海新能科:2023年年度审计报告

利安达会计师事务所(特殊普通合伙)北京海新能源科技股份有限公司审计报告

目录页次

一、审计报告1-6

二、合并资产负债表7-8

三、合并利润表9

四、合并现金流量表10

五、合并股东权益变动表11-12

六、资产负债表13-14

七、利润表15

八、现金流量表16

九、股东权益变动表17-18

十、财务报表附注19-120

十一、财务报表附注补充资料120-121

委托单位：北京海新能源科技股份有限公司

审计单位：利安达会计师事务所（特殊普通合伙）

联系电话：（010）85886680

传真号码：（010）85886690

网真号址： http://www.Reanda.com审计报告

利安达审字[2024]第0227号

北京海新能源科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了北京海新能源科技股份有限公司（以下简称“海新能科公司”）

财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海新能科公司2023年12月31日合并及公司的财务状况以及合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于海新能科公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）营业收入的确认和计量：

1、事项描述

海新能科公司收入为76.54亿元，主要为烃基生物柴油产品、环保材料及化工产品、能源产业综合服务等，营业收入的真实性、完整性及准确性将对海新能科公司经营成果产生较大影响，因此我们认为该事项为关键审计事项，海新能科公司主要营业收入具体确认时点如下：（请参阅财务报表附注“四、重要会计政策和会计估计之27、收入”）

1（1）环保材料及化工产品、烃基生物柴油产品国内销售，在发货并取得经

客户确认的收货确认单时确认收入；出口销售，在发货并取得海关出口货物报关单及提单或收货确认单时确认收入；

（2）能源产业综合服务（原贸易增值服务）的商品购销业务，公司贸易增

值服务交易过程中承担了商品采购、销售上的主要风险，有权根据市场情况自主选择供应商及客户，对销售的商品具有协商定价权，在发货并取得客户的结算单时确认收入；

（3）能源产业综合服务（原化石能源产业综合服务及生态农业与绿色能源服务）中的设备销售，如果销售设备需要安装和检验的，在购买方接受商品以及安装和检验完毕前，公司不能认为已将商品的控制权转移给了客户，公司将在客户完成验收并接受该商品时确认收入；如果安装程序比较简单，客户验收只是一项例行程序，并不影响公司判断客户取得该商品控制权的时点，公司在发货并取得客户确认的收货确认单时确认收入；

（4）能源产业综合服务（原化石能源产业综合服务及生态农业与绿色能源服务）中提供专利和技术许可及服务收入确认时点：在取得客户确认的技术清单、

服务完成资料等时确认收入，并开具发票；

（5）能源产业综合服务（原化石能源产业综合服务及生态农业与绿色能源服务）中的土建安装把一个项目按形象进度分成若干个节点，签订各分项施工合同，当工程进度达到合同约定的节点时，对工程项目进行竣工验收，并取得客户、施工单位、监理单位三方出具的工程竣工验收报告时确认收入。

2、审计应对

（1）对环保材料及化工产品、烃基生物柴油产品的收入确认，我们执行的

主要审计程序如下：

*对海新能科公司相关的内部控制的设计与执行进行评估；

*采取抽样方式，检查海新能科公司与环保材料及化工产品、烃基生物柴油产品相关的销售合同、销售发票、海关出口货物报关单、提单、磅单、结算单及

收货确认单等文件，以评估收入发生的真实性及准确性；

*对海新能科公司资产负债表日前后确认的环保材料及化工产品、烃基生物

柴油产品销售收入，核对海关出口货物报关单、提单、磅单等文件，评估收入的完整性；

2*通过各期收入波动分析、毛利率分析等各项分析程序，评估收入的真实性

和完整性；

*在执行上述程序的基础上，我们对重要的客户进行了访谈，以评估收入的真实性。

（2）对于能源产业综合服务（原化石能源产业综合服务及生态农业与绿色能源服务）中设备的收入确认，我们执行的主要审计程序如下：

*对海新能科公司相关的内部控制的设计与执行进行评估；

*采取抽样方式，检查海新能科公司与设备收入相关的销售合同、销售发票、客户检验确认单等文件，以评估收入发生的真实性和准确性；

*对海新能科公司资产负债表日前后确认的能源产业综合服务（原化石能源产业综合服务及生态农业与绿色能源服务）中的设备销售收入，核对客户检验确认单等文件，评估收入的完整性；

*在执行上述程序的基础上，我们对重要的客户进行了访谈，以评估收入的真实性。

（3）对于能源产业综合服务（原化石能源产业综合服务及生态农业与绿色能源服务）中的土建安装的收入确认，我们执行的主要审计程序如下：

*对海新能科公司相关的内部控制的设计与执行进行评估；

*采取抽样方式，检查海新能科公司与能源产业综合服务（原化石能源产业综合服务及生态农业与绿色能源服务）中的土建安装收入相关的销售合同、销售发票，以及客户、施工单位、监理单位三方出具的工程验收报告等文件，以评估收入发生的真实性和准确性；

*对海新能科公司资产负债表日前后确认的能源产业综合服务（原化石能源产业综合服务及生态农业与绿色能源服务）中的土建安装收入，核对销售合同、销售发票，以及客户、施工单位、监理单位三方出具的工程验收报告等文件，评估收入的完整性；

*在执行上述程序的基础上，我们对重要的客户进行了访谈，以评估收入的真实性。

（二）存货跌价准备：

1、事项描述截至2023年12月31日，如海新能科公司财务报表附注“六、合并财务

3报表项目注释之6、存货”所述，存货账面余额19.43亿元，存货跌价准备金额

2.33亿元，账面价值较高，存货跌价准备的计提对财务报表影响较为重大。因此

我们将存货跌价准备识别为关键审计事项。

2、审计应对

针对存货跌价准备我们执行的主要审计程序如下：

（1）执行存货的监盘程序，检查存货的数量及状况等；

（2）在了解海新能科公司存货跌价准备相关会计政策的基础上，获取海新

能科公司存货跌价准备计算表，对海新能科公司确定的存货可变现净值以及存货跌价准备计提金额进行复核。

（三）处置长期股权投资事项

1、事项描述

海新能科公司处置北京三聚绿能科技有限公司、内蒙古美方煤焦化有限公司等5家子公司股权，如海新能科公司财务报表附注“八、合并范围的变更”所示，以及处置北京三聚裕进科技发展有限公司1家联营公司股权，上述处置事项共计确认股权转让收益8.64亿元。由于上述处置交易对合并财务报表具有重大的财务影响，我们将该事项识别为关键审计事项。

2、审计应对

针对处置长期股权投资事项所实施的主要审计程序如下：

（1）获取并查看了海新能科公司针对此事项相关的董事会决议等相关会议决议；

（2）获取海新能科公司针对此事项相关的产权交易合同、产权交易补充合

同、审计报告、评估报告等资料，综合判断交易的真实性及交易价格的合理性，并检查了记账凭证、银行收款凭证等财务资料；

（3）执行了检查、询问等审计程序，检查该交易的实际执行情况，判断管

理层对处置日确定的合理性，并执行分析、重新计算等审计程序复核海新能科公司确认股权处置投资收益及相关会计处理的准确性；

（4）获取了财务报表，对处置长期股权投资事项的列报和披露进行了检查。

四、其他信息海新能科公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

4我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表

任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

海新能科公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制

财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估海新能科公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算海新能科公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督海新能科公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

5（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对海新能科公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致海新能科公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就海新能科公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。（如适用）从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

利安达会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师（项目合伙人）：

刘戈

中国·北京中国注册会计师：

李瑾

2024年4月24日

6合并资产负债表

2023年12月31日

编制单位：北京海新能源科技股份有限公司金额单位：人民币元项目注释2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金六、1585791993.46485402466.04交易性金融资产衍生金融资产

应收票据六、256573963.93142128765.92

应收账款六、3828183204.901434317831.52应收款项融资

预付款项六、4753655442.701299314398.32

其他应收款六、51624395046.11471532262.45

其中：应收利息应收股利

存货六、61709536343.292580103484.45

合同资产六、729787178.04254271281.01持有待售资产

一年内到期的非流动资产六、89500000.00

其他流动资产六、924333804.0649658406.93

流动资产合计5612256976.496726228896.64

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款六、1030787892.1748029040.75

长期股权投资六、11712355248.101060808249.03其他权益工具投资

其他非流动金融资产六、121048994786.672581963967.81投资性房地产

固定资产六、132336299110.903440929326.79

在建工程六、1431392344.3772934469.99生产性生物资产油气资产

使用权资产六、1589555659.2981045857.77

无形资产六、16607389851.91597801835.54

开发支出七38917819.47182696116.99

商誉六、1745688148.8864656693.34

长期待摊费用六、1812969790.7122508601.43

递延所得税资产六、19235885275.45297922528.94

其他非流动资产六、2081672755.0099518665.89

非流动资产合计5271908682.928550815354.27

资产总计10884165659.4115277044250.91

(转下页)

7(承上页)

合并资产负债表（续）

2023年12月31日

编制单位：北京海新能源科技股份有限公司金额单位：人民币元项目注释2023年12月31日2023年1月1日

流动负债：

短期借款六、2294700448.01681614108.69交易性金融负债衍生金融负债

应付票据六、2350777084.3142227683.41

应付账款六、24880780670.281684701200.21

预收款项0.000.00

合同负债六、25102837780.64603694611.84

应付职工薪酬六、261926524.7010498669.58

应交税费六、2790390106.6811014978.56

其他应付款六、28905661598.702202275827.45

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债六、29893892292.651208716345.45

其他流动负债六、3085294777.93340501704.72

流动负债合计3106261283.906785245129.91

非流动负债：

长期借款六、31159192434.71462846350.34应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债六、3237780101.1341049131.57

长期应付款六、33486548828.82325401142.38长期应付职工薪酬

预计负债六、3427987062.328394612.80

递延收益六、3550300219.6365085972.18

递延所得税负债六、1930309126.7733927650.54其他非流动负债

非流动负债合计792117773.38936704859.81

负债合计3898379057.287721949989.72

股东权益：

股本六、362349720302.002349720302.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积六、371037779177.171034669202.83

减：库存股

其他综合收益六、3838817971.3724892772.81

专项储备六、395682693.852434254.83

盈余公积六、40488510523.36477568783.10

未分配利润六、413043525809.493138622086.42

归属于母公司股东权益合计6964036477.247027907401.99

少数股东权益21750124.89527186859.20

股东权益合计6985786602.137555094261.19

负债和股东权益总计10884165659.4115277044250.91

载于第19页至第121页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第7页至第18页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

8合并利润表

编制单位：北京海新能源科技股份有限公司金额单位：人民币元项目注释本年数上年数

一、营业总收入7653908103.258648353147.31

其中：营业收入六、427653908103.258648353147.31

二、营业总成本8402237759.389239608482.95

其中：营业成本六、427435989285.438262877127.46

税金及附加六、4327617094.6027939472.49

销售费用六、4480115425.6866487467.38

管理费用六、45310102100.95345705940.64

研发费用六、46256738590.69219137189.46

财务费用六、47291675262.03317461285.52

其中：利息费用335804636.25338805434.59

利息收入37459270.0222602727.85

加：其他收益六、4812433101.5610261989.41

投资收益（损失以“－”号填列）六、49900576835.91-112350582.58

其中：对联营企业和合营企业的投资收益32533876.81-117753116.48以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“－”号填列）六、50-303252320.58-239226124.75

资产减值损失（损失以“－”号填列）六、51-113177896.53-97344847.40

资产处置收益（损失以“－”号填列）六、521935975.8212763811.49

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-249813959.95-1017151089.47

加：营业外收入六、5311613073.461123469.52

减：营业外支出六、5424420077.114437078.32

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-262620963.60-1020464698.27

减：所得税费用六、5555389960.85-25503020.96

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-318010924.45-994961677.31

（一）按经营持续性分类

1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-318010924.45-994961677.31

2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）-84154536.67-805178429.44

2、少数股东损益（净亏损以“－”号填列）-233856387.78-189783247.87

六、其他综合收益的税后净额13925198.56119229425.90

归属母公司股东的其他综合收益的税后净额13925198.56119229425.90

(一)不能重分类进损益的其他综合收益

1、重新计量设定受益计划变动额

2、权益法下不能转损益的其他综合收益

3、其他权益工具投资公允价值变动

4、企业自身信用风险公允价值变动

5、其他

(二)将重分类进损益的其他综合收益13925198.56119229425.90

1、权益法下可转损益的其他综合收益

2、其他债权投资公允价值变动

3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4、其他债权投资信用减值准备

5、现金流量套期储备

6、外币财务报表折算差额13925198.56119229425.90

7、其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-304085725.89-875732251.41

归属于母公司股东的综合收益总额-70229338.11-685949003.54

归属于少数股东的综合收益总额-233856387.78-189783247.87

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）-0.0358-0.3427

（二）稀释每股收益（元/股）-0.0358-0.3427

载于第19页至第121页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第7页至第18页的财务报

表由以下人士签署：

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

9合并现金流量表

编制单位：北京海新能源科技股份有限公司金额单位：人民币元项目注释本年数上年数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金6869090500.136981602005.63

收到的税费返还1660066.9669926317.54

收到其他与经营活动有关的现金六、5776301643.43108135320.52

经营活动现金流入小计6947052210.527159663643.69

购买商品、接受劳务支付的现金5630610804.056892300164.16

支付给职工以及为职工支付的现金425980132.65408706376.52

支付的各项税费109104854.73167464513.80

支付其他与经营活动有关的现金六、57240874701.33201783072.38

经营活动现金流出小计6406570492.767670254126.86

经营活动产生的现金流量净额540481717.76-510590483.17

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金112421727.228465677.74取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额175934.00273000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

2083894943.63

收到其他与投资活动有关的现金六、5790000000.00

投资活动现金流入小计2196492604.8598738677.74

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金105419693.86203076495.21投资支付的现金质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额82191340.2410000000.00支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计

187611034.10213076495.21

投资活动产生的现金流量净额2008881570.75-114337817.47

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金279400000.00679000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金六、574075846522.203712932956.19筹资活动现金流入小计

4355246522.204391932956.19

偿还债务支付的现金1282308172.03812026253.30

分配股利、利润或偿付利息支付的现金370227030.24196195578.31

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金六、575261326131.342665306953.68

