四方达:2024年半年度财务报告

河南四方达超硬材料股份有限公司

2024年半年度财务报告

【2024年7月】

11、合并资产负债表

编制单位：河南四方达超硬材料股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金430982702.36210884646.07结算备付金拆出资金

交易性金融资产280972208.34衍生金融资产

应收票据26762868.5248133236.16

应收账款207452844.14183666462.09

应收款项融资10497380.4217614006.83

预付款项3717650.992384636.05应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款11268508.495379857.36

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货254778693.51170653193.21

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产39910867.7428113988.94

流动资产合计985371516.17947802235.05

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资6965198.106965198.10其他债权投资长期应收款

长期股权投资1301723.75924875.12

其他权益工具投资5820363.615820363.61

其他非流动金融资产93698470.4693698470.46

投资性房地产1790061.771974668.86

固定资产330468107.53359923423.03

在建工程179823854.37100107934.23生产性生物资产油气资产

2项目期末余额期初余额

使用权资产6839999.018053368.85

无形资产44407537.9946384551.84

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用21774841.6122753167.94

递延所得税资产65803720.9942328393.45

其他非流动资产88753598.8476832137.08

非流动资产合计847447478.03765766552.57

资产总计1832818994.201713568787.62

流动负债：

短期借款12885340.542900467.31向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据75499289.6046850999.97

应付账款93362630.7654362823.05预收款项

合同负债4029041.327881155.41卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬13516317.5716722874.76

应交税费22182101.5112105151.87

其他应付款12816659.8111468597.39

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债39213842.103385545.12

其他流动负债17058857.1825105495.17

流动负债合计290564080.39180783110.05

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款34230995.69应付债券

其中：优先股

3项目期末余额期初余额

永续债

租赁负债6095404.137728288.92长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益53100405.3158839443.99

递延所得税负债41105273.8643914580.96其他非流动负债

非流动负债合计100301083.30144713309.56

负债合计390865163.69325496419.61

所有者权益：

股本485908830.00485908830.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积112785122.61124262113.89

减：库存股27046581.6428748691.41

其他综合收益3410708.063457969.41专项储备

盈余公积103249341.47103249341.47一般风险准备

未分配利润482858427.63516391546.76

归属于母公司所有者权益合计1161165848.131204521110.12

少数股东权益280787982.38183551257.89

所有者权益合计1441953830.511388072368.01

负债和所有者权益总计1832818994.201713568787.62

法定代表人：方海江主管会计工作负责人：李炎臻会计机构负责人：徐中魁

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金273163474.55132694435.02

交易性金融资产280972208.34衍生金融资产

应收票据26550770.1247763236.16

应收账款212627612.51189056789.64

应收款项融资10406771.4315366837.72

预付款项1774552.451125176.74

其他应收款34688819.1819138363.58

其中：应收利息

4项目期末余额期初余额

应收股利

存货130354454.62108356750.60

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产557657.31637573.07

流动资产合计690124112.17795111370.87

非流动资产：

债权投资6965198.106965198.10其他债权投资长期应收款

长期股权投资321930728.77226321095.77

其他权益工具投资5783813.615783813.61

其他非流动金融资产93698470.4693698470.46

投资性房地产4351076.534655387.18

固定资产243227913.61267189173.71在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产20643541.4821094006.82

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产12144031.2712427104.55

其他非流动资产51345010.4850739645.48

非流动资产合计760089784.31688873895.68

资产总计1450213896.481483985266.55

流动负债：

短期借款12885340.542900467.31交易性金融负债衍生金融负债

应付票据41270351.2046850999.97

应付账款59285964.8637117006.56预收款项

合同负债3420632.337363189.57

应付职工薪酬10701761.3413523763.38

应交税费6256790.0511766220.23

其他应付款17249214.1517561237.67

其中：应付利息应付股利

5项目期末余额期初余额

持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债16979782.5425044282.84

流动负债合计168049837.01162127167.53

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益53100405.3158839443.99

递延所得税负债32425712.6835362187.46其他非流动负债

非流动负债合计85526117.9994201631.45

负债合计253575955.00256328798.98

所有者权益：

股本485908830.00485908830.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积111427289.06122544243.60

减：库存股27046581.6428748691.41

其他综合收益1506891.571506891.57专项储备

盈余公积103249341.47103249341.47

未分配利润521592171.02543195852.34

所有者权益合计1196637941.481227656467.57

负债和所有者权益总计1450213896.481483985266.55

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入263311933.43276579589.32

其中：营业收入263311933.43276579589.32利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本208432521.58203007236.43

6项目2024年半年度2023年半年度

其中：营业成本122187932.14127193374.63利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加3584920.793618936.86

