四川科新机电股份有限公司

审计报告索引审计报告公司财务报告

—合并资产负债表

—母公司资产负债表

—合并利润表

—母公司利润表

—合并现金流量表

—母公司现金流量表

—合并所有者权益变动表

—母公司所有者权益变动表

—财务报表附注审计报告

XYZH/2025CDAA1B0072四川科新机电股份有限公司

四川科新机电股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了四川科新机电股份有限公司（以下简称“科新机电”）财务报表，包括

2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，的合并及母公司利润表、合并

及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了科新机电2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于科新机电，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1审计报告（续） XYZH/2025CDAA1B0072

四川科新机电股份有限公司营业收入的确认关键审计事项审计中的应对

我们执行的主要审计程序如下：

相关信息披露详见财务报1、我们了解、评估了管理层对科新机电销售与收款流程表附注“三、重要会计政的内部控制的设计有效性，从合同评审、合同签订、产品策及会计估计”22所述的生产计划、产品入库、产品出库、产品验收、开具发票、会计政策、“五、合并财收款、记账等整个流程进行了解和穿行测试。务报表主要项目注2、我们通过抽样检查销售合同及对销售与收款内部控制释”32，以及“十六、母进行了解测试，对与产品销售收入确认有关合同的控制权公司财务报表主要项目注转移时点进行了分析评估，进而评估科新机电产品销售收释”4。入的确认政策。

3、对主要合同进行逐项检查，获取生产、仓储、发运等

科新机电合并营不同业务部门资料进行核对，并核对至客户验收文件等支

业收入为12.16亿元，其持性文件。针对资产负债表日前后确认的销售收入进行截中产品销售收入约占科新止测试，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。

机电营业收入的99.57%。4、对重要合同的毛利率进行分析。

我们关注产品销售收入的5、选取主要客户样本，对应收账款、合同资产、合同负确认。债余额、销售收入金额进行函证，以验证销售收入和应收账款、合同资产、合同负债是否存在/发生、截止，及金对产品销售收入确认的关额是否准确记录。

注主要由于产品销售收入6、结合存货监盘，对发出商品型号、数量等信息进行函占比大，收入确认是否在证，对已完工产品的发货情况和发出商品进行检查，是否恰当的财务报表期间入账满足收入确认条件，检查收入确认的完整性。

可能存在潜在错报。7、检查与营业收入的确认相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

2审计报告（续） XYZH/2025CDAA1B0072

四川科新机电股份有限公司

四、其他信息

科新机电管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括科新机电

2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估科新机电的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算科新机电、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督科新机电的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程

序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

3审计报告（续） XYZH/2025CDAA1B0072

四川科新机电股份有限公司

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对科新机电持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致科新机电不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就科新机电中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财

务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：庄瑞兰（项目合伙人）

中国注册会计师：王莉

中国北京二○二五年三月二十七日

4合并资产负债表

2024年12月31日

编制单位：四川科新机电股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年12月31日2024年1月1日

流动资产：

货币资金五、1295001307.62146550415.70

交易性金融资产五、2341000000.00495000000.00衍生金融资产

应收票据五、37810043.948908376.82

应收账款五、4399583193.43337799494.40

应收款项融资五、673805333.7847021836.36

预付款项五、8117597730.7775072424.12

其他应收款五、714843749.2014040408.85

其中：应收利息应收股利

存货五、9462968859.64614337784.03

其中：数据资源

合同资产五、5250327800.78234331051.21持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产五、1017981491.254890003.59

流动资产合计1980919510.41

1977951795.08

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资五、113338095.153358991.40其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产五、12234428278.80198450754.22

在建工程五、1315925834.7921197151.54

5生产性生物资产

油气资产使用权资产

无形资产五、1430370397.2028210913.26

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产五、1524606927.4521384828.58

其他非流动资产五、1665136902.67134950040.83

非流动资产合计373806436.06407552679.83

资产总计2354725946.472385504474.91

法定代表人：林祯华主管会计工作负责人：杨辉会计机构负责人：杜兰

合并资产负债表(续)

2024年12月31日

编制单位：四川科新机电股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年12月31日2024年1月1日

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

应付票据五、1863403069.6976689122.51

应付账款五、19118665393.57149797162.59预收款项

合同负债五、21458743509.23564696355.91

应付职工薪酬五、2226240992.3726545292.74

应交税费五、235948371.6025144005.63

其他应付款五、205508930.564011803.82

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债五、2437402323.6012866638.92

流动负债合计715912590.62859750382.12

非流动负债：

6长期借款

应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债五、25461861.77

递延收益五、265941662.592801796.27递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计6403524.362801796.27

负债合计722316114.98862552178.39

股东权益：

股本五、27273923271.00273923271.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积五、28763184089.82763184089.82

减：库存股其他综合收益

专项储备五、295023865.341854369.62

盈余公积五、3080856778.2863834355.86

未分配利润五、31509421827.05420156210.22

归属于母公司股东权益合计1632409831.49

1522952296.52

少数股东权益

股东权益合计1632409831.491522952296.52

负债和股东权益总计2354725946.472385504474.91

法定代表人：林祯华主管会计工作负责人：杨辉会计机构负责人：杜兰母公司资产负债表

2024年12月31日

编制单位：四川科新机电股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年12月31日2024年1月1日

流动资产：

货币资金280321749.16137124018.93

交易性金融资产340000000.00490000000.00

7衍生金融资产

应收票据7810043.948908376.82

应收账款十六、1381972922.72313974211.49

应收款项融资73805333.7847021836.36

预付款项115939304.9973244395.96

其他应收款十六、212658559.7210582804.98

其中：应收利息应收股利

存货463192042.66613881942.34

其中：数据资源

合同资产250327800.78234356451.21持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产17224473.554437544.12

流动资产合计1943252231.301933531582.21

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十六、353338095.1553358991.40其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产216640003.93179548939.18

在建工程15925834.7921197151.54生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产29219600.4527032033.51

8其中：数据资源

开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产23323258.0520317398.69

其他非流动资产65136902.67134950040.83

非流动资产合计403583695.04436404555.15

资产总计2346835926.342369936137.36

法定代表人：林祯华主管会计工作负责人：杨辉会计机构负责人：杜兰

母公司资产负债表(续)

2024年12月31日

编制单位：四川科新机电股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年12月31日2024年1月1日

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

应付票据63403069.6976689122.51

应付账款122882324.52148904617.19预收款项

合同负债459921290.30565653657.09

应付职工薪酬25771355.1325229121.07

应交税费5685776.2324987720.24

其他应付款5358503.813499950.07

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债38793438.6313563001.74

9流动负债合计721815758.31858527189.91

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债461861.77

递延收益5941662.592801796.27递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计6403524.362801796.27

负债合计728219282.67861328986.18

股东权益:

股本273923271.00273923271.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积763184089.82763184089.82

减：库存股其他综合收益

专项储备4641990.251854369.62

盈余公积80856778.2863834355.86

未分配利润496010514.32405811064.88

股东权益合计1618616643.671508607151.18

负债和股东权益总计2346835926.342369936137.36

法定代表人：林祯华主管会计工作负责人：杨辉会计机构负责人：杜兰

10合并利润表

编制单位：四川科新机电股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年度

一、营业总收入五、321215608978.841496826000.50

其中:营业收入五、321215608978.841496826000.50

二、营业总成本1011408975.011288641656.68

其中：营业成本五、32877090850.611146412850.40

税金及附加五、338500125.6311976147.28

销售费用五、3426779551.5026752432.83

管理费用五、3558844975.3659951495.81

研发费用五、3641725363.3846392665.10

财务费用五、37-1531891.47-2843934.74

其中：利息费用-592041.07

利息收入2058069.054062138.20

加：其他收益五、386473105.497379302.03投资收益（损失以“－”号填五、399353811.443222079.74

列）

其中：对联营企业和合营企业的

-20896.25-526245.70投资收益以摊余成本计量的金融资

750000.00

产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号五、40-10139170.42-13578667.74

填列）资产减值损失（损失以“-”号五、41-11216375.98-10405236.94

填列）资产处置收益（损失以“-”号五、4259.62176796.35

填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）198671433.98194978617.26

加：营业外收入五、431053066.24960559.07

减：营业外支出五、443846000.184680603.04四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）195878500.04191258573.29

减：所得税费用五、4526588108.4627748859.30

五、净利润（净亏损以“－”号填列）169290391.58163509713.99

（一）按经营持续性分类169290391.58163509713.991.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）169290391.58163509713.99112.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类169290391.58163509713.99

1.归属于母公司所有者的净利润

169290391.58163509713.99（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额--归属母公司所有者的其他综合收益的

--税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收

--益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合

收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益--

1.权益法下可转损益的其他综合收

益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收

益的金额

4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额169290391.58163509713.99

归属于母公司股东的综合收益总额169290391.58163509713.99

归属于少数股东的综合收益总额--

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）0.61800.6127

（二）稀释每股收益（元/股）0.61800.6127本年未发生同一控制下企业合并。

法定代表人：林祯华主管会计工作负责人：杨辉会计机构负责人：杜兰

12母公司利润表

编制单位：四川科新机电股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年度

一、营业收入十六、41209013122.191460923338.54

减：营业成本十六、4873876613.821129237024.78

税金及附加8372317.4811873922.08

销售费用24032472.9221062945.28

管理费用56564025.9256789412.74

研发费用41725363.3846392665.10

财务费用-1533842.93-2888705.53

其中：利息费用592041.07

利息收入2000758.533993980.38

加：其他收益6253804.617365280.55投资收益（损失以“－”号填十六、59335140.213194318.65

列）

其中：对联营企业和合营企业的

-20896.25-526245.70投资收益以摊余成本计量的金融资

750000.00

产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-10655543.26-11983631.80

列）资产减值损失（损失以“-”号填-11125856.51-10406027.44

列）资产处置收益（损失以“-”号填

59.62176796.35

列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）199783776.27186802810.40

加：营业外收入1046900.24960559.07

减：营业外支出3841390.444486963.04三、利润总额（亏损总额以“－”号填

196989286.07183276406.43

列）

13减：所得税费用26765061.8825729225.35

四、净利润（净亏损以“－”号填列）170224224.19157547181.08

（一）持续经营净利润（净亏损以

170224224.19157547181.08“-”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额--

（一）不能重分类进损益的其他综合收

--益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合

收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益--

1.权益法下可转损益的其他综合收

益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收

益的金额

4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额170224224.19157547181.08

法定代表人：林祯华主管会计工作负责人：杨辉会计机构负责人：杜兰

14合并现金流量表

编制单位：四川科新机电股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金924520820.00946798566.51

收到的税费返还1914952.492847616.20

收到其他与经营活动有关的现金五、467279656.7147438236.32

经营活动现金流入小计933715429.20997084419.03

购买商品、接受劳务支付的现金541017430.25705990705.42

支付给职工以及为职工支付的现金142721228.89138346671.72

支付的各项税费100730379.87102811758.68

支付其他与经营活动有关的现金五、4647074248.2039580321.26

经营活动现金流出小计831543287.21986729457.08

经营活动产生的现金流量净额102172141.9910354961.95

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金681122.26取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期

473726.00293000.00

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金五、462062624707.692111239475.89

投资活动现金流入小计2063098433.692112213598.15

购建固定资产、无形资产和其他长期

57635447.5167887483.99

资产支付的现金

投资支付的现金-取得子公司及其他营业单位支付的现

-金净额

支付其他与投资活动有关的现金五、461900000000.002602000000.00

投资活动现金流出小计1957635447.512669887483.99

投资活动产生的现金流量净额105462986.18-557673885.84

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金567530247.31

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计-567530247.31偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现

63002352.3354784654.20

金

15其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金五、46392324.27

筹资活动现金流出小计63002352.3355176978.47

筹资活动产生的现金流量净额-63002352.33512353268.84

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响4982.70390.13

五、现金及现金等价物净增加额五、46144637758.54-34965264.92

加：期初现金及现金等价物余额五、46105437100.20140402365.12

六、期末现金及现金等价物余额五、46250074858.74105437100.20

法定代表人：林祯华主管会计工作负责人：杨辉会计机构负责人：杜兰母公司现金流量表

编制单位：四川科新机电股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金912120253.70920830971.66收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金7982405.0451273519.71

经营活动现金流入小计920102658.74972104491.37

购买商品、接受劳务支付的现金534983155.87691920823.88

支付给职工以及为职工支付的现金139033456.12132682045.24

支付的各项税费100117908.8098022387.59

支付其他与经营活动有关的现金45398516.3236810316.32

经营活动现金流出小计819533037.11959435573.03

经营活动产生的现金流量净额100569621.6312668918.34

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金681122.26取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期