筹资活动现金流出小计6913861333.613673528785.29

筹资活动产生的现金流量净额-2558614811.41718404170.90

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响2979454.723834271.43

五、现金及现金等价物净增加额

-6272068.1897310141.69

加：期初现金及现金等价物余额443990646.43346680504.74

六、期末现金及现金等价物余额437718578.25443990646.43

载于第19页至第121页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第7页至第18页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

10合并股东权益变动表

编制单位：北京海新能源科技股份有限公司金额单位：人民币元本年数归属于母公司股东权益项目其他权益工具少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他

一、上年年末余额2349720302.001034669202.8324892772.812434254.83477568783.103137957665.59527066055.557554309036.71

加：会计政策变更664420.83120803.65785224.48前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额2349720302.001034669202.8324892772.812434254.83477568783.103138622086.42527186859.207555094261.19三、本期增减变动金额（减少以“－”

3109974.3413925198.563248439.0210941740.26-95096276.93-505436734.31-569307659.06号填列）

（一）综合收益总额13925198.56-84154536.67-233856387.78-304085725.89

（二）股东投入和减少资本3109974.34-273324164.18-270214189.84

1、股东投入的普通股-273324164.18-273324164.18

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他3109974.343109974.34

（三）利润分配10941740.26-10941740.26

1、提取盈余公积10941740.26-10941740.26

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备3248439.021743817.654992256.67

1、本期提取23143078.117214474.9630357553.07

2、本期使用19894639.095470657.3125365296.40

（六）其他

四、本年年末余额2349720302.001037779177.1738817971.375682693.85488510523.363043525809.4921750124.896985786602.13

载于第19页至第121页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第7页至第18页的财务报表由以

下人士签署：

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

11合并股东权益变动表（续）

编制单位：北京海新能源科技股份有限公司金额单位：人民币元上年数归属于母公司股东权益项目

其他权益工具减：库存少数股东权益股东权益合计股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他股

一、上年年末余额2349720302.00307725300.001125876346.89-94336653.093228254.28477568783.103977432000.73716962264.888864176598.79

加：会计政策变更1409905.04256346.071666251.11前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额2349720302.00307725300.001125876346.89-94336653.093228254.28477568783.103978841905.77717218610.958865842849.90三、本期增减变动金额（减少以“－”-307725300.00-91207144.06119229425.90-793999.45-840219819.35-190031751.75-1310748588.71号填列）

（一）综合收益总额119229425.90-805178429.44-189783247.87-875732251.41

（二）股东投入和减少资本-307725300.00-91207144.06-398932444.06

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本-307725300.00-25274700.00-333000000.00

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他-65932444.06-65932444.06

（三）利润分配-35041389.91-35041389.91

1、提取盈余公积

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配-35041389.91-35041389.91

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备-793999.45-248503.88-1042503.33

1、本期提取20336276.107598178.2127934454.31

2、本期使用21130275.557846682.0928976957.64

（六）其他

四、本年年末余额2349720302.001034669202.8324892772.812434254.83477568783.103138622086.42527186859.207555094261.19

载于第19页至第121页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第7页至第18页的财务报表

由以下人士签署：

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

12资产负债表

2023年12月31日

编制单位：北京海新能源科技股份有限公司金额单位：人民币元项目注释2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金96272741.9820793998.26交易性金融资产衍生金融资产

应收票据1279874.2810120003.06

应收账款十八、1210365173.57640897320.05应收款项融资

预付款项337010571.77334797677.51

其他应收款十八、23750160107.773516232415.19

其中：应收利息

应收股利237013320.31

存货587469631.07466821144.31合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产54451.5154451.51

流动资产合计4982612551.954989717009.89

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十八、32632488742.784387228184.16其他权益工具投资

其他非流动金融资产1048994786.671051416513.89投资性房地产

固定资产32031611.1739007461.87在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产24372368.89

无形资产263839093.42180173834.68

开发支出117714302.77商誉

长期待摊费用2730148.944777799.04

递延所得税资产177586543.57195328564.17

其他非流动资产1672755.001672755.00

非流动资产合计4183716050.445977319415.58

资产总计9166328602.3910967036425.47

(转下页)

13(承上页)

资产负债表（续）

2023年12月31日

编制单位：北京海新能源科技股份有限公司金额单位：人民币元项目注释2023年12月31日2023年1月1日

流动负债：

短期借款250666666.67交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款605865443.51483096054.75预收款项

合同负债976655.1730551429.00应付职工薪酬

应交税费56172763.562418511.66

其他应付款755172001.292351720308.61

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债384684221.02261403122.52

其他流动负债66381694.38173902567.92

流动负债合计1869252778.933553758661.13

非流动负债：

长期借款119192434.71382846350.34应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债15840716.78长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债18538000.00递延收益

递延所得税负债3655855.33其他非流动负债

非流动负债合计157227006.82382846350.34

负债合计2026479785.753936605011.47

股东权益：

股本2349720302.002349720302.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1135251142.331135251142.33

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积488510523.36477568783.10

未分配利润3166366848.953067891186.57

股东权益合计7139848816.647030431414.00

负债和股东权益总计9166328602.3910967036425.47

载于第19页至第121页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第7页至第18页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

14利润表

编制单位：北京海新能源科技股份有限公司金额单位：人民币元项目注释本年数上年数

一、营业收入十八、4607738248.09316104597.32

减：营业成本十八、4553931903.67275420251.33

税金及附加1227402.88-1694669.45

销售费用25725681.9525932861.75

管理费用97461471.4482729152.82

研发费用62953375.7339943894.84

财务费用47979012.8948361341.86

其中：利息费用201333685.58202236600.15

利息收入152680899.70161462359.67

加：其他收益81711.372360582.54

投资收益（损失以“-”号填列）十八、5316465662.241907589.24

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-209750.30-506812.43以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“－”号填列）9776079.79-86278791.74

资产减值损失（损失以“－”号填列）

资产处置收益（损失以“－”号填列）1935975.8212625289.58

二、营业利润（亏损以“－”号填列）146718828.75-223973566.21

加：营业外收入2650000.00420.06

减：营业外支出18553550.1812411.88

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）130815278.57-223985558.03

减：所得税费用21397875.93-33933387.56

四、净利润（净亏损以"－"号填列）109417402.64-190052170.47

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）109417402.64-190052170.47

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

(一)不能重分类进损益的其他综合收益

1、重新计量设定受益计划变动额

2、权益法下不能重分类转损益的其他综合收益

3、其他权益工具投资公允价值变动

4、企业自身信用风险公允价值变动

5、其他

(二)将重分类进损益的其他综合收益

1、权益法下可转损益的其他综合收益

2、其他债权投资公允价值变动

3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4、其他债权投资信用减值准备

5、现金流量套期储备

6、外币财务报表折算差额

7、其他

六、综合收益总额109417402.64-190052170.47

载于第19页至第121页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第7页至第18页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

15现金流量表

编制单位：北京海新能源科技股份有限公司金额单位：人民币元项目注释本年数上年数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1078458311.66250493804.96收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金50432644.2889288245.75

经营活动现金流入小计1128890955.94339782050.71

购买商品、接受劳务支付的现金412415633.15497822991.68

支付给职工以及为职工支付的现金75510873.4263781272.40

支付的各项税费45560803.9361805673.08

支付其他与经营活动有关的现金142199827.29120578157.89

经营活动现金流出小计675687137.79743988095.05

经营活动产生的现金流量净额453203818.15-404206044.34

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金2216932018.748465677.74取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额16000.00110000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1850093732.042397960920.74

投资活动现金流入小计4067041750.782406536598.48

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2053095.004436087.77

投资支付的现金202454022.5653800000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金2026477719.982312397177.51

投资活动现金流出小计2230984837.542370633265.28

投资活动产生的现金流量净额1836056913.2435903333.20

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金250000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金3625595164.734054706226.00

筹资活动现金流入小计3625595164.734304706226.00

偿还债务支付的现金509528172.03384426253.30

分配股利、利润或偿付利息支付的现金316998065.42141023410.01

支付其他与筹资活动有关的现金5093201151.683420836631.75

筹资活动现金流出小计5919727389.133946286295.06

筹资活动产生的现金流量净额-2294132224.40358419930.94

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响4003803.90-1253.00

五、现金及现金等价物净增加额-867689.11-9884033.20

加：期初现金及现金等价物余额1731737.6711615770.87

六、期末现金及现金等价物余额864048.561731737.67

载于第19页至第121页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第7页至第18页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

16股东权益变动表

编制单位：北京海新能源科技股份有限公司金额单位：人民币元本年数项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额2349720302.001135251142.33477568783.103067891186.577030431414.00

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额2349720302.001135251142.33477568783.103067891186.577030431414.00三、本期增减变动金额（减少以“－”

10941740.2698475662.38109417402.64号填列）

（一）综合收益总额109417402.64109417402.64

（二）股东投入和减少资本

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

（三）利润分配10941740.26-10941740.26

1、提取盈余公积10941740.26-10941740.26

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本年年末余额2349720302.001135251142.33488510523.363166366848.957139848816.64

载于第19页至第121页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第7页至第18页的财务报表由以下人士签

署：

17法定代表人主管会计工作负责人：会计机构负责人：

股东权益变动表（续）

编制单位：北京海新能源科技股份有限公司金额单位：人民币元上年数

项目其他权益工具股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额2349720302.00307725300.001160525842.33477568783.103292984746.957588524974.38

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额2349720302.00307725300.001160525842.33477568783.103292984746.957588524974.38三、本期增减变动金额（减少以-307725300.00-25274700.00-225093560.38-558093560.38“－”号填列）

（一）综合收益总额-190052170.47-190052170.47

（二）股东投入和减少资本-307725300.00-25274700.00-333000000.00

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本-307725300.00-25274700.00-333000000.00

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

（三）利润分配-35041389.91-35041389.91

1、提取盈余公积

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配-35041389.91-35041389.91

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本年年末余额2349720302.001135251142.33477568783.103067891186.577030431414.00

载于第19页至第121页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

18第7页至第18页的财务报表由

以下人士签署：

法定代表人主管会计工作负责人：会计机构负责人：

19北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

北京海新能源科技股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况北京海新能源科技股份有限公司（曾用名北京三聚环保新材料股份有限公司，以下简称“本公司”或“公司”，）前身为北京三聚化工技术有限公司，由自然人林科、张杰、李冬共同出资设立，成立于1997年6月3日，注册资本为10万元。

经过历次增资及股权转让后，2007年公司注册资本变更为5100万元。增加注册资本后法人股东和自然人股东的出资额及出资比例如下：法人股东2名，出资2861.33万元，占注册资本的比例为56.11%；自然人股东18人，出资2238.67万元，占注册资本的比例为43.89%。根据2007年10月29日第五届第二次股东会决议及修改后章程的规定，公司整体变更为北京三聚环保新材料股份有限公司。2007年11月26日于北京市工商局注册，统一社会信用代码 91110000633025574Y。

经2008年增资及2009年股权转让后，公司注册资本为7227万元，其中：北京海淀科技发展有限公司、北京中恒天达科技发展有限公司法人股东持股3486.33万股，占注册资本的比例为48.25%；自然人股东持股3740.67万股，占注册资本的比例为51.75%。

经中国证券监督管理委员会《关于核准北京三聚环保新材料股份有限公司首次发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2010]400号）核准，公司于2010年4月27日在深圳证券交易所创业板挂牌上市，公司向社会公开发行人民币普通股25000000.00股（每股面值1元）。天健正信会计师事务所有限公司于2010年4月19日对公司首次公开发行股票的资金到位情况进行了审验，并出具了天健正信验(2010)综字第010014号《验资报告》。公司注册资本变更为9727万元。

根据2010年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司以资本公积向全体股东每

10股转增10股，总股本由9727万股增加至19454万股，经天健正信会计师事务所有

限公司于2011年5月13日出具的天健正信验（2011）综字第010017号验资报告审验，公司注册资本变更为19454万元。

根据2011年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司以资本公积向全体股东每

10股转增10股，总股本由19454万股增加至38908万股，经中磊会计师事务所有限责

任公司于 2012 年 4 月 28 日出具的（2012）年中磊（验 A）字第 0010 号验资报告审验，公司注册资本变更为38908万元。

根据2012年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司以资本公积向全体股东每

10股转增3股，总股本由38908万股增加至50580.40万股，经利安达会计师事务所有

限责任公司于2013年5月15日出具的利安达验字[2013]第1012号验资报告审验，公司注册资本变更为50580.40万元。

根据公司2014年第1次临时股东会决议，并经中国证券监督管理委员会核准，公

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司向5名特定投资者非公开发行人民币普通股3033978股股票，发行价格为16.48元/股。本次实收资本（股本）变更业经利安达会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具利安达验字[2014]第1048号验资报告，注册资本变更为人民币508837978.00元。

根据2015年4月10日召开的2014年年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司按每10股转增3股的比例，以资本公积向全体股东转增152651393股，每股面值1元。转增基准日期为2015年4月30日，变更后的注册资本为人民币661489371.00元。

本次实收资本（股本）变更业经利安达会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具利安

达验字[2015]第1053号验资报告，注册资本变更为人民币661489371.00元。

根据公司第三届董事会第七次会议以及2014年第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准北京三聚环保新材料股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]1656号文）的核准，同意公司非公开发行不超过116734079股的人民币普通股（每股面值1元），变更后的注册资本为人民778223450.00元，实收资本（股本）为人民币778223450.00元。

本次非公开发行股票定价基准日为公司第三届董事会第七次会议决议公告日，即

2014年12月1日，本次非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前二十个交易日

公司股票均价的90%。由于公司已于2015年4月30日实施完毕2014年度利润分配方案，经公司2015年6月10日第三届董事会第十四次会议审议通过的《关于公司调整非公开发行股票发行价格和发行数量的议案》，同意本次非公开发行股票的发行价格为

17.13元/股。本次实收资本（股本）变更业经利安达会计师事务所（特殊普通合伙）验

证并出具利安达验字[2015]第2056号验资报告，注册资本变更为人民币778223450.00元。

根据公司2015年第五次临时股东大会审议通过的《<关于北京三聚环保新材料股份有限公司限制性股票激励计划（草案）及其摘要>的议案》，以及公司关于向激励对象授予限制性股票的公告和修改后公司章程的规定，公司于2016年1月14日向刘雷、林科等190名限制性股票激励对象授予限制性股票1847万股，限制性股票授予价格为17.37元/股，股票来源为公司向激励对象定向增发的公司 A 股普通股。公司增加股本人民币

