东富龙科技集团股份有限公司

审计报告及财务报表

二〇二三年度东富龙科技集团股份有限公司审计报告及财务报表

（2023年01月01日至2023年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-5

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-145审计报告

信会师报字[2024]第 ZA12093 号

东富龙科技集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了东富龙科技集团股份有限公司（以下简称东富龙科技）

财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东富龙科技2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们

在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于东富龙科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告第1页我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认

我们针对收入确认执行的主要审计程序包括：

（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性。

东富龙科技销售收入

（2）检查主要销售合同，识别与商品控制权转主要来源于制药设备单机

移相关的条款，评价收入确认政策是否符合企业及系统。如财务报表附注五会计准则的规定；

(四十二)营业收入和营业

（3）对收入和成本执行分析性程序，包括：主要

成本所示：

产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等东富龙科技2023年度

分析性程序，评价收入确认的合理性。

营业收入为564169.64万

（4）从销售收入的会计记录和出库记录中选取元。

样本，与该笔销售相关的合同、发货单、验收报东富龙科技在履行了

告及发票等信息进行核对，结合应收账款函证程合同中的履约义务，即在客序，评价收入确认的真实性和完整性。

户取得相关商品或服务控

（5）对于出口销售，将销售记录与出口报关单、制权时确认收入。

货运提单、销售发票等出口销售单据进行核对，由于收入是公司的关键业

并向海关等相关部门查询有关信息，核实出口收绩指标之一，可能存在管理层为了达到特定目标或期入的真实性。

望而操纵收入确认时点的（6）就资产负债表日前后记录的收入交易，选重大错报风险，因此我们将取样本，核对出库单及其他支持性文件，评价收其识别为关键审计事项。入是否被记录于恰当的会计期间。

（7）选择样本对收入及应收款项实施函证程序，函证内容包括合同金额、收款金额、完成验收的时间等相关信息。

审计报告第2页（二）应收账款坏账准备如财务报表附注三我们针对应收账款坏账准备执行的主要审计程序

（十）6、金融工具减值测包括：

试方法以及财务报表附注（1）了解和评价公司信用政策及应收账款管理相

五（四）应收账款所述，关内部控制制度设计合理性，并对运行有效性进

截止2023年12月31日，行了测试。

东富龙科技应收账款账面（2）分析公司应收账款坏账准备会计估计的合理

余额为187798.21万元，性，包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判应收账款坏账准备账面余断、单独计提坏账准备的判断等。

额为36062.48万元。（3）分析计算公司资产负债表日坏账准备金额与若应收账款不能按期收回应收账款余额之间的比率；比较前期坏账准备计

或无法收回而发生坏账对提数和实际发生数，分析应收账款坏账准备计提财务报表影响重大，因此是否充分。

我们将应收账款坏账准备（4）分析公司考虑所有合理且有依据的信息，包作为关键审计事项。括前瞻性信息，以组合的方式对以摊余成本计量的应收账款的预期信用损失进行估计的合理性。

四、其他信息

东富龙科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括东富龙科技2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

审计报告第3页五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估东富龙科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督东富龙科技的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

审计报告第4页（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对东富龙科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致东富龙科技不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就东富龙科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适

当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国*上海二〇二四年四月二十四日审计报告第5页东富龙科技集团股份有限公司合并资产负债表

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金（一）2288215940.134710070214.21结算备付金拆出资金

交易性金融资产（二）545426412.66282700577.90衍生金融资产

应收票据（三）58109364.2552326736.87

应收账款（四）1517357323.561260559830.70

应收款项融资（五）96527908.8985219317.17

预付款项（六）115965285.86166312130.33应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款（七）40969523.3539037487.81买入返售金融资产

存货（八）3610799943.043899309956.37

合同资产（九）324361041.16321369147.43持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产（十）340417579.92447385923.96

流动资产合计8938150322.8211264291322.75

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款（十一）9699600.749699600.74

长期股权投资（十二）141098886.84145693800.27

其他权益工具投资（十三）137175204.91123696668.28

其他非流动金融资产（十四）21244423.6022263516.22

投资性房地产（十五）84623364.4418004850.83

固定资产（十六）816835182.62821392838.55

在建工程（十七）942940405.02291090201.80生产性生物资产油气资产

使用权资产（十八）4215530.575023761.30

无形资产（十九）283850409.72282918533.37开发支出

商誉（二十）146283083.98146283083.98

长期待摊费用（二十一）32873752.2734820205.67

递延所得税资产（二十二）125456108.69122695879.88

其他非流动资产（二十三）1213884740.9789089804.92

非流动资产合计3960180694.372112672745.81

资产总计12898331017.1913376964068.56后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第1页东富龙科技集团股份有限公司

合并资产负债表（续）

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款（二十五）2437356.62向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款（二十六）1165378209.87939862018.25预收款项

合同负债（二十七）3112458960.004121426925.77卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬（二十八）128154873.93116946887.64

应交税费（二十九）51768600.76130102199.75

其他应付款（三十）51315231.5645387227.08应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债（三十一）2727202.984272653.31

其他流动负债（三十二）131971939.26238213630.93

流动负债合计4646212374.985596211542.73

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债（三十三）1436293.651312389.95长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债（三十四）29432144.0823595455.24

递延收益（三十五）99314074.8877036083.92

递延所得税负债（二十二）12482550.6234788924.57其他非流动负债

非流动负债合计142665063.23136732853.68

负债合计4788877438.215732944396.41

所有者权益：

股本（三十六）760774540.00755415040.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积（三十七）3537340485.503472694486.79

减：库存股

其他综合收益（三十八）63567919.3455749414.24

专项储备（三十九）91392441.8283472671.08

盈余公积（四十）380387270.00364378719.76一般风险准备

未分配利润（四十一）3045757773.532710851337.00

归属于母公司所有者权益合计7879220430.197442561668.87

少数股东权益230233148.79201458003.28

所有者权益合计8109453578.987644019672.15

负债和所有者权益总计12898331017.1913376964068.56后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第2页东富龙科技集团股份有限公司母公司资产负债表

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十八期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金502372836.243660464008.14

交易性金融资产120615972.61衍生金融资产

应收票据45088657.5043850986.87

应收账款（一）1155532761.69941730815.11

应收款项融资35652523.4555266615.68

预付款项504873350.60944974952.31

其他应收款（二）91160379.30209214653.86

存货1598566446.631720299071.30

合同资产255676754.68218704986.11持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产269607361.34312371869.12

流动资产合计4579147044.048106877958.50

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资（三）4094418600.902445763731.66

其他权益工具投资25815404.9120317968.28其他非流动金融资产

投资性房地产19417653.8418004850.83

固定资产328612774.23304154419.92

在建工程118475429.9724997308.90生产性生物资产油气资产

使用权资产95366.132169881.27

无形资产46832005.0243858484.73开发支出商誉

长期待摊费用5110939.546731693.02

递延所得税资产60974205.4479326575.85

其他非流动资产1140855075.3577829174.83

非流动资产合计5840607455.333023154089.29

资产总计10419754499.3711130032047.79后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第3页东富龙科技集团股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款1790000.00交易性金融负债衍生金融负债

应付票据200000.00

应付账款477673330.94380290140.90预收款项

合同负债2653373305.853595912414.82

应付职工薪酬54591514.4547903318.28

应交税费8377367.5035450013.01

其他应付款32154973.0134924986.51持有待售负债

一年内到期的非流动负债105975.342605781.40

其他流动负债106871770.97207874548.74

流动负债合计3334938238.064305161203.66

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债105975.34长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债22977594.4919067503.20

递延收益30772232.2933129729.15

递延所得税负债12988386.07其他非流动负债

非流动负债合计53749826.7865291593.76

负债合计3388688064.844370452797.42

所有者权益：

股本760774540.00755415040.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积3768165033.793705402359.72

减：库存股

其他综合收益693257.38-3979563.76

专项储备17894044.3019305838.24

盈余公积380387270.00364378719.76

未分配利润2103152289.061919056856.41

所有者权益合计7031066434.536759579250.37

负债和所有者权益总计10419754499.3711130032047.79后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第4页东富龙科技集团股份有限公司合并利润表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、营业总收入5641696443.405469426362.12

其中：营业收入（四十二）5641696443.405469426362.12利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本4916013993.154376461189.67

其中：营业成本（四十二）3648259415.343333811924.64利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加（四十三）49050435.9432424485.27

销售费用（四十四）336971397.34258817924.83

管理费用（四十五）553389287.84471260753.34

研发费用（四十六）379532490.58332848006.52

财务费用（四十七）-51189033.89-52701904.93

其中：利息费用（四十七）243267.78315714.27

利息收入（四十七）40482893.7437217673.25

加：其他收益（四十八）59227519.3452606632.94

投资收益（损失以“-”号填列）（四十九）2779748.918704734.65

其中：对联营企业和合营企业的投资收益（四十九）-19280530.80422903.42以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（五十）21358318.6222925489.33

信用减值损失（损失以“-”号填列）（五十一）-22680646.20-110357562.53

资产减值损失（损失以“-”号填列）（五十二）-83629742.07-67834256.07

资产处置收益（损失以“-”号填列）（五十三）40231.80224526.19

三、营业利润（亏损以“-”号填列）702777880.65999234736.96

加：营业外收入（五十四）10745237.446493588.79

减：营业外支出（五十五）4737806.223314954.29

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）708785311.871002413371.46

减：所得税费用（五十六）62318552.1299374336.68

五、净利润（净亏损以“-”号填列）646466759.75903039034.78

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）646466759.75903039034.78

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）600237388.82846569056.67

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）46229370.9356469978.11

六、其他综合收益的税后净额7818505.1043969650.30

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额7818505.1043969650.30

（一）不能重分类进损益的其他综合收益8454776.1443831560.83

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动8454776.1443831560.83

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益-636271.04138089.47

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额-636271.04138089.47

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额654285264.85947008685.08

归属于母公司所有者的综合收益总额608055893.92890538706.97

归属于少数股东的综合收益总额46229370.9356469978.11

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）（五十七）0.791.34

（二）稀释每股收益（元/股）（五十七）0.791.33后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第5页东富龙科技集团股份有限公司母公司利润表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十八本期金额上期金额

一、营业收入（四）4504111860.784234022749.84

减：营业成本（四）3353059570.323043396066.09

税金及附加28096251.0921127189.87

销售费用265080853.47197952696.50

管理费用303460363.46269667787.94

研发费用159007027.28133691770.87

财务费用-38823199.53-36652671.22

其中：利息费用29137.92180234.35

利息收入21990897.5019464103.02

加：其他收益25304636.8217690788.40

投资收益（损失以“-”号填列）（五）92564012.9989257550.82

其中：对联营企业和合营企业的投资收

2169222.538566726.41

益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）4892575.369735290.97

信用减值损失（损失以“-”号填列）-31631144.12-87895522.74

资产减值损失（损失以“-”号填列）-32845235.09-41149559.33

资产处置收益（损失以“-”号填列）80192.27

二、营业利润（亏损以“-”号填列）492596032.92592478457.91

加：营业外收入5256655.825490753.75

减：营业外支出544335.661212077.52

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）497308353.08596757134.14

减：所得税费用47881968.1452506283.44

四、净利润（净亏损以“-”号填列）449426384.94544250850.70

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填

449426384.94544250850.70

列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额4672821.141401310.83

（一）不能重分类进损益的其他综合收益4672821.141401310.83

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动4672821.141401310.83

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的

金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额454099206.08545652161.53

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）0.590.86

（二）稀释每股收益（元/股）0.580.81后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第6页东富龙科技集团股份有限公司合并现金流量表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金4253483250.925144666019.40客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还26339842.1685952164.09

收到其他与经营活动有关的现金（五十八）189375356.85252608282.78

经营活动现金流入小计4469198449.935483226466.27

购买商品、接受劳务支付的现金2652840600.333572210782.05客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金1113672792.30849380477.76

支付的各项税费384036602.50262304508.44

支付其他与经营活动有关的现金（五十八）642588765.47552176708.63

经营活动现金流出小计4793138760.605236072476.88

经营活动产生的现金流量净额-323940310.67247153989.39

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金1781804769.062291124078.91

取得投资收益收到的现金11557687.783239145.70

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净

945699.19547108.65

额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金（五十八）2308330.98

投资活动现金流入小计1796616487.012294910333.26

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金694590130.96725716145.39

投资支付的现金2995119200.001630612241.25质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额42015795.38

支付其他与投资活动有关的现金（五十八）3264271.50

投资活动现金流出小计3689709330.962401608453.52

投资活动产生的现金流量净额-1893092843.95-106698120.26

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金66393600.002499101263.77

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金2437356.62收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计68830956.622499101263.77偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金259695776.23261834331.39

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润10373374.1816782998.29

支付其他与筹资活动有关的现金（五十八）32695898.50142846691.92

筹资活动现金流出小计292391674.73404681023.31

筹资活动产生的现金流量净额-223560718.112094420240.46

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响6067983.7220569243.33

五、现金及现金等价物净增加额-2434525889.012255445352.92

加：期初现金及现金等价物余额（五十九）4706804219.302451358866.38

六、期末现金及现金等价物余额（五十九）2272278330.294706804219.30后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第7页东富龙科技集团股份有限公司母公司现金流量表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金3111958557.954021735776.03

收到的税费返还7615801.0514593799.48

收到其他与经营活动有关的现金271068678.75161594505.92

经营活动现金流入小计3390643037.754197924081.43

购买商品、接受劳务支付的现金2481896982.543182996952.99

支付给职工以及为职工支付的现金467962931.71363531283.31

支付的各项税费127411545.13120911203.79

支付其他与经营活动有关的现金449076521.10350502694.50

经营活动现金流出小计3526347980.484017942134.59

经营活动产生的现金流量净额-135704942.73179981946.84

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金587046920.131437298281.69

取得投资收益收到的现金58388399.0476527196.44

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

407696.653794.42

回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计645843015.821513829272.55

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

131935047.0980520994.38

付的现金

投资支付的现金3346145627.431471814411.29取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计3478080674.521552335405.67

投资活动产生的现金流量净额-2832237658.70-38506133.12

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金48640500.002499101263.77

取得借款收到的现金1790000.00

收到其他与筹资活动有关的现金51700000.00

筹资活动现金流入小计50430500.002550801263.77偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金249322402.05245051333.10

支付其他与筹资活动有关的现金2634919.32327126369.37

筹资活动现金流出小计251957321.37572177702.47

筹资活动产生的现金流量净额-201526821.371978623561.30

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响11378250.9021276470.70

五、现金及现金等价物净增加额-3158091171.902141375845.72

加：期初现金及现金等价物余额3660464008.141519088162.42

六、期末现金及现金等价物余额502372836.243660464008.14后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第8页东富龙科技集团股份有限公司合并所有者权益变动表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具

减：库一般风少数股东权益所有者权益合计股本优先永续其资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计存股险准备股债他

一、上年年末余额755415040.003472694486.7955749414.2483472671.08364378719.762710851337.007442561668.87201458003.287644019672.15

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额755415040.003472694486.7955749414.2483472671.08364378719.762710851337.007442561668.87201458003.287644019672.15三、本期增减变动金额（减少以“-”号

5359500.0064645998.717818505.107919770.7416008550.24334906436.53436658761.3228775145.51465433906.83

填列）

（一）综合收益总额-11921585.827818505.10600237388.82596134308.1046229370.93642363679.03

（二）所有者投入和减少资本5359500.0076567584.5381927084.531057390.4982984475.02

1．所有者投入的普通股5359500.0043281000.0048640500.00574685.8249215185.82

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额20117441.2320117441.23527304.6720644745.90

4．其他13169143.3013169143.30-44600.0013124543.30

（三）利润分配16008550.24-265330952.29-249322402.05-19529984.66-268852386.71

1．提取盈余公积16008550.24-16008550.24

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-249322402.05-249322402.05-19529984.66-268852386.71

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收

益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备7919770.747919770.741018368.758938139.49

1．本期提取11486257.3611486257.361161170.8012647428.16

2．本期使用3566486.623566486.62142802.053709288.67

（六）其他

四、本期期末余额760774540.003537340485.5063567919.3491392441.82380387270.003045757773.537879220430.19230233148.798109453578.98后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第9页东富龙科技集团股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益其他权益工具

项目减：一般优少数股东权益所有者权益合计股本永续其资本公积库存其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润小计先债他股准备股

一、上年年末余额628337040.001132823170.1114395046.4375388696.21309953634.692161143416.014322041003.45156315729.114478356732.56

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额628337040.001132823170.1114395046.4375388696.21309953634.692161143416.014322041003.45156315729.114478356732.56

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）127078000.002339871316.6841354367.818083974.8754425085.07549707920.993120520665.4245142274.173165662939.59

（一）综合收益总额-108079227.4843969650.30846569056.67782459479.4956469978.11838929457.60

（二）所有者投入和减少资本127078000.002447950544.162575028544.163911351.272578939895.43

1．所有者投入的普通股127078000.002368264125.442495342125.441745323.282497087448.72

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额79686418.7279686418.722166027.9981852446.71

4．其他

（三）利润分配54425085.07-299476418.17-245051333.10-16782998.29-261834331.39

1．提取盈余公积54425085.07-54425085.07

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-245051333.10-245051333.10-16782998.29-261834331.39

4．其他

（四）所有者权益内部结转-2615282.492615282.49

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益-2615282.492615282.49

6．其他

（五）专项储备8083974.878083974.871543943.089627917.95

1．本期提取13190608.9813190608.981709491.1414900100.12

2．本期使用5106634.115106634.11165548.065272182.17

（六）其他

四、本期期末余额755415040.003472694486.7955749414.2483472671.08364378719.762710851337.007442561668.87201458003.287644019672.15后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第10页东富龙科技集团股份有限公司母公司所有者权益变动表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额

项目其他权益工具减：库股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股

一、上年年末余额755415040.003705402359.72-3979563.7619305838.24364378719.761919056856.416759579250.37

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额755415040.003705402359.72-3979563.7619305838.24364378719.761919056856.416759579250.37

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）5359500.0062762674.074672821.14-1411793.9416008550.24184095432.65271487184.16

