存股”科目，按其差额，借记“资本公积—股本溢价”科目。公司达到限制性股票解锁条件而无需回购的股票，按照解锁股票相对应的负债的账面价值，借记“其他应付款—限制性股票回购义务”等科目，按照解锁股票相对应的库存股的账面价值，贷记“库存股”科目，如有差额，则借记或贷记“资本公积—股本溢价”科目。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

93北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

销售货物、应税劳务收入和应税服务增值税收入（营改增试点地区适用应税劳务13%、9%、6%、3%收入）

城市维护建设税实缴流转税税额1%、5%、7%

企业所得税应纳税所得额、在香港境内的利得15%、16.5%、20%、25%

教育费附加应纳流转税额3%

地方教育费附加应纳流转税额2%美国联邦所得税应纳税所得额参照联邦所得税率表

美国加利福尼亚州税 应纳税所得额 8.84%且最低税额 USD800.00

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

北京捷成世纪科技股份有限公司25.00

北京捷成世纪数码科技有限公司25.00

北京捷成世纪智能科技有限公司25.00

捷成世纪文化产业集团有限公司25.00

霍尔果斯捷成世纪文化传媒有限公司25.00

捷成星纪元影视文化传媒有限公司25.00

霍尔果斯捷成星纪元影视文化传媒有限公司25.00

捷成华视网聚（常州）文化传媒有限公司25.00

北京华视聚合文化传媒有限公司25.00

天津风华视界文化传播有限公司25.00

北京华秀文化传媒有限公司25.00

天津聚视创盟传媒科技有限公司25.00

霍尔果斯捷成华视网聚文化传媒有限公司25.00

新疆卓秀文化传媒有限公司25.00

捷成华视网聚传媒有限公司（香港）16.50

Jetsen Huashi Media Us Co.Limited 联邦所得税率

Guangzhou Media American Co.Ltd 联邦所得税率

Global Communication Group Inc. 联邦所得税率

Sky Media CORP 联邦所得税率

广州广视天下文化传播有限公司25.00

新疆聚秀文化传媒有限公司——

新疆华秀文化传媒有限公司——

捷成华视网聚（北京）文化传媒有限公司25.00

霍尔果斯视界之窗传媒科技有限公司——

新疆网媒传媒科技有限公司——

霍尔果斯捷成世纪文化发展有限公司——

新疆天诚影视文化传媒有限公司——

北京捷成颐合科技产业有限责任公司25.00

94北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

北京捷成合创科技有限公司25.00

新疆梦秀传媒科技有限公司——

北京世纪捷成电影科技有限公司25.00

新疆捷成世纪新影视科技有限公司——

霍尔果斯世纪捷成传媒科技有限公司——

Jetsen Holding Ltd. ——

北京方垚网络科技有限公司25.00

辽宁众星网络文化传媒有限公司25.00智行（沈阳）网络科技有限公司25.00

2、税收优惠

增值税税收优惠政策1）根据《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第19号）规定，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；

增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。本公告执行至2027年12月31日。

（2）企业所得税税收优惠政策

1）根据新疆维吾尔自治区财政厅，国家税务总局新疆维吾尔自治区税务局，新疆生产建设兵团财

务局关于新疆困难地区及喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区新办企业所得税优惠政策的通知财税

[2021]27号，2021年1月1日至2030年12月31日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。

符合上述优惠政策的子公司情况如下：

单位名称取得第一笔收入年度本期是否免征企业所得税新疆聚秀文化传媒有限公司2020年度是新疆华秀文化传媒有限公司2020年度是霍尔果斯捷成世纪文化发展有限公司2020年度是新疆天诚影视文化传媒有限公司2020年度是霍尔果斯视界之窗传媒科技有限公司2023年度是新疆网媒传媒科技有限公司2024年度是新疆梦秀传媒科技有限公司2024年度是新疆捷成世纪新影视科技有限公司尚未取得收入是霍尔果斯世纪捷成传媒科技有限公司尚未取得收入是

95北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文2）根据财政部税务总局公告2023年第6号《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》的规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

3）根据财政部税务总局公告2022年第13号《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》的规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，小型微利企业年应纳税所得额超过

100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金299529.3853497.74

银行存款115995439.52242848011.73

其他货币资金210598.52161484.73

合计116505567.42243062994.20

其中：存放在境外的款项总额9243893.6211502390.85其他说明

其中：受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

保证金存款11873.6611873.66

因诉讼被冻结的银行存款2668150.001568150.00

合计2680023.661580023.66

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

9575312.369653648.72

益的金融资产

其中：

奇艺博同张家口洋河新区创业投资基

9575312.369653648.72

金合伙企业(有限合伙)

96北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

其中：

合计9575312.369653648.72

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

商业承兑票据77246077.8297025470.45

合计77246077.8297025470.45

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

875405102944772460109838128127970254

账准备100.00%11.76%100.00%11.67%

13.8035.9877.82205.8035.3570.45

的应收票据其

中：

--商业

875405102944772460109838128127970254

承兑汇100.00%11.76%100.00%11.67%

13.8035.9877.82205.8035.3570.45

票

875405102944772460109838128127970254

合计100.00%11.76%100.00%11.67%

13.8035.9877.82205.8035.3570.45

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

97北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

商业承兑汇票87540513.8010294435.9811.76%

合计87540513.8010294435.98

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收票据坏账

12812735.35-2518299.3710294435.98

准备

合计12812735.35-2518299.3710294435.98

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

商业承兑票据84390513.80

合计84390513.80

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

98北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1427821991.911524996935.36

1至2年576253929.70226087900.59

2至3年28631168.2928725646.23

3年以上488481666.37478173511.46

3至4年488481666.37478173511.46

合计2521188756.272257983993.64

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

100628949697565921249694949697154725

账准备3.99%94.38%11.06%38.03%

942.5130.661.85936.9630.66206.30

的应收账款其

中：

按组合计提坏

242055525764189479200828477519153076

账准备96.01%21.72%88.94%23.78%

9813.76566.955246.819056.68683.229373.46

的应收账款其

中：

252118620734190045225798572489168549

合计100.00%24.62%100.00%25.35%

8756.27297.614458.663993.64413.884579.76

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由青岛捷成高新剥离公司单独

视频科技发展380000.0038000.00380000.0038000.0010.00%评估信用风险有限公司客户经营困北京优朋普乐

31620000.0031620000.0031620000.0031620000.00100.00%难，多次催收

科技有限公司无果北京天悦东方与该公司诉讼

6761048.746761048.746761048.746761048.74100.00%

文化传媒有限已判决并强制

99北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

公司执行，无可执行资产国龙投资（北该公司为失信

5276800.005276800.005276800.005276800.00100.00%

京）有限公司被执行人该公司实控人

暴风集团股份被捕，公司经

51273881.9251273881.9251273881.9251273881.92100.00%

有限公司营出现困难，资金链断裂深圳宏禧文化其他关联方单

传播股份有限1710614.851710614.85独评估信用风公司险捷成世纪武汉其他关联方单

科技发展有限3606597.003606597.00独评估信用风公司险西安新捷成世其他关联方单

纪信息科技有15300.00独评估信用风限公司险其他关联方单上海捷慧教育

405665.00独评估信用风

科技有限公司险北京奇艺世纪公司与对方计

102358437.84

科技有限公司划以净额结算北京优酷科技公司与对方计

37364000.00

有限公司划以净额结算霍尔果斯世代公司与对方计

数字文化有限1500000.00划以净额结算公司悦视通文化科公司与对方计技（北京）有427898.50划以净额结算限公司咪咕视讯科技公司与对方计

6994693.11

有限公司划以净额结算

合计249694936.9694969730.66100628942.5194969730.66

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1427821991.9171391099.565.00%