18470000.00元，变更后的股本为人民币796693450.00元。本次实收资本变更业经利安

达会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具利安达验字[2016]第2025号验资报告。

根据公司2016年5月13日召开的2016年第一次临时股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币389111693.00元，由资本公积转增股本，转增基准日期为2016年5月13日，变更后注册资本为人民币1185805143.00元，股本为

1185805143.00元。本次实收资本变更业经中准会计师事务所（特殊普通合伙）验证并

出具中准验字[2016]1097号验资报告。

2016年5月16日，公司第三届董事会第二十六次会议、第三届监事会第十七次会

议分别审议通过了《关于首期股票期权激励计划首次授予第一个行权期可行权的议案》

及《关于股票期权激励计划首次授予第一个行权期可行权的议案》，公司董事会认为首

21北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

期股票期权激励计划第一个行权期的行权条件已满足，同意激励计划首期授予并符合本次行权条件的49名激励对象在公司第一个行权期内可行权总数量为9790749份股票期权，并选择自主行权模式。第一期行权数量为9790749.00股，增加股本9790749.00元，行权后股本变更为1195595892.00元。本次实收资本变更业经利安达会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具利安达验字[2017]第2064号验资报告。

2017年3月15日，公司2016年年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司增加

注册资本人民币597797946.00元，由资本公积转增股本，转增基准日期为2017年4月

28日，变更后注册资本为人民币1793393838.00元，股本为1793393838.00元。本次实

收资本变更业经利安达会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具利安达验字[2017]第

2065号验资报告。

2017年2月22日，公司第三届董事会第三十四次会议、第三届监事会第二十次会

议同意已获授股票期权的49名激励对象在第二个行权期可行权股票期权数量为

9790750份，并选择自主行权的方式，以及2017年4月25日第三届董事会第三十八次会议、第三届监事会第二十三次会议分别审议通过的《关于调整公司股票期权与限制性股票激励计划的权益数量及行权/回购价格的议案》，股票期权调整为14686125份，行权价格调整为5.791元每股。公司申请增加注册资本人民币14686125.00元，新增后的注册资本为人民币1808079963.00元。本次实收资本变更业经利安达会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具利安达验字[2017]第2075号验资报告。

根据2018年5月15日召开的2017年年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币542423988.00元，由资本公积转增股本，转增基准日为2018年7月24日，变更后注册资本为人民币2350503951.00元，股本为2350503951.00元。

本次实收资本变更业经利安达会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具利安达验字

[2018]京 A2028 号验资报告进行验证。

根据公司与股东王庆明限制性股票回购协议、2018年第二次临时股东大会决议和

修改后的章程规定，股东王庆明减资783649.00元。公司按每股人民币5.985元，以货币方式归还王庆明人民币4690139.27元，同时分别减少股本人民币783649.00元，资本公积人民币3906490.27元。变更后公司股本为人民币2349720302.00元。上述减资事项已经利安达会计师事务所（特殊普通合伙）利安达验字[2019]京 A2014 号验资报告审验。

2022年7月15日，公司全称由“北京三聚环保新材料股份有限公司”变更为“北京海新能源科技股份有限公司”。

截至2023年12月31日，本公司股本总数为2349720302.00股，注册资本为人民币2349720302.00元。

公司注册地址：北京市海淀区人大北路33号1号楼大行基业大厦9层；

法定代表人：张鹏程；

22北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

本公司母公司为北京海新致低碳科技发展有限公司。

本财务报表已经本公司董事会于2024年4月24日决议批准报出。

本公司纳入合并范围的二级子公司共19户（另有三级公司4户，三级以上公司1户），二级、三级公司详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围内子公司比上年度减少18户，增加2户。详见本附注八“合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、

于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、

企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》

（2023年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司管理层对持续经营能力评估后认为未来12个月不存在可能导致持续能力发生重大疑惑的事项。本公司财务报表以持续经营假设为基础。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的财务状况及的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1、会计期间

本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年1月1日起至12月31日止。

2、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

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人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

单项账龄超过1年的预付款项占资产总额的0.5%以账龄超过1年且金额重要的预付款项上。

单项账龄超过1年的应付账款占资产总额的0.5%以账龄超过1年或逾期的重要应付账款上。

单项账龄超过1年的合同负债占资产总额的0.5%以账龄超过1年的重要合同负债上。

单项账龄超过1年的其他应付款占资产总额的0.5%以账龄超过1年或逾期的重要其他应付款上。

重要的资本化研发项目单个项目期末余额占开发支出期末余额10%以上。

单个项目的在建工程金额占在建工程期末余额的10%重要的在建工程项目以上。

单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流重要的投资活动现金流量

入或流出总额的10%以上。

单一主体收入或净利润或资产总额占本公司合并报重要的非全资子公司

表相关项目的10%以上。

对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占本公重要的合营企业或联营企业

司合并报表净资产的10%以上。

合同资产账面价值变动金额占期初合同资产余额的合同资产账面价值发生重大变动

30%以上。

合同负债账面价值变动金额占期初合同负债余额的合同负债账面价值发生重大变动

30%以上。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定，同时在备查薄中予以登记。如果被合并方

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在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作

为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。

通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的财务报表中的账面

价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合

收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他

综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值

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与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉

及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。

非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应当按照下列规定处理：对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成

本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

母公司将其全部子公司（包括母公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表的合并范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

（2）合并财务报表编制的方法

母公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体；合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表，以反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。在合

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并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。

母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司以及业务，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，比照母公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

（3）合并财务报表编制特殊交易的会计处理

*母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并

日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*企业因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的

27北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。

*母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

*企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

B、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

C、一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

D、一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

（2）共同经营的会计处理方法

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

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*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

8、现金及现金等价物的确定标准现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于转换

为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）发生外币交易时折算汇率的确定方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。

（2）在资产负债表日对外币项目的折算方法、汇兑损益的处理方法

外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计

准则第17号——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借

款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。

（3）外币报表折算的会计处理方法

本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目“其他综合收益”中单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

10、金融工具

（1）金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：*以摊余成本计量的金融资产；*以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：*以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债；*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形

成的金融负债；*不属于上述*或*的财务担保合同，以及不属于上述*并以低于市场利率贷款的贷款承诺；*以摊余成本计量的金融负债。

29北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认

*金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

*金融资产的后续计量方法

A、以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

B、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

C、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

D、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

*金融负债的后续计量方法

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

B、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负

30北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

C、不属于上述* 或* 的财务担保合同，以及不属于上述* 并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：I 按照金融

工具的减值规定确定的损失准备金额；II 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

D、以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

*金融资产和金融负债的终止确认

A、当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

a、收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

b、金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

B、当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权

上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：*未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；*保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

*所转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：*终止确认部分的账面价值；*终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

（4）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

31北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司公允价值计量按《企业会计准则第39号—公允价值计量》的相关规定执行，具体包括：

*公允价值初始计量

本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等。其他相关会计准则要求或者允许企业以公允价值对相关资产或负债进行初始计量，且其交易价格与公允价值不相等的，公司将相关利得或损失计入当期损益，但其他相关会计准则另有规定的除外。

*公允价值的估值技术

本公司以公允价值计量相关资产或负债使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用多种估值技术计量公允价值时，会充分考虑各估值结果的合理性，选取在当前情下最能代表公允价值的金额作为公允价值。公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

*公允价值的层次划分

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

以上层次划分具体表现为：金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相

同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（5）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：*公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；*公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

11、金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计

32北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

金融资产减值测试方法及会计处理方法

*本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已

经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

*对于应收款项，无论是否存在重大融资成分，本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对上述应收款项预期信用损失进行估计，并采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。计提方法如下：

A．期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提预期信用损失。

B．当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收款项组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为风险组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，使用减值准备模型计算预期信用损失。本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。

*各类金融资产信用损失的确定方法

A、应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据应收票据组合1银行承兑汇票

33北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

项目确定组合的依据应收票据组合2商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。

B、应收账款

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。计提方法如下：

a、如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提预期信用损失。

单项金额重大的判断依据金额大于500万元或金额标准

对单项金额重大的应收款项进行账龄分析，并结合债务单位的实际财务状况及现金流量情况确定应收款项的可回收金额，按单项金额重大并单项计提预期预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提信用减值损信用损失的计提方法失，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提预期信用损失

b、当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收账款组合，在组合基础上计算预期信用损失。

经单独测试后未单项计提的应收款项，按以下信用风险组合计提预期信用损失。

组合名称预期信用损失计提方法

应收账款组合1：货款或往来款按照预期信用损失率计提

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来应收账款组合2：合并范围内关联方款项

经济状况的预测，该项组合预期不会产生信用损失c 、单项金额不重大但单独计提预期信用损失的应收款项单项计提预期信用损失的理由有确凿证据表明可收回性存在明显差异应收款项的未来现金流量现值与按信用风险特征的应收款项组预期信用损失的计提方法合的未来现金流量现值的差额计提预期信用损失。

单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提预期信用损失，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提预期信用损失。

C、其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用

34北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目预期信用损失计提方法

其他应收款组合1：保证金、内部备用金参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经等款项济状况的预测，该项组合预期不会产生信用损失其他应收款组合2：往来款及其他按照预期信用损失率计提

D、长期应收款

本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据长期应收款组合1应收融资租赁款项长期应收款组合2应收其他长期应收款项

对于划分为组合的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。

12、存货

（1）存货类别

本公司存货主要包括原材料、在产品、周转材料、低值易耗品、产成品（库存商品）等。

（2）发出存货的计价方法存货的发出采用加权平均法核算。

（3）确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法

中期末及年末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。

本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。

可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

（4）存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

13、合同资产

合同资产指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间

35北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

流逝之外的其他因素。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参照“四、11、金融资产减值 * 各类金融资产信用损失的确定方法 B 应收账款”执行。

14、持有待售资产和处置组

（1）确认标准

同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）应当确认为持有待售：该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准；企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

该项转让将在一年内完成。

（2）会计处理方法

公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的再收回金额。

15、长期股权投资

长期股权投资指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

（2）初始投资成本确定

*本公司合并形成的长期股权投资，按照附注四、5确定其初始投资成本。

36北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

*除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。

通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准

则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定。

（3）后续计量及损益确认方法投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算；对被投

资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，都可以对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

*采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*采用权益法核算的长期股权投资，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润

分配之外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有或应分担被投资单位的净损益份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位净利润进行调整后确认。对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策及会计期间、以本公司取得投资时被投资单位固定资产

及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进

37北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注行调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益和其他综合收益等。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。

在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。

16、投资性房地产

（1）投资性房地产种类和计量模式

本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。本公司采用成本模式对投资性房地产进行计量。

（2）采用成本模式的折旧或摊销方法

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产相同。

17、固定资产

（1）固定资产的确认条件

本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命

超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等。

固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如下：

固定资产类别预计净残值率(%)预计使用年限(年)年折旧率(%)

房屋及建筑物520-303.17-4.75

机器设备55-109.50-19.00

运输工具5519.00

其他设备53-519.00-31.67

已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定

38北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。

本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，进行相应的调整。

18、在建工程

本公司在建工程以自营方式建造。

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：

（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产

出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

19、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）资本化期间

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

39北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

（3）资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：

*为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

*为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。

专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或

者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

20、无形资产

（1）无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量，分别为：*使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；*使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

（2）使用寿命有限的无形资产，使用寿命估计情况

本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：*运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；*技术、

工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；*以该资产生产的产品或提供劳

务的市场需求情况；*现在或潜在的竞争者预期采取的行动；*为维持该资产带来经

40北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；*对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；*与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。

（3）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：*来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；*综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

（4）内部研究、开发支出会计政策

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、折旧及摊销费、材料费、技术服务费、专利费及其他费用等。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知

识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；

在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

21、长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本年和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。

长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

41北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

22、长期资产减值

（1）长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期

资产的减值测试方法及会计处理方法：

*公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

*存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

A．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

B．公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将

在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。

C．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

D．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

E．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

F．公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

G．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

（2）有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。

（3）因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。

（4）资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

23、合同负债

42北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示，如企业在转让承诺的商品之前已收取的款项。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

24、职工薪酬

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

本公司短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。本公司离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本公司其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。

（1）短期薪酬的会计处理方法

公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

*公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

*对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤：

A．根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；

B．设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；

C．期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成

43北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额；

D．在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：*公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；*公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资产成本。

25、预计负债

（1）预计负债的确认标准

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义

务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：

*该义务是本公司承担的现时义务。

*该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：

*或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

26、股份支付

股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考

44北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其

他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。

27、收入

（1）一般原则

公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。履约义务，是指合同中公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，公司代第三方收取的款项以及企业预期将退还给客户的款项，不计入交易价格。公司确认的包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

公司将商品的控制权转移给客户，该转移可能在某一时段内发生，也可能在某一时点发生。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制公司履约过程中在建的商品。

*公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。

履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，公司会考虑下列迹象：*公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。*公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。*公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

45北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

*公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法公司确认收入的具体时点

*环保材料及化工产品、烃基生物柴油产品国内销售，在发货并取得经客户确认的收货确认单时确认收入；出口销售，在发货并取得海关出口货物报关单及提单或收货确认单时确认收入；

*能源产业综合服务（原贸易增值服务）的商品购销业务，公司贸易增值服务交易过程中承担了商品采购、销售上的主要风险，有权根据市场情况自主选择供应商及客户，对销售的商品具有协商定价权，在发货并取得客户的结算单时确认收入；

*能源产业综合服务（原化石能源产业综合服务及生态农业与绿色能源服务）中

的设备销售，如果销售设备需要安装和检验的，在购买方接受商品以及安装和检验完毕前，公司不能认为已将商品的控制权转移给了客户，公司将在客户完成验收并接受该商品时确认收入；如果安装程序比较简单，客户验收只是一项例行程序，并不影响公司判断客户取得该商品控制权的时点，公司在发货并取得客户确认的收货确认单时确认收入；

*能源产业综合服务（原化石能源产业综合服务及生态农业与绿色能源服务）中

提供专利和技术许可及服务收入确认时点：在取得客户确认的技术清单、服务完成资

料等时确认收入，并开具发票；

*能源产业综合服务（原化石能源产业综合服务及生态农业与绿色能源服务）中

的土建安装把一个项目按形象进度分成若干个节点，签订各分项施工合同，当工程进度达到合同约定的节点时，对工程项目进行竣工验收，并取得客户、施工单位、监理单位三方出具的工程竣工验收报告时确认收入。