销售费用22461288.4316273955.04

管理费用33406262.6330267396.64

研发费用30882846.2031170044.80

财务费用-4090728.61-5516471.54

其中：利息费用1151251.34234910.73

利息收入3655388.861239626.82

加：其他收益7131435.347800918.27

投资收益（损失以“—”号填列）2616910.332563151.19

其中：对联营企业和合营企业的投资收益250075.57以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）-972208.34331533.32

信用减值损失（损失以“—”号填列）-222935.55-1030739.39

资产减值损失（损失以“—”号填列）150705.19-143197.07

资产处置收益（损失以“—”号填列）-6592635.7611130.33

三、营业利润（亏损以“—”号填列）56990683.0683105149.54

加：营业外收入616919.00326951.05

减：营业外支出73453.27147499.48

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）57534148.7983284601.11

减：所得税费用2342337.436089495.61

五、净利润（净亏损以“—”号填列）55191811.3677195105.50

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）55191811.3677195105.50

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）62955086.8780278147.84

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）-7763275.51-3083042.34

7项目2024年半年度2023年半年度

六、其他综合收益的税后净额-47261.35-225731.98

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-47261.35-225731.98

（一）不能重分类进损益的其他综合收益4450.00

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动4450.00

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-47261.35-230181.98

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-47261.35-230181.98

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额55144550.0176969373.52

归属于母公司所有者的综合收益总额62907825.5280052415.86

归属于少数股东的综合收益总额-7763275.51-3083042.34

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.12960.1652

（二）稀释每股收益0.12960.1652

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：方海江主管会计工作负责人：李炎臻会计机构负责人：徐中魁

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入255929749.67273936681.06

减：营业成本117327279.93128720939.14

税金及附加3292111.213574064.75

销售费用15591000.8312311704.28

管理费用25902455.9925511093.16

研发费用21068137.0925638857.66

财务费用-3282183.31-5557786.99

其中：利息费用184994.259286.36

利息收入1863939.551001915.91

加：其他收益6925458.627622015.85

8项目2024年半年度2023年半年度

投资收益（损失以“—”号填列）2528558.232719847.27

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）-972208.34340199.99

信用减值损失（损失以“—”号填列）13200.94-985770.13

资产减值损失（损失以“—”号填列）67983.60-135062.64

资产处置收益（损失以“—”号填列）72498.7311130.33

二、营业利润（亏损以“—”号填列）84666439.7193310169.73

加：营业外收入533854.45316915.51

减：营业外支出59242.36142150.01

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）85141051.8093484935.23

减：所得税费用10256527.1210176911.63

四、净利润（净亏损以“—”号填列）74884524.6883308023.60

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）74884524.6883308023.60

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额74884524.6883308023.60

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金232250823.15268786505.19客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金

9项目2024年半年度2023年半年度

收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还245769.133711018.15

收到其他与经营活动有关的现金21050811.009181268.88

经营活动现金流入小计253547403.28281678792.22

购买商品、接受劳务支付的现金67823467.4558066561.60客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金96442877.9681601263.40

支付的各项税费27470968.8612731952.08

支付其他与经营活动有关的现金54115041.1132495657.97

经营活动现金流出小计245852355.38184895435.05

经营活动产生的现金流量净额7695047.9096783357.17

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金400000000.00475100000.00

取得投资收益收到的现金2635218.232915353.50

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额4517948.00103518.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计407153166.23478118871.50

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金111534092.7657576707.05

投资支付的现金120600000.00450700000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计232134092.76508276707.05

投资活动产生的现金流量净额175019073.47-30157835.55

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金109469117.004846496.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金22683989.46

收到其他与筹资活动有关的现金9765840.084870000.00

筹资活动现金流入小计119234957.0832400485.46

10项目2024年半年度2023年半年度

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金97276385.8122596.34

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金15713035.77

筹资活动现金流出小计112989421.5822596.34

筹资活动产生的现金流量净额6245535.5032377889.12

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1356212.84290250.60

五、现金及现金等价物净增加额190315869.7199293661.34

加：期初现金及现金等价物余额199488452.0869995169.00

六、期末现金及现金等价物余额389804321.79169288830.34

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金221003214.78254877012.70

收到的税费返还218628.863646523.59

收到其他与经营活动有关的现金24773380.3510430901.39

经营活动现金流入小计245995223.99268954437.68

购买商品、接受劳务支付的现金48220736.4654816900.19

支付给职工以及为职工支付的现金65059193.8665081468.70

支付的各项税费26538635.9311885437.36

支付其他与经营活动有关的现金45146872.6122496506.93

经营活动现金流出小计184965438.86154280313.18

经营活动产生的现金流量净额61029785.13114674124.50

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金400000000.00365000000.00

取得投资收益收到的现金2635218.232719847.27

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额20860.0087741.44处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计402656078.23367807588.71

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2643107.0016165419.11

投资支付的现金215000000.00370000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计217643107.00386165419.11