473726.00293000.00

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金2057606036.462094211714.80

16投资活动现金流入小计2058079762.462095185837.06

购建固定资产、无形资产和其他长期

57267417.5167199182.99

资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1899000000.002580000000.00

投资活动现金流出小计1956267417.512647199182.99

投资活动产生的现金流量净额101812344.95-552013345.93

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金567530247.31取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计-567530247.31偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现

63002352.3354784654.20

金

支付其他与筹资活动有关的现金392324.27

筹资活动现金流出小计63002352.3355176978.47

筹资活动产生的现金流量净额-63002352.33512353268.84

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响4982.60390.31

五、现金及现金等价物净增加额139384596.85-26990768.44

加：期初现金及现金等价物余额99928172.23126918940.67

六、期末现金及现金等价物余额239312769.0899928172.23

法定代表人：林祯华主管会计工作负责人：杨辉会计机构负责人：杜兰

17合并股东权益变动表

编制单位：四川科新机电股份有限公司单位：人民币元

归属于母公司股东权益少其项其他权益工具数他

目减：股股东综其股本优永其资本公积库存专项储备盈余公积未分配利润小计东权益合计先续合他权他股股债收益益

一、上年年末余

额273923271.00763184089.821854369.6263834355.86420156210.221522952296.521522952296.52

加：会计政策变

更-前期差错更

正-同一控制下

企业合并-其他

-

二、本年年初余

额273923271.00---763184089.82--1854369.6263834355.86420156210.22-1522952296.52-1522952296.52

三、本年增减变动金额（减少以-------3169495.7217022422.4289265616.83-109457534.97-109457534.97“－”号填列）

（一）综合收益

总额169290391.58169290391.58169290391.58

（二）股东投入

-

和减少资本-------------

1.股东投入

的普通股--

182.其他权益

工具持有者投入

--资本

3.股份支付

计入股东权益的

--金额

4.其他

--

（三）利润分配17022422.42-80024774.75-63002352.33-63002352.33

----------

1.提取盈余

-17022422.42

公积17022422.42--

2.提取一般

风险准备--

3.对股东的

-63002352.33-63002352.33-63002352.33分配

4.其他

--

（四）股东权益

-

内部结转-------------

1.资本公积

转增股本--

2.盈余公积

转增股本--

3.盈余公积

弥补亏损--

4.设定受益

计划变动额结转

--留存收益

5.其他综合

收益结转留存收

--益

6.其他

--

19（五）专项储备

-------3169495.72-3169495.72-3169495.72

1.本年提取

4528949.904528949.904528949.90

2.本年使用

1359454.181359454.181359454.18

（六）其他

--

四、本年年末余

额273923271.00---763184089.82--5023865.3480856778.28509421827.05-1632409831.49-1632409831.49

法定代表人：林祯华主管会计工作负责人：杨辉会计机构负责人：杜兰

20合并股东权益变动表（续）

编制单位：四川科新机电股份有限公司单位：人民币元

2023年度

归属于母公司股东权益少项数其他权益工具

目减：其他股股东其股本优永其资本公积库存综合专项储备盈余公积未分配利润小计东权益合计先续他他股收益权股债益

一、上年年末

余额231599000.00239688301.46695169.4348079637.75327185868.54847247977.18847247977.18

加：会计政策

变更--前期差错更

正--同一控制

下企业合并--其他

--

二、本年年初

--

余额231599000.00--239688301.46--695169.4348079637.75327185868.54847247977.18-847247977.18

三、本年增减变动金额（减--

少以“－”号42324271.00--523495788.36--1159200.1915754718.1192970341.68675704319.34-675704319.34

填列）

（一）综合收

益总额163509713.99163509713.99163509713.99

（二）股东投

--

入和减少资本42324271.00--523495788.36-----565820059.36-565820059.36

1.股东投

入的普通股42324271.00523495788.36565820059.36565820059.36

212.其他权

益工具持有者

--投入资本

3.股份支

付计入股东权

--益的金额

4.其他

--

（三）利润分

---54784654.20-54784654.20

配-------15754718.11-70539372.31-

1.提取盈

余公积15754718.11-15754718.11--

2.提取一

般风险准备--

3.对股东

-54784654.20-54784654.20-54784654.20的分配

4.其他

--

（四）股东权

--

益内部结转------------

1.资本公

积转增股本--

2.盈余公

积转增股本--

3.盈余公

积弥补亏损--

4.设定受

益计划变动额

--结转留存收益

5.其他综

合收益结转留

--存收益

6.其他

--

22（五）专项储

--

备------1159200.19--1159200.19-1159200.19

1.本年提

取3651255.343651255.343651255.34

2.本年使

用2492055.152492055.152492055.15

（六）其他

--

四、本年年末

--

余额273923271.00--763184089.82--1854369.6263834355.86420156210.221522952296.52-1522952296.52

法定代表人：林祯华主管会计工作负责人：杨辉会计机构负责人：杜兰

23母公司股东权益变动表

编制单位：四川科新机电股份有限公司单位：人民币元

其他权益工具

项目减：其他综股东股本优永资本公积库存专项储备盈余公积未分配利润其他先续其他合收益权益合计股股债

一、上年年末余额763184089.82405811064.88

273923271.00-1854369.6263834355.861508607151.18

加：会计政策变

-更

前期差错更正-

其他-

二、本年年初余额--763184089.82405811064.88-

273923271.00---1854369.6263834355.861508607151.18

三、本年增减变动金

额（减少以“－”号----90199449.44----2787620.6317022422.42110009492.49

填列）

（一）综合收益总

170224224.19

额170224224.19

（二）股东投入和

---------

减少资本---

1.股东投入的普

-通股

2.其他权益工具

-持有者投入资本

3.股份支付计入

-股东权益的金额

4.其他-

24（三）利润分配--------17022422.42-80024774.75--63002352.33

1.提取盈余公积17022422.42-17022422.42-

2.对股东的分配-63002352.33-63002352.33

3.其他-

（四）股东权益内

---------

部结转---

1.资本公积转增

-股本

2.盈余公积转增

-股本

3.盈余公积弥补

-亏损

4.设定受益计划

-变动额结转留存收益

5.其他综合收益

-结转留存收益

6.其他-

（五）专项储备-------

---2787620.632787620.63

1.本年提取

4071271.714071271.71

2.本年使用

1283651.081283651.08

（六）其他-

四、本年年末余额273923271.00---763184089.82--4641990.2580856778.28496010514.32-1618616643.67

法定代表人：林祯华主管会计工作负责人：杨辉会计机构负责人：杜兰

25母公司股东权益变动表（续）

编制单位：四川科新机电股份有限公司单位：人民币元

2023年度

项目其他权益工具减：库其他综股本优先永续资本公积专项储备盈余公积未分配利润其他股东权益合计其他存股合收益股债

一、上年年末余额

231599000.00239688301.46695169.4348079637.75318803256.11838865364.75

加：会计政策

变更-前期差错

更正-其他

-

二、本年年初余额-----

231599000.00239688301.46-695169.4348079637.75318803256.11838865364.75

三、本年增减变动

金额（减少以-----

42324271.00523495788.36-1159200.19669741786.43“－”号填列）15754718.1187007808.77

（一）综合收益

157547181.08

总额157547181.08

（二）股东投入

--------

和减少资本42324271.00523495788.36-565820059.36

1.股东投入的

普通股42324271.00523495788.36565820059.36

2.其他权益工

具持有者投入资本-

3.股份支付计

入股东权益的金额-

4.其他

-

26（三）利润分配-----15754718.11-70539372.31--54784654.20

---

1.提取盈余公

-15754718.11

积15754718.11-

2.对股东的分

-54784654.20-54784654.20配

3.其他

-

（四）股东权益

--------

内部结转----

1.资本公积转

增股本-

2.盈余公积转

增股本-

3.盈余公积弥

补亏损-

4.设定受益计

划变动额结转留存

-收益

5.其他综合收

益结转留存收益-

6.其他

-

（五）专项储备-------

---1159200.191159200.19

1.本年提取

3651255.343651255.34

2.本年使用

2492055.152492055.15

（六）其他

-

四、本年年末余额-----

273923271.00763184089.82-1854369.6263834355.86405811064.881508607151.18

法定代表人：林祯华主管会计工作负责人：杨辉会计机构负责人：杜兰

27四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况

四川科新机电股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）原名什邡科新机电设备有限公司，成立于1997年3月11日，2007年8月6日更名为四川科新机电设备有限公司，2008年10月23日整体变更为四川科新机电股份有限公司，变更后本公司的注册资本为68000000.00元，股本为68000000.00元。

2010年6月经中国证券监督管理委员会《关于核准四川科新机电股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2010]831号）核准，本公司公开发行人民币普通股

（A 股）2300.00万股，并于 2010 年 7 月 8日在深圳证券交易所创业板挂牌上市，注册资

本变更为9100.00万元。

2023年1月经中国证券监督管理委员会《关于同意四川科新机电股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕16号）同意，本公司向特定对象发行人民币普通股（A 股）42324271.00 股，并于 2023 年 3 月 6 日在深圳证券交易所创业板挂牌上市，注册资本变更为273923271.00元。

截至2024年12月31日，本公司注册资本及股本为273923271.00元。

本公司统一社会信用代码：91510600205366604X；注册地址：四川省什邡市马祖镇；

法定代表人：林祯华。

本公司属于专用设备制造业。主要致力于核电军工、新能源、新材料、天然气化工、石油炼化、煤化工等领域生产环节的高端重型过程装备及系统集成的设计、研发及制造，囊括反应、传质、传热、分离和储存等核心生产工艺过程。主要产品为反应器、换热器、塔器与容器。

本集团合并财务报表范围包括子公司2家，分别为四川科新能源环保科技有限公司（以下简称“科新能源环保”）及科新重装（宁夏）化工设备有限公司（以下简称“科新重装（宁夏）”）。

本财务报表于2025年3月27日由本公司董事会批准报出。

二、财务报表的编制基础

（1）编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监

28四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）督管理委员会（以下简称“证监会”）《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

（2）持续经营

本集团对自2024年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策

和会计估计包括应收款项坏账准备、合同资产减值准备、存货跌价准备、固定资产折旧、

无形资产摊销、收入确认和计量等。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团于2024年12月31日的财务状况以及经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3.营业周期

本集团以12个月作为一个营业周期。

4.记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

该事项在本财务报表附涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据注中的披露位置重要的按单项计提坏账准备的应

五、4.应收账款年末余额超过500万元收账款

重要的按单项计提坏账准备的其五、7.其他应收款年末余额超过100万元

29四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）该事项在本财务报表附涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据注中的披露位置他应收款投资预算金额超过1000万元的项目

重要的在建工程五、13.在建工程及募投项目

账龄超过一年的重要应付账款五、19.应付账款年末余额超过100万元

账龄超过一年的重要合同负债五、21.合同负债年末余额超过500万元

账龄超过一年的重要其他应付款五、20.其他应付款年末余额超过100万元

收到的重要投资活动有关的现金五、46现金流量表项目投资金额超过1000万元

支付的重要投资活动有关的现金五、46现金流量表项目投资金额超过1000万元预计影响财务报表项目金额超过100

重要的或有事项十三、承诺及或有事项万元人民币的或有事项

十四、资产负债表日后资产负债表日后利润分配情况、募重要的资产负债表日后事项

事项投项目延期或变更（如有）等情况

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

30四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

7.控制的判断标准及合并财务报表的编制方法

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

8.现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

9.外币业务

本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计

31四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。

10.金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即将之前确认的金融资产从资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几

乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量方法本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的

合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本集团判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付，包含（对货币时间价值的修正进行评估时，判断与基准现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，判断提前还款特征的公允价值是否非常小等）。

32四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：应收款项融资。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会

33四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法除了由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金

融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；

如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损

益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（4）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失

34四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计量方法时反映如下要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；*货币时间价值；*在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关

过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征主要包括：金融工具类型、逾期信息、应收款项账龄等。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大

判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

1）应收账款和合同资产的减值测试方法：

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、

应收票据、应收款项融资、合同资产等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

*本集团将面临逾期回收风险的应收款项确认为单项金额重大的应收账款和合同资产。本集团对单项金额重大的应收账款和合同资产单独进行减值测试。

对于应收账款和合同资产，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款和合同资产账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

*当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征划分应收账款和合同资产组合，在组合基础上计算预期信用损失。

组合名称计提方法账龄组合以账龄为基础预计信用损失合并范围内关联方组合不计提坏账准备

除合并范围内关联方组合外的应收账款和合同资产，划分为账龄组合。本集团根据

35四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）以前年度实际信用损失，复核了本集团以前年度应收账款坏账准备和合同资产减值准备计提的适当性，认为违约概率与账龄存在相关性，账龄仍是本集团应收账款和合同资产信用风险是否显著增加的标记。因此，信用风险损失以账龄为基础，并考虑前瞻性信息，按以下会计估计政策计量预期信用损失：