28、合同成本

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

合同履约成本，公司为履行合同发生的成本，不属于其他公司会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

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*该成本预期能够收回。合同取得成本，公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

合同取得成本，公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关公司会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

29、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管

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理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）暂时性差异

暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。

（2）递延所得税资产的确认依据

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

*该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

*对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（3）递延所得税负债的确认依据

对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

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*商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

*对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（4）递延所得税资产的减值在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。

31、租赁

租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权

利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。

（1）本公司作为承租人

*初始计量

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选

择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，

49北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

*使用权资产

A.使用权资产的确认和初始计量

使用权资产，是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，公司对除短期租赁和低价值资产租赁外的租赁确认使用权资产。

本公司使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：a.租赁负债的初始计量金额；b.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；c.公司发生的初始直接费用；d.公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

B.使用权资产的折旧方法

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。如果公司确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

C.短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

D.售后租回交易

本公司根据《企业会计准则第14号——收入》评估确定售后租回交易中的资产转

让是否属于销售。其中：

a.售后租回交易中的资产转让属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，则本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向本公司提供的额外融资进行会计处理；

同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。在进行上述调整时，公司基于以下两者中更易于确定的项目：销售对价的公允价值与资产公允价值之间的差额、租赁合同中付款额的现值与按租赁市价计算的付款额现值之间的差额。

b.售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理；出租人不确认被转让资产，但应当确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计

50北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注量》对该金融资产进行会计处理。

*租赁负债

A.租赁负债的确认和初始计量

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁外的租赁确认租赁负债。

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

a.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

b.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；

c.购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

d.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；

e.根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。

B.租赁负债的后续计量

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。

（2）本公司作为出租人

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。

与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

32、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更

*执行企业会计准则解释第16号导致的会计政策变更2022年11月30日，财政部发布了《关于印发<企业会计准则解释第16号>的通

51北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注知》（财会〔2022〕31号）（以下简称“16号解释”），16号解释要求“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年01月01日起施行；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。

本次会计政策变更是公司根据法律、法规和国家统一的会计制度的要求进行的变更，本次会计政策变更无需提交董事会及股东大会审议。

本公司自2023年01月01日起执行上述企业会计准则解释第16号，并对会计政策相关内容进行调整。对于在首次施行“16号解释”的财务报表列报最早期间的期初因适用“16号解释”的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，公司按照“16号解释”和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目，对合并财务报表的影响如下：

2022年12月31日/2023年1月1日/

项目影响金额

2022年度（变更前）2022年度（变更后）

递延所得税资产296563553.251358975.69297922528.94

递延所得税负债33353899.33573751.2133927650.54

未分配利润3137957665.59664420.833138622086.42

归属于母公司所有者权益7027242981.16664420.837027907401.99

少数股东权益527066055.55120803.65527186859.20

所得税费用-26384047.59881026.63-25503020.96

归属于母公司所有者的净利润-804432945.23-745484.21-805178429.44

少数股东损益-189647705.45-135542.42-189783247.87

公司自2023年1月1日起执行上述企业会计准则解释第16号，母公司财务报表不涉及资产负债表期初数调整。

*其他会计政策变更：

无。

（2）会计估计变更：

无。

五、税项

1、主要税种及税率

税种具体税率情况

应税收入按13%、9%、6%、5%、3%的税率计算销项税，并按扣除增值税当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

52北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

税种具体税率情况

城市维护建设税按应缴纳的流转税的5%、7%计缴。

教育费附加按应缴纳的流转税的3%计缴。

地方教育附加按应缴纳的流转税的2%计缴。

企业所得税应纳税所得额的15%、20%、25%计缴。

自用房产以房产原值的70%为计税依据，适用税率为1.2%；房产房产税

出租以房产租赁收入为计税依据，适用税率为12%其他税费按相关规定计缴

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：

纳税主体名称所得税税率

沈阳三聚凯特催化剂有限公司15%

武汉金中工程技术有限公司15%

内蒙古三聚家景新能源有限公司15%

大庆三聚能源净化有限公司15%

北京华石联合能源科技发展有限公司15%海南三聚绿色能源研究院有限公司等

20%

（详见“附注五、税项2、税收优惠及批文（6）”）

除上述外的其他境内纳税主体25%

2、税收优惠及批文

（1）本公司全资子公司沈阳三聚凯特催化剂有限公司于2022年11月28日取得了由

辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局共同颁发的高新技术企业证书，证书编号： GR202221001580，有效期三年，企业所得税适用税率为15%。

（2）本公司控股子公司武汉金中工程技术有限公司于2021年11月15日，被湖北省科

学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合认定为高新技术企业，证书编号：GR202142001729，有效期三年，企业所得税适用税率为15%。

（3）本公司控股子公司大庆三聚能源净化有限公司于2022年10月12日取得了由黑

龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、国家税务总局黑龙江省税务局共同颁发的高新技

术企业证书，证书编号：GR202223000167，有效期三年，企业所得税适用税率为15%。

（4）公司全资子公司内蒙古三聚家景新能源有限公司2020年取得西部大开发战略税收优惠认定，根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号）的规定，自2020年度起公司减按15%的税率征收企业所得税。

（5）本公司控股子公司北京华石联合能源科技发展有限公司于2022年12月1日取得

53北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

了由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局共同颁发的高

新技术企业证书，证书编号：GR202211004823，有效期三年，企业所得税适用税率为15%。

（6）根据中华人民共和国财政部、税务总局《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（公告2022年第13号）规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据中华人民共和国财政部、税务总局《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（公告2023

年第6号）规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不

超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司海南三聚绿色能源研究院有限公司、广西三聚生物能源有限公司、福建三聚福大化肥催化剂国家工程研究中心有限公司符合小型微利企业标准。

（7）公司全资子公司内蒙古三聚家景新能源有限公司根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十三条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十九条规定，本公司以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要材料，生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，减按90%计入收入总额。

3、其他说明

员工个人所得税由本公司代扣代缴。境外公司按照当地相关税收政策缴纳相应税款。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2023年1月1日，“年末”指2023年12月31日；“本年”指，“上年”指2022年度。

1、货币资金

项目年末余额年初余额

库存现金22261.5729454.40

银行存款534708809.59455321256.91

其他货币资金51060922.3030051754.73

合计585791993.46485402466.04

其中：存放在境外的款项总额107217891.3554535241.72

注：截至2023年12月31日，本公司存放于境外的货币资金为人民币

107217891.35元。

2、应收票据

（1）应收票据分类项目年末余额年初余额

银行承兑票据48328089.65121343990.95

商业承兑票据8245874.2820784774.97

54北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

项目年末余额年初余额

合计56573963.93142128765.92

（2）按坏账计提方法分类列示：无

（3）本年计提、收回或转回的坏账准备情况：无

（4）年末已质押的应收票据情况：无

（5）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑票据302545368.03

商业承兑票据29936794.30

合计332482162.33

（6）本年实际核销的应收票据：无

（7）年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无。

3、应收账款

（1）按账龄披露账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）840850302.94814283830.79

1至2年69043699.05264025116.85

2至3年61538123.84165287771.25

3至4年67107587.60346564080.47

4至5年70651384.59676603108.43

5年以上708411900.84483537703.21

合计1817602998.862750301611.00

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

单项计提坏账准备的应收账款816043936.3344.90613849970.5575.22202193965.78

其中：

单项金额重大并单独计提坏账准备的

802434977.3644.15600241011.5874.80202193965.78

应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备

13608958.970.7513608958.97100.00

的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款1001559062.5355.10375569823.4137.50625989239.12

55北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

其中：

按信用风险特征组合计提坏账准备的

1001559062.5355.10375569823.4137.50625989239.12

应收账款

合计1817602998.86100.00989419793.96——828183204.90

（续）年初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

单项计提坏账准备的应收账款524022336.2319.05513658440.2398.0210363896.00

其中：

单项金额重大并单独计提坏账准备的

515112301.8718.73504748405.8797.9910363896.00

应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备

8910034.360.328910034.36100.00

的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款2226279274.7780.95802325339.2536.041423953935.52

其中：

按信用风险特征组合计提坏账准备的

2226279274.7780.95802325339.2536.041423953935.52

应收账款

合计2750301611.00100.001315983779.48——1434317831.52

*年末单项计提坏账准备的应收账款年初余额年末余额名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由

（%）单项金额重大并单独计提坏账准部分金额预计

515112301.87504748405.87802434977.36600241011.5874.80

备的应收账款无法收回单项金额不重大但单独计提坏账

8910034.368910034.3613608958.9713608958.97100.00预计无法收回

准备的应收账款

56北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

年初余额年末余额名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由

（%）

合计524022336.23513658440.23816043936.33613849970.55————

*组合中，按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）按信用风险特征组合计提坏账

1001559062.53375569823.4137.50

准备的应收账款

合计1001559062.53375569823.41

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况：

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内500853412.6525042670.615.00

1至2年69043699.056904369.9110.00

2至3年61538123.8418461437.1530.00

3至4年54442459.0827221229.5450.00

4至5年35482503.4217741251.7150.00

5年以上280198864.49280198864.49100.00

合计1001559062.53375569823.41——

（3）本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回核销其他

应收账款坏账准备1315983779.48113481941.20-440045926.72989419793.96

合计1315983779.48113481941.20-440045926.72989419793.96

注：公司本年其他变动为：转让子公司北京三聚绿能科技有限公司、黑龙江同硕农

业发展有限公司（原名：黑龙江三聚北大荒生物质新材料有限公司）、北京三聚绿源有

限公司、南京三聚生物质新材料科技有限公司、内蒙古美方煤焦化有限公司股权，及收购海南环宇新能源有限公司股权，综合导致应收账款坏账准备减少440045926.72元。

（4）本年实际核销的应收账款：无

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况

57北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

占应收账款和合应收账款坏账准应收账款年末合同资产年末应收账款和合同同资产年末余额单位名称备和合同资产减余额余额资产期年余额合计数的比例值准备年末余额

（%）中交海洋建设开

350672725.29350672725.2918.93148478759.51

发有限公司荆门盈德气体有

269531606.83269531606.8314.55269531606.83

限公司

TRAFIGURA PTE

132503772.17132503772.177.156625188.60

LTD江苏禾友化工有

110901724.89110901724.895.99109783204.89

限公司宝舜（河南）新

86635629.2386635629.234.685250554.25

炭材料有限公司

合计950245458.41950245458.4151.30539669314.08本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额为

950245458.41元，占应收账款年末余额合计数的比例为51.30%，相应计提的坏账准备年

末余额汇总金额为539669314.08元。

（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无

（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示年末余额年初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内119161921.8215.81350350185.6026.97

1至2年46148591.846.1289560747.956.89

2至3年13924844.521.85244268378.2518.80

3年以上574420084.5276.22615135086.5247.34

合计753655442.70100.001299314398.32100.00

（2）账龄超过1年的重要预付款项明细如下：

58北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

与本公司账龄超过1年以单位名称账龄未结算原因关系上金额预付货款尚未办理

抚顺机械设备制造有限公司非关联方115112378.003年以上完成采购结算手续预付货款尚未办理

大连皞威石油化工有限公司非关联方96942019.443年以上完成采购结算手续预付货款尚未办理

兰州兰石重型装备股份有限公司非关联方66982170.003年以上完成采购结算手续预付货款尚未办理

河南晶昌煤化有限公司非关联方54870000.003年以上完成采购结算手续

合计333906567.44

注：账龄超过1年的预付款项年末余额共计634493520.88元，占年末预付款项总额的84.19%。

（3）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况与本公司占预付款项年末余单位名称年末余额预付款时间

关系额合计数的比例(%)

抚顺机械设备制造有限公司非关联方115112378.0015.273年以上

大连皞威石油化工有限公司非关联方96942019.4412.863年以上兰州兰石重型装备股份有限

非关联方66982170.008.893年以上公司

河南晶昌煤化有限公司非关联方54870000.007.283年以上

山东宝舜化工科技有限公司非关联方46117002.746.121年以内、3年以上

合计380023570.1850.42

注：本公司本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额为

380023570.18元，占预付款项年末余额合计数的比例为50.42%。

5、其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息应收股利

其他应收款1624395046.11471532262.45

合计1624395046.11471532262.45

（1）应收利息无。

（2）应收股利

59北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注无。

（3）其他应收款

*其他应收款按款项性质分类披露款项性质年末账面余额年初账面余额

保证金、内部备用金等款项36533683.63101174389.06

往来款及其他1841888000.20556891712.87

合计1878421683.83658066101.93

*其他应收款余额按账龄披露账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内1641916832.4887968836.67

1至2年21774563.04378506705.19

2至3年88590314.69106100363.66

3至4年103716321.7815643314.18

4至5年15414840.6249633041.45

5年以上7008811.2220213840.78

合计1878421683.83658066101.93

*按坏账计提方法分类披露年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备158788265.468.45158788265.46100.00

其中：

单项金额重大并单项

计提坏账准备的其他152509515.678.12152509515.67100.00应收款单项金额不重大但单

项计提坏账准备的其6278749.790.336278749.79100.00他应收款

按组合计提坏账准备1719633418.3791.5595238372.265.541624395046.11

其中：

按信用风险特征组合

计提坏账准备的应收1719633418.3791.5595238372.265.541624395046.11账款

60北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

合计1878421683.83100.00254026637.72——1624395046.11

（续）年初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏

160718887.4724.42130862952.0281.4229855935.45

账准备

其中：

单项金额重大并单项计提坏

152887119.0823.23123096183.6380.5129790935.45

账准备的其他应收款单项金额不重大但单项计提

7831768.391.197766768.3999.1765000.00

坏账准备的其他应收款按组合计提坏

497347214.4675.5855670887.4611.19441676327.00

账准备

其中：

按信用风险特征组合计提坏

497347214.4675.5855670887.4611.19441676327.00

账准备的其他应收款

合计658066101.93100.00186533839.48——471532262.45

A、按单项计提坏账准备年初余额年末余额名称计提计提理账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例由