（一）综合收益总额4672821.14449426384.94454099206.08

（二）所有者投入和减少资本5359500.0062762674.0768122174.07

1．所有者投入的普通股5359500.0043281000.0048640500.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额19481674.0719481674.07

4．其他

（三）利润分配16008550.24-265330952.29-249322402.05

1．提取盈余公积16008550.24-16008550.24

2．对所有者（或股东）的分配-249322402.05-249322402.05

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备-1411793.94-1411793.94

1．本期提取

2．本期使用1411793.941411793.94

（六）其他

四、本期期末余额760774540.003768165033.79693257.3817894044.30380387270.002103152289.067031066434.53后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第11页东富龙科技集团股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额

项目其他权益工具减：库存股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他股

一、上年年末余额628337040.001262293577.05-2765592.1022053000.20309953634.691671667141.393891538801.23

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额628337040.001262293577.05-2765592.1022053000.20309953634.691671667141.393891538801.23

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）127078000.002443108782.67-1213971.66-2747161.9654425085.07247389715.022868040449.14

（一）综合收益总额1401310.83544250850.70545652161.53

（二）所有者投入和减少资本127078000.002443108782.672570186782.67

1．所有者投入的普通股127078000.002368264125.442495342125.44

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额74844657.2374844657.23

4．其他

（三）利润分配54425085.07-299476418.17-245051333.10

1．提取盈余公积54425085.07-54425085.07

2．对所有者（或股东）的分配-245051333.10-245051333.10

3．其他

（四）所有者权益内部结转-2615282.492615282.49

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益-2615282.492615282.49

6．其他

（五）专项储备-2747161.96-2747161.96

1．本期提取

2．本期使用2747161.962747161.96

（六）其他

四、本期期末余额755415040.003705402359.72-3979563.7619305838.24364378719.761919056856.416759579250.37后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第12页财务报表附注东富龙科技集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

(一)公司概况

东富龙科技集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于1993年12月25日，前身为上海东富龙科技有限公司（以下简称“东富龙科技有限公司”）。2008年3月，根据东富龙科技有限公司2008年3月13日股东会通过的《关于上海东富龙科技有限公司整体变更为上海东富龙科技股份有限公司的议案》和创立大会通过

的《关于上海东富龙科技股份有限公司筹办情况》的报告，依法采取整体变更发起设立的方式设立上海东富龙科技股份有限公司，公司股本总额为6000万股，每股面值为壹元人民币，公司的注册资本为人民币6000万元。2008年4月9日，公司在上海市工商行政管理局办理了工商变更登记手续，公司名称由上海东富龙科技有限公司变更为上海东富龙科技股份有限公司，企业统一社会信用代码为

91310000607601064L，公司法定代表人为郑效东。

2021年6月8日，经上海市市场监督管理局核准，公司办理了工商变更登记手续，

公司名称由上海东富龙科技股份有限公司变更为东富龙科技集团股份有限公司。

2011年1月24日，经中国证券监督管理委员会以“证监许可[2010]1837号文”核准，向社会公开发行人民币普通股（A 股）股票 2000 万股，并于 2011 年 2 月 1 日在深圳证券交易所创业板上市交易。2011年2月24日，在上海市工商行政管理局办理工商变更登记，公开发行后公司注册资本变更为人民币8000万元，股份总数

8000万股（每股面值1元）。

2011年4月29日，根据公司2010年度股东大会决议，以公司总股本8000万股为基数，向全体股东以资本公积金每10股转增4股，以未分配利润每10股派发现金股利8元（含税），送红股6股。红股和资本公积金转增股本后，公司股本总数由

8000万股变更为16000万股，公司注册资本变更为人民币16000万元。

2012年5月28日，根据公司2011年度股东大会决议，以公司总股本16000万股为基数，向全体股东以资本公积金每10股转增3股，以未分配利润每10股派发现金股利6元（含税）。资本公积金转增股本后，公司股本总数由16000万股变更为20800万股，公司注册资本变更为人民币20800万元。

财务报表附注第1页财务报表附注2014年4月22日，公司2014年第二次临时股东大会审议通过《上海东富龙科技股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订案）》；2014年5月5日，公司第三届董

事会第四次（临时）会议审议通过《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，公司

申请发行限制性股票525万股。截至2014年6月19日止，公司已收到99名股权激励对象缴纳的新增注册资本（实收资本）合计人民币525万元。完成本次增资后，公司股本总数由20800万股变更为21325万股，公司注册资本变更为人民币21325万元。

2014年7月9日，根据公司2013年度股东大会决议、2014年度第三次临时股东大

会决议和修改后章程的规定，以公司总股本21325万股为基数，向全体股东每10股派4.876905元人民币现金（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增

4.876905股。资本公积金转增股本后，公司股本总数由21325万股变更为31724.9999万股，公司注册资本变更为人民币31724.9999万元。

2014年8月22日，根据公司第三届董事会第七次（临时）会议决议，公司因2名股

权激励对象离职而申请减少注册资本人民币342169.00元。完成本次减资后，公司股本总数由31724.9999万股变更为31690.783万股，公司注册资本变更为人民币

31690.783万元。

根据公司2014年第三届董事会第八次（次临）会议审议通过的《关于向激励对象授予预留限制性股票相关事项的议案》公司申请发行限制性股票51万股。截至2014年11月3日止，公司已收到4名股权激励对象缴纳的新增注册资本（实收资本）合计人民币51万元。完成本次增资后，公司股本总数由31690.783万股变更为

31741.783万股，公司注册资本变更为人民币31741.783万元。

根据公司2014年度股东大会决议和修改后的章程规定：以公司现有总股本

31741.783万股为基数，向全体股东每10股派5元人民币现金（含税）；同时，以资

本公积金向全体股东每10股转增10股。资本公积金转增股本后，公司股本总数由

31741.783万股变更为63483.566万股，公司注册资本变更为人民币63483.566万元。

2015年10月22日，根据公司第三届董事会第十七次（临时）会议决议，公司因1

名股权激励对象离职而申请减少注册资本人民币62483.00元。完成本次减资后，公司股本总数由63483.566万股变更为63477.3177万股，公司注册资本变更为人民币

63477.3177万元。

2016年4月18日，根据公司第三届董事会第二十次会议决议，公司因2名股权激

励对象离职而申请减少注册资本人民币208277.00元。完成本次减资后，公司股本总数由63477.3177万股变更为63456.49万股，公司注册资本变更为人民币63456.49万元。

财务报表附注第2页财务报表附注

2016年12月19日，根据公司第三届董事会第二十五次会议决议，公司因7名股权

激励对象离职而申请减少注册资本人民币428456.00元。完成本次减资后，公司股本总数由63456.49万股变更为63413.6444万股，公司注册资本变更为人民币

63413.6444万元。

2017年4月26日，根据公司第四届董事会第二次会议决议，公司因业绩考核目标

未能达成对91名股权激励对象所持有的限制性股票进行回购注销，申请减少注册资本人民币5799404.00元。完成本次减资后，公司股本总数由63413.6444万股变更为62833.704万股，公司注册资本变更为人民币62833.704万元。

根据公司2021年第五届董事会第七次（临时）会议及第一次临时股东大会、第五届董事会第十三次（临时）会议审议通过的《关于<上海东富龙科技股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要》根据上述会议决议，贵公司同意确定以

2021年3月12日为首次授予日，以9.69元/股的授予价格向符合首次授予条件的

383名激励对象授予1783.50万股第二类限制性股票。截至2022年4月25日止，公司已收到具备激励对象资格的352名股权激励对象缴纳的新增注册资本（实收资本）合计人民币7078000元。完成本次增资后，公司股本总数由62833.704万股变更为63541.504万股，公司注册资本变更为人民币63541.504万元。

根据公司2022年2月28日召开的第五届董事会第十六次（临时）会议和2022年3月16日召开的2022年第二次临时股东大会，并经2022年10月8日中国证券监督管理委员会《关于同意东富龙科技集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2022]2372号），同意公司向特定对象发行股票注册申请。公司本次向特定对象发行股数120000000股，每股面值人民币1.00元，每股发行价格20.57元。公司股本总数由63541.504万股变更为75541.504万股，公司注册资本变更为人民币75541.504万元。

根据公司于2023年1月10日召开第五届董事会第二十二次（临时）会议、第五届

监事会第二十一次（临时）会议，2021年限制性股票激励计划预留授予部分第一个归属期规定的归属条件已经成就，截至2023年1月11日止，公司已收到17名股权激励对象缴纳的新增注册资本（实收资本）合计人民币108000元。完成本次增资后，公司股本总数由75541.504万股变更为75552.304万股，公司注册资本变更为人民币75552.304万元。

根据公司于2023年4月26日召开第六届董事会第二次会议、第六届监事会第二次会议，公司2021年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期的归属条件已经成就。截至2023年5月12日止，公司已收到336名股权激励对象缴纳的新增注册资本（实收资本）合计人民币5179500元。完成本次增资后，公司股本总数由

75552.304万股变更为76070.254万股，公司注册资本变更为人民币76070.254万元。

财务报表附注第3页财务报表附注

根据公司于2023年12月4日召开第六届董事会第六次（临时）会议、第六届监事

会第五次（临时）会议，激励计划”预留授予部分第二个归属期规定的归属条件已经成就，截至2023年12月6日止，公司已收到15名股权激励对象缴纳的新增注册资本（实收资本）合计人民币72000.00元。完成本次增资后，公司股本总数由

76070.254万股变更为76077.454万股，公司注册资本变更为人民币76077.454万元。

截止2023年12月31日，本公司累计发行股本总数76077.454万股，公司注册资本为人民币76077.454万元，经营范围为：许可项目：货物进出口；技术进出口；消毒器械销售。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)一般项目：机械设备研发;机械设备销售;

制药专用设备制造；制药专用设备销售;工业自动控制系统装置制造；专用设备制造

(不含许可类专业设备制造)；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、

技术推广；环境保护专用设备销售。(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。公司注册地和总部办公地为上海市闵行区都会路1509号。

本公司所属行业为制药专用设备制造业、机械设备制造业以及医疗器械制造业，基于公司产品的功能，主要业务分为四大板块，分别为生物工艺板块、制剂板块、工程整体解决方案板块、食品装备工程板块。生物工艺板块主要产品是发酵系统、精干包系统、中药提取系统等；不锈钢生物反应器、分离纯化系统、配液系统、冻融系

统、连续灭活系统等；一次性反应系统、灌流系统、一次性细胞分选处理系统、一次

性罐装系统、细胞存储系统、一次性无菌袋、培养基类生物试剂、层析填料等。制剂板块主要产品有冻干机及冻干系统、特殊剂型配液系统、无菌灌装联动线、洗烘灌

封联动线、无菌隔离系统、吹灌封系统等；固体制剂制备系统、智能化检查包装系统。工程整体解决方案板块，主要提供为客户提供 MES、WMS、QMS、SCADA 等各类信息化系统软件，为客户提供智能制造整体解决方案。为客户提供洁净室与空气净化系统、以及制药用水系统。食品工程板块主要产品有打浆机、榨汁机、大型无菌储罐、全自动发酵罐、全自动 UHT 杀菌机、多功能套管式杀菌机、全自动微生

物发酵系统、全自动米酒机、蒸馏釜、BIB 无菌灌装系统、全自动 CIP 系统、全自

动卸垛机、码垛机等。

本财务报表业经公司董事会于2024年4月24日批准报出。

(二)合并财务报表范围

本公司子公司的相关信息详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

本报告期合并范围变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”。

财务报表附注第4页财务报表附注

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（二十五）收入”。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务财务报表附注第5页财务报表附注报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

财务报表附注第6页财务报表附注

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

财务报表附注第7页财务报表附注

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十三）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

财务报表附注第8页财务报表附注

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

财务报表附注第9页财务报表附注

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

财务报表附注第10页财务报表附注

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

财务报表附注第11页财务报表附注

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

财务报表附注第12页财务报表附注

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、预付账款、合同资产、长期应收款、

其他非流动资产等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

财务报表附注第13页财务报表附注项目组合类别确定依据

应收票据、应收款项融根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具

资、其他应收款、预付账龄组合有类似信用风险特征的组合的预期信用损失为基础，考账款、其他非流动资产虑前瞻性信息，确定损失准备。

根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实

应收账款、合同资产、际损失率为基础，结合当前状况以及对未来经济状况的账龄组合

长期应收款预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时原材料按加权平均法，库存商品和发出商品按个别认定法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

财务报表附注第14页财务报表附注

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

财务报表附注第15页财务报表附注

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权财务报表附注第16页财务报表附注

投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

财务报表附注第17页财务报表附注

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十四)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十五)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

财务报表附注第18页财务报表附注

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物平均年限法2054.75

机器设备平均年限法5-1059.5-19电子设备平均年限法5519运输设备平均年限法5519

其他设备平均年限法3-5519-31.67

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十六)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准房屋及建筑物满足建筑完工验收标准

(十七)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

财务报表附注第19页财务报表附注

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十八)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

财务报表附注第20页财务报表附注

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

预计使用寿项目摊销方法残值率依据命（年）

土地使用权50直线法0%按法定使用年限

软件5直线法0%按受益期

专利及软件著作权10直线法0%按合同约定

专有技术/非专有技术5-10直线法0%按受益期

商标5-10直线法0%按受益期

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

本公司拥有技术和知识产权资产，本公司认为在可预见的将来该专有技术均会使用并带给本公司预期的经济利益流入，故认定其使用寿命为不确定。

每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

截至本期末，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

4、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工

薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出，公司按照研发项目核算研发费用，归集各项支出。

5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

财务报表附注第21页财务报表附注

6、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十九)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产财务报表附注第22页财务报表附注

组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用主要包括租赁办公楼及厂房装修费。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目预计使用寿命(年)摊销依据

租赁办公楼及厂房装修费5-10按预计可使用年限

(二十一)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十二)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

财务报表附注第23页财务报表附注设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十三)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

财务报表附注第24页财务报表附注

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十四)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

财务报表附注第25页财务报表附注

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十五)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

财务报表附注第26页财务报表附注

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

（1）产品销售收入

公司主要销售制药装备等产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给购货方，由客户确认接受、已取得商品的控制权。具体而言，内销设备收入，公司根据合同约定在货物已经发出，客户收到货物并验收，经安装调试后出具验收清单或验收报告后确认收入，或在合同约定的时间内未经拒收时即可确认收入。

外销设备收入：公司根据合同中相关权利和义务的约定，出口销售在办理完出口报关手续，取得报关单，确认收入实现，合同中有验收条款的在取得客户验收单且已报关时确认收入。

（2）工程项目收入

公司对于提供的工程项目安装服务，属于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

（3）配件、一次性耗材收入

内销：商品发出，在客户收货并取得相关签收凭证后确认收入。

外销：货物已报关离岸时确认收入。

财务报表附注第27页财务报表附注

（4）技术服务收入：

技术服务收入根据合同约定需要验收的，在提供了相关技术服务并完成验收后确认技术服务收入。

(二十六)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十七)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；

财务报表附注第28页财务报表附注

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助；

政府文件未明确规定补助对象的，按照企业取得的政府补助最终用途，若用于购建固定资产、无形资产等长期资产的，划分为与资产相关政府补助；若用于除购建固定资产、无形资产等长期资产外的，划分为与收益相关的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

财务报表附注第29页财务报表附注

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十九)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

财务报表附注第30页财务报表附注

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢

复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是

否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

财务报表附注第31页财务报表附注

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

财务报表附注第32页财务报表附注

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

财务报表附注第33页财务报表附注

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（十）金融工具”。

(三十)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

单项金额超过净资产总额0.5%的应收账款认定重要的单项计提坏账准备的应收账款为重要应收账款

重要的应收款项本年坏账准备收回、转回或单项金额超过净资产总额0.5%的应收账款认定核销为重要应收账款

单项金额超过净资产总额0.5%的应收账款核销重要的应收账款核销认定为重要应收账款核销

单项金额超过净资产总额0.5%的其他应收款认重要的单项计提坏账准备的其他应收款定为重要的单项计提其他应收款

重要的其他应收款本年坏账准备收回、转回单项金额超过净资产总额0.5%的其他应收款核或核销销认定为重要其他应收款核销

单项金额超过净资产总额0.5%的合同资产认定重要的单项计提减值准备的合同资产为重要合同资产单项在建工程预算金额大于1000万元且期末余重要的在建工程

额占净资产总额0.5%以上

单项金额超过净资产总额0.5%的应收账款认定账龄超过一年的重要合同负债为重要应收账款

合同负债账面价值发生重大变动账面价值变动金额占期初账面价值的30%以上财务报表附注第34页财务报表附注项目重要性标准

单项金额超过净资产总额0.5%的应付账款、其

账龄超过1年的重要应付账款、其他应付款他应付款认定为重要应收账款单项累计投资活动金额大于1000万元且大于净重要的投资活动

资产的0.5%以上

对资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产

重要的合营或联营企业、非全资子公司/总收入/利润总额的10%的合营或联营企业确定

为重要合营或联营企业、重要非全资子公司。

公司将金额超过净资产总额0.5%的项目认定为重要的承诺事项重要的承诺事项

(三十一)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号（》财会〔2022〕

31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。

解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影

响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的

适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。

执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

财务报表附注第35页财务报表附注

2、重要会计估计变更

本报告期未发生重要会计估计变更。

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础

增值税计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，13%、9%、6%差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%、5%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%、20%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