账龄项目

1年以内1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上

违约损失率5%10%20%50%60%100%

*应收账款和合同资产的组合类别及确定依据

本集团根据应收账款和合同资产的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况

等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款和合同资产，本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合为基础评估其预期信用损失。本集团根据营业收入确认日期确定账龄。

*应收票据与应收款项融资的组合类别及确定依据

本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，按照金融工具类型将应收票据划分为银行承兑汇票及商业承兑汇票组合，并确定预期信用损失会计估计政策：a.对银行承兑汇票，由于票据到期由承兑银行无条件支付确定的金额给收款人或持票人，预期信用损失低且自初始确认后并未显著增加，本集团评价该类款项具有较低的信用风险，预期信用损失为零；b.对商业承兑汇票，本集团认为票据付款人为大型央企集团的商业承兑汇票，大型央企集团资金充足，资信良好，预期信用损失风险低，按照年末余额的1%单项计提坏账准备，其他商业承兑汇票违约概率与账龄存在相关性，参照本集团应收账款和合同资产政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款和合同资产的组合划分相同。

2）其他应收款的减值测试方法

本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果初始确认后发生

信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

36四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见

本财务报表附注十、1、（2）信用风险。

对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照账龄为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

组合名称计提方法账龄组合以账龄为基础预计信用损失合并范围内关联方组合不计提坏账准备账龄组合其他应收款坏账准备计提比例参照上述应收账款和合同资产相关内容描述。

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：1）公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；2）该金融资产的合

同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对

应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：1）公司管理该金融资

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2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；2）该金融资产

的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：1）如果本集团不能无条件地避免以

交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了公司成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

（7）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2）本集团计划以净额结算，或同时变现

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2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）该金融资产和清偿该金融负债。

11.存货

本集团存货主要包括原材料、库存商品、发出商品、在产品、合同履约成本等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行结转。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值熟低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

本集团原材料、库存商品、发出商品、在产品及合同履约成本按照单个存货项目计

提存货跌价准备，在确定其可变现净值时，库存商品、发出商品、合同履约成本、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

12.合同资产与合同负债

（1）合同资产

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注三、10.金融工具减值相关内容。

（2）合同负债合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

13.与合同成本有关的资产

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法

本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动

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2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）资产和其他非流动资产中。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。

本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

14.长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的权益性投资。

（1）重大影响、共同控制的判断

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。

本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权

40四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

（2）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资

产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投

资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

41四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。

采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。

因处置部分股权后剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期投资收益。

因处置部分股权后丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权确认金融资产，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认金融资产，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15.固定资产

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋建筑物、生产用设备、运输设备、办公设备和电子设备。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产、单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类、折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

42四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）序号固定资产类别预计使用年限（年）残值率年折旧率（%）

1房屋建筑物20-405%2.375-4.75

2生产用设备5-105%9.50－19.00

3运输设备55%19.00

4办公设备55%19.00

5电子设备55%19.00

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

16.在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：

项目结转固定资产的标准房屋建筑物满足建筑完工验收标准生产用设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准其他设备达到合同规定的标准

17.借款费用

本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用予

以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售

状态的固定资产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；

当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

43四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：

借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

18.无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术和软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；

投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。但对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的专利权无形资产，在进行初始确认时，按公允价值确认计量。

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利权、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及摊销费

用、其他费用等。

本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有

较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出发生时计入当期损益；

对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：

1）本集团评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2）本集团具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3）无形资产预计能够为本集团带来经济利益；

4）本集团有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并

有能力使用或出售该无形资产；

44四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

19.长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限

的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）如下

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考计量日发生的有序交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（2）商誉减值

本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

45四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

20.职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利等。

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、福利费、医疗保险费、生育保险

费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

辞退福利是由于辞退员工产生，在办理离职手续日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

21.预计负债

当与未决诉讼或仲裁、保证类质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

22.收入确认原则和计量方法

（1）一般原则

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品的承诺。本集团的履约义务在满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；*本集团履约过程中所产出的商品具有

不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。

46四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

本集团在判断客户是否已取得商品控制权时，综合考虑下列迹象：*本集团就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；*本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；*本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品；*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项以及预期将退还给客户款项。在确定交易价格时，本集团考虑可变对

价、合同中存在重大融资成分等因素的影响。

合同中存在可变对价的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价格的可变对价金额。

对于合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

本集团根据在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断本集团从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品前能够控制该商品的，则本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债

47四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

（2）具体方法

本集团的营业收入主要包括销售商品收入、让渡资产使用权收入、提供劳务收入。

*销售商品收入的确认：

本集团销售的商品主要是承揽制作的压力容器产品，商品销售收入确认原则如下：

本集团的商品销售业务是先与客户签订销售合同，再根据销售合同的要求，完成产品的生产制造并销售。收入确认时，对于不需本集团提供安装服务的合同，本集团在发货后并取得客户书面验收文件时确认收入；对于需要本集团提供安装服务的合同，本集团在安装完成并取得客户的验收合格证明时确认收入。

*让渡资产使用权收入的确认：

让渡无形资产（如商标权、专利权、软件、版权等）以及其他非现金资产的使用权

而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。本集团已让渡资产使用权，客户已取得让渡资产控制权时，确认让渡资产使用权收入的实现。

*提供劳务收入的确认：

本集团提供劳务收入包括理化检测服务、设计服务等取得的收入。

本集团理化检测服务、设计服务收入的确认：本集团相关服务在完成服务合同中约

定结算的具体服务内容并经客户书面确认、客户已取得相关服务控制权时，确认劳务收入的实现。

23.政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。

本集团的政府补助包括专项补助等。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

48四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照直线法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

24.递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值

的差额（暂时性差异）计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性

差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）

的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营

企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应

纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、

联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

49四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

25.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

（2）本集团作为承租人

1）租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为拆卸及

移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发

生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

50四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续

租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2）租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延

长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3）短期租赁和低价值资产租赁对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低（低于人民币4万元）的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

（3）本集团为出租人

51四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

1）融资租赁

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2）经营租赁

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

26.持有待售

本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。

本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：*根据类似交

易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；*出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团持有的非流动资产或处置组账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，

52四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

27.终止经营

终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个

单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经

营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

在利润表中，本集团在利润表“净利润”项下增设“持续经营净利润”和“终止经营净利润”项目，以税后净额分别反映持续经营相关损益和终止经营相关损益。终止经营的相关损益应当作为终止经营损益列报，列报的终止经营损益包含整个报告期间，而不仅包含认定为终止经营后的报告期间。

28.公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量应收款项融资和衍生金融工具。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值，所使用的估

53四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）值模型主要为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括：债权类为无风险利率、信用溢价和流动性溢价；股权类为估值乘数和流动性折价。

第三层级的公允价值以本集团的评估模型为依据确定，例如现金流折现模型。本集

团还会考虑初始交易价格，相同或类似金融工具的近期交易，或者可比金融工具的完全

第三方交易。于2023年12月31日，以公允价值计量的第三层级金融资产在估值时使用

贴现率等重大不可观察的输入值，但其公允价值对这些重大不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。

29.重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

2024年12月，财政部发布了《关于印发〈企业会计准则解释第18号〉的通知》，明确不属于单项履约义务的保证类质量保证金的会计处理，应当根据《企业会计准则第

13号——或有事项》规定，在确认预计负债的同时，将相关金额计入营业成本，并根据

流动性列示预计负债。本公司在首次执行日，对此项会计政策变更采用追溯调整法，调整了比较财务报表相关项目列示，调增2023年度合并及母公司利润表营业成本

340012.71元，调减销售费用340012.71元。

（2）重要会计估计变更：无。

四、税项

1.主要税种及税率

税费种类计税依据适用税费率

增值税销售收入、服务收入6%、13%

企业所得税应纳税所得额5%、15%、25%

城市维护建设税应纳流转税额5%、7%

教育费附加应纳流转税额3%

地方教育费附加应纳流转税额2%

不同企业所得税税率纳税主体说明：

纳税主体名称所得税税率

四川科新机电股份有限公司15%

四川科新能源环保科技有限公司25%

科新重装（宁夏）化工设备有限公司5%

54四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.税收优惠

（1）西部大开发税收优惠财政部、国家税务总局、国家发展改革委发布的财政部公告2020年第23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，本公司属于鼓励类产业企业。本公司根据相关政策的规定，可享受15%的企业所得税优惠税率。

国家税务总局于2018年4月25日发布了《关于发布修订后的《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告》（国家税务总局公告2018年第23号），根据该办理办法，企业的免税收入、减计收入、加计扣除、加速折旧、所得减免、抵扣应纳税所得额、减低税率、税额抵免等企业所得税优惠事项，企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。因此，本公司不再进行备案。本公司主营业务较以前年度无变化，符合西部大开发税收优惠条件，故按15%计算缴纳企业所得税。

（2）高新技术企业所得税优惠根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）的规定，本公司于2008年首次被认定为高新技术企业，2011年、2014年、2017年、2020年、

2023年分别通过高新技术企业复审，期限均为3年。根据相关要求和规定，本公司于

2023年重新开展了高新技术企业认定申请工作，并取得四川省科学技术厅、四川省财政

厅、国家税务总局四川省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：

GR202351001463，发证时间：2023 年 10 月 16 日，有效期：3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号）的规定，本公司可依照相关规定享受高新技术企业税收优惠。

（3）研发费用加计扣除税收优惠根据财政部、税务总局于2023年3月26日发布的《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第7号）第一条规定：

企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；

形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。本公司本年度发生的研发费用按规定加计100%在企业所得税税前扣除。

（4）小型微利企业税收优惠

55四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）财政部、税务总局发布《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第13号），为进一步支持小微企业发展，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。

根据财政部、税务总局发布《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023年第6号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。执行期限为2023年

1月1日至2024年12月31日。

根据财政部、税务总局发布《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

科新重装（宁夏）企业所得税符合享受小型微利企业所得税优惠政策，按照实际税率5%缴纳企业所得税。

（5）增值税进项税额加计抵减税收优惠根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告财政部税务总局公告》（2023年第43号）第一条“自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额（以下称加计抵减政策）。”本公司享受可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额税收优惠。

（6）其他税收优惠根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），规定自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。科新重装（宁夏）享受城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、印花税减征50%的税收优惠。

五、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2024年1月1日，“年末”系指2024年12月31日，“本年”系指2024年1月1日至12月31日，“上年”系指2023年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。

56四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1.货币资金

项目年末余额年初余额

现金10291.8412221.84

银行存款250064566.90105424878.36

其他货币资金44926448.8841113315.50

合计295001307.62146550415.70

其中：存放在境外的款项总额

注：货币资金年末余额较年初余额增加148450891.92元，增加101.30%，主要系购买的银行理财产品到期收回本金所致。

2.交易性金融资产

项目年末余额年初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产341000000.00495000000.00

其中：银行理财产品341000000.00495000000.00

合计341000000.00495000000.00

注：交易性金融资产年末余额较年初余额减少154000000.00元，减少31.11%，主要系本公司本年购买银行理财产品减少所致。

3.应收票据

（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额

商业承兑汇票7929276.7010642632.38

小计7929276.7010642632.38

减：坏账准备119232.761734255.56

合计7810043.948908376.82

（2）按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备7673276.7096.7776732.761.007596543.94

57四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备256000.003.2342500.0016.60213500.00

其中：账龄组合256000.003.2342500.0016.60213500.00

合计7929276.70100.00119232.76——7810043.94

（续）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备6932299.8265.1469323.001.006862976.82

按组合计提坏账准备3710332.5634.861664932.5644.872045400.00

其中：账龄组合3710332.5634.861664932.5644.872045400.00

合计10642632.38100.001734255.56——8908376.82

1)应收票据按单项计提坏账准备

年初余额年末余额单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例（%）

中建安装集团有限公司4141871.8941418.721.00东方电气集团东方汽轮机

2052005.9920520.06187155.741871.561.00

有限公司票据付款东方电气自动控制工程有人为大型

502126.405021.26179659.771796.591.00

限公司央企集

中国石油工程建设有限公团，资金

200000.002000.00200000.002000.001.00

司西南分公司充足，资东方电气集团东方电机有信良好，

36295.54362.961.00

限公司中型电机分公司预期信用东方电气风电股份有限公损失风险

687510.196875.101.00司低。

二重（德阳）重型装备有

280000.002800.001.00

限公司

58四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额年末余额单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例（%）东方电气集团东方电机有

5989000.0059890.001.00

限公司

东方电气(德阳)电动机技

149951.001499.511.00

术有限责任公司

合计6932299.8269323.007673276.7076732.76

2)应收票据按账龄组合计提坏账准备

年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内190000.009500.005.00

1-2年

2-3年

3-4年66000.0033000.0050.00

4-5年

5年以上

合计256000.0042500.00—

注：应收票据账龄自应收账款确认日起开始计算，其账龄均系该客户应收账款账龄。

（3）应收票据本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备1734255.56-1465001.70150021.10119232.76