（%）单项金额重大并单项计

123096183.6预计无

提坏账准备152887119.08152509515.67152509515.67100.00

3法收回

的其他应收款单项金额不重大但单项预计无

计提坏账准7831768.397766768.396278749.796278749.79100.00法收回备的其他应收款

130862952.0

合计160718887.47158788265.46158788265.46——

61北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

B、按组合计提坏账准备年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）按信用风险特征组合

计提坏账准备的其他1719633418.3795238372.265.54应收款

合计1719633418.3795238372.26——

C、按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月期信用损失期信用损失合计预期信用损失（未发生信用（已发生信用减值）减值）

2023年1月1日余额55670887.46130862952.02186533839.48

2023年1月1日余额在本

年：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提160292047.3429478332.04189770379.38本期转回本期转销本期核销

其他变动-120724562.54-1553018.60-

122277581.14

2023年12月31日余额95238372.26158788265.46254026637.72

*本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款

186533839.48189770379.38-122277581.14254026637.72

坏账准备

合计186533839.48189770379.38-122277581.14254026637.72

注：公司本年其他变动为转让子公司北京三聚绿能科技有限公司、黑龙江同硕农业

发展有限公司（原名：黑龙江三聚北大荒生物质新材料有限公司）股权，导致其他应收

62北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

款坏账准备减少122277581.14元。

*本年实际核销的其他应收款情况：无。

*按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年末余额坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄合计数的比年末余额例（%）

北京三聚绿能科技有限公司往来款1184120598.811年以内63.0459206029.96

内蒙古美方煤焦化有限公司往来款279683377.671年以内14.8913984168.88

北京三聚绿源有限公司往来款113613656.541年以内6.055680682.83

河北鑫泉石油化工有限公司往来款59337510.241-2年、3-4年3.1659337510.24海南清鎏绿色能源投资管理

股权款55104542.601年以内2.932755227.13有限公司

合计——1691859685.86——90.07140963619.04

*涉及政府补助的应收款项：无

*因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无

*转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无

6、存货

（1）存货分类年末余额

项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值履约成本减值准备

原材料355593099.8355102323.40300490776.43

在产品33811648.9633811648.96

库存商品951334643.50178328676.13773005967.37

净化项目602258510.0830559.55602227950.53

合计1942997902.37233461559.081709536343.29

（续）年初余额

项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值履约成本减值准备

原材料635275782.4231070068.56604205713.86

在产品35850053.8635850053.86

库存商品1127769739.3399628545.911028141193.42

63北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

年初余额

项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值履约成本减值准备

净化项目911906523.31911906523.31

合计2710802098.92130698614.472580103484.45

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备本年增加金额本年减少金额项目年初余额年末余额计提其他转回或转销其他

原材料31070068.5650366954.9026334700.0655102323.40

库存商品99628545.91142741322.173548552.1760492639.78178328676.13

净化项目30559.5530559.55

合计130698614.47193138836.6229883252.2360492639.78233461559.08

注：公司本年其他变动为转让子公司北京三聚绿能科技有限公司及内蒙古美方煤

焦化有限公司股权导，致存货跌价准备减少60492639.78元。

存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因：

本年转回存货跌项目计提存货跌价准备的具体依据本年转销存货跌价准备的原因价准备的原因计提存货跌价准备的存货本期实原材料年末可变现净值低于账面价值现对外销售计提存货跌价准备的存货本期实库存商品年末可变现净值低于账面价值现对外销售净化项目年末可变现净值低于账面价值

（3）存货年末余额中含有借款费用资本化金额为0.00元。

（4）合同履约成本于本年摊销金额为0.00元。

7、合同资产

（1）合同资产情况年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产34780864.494993686.4529787178.04338873231.0784601950.06254271281.01

合计34780864.494993686.4529787178.04338873231.0784601950.06254271281.01

（2）本年账面价值发生重大变动的金额和原因：

项目变动金额变动原因

合同资产-222829259.74转入应收账款

合计-222829259.74——

（3）按坏账计提方法分类披露

64北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

按单项计提坏账准备1684000.004.841684000.00100.00

其中：

单项金额重大并单项计提减值准备的合同资产单项金额不重大但单项计提减值

1684000.004.841684000.00100.00

准备的合同资产

按组合计提坏账准备33096864.4995.163309686.4510.0029787178.04

其中：

按信用风险特征组合计提减值准

33096864.4995.163309686.4510.0029787178.04

备的合同资产

合计34780864.49100.004993686.45——29787178.04

（续）年初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

按单项计提坏账准备1684000.000.501684000.00100.00

其中：

单项金额重大并单项计提减值准备的合同资产单项金额不重大但单项计提减

1684000.000.501684000.00100.00

值准备的合同资产

按组合计提坏账准备337189231.0799.5082917950.0624.59254271281.01

其中：

按信用风险特征组合计提减值

337189231.0799.5082917950.0624.59254271281.01

准备的合同资产

合计338873231.07100.0084601950.06——254271281.01

*按单项计提坏账准备

65北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

年初余额年末余额名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由

（%）单项金额不重大但单项计提预计无法

1684000.001684000.001684000.001684000.00100.00

减值准备的合收回同资产

合计1684000.001684000.001684000.001684000.00——

*按组合计提坏账准备年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）按信用风险特征组合计

33096864.493309686.4510.00

提减值准备的合同资产

合计33096864.493309686.45

（4）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

项目本年计提本年转回或转回本年转销/核销原因单项金额不重大但单项计提减值准备的合同资产按信用风险特征组合计提减值按照预期信用

-79608263.61准备的合同资产损失计提

合计-79608263.61——

8、一年内到期的非流动资产

项目年末余额年初余额

一年内到期的长期应收款7000000.00

一年内到期的信托保障基金2500000.00

合计9500000.00

9、其他流动资产

项目年末余额年初余额

待认证进项税3179738.6722067628.81

预缴所得税1326002.531086677.23

留抵税额17888070.4426303091.32

其他1939992.42201009.57

合计24333804.0649658406.93

10、长期应收款

（1）长期应收款情况

66北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

融资租赁款30787892.1730787892.1755029040.7555029040.75

其中：未实现融资收益6212107.836212107.837245959.257245959.25

减：一年内到期的长期应收款7000000.007000000.00

合计30787892.1730787892.1748029040.7548029040.75

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况：无

（3）本期实际核销的长期应收款情况：无

11、长期股权投资

本年增减变动年初余额减值准备其他被投资单位追加权益法下确认其他综合收（账面价值）年初余额减少投资权益投资的投资损益益调整变动北京三聚裕进科

57469471.3657259721.06-209750.30

技发展有限公司巨涛海洋石油服

619359642.0982565438.201941828.60

务有限公司内蒙古家景镁业

383979135.58-49821811.09

有限公司

合计1060808249.0357259721.0632533876.811941828.60

（续）本年增减变动宣告发放现年末余额减值准备被投资单位计提减

金股利或利其他（账面价值）年末余额值准备润北京三聚裕进科技发展有限公司

巨涛海洋石油服务有限公司8488339.21712355248.10

内蒙古家景镁业有限公司-334157324.49

合计-325668985.28712355248.10

注：1、2023年公司公开挂牌转让所持北京三聚裕进科技发展有限公司20%股权，并于2023年5月办理完工商变更手续。

2、巨涛海洋石油服务有限公司其他增减变动为三聚环保（香港）有限公司资产

负债表日将其所持长期股权投资由记账本位币港币折算为人民币产生的外币折算差额。

3、2023年公司转让所持内蒙古美方煤焦化有限公司70%股权，内蒙古家景镁

67北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

业有限公司为内蒙古美方煤焦化有限公司持股27.72%的联营企业。

12、其他非流动金融资产

项目年末余额年初余额

北京中关村并购母基金投资中心(有限合伙)4589328.977011056.19

国民信托*锦富汇2号纾困项目集合服务信托计

1031075457.702201002503.56

划

福大紫金氢能科技股份有限公司13330000.0013330000.00

内蒙古聚实能源有限公司360620408.06

合计1048994786.672581963967.81

注：1、“国民信托*锦富汇2号纾困项目集合服务信托计划”变化金额为本年转让子

公司北京三聚绿能科技有限公司股权，合并范围变化导致的减少。

2、内蒙古聚实能源有限公司变化金额为本年转让子公司内蒙古美方煤焦化有

限公司股权合并范围变化导致的减少，内蒙古美方煤焦化有限公司对内蒙古聚实能源有限公司直接持股18.34%，间接持股9.31%。

13、固定资产

项目年末余额年初余额

固定资产2336299110.903440929326.79固定资产清理

合计2336299110.903440929326.79

（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计

一、账面原值

1、年初余额2178894419.603561978008.3555519324.8046260816.595842652569.34

2、本年增加金额220548909.15290278681.922891320.893159786.05516878698.01

（1）购置12345246.64358765.331855961.3114559973.28

（2）在建工程转入8047144.9255459076.4463506221.36

（3）企业合并增加211797899.22211465133.372532555.561303824.74427099412.89

（4）其他703865.0111009225.4711713090.48

3、本年减少金额1144998308.53775643704.0723284708.679199392.061953126113.33

（1）处置或报废11340474.15304436.911159871.6712804782.73

（2）合并范围变化

1144998308.53764303229.9222980271.768039520.391940321330.60

减少

4、年末余额1254445020.223076612986.2035125937.0240221210.584406405154.02

二、累计折旧

68北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计

1、年初余额654940712.421657441359.2749872437.7239468733.142401723242.55

2、本年增加金额190325779.21447395206.603285820.363097725.34644104531.51

（1）计提101923681.35320606974.811641347.572334319.92426506323.65

（2）企业合并增加88402097.86124609322.581644472.79763405.42215419298.65

（3）其他2178909.212178909.21

3、本年减少金额446623515.36499732964.6721667673.937697576.98975721730.94

（1）处置或报废10739635.00289215.081115834.6012144684.68

（2）合并范围变化

446623515.36488993329.6721378458.856581742.38963577046.26

减少

4、年末余额398642976.271605103601.2031490584.1534868881.502070106043.12

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

（1）计提

（2）其他

3、本年减少金额

（1）处置或报废

（2）其他

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值855802043.951471509385.003635352.875352329.082336299110.90

2、年初账面价值1523953707.181904536649.085646887.086792083.453440929326.79注：其他增加为子公司内蒙古美方煤焦化有限公司（2023年末不再纳入公司合并报表范围）本年完成竣工决算导致固定资产金额变动，以及子公司山东三聚生物能源有限公司融资租赁结束转为固定资产。

（2）暂时闲置的固定资产情况：无

（3）通过经营租赁租出的固定资产项目年末账面价值

房屋及建筑物2274005.51

机器设备294511.92

合计2568517.43

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

69北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物36107655.33手续办理过程中

合计36107655.33

14、在建工程

项目年末余额年初余额

在建工程31392344.3772934469.99工程物资

合计31392344.3772934469.99

（1）在建工程情况年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备成品油库工程

25513441.2525513441.2525513441.2525513441.25

亳州市三聚绿汇万吨级秸秆生物质

综合循环利用项目25688164.4625688164.46阜新市三聚绿源万吨级秸秆生物质

综合循环利用项目360130.50360130.50平罗县三聚绿源万吨级秸秆生物质

综合循环利用项目415688.62415688.62

100万吨/年先进生物液体燃料项目

660179.84660179.84660179.84660179.84

预处理扩能改造项目2778266.342778266.34

污水站改造工程2440456.942440456.94

LNG 中控室搬迁项目

4941871.854941871.85

40万吨/年生物能源项目技术改造

5780696.865780696.86

40万吨/年生物能源项目原料预处理

优化9574296.619574296.61

合计31392344.3731392344.3772934469.9972934469.99

（2）重要在建工程项目本年变动情况本年本年转入本年其他项目名称预算数年初余额年末余额增加金额固定资产金额减少金额

成品油库工程217729989.2625513441.2525513441.25

合计217729989.2625513441.2525513441.25

（续）

70北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

本年利息资

工程累计投入占工程进度利息资本化累计其中：本年利工程名称本化率资金来源

预算比例（%）（%）金额息资本化金额

（%）

成品油库工程11.1410.00其他合计

15、使用权资产

项目房屋建筑物设备合计

一、账面原值

1、年初余额87398972.9087398972.90

2、本年增加金额33454175.8733454175.87

（1）新增33454175.8733454175.87

3、本年减少金额12954262.0512954262.05

（1）处置

（2）其他12954262.0512954262.05

4、年末余额33454175.8774444710.85107898886.72

二、累计折旧

1、年初余额6353115.136353115.13

2、本年增加金额6389063.917779957.6014169021.51

（1）计提6389063.917779957.6014169021.51

3、本年减少金额2178909.212178909.21

（1）处置

（2）其他2178909.212178909.21

4、年末余额6389063.9111954163.5218343227.43

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

（1）计提

3、本年减少金额

（1）处置

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值27065111.9662490547.3389555659.29

2、年初账面价值81045857.7781045857.77

注：其他减少为子公司山东三聚生物能源有限公司融资租赁结束转为固定资产，以

71北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

及子公司内蒙古三聚家景新能源有限公司租赁资产相关增值税率变化影响。

16、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权专利权非专利技术其他合计

一、账面原值

1、年初余额270386288.13475201600.6445134392.24108105695.07898827976.08

2、本年增加金额22093274.94185970552.001118427.43209182254.37

（1）购置1118427.431118427.43

（2）内部研发185970552.00185970552.00

（3）企业合并增加22093274.9422093274.94

3、本年减少金额83383736.507700000.0060261484.95151345221.45

（1）处置

（2）合并范围变化减少83383736.507700000.0060261484.95151345221.45

4、年末余额209095826.57653472152.6445134392.2448962637.55956665009.00

二、累计摊销

1、年初余额41041318.25220164414.8910869511.6627200895.74299276140.54

2、本年增加金额8512568.7750606585.474031387.767396965.9070547507.90

（1）计提6641655.5450606585.474031387.767396965.9068676594.67

（2）企业合并增加1870913.231870913.23

3、本年减少金额9532658.353593333.509172499.5022298491.35

（1）处置

（2）合并范围变化减少9532658.353593333.509172499.5022298491.35

4、年末余额40021228.67267177666.8614900899.4225425362.14347525157.09

三、减值准备

1、年初余额1750000.001750000.00

2、本年增加金额

（1）计提

3、本年减少金额

（1）处置

4、年末余额1750000.001750000.00

四、账面价值

1、年末账面价值169074597.90384544485.7830233492.8223537275.41607389851.91

2、年初账面价值229344969.88253287185.7534264880.5880904799.33597801835.54

注：本年末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为

72北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

63.13%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况：无

17、商誉

（1）商誉账面原值本年增加本年减少被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额企业合并形年末余额其他处置其他成的