东富龙(美国)有限责任公司按照美国所在地税率执行

东富龙（印度）私人有限公司按照印度所在地税率执行

东富龙（俄罗斯）有限责任公司按照俄罗斯所在地税率执行东富龙香港有限公司按照香港所在地税率执行东富龙制药设备工程私人有限公司按照印度所在地税率执行

东富龙（印尼）有限责任公司按照印尼所在地税率执行东富龙土耳其机械贸易有限公司按照土耳其所在地税率执行

东富龙（澳大利亚）私人有限公司按照澳大利亚所在地税率执行

东富龙（迪拜）有限公司按照阿联酋所在地税率执行

东富龙（越南）有限公司按照越南所在地税率执行

东富龙（南非）私人公司按照南非所在地税率执行东富龙日本株式会社按照日本所在地税率执行

东富龙（德国）有限公司按照德国所在地税率执行

东富龙 ANDCIMA（巴拿马）有限责任公司 按照巴拿马所在地税率执行东富龙意达有限公司按照意大利所在地税率执行

phamatechsrl 按照意大利所在地税率执行东富龙新加坡有限公司按照新加坡所在地税率执行财务报表附注第36页财务报表附注

(二)税收优惠

1、企业所得税情况

（1）公司于2023年11月15日获得高新技术企业证书，证书编号为

GR202331002687，证书有效期为三年，在证书有效期内享受高新技术企业优惠税率，本期公司企业所得税税率为15%。

（2）公司控股子公司上海共和真空技术有限公司于2021年11月18日获得高

新技术企业证书，证书编号为 GR202131003663，证书有效期为三年，在证书有效期内享受高新技术企业优惠税率，本期上海共和真空技术有限公司企业所得税税率为15%。

（3）公司全资子公司上海东富龙智能工程有限公司于2021年11月18日获得

高新技术企业证书，证书编号为 GR202131002920，证书有效期为三年，在证书有效期内享受高新技术企业优惠税率，本期上海东富龙智能工程有限公司企业所得税税率为15%。

（4）公司全资子公司上海东富龙制药设备制造有限公司于2022年12月14日

获得高新技术企业证书，证书编号为 GR202231007580，证书有效期为三年，在证书有效期内享受高新技术企业优惠税率，本期上海东富龙制药设备制造有限公司企业所得税税率为15%。

（5）公司控股子公司上海东富龙爱瑞思科技有限公司于2022年12月14日获

得高新技术企业证书，证书编号为 GR202231004795，证书有效期为三年，在证书有效期内享受高新技术企业优惠税率，本期上海东富龙爱瑞思科技有限公司企业得税税率为15%。

（6）公司全资子公司东富龙包装技术（上海）有限公司于2022年12月14日

获得高新技术企业证书，证书编号为 GR202231006239，证书有效期为三年，在证书有效期内享受高新技术企业优惠税率，本期东富龙包装技术（上海）有限公司企业所得税税率为15%。

（7）公司全资子公司上海东富龙医疗科技产业发展有限公司下属的全资子公司

东富龙生命科技有限公司于2022年12月14日获得高新技术企业证书，证书编号为 GR202231009866，证书有效期为三年，在证书有效期内享受高新技术企业

优惠税率，本期东富龙生命科技有限公司企业所得税税率为15%。

（8）公司全资子公司上海东富龙医疗科技产业发展有限公司下属的控股子公司

上海典范医疗科技有限公司于2021年11月18日获得高新技术企业证书，证书编号为 GR202131003056，证书有效期为三年，在证书有效期内享受高新技术企

业优惠税率，本期上海典范医疗科技有限公司企业所得税税率为15%。

财务报表附注第37页财务报表附注

（9）公司全资子公司上海东富龙德惠空调设备有限公司于2023年12月12日

获得高新技术企业证书，证书编号为 GR202331007442，证书有效期为三年，在证书有效期内享受高新技术企业优惠税率，本期上海东富龙德惠空调设备有限公司企业所得税税率为15%。

（10）公司控股子公司上海东富龙拓溥科技有限公司于2021年10月9日获得

高新技术企业证书，证书编号为 GR202131003784，证书有效期为三年，在证书有效期内享受高新技术企业优惠税率，本期上海东富龙拓溥科技有限公司企业所得税税率为15%。

（11）公司控股子公司上海涵欧制药设备有限公司于2023年12月12日获得高

新技术企业证书，证书编号为 GR202331005227，证书有效期为三年，在证书有效期内享受高新技术企业优惠税率，本期上海涵欧制药设备有限公司企业所得税税率为15%。

（12）公司控股子公司上海承欢轻工机械有限公司于2023年12月12日获得高

新技术企业证书，证书编号为 GR202331007439，证书有效期为三年，在证书有效期内享受高新技术企业优惠税率，本期上海承欢轻工机械有限公司企业所得税税率为15%。

（13）公司控股子公司上海东富龙海崴生物科技有限公司于2022年12月14日

获得高新技术企业证书，证书编号为 GR202231006756，证书有效期为三年，在证书有效期内享受高新技术企业优惠税率，本期上海东富龙海崴生物科技有限公司企业所得税税率为15%。

（14）公司全资子公司上海东富龙医疗科技产业发展有限公司下属的全资孙公司上海东富龙医用包装材料有限公司于2021年12月23日获得高新技术企业证书，证书编号为 GR202131004728，证书有效期为三年，在证书有效期内享受高新技术企业优惠税率，本期上海东富龙医用包装材料有限公司企业所得税税率为15%。

（15）公司全资子公司上海东富龙医疗科技产业发展有限公司下属的控股子公

司嘉兴千纯生物科技有限公司于2021年12月16日获得高新技术企业证书，证书编号为 GR202133006895，证书有效期为三年，在证书有效期内享受高新技术

企业优惠税率，本期嘉兴千纯生物科技有限公司企业所得税税率为15%。

（16）公司全资子公司上海东富龙智能工程有限公司下属的全资子公司上海东

富龙信息技术有限公司于2022年12月14日获得高新技术企业证书，证书编号为 GR202231007751，证书有效期为三年，在证书有效期内享受高新技术企业优惠税率，本期上海东富龙信息技术有限公司企业所得税税率为15%。

财务报表附注第38页财务报表附注

（17）公司控股子公司江苏辉河包装机械有限公司于2021年11月30日获得高

新技术企业证书，证书编号为 GR202132012259，证书有效期为三年，在证书有效期内享受高新技术企业优惠税率，本期江苏辉河包装机械有限公司企业所得税税率为15%。

（18）公司全资子公司上海东富龙制药设备工程有限公司于2023年11月15日

获得高新技术企业证书，证书编号为 GR202331000397，证书有效期为三年，在证书有效期内享受高新技术企业优惠税率，本期上海东富龙制药设备工程有限公司企业所得税税率为15%。

（19）公司全资子公司上海东富龙医疗科技产业发展有限公司下属的全资孙公

司上海东富龙生物试剂有限公司于2023年12月12日获得高新技术企业证书，证书编号为 GR202331003211，证书有效期为三年，在证书有效期内享受高新技

术企业优惠税率，本期上海东富龙生物试剂有限公司企业所得税税率为15%。

（20）根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），在2022年1月1日至2024年12月31日期间，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），在

2023年1月1日至2024年12月31日期间，对小型微利企业年应纳税所得额

不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。上海海蒂电子科技有限公司、河南东富龙医用包装材料有限公司、四川东富龙药用包装材料有限公司、东富龙包装技术（江苏）有限公司、张家港

辉河进出口有限公司、东富龙千纯生物科技（上海）有限公司、东富龙包装设

备制造（江苏）有限公司、上海东富龙检测技术有限公司、东富龙派轲瑞自动

化科技（上海）有限公司、江苏承欢轻工机械有限公司、上海涌前智能装备有限公司享有该政策优惠。

2、增值税优惠情况根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税[2000]25号）的规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。公司全资子公司上海东富龙智能工程有限公司、全资子公司下属的全资孙公司上海东富龙信息技术有限公司销售软件产品享受该增值税优惠政策。

财务报表附注第39页财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金874179.17712071.16

银行存款2270906902.044706083417.91

其他货币资金16434858.923274725.14

合计2288215940.134710070214.21

其中：存放在境外的款项总额100938143.6413115855.55

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：

项目期末余额上年年末余额

保函保证金1685970.001723.41

履约保证金7932939.833264271.50

诉讼冻结资金6241400.01

其他77300.00

合计15937609.843265994.91

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额以公允价值计量且其变动计入当期损

545426412.66282700577.90

益的金融资产

其中：债务工具投资545426412.66282700577.90

合计545426412.66282700577.90

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票57039698.6252326736.87

商业承兑汇票1125963.82

小计58165662.4452326736.87

减：坏账准备56298.19

合计58109364.2552326736.87财务报表附注第40页财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提计提比例账面价值比例账面价值金额金额比例金额金额比例

（%）（%）

（%）（%）按信用风险特征组合

58165662.44100.0056298.190.1058109364.2552326736.87100.0052326736.87

计提坏账准备

其中：按照账龄组合

1125963.821.9456298.195.001069665.63

计提

非账龄组合57039698.6298.0657039698.6252326736.87100.0052326736.87

合计58165662.44100.0056298.1958109364.2552326736.87100.0052326736.87财务报表附注第41页财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：按照账龄组合期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

按照账龄组合计提1125963.8256298.195.00

合计1125963.8256298.19

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年类别收回或转销或其他期末余额末余额计提转回核销变动

按照账龄组合计提56298.1956298.19

合计56298.1956298.19

4、期末公司无已质押的应收票据

5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票41365251.22

商业承兑汇票1647356.62

合计43012607.84

6、本期无实际核销的应收票据情况

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内895997279.92950551310.30

1至2年629417639.21334210981.96

2至3年163644712.80116728283.73

3年以上188922486.62209628647.44

小计1877982118.551611119223.43

减：坏账准备360624794.99350559392.73

合计1517357323.561260559830.70财务报表附注第42页财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提计提比例账面价值比例账面价值金额金额比例金额金额比例

（%）（%）

（%）（%）按单项计提坏

22845627.211.2222845627.21100.0022087602.121.3722087602.12100.00

账准备按组合计提坏

1855136491.3498.78337779167.7818.211517357323.561589031621.3198.63328471790.6120.671260559830.70

账准备

其中：按照账

1855136491.3498.78337779167.7818.211517357323.561589031621.3198.63328471790.6120.671260559830.70

龄组合计提

合计1877982118.55100.00360624794.991517357323.561611119223.43100.00350559392.731260559830.70财务报表附注第43页财务报表附注本期无重要的按单项计提坏账准备的应收账款。

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：按照账龄组合期末余额名称计提比例应收账款坏账准备

（%）

1年以内896246701.0585051379.689.49

1至2年628752218.0897311860.7715.48

2至3年163464761.4044344586.2627.13

3年以上166672810.81111071341.0766.64

合计1855136491.34337779167.78

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额其他期末余额计提收回或转回转销或核销变动

按照单项计提22087602.122685707.971192240.88735442.0022845627.21

按照账龄组合计提328471790.6120508703.9011201326.73337779167.78

合计350559392.7323194411.871192240.8811936768.73360624794.99

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款11936768.73

5、本期无重要的应收账款核销情况。

6、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款和合应收账款坏账准单位应收账款合同资产期合同资产期末同资产期末备和合同资产减名称期末余额末余额余额合计数的余额值准备期末余额

比例(%)

单位一137939655.955621012.28143560668.236.4114944670.88财务报表附注第44页财务报表附注占应收账款和应收账款和合应收账款坏账准单位应收账款合同资产期合同资产期末同资产期末备和合同资产减名称期末余额末余额余额合计数的余额值准备期末余额

比例(%)

单位二85540132.001260900.0086801032.003.8810236105.45

单位三42934892.001358000.0044292892.001.987082543.87

单位四37365564.0837365564.081.6716013732.64

单位五36314842.20272941.3036587783.501.634331459.93

合计340095086.238512853.58348607939.8115.5752608512.77

(五)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

应收票据94827408.8985219317.17

应收账款1700500.00

合计96527908.8985219317.17

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他综上年年末其他项目本期新增本期终止确认期末余额合收益中确认余额变动的损失准备

应收票据-银

85219317.17511391884.77501783793.0594827408.89

行承兑汇票

应收账款1700500.001700500.00

合计85219317.17513092384.77501783793.0596527908.89

3、期末公司无已质押的应收款项融资

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票159541958.49

合计159541958.49财务报表附注第45页财务报表附注

(六)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内104351046.1589.98151334086.7690.99

1至2年9878068.658.5212618875.517.59

2至3年1736171.061.502359168.061.42

合计115965285.86100.00166312130.33100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合预付对象期末余额

计数的比例(%)

单位一5171154.834.46

单位二4994000.004.31

单位三4022253.273.47

单位四2816699.272.43

单位五2695593.362.32

合计19699700.7316.99

(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项40969523.3539037487.81

合计40969523.3539037487.81其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内33812692.7239352543.79

1至2年10671465.522015159.89

2至3年809409.91367775.82

3年以上1261821.841396503.31

财务报表附注第46页财务报表附注账龄期末余额上年年末余额

小计46555389.9943131982.81

减：坏账准备5585866.644094495.00

合计40969523.3539037487.81财务报表附注第47页财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提计提比例账面价值比例账面价值金额金额比例金额金额比例

（%）（%）

（%）（%）

按单项计提坏账准备195979.210.42195979.21100.00195979.210.45195979.21100.00

按组合计提坏账准备46359410.7899.585389887.4311.6340969523.3542936003.6099.553898515.799.0839037487.81

其中：按照账龄组合

46359410.7899.585389887.4311.6340969523.3542936003.6099.553898515.799.0839037487.81

计提

合计46555389.99100.005585866.6440969523.3543131982.81100.004094495.0039037487.81财务报表附注第48页财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：按照账龄组合期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内33812692.721690634.645.00

1至2年10648390.522129678.1020.00

2至3年657505.70328752.8550.00

3年以上1240821.841240821.84100.00

合计46359410.785389887.43

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额3242502.96656012.83195979.214094495.00上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1808258.411808258.41

本期转回312386.77312386.77

本期转销4500.004500.00本期核销其他变动

期末余额5046261.37343626.06195979.215585866.64

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额37681162.175254841.43195979.2143131982.81上年年末余额在本期财务报表附注第49页财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增5877896.265877896.26

本期终止确认2454489.082454489.08其他变动

期末余额43559058.432800352.35195979.2146555389.99

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末类别转销或期末余额余额计提收回或转回其他变动核销按照单

195979.21195979.21

项计提按照账

龄组合3898515.791808258.41312386.774500.005389887.43计提

合计4094495.001808258.41312386.774500.005585866.64

（5）本期实际核销的重要其他应收款项情况项目核销金额

实际核销的其他应收款项4500.00

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

押金、保证金43560058.4337654489.83

备用金、个人暂借款2689964.924311712.30

企业代垫款230999.531064514.99

代扣代缴款项74367.1175593.35财务报表附注第50页财务报表附注款项性质期末账面余额上年年末账面余额

应收出口退税25672.34

合计46555389.9943131982.81

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款单位坏账准备款项性质期末余额账龄项期末余额合名称期末余额

计数的比例(%)

单位一押金及保证金2949000.001年以内6.33147450.00

1年以内

单位二押金及保证金1950000.004.19216000.00，1-2年1年以内，

单位三押金及保证金1700948.003.65129347.20

1-2年，2-3年

1年以内，

单位四押金及保证金1624005.673.49154588.26

1-2年

单位五押金及保证金1600000.001年以内3.4480000.00

合计9823953.6721.10727385.46财务报表附注第51页财务报表附注

(八)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料448248165.1122018286.72426229878.39548631429.9814499319.68534132110.30

在产品1161388727.6746481388.021114907339.651148115300.2337814333.941110300966.29

库存商品156619330.6021656263.02134963067.58119088273.8712791099.67106297174.20

发出商品2001244335.9666544678.541934699657.422193559771.6344980066.052148579705.58

合计3767500559.34156700616.303610799943.044009394775.71110084819.343899309956.37

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料14499319.6810206197.242687230.2022018286.72

在产品37814333.9428606761.1319939707.0546481388.02

库存商品12791099.6711864298.532999135.1821656263.02

发出商品44980066.0547777238.0426212625.5566544678.54

合计110084819.3498454494.9451838697.98156700616.30

可变现净值的具体依据：相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值；本期转

回或转销存货跌价准备及合同履约成本减值准备的原因：本期将已计提存货跌价准备的存货价值回升、耗用和售出。

财务报表附注第52页财务报表附注

(九)合同资产

1、合同资产情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值质量保

356650927.4236007231.28320643696.14325983448.8541856692.82284126756.03

证金已完工未

4107563.56390218.543717345.0240966220.883723829.4837242391.40

结算款项

合计360758490.9836397449.82324361041.16366949669.7345580522.30321369147.43

2、报告期内账面价值未发生重大变动

财务报表附注第53页财务报表附注

3、合同资产按减值计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面余额减值准备类别比例计提比例账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）例（%）按单项计提减值

3000.003000.00100.00

准备按信用风险特征组

360755490.98100.0036394449.8210.09324361041.16366949669.73100.0045580522.3012.42321369147.43

合计提减值准备

其中：按照账龄

360755490.98100.0036394449.8210.09324361041.16366949669.73100.0045580522.3012.42321369147.43

组合

合计360758490.98100.0036397449.82324361041.16366949669.73100.0045580522.30321369147.43财务报表附注第54页财务报表附注本期无重要的按单项计提减值准备的合同资产。

按信用风险特征组合计提减值准备：

组合计提项目：按照账龄组合期末余额名称

合同资产减值准备计提比例（%）

1年以内298009560.8228074477.179.42

1-2年62645930.168299032.6513.25

2-3年100000.0020940.0020.94

合计360755490.9836394449.82

4、本期合同资产计提减值准备情况

项目上年年末余额本期计提本期转回本期转销/核销期末余额按单项计提

3000.003000.00

坏账准备按照账龄组

45580522.308962931.04223141.4436394449.82

合计提

合计45580522.303000.008962931.04223141.4436397449.82

(十)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

待抵扣进项税73735417.6235127041.27

预缴税金7773769.315785430.38

合同取得成本45612392.9970137061.16

定期存款及应收定期存款利息213296000.00336336391.15

合计340417579.92447385923.96财务报表附注第55页财务报表附注

(十一)长期应收款

1、长期应收款情况

期末余额上年年末余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

分期收款销售商品10899600.741200000.009699600.7410899600.741200000.009699600.746%

合计10899600.741200000.009699600.7410899600.741200000.009699600.74

2、长期应收款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提计提比例账面价值比例账面价值金额金额比例金额金额比例