合计1734255.56-1465001.70150021.10119232.76

（4）年末无已质押的应收票据。

（5）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

商业承兑汇票4799599.50

合计4799599.50

59四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2024年末未终止确认的应收票据，扣除坏账准备后的账面价值为4744003.51元。

（6）本年无实际核销的应收票据。

4.应收账款

（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内176835186.58231213959.21

1-2年153589772.9181753267.06

2-3年99622126.4535221099.61

3-4年23260630.9729321582.04

4-5年10929683.684741811.86

5年以上38544155.1348964995.74

合计502781555.72431216715.52

注：应收账款2-3年账面余额与年初账面余额不勾稽，系应收账款、合同资产重分类所致。

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备38568767.627.6737566072.6297.401002695.00

按组合计提坏账准备464212788.1092.3365632289.6714.14398580498.43

其中：账龄组合464212788.1092.3365632289.6714.14398580498.43

合计502781555.72100.00103198362.29—399583193.43

（续）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备37218131.048.6336850772.4299.01367358.62

按组合计提坏账准备393998584.4891.3756566448.7014.36337432135.78

其中：账龄组合393998584.4891.3756566448.7014.36337432135.78

60四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

合计431216715.52100.0093417221.12—337799494.40

1）应收账款按单项计提坏账准备

年初余额年末余额单位名称计提比例账面余额坏账准备应收账款坏账准备计提理由

（%）贵州合众锰业

32866900.0032866900.0032836900.0032836900.00100.00注

科技有限公司

单项金额未达到客户资金紧张，经重要性标准的其4351231.043983872.425731867.624729172.6282.51营困难，本公司预他客户汇总计无法收回。

合计37218131.0436850772.4238568767.6237566072.62—

注：贵州合众锰业科技有限公司（以下简称“贵州合众锰业”），生产经营多年亏损，运营资金极为紧缺。相关分阶段技改项目未完成且不确定是否最终能够取得效益。

虽已签定和解协议书，但该公司未按照约定还款，本公司仍将持续关注相关风险及追收。

2）应收账款按组合计提坏账准备

年末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内177075186.588853759.355.00

1-2年150145215.9715014521.6010.00

2-3年99622126.4519924425.2920.00

3-4年22663540.9711331770.5050.00

4-5年10497263.006298357.8060.00

5年以上4209455.134209455.13100.00

合计464212788.1065632289.67—

（续）

61四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内230905330.8311545266.525.00

1-2年81753267.068175326.7110.00

2-3年34979345.176995869.0320.00

3-4年29259700.4914629850.2550.00

4-5年4702011.862821207.1260.00

5年以上12398929.0712398929.07100.00

合计393998584.4856566448.70—

（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他减少

坏账准备93417221.1212297213.59280905.75735166.671500000.00103198362.29

合计93417221.1212297213.59280905.75735166.671500000.00103198362.29本年无收回或转回金额重要的坏账准备。

（4）本年度实际核销的应收账款项目核销金额注

四川宝利丰科技有限公司1550166.67

什邡市地杰机械配件有限公司185000.00

合计735166.67

注1：2024年12月9日，本公司与客户四川宝利丰科技有限公司及第三方自然人付川共同签订债权债务转让协议书，本公司将与四川宝利丰科技有限公司于2012年及2013年签订的三份《买卖合同》形成的应收账款及孳息转让给付川，转让价为1500000.00元，转让债权账面余额为2050166.67元，本公司将差额部分予以核销，将应收付川的转让款计入其他应收款核算。于2024年12月30日，本公司收到付川按债务转让协议书约定进度的债权转让款300000.00元。

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况

本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额350165260.00元，占应收账款和合同资产年末余额合计数的比例为41.62%，相应计提的坏账准备年末余额

62四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）汇总金额为69045686.58元。

5.合同资产

（1）合同资产情况年末余额项目账面余额减值准备账面价值

应收质保金274329020.6724001219.89250327800.78

合计274329020.6724001219.89250327800.78

（续）年初余额项目账面余额减值准备账面价值

应收质保金257194330.3422863279.13234331051.21

合计257194330.3422863279.13234331051.21

（2）合同资产的账面价值在本年内发生的重大变动金额和原因项目变动金额变动原因

应收质保金15996749.57已确认收入未到期质保金增加所致。

合计15996749.57

（3）合同资产按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备274329020.67100.0024001219.898.75250327800.78

其中：账龄组合274329020.67100.0024001219.898.75250327800.78

合计274329020.67100.0024001219.898.75250327800.78

（续）

63四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备257194330.34100.0022863279.138.89234331051.21

其中：账龄组合257194330.34100.0022863279.138.89234331051.21

合计257194330.34100.0022863279.13——234331051.21合同资产按组合计提减值准备年末余额项目

合同资产减值准备计提比例（%）

1年以内141180410.517059020.585.00

1-2年104284914.4310428491.4410.00

2-3年26393800.005278760.0020.00

3-4年2469895.731234947.8750.00

4-5年

5年以上

合计274329020.6724001219.89—

（续）年初余额账龄

合同资产减值准备计提比例（%）

1年以内165001760.508250088.035.00

1-2年66861018.646686101.8610.00

2-3年15795621.203159124.2420.00

3-4年9535930.004767965.0050.00

4-5年

5年以上

合计257194330.3422863279.13—

（4）合同资产减值准备情况

64四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他

合同资产减值准备22863279.131137940.7624001219.89

合计22863279.131137940.7624001219.89

6.应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目年末余额年初余额

银行承兑汇票73805333.7847021836.36

合计73805333.7847021836.36

注：应收款项融资年末余额较年初余额增加26783497.42元，增加56.96%，主要系本公司本年末未到期的银行承兑汇票较上年末增加。

（2）年末已用于质押的应收款项融资项目年末已质押金额

银行承兑汇票8191914.06

合计8191914.06

（3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票127216375.94

合计127216375.94

（4）年末无因出票人未履约而将其转应收账款的应收款项融资。

（5）银行承兑汇票的承兑人系信用良好的银行，本集团管理层评价该类款项预期违

约风险率为零，预期信用损失为零。

（6）本年无实际核销的应收款项融资。

7.其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息

65四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额应收股利

其他应收款14843749.2014040408.85

合计14843749.2014040408.85

7.1应收利息：无

7.2应收股利：无

7.3其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

备用金68705.03139986.26

保证金11732941.3810390928.87

出口退税2461271.663737599.22

其他2464550.101167728.09

合计16727468.1715436242.44

（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内13194390.3811917165.28

1-2年2040673.091970777.16

2-3年222104.701400000.00

3-4年70300.00

4-5年70300.00

5年以上1200000.0078000.00

合计16727468.1715436242.44

注：本期新增5年以上其他应收款系应收自然人付川债权转让款，详见本附注五、4

（4）所述。

（3）按坏账计提方法分类列示

66四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备1464164.008.751014164.0069.27450000.00

按组合计提坏账准备15263304.1791.25869554.975.7014393749.20

其中：账龄组合15263304.1791.25869554.975.7014393749.20

合计16727468.17100.001883718.97—14843749.20

（续）年初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备264164.001.71264164.00100.00

按组合计提坏账准备15172078.4498.291131669.597.4614040408.85

其中：账龄组合15172078.4498.291131669.597.4614040408.85

合计15436242.44100.001395833.59——14040408.85

1）其他应收款按单项计提坏账准备

年初余额年末余额名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由

（%）

付川1200000.00750000.0062.50注单项金额未达到本公司预计无

重要性标准的其264164.00264164.00264164.00264164.00100.00法收回他客户汇总

合计264164.00264164.001464164.001014164.00——

注：如本附注五、4（4）所述，本公司根据谨慎性原则，对该款项计提坏账准备。

2）其他应收款按组合计提坏账准备

年末余额项目

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1年以内13194390.38659719.525.00

67四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额项目

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1-2年2040673.09204067.3110.00

2-3年27940.705588.1420.00

3-4年

4-5年300.00180.0060.00

5年以上

合计15263304.17869554.97—

（续）年初余额账龄

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1年以内11917165.28595858.275.00

1-2年1776613.16177661.3210.00

2-3年1400000.00280000.0020.00

3-4年300.00150.0050.00

4-5年

5年以上78000.0078000.00100.00

合计15172078.441131669.59—

3）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计

预期信用损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)

2024年1月1日余额1131669.59264164.001395833.59

2024年1月1日其他应

————收款账面余额在本年

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提-262114.62-262114.62本年转回

68四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计

预期信用损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)本年转销本年核销

其他变动750000.00750000.00

2024年12月31日余额869554.971014164.001883718.97注：其他应收款各阶段划分依据和坏账准备计提比例详见“三、重要会计政策及会计估计10.金融工具（4）金融工具减值2）其他应收款的减值测试方法”。

（4）本年其他应收款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他增加

坏账准备1395833.59-262114.62750000.001883718.97

合计1395833.59-262114.62750000.001883718.97其中，本年无收回或转回金额重要的坏账准备。

（5）本年度实际核销的其他应收款：无。

（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：

占其他应收款坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄年末余额合计年末余额

数的比例(%)

中国石化国际事业有限公司投标保证金3181610.682年以内19.02167731.86

什邡市国家税务局出口退税2461271.662年以内14.71214195.92

付川债权转让款1200000.005年以上7.17750000.00

青海云天化国际化肥有限公司履约保证金895040.001年以内5.3544752.00

特变电工供应链管理有限公司投标保证金800000.001年以内4.7840000.00

合计8537922.3451.031216679.78

8.预付账款

（1）预付款项账龄

69四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内115277520.7798.0373155220.2497.45

1-2年2309170.001.961917203.882.55

2-3年11040.000.01

合计117597730.77100.0075072424.12100.00

注：预付款项年末余额较年初余额增加42525306.65元，增加56.65%，主要系本公司根据库存需要预付不锈钢材料款增加所致。

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额91916744.70元，占预付款项年末余额合计数的比例78.16%。

9.存货

（1）存货分类年末余额

项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值履约成本减值准备

原材料91541515.7911366990.4180174525.38

在产品330124320.644408833.67325715486.97

库存商品40000013.962660368.2437339645.72

发出商品12874577.3866561.6212808015.76

合同履约成本6931185.816931185.81

合计481471613.5818502753.94462968859.64

（续）年初余额

项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值履约成本减值准备

原材料92575942.613103803.8889472138.73

在产品425357089.641912299.99423444789.65

库存商品33758293.862067199.2431691094.62

70四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额

项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值履约成本减值准备

发出商品61722383.0076713.7361645669.27

合同履约成本8084091.768084091.76

合计621497800.877160016.84614337784.03

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备本年增加本年减少项目年初余额年末余额计提其他转回或转销其他

原材料3103803.888590734.84327548.3111366990.41

在产品1912299.995708612.883212079.204408833.67

库存商品2067199.24569772.22327548.31304151.532660368.24

发出商品76713.73334331.65344483.7666561.62

合计7160016.8415203451.59327548.313860714.49327548.3118502753.94

注：本年减少中其他项包括：原材料系生产领用转入在产品，在产品完工转入库存商品。

（3）存货跌价准备计提项目确定可变现净值的具体依据本年转回或转销原因原材料可收回金额低于账面价值本年不适用库存商品可收回金额低于账面价值产品已销售发出商品可收回金额低于账面价值产品已销售在产品可收回金额低于账面价值产品已销售合同履约成本可收回金额低于账面价值本年不适用

（4）合同履约成本本年摊销金额的说明：无。

10.其他流动资产

项目年末余额年初余额

合同取得成本13543453.724437479.01

增值税留抵税额4430771.08451072.86

预缴税费7266.451451.72

71四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

合计17981491.254890003.59

注1：其他流动资产年末余额较年初余额增加13091487.66元，增加267.72%，主要系本公司本年预付的合同取得成本（经销费用）增加所致。

注2：合同取得成本系本集团为取得客户订单，而支付给第三方的居间费用，截至2024年12月31日止，本集团该部分订单尚未确认收入，预计将于2025年度确认收入，

故列报在其他流动资产。

72四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

11.长期股权投资

本年增减变动减值准备减值准备被投资单位年初余额权益法下确认其他综合收其他权益宣告发放现金计提减其年末余额年初余额增加投资减少投资年末余额的投资损益益调整变动股利或利润值准备他