苏州恒升新材料有限公司4809209.674809209.67

武汉金中工程技术有限公司34542059.9834542059.98

大连五大连油石化有限公司2510385.642510385.64北京华石联合能源科技发展有限公

7233888.597233888.59

司

四川鑫达新能源科技有限公司501420.38501420.38

山东三聚生物能源有限公司55499.8455499.84

内蒙古美方煤焦化有限公司25249923.8525249923.85

海南环宇新能源有限公司6281379.396281379.39

合计74902387.956281379.3925249923.8555933843.49

（2）商誉减值准备本年增加本年减少被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额年末余额计提其他处置其他

大连五大连油石化有限公司2510385.642510385.64

北京华石联合能源科技发展有限公司7233888.597233888.59

四川鑫达新能源科技有限公司501420.38501420.38

合计10245694.6110245694.61

18、长期待摊费用

本年增加本年合并本年摊销其他减少项目年初余额年末余额金额增加金额金额金额

装置填充剂13980747.448835058.6813114940.601281238.948419626.58

装修费用6953411.133459050.263494360.87

其他1574442.862083950.00231829.932809419.5325000.001055803.26

合计22508601.4310919008.68231829.9319383410.391306238.9412969790.71

19、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产明细

73北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

年末余额年初余额项目可抵扣暂时性可抵扣暂时性递延所得税资产递延所得税资产差异差异

资产减值准备942103746.24141855538.57869649541.68130985182.90分期计入损益已完税的政府

32706140.484905921.0733420902.365013135.35

补助

可抵扣亏损520051592.5179199697.51787408793.96131255285.32非同一控制企业合并资产评

18246608.574561652.13195305964.9829309949.68

估减值

租赁资产暂时性差异影响33190272.065362466.175435902.761358975.69

合计1546298359.86235885275.451891221105.74297922528.94

（2）未经抵销的递延所得税负债明细年末余额年初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产

49352644.6112338161.15222337646.6833353899.33

评估增值

租赁资产暂时性差异影响92362660.7517970965.622295004.84573751.21

合计141715305.3630309126.77224632651.5233927650.54

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

递延所得税资产和抵销后递延所得税资递延所得税资产和抵销后递延所得税资项目负债年末互抵金额产或负债年末余额负债年初互抵金额产或负债年初余额

递延所得税资产235885275.45297922528.94

递延所得税负债30309126.7733927650.54

（4）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额

可抵扣暂时性差异386905270.04831632431.45

可抵扣亏损1426955141.561877493531.09

合计1813860411.602709125962.54

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末余额年初余额备注

2023年28027911.49

2024年183421744.74189750674.57

2025年372157753.99339174746.93

2026年328193889.48805381301.68

2027年220015779.72515158896.42

74北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

年份年末余额年初余额备注

2028年323165973.63

合计1426955141.561877493531.09

20、其他非流动资产

年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资产

81672755.0081672755.0099518665.8999518665.89

采购款

合计81672755.0081672755.0099518665.8999518665.89

21、所有权或使用权受到限制的资产

年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

诉讼冻结、银行承兑

货币资金148073415.21148073415.21冻结、保证金汇票保证金

借款抵押、融资租赁

固定资产2632488897.731593105230.24抵押、诉讼

抵押、涉诉

无形资产38561075.2328105922.14抵押、诉讼借款抵押、涉诉

合计2819123388.171769284567.59

（续）年初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

诉讼冻结、银行承兑

货币资金41411819.6141411819.61冻结、保证金汇票保证金、保函保证金

借款抵押、融资租赁

固定资产3402811620.931957778677.30抵押、诉讼

抵押、涉诉

无形资产40076776.4629742192.85抵押、诉讼借款抵押、涉诉

合计3484300217.002028932689.76

注：截至2023年12月31日，本公司的使用权受到限制的货币资金为人民币

148073415.21元，其中：银行承兑汇票保证金50777084.31元、冻结款项97296330.90元。

22、短期借款

（1）短期借款分类项目年末余额年初余额

保证、质押、抵押借款37533248.01210339650.00

保证借款57167200.00421274458.69

75北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

项目年末余额年初余额

信用借款50000000.00抵押借款

合计94700448.01681614108.69

（2）已逾期未偿还的短期借款情况：无

23、应付票据

种类年末余额年初余额

银行承兑汇票50777084.3142227683.41

合计50777084.3142227683.41

注：本年末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

24、应付账款

（1）应付账款列示项目年末余额年初余额

货款及项目款880780670.281684701200.21

合计880780670.281684701200.21

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款项目年末余额未偿还或结转的原因

大庆石化建设有限公司81262671.22未结算

合计81262671.22——

25、合同负债

（1）合同负债情况项目年末余额年初余额

销售商品收到的预收款102837780.64603694611.84

合计102837780.64603694611.84

（2）账龄超过1年的重要合同负债：无

（3）本年账面价值发生重大变动的金额和原因：

项目变动金额变动原因主要为公司控股子公司美方焦化不再纳入公司合并范围导

销售商品收到的预收款-244276753.60致合同负债减少

合计-244276753.60——

26、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

一、短期薪酬9777432.94388024246.39395875154.631926524.70

76北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

二、离职后福利-设定提存计划721236.6438363872.0539085108.69

三、辞退福利2269646.942269646.94

四、一年内到期的其他福利

合计10498669.58428657765.38437229910.261926524.70

（2）短期薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴8925638.21325190840.62332189954.131926524.70

2、职工福利费15799997.5415799997.54

3、社会保险费470759.3822094493.7022565253.08

其中：医疗保险费435573.2420377874.7820813448.02

工伤保险费35186.141716618.921751805.06

4、住房公积金222870.0018356100.2418578970.24

5、工会经费和职工教育经费158165.356582814.296740979.64

合计9777432.94388024246.39395875154.631926524.70

（3）设定提存计划列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

1、基本养老保险701400.6437117694.9337819095.57

2、失业保险费19836.001246177.121266013.12

合计721236.6438363872.0539085108.69

27、应交税费

项目年末余额年初余额

增值税80172809.444547452.77

企业所得税18393.62673988.24

城市维护建设税3858636.22223549.46

房产税298359.631002484.05

土地使用税317782.141475901.81

个人所得税359537.92433230.81

教育费附加2140282.2996201.92

地方教育附加1426854.8564134.62

其他1797450.572498034.88

合计90390106.6811014978.56

28、其他应付款

77北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

项目年末余额年初余额应付利息应付股利

其他应付款905661598.702202275827.45

合计905661598.702202275827.45

（1）应付利息：无

（2）应付股利：无

（3）其他应付款

*按款项性质列示项目年末余额年初余额

海国投集团及海国投财务资助款561329434.931870159048.15

往来款335138954.04319990682.56

保证金、押金3196680.006856122.10

其他5996529.735269974.64

合计905661598.702202275827.45

*账龄超过1年或逾期的的重要其他应付款：

项目年末余额未偿还或结转的原因

莒县金贸资产管理有限公司129358337.02未结算

黑龙江省龙油石油化工股份有限公司68963971.99未结算

合计198322309.01——

29、一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额

1年内到期的长期借款585444385.02572389272.52

1年内到期的长期应付款274450508.92613346973.06

1年内到期的租赁负债33997398.7122980099.87

合计893892292.651208716345.45

30、其他流动负债

项目年末余额年初余额

待转销项税及附加85294777.93340501704.72

合计85294777.93340501704.72

31、长期借款

项目年末余额年初余额

保证借款149147965.27250760069.44

78北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

项目年末余额年初余额

保证、质押、抵押借款595488854.46784475553.42

减：一年内到期的长期借款585444385.02572389272.52

合计159192434.71462846350.34

32、租赁负债

项目年末余额年初余额

租赁负债71777499.8464029231.44

减：一年内到期的租赁负债33997398.7122980099.87

合计37780101.1341049131.57

33、长期应付款

项目年末余额年初余额

长期应付款486548828.82325401142.38专项应付款

合计486548828.82325401142.38

（1）长期应付款项目年末余额年初余额

中铁建金融租赁有限公司租赁款138272730.28172907272.51

重庆鈊渝金融租赁股份有限公司租赁款34948127.32

华旭国际融资租赁有限公司租赁款25293675.4132948749.65

长城国兴金融租赁有限公司租赁款658659405.13

湖北省融资租赁有限责任公司租赁款39284560.83

北银金融租赁有限公司租赁款323095647.21

苏银金融租赁股份有限公司租赁款274337284.84

减：一年内到期的长期应付款274450508.92613346973.06

合计486548828.82325401142.38

34、预计负债

项目年末余额年初余额形成原因

未决诉讼27987062.328394612.80预计支付的未决诉讼相关费用

合计27987062.328394612.80——

35、递延收益

项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因

政府补助65085972.181320000.0016105752.5550300219.63收到政府补助

合计65085972.181320000.0016105752.5550300219.63—

79北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注其中，涉及政府补助的项目：

本年计入

本年新增补助本年计入其他其他与资产/补助项目年初余额营业外收年末余额金额收益金额变动收益相关入金额

基础设施建设新建、扩建、改造款28814997.40823285.6427991711.76与资产相关

企业基础设施配套补贴资金798793.42349213.49449579.93与资产相关

沈阳市产业发展基金补助款1653165.57263776.271389389.30与资产相关沈阳市财政局2017年新兴产业发展

1145945.97286486.48859459.49与资产相关

专项资金

可再生能源电解制氢—低温低压合成

1008000.001008000.002016000.00与资产相关

氨关键技术及应用项目

固定资产贷款贴息及投资补助款3426428.761522857.121903571.64与资产相关

大庆市工业和信息化局奖励购车款312000.0071500.00240500.00与资产相关阿拉善经济开发区管理委员会基础设

6924705.00329748.006594957.00与资产相关

施建设款阿拉善经济开发区管委会基础设施补

1199292.84464242.44735050.40与资产相关

助资金亳州市三聚绿汇万吨级秸秆生物质综

10874643.1557857.1010816786.05与资产相关

合循环利用项目

川财教34号2017年科技项目247500.0030000.00217500.00与资产相关

四川省科技计划项目412499.9350000.04362499.89与资产相关

四川省定向财力转移支付项目519750.0063000.00456750.00与资产相关

2015年省级技术改造项目1559250.00189000.001370250.00与资产相关

年产15万吨甲氧基二甲醚项目专项

4356000.00528000.003828000.00与资产相关

补助

四川行动与创新驱动资金项目2062500.07249999.961812500.11与资产相关

2016年重点科技计划项目资金82500.079999.9672500.11与资产相关

合计65085972.181320000.005288966.5010816786.0550300219.63

36、股本

本年增减变动（+、-）项目年初余额年末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数2349720302.002349720302.00

37、资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价1034669202.833109974.341037779177.17其他资本公积

合计1034669202.833109974.341037779177.17

注：本年由于公司股权转让子公司北京三聚绿能科技有限公司、南京三聚生物质新

80北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注材料科技有限公司、黑龙江同硕农业发展有限公司（原名：黑龙江三聚北大荒生物质新材料有限公司）、北京三聚绿源有限公司导致资本公积增加3109974.34元。

38、其他综合收益

本年发生金额

减：前期计减：

项目年初余额本年所得税前入其他综合所得税后归属于母税后归属于少年末余额发生额收益当期转税费公司数股东入损益用

一、不能重分类进损益的其他综合收益

二、将重分类进损

24892772.8138817971.37

益的其他综合收益13925198.5613925198.56

其中：外币财务报

24892772.8138817971.37

表折算差额13925198.5613925198.56

其他综合收益合计24892772.8138817971.37

13925198.5613925198.56

39、专项储备

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

安全生产费2434254.8323143078.1119894639.095682693.85

合计2434254.8323143078.1119894639.095682693.85

注：根据财资【2022】136号关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的

通知规定，符合条件的企业需要以上年实际营业收入为计提依据，采用超额累退的方式对专项储备进行计提，计提的专项储备主要用于安全生产直接相关的各项支出。

40、盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积477568783.1010941740.26488510523.36

合计477568783.1010941740.26488510523.36

41、未分配利润

项目本年上年

调整前上年末未分配利润3137957665.593977432000.73

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）664420.831409905.04调整后年初未分配利润3138622086.423978841905.77

加：本年归属于母公司股东的净利润-84154536.67-805178429.44

减：提取法定盈余公积10941740.26

81北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

项目本年上年提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利11731389.91

应付永续债利息23310000.00年末未分配利润3043525809.493138622086.42

注：根据企业会计准则及相关规定进行追溯调整，影响年初未分配利润664420.83元。

42、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务7603794779.397396629625.428619828476.118237566537.85

其他业务50113323.8639359660.0128524671.2025310589.61

合计7653908103.257435989285.438648353147.318262877127.46

（2）营业收入扣除情况表：

具体扣除具体扣除项目本年度上年度情况情况

营业收入金额7653908103.258648353147.31

营业收入扣除项目合计金额52364588.7430223347.46

营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重0.68%0.35%

一、与主营业务无关的业务收入

1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资

水电费、水电费、

产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行销售材销售材

非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的50106226.8728524671.20料、租赁料、租赁收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公等收入等收入司正常经营之外的收入。

2.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所贸易业务贸易业务

2258361.871698676.26产生的收入。收入收入与主营业务无关的业务收入小计52364588.7430223347.46

二、不具备商业实质的收入

营业收入扣除后金额7601543514.518618129799.85

43、税金及附加

项目本年发生额上年发生额

城市维护建设税2649000.082925358.41

82北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

项目本年发生额上年发生额

教育费附加1190674.861366850.21

地方教育附加793783.24914865.05

房产税7212678.676568580.23

土地使用税5793613.396163115.15

车船使用税107329.35100210.09

印花税5263937.944992622.75

环境保护税4087309.143766801.16

其他518767.931141069.44

合计27617094.6027939472.49

44、销售费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬33346586.5529180444.53