（%）（%）

（%）（%）按信用风险特征组合

10899600.74100.001200000.0011.019699600.7410899600.74100.001200000.0011.019699600.74

计提坏账准备

其中：按照账龄组合10899600.74100.001200000.0011.019699600.7410899600.74100.001200000.0011.019699600.74

合计10899600.74100.001200000.009699600.7410899600.74100.001200000.009699600.74财务报表附注第56页财务报表附注

(十二)长期股权投资长期股权投资情况本期增减变动减值准备被投资单位上年年末余额追加权益法下确认其他综合其他权益宣告发放现金计提减期末余额减少投资其他期末余额投资的投资损益收益调整变动股利或利润值准备联营企业上海建中医疗器械包装股份

41622155.691750645.62264000.0043108801.3110192042.24

有限公司

OMCA PLANTS S.r.l. 17439551.27 1789417.38 258885.17 15909019.06沧州四星联合医药包装有限

10111121.28159691.7410270813.02

公司

浙江东之恒工程技术有限公司4591891.90-1870820.632721071.27

上海伯豪生物技术有限公司31449722.47-4573705.2026876017.2734016314.17

慧东科技有限公司1440909.751430108.55-10801.20赛普（杭州）过滤科技有限

29366864.33-13148252.0613169143.3029387755.57

公司咸宁赛恩食品管理合伙企业

1860889.10-19660.981841228.12（有限合伙）北京洛施德企业管理咨询有

7810694.485000000.00-1826513.2610984181.22

限公司

小计145693800.275000000.003219525.93-19280530.8013169143.30264000.00141098886.8444208356.41

合计145693800.275000000.003219525.93-19280530.8013169143.30264000.00141098886.8444208356.41财务报表附注第57页财务报表附注

资产负债表日，公司对长期股权投资上海建中医疗器械包装股份有限公司进行了减值测试，并聘请了上海科东资产评估有限公司对其可回收价值进行了评估，出具了沪科东评报字（2024）第1049号《东富龙科技集团股份有限公司拟以公允价值计量涉及的上海建中医疗器械包装股份有限公司股东全部权益价值评估报告》。经测试，公司所持有上海建中医疗器械包装股份有限公司的长期股权投资已计提减值10192042.24元，以该项资产的年末账面价值与其可收回金额相比较，无需进一步提取长期股权投资减值准备。

资产负债表日，公司对长期股权投资上海伯豪生物技术有限公司进行了减值测试，并聘请了上海加策资产评估有限公司对其可回收价值进行了评估，出具了沪加评报字（2024）第0064号《东富龙科技集团股份有限公司拟以公允价值计量所涉及的上海伯豪生物技术有限公司的股东全部权益价值资产评估报告》。经测试，公司所持有上海伯豪生物技术有限公司的长期股权投资已计提减值准备34016314.17元，以该项资产的年末账面价值与其可收回金额相比较，无需进一步提取长期股权投资减值准备。

资产负债表日，公司对长期股权投资赛普（杭州）过滤科技有限公司进行了减值测试，并聘请了上海科东资产评估有限公司对其可回收价值进行了评估，出具了沪科东评报字（2024）第1010号《东富龙生命科技有限公司拟增资涉及的赛普（杭州）过滤科技有限公司股东全部权益价值资产评估报告》。经测试，公司所持有赛普（杭州）过滤科技有限公司的长期股权投资的年末账面价值与其可收回金额相比较，无需进一步提取长期股权投资减值准备。

资产负债表日，公司对长期股权投资北京洛施德企业管理咨询有限公司进行了减值测试，并聘请了上海加策资产评估有限公司对其可回收价值进行了评估，出具了沪加评报字（2024）第0063号《东富龙科技集团股份有限公司以财务报告为目的拟了解北京洛施德企业管理咨询有限公司股东全部权益价值资产评估报告》。经测试，公司所持有北京洛施德企业管理咨询有限公司的长期股权投资的年末账面价值与其可收回金额相比较，无需进一步提取长期股权投资减值准备。

财务报表附注第58页财务报表附注

(十三)其他权益工具投资其他权益工具投资情况本期计入其他本期末累计计入本期末累计计指定为以公允价值计本期计入其他综本期确认的项目名称期末余额上年年末余额综合收益的其他综合收益的入其他综合收量且其变动计入其他合收益的利得股利收入损失利得益的损失综合收益的原因上海闵商联融资并非为交易目的而

20769831.4117172474.253597357.165769831.41

租赁有限公司持有的权益工具莱博药妆技术并非为交易目的而（上海）股份有5045573.503145494.031900079.474954234.50持有的权益工具限公司江苏汉邦科技有并非为交易目的而

90359800.0085398500.004961300.0079915599.62

限公司持有的权益工具上海惠和化德生并非为交易目的而

18000000.0017980200.0019800.004500000.00

物科技有限公司持有的权益工具苏州优艺生物科并非为交易目的而

3000000.00-

技有限公司持有的权益工具

合计137175204.91123696668.2810478536.6385685431.039454234.50财务报表附注第59页财务报表附注

(十四)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产21244423.6022263516.22

其中：权益工具投资21244423.6022263516.22

合计21244423.6022263516.22

(十五)投资性房地产采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额27462117.8027462117.80

（2）本期增加金额73684749.0673684749.06

—外购

—固定资产73684749.0673684749.06

—企业合并增加

（3）本期减少金额

—处置

—固定资产

（4）期末余额101146866.86101146866.86

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额9457266.979457266.97

（2）本期增加金额7066235.457066235.45

—计提或摊销4755802.944755802.94

—固定资产2310432.512310432.51

（3）本期减少金额

—处置

—固定资产

（4）期末余额16523502.4216523502.42

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额财务报表附注第60页财务报表附注

项目房屋、建筑物合计

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值84623364.4484623364.44

（2）上年年末账面价值18004850.8318004850.83

(十六)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产816835182.62821392838.55固定资产清理

合计816835182.62821392838.55财务报表附注第61页财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额798319503.41256337811.1816123906.3568913174.585235512.051144929907.57

（2）本期增加金额39636063.2279961783.543070003.8412281706.213710589.08138660145.89

—购置13054391.4675047896.253038567.0412114630.003489256.87106744741.62

—在建工程转入26581671.764913887.2931495559.05

—企业合并增加31436.80167076.21221332.21419845.22

—投资性房地产转入

（3）本期减少金额73684749.063107984.803223269.40802722.9139060.6080857786.77

—处置或报废3107984.803223269.40802722.9139060.607173037.71

—转入投资性房地产73684749.0673684749.06

（4）期末余额764270817.57333191609.9215970640.7980392157.888907040.531202732266.69

2．累计折旧

（1）上年年末余额172755729.86100511019.2610871958.1837080490.252317871.47323537069.02

（2）本期增加金额36029628.3922818546.621502668.059192813.71774184.1170317840.88

—计提36029628.3922818546.621502668.059162550.29774184.1170287577.46

—企业合并增加30263.4230263.42

—投资性房地产转入

（3）本期减少金额2310432.511839942.183014135.26772083.4521232.437957825.83财务报表附注第62页财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计

—处置或报废1839942.183014135.26772083.4521232.435647393.32

—投资性房地产转出2310432.512310432.51

（4）期末余额206474925.74121489623.709360490.9745501220.513070823.15385897084.07

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置或报废

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值557795891.83211701986.226610149.8234890937.375836217.38816835182.62

（2）上年年末账面价值625563773.55155826791.925251948.1731832684.332917640.58821392838.55财务报表附注第63页财务报表附注

3、本期无暂时闲置的固定资产

4、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

房产因开发商原因，暂未办妥产证，正在办成都天府国际生物产业房产55861446.60理中

合计55861446.60

(十七)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备在建

942940405.02942940405.02291090201.80291090201.80

工程工程物资

合计942940405.02942940405.02291090201.80291090201.80

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备生物制药装备产业试制

117991759.13117991759.137984659.987984659.98

中心项目四川东富龙特种药包材

11929288.3011929288.30

项目制药装备容器制造生产

165347356.58165347356.5892500778.5992500778.59

基地二期工程制药装备容器制造生产

838370.62838370.62964768.62964768.62

基地车间改造工程印度子公司海得拉巴的

2754224.202754224.20

医用包材工厂建设财务报表附注第64页财务报表附注期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备张江高科技产业东区21

1031192.651031192.65

幢甲 4F-6F 施工项目东台智能装备制造科创

546902.66546902.662426608.182426608.18

产业园项目江苏生物医药装备产业

188464523.83188464523.83430566.04430566.04

化基地项目浙江东富龙生物技术有

限公司生命科学产业化463883785.20463883785.20169139133.84169139133.84基地项目上海千纯生物分离介质

新技术和新产品的开发5867707.005867707.001928981.401928981.40与产业化项目

合计942940405.02942940405.02291090201.80291090201.80财务报表附注第65页财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

本期转入工程累计投其中：本本期利息本期其他工程利息资本化项目名称预算数上年年末余额本期增加金额固定资产期末余额入占预算比期利息资资本化率资金来源减少金额进度累计金额

金额例(%)本化金额(%)

生物制药装备产自筹/募集

762516000.007984659.98110007099.15117991759.1316.9016.90

业试制中心项目资金制药装备容器制

造生产基地二期370000000.0092500778.5972846577.99165347356.5849.0149.01自筹工程江苏生物医药装

自筹/募集

备产业化基地项1095307900.00430566.04188033957.79188464523.8318.7418.74资金目浙江东富龙生物

技术有限公司生自筹/募集

1303537600.00169139133.84294744651.36463883785.2038.7838.78

命科学产业化基资金地项目

合计270055138.45665632286.29935687424.74财务报表附注第66页财务报表附注

(十八)使用权资产使用权资产情况项目房屋及建筑物土地使用权合计

1．账面原值

（1）上年年末余额11785955.60139957.5911925913.19

（2）本期增加金额4741804.954741804.95

—新增租赁4741804.954741804.95

—企业合并增加

—重估调整

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置

（4）期末余额16527760.55139957.5916667718.14

2．累计折旧

（1）上年年末余额6890488.7611663.136902151.89

（2）本期增加金额5480056.8869978.805550035.68

—计提5480056.8869978.805550035.68

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置

（4）期末余额12370545.6481641.9312452187.57

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值4157214.9158315.664215530.57

（2）上年年末账面价值4895466.84128294.465023761.30财务报表附注第67页财务报表附注

(十九)无形资产无形资产情况

项目土地使用权软件专利及软件著作权专有技术/非专利技术商标合计

1．账面原值

（1）上年年末余额291558969.6138716557.3239263903.1312399169.56474848.20382413447.82

（2）本期增加金额13682567.6319500.0013702067.63

—购置13682567.6319500.0013702067.63

—内部研发

—企业合并增加

（3）本期减少金额

—处置

—失效且终止确认的部分

（4）期末余额291558969.6152399124.9539283403.1312399169.56474848.20396115515.45

2．累计摊销

（1）上年年末余额29810874.3325318256.1534001387.309191125.6182901.3498404544.73

（2）本期增加金额6033651.965215649.64832143.97641260.8747484.8412770191.28

—计提6033651.965215649.64832143.97641260.8747484.8412770191.28

—企业合并增加

（3）本期减少金额

—处置财务报表附注第68页财务报表附注

项目土地使用权软件专利及软件著作权专有技术/非专利技术商标合计

—失效且终止确认的部分

（4）期末余额35844526.2930533905.7934833531.279832386.48130386.18111174736.01

3．减值准备

（1）上年年末余额1090369.721090369.72

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

—失效且终止确认的部分

（4）期末余额1090369.721090369.72

4．账面价值

（1）期末账面价值255714443.3221865219.163359502.142566783.08344462.02283850409.72

（2）上年年末账面价值261748095.2813398301.174172146.113208043.95391946.86282918533.37财务报表附注第69页财务报表附注

(二十)商誉

1、商誉变动情况

本期增加本期减少被投资单位名称或形成上年年末余额企业合并期末余额商誉的事项其他处置其他形成的账面原值

上海共和真空技术有限公司118530.96118530.96

东富龙包装技术（上海）有限

12100216.1912100216.19

公司

上海典范医疗科技有限公司21782324.5821782324.58

上海海蒂电子科技有限公司862341.43862341.43上海东富龙制药设备工程有限

19260173.7419260173.74

公司

上海东富龙信息技术有限公司7181862.457181862.45

上海涵欧制药设备有限公司17765041.3217765041.32

上海承欢轻工机械有限公司13600056.3613600056.36上海东富龙海崴生物科技有限

734229.95734229.95

公司

嘉兴千纯生物科技有限公司22211656.6822211656.68

江苏辉河包装机械有限公司52565914.1752565914.17

小计168182347.83168182347.83减值准备上海共和真空技术有限公司

东富龙包装技术（上海）有限公司上海典范医疗科技有限公司

上海海蒂电子科技有限公司862341.43862341.43上海东富龙制药设备工程有限

6650000.006650000.00

公司

上海东富龙信息技术有限公司7181862.457181862.45上海涵欧制药设备有限公司

上海承欢轻工机械有限公司7205059.977205059.97财务报表附注第70页财务报表附注本期增加本期减少被投资单位名称或形成上年年末余额企业合并期末余额商誉的事项其他处置其他形成的上海东富龙海崴生物科技有限公司嘉兴千纯生物科技有限公司江苏辉河包装机械有限公司

小计21899263.8521899263.85

账面价值146283083.98146283083.98

2、商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息

所属资产组或资产组组合的所属经营分是否与以前年度名称构成及依据部及依据保持一致

业务单一独立，独立核算，将其上海共和真空技术全部主营业务经营性资产及负债是有限公司认定为一个资产组

业务单一独立，独立核算，将其东富龙包装技术全部主营业务经营性资产及负债是（上海）有限公司认定为一个资产组

业务单一独立，独立核算，将其上海典范医疗科技全部主营业务经营性资产及负债是有限公司认定为一个资产组

业务单一独立，独立核算，将其上海海蒂电子科技全部主营业务经营性资产及负债是有限公司认定为一个资产组

业务单一独立，独立核算，将其上海东富龙制药设全部主营业务经营性资产及负债是备工程有限公司认定为一个资产组

业务单一独立，独立核算，将其上海东富龙信息技全部主营业务经营性资产及负债是术有限公司认定为一个资产组财务报表附注第71页财务报表附注所属资产组或资产组组合的所属经营分是否与以前年度名称构成及依据部及依据保持一致

业务单一独立，独立核算，将其上海涵欧制药设备全部主营业务经营性资产及负债是有限公司认定为一个资产组

业务单一独立，独立核算，将其上海承欢轻工机械全部主营业务经营性资产及负债是有限公司认定为一个资产组

业务单一独立，独立核算，将其上海东富龙海崴生全部主营业务经营性资产及负债是物科技有限公司认定为一个资产组

业务单一独立，独立核算，将其嘉兴千纯生物科技全部主营业务经营性资产及负债是有限公司认定为一个资产组

业务单一独立，独立核算，将其江苏辉河包装机械全部主营业务经营性资产及负债是有限公司认定为一个资产组

3、可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定：

公允价值和处关键参数的项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数确定依据方式

资产基础法，按上述纳入评估拍卖费用：参考拍上海东富范围的资产采卖佣金行情律师等资产处置

龙制药设用成本法确定其他中介费用：参

43132520.9255420000.006650000.00费用率

备工程有各项资产公允考行业水平土地增

22.15%

限公司价值后加总，整值税：依据土地增体考虑处置费值税测算用。

合计43132520.9255420000.006650000.00财务报表附注第72页财务报表附注

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

稳定期的关键预测期内的关键预测期的预测期内的关键参参数（增长稳定期的关键参项目账面价值可收回金额减值金额参数（增长率、年限数的确定依据率、利润率、数的确定依据利润率等）折现率等）折现率以资产组折现率以资产组对对应的加权平均应的加权平均资本东富龙包装技术（上折现率：资本成本

13192587.49 292000000.00 5 年 折现率：13.70% 成本 (WACC)为基

海）有限公司 13.70% (WACC)为基础，础，采用迭代方法推采用迭代方法推算确定算确定折现率以资产组折现率以资产组对对应的加权平均

上海典范医疗科技有应的加权平均资本折现率：

29056520.6295200000.005年折现率：12.70%资本成本

限公司 成本 (WACC)为基 12.70%

(WACC)为基础，础，经调整转化确定经调整转化确定上海海蒂电子科技有

896822.4634481.03862341.43不适用不适用不适用不适用不适用

限公司上海东富龙信息技术

8416295.921234433.477181862.45不适用不适用不适用不适用不适用

有限公司折现率以资产组折现率以资产组对

上海涵欧制药设备有折现率：对应的加权平均

27344337.70185000000.005年折现率：12.40%应的加权平均资本

限公司12.40%资本成本

成本 (WACC)为基

(WACC)为基础，财务报表附注第73页财务报表附注稳定期的关键预测期内的关键预测期的预测期内的关键参参数（增长稳定期的关键参项目账面价值可收回金额减值金额参数（增长率、年限数的确定依据率、利润率、数的确定依据利润率等）折现率等）础，采用迭代方法推采用迭代方法推算确定算确定折现率以资产组折现率以资产组对对应的加权平均应的加权平均资本

上海承欢轻工机械有折现率：资本成本

16104580.96 137000000.00 7205059.97 5 年 折现率：10.73% 成本 (WACC)为基

限公司 10.73% (WACC)为基础，础，采用迭代方法推采用迭代方法推算确定算确定稳定期的关键预测期内的关键预测期的预测期内的关键参参数（增长稳定期的关键参项目账面价值可收回金额减值金额参数（增长率、年限数的确定依据率、利润率、数的确定依据利润率等）折现率等）折现率以资产组折现率以资产组对对应的加权平均应的加权平均资本

上海东富龙海崴生物折现率：资本成本

3669450.88 394200000.00 5 年 折现率：11.69% 成本 (WACC)为基

科技有限公司 11.69% (WACC)为基础，础，采用迭代方法推采用迭代方法推算确定算确定

嘉兴千纯生物科技有折现率以资产组对折现率：折现率以资产组

47491203.83164600000.005年折现率：13.73%

限公司应的加权平均资本13.73%对应的加权平均财务报表附注第74页财务报表附注稳定期的关键预测期内的关键预测期的预测期内的关键参参数（增长稳定期的关键参项目账面价值可收回金额减值金额参数（增长率、年限数的确定依据率、利润率、数的确定依据利润率等）折现率等）