一、合营企业

二、联营企业四川科德孚石化装

3358991.40-20896.253338095.15

备有限公司

合计3358991.40-20896.253338095.15

73四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

12.固定资产

项目年末账面价值年初账面价值

固定资产234428278.80198450754.22固定资产清理

合计234428278.80198450754.22

（1）固定资产明细表项目房屋建筑物生产用设备运输设备办公设备电子设备合计

一、账面原值

1.年初余额189165429.95256912522.359245396.963664559.356254619.94465242528.55

2.本年增加金额22904390.8728660142.782601706.7777189.431015516.3055258946.15

其中：（1）购置151110.371753502.672601706.7777189.43273075.974856585.21

（2）在建工程转入22753280.5026906640.11742440.3350402360.94

3.本年减少金额1318000.00994558.292312558.29

其中：处置或报废1318000.00994558.292312558.29

4.年末余额212069820.82284254665.1310852545.443741748.787270136.24518188916.41

二、累计折旧

1.年初余额79073178.90175879515.645706156.483025914.413107008.90266791774.33

2.本年增加金额6754085.719905359.291143916.80169785.88857473.0818830620.76

其中：计提6754085.719905359.291143916.80169785.88857473.0818830620.76

3.本年减少金额1252100.00609657.481861757.48

其中：处置或报废1252100.00609657.481861757.48

4.年末余额85827264.61184532774.936240415.803195700.293964481.98283760637.61

三、减值准备

四、账面价值

1.年末账面价值126242556.2199721890.204612129.64546048.493305654.26234428278.80

2.年初账面价值110092251.0581033006.713539240.48638644.943147611.04198450754.22注：本集团固定资产年末受限情况详见本财务报表附注“五、17.所有权或使用权受到限制的资产”。

（2）暂时闲置的固定资产：无

74四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）通过融资租赁租入的固定资产：无

（4）通过经营租赁租出的固定资产：无

（5）未办妥产权证书的固定资产：无

13.在建工程

项目年末余额年初余额

在建工程15925834.7921197151.54工程物资

合计15925834.7921197151.54

13.1在建工程

（1）在建工程情况年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备高端过程装备智能制造

618022.33618022.3314576005.5214576005.52

项目数字化升级及洁净化改

11114205.3311114205.335449098.765449098.76

造项目氢能及特材研发中心建

184888.70184888.70184888.70184888.70

设项目单项金额未达到重要性

4008718.434008718.43987158.56987158.56

标准的其他项目汇总

合计15925834.7915925834.7921197151.5421197151.54

（2）重要在建工程项目本年变动情况本年减少

工程名称年初余额本年增加转入固定资产、其他年末余额无形资产减少高端过程装备智能

14576005.5221960175.6635918158.85618022.33

制造项目[注1]数字化升级及洁净

5449098.7622018878.8716353772.3011114205.33

化改造项目[注2]

75四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年减少

工程名称年初余额本年增加转入固定资产、其他年末余额无形资产减少氢能及特材研发中

184888.701746832.521746832.52184888.70

心建设项目[注3]单项金额未达到重

要性标准的其他项987158.563021559.874008718.43目汇总

合计21197151.5448747446.9254018763.6715925834.79

（续）

工程累计工程进利息资本其中：本本年利息预算数工程名称投入占预算度化累计金年利息资本资本化率资金来源（万元）比例（%）（%）额化金额（%）高端过程装备智能

24367.8725.1925.19募集资金

制造项目[注1]数字化升级及洁净

9205.9843.8243.82募集资金

化改造项目[注2]氢能及特材研发中

12495.0613.0713.07募集资金

心建设项目[注3]单项金额未达到重

要性标准的其他项———自筹资金目汇总

合计46068.91——

注1：“高端过程装备智能制造项目”系本公司对现有厂区进行扩能改造，该项目分为两个高端车间建设。对于高端一车间，于2023年1月18日本公司与总包方签订《高端过程装备智能制造项目工程建设施工合同》，于2023年10月28日签订增补协议《建设工程施工合同》，于2023年3月7日取得施工许可证，并于本年转固；对于高端二车间，由于受宏观经济环境的复杂变化及下游行业投资周期波动等影响，本公司面临的市场环境较项目早期规划发生了一定变化，公司出于谨慎性原则，控制了投资节奏，目前处于职业卫生评价、前期设计阶段，截至2024年12月31日止主体土建工程尚未开工。鉴于上述原因，2024年3月28日公司召开第六届董事会第五次会议，审议通过了《关于募集资金投资项目延期的议案》，同意将高端过程装备智能制造项目预定可使用状态时间均延期至2025年12月。

76四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注2：“数字化升级及洁净化改造项目”系本公司对现有的数字化管理能力进行升级、对部分老旧设备进行更新换代。该项目分为数字化升级项目硬件及软件和洁净化改造项目，数字化升级项目硬件及软件项目包含信息化升级项目15项，本公司本年已开始实施其中的8项；截至2024年12月31日止，洁净化改造项目第一批次的新风处理系统、油漆 VOC 处理系统、环保喷砂系统，无需安装调试的设备已转入固定资产，需安装调试的设备处于安装、调试阶段；其余项目处于技术调研、评审阶段。鉴于上述原因，2024年3月28日公司召开第六届董事会第五次会议，审议通过了《关于募集资金投资项目延期的议案》，同意将数字化升级及洁净化改造项目的预定可使用状态时间均延期至2025年

12月。

注3：“氢能及特材研发中心建设项目”系本公司将增设研发所需的先进设计软件、

检验检测设备，并引入高端人才，对制氢、储氢、加氢、高端特殊材料等方面进行应用研究。该项目分为氢能研发中心建设项目和特材研发实验室建设，对于氢能研发中心建设项目，截至2024年12月31日止已完成项目总体方案评审，开展了部分软件选购、部分场地基建、模拟件试制等工作；对于特材研发实验室建设，截至2024年12月31日止项目的人员组织、试验检验设备采购技术谈判等工作均在进行中。同时从长远累积研发实力的角度考虑，公司对氢能及特材研发中心建设项目整体工作进度进行了顺延。鉴于上述原因，2024年3月28日公司召开第六届董事会第五次会议，审议通过了《关于募集资金投资项目延期的议案》，同意将氢能及特材研发中心建设项目预定可使用状态时间延期至2027年8月。

（3）本年计提在建工程减值准备情况：无。

13.2工程物资无。

14.无形资产

（1）无形资产明细项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.年初余额29241019.60212485.00503927.376689812.8836647244.85

2.本年增加金额3616402.733616402.73

其中：（1）购置

（2）在建工程转入3616402.733616402.73

3.本年减少金额

77四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

4.年末余额29241019.60212485.00503927.3710306215.6140263647.58

二、累计摊销

1.年初余额6214373.99117484.58503927.371600545.658436331.59

2.本年增加金额584819.4019999.92852099.471456918.79

其中：计提584819.4019999.92852099.471456918.79

3.本年减少金额

4.年末余额6799193.39137484.50503927.372452645.129893250.38

三、减值准备

四、账面价值

1.年末账面价值22441826.2175000.507853570.4930370397.20

2.年初账面价值23026645.6195000.425089267.2328210913.26注：无形资产本年末受限情况详见本财务报表附注“五、17.所有权或使用权受到限制的资产”。

（2）未办妥产权证书的土地使用权：无。

15.递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

信用减值准备105201314.0216094099.6396547310.2714847636.35

资产减值准备47663202.257213543.1640307540.766101323.57

递延收益5941662.59891249.392801796.27420269.44

可抵扣亏损886471.36221617.84

预计负债461861.7769279.27

内部交易未实现利润780921.08117138.16103994.8215599.22

合计160935433.0724606927.45139760642.1221384828.58

（2）未确认递延所得税资产明细：无。

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：无。

78四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

16.其他非流动资产

（1）其他非流动资产明细年末余额项目账面余额减值准备账面价值

合同资产64119385.945159228.4258960157.52

预付工程设备款6176745.156176745.15

合计70296131.095159228.4265136902.67

（续）年初余额项目账面余额减值准备账面价值

合同资产138205917.8310284244.79127921673.04

预付工程设备款7028367.797028367.79

合计145234285.6210284244.79134950040.83

注1：合同资产系本公司根据财务报表流动性，将收款权利预计发生在1年以上的合同资产重分类至“其他非流动资产”列示。

注2：其他非流动资产年末余额较年初余额减少69813138.16元，减少51.73%，主要系预计收款权利发生在1年以上的合同资产减少所致。

（2）合同资产按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备64119385.94100.005159228.428.0558960157.52

其中：账龄组合64119385.94100.005159228.428.0558960157.52

合计64119385.94100.005159228.42—58960157.52

（续）

79四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备138205917.83100.0010284244.797.44127921673.04

其中：账龄组合138205917.83100.0010284244.797.44127921673.04

合计138205917.83100.0010284244.79——127921673.04合同资产按组合计提减值准备年末余额项目

合同资产减值准备计提比例（%）

1年以内44167813.952208390.725.00

1-2年17727926.991772792.7010.00

2-3年

3-4年2091200.001045600.0050.00

4-5年

5年以上132445.00132445.00100.00

合计64119385.945159228.42—

（3）其他非流动资产中合同资产计提减值准备情况

项目年初余额本年计提本年转回本年转销/核销其他年末余额

应收质保金10284244.79-5125016.375159228.42

合计10284244.79-5125016.375159228.42

17.所有权或使用权受到限制的资产

年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

银行承兑汇票、保函

货币资金44926448.8844926448.88保证保证金

应收款项融资8191914.068191914.06质押票据池业务质押

固定资产154308382.5075912010.43抵押办理银行融资

无形资产5053981.803012249.00抵押办理银行融资

合计212480727.24132042622.37

80四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）年初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

银行承兑汇票、保函

货币资金41113315.5041113315.50保证保证金

应收款项融资11514929.7311514929.73质押票据池业务质押

固定资产154308382.5081104233.90抵押办理银行融资

无形资产5053981.803113328.72抵押办理银行融资

合计211990609.53136845807.85——注1：2017年5月3日，本公司与中国工商银行股份有限公司什邡支行签订《最高额抵押合同》（2017什邡（抵）字0015），约定本公司以评估价值为6127.46万元的7项国有土地建设用地使用权/房屋（构筑物）所有权作为抵押物，为与中国工商银行股份有限公司什邡支行自2017年5月3日至2022年5月2日期间，在人民币6000万元的最高余额内，签订的本外币借款合同、外汇转贷款合同、银行承兑协议、信用证开证协议/合同、开立担保协议、国际国内贸易融资协议、远期结售汇协议等金融衍生类产品协议及其他文件提供担保。

2022年4月21日，本公司与中国工商银行股份有限公司什邡支行签订《最高额抵押合同》（2022年什邡（抵）字0024号），本合同为原最高额抵押合同（2017什邡（抵）字0015）展期重签。约定本公司以评估价值为6127.46万元的7项国有土地建设用地使用权/房屋（构筑物）所有权作为抵押物，为与中国工商银行股份有限公司什邡支行自

2017年5月3日至2028年5月2日期间，在人民币6000万元的最高余额内，签订的本

外币借款合同、外汇转贷款合同、银行承兑协议、信用证开证协议/合同、开立担保协议、

国际国内贸易融资协议、远期结售汇协议等金融衍生类产品协议及其他文件提供担保。

截至2024年12月31日止，上述抵押物账面原值33295977.73元，账面价值

7759479.33元，其中：固定资产账面原值29892952.73元，账面价值5666619.34元；

无形资产账面原值3403025.00元，账面价值2092859.99元。

注2：2022年7月19日，本公司与中国银行股份有限公司什邡支行签订《最高额抵押合同》（2022年什公抵字第003号），约定本公司以评估价值合计8054.29万元的3项国有土地建设用地使用权/房屋（构筑物）所有权作为抵押物，为与中国银行股份有限公司什邡支行2022年7月19日至2027年7月31日期间签订的借款、贸易融资、保函、资金业务及其他授信合同提供最高7000万元的最高额担保。

81四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）截至2024年12月31日止，上述抵押物账面原值99558200.39元，账面价值

59259532.89元，其中：固定资产账面原值99558200.39元，账面价值59259532.89元。

注3：2022年10月18日，本公司与兴业银行股份有限公司德阳分行签订《最高额抵押合同》（兴银蓉（额抵）2210第22532号），约定本公司以7项不动产作为抵押物，在2022年10月18日至2024年9月18日期间，为与兴业银行股份有限公司德阳分行

2022年10月18日签订的编号兴银蓉（授）2210第60687号的《额度授信合同》及其项

下所有“分合同”提供最高4000万元的最高额担保。

2024年10月31日，本公司与兴业银行股份有限公司德阳分行签订《最高额抵押合同》（兴银蓉（额抵）2410第39156号），本合同约定的最高额抵押权设立前已经存在的抵押权人对债务人签署日期在2022年10月18日签订的《最高额抵押合同》（兴银蓉（额抵）2210第22532号）的债权，双方协商同意转入本合同抵押担保的债权。约定本公司以7项不动产作为抵押物，为与兴业银行股份有限公司德阳分行自2024年10月31日至2026年9月26日期间，在人民币4000万元的最高余额内，签订的本外币借款合同、外汇转贷款合同、银行承兑协议、信用证开证协议/合同、开立担保协议、国际国内贸易