广告宣传费398996.30165551.85

运输费10033443.117233390.89

差旅费3013983.002527070.36

业务费4540094.265589556.31

办公费53137.4566229.17

折旧费714603.59817041.91

通讯费34369.6531843.67

车辆费190641.00323738.88

交通费5753.3247518.80

会议费229134.097200.00

邮寄费99170.5178683.09

投标费2349248.861128464.62

网络交易费717612.01335588.03

技术服务费18184497.3114424909.53

低值易耗品摊销3892.802373.67

仓储费2183871.052053021.56

其他4016390.822474840.51

合计80115425.6866487467.38

45、管理费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬135958327.27144584025.85

83北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

项目本年发生额上年发生额

折旧费70707594.0791757045.17

资产摊销24042115.4721390185.19

业务招待费2762128.612447869.07

租赁费8827603.1521072658.92

差旅费3106129.331385441.96

交通运输费2155838.702765377.05

咨询顾问费12842072.659653049.16

办公费2790380.202780159.65

保险费238243.871822843.98

水电费2292466.452951190.69

通讯费765239.34637376.56

会议费230255.6037316.82

董事会会费1228814.911015754.70

技术服务费3595203.862386454.07

绿化费217939.79123392.02

劳务费1619136.411261884.02

通勤费802974.00778401.00

股权激励及变动相关费用1767120.70

诉讼费2229418.152472698.20

中介服务费20338447.1921257873.20

维修费1072928.674031857.60

残疾人就业保障金2195852.051733384.02

其他8315870.517359701.74

合计310102100.95345705940.64

46、研发费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬58862540.0453237799.53

折旧及摊销费53351170.6832964408.38

材料费132513238.03123053340.39

通讯费55014.3364579.58

办公及差旅费395379.65220770.30

检测费1365026.40128406.31

水电费3506408.443324157.70

84北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

项目本年发生额上年发生额

技术服务费3528389.792790937.90

专利费1203529.011038079.78

租赁费226937.80909443.67

劳务费247200.00897318.44

其他1483756.52507947.48

合计256738590.69219137189.46

47、财务费用

项目本年发生额上年发生额

利息支出335804636.25338805434.59

减：利息收入37459270.0222602727.85

加：汇兑损失

减：汇兑收益16559043.2013810097.94

手续费9888939.0015068676.72

合计291675262.03317461285.52

48、其他收益

产生其他收益的来源本年发生额上年发生额

增值税进项税额加计抵减3281652.22274247.50

科技型企业研发费用投入后补助资金2560000.00

固定资产贷款贴息及投资补助款1522857.121522857.12

基础设施建设新建、扩建、改造款823285.64823285.64年产15万吨甲氧基二甲醚项目专项补助528000.00528000.00

稳岗补贴519272.07963952.58

阿拉善经济开发区管委会基础设施补助资金464242.44464242.44

企业基础设施配套补贴资金349213.49349213.49

阿拉善经济开发区管理委员会基础设施建设款329748.00329748.00

沈阳市财政局2017年新兴产业发展专项资金286486.48286486.48

沈阳市产业发展基金补助款263776.27263776.27

四川行动与创新驱动资金项目249999.96249999.96

商务局促进服务贸易发展资金补助202000.00

纾困专项资金贷款贴息195641.23201586.26

2015年省级技术改造项目189000.00189000.00

个税手续费返还134306.50160832.71

亳州市三聚绿汇万吨级秸秆生物质综合循环利用项目57857.10115714.20

85北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

产生其他收益的来源本年发生额上年发生额中关村国家自主创新示范区促进科技金融深度融合发展

2000000.00

支持资金

乌海市科学技术局企业研发投入后补助款222000.00

福建省科技重大专项专题项目资助经费200000.00

国家知识产权局专利局北京代办处专利资助金182000.00

乌达区工信和科技局技术交易补助款160000.00

乌达区工信和科技局研究开发投入后补助资金151000.00

其他475763.04624046.76

合计12433101.5610261989.41

49、投资收益

项目本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益32533876.81-117753116.48

处置长期股权投资产生的投资收益863726396.23

债务重组收益4316562.875402533.90

合计900576835.91-112350582.58

50、信用减值损失

项目本年发生额上年发生额

应收账款坏账损失-113481941.20-184657114.02

其他应收款坏账损失-189770379.38-54569010.73

合计-303252320.58-239226124.75

51、资产减值损失

项目本年发生额上年发生额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-192786160.14-43798038.27

合同资产减值损失79608263.61-51796809.13

无形资产减值损失-1750000.00

合计-113177896.53-97344847.40

52、资产处置收益

计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额

处置未划分为持有待售的固定资产、

在建工程、生产性生物资产及无形资1935975.8212763811.491935975.82产而产生的处置利得或损失

合计1935975.8212763811.491935975.82

86北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

53、营业外收入

计入本年非经常性损益项目本年发生额上年发生额的金额

非流动资产毁损报废利得268.63268.63

违约赔偿收入11304503.00222954.0311304503.00

其他308301.83900515.49308301.83

合计11613073.461123469.5211613073.46

54、营业外支出

计入本年非经常性损益项目本年发生额上年发生额的金额

非流动资产毁损报废损失473075.7919655.41473075.79

违约罚款支出22066148.933114158.0422066148.93

其他1880852.391303264.871880852.39

合计24420077.114437078.3224420077.11

55、所得税费用

（1）所得税费用表项目本年发生额上年发生额

当期所得税费用4545388.4015439027.31

递延所得税费用50844572.45-40942048.27

合计55389960.85-25503020.96

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额

利润总额-262620963.60

按法定/适用税率计算的所得税费用-65655240.90

子公司适用不同税率的影响87930504.13

调整以前期间所得税的影响-930473.06

非应税收入的影响4487910.17

不可抵扣的成本、费用和损失的影响20370289.03

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-284.62

本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响33197001.32

研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-17707139.78

权益法核算的合营企业和联营企业损益-6150025.64

残疾人工资加计扣除-152579.80

87北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

项目本年发生额

所得税费用55389960.85

56、其他综合收益

详见附注六、38。

57、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

*收到其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

其他单位往来款274794.004575532.44

备用金返还569475.93611966.92

政府补助款4731176.345639293.31

利息收入2929962.934576305.04

收到的其他款项11244796.236332457.95

收到的保证金56551438.008010816.48

解冻资金78388948.38

合计76301643.43108135320.52

*支付其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

其他单位往来款378960.401188426.07

支付的备用金4459760.976347136.19

付现费用136030602.43141165535.82

支付的保证金16538829.1650777439.09

支付的其他款项5378505.702304535.21

冻结资金78088042.67

合计240874701.33201783072.38

（2）与投资活动有关的现金

*收到其他与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

合作经营款退回90000000.00

合计90000000.00

*收到的重要的与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

处置长期股权投资收到的现金2193894943.63

88北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

项目本年发生额上年发生额

合作经营款退回90000000.00

合计2193894943.6390000000.00

*支付的重要的与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金105419693.86203076495.21

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额82191340.2410000000.00

合计187611034.10213076495.21

（3）与筹资活动有关的现金

*收到其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

租赁款672673222.201127725000.00

银行承兑汇票保证金等60327956.19

海国投集团及海国投财务资助款3146540000.002524880000.00

其他256633300.00

合计4075846522.203712932956.19

*支付其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

银行承兑汇票保证金等33649400.90

租赁款877944746.37500238453.47

海国投集团及海国投财务资助款4317843318.222122079074.85

往来款14466364.4418000000.00

担保费3306094.8315550870.26

其他14116206.589438555.10

合计5261326131.342665306953.68

*筹资活动产生的各项负债变动情况本年增加本年减少项目年初余额年末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款681614108.69130400000.00143534647.23730623797.91130224510.0094700448.01其他应付

款-海国投

集团及海1870159048.153146540000.00104181335.644559550948.86561329434.93国投财务资助款

89北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

本年增加本年减少项目年初余额年末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动长期借款

（含一年内到期的1035235622.86149000000.00239612945.13679211748.26744636819.73长期借

款）租赁负债

（含一年内到期的64029231.4443061968.6625614399.489699300.7871777499.84租赁负

债）长期应付

款（含一年内到期938748115.44649673222.20196748214.74831266905.04192903309.60760999337.74的长期应

付款）

合计4589786126.584075613222.20727139111.406826267799.55332827120.382233443540.25

58、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本年金额上年金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-318010924.45-994961677.31

加：资产减值准备113177896.5397344847.40

信用减值损失303252320.58239226124.75

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧426506323.65442089011.96

使用权资产折旧14169021.515917333.28

无形资产摊销68676594.6755890802.66

长期待摊费用摊销19383410.3916640790.81处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-1935975.82-12763811.49以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）472807.1619655.41

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）288819862.08320196670.53

投资损失（收益以“－”号填列）-900576835.91112350582.58

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）62037253.49-36092637.00

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-3618523.77-4849411.27

存货的减少（增加以“－”号填列）114427301.50-834015577.12

90北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

补充资料本年金额上年金额

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）701232784.88-428378040.47

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-347531598.73510794852.11其他

经营活动产生的现金流量净额540481717.76-510590483.17

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额437718578.25443990646.43

减：现金的年初余额443990646.43346680504.74

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额-6272068.1897310141.69

（3）本年支付的取得子公司的现金净额：

项目金额

本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物88451400.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物6260059.76

其中：海南环宇新能源有限公司6260059.76

加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物

其中：海南环宇新能源有限公司

取得子公司支付的现金净额82191340.24

（4）本年收到的处置子公司的现金净额：

项目金额

本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物2104510291.52

其中：北京三聚绿能科技有限公司806616700.00

南京三聚生物质新材料科技有限公司18409200.00黑龙江同硕农业发展有限公司（原名：黑龙江三聚北大荒生物质新材料有

29918.18限公司）

北京三聚绿源有限公司24083.34

内蒙古美方煤焦化有限公司1279430390.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物20615347.89

其中：北京三聚绿能科技有限公司

91北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

项目金额

南京三聚生物质新材料科技有限公司50446.04黑龙江同硕农业发展有限公司（原名：黑龙江三聚北大荒生物质新材料有

2917226.02限公司）

北京三聚绿源有限公司4190837.99

内蒙古美方煤焦化有限公司13456837.84

加：以前期间处置子公司于本年收到的现金或现金等价物

处置子公司收到的现金净额2083894943.63

（5）现金及现金等价物的构成项目年末余额年初余额

一、现金437718578.25443990646.43

其中：库存现金22261.5729454.40

可随时用于支付的银行存款437412478.69431537120.71

可随时用于支付的其他货币资金283837.9912424071.32

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、年末现金及现金等价物余额437718578.25443990646.43

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（6）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况：无

（7）不属于现金及现金等价物的货币资金不属于现金及现金等价项目本年金额上年金额物的理由

银行承兑汇票保证金50777084.3117127683.41保证金无法随时变现

冻结款项97296330.9023784136.20冻结款项无法随时变现

保函保证金500000.00保证金无法随时变现

合计148073415.2141411819.61

59、所有者权益变动表项目注释无。

60、外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

货币资金322244680.38

其中：美元45262138.827.0827320578150.59欧元

港币1049857.900.9062951381.23

92北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

新加坡元132996.465.3772715148.56

应收账款250819266.69

其中：美元35412945.167.0827250819266.69欧元港币新加坡元

其他应收款97786577.61

其中：美元13756151.217.082797430692.15欧元

港币94401.600.906285546.73

新加坡元50275.005.3772270338.73

应付账款100243800.79

其中：美元14153331.477.0827100243800.79欧元港币新加坡元

其他应付款97609875.46

其中：美元13769454.547.082797524915.70欧元港币

新加坡元15800.005.377284959.76

租赁负债3001643.67

其中：美元273538.157.08271937388.66欧元

港币392829.820.9062355982.38

新加坡元131717.745.3772708272.63

合计871705844.60

（2）境外经营实体说明记账本选择依据公司名称主要经营地注册地位币以经营所处的主要经营环境

SJ ENVIRONMENTAL CORP 美国休斯敦美国休斯敦美元所使用的货币为记账本位币

93北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

记账本选择依据公司名称主要经营地注册地位币以经营所处的主要经营环境

三聚环保（香港）有限公司香港特别行政区香港特别行政区港币所使用的货币为记账本位币

HAIXIN ENERGY TECHNOLOGY 新加坡以经营所处的主要经营环境新加坡新加坡

INTERNATIONAL PTE. LTD. 元所使用的货币为记账本位币

61、租赁

（1）本公司作为承租方

*简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用项目金额

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用9006146.18

合计9006146.18

*涉及售后租回交易的情况：公司售后租回交易不涉及属于销售的情况，公司根据《企业会计准则第14号——收入》评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（2）本公司作为出租方

*作为出租人的经营租赁

其中：未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入

作为出租人的经营租赁35364347.27

合计35364347.27

七、研发支出项目本年发生额上年发生额

职工薪酬62859358.3556229514.28

折旧及摊销费53924606.5042004854.15

材料费163614051.39171342325.08

技术服务费7825844.792548503.28

专利费1351744.681038079.78

其他9355239.468755749.98

合计298930845.17281919026.55

其中：费用化研发支出256738590.69219137189.46

资本化研发支出42192254.4862781837.09符合资本化条件的研发项目

94北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

本年增加金额本年减少金额项目年初余额确认为转入年末余额内部开发支出其他无形资产当期损益

生物质（秸秆）直接液化技术

111463231.04111463231.04

开发及工业示范项目一种新型柴油加氢催化剂的

7310246.797310246.79

开发及应用重整芳烃生成油精制催化剂

11423283.8511423283.85

研制及工业侧线试验低成本化肥系列催化剂的研

14856903.3514856903.35

发及应用无汞精细化学催化剂的开发

5945663.355945663.35

及应用

脱氢类催化剂的开发及应用5734436.865734436.86高效环境友好氧化锌脱硫剂

11122525.6011122525.60

的开发及应用焦炉气制合成天然气甲烷化

7673129.695403484.9313076614.62

催化剂的开发及应用高效热化学合成氨催化剂及

499363.169467449.919966813.07

其放大制备技术系列加氢催化剂氧化铝载体

5212362.455212362.45

的研究及技术升级

原料油预处理工艺优化项目6667333.3017181364.7223848698.02

重质原料悬浮床工艺研发4927592.474927592.47

合计182696116.9942192254.48185970552.0038917819.47重要的资本化研发项目预计经济利开始资本化项目研发进度预计完成时间开始资本化的时点益产生方式的具体依据申报专利技术开发服脱氢类催化剂项目评估说证书过程2026年10月01日务及产品销2019年01月01日的开发及应用明中售收入焦炉气制合成技术开发服天然气甲烷化2027年12月01项目评估开发中务及产品销2021年05月01日催化剂的开发日说明售收入及应用高效热化学合技术开发服成氨催化剂及2028年12月01项目评估开发中务及产品销2022年11月01日其放大制备技日说明售收入术系列加氢催化申报专利技术开发服剂氧化铝载体2025年12月01项目评估证书过程务及产品销2023年11月01日的研究及技术日说明中售收入升级技术开发服重质原料悬浮项目评估开发中2024年3月31日务及产品销2023年4月1日床工艺研发说明售收入