成本 (WACC)为基 资 本 成 本础，采用迭代方法推 (WACC)为基础，算确定采用迭代方法推算确定折现率以资产组折现率以资产组对对应的加权平均

江苏辉河包装机械有应的加权平均资本折现率：

105188500.00109000000.005年折现率：10.30%资本成本

限公司 成本 (WACC)为基 10.30%

(WACC)为基础，础，经调整转化确定经调整转化确定

合计251936957.401719268914.5015249263.85财务报表附注第75页财务报表附注

4、业绩承诺完成情况

形成上述商誉时，并购重组交易对方未对并购重组标的公司作出业绩承诺。

(二十一)长期待摊费用上年年末本期增加本期摊销其他减少项目期末余额余额金额金额金额办公楼及车

34820205.677769501.019715954.4132873752.27

间装修费

合计34820205.677769501.019715954.4132873752.27

(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备568784684.8191050750.93517906444.9884059597.90

预计负债29432144.084414821.6023595455.243600170.77

预提费用28556673.624283501.0438740634.675811095.20股份支付所产生的

49646057.809371403.99115604944.9518293681.75

暂时性差异计入其他综合收益

的其他权益工具投4500000.00675000.009201639.721832225.96资公允价值变动可用以后年度税前

21831457.373274718.614799528.25767807.01

利润弥补的亏损

递延收益82299270.0415884717.5129777766.827444441.71内部交易抵销产生

152334043.9720154287.44

的暂时性差异租赁负债产生的暂

4163496.63366553.815585043.26886859.58

时性差异

合计941547828.32149475754.93745211457.89122695879.88财务报表附注第76页财务报表附注

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债交易性金融资产公

15086813.622303072.072952110.57550011.88

允价值变动其他权益工具投资

80731196.5312109679.4874954299.6211243144.94

公允价值变动非同一控制企业合

25567899.293835184.8828439734.876819397.40

并资产评估增值固定资产折旧年限

85311084.1313171752.8996204829.1614916106.91

差异

定期存款/大额存单

31316046.584697406.992987537.57448130.64

利息收益使用权资产产生的

4215530.57385100.555023761.30812132.80

暂时性差异

合计242228570.7236502196.86210562273.0934788924.57

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末项目递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产或互抵金额负债余额

递延所得税资产24019646.24125456108.69

递延所得税负债24019646.2412482550.62

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

资产减值准备10192042.2410192042.24

可抵扣亏损132170643.8573652015.81

合计142362686.0983844058.05财务报表附注第77页财务报表附注

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

2024361457.96361457.96

202533499.672546800.17

20264348803.058787074.16

202725902108.3327700067.56

202867482241.102243304.26

20292470579.946260484.64

20306517798.466517798.46

20317869005.317869005.31

203211366023.2911366023.29

20335819126.74

合计132170643.8573652015.81财务报表附注第78页财务报表附注

(二十三)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付固定资产、在

建工程、投资性房27524767.34779272.9426745494.4018074238.65424694.0017649544.65地产购置款

预付股权转让款61119200.0061119200.00定期存款及大额存

1126020046.571126020046.5771440260.2771440260.27

单利息收益

合计1214664013.91779272.941213884740.9789514498.92424694.0089089804.92

(二十四)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金15937609.8415937609.84冻结保证金3265994.913265994.91冻结保证金

合计15937609.8415937609.843265994.913265994.91财务报表附注第79页财务报表附注

(二十五)短期借款短期借款分类项目期末余额上年年末余额

未终止确认的商业承兑汇票贴现647356.62

已贴现未到期的建信融通1790000.00

合计2437356.62

短期借款分类的说明：

未终止确认的商业承兑票据贴现为附有追索权的商业承兑汇票贴现金额647356.62元。已贴现未到期的建信融通为附追索权的保理1790000.00元。

(二十六)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

材料及服务采购款939942515.36883511820.04

固定资产无形资产采购款225435694.5156350198.21

合计1165378209.87939862018.25

2、无账龄超过一年或逾期的重要应付账款

(二十七)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

预收合同款3112458960.004121426925.77

合计3112458960.004121426925.77

2、账龄超过一年的重要合同负债

项目期末余额未偿还或结转的原因

合同一54161946.92尚未验收

合同二47324253.64尚未验收

合计101486200.56财务报表附注第80页财务报表附注

3、报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

项目变动金额变动原因主要系前期预收的合同款项本期完

预收合同款-1008967965.77成交付确认收入所致

合计-1008967965.77

(二十八)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬116681021.241011767312.921001207280.19127241053.97

离职后福利-设定提

255875.15107409521.96106771550.37893846.74

存计划

辞退福利9991.255055420.965045438.9919973.22一年内到期的其他福利

合计116946887.641124232255.841113024269.55128154873.93

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津

106527444.19844734841.29833043204.74118219080.74

贴和补贴

（2）职工福利费2596779.0847801124.7047813138.342584765.44

（3）社会保险费4144361.9366722177.5570159950.41706589.07

其中：医疗保险费4126090.7963958954.8267402190.27682855.34

工伤保险费4180.762191215.312190626.004770.07

生育保险费14090.38572007.42567134.1418963.66

（4）住房公积金94957.0040950400.0840915775.08129582.00

（5）工会经费和职工

3317479.0411558769.309275211.625601036.72

教育经费

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

合计116681021.241011767312.921001207280.19127241053.97财务报表附注第81页财务报表附注

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险248099.05104234600.16103602177.57880521.64

失业保险费7776.103174921.803169372.8013325.10

合计255875.15107409521.96106771550.37893846.74

(二十九)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税27931016.4768170137.05

企业所得税15173875.8347189214.65

个人所得税2793896.742968876.84

城市维护建设税1590395.144082469.91

房产税1881642.701349799.23

教育费附加1496292.833995509.35

土地使用税514573.74429407.82

印花税385808.98983407.15

环境保护税1098.33728.75

契税932649.00

合计51768600.76130102199.75

(三十)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息

应付股利9156610.37

其他应付款项42158621.1945387227.08

合计51315231.5645387227.08

1、应付股利

项目期末余额上年年末余额

普通股股利9156610.37

合计9156610.37财务报表附注第82页财务报表附注

2、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

暂借款905737.82410000.00

押金及保证金11509486.3611195357.40

图纸设计及提成费6995690.345032950.72

代垫款1837706.67936038.96

股权转让款20910000.0018000000.00

股权激励代扣个税9812880.00

合计42158621.1945387227.08

（2）无账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项

(三十一)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的租赁负债2727202.984272653.31

合计2727202.984272653.31

(三十二)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税额89606688.04197132036.69

票据背书未终止确认的负债42365251.2241081594.24

合计131971939.26238213630.93

(三十三)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额4337532.845705412.98

未确认融资费用174036.21120369.72

减：一年内到期的租赁负债2727202.984272653.31

合计1436293.651312389.95财务报表附注第83页财务报表附注

(三十四)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

未决诉讼1200011.281200011.28未决诉讼

产品质量保证22793555.2422867878.8418367930.4127293503.67质量保证预计期后销售

801900.00938629.13801900.00938629.13销售折让

折让

合计23595455.2425006519.2519169830.4129432144.08

(三十五)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助77036083.9230034000.007756009.0499314074.88政府补助

合计77036083.9230034000.007756009.0499314074.88

(三十六)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额公积期末余额发行新股送股其他小计金转股股份

755415040.005359500.005359500.00760774540.00

总额

本期股本增加5359500.00元原因：

*公司根据2023年1月10日召开第五届董事会第二十二次（临时）会议、第五届

监事会第二十一次（临时）会议，预留授予部分第一个归属期规定的归属条件已经成就后，公司实际收到17名股权激励对象限制性股票980640.00元，其中增加股本108000元，增加资本公积872640.00元。前述限制性股票认购行权已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2023年1月13日出具了（信会师报字[2023]第 ZA10021 号验资报告。

*公司根据2023年4月26日召开第六届董事会第二次会议、第六届监事会第二次会议，首次授予部分第二个归属期的归属条件已经成就后，公司实际收到336名股权激励对象限制性股票47029860.00元，其中增加股本5179500.00元，增加资本公积41850360.00元。前述限制性股票认购行权已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2023年5月18日出具了信会师报字[2023]第ZA13990 号验资报告。

财务报表附注第84页财务报表附注

*公司根据2023年12月4日召开第六届董事会第六次（临时）会议、第六届监事

会第五次（临时）会议，预留授予部分第二个归属期规定的归属条件已经成就后，公司实际收到15名股权激励对象限制性股票630000.00元，其中增加股本

72000.00元，增加资本公积558000.00元。前述限制性股票认购行权已经立信

会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2023年5月18日出具了信会师报字[2023]第 ZA15593 号验资报告。

(三十七)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

3387212207.78105908332.9311921585.823481198954.89价）（注1）其他资本公积

85482279.0130761168.1160101916.5156141530.61（注2）

合计3472694486.79136669501.0472023502.333537340485.50

注1：

本期增加：

*本公司因股权激励发行股票增加的资本公积（股本溢价）金额为43281000.00元；本公司发行的限制性股票部分已达到解锁或归属条件，将解锁或归属部分原先计入股份支付费用转入资本公积（股本溢价）62627332.93元，合计为

105908332.93元。

*本期减少：

本期收购上海东富龙海崴生物科技有限公司少数股东股权，可辨认净资产公允价值与支付对价之间差额调减资本溢价11921585.82元。

注2：

本期增加：

资产负债表日本公司根据限制性股票激励计划以可行权权益工具数量的最佳估计为基础按照权益工具授予日的公允价值将当期取得的服务费计入增加其他资本公

积17592024.81元。

上海东富龙医疗科技产业发展有限公司子公司东富龙生命科技有限公司持有的联营

公司赛普（杭州）过滤科技有限公司股份因股权比例被动稀释，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积-其他资本公积13169143.30元。

本期减少:

其他资本公积本期减少系公司本期确认的股份支付费用行权转出60101916.51元。

财务报表附注第85页财务报表附注

(三十八)其他综合收益本期金额

减：前期计减：前期计入上年年末税后归

项目本期所得税入其他综合减：所得税税后归属于其他综合收益期末余额余额属于少前发生额收益当期转费用母公司当期转入留存数股东入损益收益

1．不能重分类进损益的其他综合收益56341740.9210478536.632023760.498454776.1464796517.06

其中：其他权益工具投资公允价值变动56341740.9210478536.632023760.498454776.1464796517.06

2．将重分类进损益的其他综合收益-592326.68-636271.04-636271.04-1228597.72

其中：外币财务报表折算差额-592326.68-636271.04-636271.04-1228597.72

其他综合收益合计55749414.249842265.592023760.497818505.1063567919.34

注：本期其他变动系其他权益工具变动引起。

财务报表附注第86页财务报表附注

(三十九)专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费83472671.0811486257.363566486.6291392441.82

合计83472671.0811486257.363566486.6291392441.82

(四十)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积364378719.7616008550.24380387270.00

合计364378719.7616008550.24380387270.00

注：盈余公积按照母公司当年度净利润的10%计提。

(四十一)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润2710851337.002161143416.01

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润2710851337.002161143416.01

加：本期归属于母公司所有者的净利润600237388.82846569056.67

减：提取法定盈余公积16008550.2454425085.07提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利249322402.05245051333.10转作股本的普通股股利

其他综合收益结转留存收益2615282.49

期末未分配利润3045757773.532710851337.00

(四十二)营业收入和营业成本营业收入和营业成本情况本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务5631693809.533642757230.815466278719.813331566334.07

其他业务10002633.875502184.533147642.312245590.57

合计5641696443.403648259415.345469426362.123333811924.64财务报表附注第87页财务报表附注

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

客户合同产生的收入5641696443.403648259415.34

本期客户合同产生的收入情况如下：

本期金额类别营业收入营业成本

业务类型：

制剂事业部3068875594.171835423279.45

生物工艺事业部1326200211.67893110104.67

工程事业部593848236.61493533098.43

食品事业部327014148.14246363416.38

售后服务与配件315755618.94174327331.88

其他业务收入10002633.875502184.53

合计5641696443.403648259415.34

(四十三)税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税17378918.0413041313.15

教育费附加16492468.8012574017.87

房产税8285822.043070963.07

土地使用税1536805.731011967.40

车船使用税18931.8818152.23

印花税5332381.772704531.44

水利基金5107.683540.11

合计49050435.9432424485.27

(四十四)销售费用项目本期金额上期金额

业务宣传费31631352.9440396161.09

工资及福利102911072.3970583278.07

国际销售佣金82722094.0253714828.66

差旅费53396452.4033565659.89财务报表附注第88页财务报表附注项目本期金额上期金额

股权激励费用5490712.0916438623.22

质量保证金15397593.7816921444.74

会展费21420570.4612495486.69

图纸设计及技术提成费7425635.266032267.11

中标费5808468.203879730.95

办公费5141160.112930251.57

运输包装费2080874.79620868.26

业务招待费3049154.18900321.45

折旧费414210.03275081.49

使用权资产折旧82046.6963921.64

合计336971397.34258817924.83

(四十五)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬301720224.52229957269.85

咨询费73680699.9890531202.21

办公费38862817.0632619170.24

股权激励费用6185938.2116786725.92

固定资产折旧33032897.9629868540.88

业务招待费38252627.5219578506.96

安全生产费12643439.6914900100.12

差旅费20021281.7311704280.82

无形资产摊销8698710.967426960.47

残疾人就业保障金5589088.243958435.67

租赁费5867613.735822402.32

长期待摊费用摊销5644456.504227546.43

使用权资产折旧2526810.383008901.85

运输装卸费382205.60358871.29

相关税费280475.76511838.31

合计553389287.84471260753.34财务报表附注第89页财务报表附注

(四十六)研发费用项目本期金额上期金额

职工薪酬229759907.62185439194.44

材料费105949278.3091540548.66

股权激励费用6678230.7919992156.56

差旅费12708336.959431854.62

折旧费7998593.254848508.64

无形资产摊销848503.76756617.91

长期待摊费用497975.04487055.24

其他15091664.8720352070.45

合计379532490.58332848006.52

(四十七)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用243267.78315714.27

其中：租赁负债利息费用242546.92315714.27

减：利息收入40482893.7437217673.25

汇兑损益-14205890.39-18947976.57

其他3256482.463148030.62

合计-51189033.89-52701904.93

(四十八)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助-税收返还519156.47763649.95

政府补助42886448.4851534273.08

进项税加计抵减13636602.31

代扣个人所得税手续费1607078.74308709.91

直接减免的增值税578233.34

合计59227519.3452606632.94

(四十九)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益-19280530.80422903.42财务报表附注第90页财务报表附注项目本期金额上期金额

处置长期股权投资产生的投资收益-47233.35

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益1316133.992975145.70

债务重组产生的投资收益-13706469.871885175.36

定期存款/大额存单利息收益34497848.943421510.17

合计2779748.918704734.65

(五十)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产22377411.2423228865.93

其他非流动金融资产-1019092.62-303376.60

合计21358318.6222925489.33

(五十一)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失56298.19

应收款项融资减值损失89500.00

应收账款坏账损失21787884.40107060262.35

其他应收款坏账损失1495871.642169180.86

长期应收款坏账损失14270.00

预付款项坏账损失-1103486.97689155.32

其他非流动资产坏账损失354578.94424694.00

合计22680646.20110357562.53

(五十二)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失92589673.1148692081.47

合同资产减值损失-8959931.0419142174.60

合计83629742.0767834256.07财务报表附注第91页财务报表附注

(五十三)资产处置收益计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

非流动资产处置收益40231.8066560.0340231.80

其中：固定资产处置收益40231.8066560.0340231.80

使用权资产提前终止确认收益157966.16

合计40231.80224526.1940231.80

(五十四)营业外收入计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

政府补助100000.00

罚款收入216001.08282961.89216001.08

违约金及赔偿收入9442975.175470992.359442975.17取得子公司投资成本小于应享有

被投资单位可辨认净资产公允价999165.72999165.72值产生的收益

其他87095.47639634.5587095.47

合计10745237.446493588.7910745237.44

(五十五)营业外支出计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

非流动资产报废损失702960.30741330.66702960.30

对外捐赠350000.00163000.00350000.00

违约金及赔偿支出1795297.552013209.491795297.55

预计未决诉讼损失1025011.281025011.28

其他864537.09397414.14864537.09

合计4737806.223314954.294737806.22财务报表附注第92页财务报表附注

(五十六)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用89044178.80114565384.64

递延所得税费用-26725626.68-15191047.96

合计62318552.1299374336.68

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额708785311.87

按法定[或适用]税率计算的所得税费用106317796.77

子公司适用不同税率的影响2622488.06

调整以前期间所得税的影响1351864.07

非应税收入的影响4983362.76

税法规定额外可扣除费用的影响-83179425.65

不可抵扣的成本、费用和损失的影响10220410.46

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1999834.87

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响22336305.92

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额变化的影响-334415.40

所得税费用62318552.12

(五十七)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润600237388.82846569056.67

