银河磁体:2024年度募集资金存放及实际使用情况的鉴证报告

四川华信(集团)会计师事务所地址:成都市洗面桥街18号金茂礼都南28楼

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2024年度募集资金存放与使用情况的鉴证报告

川华信专（2025）第0102号

1、鉴证报告正文

2、成都银河磁体股份有限公司2024年度募集资金存放与使用情况的专项报告成都银河磁体股份有限公司募集资金存放与使用情况的鉴证报告

成都银河磁体股份有限公司募集资金存放与使用情况的鉴证报告

川华信专（2025）第0102号

成都银河磁体股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审计了后附的成都银河磁体股份有限公司（以下简称“银河磁体”）管理层编制的《2024年度募集资金存放与使用情况的专项报告》。

一、对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告仅供银河磁体年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为银河磁体年度报告必备的文件，随其他文件一起报送并对外披露。

二、管理层的责任银河磁体管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引

第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告[2022]15

号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号—创业板上市公司规范运作》及相关格

式指引编制《2024年度募集资金存放与使用情况的专项报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。

三、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对《2024年度募集资金存放与使用情况的专项报告》发表鉴证意见。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号-历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，以对《2024年度募集资金存放与使用情况的专项报告》是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了了解、询问、检查、重新计算以及我们认为必要的其他程序。选择的鉴证程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的《2024年度募集资金存放与使用情况的专项报告》重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与募集资金使用情况编制相关的内部控制，以设计恰当的鉴证程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

2成都银河磁体股份有限公司募集资金存放与使用情况的鉴证报告

四、鉴证结论

我们认为，银河磁体管理层编制的《2024年度募集资金存放与使用情况的专项报告》符合《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告[2022]15号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号—创业板上市公司规范运作》及相关格式指引的规定，在所有重大方面如实反映了银河磁体2024年度募集资金实际存放与使用情况。

附件：成都银河磁体股份有限公司2024年度募集资金存放与使用情况的专项报告

四川华信(集团)会计师事务所中国注册会计师：张兰（特殊普通合伙）

中国·成都中国注册会计师：唐方模

中国注册会计师：苟警

二〇二五年三月二十七日

3成都银河磁体股份有限公司募集资金存放与使用情况的专项报告

成都银河磁体股份有限公司

2024年度募集资金存放与使用情况的专项报告成都银河磁体股份有限公司（以下简称“公司”）根据《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告[2022]15号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号—创业板上市公司规范运作》的规定，编制了2024年度募集资金存放与使用情况专项报告，具体如下：

一、募集资金基本情况

（一）实际募集资金金额、资金到位情况经中国证券监督管理委员会《关于核准成都银河磁体股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2010]1236号）文核准，公司于2010年9月20日由主承销商国金证券股份有限公司采用网下询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式发行人民币普通股（A 股）4100 万股，发行价格为每股人民币18.00元，已收到募集资金人民币738000000.00元，扣除各项发行费用共计41426765.84元后，实际收到募集资金净额为人民币696573234.16元。上述资金到位情况经四川华信(集团)会计师事务所有限责任公司验证，并出具川华信验（2010）65号《验资报告》。

（二）2024年度募集资金使用情况及节余情况

截至2024年12月31日，公司募集资金使用情况单位：人民币元项目期初累计使用金额本年发生额期末累计使用金额

募集资金到账金额696573234.16696573234.16

高精度、高洁净度硬盘用粘结钕铁硼磁体扩建项目72488453.1572488453.15

减：

节余资金及利息永久补充流动资金72791800.3672791800.36

高性能汽车用粘结钕铁硼磁体扩建项目26126026.2726126026.27

减：

节余资金及利息永久补充流动资金24442127.6624442127.66

减：7号厂房项目20389655.9320389655.93

减：钐钴磁体项目15867197.4015867197.40

减：热压磁体项目27074541.0627074541.06

减：投资设立子公司（钕铁硼微晶磁粉生产项目）40000300.5040000300.50

减:用于提前偿还银行贷款(审议程序见公告2010-01)72720000.0072720000.00

4成都银河磁体股份有限公司募集资金存放与使用情况的专项报告

减:永久补充流动资金(审议程序见公告2010-01)29000000.0029000000.00

减:永久补充流动资金(审议程序见公告2011-30)80000000.0080000000.00

减:永久补充流动资金(审议程序见公告2017-016)150000000.00150000000.00

减:永久补充流动资金(审议程序见公告2023-010)150000000.00150000000.00

加：募集资金利息收入扣除手续费净额55181335.50206665.2855388000.78

加：理财利息收入扣除手续费净额55286309.2055286309.20

尚未使用的募集资金余额26140776.5326347441.81

二、募集资金存放和管理情况

公司根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告[2022]15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号—创业板上市公司规范运作》和《成都银河磁体股份有限公司募集资金管理办法》等规定，对募集资金进行专户管理。