1至2年576053929.7057605393.0010.00%

2至3年28451168.298535350.5330.00%

3年以上388232723.86388232723.86100.00%

合计2420559813.76525764566.95

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

100北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账

572489413.8848244883.73620734297.61

准备

合计572489413.8848244883.73620734297.61

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额深圳市腾讯计算

907991148.48907991148.4835.85%67961358.41

机系统有限公司小明太极（湖北）国漫文化有281000000.00281000000.0011.09%14050000.00限公司湖南快乐阳光互

动娱乐传媒有限141625108.80141625108.805.59%7927405.27公司上海宽娱数码科

79719652.9679719652.963.15%3999382.65

技有限公司北京奇艺世纪科

78125232.0578125232.053.08%5836848.32

技有限公司

合计1488461142.291488461142.2958.76%99774994.65

101北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

合同资产11735267.5711735267.5712082225.3012082225.30

合计11735267.5711735267.5712082225.3012082225.30

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

117352117352120822120822

计提坏100.00%100.00%100.00%100.00%

67.5767.5725.3025.30

账准备其

中：

117352117352120822120822

合计100.00%100.00%100.00%100.00%

67.5767.5725.3025.30

按组合计提坏账准备类别个数：1

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合同资产坏账准备11735267.5711735267.57100.00%

合计11735267.5711735267.57

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

102北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

合同资产坏账准备-346957.73转回合同资产

合计-346957.73——

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票1789673.0114634710.71

合计1789673.0114634710.71

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

103北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

104北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息47132802.8947132802.89

其他应收款98123008.5489921810.96

合计145255811.43137054613.85

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息47132802.8947132802.89

合计47132802.8947132802.89

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

105北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额5236978.1035777.785272755.88

2024年1月1日余额

在本期

2024年6月30日余

5236978.1035777.785272755.88

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

106北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

107北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金14503354.6913196849.86

备用金2270086.271904896.59

外部往来款246706815.70239461914.01

关联方往来款17125014.0017325014.00

固定回报影视制作本金及回报467970585.31467970585.31

其他118293.68506412.70

合计748694149.65740365672.47

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）21702627.143663796.31

1至2年748815.895357102.32

2至3年24566611.4526515194.24

3年以上701676095.17704829579.60

3至4年701676095.17704829579.60

合计748694149.65740365672.47

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额6213222.401789643.80642440995.31650443861.51

2024年1月1日余额

在本期

本期计提182610.17182610.17

本期转回48612.296878.9555491.24

其他变动153.147.53160.67

108北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

2024年6月30日余

6347373.421782772.38642440995.31650571141.11

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏

650443861.51182610.1755491.24160.67650571141.11

账准备

合计650443861.51182610.1755491.24160.67650571141.11

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例浙江南北湖梦都固定回报影视制

184392777.113年以上24.63%184392777.11

影视有限公司作本金及回报霍尔果斯华丽视固定投资本金及

80676666.663年以上10.78%80676666.66

听影视传媒有限收益

109北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

公司霍尔果斯天天影固定投资本金及

57000000.003年以上7.61%57000000.00

业有限公司收益大地时创电影发行（北京）有限外部往来款28500000.003年以上3.81%28500000.00公司山西黄河青年影固定投资本金及

24809384.423年以上3.31%24809384.42

视传媒有限公司收益

合计375378828.1950.14%375378828.19

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内24811968.0910.31%11612724.584.95%

1至2年62074469.4325.79%67262563.0528.72%

2至3年75321796.6431.30%78775517.3733.63%

3年以上78444333.7832.60%76588265.7933.70%

合计240652567.94234239070.79

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

单位名称期末余额未及时结算原因

无锡星时代影视文化传媒有限公司59000000.00影视剧送审中

喀什剧帝影视传媒有限公司40875000.00影视剧正在发行中

常州天天向上影视文化传媒有限公司26250000.00影视剧前期筹备中

影视剧部分发行中、部分前期筹

常州朵朵葵花影视文化传媒有限公司25800000.00备中

北京聚缘屹品文化传媒有限公司31159718.43影视剧采购中

合计183084718.43

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名预付款项汇总金额183084718.43元，占预付款项期末余额合计数的比例76.08%。

其他说明：

110北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料153533516.3781892083.7971641432.58143870387.4081892083.7961978303.61

在产品39241153.6739241153.6739241153.6739241153.67

库存商品466062114.56209802830.78256259283.78430894499.18209802830.78221091668.40

合同履约成本45037609.3039702763.085334846.2239702763.0839702763.08

合计703874393.90331397677.65372476716.25653708803.33331397677.65322311125.68

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“影视业务”的披露要求存货中前五名影视作品情况占存货余额的比例

影视节目名称期末余额拍摄或制作进度（）%

《伪装者·深海》75000000.0010.66发行中

《越活越来劲2》45731211.846.50发行中

《兄弟们开火》45283018.876.43发行中

《最美不过初相见》37933097.815.39送审中

《奇楼仙侠传》33373732.564.74发行中

合计237321061.0833.72

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

111北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

原材料81892083.7981892083.79

库存商品209802830.78209802830.78

合同履约成本39702763.0839702763.08

合计331397677.65331397677.65按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元

112北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

增值税留抵扣额37899632.1134782037.59

企业所得税预缴额2534980.812847377.84

其他2507990.982964798.48

合计42942603.9040594213.91

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

113北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

114北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因北京风行非交易性

94420000.10580000.94420000.

在线技术权益工具

000000

有限公司投资东方嘉影非交易性

电视院线6520000.03480000.06520000.0权益工具传媒股份000投资公司江苏西太非交易性湖影视拍

835100.00764900.0060000.00835100.00权益工具

摄基地有投资限公司北京中联合超高清非交易性

6880200.06880200.0

协同技术280200.00权益工具

00

中心有限投资公司深圳市蜀非交易性

黍科技有100000.00100000.00权益工具限公司投资江苏观时非交易性

文化传媒500000.00500000.00权益工具有限公司投资杭州智海非交易性拾贝文化

100000.00100000.00权益工具

科技有限投资公司

1093553014824900.10935530

合计280200.0060000.00

0.00000.00

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元其他综合收益指定为以公允其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益价值计量且其转入留存收益入的金额变动计入其他的原因

115北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

综合收益的原因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

116北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额其他计提准备资单（账追加减少确认综合现金（账期初位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业广东华晨影视

69237-68393

舞台

771.584412649.8

专业

31.703

工程有限公司北京中映

-高清68706766

10430

科技966.61658.02

8.59

有限公司北京安信

17694-17690

华科

265.33420.844.7

技有

7643

限公司深圳市贝

1382313823

尔信

6932.6932.

智能

8181

系统股份

117北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

有限公司北京中喜合力56555405445712140544

5661

文化5480.654.07344.654.0

864.07

传媒016086有限公司北京阳光

71777-69596

云视

177.62181045.3

科技

3132.303

有限公司世优

（北

61438-56600

京）

972.44838443.7

科技

1528.647

有限公司深圳宏禧互动5198652752

7653

科技8172.1900.