本公司发行在外普通股的加权平均数759261246.25633655706.67

基本每股收益0.791.34

其中：持续经营基本每股收益0.791.34终止经营基本每股收益

基本每股收益分子计算过程：扣除少数股东后归属于母公司普通股股东合并净利润。

财务报表附注第93页财务报表附注

基本每股收益分母的计算过程：期初发行股本数量与本期可转债转股的数量加权平均计算。

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）600237388.82846569056.67

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）759261246.25634535643.67

稀释每股收益0.791.33

其中：持续经营稀释每股收益0.791.33终止经营稀释每股收益

稀释基本每股收益分子计算过程：扣除少数股东后归属于母公司普通股股东合并净利润再对可转换公司债券当期已确认为费用的利息等的税后影响额进行调整。

稀释基本每股收益分母的计算过程：期初发行股本数量与本期可转债转股的数量，再对可转换公司债券当期期初转换为普通股的股数加权平均数计算。

(五十八)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

经营租赁收入5496030.611847916.53

存款利息收入40482893.7437217673.25

政府补助65164439.44101311061.71

营业外收入9658976.255753954.24

企业间往来68571293.40106340807.05

受限货币资金本期收回1723.41136870.00

合计189375356.85252608282.78

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

租赁支出9450502.474488240.63财务报表附注第94页财务报表附注项目本期金额上期金额

费用支出543873117.60471577425.06

银行手续费3256482.463148030.62

营业外支出4034845.922573623.63

资金往来支付的现金69300478.6870387665.28

受限货币资金本期增加12673338.341723.41

合计642588765.47552176708.63

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

取得子公司及其他营业单位收到的现金净额2308330.98

合计2308330.98

（2）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

受限货币资金本期增加3264271.50

合计3264271.50

（3）收到的重要投资活动有关的现金性质现金流量表中的列报项目本期金额上期金额

赎回结构性存款、

收回投资收到的现金1778632476.482268508796.42银行定期存单

（4）支付的重要投资活动有关的现金性质现金流量表中的列报项目本期金额上期金额

购买结构性存款、

投资支付的现金2926000000.001577855141.25银行定期存单

支付股权转让款投资支付的现金61119200.0052757100.00

购建固定资产、无形资产和

募投项目现金支出454129842.41489464016.31其他长期资产支付的现金财务报表附注第95页财务报表附注

3、与筹资活动有关的现金

（1）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

租赁支付的现金6505898.505373744.61

定增发行费用3472947.31

购买子公司少数股权股权支付的现金26190000.00134000000.00

合计32695898.50142846691.92

（2）筹资活动产生的各项负债的变动本期增加本期减少上年年末项目非现金期末余额余额现金变动非现金变动现金变动变动租赁负

债（含一年内

5705412.98100000.005038018.366505898.504337532.84

到期的租赁负

债）

短期借款2437356.622437356.62

(五十九)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润646466759.75903039034.78

加：信用减值损失22680646.20110357562.53

资产减值准备83629742.0767834256.07

固定资产折旧75043380.4051304096.16

使用权资产折旧5550035.685839127.29

无形资产摊销9879494.908433578.34

长期待摊费用摊销9715954.418893785.26

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-40231.80-224526.19（收益以“－”号填列）财务报表附注第96页财务报表附注补充资料本期金额上期金额

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）702960.30741330.66

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-21358318.62-22925489.33

财务费用（收益以“－”号填列）-13962622.61-18632262.30

投资损失（收益以“－”号填列）-2779748.91-8704734.65

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2760228.81-40878308.74

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-24330134.456535822.69

存货的减少（增加以“－”号填列）195920340.20-750270659.44

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-286610448.72-703919375.77

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-1038220553.01539594980.26

其他16532662.3590135771.77

经营活动产生的现金流量净额-323940310.67247153989.39

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额2272278330.294706804219.30

减：现金的期初余额4706804219.302451358866.38

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-2434525889.012255445352.92

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金2272278330.294706804219.30

其中：库存现金874179.17712071.16

可随时用于支付的银行存款2270906902.044706083417.91

可随时用于支付的其他货币资金497249.088730.23

三、期末现金及现金等价物余额2272278330.294706804219.30

母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物15937609.843265994.91财务报表附注第97页财务报表附注

不属于现金及现金等价物的货币资金：

不属于现金及现金等价项目期末余额上年年末余额物的理由

保函保证金、其他受限资金15937609.843265994.91受限不能随时使用

合计15937609.843265994.91

(六十)外币货币性项目外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金160054112.93

其中：美元10124223.707.082771706839.20

欧元7122084.567.859255973886.97日元14235274.000.0502714753.11

韩元57586433.000.0055317524.91

印度卢比125423767.460.085210679833.80

印尼盾691367618.970.0005318305.65

越南盾168876022.030.000349041.60

俄罗斯卢布251943272.790.080320223486.46

港币75991.280.906268864.82

台币4906.000.23121134.27

乌兹别克斯坦苏姆764938.450.0006442.14

应收账款221181034.34

其中：美元28052499.597.0827198687438.83

欧元2094925.107.859216464435.36日元26188350.000.05021314995.62

印尼盾248316135.000.0005114324.75

印度卢比37902688.780.08523227413.95

俄罗斯卢布16970995.730.08031362261.83

越南盾35000000.000.000310164.00

其他应收款4906406.08

其中：美元363943.807.08272577704.75

欧元11545.937.859290741.77日元4800000.000.0502241022.40财务报表附注第98页财务报表附注项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

印度卢比10613952.000.0852903778.01

俄罗斯卢布10604159.920.0803851195.92

印尼盾38888000.000.000517904.04

越南盾345816080.000.0003100424.99

澳大利亚元25500.004.8484123634.20

应付账款30261847.43

其中：美元2556903.937.082718109783.50

欧元1306813.277.859210270506.84

印度卢比21749764.110.08521851992.41

越南盾88278187.000.000325635.10

俄罗斯卢布48955.460.08033929.58

其他应付款1144195.06

其中：美元6821.007.082748311.10

欧元119546.607.8592939540.64

越南盾52508264.000.000315248.40

俄罗斯卢布1206353.840.080396834.02日元881463.000.050244260.90

(六十一)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用242546.92315714.27计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租

9450502.474450276.60

赁费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值

资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出15956400.979861985.24售后租回交易产生的相关损益财务报表附注第99页财务报表附注项目本期金额上期金额售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出

2、作为出租人

（1）经营租赁本期金额上期金额

经营租赁收入8299457.102445379.62

其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：

剩余租赁期本期金额上期金额

1年以内6113191.432624879.40

1至2年5990393.392826229.80

2至3年2826229.80

3至4年2718229.80

合计12103584.8210995568.80

六、研发支出项目本期金额上期金额

职工薪酬229759907.62185439194.44

材料费105949278.3091540548.66

股权激励费用6678230.7919992156.56

差旅费12708336.959431854.62

折旧费7998593.254848508.64

无形资产摊销848503.76756617.91

长期待摊费用497975.04487055.24

其他15091664.8720352070.45

合计379532490.58332848006.52

其中：费用化研发支出379532490.58332848006.52财务报表附注第100页财务报表附注

七、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并

1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况

股权取得购买日至期股权取得股权取购买日的购买日至期末被购买日至期末被购被购买方名称股权取得成本比例购买日末被购买方时点得方式确定依据购买方的净利润买方的现金流量

（%）的收入

phamatech srl 2023.8.1 239969.90 100.00 收购 2023.8.1 已取得对方控制权 7662182.04 -348992.00 1190968.31

2023 年 7 月，东富龙科技集团股份有限公司子公司东富龙香港有限公司与 OMCA Plants S.r.1.的控股股东签订股权转让协议，公司以 3 万欧

元收购其全资子公司 phamatechsrl 的全部股权，股权转让完成后，东富龙科技取得 phamatechsrl100%的股权，纳入合并范围。

财务报表附注第101页财务报表附注

2、合并成本及商誉

phamatech srl合并成本

—现金239969.90

合并成本合计239969.90

减：取得的可辨认净资产公允价值份额1239135.62

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额-999165.72

3、被购买方于购买日可辨认资产、负债

phamatech srl购买日公允价值购买日账面价值

资产：24022411.7024022411.70

货币资金2548300.882548300.88

应收账款4071445.914071445.91

预付款项13433903.9313433903.93

存货2467002.882467002.88

其他流动资产1112176.301112176.30

固定资产389581.80389581.80

负债：22783276.0822783276.08

应付账款6120336.126120336.12

合同负债14828180.3214828180.32

应付职工薪酬942471.65942471.65

其他应付款892287.99892287.99

净资产1239135.621239135.62

减：少数股东权益

取得的净资产1239135.621239135.62

(二)本期未发生同一控制下企业合并

(三)本期无处置子公司

(四)其他原因的合并范围变动

新设子公司导致的合并范围变动及其相关情况：

财务报表附注第102页财务报表附注新设子公司章程约定公司名称股权取得方式设立时间出资额出资额

东富龙水技术工程（上海）控股子公司新1650万元

2023.2.21650万元人民币

有限公司设子公司人民币江苏承欢轻工机械有限控股子公司新250万元

2023.2.162000万元人民币

公司设子公司人民币

东富龙派轲瑞自动化科技控股子公司新2399.9208万元1199.9604

2023.5.18（上海）有限公司设子公司人民币万元人民币

东富龙（德国）有限公司新设子公司2023.4.1920万欧元10万欧元东富龙 AND CIMA（巴拿新设子公司2023.5.7700万美元-

马）有限责任公司

东富龙意达有限公司新设子公司2023.9.25600万欧元600万欧元

东富龙新加坡有限公司新设子公司2023.5.231万新加坡元-财务报表附注第103页财务报表附注

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接上海市闵行区都会路1509号非同一控制下

上海共和真空技术有限公司35万美元上海市闵行区都会路1509号生产销售51.00

2幢1楼合并

955 s. Springfield Avenue First

Jans Carlowood Street New

东富龙（美国）有限责任公司 20 万美元 Floor Building A，Springfield， 销售 100.00 设立或投资York USA

New Jersey 07081上海东富龙制药设备制造有

12000万元上海市金山区金流路399号上海市金山区金流路399号生产销售100.00设立或投资

限公司上海市闵行区东川路555号

上海东富龙智能工程有限公司10000万元上海市闵行区都会路139号软件开发100.00设立或投资丙楼5106室上海东富龙德惠空调设备有上海市奉贤区沪杭公路1377

7000万元上海市奉贤区沪杭公路1377号生产销售100.00设立或投资

限公司号3幢

上海东富龙德惠净化空调工上海市奉贤区沪杭公路1377设计、

10000万元上海市奉贤区沪杭公路1377号100.00设立或投资

程安装有限公司号1幢二层施工财务报表附注第104页财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

Plot no.22Sy No.276 to

169 Zodiac Royal Palm Room

280PashamylaramIndustrial

406 East Goregaon Aarey

东富龙（印度）私人有限公司 450 万印度卢比 areaPatancheru 生产销售 100.00 设立或投资

Milk Colony Maharashtra

MandalSangareddyHyderabadTel

India.anganaIndia上海东富龙爱瑞思科技有限上海市闵行区放鹤路2199号

150万美元上海市闵行区都会路139号生产销售70.00设立或投资

公司 第 1 幢 A 区

东富龙包装技术（上海）有限上海市闵行区都会路1509号非同一控制下

577.7万元上海市闵行区都会路139号生产销售100.00

公司 3 幢 1 层 B 区 合并上海东富龙拓溥科技有限上海市闵行区都会路139号

150万美元上海市闵行区都会路139号生产销售70.00设立或投资

公司 第 1 幢 D 区上海市张江高科技产业东区瑞庆上海市张江高科技产业东区非同一控制下

上海典范医疗科技有限公司725万元生产销售89.72路528号21幢甲号3层瑞庆路528号21幢甲号3层合并上海市浦东新区瑞庆路528号21上海市浦东新区瑞庆路528非同一控制下

上海海蒂电子科技有限公司100万元生产销售100.00

幢甲号4层401-404室号20幢乙4层合并财务报表附注第105页财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接上海东富龙制药设备工程有上海市奉贤区沪杭公路1377非同一控制下

14800万元上海市奉贤区沪杭公路1377号生产销售100.00

限公司号1幢一层合并上海东富龙医疗科技产业发上海市闵行区都会路139号1

50000万元上海市闵行区都会路139号生产销售100.00设立或投资

展有限公司 幢 1 楼 A 区上海市宝山区呼兰西路100非同一控制下

上海东富龙信息技术有限公司3000万元上海市闵行区都会路139号软件开发100.00

号 1 幢 8 层 F 座 合并上海市闵行区都会路139号1

东富龙生命科技有限公司10000万元上海市闵行区都会路139号生产销售100.00设立或投资幢5楼；4幢3楼丙区

上海市奉贤区奉金路166号-1非同一控制下

上海涵欧制药设备有限公司833.33万元上海市闵行区放鹤路2199号生产销售90.00

第6幢206室合并上海市奉贤区奉城镇洪朱路非同一控制下

上海承欢轻工机械有限公司2473.5万元上海市奉贤区沪杭公路1377号生产销售51.00

2803号合并

上海东富龙海崴生物科技有上海市金山工业区金流路399非同一控制下

5000万元上海市金山工业区金流路399号生产销售78.00

限公司号1幢合并上海市奉贤区沪杭公路1377号1上海市奉贤区沪杭公路1377

上海涌前智能装备有限公司1000万元生产销售70.00设立或投资幢三层号1幢三层财务报表附注第106页财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

125196 Moscow 4th Lesnoy lane

东富龙（俄罗斯）有限责任 120 万俄罗斯 4-2 Lgarsky proezd Moscow

13 Third floor Apartment I Rooms 销售 100.00 设立或投资

公司 卢布 Russia.东富龙智能装备制造（江苏）

30000万元东台经济开发区人民路366号东台经济开发区人民路366号生产销售100.00设立或投资

有限公司上海东富龙医用包装材料有上海市闵行区都会路139号4幢3上海市闵行区都会路139号4

3000万元生产销售100.00设立或投资

限公司层乙区幢3层乙区

东富龙包装技术（江苏）有限

2000万元东台经济开发区人民路366号东台经济开发区人民路366号生产销售100.00设立或投资

公司郑州航空港经济综合实验区郑州航空港经济综合实验区黄海河南东富龙医用包装材料有黄海路与生物科技二街交叉

2000万元路与生物科技二街交叉口东北角生产销售100.00设立或投资

限公司口东北角郑州临空生物医药郑州临空生物医药园16号楼园16号楼四川东富龙药用包装材料有成都天府国际生物城（双流区凤凰成都天府国际生物城（双流区

2000万元生产销售100.00设立或投资限公司路618号）凤凰路618号）上海市闵行区都会路139号4幢2上海市闵行区都会路139号4

上海东富龙生物试剂有限公司1500万元生产销售100.00设立或投资楼甲区幢2楼甲区财务报表附注第107页财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接浙江省嘉兴市平湖经济技术浙江省嘉兴市平湖经济技术开发非同一控制下

嘉兴千纯生物科技有限公司1020.4万元开发区新兴二路988号6幢3生产销售51.00区新兴二路988号6幢3楼西侧合并楼西侧香港观塘区观塘道348号宏利坊香港观塘区观塘道348号宏利

东富龙香港有限公司1万港币销售100.00设立或投资

6楼坊6楼

浙江省杭州市钱塘新区下沙浙江省杭州市钱塘新区下沙街道

浙江东富龙生物技术有限公司20000万元街道和享科技中心21幢621生产销售100.00设立或投资和享科技中心21幢621室室

5-207&208 Mythrinagar 5-207&208，Mythrinagar

东富龙制药设备工程私人有1000万印度

Madinaguda HyderabadHyderabad Madinaguda Hyderabad 生产销售 100.00 设立或投资限公司卢比

TG 500049 INDIA Hyderabad TG 500049 INDIA

Talavera Office Park Lt.21

Talavera Office Park Lt.21 Suite Suite #05 JI.TB. Simatupang

东富龙（印尼）有限责任公司 100 亿印尼盾 #05 JI.TB. Simatupang Kav.22-26 Kav.22-26 Kel.Cilandak Barat 售后服务 100.00 设立或投资

Kel. Kec CilandakKota Adm Jakata

Selatan Provinsi DKI Jakarta财务报表附注第108页财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

Esentepe Mah.Harman 1

东富龙土耳其机械贸易有限 1 万土耳其 Esentepe Mah.Harman 1 Sk.Duran

Sk.Duran Is Merkezi Blok 售后服务 100.00 设立或投资

公司 里拉 Is Merkezi Blok NO:4/8 SISL

NO:4/8 SISL

东富龙（澳大利亚）私人有限 Suite 509 Level 5379-383 Pitt Suite 509 Level 5379-383 Pitt

1万澳大利亚元售后服务100.00设立或投资

公司 Street Sydney NSW 2000 Street Sydney NSW 2000

Unit No:778 DMCC Business Unit No:778 DMCC Business

36.7 万阿联酋 Centre Level No.1 Jewellery & Centre Level No.1 Jewellery &

东富龙（迪拜）有限公司售后服务100.00设立或投资

迪拉姆 Gemplex 3 Dubai United Arab Gemplex 3 Dubai United Arab

Emirates Emirates

7th FloorPDD Office BuildingNo 2 / F River View Building

162 Pasteur streetBen Nghe 1119 Tran Kheng Road 05

东富龙（越南）有限公司10万美元售后服务100.00设立或投资

WardDistrict 1Ho Chi Minh Shek Ka Road Ho Chi Minh

CityVietnam City Vietnam

27 Newmark Estate Silver

27 Newmark Estate Silver Lakes

东富龙（南非）私人公司 1 万南非兰特 Lakes 售后服务 100.00 设立或投资

RoadPretoriaGauteng0081

RoadPretoriaGauteng0081江苏省张家港市杨舍镇滨河路5张家港经济开发区南区南园非同一控制下

江苏辉河包装机械有限公司1236.79万元生产销售51.00

号爱康大厦 B1101 路 33 号 合并财务报表附注第109页财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接江苏省张家港市杨舍镇滨河路5江苏省张家港市杨舍镇滨河非同一控制下

张江港辉河进出口有限公司50万元销售100.00

号爱康大厦 B1101 路 5 号爱康大厦 B1101 合并

东富龙千纯生物科技（上海）上海市化学工业区目华路201号上海市化学工业区目华路201

5000万元生产销售100.00设立或投资

有限公司1幢20层2012室号1幢20层2012室

2-10-3Misono-ChouYao- 2-10-3Misono-ChouYao-

东富龙日本株式会社800万日元销售100.00设立或投资

CityOsaka 581-0818Japan CityOsaka581-0818Japan

东富龙包装设备制造（江苏）

2000万元东台经济开发区人民路366号东台经济开发区人民路366号生产销售70.00设立或投资

有限公司上海市闵行区都会路139号1幢上海市闵行区都会路139号1

上海东富龙检测技术有限公司1000万元生产销售100.00设立或投资

1 楼 C 区 幢 1 楼 C 区

东富龙水技术工程（上海）有上海市奉贤区沪杭公路1377号1上海市奉贤区沪杭公路1377

3000万元生产销售55.00设立或投资

限公司 幢三层 A 区 号 1 幢三层 A 区

江苏承欢轻工机械有限公司2000万元东台经济开发区人民路366号东台经济开发区人民路366号生产销售100.00设立或投资东富龙派轲瑞自动化科技上海市闵行区都会路139号1幢上海市闵行区都会路139号1