（一）募集资金专户存储及监管协议签订情况

2010年11月08日，公司及国金证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）分别与募集资金专户所在银行（以下简称“专户银行”）成都银行同仁路支行、浙商银行股份有限公司成都分行、中信银行股份有限

公司成都双楠支行、中国建设银行股份有限公司成都第九支行签订了《募集资金三方监管协议》并及时进行了公告。2011年12月20日、2011年11月11日，对募集资金存储实际情况发生变化的专户，公司及时与保荐机构和专户银行签订了《募集资金三方监管补充协议》并及时进行了公告。

2013年11月，公司募投项目“高精度、高洁净度硬盘用粘结钕铁硼磁体扩建项目”建设完成通过验收，经董事会审议通过，2013年12月17日公司对存放该项目资金的专户成都银行同仁路支行账户（账号：01022010219309600010、01022043219309600011）进行了销户。

2012年9月5日，公司根据董事会决议与自然人李平共同投资设立了子公司乐山银河园通磁粉有限公司（以下简称“子公司”或“银河磁粉”），2012年9月17日，公司、子公司、中国建设银行夹江支行、国金证券股份有限公司共同签订了《募集资金四方监管协议》并及时进行了公告。

2014年11月，子公司承担的“钕铁硼微晶磁粉生产项目”建设完成，2015年3月16日，子公司按募

集资金使用规定对存放该项目资金的专户中国建设银行夹江支行账户（账号：51001697505051504327）进行了销户。

公司2015年3月6日召开的第四届董事第九次会议及3月31日2014年年度股东大会审议通过了《关于使用闲置超募资金购买理财产品的议案》，同意公司使用额度不超过23000万元闲置超募资金购买理财

5成都银河磁体股份有限公司募集资金存放与使用情况的专项报告产品，以提高公司收益。公司分批购买了理财产品并及时进行了公告。

公司2016年3月24日召开的第四届董事第十四次会议及4月19日2015年年度股东大会审议通过了

《关于使用闲置超募资金购买理财产品的议案》，同意公司在现已购买的理财产品到期后继续使用额度不超过25000万元闲置超募资金购买理财产品，以提高公司收益。公司分批购买了理财产品并及时进行了公告。

公司2017年3月27日召开的第五届董事第四次会议及4月20日2016年年度股东大会审议通过了《关于使用闲置超募资金购买理财产品的议案》，同意使用闲置超募资金10000万元购买理财产品，以提高公司收益。公司分批购买了理财产品并及时进行了公告。

公司2018年3月26日召开的第五届董事会第十一次会议及4月23日公司2017年年度股东大会审议

通过了《关于使用闲置超募资金购买理财产品的议案》，同意公司在已用于购买理财产品的闲置超募资金到期后继续购买保本型银行理财产品，额度不超过15000万元，公司分批购买了理财产品并及时进行了公告。

公司2018年3月26日召开的第五届董事会第十一次会议审议通过了《关于热压磁体项目和钐钴磁体项目实施完成及节余超募资金安排的议案》，公司热压磁体和钐钴磁体项目实施完成，这两个项目已签合同履行完毕后，节余超募资金留在募集资金专户。

公司2019年3月27日召开的第五届董事会第十五次会议及4月22日公司2018年年度股东大会审议

通过了《关于使用闲置超募资金购买理财产品的议案》，同意公司在已用于定期存款管理的闲置超募资金到期后继续购买保本型银行理财产品，额度不超过15000万元。公司分批购买了理财产品并及时进行了公告。

公司2020年3月26日召开的第六届董事会第四次会议及4月22日公司2019年年度股东大会审议通

过了《关于使用闲置超募资金购买理财产品的议案》，同意公司在已用于定期存款管理的闲置超募资金到期后继续购买保本型银行理财产品，额度不超过15000万元，在上述额度内，资金可以滚动使用，并授权公司管理层具体实施上述事宜，授权有效期一年。