727.97

股份5249有限公司北京维鲸

2566226419

视界75678

386.3168.1

科技1.88

19

有限公司

AURO

TECH 69596 69596

NOLO 237.6 237.6

GIES 8 8

NV江苏捷成睿创1039110399

73775

科技7932.1708..26发展8612有限公司捷成世纪

武汉-

81867275

科技91079

790.49996.45

发展4.04有限公司垣宇

-文化4082039561

12590

科技9.238.37.86

（北

118北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

京）有限公司中艺华章

文化12458-12264

产业732.619385876.7

发展45.922有限公司北京云车

1963419702

共赢67276

785.7062.1

科技.46

06

有限公司北京悦成

私募-

33623109

基金25315

922.27767.47

管理4.80有限公司北京捷成盘古科技产业有限公司福建省数

字影-

40003150

视科84971

000.00282.86

技有7.14限公司

148624837149424837

40004021

小计074567824.096367824.

000.00801.01

5.58556.5955

148624837149424837

40004021

合计074567824.096367824.

000.00801.01

5.58556.5955

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

119北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产9882183.2413360301.61

合计9882183.2413360301.61

（1）固定资产情况

单位：元项目机器设备运输设备电子设备家具器皿合计

一、账面原值：

1.期初余额2843576.3110525659.1343464904.651874114.6158708254.70

2.本期增加

69170.2210915.3396252.453174.72179512.72

金额

（1）购56184.7587385.03143569.78

120北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

其他转入12985.4710915.338867.423174.7235942.94

3.本期减少

26200.0026200.00

金额

（1）处

26200.0026200.00

置或报废

4.期末余额2912746.5310536574.4643534957.101877289.3358861567.42

二、累计折旧

1.期初余额2538429.078610699.7732736796.951462027.3045347953.09

2.本期增加

96618.52259455.533212527.0677934.993646536.10

金额

（1）计

85171.54252740.703204582.8175098.093617593.14

提

其他转入11446.986714.837944.252836.9028942.96

3.本期减少

15105.0115105.01

金额

（1）处

15105.0115105.01

置或报废

4.期末余额2635047.598870155.3035934219.001539962.2948979384.18

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

277698.941666419.167600738.10337327.049882183.24

价值

2.期初账面

305147.241914959.3610728107.70412087.3113360301.61

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

121北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

122北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额4947392.954947392.95

2.本期增加金额

123北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

3.本期减少金额

4.期末余额4947392.954947392.95

二、累计折旧

1.期初余额2709739.272709739.27

2.本期增加金额1245955.831245955.83

（1）计提1245955.831245955.83

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额3955695.103955695.10

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值991697.85991697.85

2.期初账面价值2237653.682237653.68

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

土地使用非专利技专利、著影视剧版项目专利权软件客户资源合计权术作权权

一、账面原值

1.期初79936038.61666465.1176290439379218.11943886

余额3403666.7102388.10

2.本期1001823310019924

169078.83

增加金额35.5614.39

124北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（1001727410018897

162264.15

1）购置85.0849.23

（

2）内部研

发

（

3）企业合

并增加

其他转入6814.6895850.48102665.16

3.本期1847865.92467704.7

619838.86

减少金额17

（1847865.92467704.7

619838.86

1）处置17

4.期末79485278.61666465.1276288039379218.12943411

余额3103136.3602097.72

二、累计摊销

1.期初10498139.56540065.1000944138722897.10115202

余额5688039.6470142.78

2.本期4090369.42197028.38042263981117011

656320.32

增加金额848.987.12

（4083802.02197028.38041348881107203

656320.32

1）计提841.161.90

其他转入6567.4091517.8298085.22

3.本期1847865.91966668.2

118802.36

减少金额17

（1847865.91966668.2

118802.36

1）处置17

4.期末14469706.58737094.1081181939379218.10924405

余额6822572.7102591.63

三、减值准备

1.期初

余额

2.本期

增加金额

（

1）计提

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末

余额

四、账面价值

125北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

1.期末65015571.2929370.81951060520190055

账面价值63163.6506.09

2.期初69437898.5126399.11753463618286842

656320.32

账面价值78527.0745.32

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的捷成华视网聚

2928026538.2928026538.（常州）文化

7474

传媒有限公司捷成星纪元影

视文化传媒有789098128.72789098128.72限公司广州广视天下

文化传播有限9346332.329346332.32公司

3726470999.3726470999.

合计

7878

（2）商誉减值准备

单位：元

126北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置捷成星纪元影

视文化传媒有749752264.27749752264.27限公司

合计749752264.27749752264.27

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

房屋装修2501022.2591743.121093667.86-5576.571504674.08

合计2501022.2591743.121093667.86-5576.571504674.08其他说明

127北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备1079258501.75246739915.54913537079.81230502573.12

可抵扣亏损59276757.1814769500.43102950098.8325687835.84

租赁负债966975.67227948.682666632.50611889.04

合计1139502234.60261737364.651019153811.14256802298.00

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

656320.3065632.03

资产评估增值交易性金融资产公允

1801727.35450431.841880063.71470015.93

价值变动

使用权资产991697.85236381.882237653.66524785.65

合计2793425.20686813.724774037.671060433.61

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产261737364.65256277512.35

递延所得税负债686813.72535647.96

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损3237006936.993191126814.70

资产减值准备799124898.60649854101.25

合计4036131835.593840980915.95

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年57540716.1757540716.17

2025年165118075.69165118075.69

2026年2753595059.972753595059.97

128北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

2027年93817987.3493817987.34

2028年166935097.82121054975.53

合计3237006936.993191126814.70其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

1215006195.1215006195.1181917069.1181917069.

预付版权款

97979191

1215006195.1215006195.1181917069.1181917069.

合计

97979191

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

2680023.62680023.61580023.61580023.6

货币资金资金冻结资金冻结资金冻结诉讼冻结

6666

背书转让已背书转

84390513.84390513.

应收票据未终止确让未终止

8080

认确认

1611453116114531借款质押1307698513076985

应收账款质押担保质押担保借款质押

5.055.05担保3.053.05

捷成华视

网聚（常州）文化股权质押借款质押股权质押借款质押传媒有限担保担保担保担保公司的

56%股权

24821585248215851323498713234987

合计

2.512.516.716.71

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款205060000.00279084000.00

保证、质押借款358870000.00421970000.00

129北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

保证、抵押借款110000000.00

借款利息136732.78136447.50

合计674066732.78701190447.50

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付材料款76827946.1692394935.55

应付设备款100029.00100029.00

应付影视剧相关款项1056064209.42860545755.20

130北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

其他1710420.9111998648.24

合计1134702605.49965039367.99

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

霍尔果斯挚友影业有限公司37329249.44尚未结算

泰德网聚（北京）科技股份有限公司16107312.22尚未结算

广州弘泰科技有限公司13748003.14尚未结算

捷成世纪武汉科技发展有限公司8373100.51尚未结算

咪咕视讯科技有限公司7124811.13尚未结算

合计82682476.44

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息346277.0612216009.17

应付股利11549956.8111549956.81

其他应付款241774217.91288972115.32

合计253670451.78312738081.30

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息346277.0612216009.17

合计346277.0612216009.17

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利11549956.8111549956.81

合计11549956.8111549956.81

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

131北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

关联方往来款11664375.3914507201.69

关联方借款600000.00540125.00

外部往来款148051629.95164915486.71

押金及保证金561962.62176937.11

限制性股票回购64190336.0086878336.00

代收款604256.64965856.47

其他16101657.3120988172.34

合计241774217.91288972115.32

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

限制性股票回购64190336.00激励股票尚未解除限制

向非关联方借款60000000.00未到还款期

合计124190336.00其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

合同负债440791636.41416689167.42

合计440791636.41416689167.42

132北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬10917499.9956353597.5960636518.436634579.15