融资协议、远期结售汇协议等金融衍生类产品协议及其他文件提供担保。

截至2024年12月31日止，上述抵押物账面原值17602586.32元，账面价值

10498399.74元，其中：固定资产账面原值17602586.32元，账面价值10498399.74元。

注4：2023年12月5日，本公司与中国工商银行股份有限公司什邡支行签订《最高额抵押合同》（2023年什邡（抵）字0079号）。约定本公司以评估价值为927.32万元的

7项国有土地建设用地使用权/房屋（构筑物）所有权作为抵押物，为与中国工商银行股

份有限公司什邡支行自2023年12月5日至2029年12月4日期间，在人民币910万元的最高余额内，签订的本外币借款合同、外汇转贷款合同、银行承兑协议、信用证开证协议/合同、开立担保协议、国际国内贸易融资协议、远期结售汇协议等金融衍生类产品协

议、贵金属（包括黄金、白银、铂金等贵金属品种）租借合同及其他文件提供担保。

截至2024年12月31日止，上述抵押物账面原值7889156.60元，账面价值

1231298.99元，其中：固定资产账面原值6238199.80元，账面价值311909.98元；无

形资产账面原值1650956.80元，账面价值919389.01元。

注5：2023年12月5日，本公司与中国工商银行股份有限公司什邡支行签订《最高额抵押合同》（2023年什邡（抵）字0080号）。约定本公司以评估价值为234.43万元的

5项国有土地建设用地使用权/房屋（构筑物）所有权作为抵押物，为与中国工商银行股

份有限公司什邡支行自2023年12月5日至2029年12月4日期间，在人民币206万元的最高余额内，签订的本外币借款合同、外汇转贷款合同、银行承兑协议、信用证开证协

82四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）议/合同、开立担保协议、国际国内贸易融资协议、远期结售汇协议等金融衍生类产品协

议、贵金属（包括黄金、白银、铂金等贵金属品种）租借合同及其他文件提供担保。

截至2024年12月31日止，上述抵押物账面原值1016443.26元，账面价值

175548.48元，其中：固定资产账面原值1016443.26元，账面价值175548.48元。

18.应付票据

票据种类年末余额年初余额

银行承兑汇票63403069.6976689122.51

合计63403069.6976689122.51

注：本年末不存在已到期未支付的应付票据。

19.应付账款

（1）应付账款明细项目年末余额年初余额

应付账款合计118665393.57149797162.59

其中：1年以上10112641.889126520.78

应付账款年末余额、年初余额中包含已背书在资产负债表日尚未到期的应收票据未

终止确认金额如下：

项目年末余额年初余额已背书在资产负债表日尚未到期

4799599.506060760.49

的应收票据未终止确认金额已转让在资产负债表日尚未到期

500000.00

注的应收账款债权凭证

合计5299599.506060760.49

注：已转让在资产负债表日尚未到期的应收账款债权凭证系本公司收取的并在资产负债表日已对外转让的由中建安装集团有限公司出具的建信融通。

（2）年末账龄超过1年或逾期的重要应付账款：

单位名称年末余额账龄账龄超过1年未偿还或结转的原因四川川浦融科技有

2506000.001-2年、4-5年未到付款节点，预计2025年付款

限公司

83四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）单位名称年末余额账龄账龄超过1年未偿还或结转的原因

湖州惠鹏达节能环保该供应商货款存在争议，尚未协商一

1808803.425年以上

科技有限公司致，亦未开具发票，本公司暂未支付合计4314803.42

20.其他应付款

项目年末余额年初余额应付利息应付股利

其他应付款5508930.564011803.82

合计5508930.564011803.82

20.1应付利息：无。

20.2应付股利：无。

20.3其他应付款

（1）其他应付款按款项性质分类款项性质年末余额年初余额

工程款1356503.631417915.06

设备款3327030.262105373.73

保证金274000.00280602.00

其他551396.67207913.03

合计5508930.564011803.82

注：其他应付款年末余额较年初余额增加1497126.74元，增加37.32%，主要系应付设备款采购增加所致。

（2）年末无账龄超过1年的重要其他应付款。

21.合同负债

（1）合同负债情况项目年末余额年初余额

合同负债458743509.23564696355.91

84四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

合计458743509.23564696355.91

（2）合同负债的账面价值在本年发生的重大变动情况：无。

22.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬26545292.74133500838.72133805139.0926240992.37

离职后福利-设定提存计划9970742.239970742.23

合计26545292.74143471580.95143775881.3226240992.37

（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴和补贴24760928.94112906948.91113161880.4124505997.44

职工福利费6349119.696349119.69

社会保险费4850754.374850754.37

其中：医疗保险费4203952.864203952.86

工伤保险费346961.51346961.51

生育保险费299840.00299840.00

住房公积金5932304.005932304.00

工会经费和职工教育经费1784363.803461711.753511080.621734994.93

合计26545292.74133500838.72133805139.0926240992.37

注：年末工资余额主要系2024年末计提尚未发放的工资和奖金，已于2025年1-2月发放，无拖欠性质工资。

（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险费9610432.889610432.88

失业保险费360309.35360309.35

合计9970742.239970742.23

23.应交税费

85四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

增值税195346.4111676047.05

企业所得税5280489.7011577170.40

城市维护建设税4883.66820876.48

教育费附加2930.19351929.61

印花税248835.39309473.84

地方教育费附加1953.46234619.74

个人所得税182616.63161705.67

水利建设基金3324.488461.75

环保税2577.843721.09

资源税214.28

房产税18488.56

土地税6711.00

合计5948371.6025144005.63

注：应交税费年末余额较年初余额减少19195634.03元，减少76.34%，主要系上年末实现收入高于报告期末收入，导致相应的增值税、附加税及所得税较高，并且在报告期内支付了上年末的增值税、附加税和所得税所致。

24.其他流动负债

项目年末余额年初余额

待转销项税额14121323.6012866638.92

合同负债—连云港虹科新材料有限公司23281000.00

合计37402323.6012866638.92

注：其他流动负债年末余额较年初余额增加24535684.68元，增加190.69%。主要系本集团本年将收取的连云港虹科新材料有限公司合同预收款，由于客户项目终止，本公司与连云港虹科新材料有限公司达成终止解除协议，根据协议，连云港虹科新材料有限公司支付的上述预付款项，本公司将根据未来双方合作情况按协议约定逐步退还，本公司期末将其重分类至其他流动负债。

25.预计负债

项目年末余额年初余额形成原因

产品质量保证461861.77

86四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额形成原因

合计461861.77—

公司根据合同条款、现有知识及历史经验，就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出公司的情况下，公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。

26.递延收益

（1）递延收益分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因

政府补助2801796.273300720.00160853.685941662.59收到政府拨款

合计2801796.273300720.00160853.685941662.59

注：递延收益年末余额较年初余额增加3139866.32元，增加112.07%，主要系本期收到与资产相关的奖补资金增加所致。

（2）政府补助项目与资产相本年计入其其他

政府补助项目年初余额本年新增年末余额关/与收益他收益金额变动相关

“互联网+智能制造”试

162500.0025000.00137500.00与资产相关

注点项目专项补助资金1

2020第一批省级工业发

2639296.27105571.842533724.43与资产相关

注展资金2

<数字化焊接系统建设>

1830720.0016795.601813924.40与资产相关

注奖补资金3

<高端过程装备智能制造

项目(车间一)>设备更新1470000.0013486.241456513.76与资产相关注奖补资金4

合计2801796.273300720.00160853.685941662.59注1：根据德阳市财政局和德阳市经济和信息化委员会《关于下达2015年市级“互联网+智能制造”试点项目专项补助资金的通知》（德市建【2015】42号）文，本公司于

2015年11月9日收到工信局2015年互联网专项补助资金25万元。“互联网+智能制造”

87四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）试点项目—软件设备于2020年7月安装完毕，该笔政府补助于2020年7月起开始摊销，摊销期限为10年。

注2：根据四川省财政厅、四川省经济和信息化厅《关于下达2020年第一批工业发展资金和中小企业发展专项资金的通知》（川财建[2020]35号），本公司于2020年8月

11日收到什邡市财政局2020年第一批工业发展资金和中小企业发展专项资金

3000000.00元，技术中心创新平台再升级项目于2018年8月完工。该笔政府补助于2020年8月起开始摊销，摊销期限为341月。

注3：根据《德阳市财政局德阳市经济和信息化局关于下达2024年省级以大规模技术改造带动工业领域设备更新资金的通知》，本公司于2024年12月20日收到财政补助资金1830720.00元，资金主要用于购买机器设备，本公司于收到补助当月按照设备剩余平均使用年限摊销，摊销期限为109月。

注4：根据《四川省财政厅四川省经济和信息化厅关于下达2024年第四批省级工业发展专项资金的通知》，本公司于2024年12月20日收到财政补助资金1470000.00元，资金主要用于购买机器设备，本公司于收到补助当月按照设备剩余平均使用年限摊销，摊销期限为109月。

27.股本

本年增减变动（+、—）项目年初余额年末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数273923271.00273923271.00

合计273923271.00273923271.00

28.资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价761253684.90761253684.90

其他资本公积1930404.921930404.92

合计763184089.82763184089.82

29.专项储备

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

安全生产费1854369.624528949.901359454.185023865.34

合计1854369.624528949.901359454.185023865.34

88四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注：专项储备年末余额较年初余额增加3169495.72元，增加170.92%，系本集团上年营业收入增加，本年按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的相关规定计提的安全生产费随之增加且大于支付金额所致。

30.盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积63834355.8617022422.4280856778.28

合计63834355.8617022422.4280856778.28

31.未分配利润

项目本年上年

上年年末余额420156210.22327185868.54

加：年初未分配利润调整数

本年年初余额420156210.22327185868.54

加：本年归属于母公司所有者的净利润169290391.58163509713.99其他

减：提取法定盈余公积17022422.4215754718.11

应付普通股股利（注）63002352.3354784654.20

本年年末余额509421827.05420156210.22注：本公司2024年4月22日召开的2023年度股东大会决议通过《关于2023年度利润分配预案的议案》：以本公司现有总股本273923271.00股为基数，向全体股东每10股派2.30元人民币现金（含税），共计派发现金股利人民币63002352.33元（含税），不进行资本公积金转增股本，不送红股。本公司于2024年5月14日实际发放现金股利

63002352.33元。

32.营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务1210331882.32875753321.531488941519.821146406596.59

其他业务5277096.521337529.087884480.686253.81

合计1215608978.84877090850.611496826000.501146412850.40

89四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）营业收入、营业成本的分解信息本年发生额合同分类营业收入营业成本

按产品类型1215608978.84877090850.61

其中：天然气化工设备526291720.22357124138.92

石油炼化设备206190958.62168692453.01

新能源高端装备314589320.40224829721.90

油气装备68090934.3753120114.88

煤化工设备94968161.0871969866.25

其他5477884.151354555.65

按经营地区分类1215608978.84877090850.61

其中：国内销售1195060461.79862940126.58

国外销售20548517.0514150724.03

按合同类型分类1215608978.84877090850.61

其中：固定造价合同1215608978.84877090850.61成本加成合同

按商品转让的时间分类1215608978.84877090850.61

其中：某一时点转让1215608978.84877090850.61某一时段内转让

按合同期限分类1215608978.84877090850.61

其中：长期合同

短期合同1215608978.84877090850.61

按销售渠道分类1215608978.84877090850.61

其中：直接销售1215608978.84877090850.61通过经销商销售

按行业类别1215608978.84877090850.61

其中：高端过程装备制造业1203783365.27870773067.15

贸易业6548517.054980254.38

其他5277096.521337529.08

合计1215608978.84877090850.61

（3）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息

90四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

154296.46万元，其中，142751.82万元预计将于2025年度确认收入，11544.64万元预

计将于2026年度确认收入。

（4）本集团合同中不存在可变对价。

（5）本集团不存在重大合同变更或重大交易价格调整。

（6）本年按客户归集的前五名营业收入汇总金额649455558.36元，占本年营业收

入合计数的比例53.43%。

33.税金及附加

项目本年发生额上年发生额

城市维护建设税3117504.755198364.00

教育费附加1338322.512235505.74

房产税1776318.451572143.70

地方教育费附加892214.991490337.17

印花税720372.69921506.16

土地使用税609083.06506319.61

车船税18928.9420634.79

水利建设基金17523.1117331.25

环保税9857.1311786.86

资源税2218.00

合计8500125.6311976147.28

34.销售费用

项目本年发生额上年发生额

合同取得成本费用8751420.537974808.69

职工薪酬8722153.809636677.05

业务招待费3518920.573375112.89

差旅费2457212.752382141.61

投标费2026278.981604689.87

办公费576721.55450650.35

广告宣传费284853.32520935.59

91四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

车辆使用费269047.55221407.69

折旧费88741.39109477.32

其他费用84201.06476531.77

合计26779551.5026752432.83

35.管理费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬37458783.0238589100.25