3999.87万元生产销售60.00设立或投资（上海）有限公司 四层 B 区 幢四层 B 区

Amselweg 1573765 Neuhausen auf Amselweg 1573765 Neuhausen

东富龙（德国）有限公司20万欧元销售100.00设立或投资

den Fildern auf den Fildern财务报表附注第110页财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

东富龙 AND CIMA（巴拿马）

1000 万美元 Panama City Panama City 销售 70.00 设立或投资

有限责任公司

Via M. Buonarroti43 - 28060 San San Pietro Mosezzo (No) Via

东富龙意达有限公司 50 万欧元 Pietro Mosezzo Fraz. Nibbia (NO) Michelangelo Buonarroti 43 生产销售 75.00 设立或投资

Italy Cap 28060 Frazione: Nibbia

Via Emilia 15 24052 Azzano San Via Vincenzo Bellini 49 24129 非同一控制下

phamatech srl 1 万欧元 售后服务 100.00

Paolo( BG) Bergamo (BG) 合并

111 North Bridge Road #29-

111 North Bridge Road #29-06A 销售与售

东富龙新加坡有限公司 1 万新加坡元 06A Peninsula Plaza Singapore 100.00 设立或投资

Peninsula Plaza Singapore (179098) 后服务

(179098)财务报表附注第111页财务报表附注

2、本公司无重要的非全资子公司

(二)在合营安排或联营企业中的权益本期无需要披露重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息。

九、政府补助

(一)政府补助的种类、金额和列报项目

1、计入当期损益的政府补助

与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关计入当期损益或政府补助资产负债表列报项目成本费用损失的金额冲减相关成本费金额本期金额上期金额用损失的项目上海市战略性新兴产业重大

项目-无菌冻干系统制药装备35520000.003758957.733758957.87其他收益产业化项目上海市自主创新和高新技术

7379480.0096815.40275284.02其他收益

产业发展重大项目闵行区先进制造业高新技术

产业化项目-全自动吹灌封三

2590000.00365267.57373715.06其他收益

合一装备的技术创新研究与应用

MiniKUfill 系统制药装备--中

4090000.00266333.14311763.58其他收益

试、试制项目上海市文化创意产业发展

2320000.00300192.19325311.42其他收益

项目

上海市闵行区经济委员会-总

2628000.00146000.04146000.04其他收益

部建设购建资助闵行区2019年度重大产业

900000.00116448.88116448.88其他收益

技术攻关计划项目

冻融系统的技术研究及应用872500.00218497.31218497.32其他收益疫苗生产关键制药设备产业

24525000.00其他收益

化及验证应用财务报表附注第112页财务报表附注计入当期损益或冲减相关计入当期损益或政府补助资产负债表列报项目成本费用损失的金额冲减相关成本费金额本期金额上期金额用损失的项目

东富龙智能化生产设备、供应

链研发及生产基地项目投资3328000.00798720.00199680.00其他收益合作装修补贴东台智能装备制造科创产业

19880000.00993999.96496999.99其他收益

园项目基础设施配套奖励东台智能装备制造科创产业

7297500.00372638.2831053.19其他收益

园项目装修补贴上海市经济和信息化委员会

7425000.00其他收益

高质量24批生物医药项目

2021年度上海市技术改造项

目-疫苗生产关键制药设备产2750000.00其他收益业化及验证应用

长三角联合创新中心项目250000.00其他收益

2023年促进产业高质量发展

1250000.00其他收益

专项资金大规模一次性生物反应器及

系统的技术攻关与产业化应17676000.00其他收益用项目东台项目先进制造业设备投

1217900.00121790.04其他收益

资奖励东台项目先进制造业多层厂

3890100.00200348.50其他收益

房建设奖励生物分离介质新技术和新产

3000000.00其他收益

品的开发与产业化

合计148789480.007756009.046253711.37与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成计入当期损益或冲减相关成本费用损失的政府补助本费用损失的金额项目金额本期金额上期金额

“专精特新”中小企业高质量发展专项扶持基金4338000.004338000.00200000.00财务报表附注第113页财务报表附注计入当期损益或冲减相关成计入当期损益或冲减相关成本费用损失的政府补助本费用损失的金额项目金额本期金额上期金额

2021年第四批国三柴油车提前报废补贴39000.0039000.00

2021年度经开区“经济高质量发展扶持政策”科

70000.0070000.00

技创新资助

2021年市工程技术研究中心建设50000.00

2022年第二批科技创新券补贴3000.00

2023年奉贤区“四新”经济示范企业产业发展

200000.00200000.00

扶持

2023年规模以上工业企业扶持资金100000.00100000.00

2023现代服务业政策地区外资研发中心项目800000.00800000.00

产业创新集群高质量扶持资金10800.0010800.00

促进校企合作和科技成果转化12000.0012000.00

地方教育费附加培训费补贴697380.00697380.00916493.40

地方企业扶持资金9730000.009730000.0017620000.00

奉贤区工业强基专项100000.00100000.00100000.00

奉贤区税收贡献奖励30000.0030000.00

奉贤区引进技术的吸收与创新计划项目120000.00

高新技术成果转化项目6808000.006808000.0012069000.00江苏东台经济开发区财政金融局疫情防疫物资

100000.00

补贴

江苏省就业补助40500.0040500.00

金山财政高专特财政补助50000.0050000.00

开发区高新补贴30000.0030000.00

口腔修复膜项目补助640000.00640000.00

闵行区高新技术企业资助850000.00850000.0050000.00

闵行区鼓励企业跨越式发展补贴资金200000.00200000.00400000.00

闵行区科技小巨人资金500000.00500000.00500000.00

闵行区生物医药产业专项政策资金500000.00

闵行区先进制造业专项拟扶持项目1290500.00

闵行区政府质量奖奖励6800.00

平湖市财政补助款2247.002247.008300.00

平湖市科技局研发资金234400.00234400.00500000.00财务报表附注第114页财务报表附注计入当期损益或冲减相关成计入当期损益或冲减相关成本费用损失的政府补助本费用损失的金额项目金额本期金额上期金额

浦东新区科技小巨人资金800000.00

企业稳岗扩岗专项支持计划以工代训补贴2700.00

企业职工职业技能培训类补贴2297088.002297088.00

上海市残疾人就业服务中心超比例奖励551.50上海市奉贤区市场监督管理局专利授权专项

560.00560.00

资助

上海市科学技术委员会四上高新技术补贴289862.59289862.59

失业保险支持企业稳定岗位补贴50196.0050196.00118078.81

受疫情影响企业职工线上培训补贴1319400.001319400.00

推进区内智能制造诊断服务80000.0080000.00

外经贸发展专项政府补助29275.00

研究开发费用奖励4000.004000.00

一次性扩岗补助93500.0093500.00605500.00

用人单位应对疫情影响稳岗保就业补贴427842.85427842.85255600.00

张家港市2021年度高企非首次认定资金60000.0060000.00张江国家自主创新示范区专项发展资金重点

1479000.001479000.006687000.00

项目

郑州航空港经发局（统计局）稳经济奖补资金10000.0010000.00

中国制药装备行业协会-科学技术创新奖40000.00

专利、软件及知识产权资助金100700.00

紫竹园区扶持资金550000.00550000.00350000.00

上海市就业援助补贴8100.00

浦东新区“十三五”期间促进战略性新兴产业发

73000.00

展财政扶持

收到上海市宝山区庙行镇人民政府扶持资金240000.00240000.0010000.00

上海市绿色制造体系示范单位专项扶持100000.00

上海市工业节能和合同能源管理项目专项扶持100000.00

奉贤西渡工业区企业税收扶持奖励609719.00609719.00674635.00

奉城镇企业税收扶持奖励1907844.001907844.00912328.00

2020年科技创新奖14400.00

张家港人管中心就业专项资金社保补贴500.00财务报表附注第115页财务报表附注计入当期损益或冲减相关成计入当期损益或冲减相关成本费用损失的政府补助本费用损失的金额项目金额本期金额上期金额

加快科技创新发展的激励政策18000.0018000.00

毕业生相关就业补贴4000.004000.00闵行区关于推进智能制造与工业互联网促数字

90000.0090000.00

化转型的政策

闵行区职业技能竞赛集训费补贴2500.002500.00

促进高价值专利项目10000.0010000.00

东台市鼓励春节期间工业企业多接订单、加班

92700.0092700.00

生产政策

上海市张江科学城专项发展资金参展补贴11900.0011900.0016600.00

浦东科技创新创业创新券兑现11600.00

2021年苏州市企业研究开发奖励35900.00

合计35130439.4435130439.4445380561.71财务报表附注第116页财务报表附注

2、涉及政府补助的负债项目

本期新增本期计入营业本期转入其他收本期冲减成本与资产相关/与负债项目上年年末余额其他变动期末余额补助金额外收入金额益金额费用金额收益相关

递延收益77036083.9230034000.007756009.0499314074.88与资产相关财务报表附注第117页财务报表附注

十、与金融工具相关的风险金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、

合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资

和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；资产负债表表外的最大信用风险敞口为履行财务担保所需支付的最大金额。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其

他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从

第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户

的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

财务报表附注第118页财务报表附注

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末金额项目5年未折现合同

1年以内1-2年2-5年账面价值

以上金额合计

短期借款2437356.622437356.622437356.62

应付账款1165378209.871165378209.871165378209.87

其他应付款51315231.5651315231.5651315231.56租赁负债（含

2771141.90479409.671086981.274337532.844163496.63一年内到期）

合计1221901939.95479409.671086981.271223468330.891223294294.68上年年末余额项目5年未折现合同

1年以内1-2年2-5年账面价值

以上金额合计

应付账款939862018.25939862018.25939862018.25

其他应付款45387227.0845387227.0845387227.08租赁负债（含

4379353.381326059.605705412.985585043.26一年内到期）

合计989628598.711326059.60990954658.31990834288.59

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

财务报表附注第119页财务报表附注

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

本期公司借款金额较小，该利率波动风险对公司影响较小。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计货币

71706839.2088347273.73160054112.93200388348.98117950101.00318338449.98

资金应收

198687438.8322493595.51221181034.34227327150.4411303928.86238631079.30

账款其他应

2577704.752328701.334906406.081800747.621838965.703639713.32

收款应付

18109783.5012152063.9430261847.4431928707.604184615.3136113322.91

账款其他应

48311.101095883.961144195.0647664.8247664.82

付款

合计291130077.38126417518.46417547595.85461444954.64135325275.69596770230.33

于2023年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对外币升值或贬值10%，则公司将增加或减少利润总额35473551.09元（2022年

12月31日：52444825.49元）。管理层认为10%合理反映了下一年度人民币

对外币可能发生变动的合理范围。

财务报表附注第120页财务报表附注

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公第二层次公允第三层次公允合计允价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产545426412.66545426412.66

1.以公允价值计量且其变

545426412.66545426412.66

动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资545426412.66545426412.66

◆应收款项融资96527908.8996527908.89

◆其他债权投资

◆其他权益工具投资137175204.91137175204.91

◆其他非流动金融资产21244423.6021244423.60

1.以公允价值计量且其变

21244423.6021244423.60

动计入当期损益的金融资产

（1）权益工具投资21244423.6021244423.60持续以公允价值计量的资产

641954321.55158419628.51800373950.06

总额财务报表附注第121页财务报表附注

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用票面金额作为公允价值。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司期末持有的其他权益工具投资系非上市公司权益投资，以其他反映市场参与者对资产或负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。

其他非流动金融资产是对合伙企业投资及非上市企业股权投资，按照对外投资的底层资产情况分别进行估值确定公允价值。然后按照本公司在合伙企业中或直接所享有的份额计算本公司应享有的底层资产市值份额，确认公允价值。底层资产主要系非上市公司股权，对于非上市公司股权采用最近融资价格及流动性折扣进行估值，对于无最近融资的非上市公司股权选择与目标公司重要财务指标类似的相同行业的

可比公司，以可比公司市盈率和市净率等指标为基础考虑流动性折扣进行估值。对于无法找到合适可比公司的非上市公司股权，通过查阅企业的经营情况、财务状况、行业现状、发展趋势、涉诉事项、融资记录等信息，综合考虑成本价值、净资产价值、回购价折现作为公允价值。

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的控股股东情况投资人对本公司的持股投资人对本公司的表决权实际控制人名称关联关系

比例(%)比例(%)

郑效东实际控制人34.1250.64

2019年12月5日，公司股东郑效东与郑可青签订《表决权委托协议》，郑可青将其

所持有的公司125667408股股份，所对应的表决权委托给郑效东行使，协议有效期为八年；

2019年12月5日，公司股东郑效东与郑可青签订《一致行动协议》，双方是一致行动人，采取一致行动。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

财务报表附注第122页财务报表附注

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系上海伯豪生物技术有限公司联营企业沧州四星联合医药包装有限公司联营企业

OMCA Plants S.r.1. 联营企业赛普（杭州）过滤科技有限公司联营企业北京洛施德企业管理咨询有限公司联营企业浙江东之恒工程技术有限公司联营企业

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系杭州澳亚生物技术股份有限公司实际控制人参股公司上海济平新能源科技有限公司实际控制人参股公司杭州蓝灯科技有限公司实际控制人参股公司

PHARMATECH SRL 联营企业的控股子公司浙江创新生物有限公司董事担任董事的公司康希诺生物股份公司董事担任董事的公司上海雷昶科技有限公司董事担任董事的公司

百剂博递医药科技（上海）有限公司董事担任董事的公司康力电梯股份有限公司董事担任董事的公司

上海广电电气（集团）股份有限公司董事担任董事的公司

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表获批的交易是否超过交关联交易关联方本期金额额度易额度上期金额内容（如适用）（如适用）赛普（杭州）过滤

采购货物-1385261.97不适用不适用176858.42科技有限公司财务报表附注第123页财务报表附注获批的交易是否超过交关联交易关联方本期金额额度易额度上期金额内容（如适用）（如适用）

OMCA Plants S.r.1. 采购货物 11023996.80 不适用 不适用 2422594.08杭州蓝灯科技有限

采购货物4398885.10不适用不适用4884243.91公司北京洛施德企业管

采购货物不适用不适用943396.23理咨询有限公司浙江东之恒工程技

采购货物2385140.27不适用不适用3697398.82术有限公司上海雷昶科技有限

采购货物94339.63不适用不适用1928535.65公司康力电梯股份有限

采购货物3667885.92不适用不适用227759.99公司上海广电电气（集采购货物297934.22不适用不适用643940.30

团）股份有限公司

PHARMATECH

采购服务7730189.92不适用不适用7831725.30

SRL

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

杭州澳亚生物技术股份有限公司出售商品5329753.0815059232.46

上海济平新能源科技有限公司出售商品3692035.4010188.68

上海伯豪生物技术有限公司出售商品11955.751769.91赛普（杭州）过滤科技有限公司出售商品90769.91268141.60

浙江创新生物有限公司出售商品8382326.683078744.47

康希诺生物股份公司出售商品1746426.702054085.55

上海雷昶科技有限公司出售商品37735.85

PHARMATECH SRL 出售商品 46730.47 9313.72

百剂博递医药科技（上海）有限公司出售商品2123.89

OMCA Plants S.r.1. 出售商品 11955.75财务报表附注第124页财务报表附注

2、关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入赛普（杭州）过滤科技有

房屋5990393.42限公司

3、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬8179901.208655254.50

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

项目期末余额上年年末余额关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款杭州澳亚生物技术股

1943338.79299077.20937310.61157032.53

份有限公司上海伯豪生物技术有

690.0098.00500.0025.00

限公司

康希诺生物股份公司180016.6332282.35860700.10117867.81

PHARMATECH SRL 2212.53 314.25 185.57 26.36百剂博递医药科技

138000.0037593.24（上海）有限公司

浙江创新生物有限公司2101182.19298438.18

OMCA PLANTS S.R.L. 47941.12 6809.24赛普（杭州）过滤科技

3291598.08467517.06

有限公司其他应收款北京洛施德企业管理

60000.003000.00

咨询有限公司预付账款

OMCA Plants S.r.1. 5171154.83 2236250.47财务报表附注第125页财务报表附注项目期末余额上年年末余额关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备赛普（杭州）过滤科技

2816699.2761600.16

有限公司康力电梯股份有限

57000.00581000.00

公司

PHARMATECH SRL 13526.72北京洛施德企业管理

4994000.00

咨询有限公司合同资产杭州澳亚生物技术股

436510.0061999.031176900.00167159.18

份有限公司

康希诺生物股份公司136000.0019316.55206500.0027926.31上海济平新能源科技

417200.0059256.36

有限公司浙江创新生物有限

4798.21681.51

公司

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额合同负债

杭州澳亚生物技术股份有限公司473741.653091755.76赛普（杭州）过滤科技有限公司3982.30

上海济平新能源科技有限公司738407.08

沧州四星联合医药包装有限公司3115044.253115044.25

浙江创新生物有限公司647318.842402788.93

康希诺生物股份公司884197.19

PHARMATECH SRL 12425657.73 12211400.58应付账款

杭州蓝灯科技有限公司130188.74827783.05赛普（杭州）过滤科技有限公司421263.0011938.05

北京洛施德企业管理咨询有限公司480188.69630188.69

浙江东之恒工程技术有限公司1274687.311908076.00财务报表附注第126页财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