公司2020年10月26日召开的第六届董事会第七次会议审议通过了《关于注销公司在中信银行成都双楠支行开立的募集资金专户的议案》，公司于2020年11月16日，将该专户存放的超募资金1366398.80元转入中国建设银行股份有限公司成都第九支行的超募资金专户存放，并对中信银行成都双楠支行账户（账号：7412710182100003591）进行销户。

公司2022年3月28日召开的第六届董事会第十三次会议及4月22日召开的公司2021年年度股东大

6成都银河磁体股份有限公司募集资金存放与使用情况的专项报告

会审议通过了《关于使用闲置超募资金购买理财产品的议案》，同意公司在已用于定期存款管理的闲置超募资金到期后继续购买短期保本型银行理财产品，额度不超过16500万元，在上述额度内，资金可以滚动使用，并授权公司管理层具体实施上述购买事宜，授权有效期一年。

2023年3月28日和2023年4月24日，公司召开的第七届董事会第五次会议和2022年年度股东大会

审议通过了“关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案”，同意公司用于定期存款管理的闲置超募资金到期后，将超募资金（含利息）中的15000万元（占超募资金总额的29.41%）用于永久补充流动资金。

2024年3月28日公司召开的第七届董事会第十次会议审议通过了《关于注销部分募集资金专户的议案》。2024年4月8日，公司将存放于中国建设银行股份有限公司成都第九支行专户的超募资金59615.03元转入浙商银行股份有限公司成都分行专户存放，并对中国建设银行股份有限公司成都第九支行专户（账号：51001498408059988888）进行销户。

（二）募集资金监管执行情况

专户银行按监管协议要求于次月初出具上月募集资金账户对账单送达公司，并及时送至保荐机构，保荐机构对募集资金的存储和使用情况进行检查和监督。

公司审计室每季度对募集资金的存放和使用情况进行检查，并及时将检查结果上报审计委员会。

公司按照中国证券监督管理委员会四川监管局要求上报募集资金的使用情况，接受其检查和监督。

（三）募集资金专户存储情况

1、截至2024年12月31日，公司募集资金具体存放情况如下：

单位：人民币元

项目/开户银行账户类型银行帐号余额

浙商银行股份有限公司成都分行活期651000001012010027995047441.81

浙商银行股份有限公司成都分行定期651000001012010027995026300000.00

合计26347441.81

2、截至2024年12月31日，公司不存在利用闲置募集资金进行现金管理的情况。

三、本报告期募集资金的实际使用情况

（一）募集资金总体使用情况

详见本报告附件1：《募集资金总体使用情况表》。

（二）募集资金具体使用情况

详见本报告附件2：《募集资金具体使用情况表》。

7成都银河磁体股份有限公司募集资金存放与使用情况的专项报告

四、变更募集资金投资项目的资金使用情况

本报告期，公司不存在变更募集资金投资项目的情况。

五、募集资金使用及披露中存在的问题

公司严格按照《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告[2022]15号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号—创业板上市公司规范运作》

等监管要求和公司制度的规定进行募集资金管理，并及时、真实、准确、完整披露募集资金的存放与使用情况，不存在募集资金管理违规情况。

成都银河磁体股份有限公司董事会

二〇二五年三月二十七日

8成都银河磁体股份有限公司募集资金存放与使用情况的专项报告

附件1：

募集资金总体使用情况表

单位：人民币万元

募集资金总额69657.32报告期投入募集资金总额

已累计投入募集资金总额78090.01报告期内变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额比例募集资金总体使用情况说明

2010年10月，公司募集资金净额为人民币696573234.16元，其中，原拟募集资金186600000.00元，

其他与主营业务相关的营运资金（超募资金）509973234.16元，该募集资金到位情况已由四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司验证，并出具“川华信验（2010）65号”《验资报告》。

募集资金（含超募资金）及利息总体使用情况：

2010年使用10909.47万元；2011年使用13103.38万元；2012年使用8810.57万元；2013年使用

11879.54万元；2014年使用1388.45万元；2015年使用817.02万元；2016年使用474.54万元；2017年

使用15428.02万元；2018年使用256.40万元；2019年使用10.00万元；2020年使用12.60万元；2021年度及2022年度未使用超募资金；2023年度使用15000.00万元。截至2024年12月31日，累计使用