安全生产费4529136.693651255.34

办公费3706422.624182809.10

业务招待费3546946.674842786.24

折旧费3462221.163347283.08

无形资产摊销1456918.791070561.08

差旅费1082293.18622783.85

聘请中介机构费1059154.321623304.19

修理费920516.09197933.28

车辆使用费703267.57637505.80

宣传费203099.01439207.92

通讯费148405.27152450.84

其他费用567810.97594514.84

合计58844975.3659951495.81

36.研发费用

项目本年发生额上年发生额

直接投入28014374.0132472956.87

职工薪酬11705968.6512788848.01

其他研发费用2005020.721130860.22

合计41725363.3846392665.10

37.财务费用

92四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

利息支出592041.07

减：利息收入2058069.054062138.20

加：汇兑损失23466.5324601.16

加：手续费502711.05601561.23

合计-1531891.47-2843934.74

注：本年财务费用较上年增加1312043.27元，增加46.13%，主要系本公司本年利用暂时闲置的募集资金取得的存款利息收入减少所致。

38.其他收益

产生其他收益的来源本年发生额上年发生额

先进制造业企业增值税进项税额加计抵减4399182.116504604.68

国家先进制造业集群奖励470000.00

企业管理团队倍增奖励300000.00

2022-2023年外经贸发展项目资金232000.00

递延收益摊销结转利润160853.68130571.84

优势企业奖励金127593.75

2023年度创新平台奖励100000.00

2023年省级创新示范企业款100000.00

2022年度工业创新产品政策资金(什邡级奖励)99000.00

什邡市经济和信息化局销售奖励99000.00

出口信用保险补贴93300.00

代扣个人所得税手续费返还85849.7135165.19

退役士兵税收优惠74250.00

一次性扩岗补助款64500.0039000.00

青年就业见习补贴36570.00

直联站服务补贴款20000.00

稳岗补贴4662.24141676.32

校园招聘活动经费2500.00

新成长劳动力补贴2000.00

企业用电补助资金1844.007084.00

2022年第三批省级工业发展专项资金279000.00

93四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）产生其他收益的来源本年发生额上年发生额

2021年军民融合表彰奖励192200.00

就业创业服务补贴20000.00

企业2022年环保安全优秀奖励20000.00

德阳市统计诚信企业政府补助款10000.00

合计6473105.497379302.03

39.投资收益

项目本年发生额上年发生额

交易性金融资产在持有期间的投资收益8624707.694239475.89

债务重组收益-491150.45

权益法核算的长期股权投资收益-20896.25-526245.70

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益750000.00

合计9353811.443222079.74

注：本年投资收益较上年增加6131731.70元，增加190.30%，主要系本公司本年利用暂时闲置的募集资金购买银行理财产品取得的收益增加所致。

40.信用减值损失

项目本年发生额上年发生额

应收账款坏账损失-12016307.84-12743699.74

应收票据坏账损失1615022.80-723151.45

其他应收款坏账损失262114.62-111816.55

合计-10139170.42-13578667.74

41.资产减值损失

项目本年发生额上年发生额

存货跌价损失-15203451.59-2280639.00

合同资产减值损失3987075.61-8124597.94

合计-11216375.98-10405236.94

42.资产处置收益

94四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

非流动资产处置收益59.62176796.35

其中：固定资产处置收益59.62176796.35

合计59.62176796.35

43.营业外收入

计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额

无法支付的应付账款975901.34845559.07975901.34

其他77164.90115000.0077164.90

合计1053066.24960559.071053066.24

44.营业外支出

计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额

非流动资产毁损报废损失1101.141101.14

其中：固定资产毁损报废损失1101.141101.14

对外捐赠支出2073380.002148380.002073380.00

供应商人员工伤赔偿金1640000.00

其他1771519.04892223.041771519.04

合计3846000.184680603.043846000.18

45.所得税费用

（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额

当年所得税费用29810207.3331307003.04

递延所得税费用-3222098.87-3558143.74

合计26588108.4627748859.30

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额

本年合并利润总额195878500.04

95四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额

按法定/适用税率计算的所得税费用29381775.00

子公司适用不同税率的影响-130636.96

调整以前期间所得税的影响106868.15

权益法投资收益的影响3134.44

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1535190.36

税率调整导致期初递延所得税资产余额的变化8243.65

加计扣除费用的影响-4316466.18

所得税费用合计26588108.46

46.现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

受限货币资金的减少42631972.61

利息收入2058069.054062138.20

政府补助5053689.99708960.32

代扣个人所得税手续费返还91000.6935165.19

违约金76896.98

合计7279656.7147438236.32

2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

业务招待费7040269.388217899.13

办公费3210409.244633459.45

合同取得成本14164507.206014800.67

营业外支出3081119.464320121.04

差旅费3539505.933004925.46

安全生产费1359640.972492055.15

聘请中介机构费1122703.581859724.10

技术开发费145109.441615816.22

96四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

投标费2147855.721604689.87

保证金2255843.061207927.17

备用金1232114.326713.86

受限货币资金的增加3813133.38

其他付现费用及往来款3962036.524602189.14

合计47074248.2039580321.26

（2）与投资活动有关的现金

1）收到的重要的与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

理财产品到期收回本金2054000000.002107000000.00

合计2054000000.002107000000.00

2）支付的重要的与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

购买理财产品1900000000.002602000000.00

合计1900000000.002602000000.00

3）收到其他与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

理财产品到期收回本金2054000000.002107000000.00

理财产品利息收入8624707.694239475.89

合计2062624707.692111239475.89

4）支付其他与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

购买理财产品1900000000.002602000000.00

合计1900000000.002602000000.00

（3）与筹资活动有关的现金

1）收到的其他与筹资活动有关的现金：无。

97四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）支付的其他与筹资活动有关的现金：

项目本年发生额上年发生额

向特定对象发行股票中介机构服务费392324.27

合计392324.27

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响与经营活动有关的现金“收到的其他与经营活动有中的“受限货币资金的属于周转快、期限短对财务报关的现金”与“支付的其他变动”、“保证金”及项目的现金流入和现表无重大与经营活动有关的现金”“备用金”采用净额法金流出影响列示

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响项目本年发生额上年发生额

背书转让的商业汇票金额392673909.44636510992.01

其中：支付材料采购款391106569.44626744703.46

支付非流动资产购置款1567340.009766288.55

合计392673909.44636510992.01

47.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料项目本年金额上年金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润169290391.58163509713.99

加：资产减值准备11216375.9810405236.94

信用减值准备10139170.4213578667.74

固定资产折旧18830620.7616020957.98

无形资产摊销1456918.791070561.08

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-59.62-176796.35（收益以“-”填列）

固定资产、无形资产和其他长期资产报废损失

1101.14（收益以“-”填列）

98四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额上年金额

财务费用（收益以“-”填列）-4982.7024601.16

投资损失（收益以“-”填列）-8603811.44-3222079.74

递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）-3222098.87-3558143.74

存货的减少（增加以“-”填列）136165472.80-3758358.54

经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）-95776160.42-75318244.27

经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）-139817025.09-109249782.65

其他2496228.661028628.35

经营活动产生的现金流量净额102172141.9910354961.95

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额250074858.74105437100.20

减：现金的年初余额105437100.20140402365.12

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额144637758.54-34965264.92

（2）供应商融资安排：无。

（3）本年支付的取得子公司的现金净额：无。

（4）本年收到的处置子公司的现金净额：无。

（5）现金和现金等价物的构成项目年末余额年初余额

现金250074858.74105437100.20

其中：库存现金10291.8412221.84

可随时用于支付的银行存款250064566.90105424878.36现金等价物

年末现金和现金等价物余额250074858.74105437100.20

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（6）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况：无。

99四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（7）不属于现金及现金等价物的货币资金不属于现金及现金项目本年金额上年金额等价物的理由

银行承兑汇票、保函保证保证金使用受限、

44926448.8841113315.50

金不能随时支取

合计44926448.8841113315.50

48.外币货币性项目

项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额货币资金

其中：美元2533.067.188418208.65应收账款

其中：美元49936.257.1884358961.74其他应收款

其中：美元应付账款

其中：美元63137.007.1884453854.01

49.租赁

本集团作为承租方项目本年发生额上年发生额

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用886485.393709571.38

与租赁相关的总现金流出1107840.004245605.43

六、研发支出项目本年发生额上年发生额

直接投入28014374.0132472956.87

职工薪酬11705968.6512788848.01

其他研发费用2005020.721130860.22

合计41725363.3846392665.10

其中：费用化研发支出41725363.3846392665.10资本化研发支出

100四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团本年无资本化研发项目，无重要外购在研项目。

七、合并范围的变更

1.本年度无非同一控制下企业合并。

2.本年度无同一控制下企业合并。

3.本年度无反向收购。

4.本年度无处置子公司。

5.本年度无其他原因的合并范围变动。

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

注册主要业务持股比例（%）子公司名称注册地取得方式资本经营地性质直接间接四川科新能源环

3000.00万元四川省什邡市四川省什邡市贸易100.00新设设立

保科技有限公司科新重装（宁宁夏宁东能源宁夏宁东能源机械

夏）化工设备有2000.00万元100.00新设设立化工基地化工基地制造限公司

（2）本公司无重要的非全资子公司。

2.在合营企业或联营企业中的权益

不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额联营企业

投资账面价值合计3338095.153358991.40

下列各项按持股比例计算的合计数——

--净利润-20896.25-526245.70

--其他综合收益

--综合收益总额-20896.25-526245.70

101四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）九、政府补助

1.年末按应收金额确认的政府补助：无。

2.涉及政府补助的负债项目

本年新增补本年计入营业本年转入其本年其与资产/收会计科目年初余额年末余额助金额外收入金额他收益金额他变动益相关

递延收益2801796.273300720.00160853.685941662.59与资产相关

3.计入当期损益的政府补助

会计科目本年发生额上年发生额

其他收益6387255.787344136.84

十、与金融工具相关风险

本集团的主要金融工具包括应收款项、交易性金融资产、其他权益工具投资、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本财务报表附注五。本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险和商品价格风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

1）汇率风险

本集团承受汇率风险主要与美元、欧元有关，除本公司出口业务以美元、欧元、日元进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2024年12月31日，除下表所述资产及负债的美元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

102四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

货币资金–美元2533.062531.78

应收账款–美元49936.2592806.34

其他应收款-美元500.00

应付款项–美元63137.0050000.00本集团密切关注汇率变动可能对本集团经营业绩产生的影响。

2）价格风险

本集团以市场价格采购及销售各类产品，因此受到此等价格波动的影响。

（2）信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产（包括收款权利预计发生在1年以上的合同资产）等。

为降低信用风险，本集团由营销部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。截至2024年12月31日止，本集团应收账款和合同资产合计前五名金额合计：350165260.00元，占应收账款和合同资产年末余额合计数的比例41.62%。

1）信用风险显著增加判断标准

本集团在每个资产负债表日，通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险自初始确认后是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日，或者以下一个或多

103四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。

2）已发生信用减值资产的定义

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日，但在某些情况下，如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本集团也会将其视为已发生信用减值。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财

务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

3）信用风险敞口

于2024年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供其他可能令本集团承受信用风险的担保。

（3）流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

2.金融资产转移

（1）转移方式分类

104四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）已转移金融已转移金融资产终止确认转移方式终止确认情况的判断依据资产性质金额情况保留了其几乎所有的风险和报

票据背书应收票据4799599.50未终止确认酬，包括与其相关的违约风险已经转移了其几乎所有的风险和

债权转让应收账款2050166.67终止确认报酬

票据背书/票已经转移了其几乎所有的风险和

应收款项融资339374409.41终止确认据贴现报酬

合计346224175.58

（2）因转移而终止确认的金融资产终止确认的金融资产金与终止确认相关的利项目金融资产转移的方式额得或损失

应收账款转让2050166.67750000.00

应收款项融资票据背书/票据贴现339374409.41-217.84

合计341424576.08749782.16

十一、公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

年末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产341000000.00341000000.00

（二）应收款项融资73805333.7873805333.78

持续以公允价值计量的资产总额414805333.78414805333.78

2.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

在有限情况下，用以确定公允价值的近期信息不足，成本代表了对公允价值的最佳估计。

105四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十二、关联方及关联交易

（一）关联方关系

1.控股股东及最终控制方

持股金额持股比例（%）控股股东年末余额年初余额年末比例年初比例

林祯华42729401.0042729401.0015.6015.60

林祯荣41553371.0041553371.0015.1715.17

林祯富28178630.0028178630.0010.2910.29

合计112461402.00112461402.0041.0641.06

注：公司股东林祯华、林祯荣和林祯富系兄弟关系，合计持有本公司112461402股股份，持股比例为41.06%，为本公司最终控制方。

2.子公司

子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

3.其他关联方

其他关联方名称与本公司关系四川晨光科新塑胶有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制四川科雅房地产有限公司实际控制人林祯荣担任执行董事的企业