投资活动产生的现金流量净额185012971.23-18357830.40

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金4470217.004846496.00取得借款收到的现金

11收到其他与筹资活动有关的现金9765840.084870000.00

筹资活动现金流入小计14236057.089716496.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金96488206.00

支付其他与筹资活动有关的现金15713035.77

筹资活动现金流出小计112201241.77

筹资活动产生的现金流量净额-97965184.699716496.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1319329.68187368.53

五、现金及现金等价物净增加额149396901.35106220158.63

加：期初现金及现金等价物余额121298241.0336927931.22

六、期末现金及现金等价物余额270695142.38143148089.85

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他权存利股合债积收备积准股润益益备计

485124287103516120183138

345

一、上年年908262486249391452551807

796

末余额830.113.91.4341.546.111257.236

9.41

0089147760.12898.01

加：会计政策变更前期差错更正其他

485124287103516120183138

345

二、本年期908262486249391452551807

796

初余额830.113.91.4341.546.111257.236

9.41

0089147760.12898.01

三、本期增---

--972538减变动金额114335433

170472367814

（减少以769331552

21061.324.462.5

“－”号填91.219.161.9

9.77590

列）839

-629629-551

（一）综合472550078776445

收益总额61.386.825.532750.0

5725.511

---105952

（二）所有

114170977000251

者投入和减

769210488000.18.4

12少资本91.29.771.51009

105105

1．所有者

000000

投入的普通

000.000.

股

0000

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支---

114

付计入所有170977977

769

者权益的金210488488

91.2

额9.771.511.51

4．其他

---

964964964

（三）利润

882882882

分配

06.006.006.0

000

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

3．对所有964964964

者（或股882882882东）的分配06.006.006.0

000

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

132．本期使

用

（六）其他

485112270103482116280144

341

四、本期期908785465249858116787195

070

末余额830.122.81.6341.427.584982.383

8.06

0061447638.13380.51

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

485125400881393105898114

379

一、上年年908504000410920727380711

956

末余额830.726.00.017.2891.50209.8303

1.50

009001016.6246.46

加：会计政策变更前期差错更正其他

485125400881393105898114

379

二、本年期908504000410920727380711

956

初余额830.726.00.017.2891.50209.8303

1.50

009001016.6246.46

三、本期增-

--802868-837减变动金额112

443230781661308831

（减少以513

310181.47.872.430430.1

“－”号填08.5

1.9698492.345

列）9

-802800-769

（一）综合230781479308649

收益总额181.47.865.830423.5

98462.342

（二）所有112681681

443

者投入和减513820820

310

少资本08.56.636.63

1.96

1．所有者-

110110

投入的普通110

6.896.89

股6.89

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支--681681

14付计入所有443112709709

者权益的金3105029.749.74

额1.9601.7

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

485121287881474114867123

356

四、本期期908071486410199414549089

937

末余额830.624.91.417.2038.11967.5616

9.52

009411859.1106.61

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

152024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

4859122528741506103254311227

一、上年年

088344248691.891.5493495856564

末余额

0.003.604171.472.3467.57

加：会计政策变更前期差错更正其他

4859122528741506103254311227

二、本年期

088344248691.891.5493495856564

初余额

0.003.604171.472.3467.57

三、本期增

----减变动金额

1111170221603101

（减少以

6954.109.73681.8526.

“－”号填

5473209

列）

74887488

（一）综合

4524.4524.

收益总额

6868

---

（二）所有

111117029414

者投入和减

6954.109.7844.7

少资本

5477

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支---

付计入所有111117029414

者权益的金6954.109.7844.7额5477

4．其他

（三）利润96489648

分配8206.8206.

0000

1．提取盈

余公积

2．对所有

96489648

者（或股

8206.8206.

东）的分配

0000

3．其他

（四）所有者权益内部

16结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

4859111427041506103252151196

四、本期期

088327286581.891.5493492176379

末余额

0.009.066471.471.0241.48

上期金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

4859123340001506881440721066

一、上年年

088398270000.891.51017.20931759

末余额

0.001.33007213.9644.07

加：会计政策变更前期差错更正其他

4859123340001506881440721066

二、本年期

088398270000.891.51017.20931759

初余额

0.001.33007213.9644.07

三、本期增--

83309069

减变动金额38671125

8023.1760.

（减少以571.61308.

6055

“－”号填459

17列）

83308330

（一）综合

8023.8023.

收益总额

6060

（二）所有7383

38671125

者投入和减736.9

571.61308.

少资本5

459

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支--

7383

付计入所有38671125

736.9

者权益的金571.61308.

额459

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

18用

（六）其他

4859119528741506881449051156

四、本期期

088330698691.891.51017.28958677

末余额

0.009.69417217.5604.62

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