上海雷昶科技有限公司1343396.231403018.87

OMCA Plants S.r.1. 1050836.15 1038248.33

康力电梯股份有限公司1018956.61

PHARMATECH SRL 6316.30其他应付款赛普（杭州）过滤科技有限公司1000000.00

十三、股份支付

(一)股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额：0.00

公司本期行权的各项权益工具总额：5359500.00股

公司本期失效的各项权益工具总额：175500.00股

公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：无

公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限：

公司于2021年3月12日第五届董事会第九次（临时）会议与第五届监事会第九次（临时）会议，审议通过《关于调整2021年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单及授予权益数量的议案》、《关于向2021年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》等议案。公司独立董事对上述议案发表了独立意见，认为授予条件已经成就，激励对象主体资格合法、有效，确定的授予日符合相关规定。监事会对授予日的激励对象名单进行核实并发表了核查意见，同意公司本次激励计划授予的激励对象名单。公司拟向激励对象授予2000万股第二类限制性股票。其中首次授予1778.50万股，预留授予221.50万股，首次授予日为3月12日，首次授予人数为368人，首次授予价格为9.69元。

公司于2021年12月3日召开第五届董事会第十三次（临时）会议和第五届监事会第十三次（临时）会议，审议通过《关于调整2021年限制性股票激励计划首次及预留部分限制性股票授予价格的议案》，首次及预留授予的第二类限制性股票授予价格由9.69元/股调整为9.47元/股。同日，审议通过《关于向2021年限制性股票激励计划激励对象授予部分预留限制性股票的议案》，董事会认为《上海东富龙科技股份有限公司2021年限制性股票激励计划》（以下简称“《激励计划》”规定的预留授予条件已经成就，同意确定2021年12月3日为预留授予日，以9.47元/股的授予价格向符合预留授予条件的19名激励对象预留授予30.00万股第二类限制性股票。

财务报表附注第127页财务报表附注

公司于2022年4月7日召开第五届董事会第十七次会议、第五届监事会第十六次会议，审议通过《关于2021年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属条件成就的议案》，董事会认为《上海东富龙科技股份有限公司2021年限制性股票激励计划》（以下简称“激励计划”）首次授予限制性股票的第一个归属期归属条件已经成就。由于公司2021年限制性股票激励计划首次授予激励对象中有16名激励对象因个人原因已离职，不具备激励对象资格，同意作废其已获授但尚未归属的限制性股票90000股。根据上述会议决议，本次第二类限制性股票归属数量为7078000股。截至2022年4月25日止，公司已收到352名股权激励对象以货币资金缴纳的限制性股票认购款合计人民币67028660.00元。

公司于2023年1月10日召开第五届董事会第二十二次（临时）会议、第五届监事会第二十一次（临时）会议，分别审议通过《关于调整2021年限制性股票激励计划首次及预留部分限制性股票授予价格的议案》、《关于作废部分已授予但尚未归属的2021年限制性股票的议案》和《关于2021年限制性股票激励计划预留授予部分第一个归属期归属条件成就的议案》。董事会认为“激励计划”预留授予部分第一个归属期规定的归属条件已经成就。由于2名激励对象因个人原因已离职，不具备激励对象资格，同日，董事会同意作废其已获授但尚未归属的限制性股票30000股。根据上述会议决议，本次第二类限制性股票归属数量为108000股，截至2023年1月11日止，公司已收到17名股权激励对象以货币资金缴纳的限制性股票认购款合计人民币980640.00元。

公司于2023年4月26日召开第六届董事会第二次会议、第六届监事会第二次会议，分别审议通过《关于作废部分已授予但尚未归属的2021年限制性股票的议案》和《关于2021年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期归属条件成就的议案》。董事会认为“激励计划”公司2021年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期的归属条件已经成就，同意符合归属条件的336名激励对象归属517.95万股限制性股票。由于16名激励对象因个人原因已离职，不具备激励对象资格，同意作废其已获授但尚未归属的限制性股票258000股。截至2023年5月12日止，公司已收到336名股权激励对象以货币资金缴纳的限制性股票认购款合计人民币

47029860.00元。

贵公司于2023年12月4日召开第六届董事会第六次（临时）会议、第六届监事会第五次（临时）会议，分别审议通过《关于调整2021年限制性股票激励计划首次及预留部分限制性股票授予价格的议案》、《关于作废部分已授予但尚未归属的2021年限制性股票的议案》和《关于2021年限制性股票激励计划预留授予部分第二个归属期归属条件成就的议案》。董事会认为“激励计划”预留授予部分第二个归属期规定的财务报表附注第128页财务报表附注

归属条件已经成就。由于2名激励对象因个人原因已离职，不具备激励对象资格，同日，董事会同意作废其已获授但尚未归属的限制性股票18000股。截至2023年

12月6日止，贵公司已收到15名股权激励对象以货币资金缴纳的限制性股票认购

款合计人民币630000.00元

(二)以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法：布莱克—斯科尔期权定价模型

对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：按各归属期的业绩考核条件及激励对象的考核结果估计确定

本期估计与上期估计有重大差异的原因：无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：190731224.05元。

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：17592024.81元。

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额与本期以权益结算的股份支付确认的费用总额差额部分为计入少数股东权益的资本公积部分。

(三)公司无以现金结算的股份支付情况

(四)公司无股份支付的修改、终止情况

十四、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺

截至本财务报告批准报出日，本公司无需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项资产负债表日存在的重要或有事项

（1）公司于2022年7月12日与森洛复自动化技术（上海）股份有限公司签

署调试服务采购合同，合同总金额87万元，已支付预付款、测试验收款52.2万元，合同履行过程中双方存在争议，未协商一致，森洛复自动化技术（上海）股份有限公司于2023年9月15日向闵行区人民法院提起诉讼，要求东富龙科技支付剩余货款及延期支付利息，案件于2024年2月22日第一次庭审结束，目前案件仍在审理中。

财务报表附注第129页财务报表附注

（2）公司于2021年6月10日与青州尧王制药有限公司签订食品罐装生产线

并由食品板块的子公司进行交付，合同总价为350万元，经调试后对方仍未按照合同约定支付验收款，合同履行过程中双方存在争议，未协商一致。公司暂未就收到的款项确认收入。青州尧王制药有限公司于2022年11月18日向青州市人民法院提起诉讼，目前尚未开庭。公司于2023年5月30日向闵行区人民法院提起诉讼，目前尚未开庭。

（3）公司子公司江苏辉河包装机械有限公司与

MAISHABOTTLERS&BEVERAGESLIMITED 于 2017 年 6 月 30 日签订两份

销售碳酸饮料罐装生产线合同，合同总额3423340美元，合同履行过程中双方存在争议，未协商一致。MAISHA 公司在 2022 年 6 月 10 日向香港高等法院提起讼告，案件目前处于双方交换文件清单阶段。

截止2023年12月31日，公司对456台设备与82个项目出具保函，在有效期限保证履约情况良好。保函总金额为人民币169342773.79元（其中

41617661.78元为质量保函，70922121.20元为预付款保函，479300.00元为

付款保函，47676390.81元为履约保函，500000.00元为投标保函，8147300.00元为工资支付保证）。除公司子公司东富龙俄罗斯有限公司3个项目合计履约保函金额4668576.30元、子公司东富龙（印度）私人有限公司3个项目合计

预付款保函金额1685970.00元、公司控股子公司嘉兴千纯生物科技有限公司

的子公司东富龙千纯生物科技（上海）有限公司3个项目合计履约保函金额

3264271.50元外，其他保函均使用公司信用额度开具。

此外，美元保函户0美元，折合人民币0；印度卢比保函户19800000.00印度卢比，折合人民币1685970.00元，为本公司之子公司东富龙（印度）私人有限公司客户项目存入的保函保证金；俄罗斯卢布保函户58162057.21俄罗斯卢布，折合人民币4668668.33元，为公司子公司东富龙俄罗斯有限公司相关项目存入的履约保证金；人民币保函户3271526.93元，为公司控股子公司嘉兴千纯生物科技有限公司的子公司东富龙千纯生物科技（上海）有限公司存入的在建工程项目履约保证金。

除上述事项外，本公司本报告期无需要披露的或有事项。

十五、资产负债表日后事项

(一)利润分配情况财务报表附注第130页财务报表附注

拟分配的利润或股利182306313.36

经审议批准宣告发放的利润或股利182306313.36根据2024年4月24日本公司第六届董事会第九次会议决议通过的2023年度利润

分配议案，以公司总股本扣除回购专用证券账户中1164901股后的股份数量

759609639股为基数，向全体股东每10股派发2.4元，合计派发现金人民币

182306313.36元（含税），不送红股，不以资本公积转增股本。本次股利分配后剩

余利润结转至以后年度分配。利润分配方案发布后至实施前，公司股本和回购专用证券账户股份数量如发生变动，将按照分配总额不变的原则对分配比例进行调整。

该预案尚需经公司股东大会批准后实行。

十六、资本管理本公司无资本管理事项。

十七、其他重要事项

(一)分部信息本公司主要业务为制药设备单机及系统的产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。

(二)执行《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定

（2023年修订）》的主要影响

本公司在编制本财务报表时，按照中国证券监督管理委员会于2023年12月22日发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定

（2023年修订）》的要求披露有关财务信息，除金融工具、存货、长期资产减值、营

业收入、现金流量、股份支付、研发支出、政府补助等项目外，执行该规定没有对其他项目的可比会计期间主要财务数据披露格式产生重大影响。

十八、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内723202559.90764232119.05

1至2年457357624.80195337120.14

2至3年109785684.8580317310.21

3年以上169611719.37184956838.34

财务报表附注第131页财务报表附注账龄期末余额上年年末余额

小计1459957588.921224843387.74

减：坏账准备304424827.23283112572.63

合计1155532761.69941730815.11财务报表附注第132页财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提计提比例账面价值比例账面价值金额金额比例金额金额比例

（%）（%）

（%）（%）按单项计提坏

13952054.380.9613952054.38100.0013662775.611.1213662775.61100.00

账准备按信用风险特

征组合计提坏1446005534.5499.04290472772.8520.091155532761.691211180612.1398.88269449797.0222.25941730815.11账准备

其中：按照账

1446005534.5499.04290472772.8520.091155532761.691211180612.1398.88269449797.0222.25941730815.11

龄组合计提

合计1459957588.92100.00304424827.231155532761.691224843387.74100.00283112572.63941730815.11财务报表附注第133页财务报表附注

本期无重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：按照账龄组合期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内723202559.9077032242.3210.65

1至2年457272624.8076471153.3516.72

2至3年109581093.4532677900.6029.82

3年以上155949256.39104291476.5866.88

合计1446005534.54290472772.85

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末类别其他期末余额余额计提收回或转回转销或核销变动按照

单项13662775.611886547.971051327.20545942.0013952054.38计提按照账龄

269449797.0231639604.2410616628.41290472772.85

组合计提

合计283112572.6333526152.211051327.2011162570.41304424827.23

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款11162570.41

5、本期无重要的应收账款核销情况

财务报表附注第134页财务报表附注

6、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款坏账应收账款和合单位应收账款合同资产期合同资产期末准备和合同资同资产期末名称期末余额末余额余额合计数的产减值准备期余额

比例(%)末余额

单位一95745761.743591675.2699337437.005.7010290947.57

单位二85540132.001260900.0086801032.004.9810236105.45

单位三43735725.2743735725.272.5111898223.68

单位四37365564.0837365564.082.1516013732.64

单位五36314842.20272941.3036587783.502.104331459.93

合计298702025.295125516.56303827541.8517.4452770469.28

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息

应收股利22374095.55

其他应收款项68786283.75209214653.86

合计91160379.30209214653.86

1、应收股利

（1）应收股利明细项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额

上海东富龙爱瑞思科技有限公司10086709.98

上海东富龙拓溥科技有限公司12287385.57

小计22374095.55

减：坏账准备

合计22374095.55

2、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内54173565.09219389841.37

1至2年21383186.33953333.31

财务报表附注第135页财务报表附注账龄期末余额上年年末余额

2至3年429695.7063275.82

3年以上985528.071088728.22

小计76971975.19221495178.72

减：坏账准备8185691.4412280524.86

合计68786283.75209214653.86财务报表附注第136页财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提计提比例账面价值比例账面价值金额金额比例金额金额比例

（%）（%）

（%）（%）按组合计提坏账

76971975.19100.008185691.4410.6368786283.75221495178.72100.0012280524.865.54209214653.86

准备

其中：按照账龄

76971975.19100.008185691.4410.6368786283.75221495178.72100.0012280524.865.54209214653.86

组合计提

合计76971975.19100.008185691.4468786283.75221495178.72100.0012280524.86209214653.86财务报表附注第137页财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：按照账龄组合期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内54173565.092708678.255.00

1至2年21383186.334276637.2720.00

2至3年429695.70214847.8550.00

3年以上985528.07985528.07100.00

合计76971975.198185691.44

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额12128048.17152476.6912280524.86上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提

本期转回4064343.4530489.974094833.42本期转销本期核销其他变动

期末余额8063704.72121986.728185691.44

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额219361443.492133735.23221495178.72上年年末余额在本期财务报表附注第138页财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期新增

本期终止确认143708043.95815159.58144523203.53其他变动

期末余额75653399.541318575.6576971975.19

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末类别转销或期末余额余额计提收回或转回其他变动核销按照账

龄组合12280524.864094833.428185691.44计提

合计12280524.864094833.428185691.44

（5）本期无实际核销的其他应收款项情况

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

押金及保证金32364145.1732545665.53

备用金1285186.121260998.02

往来款43322643.90187688515.17

合计76971975.19221495178.72财务报表附注第139页财务报表附注

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数期末余额

的比例(%)

1年以内，

单位一往来款22000000.0028.582900000.00

1-2年

单位二往来款16500000.001年以内21.44825000.00

单位三往来款4000000.001年以内5.20200000.00

单位四押金及保证金2949000.001年以内3.83147450.00

1年以内，

单位五押金及保证金1700948.002.21129347.20

1-2年

合计47149948.0061.264201797.20

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公

4025129967.514025129967.512376590903.422376590903.42

司投资

对联营、

合营企79480675.6310192042.2469288633.3979364870.4810192042.2469172828.24业投资

合计4104610643.1410192042.244094418600.902455955773.9010192042.242445763731.66财务报表附注第140页财务报表附注

1、对子公司投资

本期增减变动减值准备上减值准备被投资单位上年年末余额本期计提期末余额年年末余额追加投资减少投资其他期末余额减值准备

上海共和真空技术有限公司1650575.001650575.00

东富龙（美国）有限责任公司1066674.501066674.50

上海东富龙智能工程有限公司100000000.00100000000.00

上海东富龙制药设备制造有限公司535667000.00535667000.00

上海东富龙德惠空调设备有限公司88500000.0088500000.00

上海东富龙爱瑞思科技有限公司6615105.006615105.00

东富龙包装技术（上海）有限公司54589600.0054589600.00

上海东富龙拓溥科技有限公司6599880.006599880.00

东富龙（印度）私人有限公司618060.00618060.00

上海东富龙制药设备工程有限公司151950000.00151950000.00上海东富龙医疗科技产业发展有限

500000000.00500000000.00

公司

上海承欢轻工机械有限公司36100000.0036100000.00

上海东富龙海崴生物科技有限公司142100000.0029100000.00171200000.00

东富龙俄罗斯有限公司132709.73132709.73财务报表附注第141页财务报表附注本期增减变动减值准备上减值准备被投资单位上年年末余额本期计提期末余额年年末余额追加投资减少投资其他期末余额减值准备

东富龙智能装备制造（江苏）有限

350000000.00620000000.00970000000.00

公司

上海涵欧制药设备有限公司115000000.00115000000.00

浙江东富龙生物技术有限公司145000000.00860000000.001005000000.00

东富龙包装设备制造（江苏）有限

10000000.002000000.0012000000.00

公司

江苏辉河包装机械有限公司66860000.0066860000.00

东富龙（越南）有限公司1047776.005919590.576967366.57

东富龙（印尼）有限责任公司4532318.16491456.865023775.02

东富龙日本株式会社2019175.882019175.88

上海东富龙检测技术有限公司5000000.005000000.00

东富龙香港有限公司75491000.0075491000.00

TOFFLON-ITEMA.SRL 47289000.00 47289000.00

东富龙（德国）有限公司764580.00764580.00

对子公司股份支付51542029.157483436.6659025465.81

合计2376590903.421648539064.094025129967.51财务报表附注第142页财务报表附注

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动上年年末减值准备被投资单位追加权益法下确认的其他综合其他权宣告发放现金计提减其期末余额余额减少投资期末余额投资投资损益收益调整益变动股利或利润值准备他

1．联营企业

上海建中医疗器械

41622155.691750645.62264000.0043108801.3110192042.24

包装股份有限公司

OMCA PLANTS

17439551.271789417.38258885.1715909019.06

S.r.l.沧州四星联合医药

10111121.28159691.7410270813.02

包装有限公司

小计69172828.241789417.382169222.53264000.0069288633.3910192042.24

合计69172828.241789417.382169222.53264000.0069288633.3910192042.24财务报表附注第143页财务报表附注

(四)营业收入和营业成本营业收入和营业成本情况本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务4487155677.793348208305.914221492291.253041152833.79

其他业务16956182.994851264.4112530458.592243232.30

合计4504111860.783353059570.324234022749.843043396066.09

(五)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益72720940.8076263196.44

权益法核算的长期股权投资收益2169222.538566726.41

债务重组产生的投资收益-15057971.881440090.40

定期存款/大额存单利息收益32731821.542987537.57

合计92564012.9989257550.82

十九、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动资产处置损益-709961.85计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照

35130439.44国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于

取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值999165.72产生的收益

债务重组损益-13706469.87

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、

衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易22674452.61性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回1192240.88

除上述各项之外的其他营业外收入和支出5711225.80财务报表附注第144页财务报表附注项目金额说明

小计51291092.73

所得税影响额-4700128.02

少数股东权益影响额（税后）-3279868.95

合计43311095.76

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益（元）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润7.810.790.79扣除非经常性损益后归属于公司

7.240.730.73

普通股股东的净利润东富龙科技集团股份有限公司（加盖公章）

二〇二四年四月二十四日财务报表附注第145页