二、离职后福利-设定

783487.824687200.744716409.23754279.33

提存计划

三、辞退福利54256.004909671.244963927.24

合计11755243.8165950469.5770316854.907388858.48

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

10480024.6149613999.9953928808.696165215.91

和补贴

2、职工福利费961381.44961381.44

3、社会保险费426332.382781971.742800571.88407732.24

其中：医疗保险

401487.742667510.392684858.46384139.67

费工伤保险

19399.23104800.04106052.1118147.16

费生育保险

5445.419661.319661.315445.41

费

4、住房公积金11143.002945878.002895390.0061631.00

5、工会经费和职工教

50366.4250366.42

育经费

合计10917499.9956353597.5960636518.436634579.15

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险758027.734538916.934567240.29729704.37

2、失业保险费25460.09148283.81149168.9424574.96

合计783487.824687200.744716409.23754279.33

133北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

其他说明：

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税57216554.3366014962.92

企业所得税140530.217243030.42

个人所得税49377439.6149411699.10

城市维护建设税558151.90325012.85

教育费附加448544.01237397.86

印花税397893.09362963.66

其他税费726652.76

合计108139113.15124321719.57其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债882113.832135038.07

合计882113.832135038.07

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税32131472.3030884378.25

未终止确认的商业汇票84390513.8061778205.80

预收影视投资款67859252.6867859252.68

其他730450.82654589.72

合计185111689.60161176426.45

短期应付债券的增减变动：

单位：元

134北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

135北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁负债84861.84112395.32

合计84861.84112395.32其他说明

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

136北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

国企资金支持计划5000000.0010000000.00

合计5000000.0010000000.00

其他说明：

注：2022年12月，本公司与深圳联合产权交易所股份有限公司签订了捷成世纪2022年国企资金支持计划挂牌协议书。2022年12月，本公司与北京中关村科技融资担保有限公司签订捷成世纪2022年国企资金支持计划认购协议，融资金额为11000.00万元，国企资金支持计划期限为36个月，年化收益率

137北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文为6%，按半年度付收益，到期偿还本金及剩余收益，可提前还款。由北京中关村科技融资担保有限公司提供担保，本公司的控股子公司霍尔果斯捷成华视网聚文化传媒有限公司、捷成华视网聚（常州）文化传媒有限公司、徐子泉提供保证反担保，北京冠华荣信系统工程股份有限公司提供不动产抵押反担保。

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

265136163--264276163

股份总数

2.008600000.008600000.002.00

其他说明：

注：股本的其他变动系公司回购部分限制性股票款项影响所致。

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

4754766196.5613588000.004741178196.56

价）

合计4754766196.5613588000.004741178196.56

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：股本溢价的减少系公司回购部分限制性股票调整减少股本溢价影响所致。

56、库存股

单位：元

138北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额限制性股票股权回购

35517104.0022188000.0013329104.00

义务

合计35517104.0022188000.0013329104.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进--

损益的其14396380.14396380.他综合收9999益其他

--权益工具

14396380.14396380.

投资公允

9999

价值变动

二、将重

分类进损1407926.01502250.6

94324.5594324.55

益的其他61综合收益外币

1407926.01502250.6

财务报表94324.5594324.55

61

折算差额

--其他综合

12988454.94324.5594324.5512894130.

收益合计

9338

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元

139北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积86705926.8086705926.80

任意盈余公积86705926.8086705926.80

合计173411853.60173411853.60

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润403813317.80

调整后期初未分配利润403813317.80

加：本期归属于母公司所有者的净利

249969286.00

润

期末未分配利润653782603.80

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1451373744.981001718149.941487759050.38935948158.67

合计1451373744.981001718149.941487759050.38935948158.67

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2主营业务合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

解决方案

7867954.05662527.67867954.05662527.6

及产品销

3939

售收入影视剧发

2342495.22169811.32342495.22169811.3

行及内容

8282

制作收入版权运营13037584867654591303758486765459

收入60.983.1460.983.14数字化营13740483126231211374048312623121

销服务收4.697.794.697.79

140北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

入按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

14513737100171811451373710017181

合计

44.9849.9444.9849.94

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额

为440791636.41元。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为440791636.41元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

141北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1781098.771295675.80

教育费附加1395674.141072137.66

车船使用税800.00

印花税922926.732103609.14

其他40790.17326534.44

合计4140489.814798757.04

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用36359017.5838012548.93

办公及差旅费用2649632.663254211.73

业务招待费用1408874.687492987.56

市场费用17960131.0811296499.64

物业租赁维护费用3178491.753143794.45

中介服务费用1964000.37831858.27

交通运输费用826508.30855487.00

折旧及摊销费10658652.4011947470.40

股权激励费用31891206.82

其他99707.3987657.94

合计75105016.21108813722.74其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用22171250.0223728689.11

办公及差旅费用1059086.751701619.06

业务招待费用1999156.555030675.50

交通运输费用127893.74168728.50

市场费用6946521.4912777267.07

物业租赁维护费用9600.00

折旧及摊销费29764.2623332.30

合计32333672.8143439911.54

其他说明：

142北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用14555843.17614469.89

折旧及摊销费2205950.922211747.36

委外研发费用9433962.1410081710.95

合计26195756.2312907928.20其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出23421606.0029424680.77

减：利息收入247921.70119510.90

汇兑损益-480277.84-854339.39

手续费支出4899582.972695340.36

其他38799.90

合计27592989.4331184970.74其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额增值税退税款及园区税收返还及税收

9777700.00

奖励

增值税加计扣除952470.5114336549.55

中央文化产业发展专项基金892707.44

文化产业发展扶持资金50000.00

财政税收返还100916.004730000.00

稳岗补贴10490.003000.00

个税手续费返还169843.74240026.08

北京市怀柔区人民政府补助款113523.00

国家广播电视总局参展补贴25590.00

合计1309310.2530093506.07

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

143北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-78336.36-77115.42

合计-78336.36-77115.42

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益4021801.016247619.83其他权益工具投资在持有期间取得的

60000.00302961.46

股利收入

合计4081801.016550581.29其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失2518299.373750055.00

应收账款坏账损失-47859336.68-55696593.45

其他应收款坏账损失-127118.932889145.28

合计-45468156.24-49057393.17其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

4500000.00

值损失

十一、合同资产减值损失5820.00

合计4505820.00

其他说明：

144北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益641.29148685.12

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

无法支付的应付款项216415.38216415.38

其他100404.97120001.90100404.97

合计316820.35120001.90316820.35

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

罚款、赔款、违约金、滞纳

186507.584988352.36186507.58

金

非流动资产报废损失合计501036.50501036.50

合计687544.084988352.36687544.08

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用-3420.784471430.70

递延所得税费用-5308684.70-18874404.56

合计-5312105.48-14402973.86

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额243762206.77

按法定/适用税率计算的所得税费用60940551.69

子公司适用不同税率的影响-43876300.34

145北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

调整以前期间所得税的影响-126685.74

不可抵扣的成本、费用和损失的影响79611.84

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-31876527.59本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

9547244.66

亏损的影响

所得税费用-5312105.48

其他说明：

77、其他综合收益

详见附注七、57

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

往来款及备用金2640866.813114429.01

政府补助356839.745979256.52

利息收入247921.70119510.90

合计3245628.259213196.43

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

往来款及备用金4428104.2121788275.47

支付的各项费用50722691.2242139683.08

合计55150795.4363927958.55

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

赎回银行理财产品收到的现金5991480.00

处置联营企业部分股权收到的现金6000000.00

146北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

合计5991480.006000000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

对联营企业的投资支付的现金4000000.0042299167.00

购买影视剧版权支付的现金617399880.11414120078.45

合计621399880.11456419245.45

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他单位借入81000000.00

限制性股票个税35554129.32

保理融资款30000000.00

合计146554129.32

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

公司向关联方支付9585125.0030050000.00

其他单位借入18000000.0023895000.00

限制性股票回购支付22688000.00

合计50273125.0053945000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

147北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润249074312.25352364308.74