780900102.33元，募集资金余额（含利息）为26347441.81元。

9成都银河磁体股份有限公司募集资金存放与使用情况的专项报告

附件2：

募集资金具体使用情况表

单位：人民币万元是否已变截止报告项目可行募集资金截至期末截至期末投项目达到预本报告期是否达承诺投资项目和超募资金投更项目调整后投资本报告期期末累计性是否发

承诺投资累计投入资进度(3)定可使用状实现的效到预计

向(含部分总额(1)投入金额实现的效生重大变

总额金额(2)＝(2)/(1)态日期益效益

变更)益化承诺投资项目

高精度、高洁净度硬盘用粘

否13870.007248.857248.85100.00%2013/06/3010085.48否否结钕铁硼磁体扩建项目高性能汽车用粘结钕铁硼磁

否4790.002612.602612.60100.00%2013/06/302757.9550494.64是否体扩建项目

项目节余永久补充流动资金9723.39

承诺投资项目小计18660.009861.4519584.842757.9560580.12超募资金投向

7号厂房建设项目否2200.002038.972038.97100.00%2012/03/31不适用否

钐钴磁体项目否2600.001788.731586.7288.71%2014/03/31-192.471074.51否否

热压磁体项目否3800.002792.772707.4596.94%2014/03/311076.204188.25否否

钕铁硼微晶磁粉生产项目否4000.004000.004000.03100.00%2014/12/318309.62不适用否

10成都银河磁体股份有限公司募集资金存放与使用情况的专项报告

归还银行贷款7272.007272.007272.00100.00%

补充流动资金40900.0040900.0040900.00100.00%

超募资金投向小计60772.0058792.4758505.17883.7313572.38

合计79432.0068653.9278090.013641.6874152.50

1、公司募投项目“高精度、高洁净度硬盘用粘结钕铁硼磁体扩建项目”、“高性能汽车用粘结钕铁硼磁体扩建项目”均已达到预期建设目标，并

于2013年11月通过项目验收。经公司2013年12月6日召开的2013年第二次临时股东大会审议通过，公司已将该两项募投项目的节余资金及利息永久补充流动资金。

2、因下游需求变化，公司产品结构调整，下游客户对硬盘用磁体需求减少，而对汽车用磁体需求增加，公司已将“高精度、高洁净度硬盘用未达到计划进度或预计收益粘结钕铁硼磁体扩建项目”的设备改造后用于生产汽车用磁体。报告期，“高精度、高洁净度硬盘用粘结钕铁硼磁体扩建项目”的扩建产能全用的情况和原因（分具体项目）于汽车用磁体生产，因此，“高精度、高洁净度硬盘用粘结钕铁硼磁体扩建项目”的效益包含在“高性能汽车用粘结钕铁硼磁体扩建项目”中，未再单独计算。

3、“钐钴磁体项目”和“热压磁体项目”，技术和设备体系完全是公司自主研发形成，已于2018年2月建设实施完成，达到产能目标，部分

产品逐步上量生产。公司不断提升设备自动化水平和优化生产工艺以提升产品竞争力。由于国内外市场需求不景气，报告期产能未完全获得释放。

4、“钕铁硼微晶磁粉生产项目”于2022年9月因公司全部转让控股子公司股权完成而终止，不再计算效益。

项目可行性发生重大变化的

截至本报告期末，项目可行性未发生重大变化。

情况说明

√适用□不适用

公司超募资金总额为509973234.16元，截至报告期期末累计使用435051694.89元，其中：2010年使用10172万元，2011年使用9341.01超募资金的金额、用途及使万元，2012年使用4753.55万元，2013年使用851.56万元，2014年使用1388.45万元，2015年使用817.02万元，2016年使用474.54万元，2017用进展情况

年使用15428.02万元；2018年使用256.40万元；2019年使用10.00万元；2020年使用12.60万元；2021年及2022年未使用超募资金；2023年使用15000.00万元。2024年度未使用超募资金。

11成都银河磁体股份有限公司募集资金存放与使用情况的专项报告

公司超募资金投资项目已全部完成，“钐钴磁体项目”和“热压磁体项目”的投资进度低于100%是因为实际支付时使用了自有资金。截至

2024年12月31日，剩余资金为募集资金产生的利息。

募集资金投资项目实施地点

□适用√不适用变更情况募集资金投资项目实施方式

□适用√不适用调整情况

√适用□不适用募集资金投资项目先期投入

2010年11月8日，公司第三届董事会第四次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，使

及置换情况

用募集资金6849797.55元置换预先投入募集资金投资项目的同等金额的自筹资金。

用闲置募集资金暂时补充流