晨光科新(宁夏)新材料科技有限公司受同一控股股东及最终控制方控制什邡市麟凤投资发展有限公司受同一控股股东及最终控制方控制什邡市博观企业管理有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制什邡市图南企业管理有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制

（二）关联交易

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务

关联方关联交易内容本年发生额（含税）上年发生额（含税）

四川科雅房地产有限公司接受工程劳务377579.19374283.86

合计377579.19374283.86

106四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）销售商品/提供劳务

关联方关联交易内容本年发生额（含税）上年发生额（含税）

四川晨光科新塑胶有限责任公司销售材料3240.00

四川晨光科新塑胶有限责任公司销售商品15000.00

合计18240.00

2.关键管理人员薪酬

项目名称本年发生额（万元）上年发生额（万元）

薪酬合计634.78500.78

（三）关联方应收应付余额应付项目项目名称关联方年末账面余额年初账面余额

合同负债四川晨光科新塑胶有限责任公司1442477.88

其他流动负债四川晨光科新塑胶有限责任公司187522.12

其他应付款四川科雅房地产有限公司31450.9531179.40

合计1661450.9531179.40

十三、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

截至2024年12月31日止，本集团无需要披露的重大承诺事项。

2.或有事项

截至2024年12月31日止，本集团无需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项

1.利润分配情况

项目内容以截至2024年12月31日的本公司总股本273923271股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币2.38元拟分配的利润或股利（含税），合计派发现金股利65193738.50元，不送红股，亦不以资本公积金转增股本。

107四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目内容经审议批准宣告发放的利润或股利

注：以上利润分配方案经本公司第六届董事会第九次会议审议通过，尚需本公司股东大会批准。若在利润分配预案披露日至实施权益分派股权登记日期间，本公司股本发生变化的，本公司将按照现金分红总额不变的原则对分配比例进行相应调整。

2.截至本财务报告报出日止，除上述资产负债表日后事项外，本集团无需要披露的

重大资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

截至2024年12月31日止，本集团无需要披露的其他重要事项。

十六、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内172189555.18217434876.15

1-2年140920139.9774361374.06

2-3年97517262.4531238221.87

3-4年22146365.5727204920.49

4-5年10929683.684741811.86

5年以上38544155.1248964995.73

合计482247161.97403946200.16

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备38085686.887.9037082991.8897.371002695.00

按组合计提坏账准备444161475.0992.1063191247.3714.23380970227.72

其中：账龄组合443921475.0992.0563191247.3714.23380730227.72

108四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）合并范围内关联

240000.000.05240000.00

方组合

合计482247161.97100.00100274239.25—381972922.72

（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备36605866.679.0636605866.67100.00

按组合计提坏账准备367340333.4990.9453366122.0014.53313974211.49

其中：账龄组合367100333.4990.8853366122.0014.54313734211.49合并范围内关联

240000.000.06240000.00

方组合

合计403946200.16100.0089971988.67—313974211.49

1）应收账款按单项计提坏账准备

年初余额年末余额单位名计提比称账面余额坏账准备账面余额坏账准备例计提理由

（%）贵州合

32866900.0032866900.0032836900.0032836900.00100.00注

众锰业单项金额客户资金紧

未达到重张，经营困要性标准3738966.673738966.675248786.884246091.8880.90难，本公司的其他客预计无法收户汇总回。

合计36605866.6736605866.6738085686.8837082991.88—

109四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注：该公司生产经营多年亏损，运营资金极为紧缺。相关分阶段技改项目未完成且不确定是否最终能够取得效益。虽已签定和解协议书，但该公司未按照约定还款，本公司仍将持续关注相关风险及追收。

2）应收账款按账龄组合计提坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内172189555.188609477.785.00

1-2年137958663.7713795866.3810.00

2-3年97517262.4519503452.4920.00

3-4年21549275.5710774637.8050.00

4-5年10497263.006298357.8060.00

5年以上4209455.124209455.12100.00

合计443921475.0963191247.37—

（续）年初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内217194876.1510859743.795.00

1-2年74361374.067436137.4110.00

2-3年31238221.876247644.3720.00

3-4年27204920.4913602460.2550.00

4-5年4702011.862821207.1260.00

5年以上12398929.0612398929.06100.00

合计367100333.4953366122.00—

（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他减少

坏账准备89971988.6712573417.2536000.00735166.671500000.00100274239.25

合计89971988.6712573417.2536000.00735166.671500000.00100274239.25本年无收回或转回金额重要的坏账准备。

110四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）本年度实际核销的应收账款:无。

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额350165260.00元，占应收账款和合同资产年末余额合计数的比例42.66%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额69045686.58元。

2.其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息应收股利

其他应收款12658559.7210582804.98

合计12658559.7210582804.98

2.1应收利息：无

2.2应收股利：无

2.3其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

备用金68705.03139986.26

保证金11732941.3810387387.52

其他2525729.931241099.01

合计14327376.3411768472.79

（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内12616945.288699068.09

1-2年218026.361521104.70

2-3年222104.701400000.00

3-4年70300.00

4-5年70300.00

111四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄年末账面余额年初账面余额

5年以上1200000.0078000.00

合计14327376.3411768472.79

（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备1464164.0010.221014164.0069.27450000.00

按组合计提坏账准备12863212.3489.78654652.625.0912208559.72

其中：账龄组合12787903.8789.25654652.625.1212133251.25合并范围内关联方

75308.470.5375308.47

组合

合计14327376.34100.001668816.62—12658559.72

（续）年初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备264164.002.24264164.00100.00

按组合计提坏账准备11504308.7997.76921503.818.0110582804.98

其中：账龄组合11418435.5197.03921503.818.0710496931.70合并范围内关联方

85873.280.7385873.28

组合

合计11768472.79100.001185667.81―10582804.98

1）其他应收款按单项计提坏账准备

112四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额年末余额名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由

（%）

付川1200000.00750000.0062.50注单项金额未达到本公司预

重要性标准的其264164.00264164.00264164.00264164.00100.00计无法收他客户汇总回

合计264164.00264164.001464164.001014164.00—

注：详见本附注五、7.3（3）所述。

2）其他应收款按组合计提坏账准备

其他应收款按账龄组合计提坏账准备年末余额账龄

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1年以内12541636.81627081.845.00

1-2年218026.3621802.6410.00

2-3年27940.705588.1420.00

3-4年

4-5年300.00180.0060.00

5年以上

合计12787903.87654652.62—

（续）年初余额账龄

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1年以内8613194.81430659.745.00

1-2年1326940.70132694.0710.00

2-3年1400000.00280000.0020.00

3-4年300.00150.0050.00

4-5年

5年以上78000.0078000.00100.00

合计11418435.51921503.81—

113四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预坏账准备未来12个月合计

信用损失(未发期信用损失(已预期信用损失

生信用减值)发生信用减值)

2024年1月1日余额921503.81264164.001185667.81

2024年1月1日其他应收款

————账面余额在本年

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提-266851.19-266851.19本年转回本年转销本年核销

其他变动750000.00750000.00

2024年12月31日余额654652.621014164.001668816.62

（4）其他应收款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他增加

坏账准备1185667.81-266851.19750000.001668816.62

合计1185667.81-266851.19750000.001668816.62其中本年无收回或转回金额重要的坏账准备。

（5）本年度实际核销的其他应收款：无。

（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：

114四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）占其他应收款年末余额坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄合计数的比年末余额例（%）

中国石化国际事业有限公司投标保证金3181610.682年以内22.21167731.86

付川债权转让款1200000.005年以上8.38750000.00

青海云天化国际化肥有限公司履约保证金895040.001年以内6.2544752.00

特变电工供应链管理有限公司投标保证金800000.001年以内5.5840000.00国家能源集团国际工程咨询有

投标保证金734200.001年以内5.1236710.00限公司

合计6810850.6847.541039193.86

3.长期股权投资

（1）长期股权投资分类年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资50000000.0050000000.0050000000.0050000000.00

对联营、合营企业

3338095.153338095.153358991.403358991.40

投资

合计53338095.1553338095.1553358991.4053358991.40

115四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）对子公司投资年初余额（账面减值准备年初本年增减变动年末余额（账减值准备年被投资单位价值）余额追加投资减少投资计提减值准备其他面价值）末余额

四川科新能源环保科技有限公司30000000.0030000000.00

科新重装（宁夏）化工设备有限公司20000000.0020000000.00

合计50000000.0050000000.00

（3）对联营企业投资本年增减变动年初余额（账减值准备年末余额（账减值准备被投资单位增加减少权益法下确认其他综合其他权益宣告发放现金计提减面价值）年初余额其他面价值）期末余额投资投资的投资损益收益调整变动股利或利润值准备

一、合营企业

二、联营企业四川科德孚石化

3358991.40-20896.253338095.15

装备有限公司

合计3358991.40-20896.253338095.15

116四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务1203730365.27872539084.741453029989.901129230770.97

其他业务5282756.921337529.087893348.646253.81

合计1209013122.19873876613.821460923338.541129237024.78

（2）营业收入、营业成本的分解信息本年发生额合同分类营业收入营业成本

按产品类型1209013122.19873876613.82

其中：天然气化工设备526291720.22357477268.91

石油炼化设备206190958.62168692453.01

新能源高端装备314589320.40225083100.69

油气装备61542417.3248139860.50

煤化工设备94968161.0873138505.92

其他5430544.551345424.79

按经营地区分类1209013122.19873876613.82

其中：国内销售1195013122.19864706144.17

国外销售14000000.009170469.65

按合同类型分类1209013122.19873876613.82

其中：固定造价合同1209013122.19873876613.82成本加成合同

按商品转让的时间分类1209013122.19873876613.82

其中：某一时点转让1209013122.19873876613.82某一时段内转让

按合同期限分类1209013122.19873876613.82

其中：长期合同

短期合同1209013122.19873876613.82

按销售渠道分类1209013122.19873876613.82

117四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年发生额合同分类营业收入营业成本

其中：直接销售1209013122.19873876613.82通过经销商销售

按行业类别1209013122.19873876613.82

其中：高端过程装备制造业1203730365.27872539084.74

其他5282756.921337529.08

合计1209013122.19873876613.82

（3）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息

本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

148306.24万元，其中，142338.1万元预计将于2025年度确认收入，5968.14万元预计

将于2026年度确认收入。

（4）本集团合同中不存在可变对价。

（5）本集团不存在重大合同变更或重大交易价格调整。

（6）本年按客户归集的前五名营业收入汇总金额649455558.36元，占本年营业收

入合计数的比例53.72%。

5.投资收益

项目本年发生额上年发生额

理财产品投资收益8606036.464211714.80

债务重组取得的投资收益-491150.45

权益法核算的长期股权投资收益-20896.25-526245.70

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益750000.00

合计9335140.213194318.65

注：投资收益本年发生额较上年发生额增加6140821.56元，增加192.24%，主要系本公司本年利用暂时闲置的募集资金购买银行理财产品取得的收益增加所致。

财务报表补充资料

1.本年非经常性损益明细表

118四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2023年修订）》的规定，本公司非经常性损益如下：

项目本年金额上年金额

非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）59.62176796.35计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响1827219.99708960.32的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融9374707.694239475.89资产和金融负债产生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回430926.851615000.00

债务重组损益-491150.45

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2792933.94-3720043.97

其他符合非经常性损益定义的损益项目[注]85849.7135165.19

小计8925829.922564203.33

所得税影响额1363303.09468675.53

少数股东权益影响额（税后）

合计7562526.832095527.80

注：其他符合非经常性损益定义的损益项目系代扣个人所得税手续费返还。

2.净资产收益率及每股收益

加权平均每股收益报告期利润

净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于母公司股东的净利润10.80%0.61800.6180扣除非经常性损益后归属于母

10.32%0.59040.5904

公司股东的净利润

119四川科新机电股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（本页无正文，为《四川科新机电股份有限公司财务报表附注》签字盖章页。）四川科新机电股份有限公司

法定代表人：林祯华

主管会计工作负责人：杨辉

会计机构负责人：杜兰

二〇二五年三月二十七日

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