加：资产减值准备45468156.2444551573.17

固定资产折旧、油气资产折

3617593.143458615.79

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧1245955.83535104.09

无形资产摊销811072031.90866320864.30

长期待摊费用摊销1093667.861004294.83

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-641.29-148685.12列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

78336.3677115.42“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

23421606.0029424680.77

列）投资损失（收益以“－”号填-4081801.01-6550581.29

列）递延所得税资产减少（增加以-4935066.65-19168836.60“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-373619.89294432.04“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-50165590.57-38040652.00

列）经营性应收项目的减少（增加-440897920.08-573583682.04以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-36074368.67-250379320.87以“－”号填列）

其他31891206.82

经营活动产生的现金流量净额598542651.42442050438.05

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

148北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额113825543.76120688094.03

减：现金的期初余额235491490.5448698245.32

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-121665946.7871989848.71

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金113825543.76235491490.54

其中：库存现金299529.3853497.74

可随时用于支付的银行存款113327289.52235288381.73可随时用于支付的其他货币资

198724.86149611.07

金

三、期末现金及现金等价物余额113825543.76235491490.54

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

149北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金9243893.62

其中：美元935795.557.11926662115.68欧元

港币2830927.900.911992581777.94

应收账款16232413.59

其中：美元2259773.277.119216087777.85欧元

港币158593.560.91199144635.74

预付账款324661.51

其中：美元45603.657.1192324661.51

其他应收款1815450.49

其中：美元118330.727.1192842420.06

港元1066931.040.91199973030.43

应付账款14932037.18

其中：美元348444.117.11922480643.30

港元13652993.870.9119912451393.88

合同负债775753.02

其中：美元40721.207.1192289902.37

港元532736.820.91199485850.65

其他应付款2338689.78

其中：美元327388.607.11922330744.92

港元8711.560.911997944.86长期借款

其中：美元

150北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用14555843.17614469.89

折旧及摊销费2205950.922211747.36

151北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

委外研发费用9433962.1410081710.95

合计26195756.2312907928.20

其中：费用化研发支出26195756.2312907928.20

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

152北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

153北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

154北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

名称变更原因新疆梦秀传媒科技有限公司设立新疆捷成世纪新影视科技有限公司设立霍尔果斯世纪捷成传媒科技有限公司设立

155北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

Jetsen Holding Ltd. 设立

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接北京捷成世

50000000.0

纪数码科技北京市昌平区系统集成100.00%设立

0

有限公司北京捷成世

10000000.0

纪智能科技北京市昌平区系统集成92.00%设立

0

有限公司捷成世纪文

500000000.

化产业集团江苏省常州市文化传媒100.00%设立

00

有限公司霍尔果斯捷

成世纪文化10000000.0

新疆霍尔果斯市文化传媒100.00%设立传媒有限公0司霍尔果斯捷成世纪文化

3000000.00新疆霍尔果斯市文化传媒100.00%设立

发展有限公司捷成星纪元

50000000.0非同一控制

影视文化传江苏省无锡市影视传媒100.00%

0下企业合并

媒有限公司霍尔果斯捷成星纪元影

3000000.00新疆霍尔果斯市影视传媒100.00%设立

视文化传媒有限公司新疆天诚影

视文化传媒5000000.00新疆霍尔果斯市影视传媒100.00%设立有限公司捷成华视网聚（常州）13020833.0非同一控制

北京市常州市版权分销100.00%文化传媒有0下企业合并限公司北京华视聚

10000000.0非同一控制

合文化传媒北京市北京市版权分销100.00%

0下企业合并

有限公司天津风华视非同一控制

界文化传播5000000.00天津市天津市版权分销100.00%下企业合并有限公司

156北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

北京华秀文非同一控制

化传媒有限5000000.00北京市北京市版权分销100.00%下企业合并公司天津聚视创非同一控制

盟传媒科技5000000.00天津市天津市版权分销100.00%下企业合并有限公司霍尔果斯捷

成华视网聚10000000.0

新疆霍尔果斯市版权分销100.00%设立文化传媒有0限公司新疆卓秀文

10000000.0

化传媒有限新疆伊犁州版权分销100.00%设立

0

公司捷成华视网聚传媒有限

0.00香港香港版权分销100.00%设立

公司（香港）

Jetsen

Huashi

0.00美国美国版权分销100.00%设立

Media Us

Co.Limited

Guangzhou

Media 18935200.0 美国加利福 美国加利福 广播、电 非同一控制

100.00%

American 0 尼亚 尼亚 视、传媒 下企业合并

Co.Ltd

Global

Communicati 37870400.0 美国加利福 美国加利福 广播、电 非同一控制

100.00%

on Group 0 尼亚 尼亚 视、传媒 下企业合并

Inc.Sky Media 美国加利福 美国加利福 广播、电 非同一控制

2524693.33100.00%

CORP 尼亚 尼亚 视、传媒 下企业合并广州广视天

文化、体非同一控制

下文化传播1000000.00广东省广州市100.00%

育、娱乐下企业合并有限公司新疆聚秀文

10000000.0

化传媒有限新疆霍尔果斯市版权分销100.00%设立

0

公司新疆华秀文

10000000.0

化传媒有限新疆霍尔果斯市版权分销100.00%设立

0

公司捷成华视网聚（北京）10000000.0

北京市西城区文化传媒100.00%设立文化传媒有0限公司霍尔果斯视

界之窗传媒10000000.0

新疆霍尔果斯市版权分销100.00%设立科技有限公0司新疆网媒传

10000000.0

媒科技有限新疆霍尔果斯市版权分销100.00%设立

0

公司新疆梦秀传

10000000.0

媒科技有限新疆霍尔果斯市版权分销100.00%设立

0

公司北京捷成合

18500000.0其他科技推

创科技有限北京市北京市100.00%设立

0广服务业

公司

157北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

Jetsen 18000000.0 英属维尔京

英国其他科技100.00%设立

Holding Ltd. 0 群岛北京捷成颐合科技产业其他科技推

5000000.00北京市昌平区100.00%设立

有限责任公广服务业司北京世纪捷

10000000.0

成电影科技北京市北京市文化传媒67.00%设立

0

有限公司新疆捷成世

10000000.0

纪新影视科新疆霍尔果斯市文化传媒67.00%设立

0

技有限公司霍尔果斯世

纪捷成传媒10000000.0

新疆霍尔果斯市文化传媒100.00%设立科技有限公0司北京方垚网互联网相关非同一控制

络科技有限6500000.00北京市北京市90.00%服务下企业合并公司辽宁众星网互联网相关非同一控制

络文化传媒3000000.00辽宁省沈阳市90.00%服务下企业合并有限公司

智行（沈互联网相关非同一控制

阳）网络科1000000.00辽宁省沈阳市90.00%服务下企业合并技有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

158北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

159北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法北京中喜合力

文化传媒有限北京市门头沟区文化传媒32.85%权益法公司深圳宏禧互动

科技股份有限深圳市深圳市文化传媒22.36%15.00%权益法公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用

160北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额北京中喜合力文化传深圳宏禧互动科技股北京中喜合力文化传深圳宏禧互动科技股媒有限公司份有限公司媒有限公司份有限公司

流动资产657035684.73564932114.72664066218.09576610482.14

非流动资产19738892.408131987.3917024582.7213002708.32

资产合计676774577.13573064102.11681090800.81589613190.46

流动负债63630801.94116573269.0387385414.7655071835.49

非流动负债94000000.00

负债合计63630801.94116573269.0387385414.76149071835.49少数股东权益归属于母公司股东权

613286826.47429268322.15596051319.42408781898.25

益按持股比例计算的净

201464722.50160374645.16214578474.99152720917.19

资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资

571217344.08527521900.49565555480.01519868172.52

的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入134255654.57213291595.09109065559.49178928339.18

净利润17235507.0515652249.6315103487.057041888.69终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额17235507.0515652249.6315103487.057041888.69本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

161北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计395357122.02400650913.05下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-9293791.03-1792993.24

--综合收益总额-9293791.03-1792993.24其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

162北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额增值税退税款及园区税收返还及税收

9777700.00

奖励

增值税加计扣除952470.5114336549.55

中央文化产业发展专项基金892707.44

文化产业发展扶持资金50000.00

财政税收返还100916.004730000.00

稳岗补贴10490.003000.00

个税手续费返还169843.74240026.08

北京市怀柔区人民政府补助款113523.00

国家广播电视总局参展补贴25590.00

合计1309310.2530093506.07其他说明

163北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要是利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。

1.

1.、市场风险

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险主要产生于银行借款，本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。因人民币贷款基准利率波动相对较小，市场利率变动对公司股东权益和净利润影响较小。

敏感性分析利率风险敏感性分析基于市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用的假设。对于浮动利率的借款，在管理层进行敏感性分析时，50个基点的增减变动被认为合理反映了利率变化的可能范围。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率增加/降低50个基点的情况下，本期净利润将会减少/增加人民币1171080.30元。

（2）汇率风险

本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承受外汇风险主要与所持有美元、港币或英镑的借款及银行存款有关，由于美元、港币或英镑与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。本公司主要经营活动均以人民币结算，外币货币性项目占本司总资产所占比例较小，管理层认为公司所面临的外汇风险并不重大。

（3）其他价格风险本公司持有的分类为其他权益工具投资和交易性金融资产的投资在资产负债表日以其公允价值列示（详见附注五、2和附注五、12）。因此，本公司面临价格风险。本公司已于公司内部成立投资管理部门，由指定成员密切监控投资产品之价格变动。

2.

2.、信用风险

信用风险是指因交易对手或债务人未能履行其全部或部分支付义务而造成本公司发生损失的风险。

164北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的

信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司于每个资产负债表日对应收款项结合历史经验按信用组合计提了充分的坏账准备。若客户的经营环境、政策环境等方面发生重大不利变化，应收账款仍存在发生坏账的风险，对公司资产质量以及财务状况带来不利影响。

资产负债表日，单项确定已发生减值的应收款项，由于经公司多次催收无果，客户现金流存在断裂风险，预计无法收回，本公司已全额计提坏账准备。

3.

3.、流动风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

项目1年以内1年以上合计

短期借款674066732.78674066732.78

应付账款1134702605.491134702605.49

其他应付款253670451.78253670451.78

一年内到期的非流动负债882113.83882113.83

其他流动负债185111689.60185111689.60

其他非流动负债5000000.005000000.00

合计2248433593.485000000.002253433593.48

如上表所示，公司一年内到期的金融负债余额较高，主要包括金融机构借款和应付款项等，公司面临短期流动性风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控。本公司将银行借款作为重要的资金来源，本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议，管理层有信心如期偿还到期借款，并取得新的循环借款。

通过筹资活动和经营活动产生的现金流能够满足公司正常运转所需要的现金，因此公司管理层认为本公司所承担的流动风险已经大为降低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

165北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值--------

166北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

计量

（一）交易性金融资

9575312.369575312.36

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益9575312.369575312.36的金融资产

（2）权益工具投资9575312.369575312.36

（三）其他权益工具

109355300.00109355300.00

投资

（六）应收款项融资1789673.011789673.01持续以公允价值计量

1789673.01118930612.36120720285.37

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

计量日能够取得相同资产在活跃市场上未经调整的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第二层次公允价值计量项目系应收款项融资。本公司应收款项融资主要系银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第三层次公允价值计量项目系交易性金融资产和其他权益工具投资

本公司持有的北京风行在线技术有限公司、东方嘉影电视院线传媒股份公司、江苏西太湖影视拍

摄基地有限公司、北京中联合超高清协同技术中心有限公司、奇艺博同张家口洋河新区创业投资基金合

伙企业(有限合伙)的投资，采用估值技术确定其公允价值，重要参数包括被投资单位所在行业的市净率和流动性折扣，估值技术的输入值包括被投资单位近期新增投资者的融资价格，被投资单位基金管理人报告中的估值、被投资单位的经营状况、投资成本等。

持有的深圳市蜀黍科技有限公司、江苏观时文化传媒有限公司、杭州智海拾贝文化科技有限公司

经营环境和经营状况未发生重大变化，因此公司以其投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

167北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

徐子泉自然人19.02%19.02%本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1“在其他主体中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3“在合营安排或联营企业中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系深圳宏禧互动科技股份有限公司公司的联营企业捷成世纪武汉科技发展有限公司公司的联营企业世优（北京）科技有限公司公司的联营企业北京阳光云视科技有限公司公司的联营企业北京维鲸视界科技有限公司公司的联营企业江苏捷成睿创科技发展有限公司公司的联营企业其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

168北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

康宁控股股东之妻徐可心控股股东之女

郑羌公司总经理、董事韩胜利董事米昕董事

马林董事、董事会秘书

李丽董事、财务总监陈亦昕独立董事聂诗军独立董事孙连钟独立董事师磊监事会主席朱格监事陈艳敏职工代表监事北京中喜合力文化传媒有限公司公司的联营企业北京中映高清科技有限公司公司的联营企业北京阳光云视科技有限公司公司的联营企业北京维鲸视界科技有限公司公司的联营企业北京安信华科技股份有限公司公司的联营企业世优（北京）科技有限公司公司的联营企业捷成世纪武汉科技发展有限公司公司的联营企业江苏捷成睿创科技发展有限公司公司的联营企业深圳宏禧互动科技股份有限公司公司的联营企业深圳宏禧文化传播股份有限公司公司的联营企业下属子公司广东华晨影视舞台专业工程有限公司公司的联营企业北京云车共赢科技有限公司公司的联营企业中艺华章文化产业发展有限公司公司的联营企业北京悦成私募基金管理有限公司公司的联营企业

垣宇文化科技（北京）有限公司公司的联营企业北京捷成盘古科技产业有限公司公司的联营企业福建省数字影视科技有限公司公司的联营企业

江苏西太湖影视拍摄基地有限公司公司实际控制人持股34.00%；公司参股2%北京捷成世纪数字技术有限公司控股股东控制的公司其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

169北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元本期确认的托

委托方/出包方受托方/承包方受托/承包资产受托/承包起始受托/承包终止托管收益/承包

管收益/承包收名称名称类型日日收益定价依据益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包方受托方/承包方委托/出包资产委托/出包起始委托/出包终止托管费/出包费本期确认的托

名称名称类型日日定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

徐子泉、康宁85000000.002024年04月13日2025年04月12日否

170北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

徐子泉、康宁、马林75000000.002023年10月23日2024年10月23日否

徐子泉100000000.002023年12月29日2025年12月28日否

徐子泉5000000.002022年12月29日2025年12月29日否

徐子泉10000000.002023年12月15日2024年12月15日否

徐子泉、康宁10000000.002024年05月17日2025年05月16日否

徐子泉、康宁25000000.002024年05月24日2024年11月23日否

徐子泉、康宁8700000.002023年12月12日2024年12月01日否

徐子泉、康宁40000000.002023年12月15日2024年12月15日否

徐子泉、康宁40000000.002023年12月19日2024年12月19日否

徐子泉、康宁40000000.002023年12月21日2024年12月21日否

徐子泉、康宁24000000.002023年12月25日2024年12月25日否

徐子泉、康宁20770000.002023年12月01日2024年12月01日否

徐子泉、康宁7600000.002024年02月29日2025年02月28日否

徐子泉、康宁28000000.002024年03月31日2025年03月30日否

徐子泉、康宁44000000.002024年04月30日2025年04月29日否

徐子泉、康宁30800000.002024年06月30日2025年06月29日否

徐子泉、康宁45000000.002023年12月25日2024年12月25日否

徐子泉、康宁、马林40060000.002024年04月16日2025年04月15日否

合计678930000.00关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

徐子泉700000.002023年07月25日2024年07月24日无息

徐子泉500000.002024年05月04日2025年05月04日无息

徐子泉200000.002024年05月10日2025年05月09日无息

徐子泉1000000.002024年05月27日2025年05月26日无息

康宁100000.002024年04月24日2025年04月24日无息拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1280762.523039179.49

（8）其他关联交易

171北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款深圳宏禧文化传

1710614.851710614.85

播股份有限公司捷成世纪武汉科

3606597.003606597.00

技发展有限公司西安新捷成世纪

信息科技有限公15300.00司上海捷慧教育科

405665.00

技有限公司预付账款深圳宏禧文化传

8716981.138716981.13

播股份有限公司其他应收款深圳宏禧文化传

3000000.003000000.00

播股份有限公司捷成世纪武汉科

14125014.0014325014.00

技发展有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款世优（北京）科技有限公司379160.00379160.00

北京阳光云视科技有限公司1465965.0018239000.00

北京维鲸视界科技有限公司1104852.291318578.39捷成世纪武汉科技发展有限

8373100.518373100.51

公司其他应付款

北京维鲸视界科技有限公司2218494.102218494.10深圳宏禧互动科技股份有限

7500000.007500000.00

公司江苏捷成睿创科技发展有限

31881.2931881.29

公司北京捷成世纪数字技术有限

1900000.0011345000.00

公司

徐子泉500000.00500000.00

康宁100000.00140125.00

韩胜利14000.0014000.00

7、关联方承诺

172北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用其他说明项目相关内容公司本期授予的各项权益工具总额无公司本期行权的各项权益工具总额无公司本期失效的各项权益工具总额无公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余无期限公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限无

2021年9月22日，公司第四届董事会第三十九次会议及第四届监事会第十八次会议审议通过了

《关于〈公司2021年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈公司2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理公司2021年限制性股票激励计划有关事项的议案》。公司独立董事就本次股权激励计划是否有利于公司的持续发展及是否存在损害公司及全体股东利益的情形发表了独立意见。

2021年10月11日，公司2021年第二次临时股东大会审议并通过了《关于〈公司2021年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈公司2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司2021年限制性股票激励计划有关事项的议案》。公司实施2021年限制性股票激励计划获得批准，董事会被授权确定授予日、在激励对象符合条件时向激励对象授予限制性股票，并办理授予所必需的全部事宜。

2021年10月11日，公司第四届董事会第四十一次会议和第四届监事会第十九次会议审议通过了

《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，公司独立董事对此发表了独立意见，认为激励对象主体资格合法、有效，确定的授予日符合相关规定。

2022年3月25日，公司第四届董事会第四十九次会议和第四届监事会第二十四次会议审议通过了

《关于向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》。

限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排

173北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（1）首次授予的限制性股票的各批次归属比例安排如下表所示：

归属安排归属时间归属比例自授予之日起12个月后的首个交易日起至授予之日起24个月

第一个归属期40.00%内的最后一个交易日当日止。

自授予之日起24个月后的首个交易日起至授予之日起36个月

第二个归属期30.00%内的最后一个交易日当日止。

自授予之日起36个月后的首个交易日起至授予之日起48个月

第三个归属期30.00%内的最后一个交易日当日止。

（2）预留部分限制性股票分归属安排如下表所示：

归属安排归属时间归属比例自授予之日起12个月后的首个交易日起至授予之日起24个月

第一个归属期50.00%内的最后一个交易日当日止。

自授予之日起24个月后的首个交易日起至授予之日起36个月

第二个归属期50.00%内的最后一个交易日当日止。

首次授予的限制性股票各年度业绩考核目标如下表所示：

单位：万元

各年度营业收入值（A） 各年度净利润值（B）解除限售期考核年度

目标值（Am） 触发值（An） 目标值（Bm） 触发值（Bn）

第一个归属

2021年3600003400005500040000

期

第二个归属

2022年4350003700007000050000

期

第三个归属

2023年5200004160009000063000

期

注：上述“净利润”指归属于上市公司股东的净利润，且剔除本期及未来其他期激励计划所产生的股份支付费用影响后的数值为计算依据。上述财务指标均以公司当年度经审计并公告的财务报告为准。

考核指标 业绩完成度 公司层面归属比例（X）

A≧Am X=100%

各年度营业收入值（A） An≦A〈Am X=A/Am*100%

A〈An X=0

B≧Bm X=100%

各年度净利润值（B） Bn≦B〈Bm X=B/Bm*100%

B〈Bn X=0

（1）当考核指标出现 A≧Am 或 B≧Bm时，X=100%；

确定公司层面归属 （2）当考核指标出现 A〈An 且 B〈Bn 时，X=0；

比例 X 的规则 （3）当考核指标 A、B 出现其他组合分布时，X=A/Am*100%或 X=B/Bm*100%，即公司层面归属比例（X）以孰高者确定。

注：预留部分第一个归属期、第二个归属期对应的业绩考核年度分别为2022年、2023年。

公司未满足上述业绩考核目标的，所有激励对象对应考核当年计划归属的限制性股票均不得归属或递延至下期归属，并作废失效。

174北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

授予日权益工具公允价值的确定方法根据布莱克-斯科尔斯定价模型计算

在等待期的每个资产负债表日，公司根据最新的可行权员可行权权益工具数量的确定依据工人数变动以及对应的股票份额数量等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的股票数量。

本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额179515624.17

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额0.00其他说明

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2024年06月30日，本公司无需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2024年6月30日止，公司的对外担保事项如下：

被担保单位担保金额担保方式备注

175北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

北京中关村科技融资担保有

110000000.00连带责任担保注

限公司

注：2022年12月，本公司与深圳联合产权交易所股份有限公司签订了捷成世纪2022年国企资金支持计划挂牌协议书。2022年12月，本公司与北京中关村科技融资担保有限公司签订捷成世纪2022年国企资金支持计划认购协议，融资金额为11000.00万元，国企资金支持计划期限为36个月，年化收益率为6%，按半年度付收益，到期偿还本金及剩余收益，可提前还款。由北京中关村科技融资担保有限公司提供担保，本公司的控股子公司霍尔果斯捷成华视网聚文化传媒有限公司、捷成华视网聚（常州）文化传媒有限公司、徐子泉提供保证反担保，北京冠华荣信系统工程股份有限公司提供不动产抵押反担保。

除上述事项外，公司无其他需披露的承诺事项及或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元

176北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为4个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了4个报告分部，分别为音视频技术板块、影视内容制作与发行板块、新媒体版权运营板块、数字化营销服务板块。这些报告分部是以管理层据以决定资源分配及业绩评价的标准为基础确定的。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

177北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）报告分部的财务信息

单位：元音视频技术板影视内容制作新媒体版权运数字化营销服项目分部间抵销合计块与发行板块营板块务板块

1303758460.1451373744.

主营业务收入7867954.032342495.28137404834.69

9898

1001718149.

主营业务成本5662527.692169811.32867654593.14126231217.79

94

101524307237778627051.5332718783.1229012144510995196812

资产总额21541699.11.725996.61.77

2296715320.1328798386.1955822066.2785344582.2810524877.

负债总额14533687.63

1803068208

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）136891271.4572570109.63

1至2年63214309.6648350297.39

2至3年48246560.9428319464.20

3年以上275741271.93249572447.92

3至4年275741271.93249572447.92

合计524093413.98398812319.14

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

178北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

18238938000.018235118281038000.0182772

账准备34.80%0.02%45.84%0.02%

662.480662.48627.480627.48

的应收账款其

中：

按组合计提坏

341703195869145834216001180973350281

账准备65.20%57.32%54.16%83.78%

751.50272.27479.23691.66544.9246.74

的应收账款其

中：

524093195907328186398812181011217800

合计100.00%37.38%100.00%45.39%

413.98272.27141.71319.14544.92774.22

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由应收内部单位预计信用损失

182430627.48182009662.48

及关联方款项风险较小

剥离公司款项380000.0038000.00380000.0038000.0010.00%回收可能性

合计182810627.4838000.00182389662.4838000.00

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内136891271.456844563.575.00%

1至2年13881309.661388130.9710.00%

2至3年4706560.941411968.2830.00%

3年以上186224609.45186224609.45100.00%

合计341703751.50195869272.27

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额

179北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

计提收回或转回核销其他应收账款坏账

181011544.9214895727.35195907272.27

准备

合计181011544.9214895727.35195907272.27

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额北京捷成世纪数

178403065.48178403065.4833.34%

码科技有限公司小明太极（湖北）国漫文化有132000000.00132000000.0024.67%6600000.00限公司北京汕容能源技

27027501.2327027501.235.05%27027501.23

术有限公司金普新区广播电

24281728.6524281728.654.54%24281728.65

视台北京北广传媒集

16788000.0016788000.003.14%16788000.00

团有限公司

合计378500295.36378500295.3670.74%74697229.88

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息52034025.9650450246.89

180北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

其他应收款597066000.79582110129.05

合计649100026.75632560375.94

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

应收借款利息52034025.9650450246.89

合计52034025.9650450246.89

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额5236978.1035777.785272755.88

2024年1月1日余额

在本期

2024年6月30日余

5236978.1035777.785272755.88

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

181北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

182北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围内往来款524889378.14505847163.72

关联方往来款14125014.0014325014.00

外部往来款112872654.99114622654.99

保证金及押金7759203.589716023.58

固定回报影视制作本金及回报7000000.007000000.00

备用金1233841.041248917.09

其他76890.56498852.94

合计667956982.31653258626.32

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

183北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

1年以内（含1年）169723177.42294758908.35

1至2年143750892.45212353205.04

2至3年230192469.3220285090.99

3年以上124290443.12125861421.94

3至4年124290443.12125861421.94

合计667956982.31653258626.32

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额5956438.4337000.0065155058.8471148497.27

2024年1月1日余额

在本期

本期计提-257515.75-257515.75

2024年6月30日余

5698922.6837000.0065155058.8470890981.52

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏

71148497.27-257515.7570890981.52

账准备

合计71148497.27-257515.7570890981.52

184北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

捷成世纪文化产合并范围内往来1年以内；1-2年

468266378.1470.10%

业集团有限公司款及2-3年捷成华视网聚合并范围内往来（常州）文化传56623000.001年以内8.48%款媒有限公司中国仪器进出口

外部往来款21930673.083年以上3.28%21930673.08（集团）公司东阳捷成瑞吉祥

影视传媒有限公外部往来款21430000.003年以上3.21%2143000.00司霍尔果斯中视精

彩影视传媒有限外部往来款18200917.252-3年2.72%1820091.73公司

合计586450968.4787.79%25893764.81

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

185北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

7077662180.7077662180.7077662180.7077662180.

对子公司投资

49494949

对联营、合营

895959187.59207833170.49688126017.10896292479.98207833170.49688459309.49

企业投资

7973621368.7765788197.7973954660.7766121489.

合计207833170.49207833170.49

08594798

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价计提减值（账面价位期初余额追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）北京捷成

世纪数码50000000.50000000.科技有限0000公司捷成世纪文化产业6910110269101102

集团有限20.0020.00公司北京华视

聚合文化44387758.44387758.传媒有限2727公司捷成星纪

元影视文48814202.48814202.化传媒有2222限公司北京捷成

18500000.18500000.

合创科技

0000

有限公司北京方垚

5850000.05850000.0

网络科技

00

有限公司

7077662170776621

合计

80.4980.49

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值余额投资准备法下其他发放余额

（账其他计提准备

（账单位期初追加减少确认综合现金权益减值其他期末面价余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

186北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

一、合营企业

二、联营企业广东华晨影视

69214-68370

舞台

953.884412832.1

专业

41.704

工程有限公司北京中映

-高清68706766

10430

科技966.61658.02

8.59

有限公司北京安信

17694-17690

华科

265.33420.844.7

技有

7643

限公司深圳市贝尔信

1382313823

智能

6932.6932.

系统

8181

股份有限公司北京阳光

71777-69596

云视

177.62181045.3

科技

3132.303

有限公司世优

（北

61438-56600

京）

972.44838443.7

科技

1528.647

有限公司深圳宏禧互动3212332582

4580

科技9481.0245.

764.38

股份0240有限公司北京维鲸

2072821484

视界75678

065.7847.6

科技1.88

31

有限公司

AURO 69596 69596

TECH 237.6 237.6

187北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

NOLO 8 8

GIES

NV江苏捷成睿创1103511043

73775

科技7494.1269..26发展5682有限公司捷成世纪

武汉-

87297818

科技91079

723.09929.05

发展4.04有限公司垣宇文化

科技-

4082039561

（北12590

9.238.37

京）.86有限公司福建省数

字影-

40003150

视科84971

000.00282.86

技有7.14限公司

6884520783-6881220783

4000

小计9309.3170.43336017.3170.

000.00

4949292.391049

6884520783-6881220783

4000

合计9309.3170.43336017.3170.

000.00

4949292.391049

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

188北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务196286174.53128273584.909144696.348572167.17

合计196286174.53128273584.909144696.348572167.17

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2主营业务合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

音视频技7606929.25632075.47606929.25632075.4术板块5757新媒体版

18867924122641501886792412264150

权运营板

5.289.435.289.43

块按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

19628617128273581962861712827358

合计

4.534.904.534.90

与履约义务相关的信息：

履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责公司承担的预公司提供的质项目的时间款商品的性质任人期将退还给客量保证类型及

189北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

户的款项相关义务其他说明

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为10345902.53元。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为10345902.53元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益-4333292.39-2017972.80其他权益工具投资在持有期间取得的

242961.46

股利收入

合计-4333292.39-1775011.34

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益641.29计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

1309310.25

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动-18336.36损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

-370723.73支出

减：所得税影响额213669.73

190北京捷成世纪科技股份有限公司2024年半年度报告全文

少数股东权益影响额（税后）786.99

合计706434.73--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

3.10%0.09430.0943

利润扣除非经常性损益后归属于

3.09%0.09400.0940

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

191