95北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并：

（1）本年发生的非同一控制下企业合并

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例（%）股权取得方式

海南环宇新能源有限公司2023.11.1733346857.40100.00投资控股

（续）购买日至年末购买日的确定购买日至年末被购买日至年末被被购买方名称购买日被购买方的现依据购买方的收入购买方的净利润金流海南环宇新能源获得被购买方

2023.11.17-6005063.5811910524.45

有限公司的控制权

（2）合并成本及商誉合并成本海南环宇新能源有限公司

--现金88451400.00

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他（过渡期损益补偿款）-55104542.60

合并成本合计33346857.40

减：取得的可辨认净资产公允价值份额27065478.01

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值

6281379.39

份额的金额

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债海南环宇新能源有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金6260059.766260059.76

应收款项11361309.5411361309.54

存货80286435.8180286435.81

固定资产211680114.24195700358.37

无形资产20222361.714927328.77

负债：

借款159296774.40159296774.40

应付款项77694975.6777694975.67递延所得税负债

96北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

海南环宇新能源有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值

净资产27065478.013656728.59

减：少数股东权益

取得的净资产27065478.013656728.59

2、同一控制下企业合并：无

3、反向购买：无

4、处置子公司：

处置价款与处置投资对丧失控制权丧失控制权丧失控制权应的合并财丧失控制权时丧失控制权子公司名称时点的处置时点的处置时点的判断务报表层面点的处置价款的时点比例方式依据享有该子公司净资产份额的差额北京三聚绿完成工商变

能科技有限806616700.00100%挂牌转让2023.6.1178048460.88更登记公司南京三聚生物质新材料完成工商变

18409200.00100%挂牌转让2023.4.243001342.18

科技有限公更登记司黑龙江同硕农业发展有限公司（原完成工商变

名：黑龙江三29918.1852%挂牌转让2023.7.2430557233.39更登记聚北大荒生物质新材料有限公司）北京三聚绿完成工商变

24083.3480.02%挂牌转让2023.6.131147801.61

源有限公司更登记内蒙古美方完成工商变

煤焦化有限1279430390.0070%挂牌转让2023.12.26598231279.23更登记公司

（续）

97北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

丧失控制权与原子公司丧失控制权丧失控制权按照公允价之日合并财股权投资相丧失控制权之日合并财之日合并财值重新计量务报表层面关的其他综子公司名称之日剩余股务报表层面务报表层面剩余股权产剩余股权公合收益转入权的比例剩余股权的剩余股权的生的利得或允价值的确投资损益或账面价值公允价值损失定方法及主留存收益的要假设金额北京三聚绿能科技有限不适用公司南京三聚生物质新材料不适用科技有限公司黑龙江同硕农业发展有限公司（原名：黑龙江三不适用聚北大荒生物质新材料有限公司）北京三聚绿不适用源有限公司内蒙古美方煤焦化有限不适用公司

5、其他原因的合并范围变动：报告期，公司控股子公司内蒙古美方煤焦化有限公

司将其全资子公司内蒙古美方煤化工有限公司予以注销。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接石油化工催化剂苏州恒升新材料有非同一控制

115000000.00江苏省吴江市江苏省吴江市销售、高新材料100.00%

限公司合并项目的研究开发辽宁省沈阳市辽宁省沈阳市沈阳三聚凯特催化催化剂及催化新

275000000.00经济技术开发经济技术开发100.00%投资设立

剂有限公司材料生产区区

98北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接委托生产加工化

工产品、机械设

SJ ENVIRONMENTAL

20000000.00美国休斯敦美国休斯敦备；商品、设备100.00%投资设立

CORP租赁及服务业务等

河北华晨石油化工黄骅市吕桥镇石油、化工产品非同一控制

90000000.00河北黄骅市80.00%

有限公司工业区采购销售合并

大庆三聚能源净化黑龙江省大庆黑龙江省大庆苯乙烯、新戊二

100000000.0060.00%投资设立

有限公司市市醇生产销售

内蒙古三聚家景新内蒙古阿拉善内蒙古阿拉善清洁 LNG 生产销

300000000.00100.00%投资设立

能源有限公司经济开发区经济开发区售

技术服务、工程

武汉金中工程技术勘察设计、施工非同一控制

16800000.00湖北省武汉市湖北省武汉市51.00%

有限公司总承包、工程项合并目管理

北京三聚能源净化工程勘察设计、

10000000.00北京市朝阳区北京市朝阳区100.00%投资设立

工程有限公司工程项目管理

福建三聚福大化肥化肥、煤化工相

催化剂国家工程研30000000.00福建省福州市福建省福州市关技术研发及成66.67%投资设立究中心有限公司果转让生物质资源高质海南三聚绿色能源

30000000.00海南省陵水县海南省陵水县化利用可研开发100.00%投资设立

研究院有限公司等能源领域技术服

三聚环保（香港）香港特别行政香港特别行政务、装备及材料

1069879900.00100.00%投资设立

有限公司区区销售、投资和投资管理工程勘察设计；

北京华石联合能源施工总承包；建非同一控制

205000000.00北京市海淀区北京市海淀区51.22%

科技发展有限公司设工程项目管合并理；工程咨询等鹤壁三聚生物能源生物质燃料生

100000000.00河南省鹤壁市河南省鹤壁市100.00%投资设立

有限公司产、销售等四川鑫达新能源科新能源技术产品非同一控制

50000000.00四川省江油市四川省江油市55.00%

技有限公司研发、销售合并

山东三聚生物能源生物燃料生产、非同一控制

455000000.00山东省日照市山东省日照市84.62%

有限公司销售合并广西壮族自治广西壮族自治

广西三聚生物能源生物燃料生产、

100000000.00区北海市铁山区北海市铁山100.00%投资设立

有限公司销售港区港区

99北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

化工技术开发、

沈阳聚业新能源科技术转让、技术

50000000.00辽宁省沈阳市辽宁省沈阳市100.00%投资设立

技有限公司推广、技术咨

询、技术服务

大连五大连油石化国际贸易，转口非同一控制

22000000.00辽宁省大连市辽宁省大连市100.00%

有限公司贸易等合并

内蒙古聚禾化工有内蒙古阿拉善内蒙古阿拉善煤炭、焦炭、非同一控制

10000000.00100.00%

限公司经济开发区经济开发区蜡、润滑油等合并

棕榈油、废油、

SANJU废动植物油的采

ENVIRONMENTAL 马来西亚吉隆马来西亚吉隆

10000000.00购、回收、加100.00%投资设立

PROTECTION 坡坡

工、仓储、进出

(MALAYSIA) SDN. BHD口贸易等

HAIXIN ENERGY

TECHNOLOGY 一般贸易、咨询

73000000.00新加坡新加坡100.00%投资设立

INTERNATIONAL PTE. 服务

LTD.海南环宇新能源有生物燃料加工生非同一控制

690000000.00海南省临高县海南省临高县100.00%

限公司产、销售合并

海南环润星投资有资产管理服务、100.00%非同一控制

10000000.00海南省临高县海南省临高县

限公司信息咨询服务合并

注：本公司持有武汉金中工程技术有限公司51%股权，本公司子公司北京华石联合能源科技发展有限公司持有武汉金中工程技术有限公司29%股权。

（2）重要的非全资子公司少数股东的持股本年归属于少数本年向少数股东年末少数股东权益子公司名称比例（%）股东的损益分派的股利余额

大庆三聚能源净化有限公司40.00-40013831.61-19901419.77

武汉金中工程技术有限公司20.00-11965723.5015629691.01

四川鑫达新能源科技有限公司45.00-54481339.06-179619014.73

山东三聚生物能源有限公司15.3816120541.9768676820.15

内蒙古美方煤焦化有限公司30.00-121831896.86

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计大庆三聚能源净化有

92263006.39117640339.61209903346.00257512823.792144071.64259656895.43

限公司

100北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计武汉金中工程技术有

300430861.4636669322.99337100184.45258857987.9393741.46258951729.39

限公司四川鑫达新能源科技

22006897.76473401273.30495408171.06879013091.9817475320.97896488412.95

有限公司山东三聚生物能源有

745242614.431260853495.982006096110.411062784702.12496818500.031559603202.15

限公司内蒙古美方煤焦化有限公司

（续）年初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计大庆三聚能源净化有

157984755.09171329436.21329314191.30277132587.053426428.76280559015.81

限公司武汉金中工程技术有

478857927.3326696846.18505554773.51367577700.94367577700.94

限公司四川鑫达新能源科技

22114821.69531385732.11553500553.80817084472.8115730394.49832814867.30

有限公司山东三聚生物能源有

517399606.641366344271.731883743878.371291079229.36251114719.421542193948.78

限公司内蒙古美方煤焦化有

933634282.251917410706.822851044989.071436832994.1798569071.801535402065.97

限公司本年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

大庆三聚能源净化有限公司428523333.11-100034579.02-100034579.0231361600.17

武汉金中工程技术有限公司92844017.75-59828617.51-59828617.51-15958095.73

四川鑫达新能源科技有限公司-121257815.48-121257815.48-16282409.02

山东三聚生物能源有限公司865857674.11104795739.11104795739.1171166733.34

内蒙古美方煤焦化有限公司3546904467.91-450826275.30-450826275.30-130302545.35

（续）上年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

大庆三聚能源净化有限公司920724430.05-51165192.78-51165192.7818185331.88

武汉金中工程技术有限公司139646622.11-32678297.29-32678297.29-2546548.58

四川鑫达新能源科技有限公司2432045.48-131020399.14-131020399.14-8927849.39

山东三聚生物能源有限公司643564619.1812462948.1312462948.1311056645.69

内蒙古美方煤焦化有限公司4957665960.97-273882463.68-273882463.6896821535.21

101北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

注：内蒙古美方煤焦化有限公司于2023年末不再纳入公司合并报表范围，其2023年末资产负债表不并入公司合并报表。

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：无

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例（%）对合营企业或联合营企业或联营企业主要经营地注册地业务性质营企业投资的会名称直接间接计处理方法

巨涛海洋石油服务有限公司深圳开曼群岛油气设施制造32.38权益法

（2）重要联营企业的主要财务信息

年末余额/本年

年初余额/上年发生额发生额项目巨涛海洋石油服巨涛海洋石油服内蒙古家景镁业有北京三聚裕进科技务有限公司务有限公司限公司发展有限公司

流动资产2721644000.001621558000.00213357333.042280180.15

非流动资产1363355000.001557904000.001610896950.01907500584.84

资产合计4084999000.003179462000.001824254283.05909780764.99

流动负债1781239000.001089954000.00336025668.49627257964.28

非流动负债292021000.00342261000.0046039876.38

负债合计2073260000.001432215000.00382065544.87627257964.28少数股东权益

归属于母公司股东权益2011739000.001747247000.001442188738.18282522800.71

按持股比例计算的净资产份额651401088.20565758578.60399774718.2256504560.15调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他60954159.9053601063.49-15795582.64964911.21对联营企业权益投资的账面价

712355248.10619359642.09383979135.5857469471.36

值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入2591773000.001750927000.007108455.36

净利润254989000.00-208234000.00-143345564.42-2534062.16

其他综合收益5997000.0027450000.00

综合收益总额260986000.00-180784000.00-143345564.42-2534062.16本年度收到的来自联营企业的股利

102北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

十、政府补助

1、涉及政府补助的负债项目

本年计入

本年新增补本年转入其本年其他变与资产/收益会计科目年初余额营业外收年末余额助金额他收益金额动相关入金额

递延收益65085972.181320000.005288966.5010816786.0550300219.63与资产相关

2、计入当期损益的政府补助

会计科目本年发生额上年发生额

其他收益3728176.344631293.31

十一、与金融工具相关的风险

（一）金融工具产生的各类风险风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、港币、新加坡元等外币有关，除本公司的子公司 SJ ENVIRONMENTAL CORP、三聚环保（香港）有限公司、HAIXIN ENERGY TECHNOLOGY INTERNATIONAL PTE. LTD.有部分业务以美元、

港币、新加坡元等外币进行结算外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于

2023年12月31日，除下表所述资产或负债为美元、港币、新加坡元余额外，本公司的

资产及负债均为人民币余额。该外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

项目年末数年初数货币资金

其中：美元320578150.59163437033.35

港币951381.23399854.97

新加坡元715148.56530045.58

合计322244680.38164366933.90应收账款

其中：美元250819266.6943972798.06

港币238573338.27新加坡元

103北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

项目年末数年初数

合计250819266.69282546136.33其他应收款

其中：美元97430692.1514865227.20

港币85546.7342136883.29

新加坡元270338.73260580.35

合计97786577.6157262690.84长期股权投资

其中：美元

港币712355248.10629902371.49新加坡元

合计712355248.10629902371.49应付账款

其中：美元100243800.795753408.77

港币336439727.05新加坡元

合计100243800.79342193135.82其他应付款

其中：美元97524915.70

港币369510556.38

新加坡元84959.762101421.76

合计97609875.46371611978.14租赁负债

其中：美元1937388.66

港币355982.38

新加坡元708272.63

合计3001643.67

2、信用风险

2023年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同

另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金

融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录，无重大信用集中风险。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

3、流动风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发

104北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金的余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

（二）套期：无

（三）金融资产

1、转移方式分类

已转移金融资已转移金融终止确认情转移方式终止确认情况的判断依据产性质资产金额况由于应收票据的银行承兑汇票和商业承兑汇票是由信用等级较高的银行和应收票据中尚

公司承兑，信用风险和延期付款风险未到期的银行

票据背书332482162.33终止确认很小，并且票据相关的利率风险已转承兑汇票和商

移给银行和公司，可以判断票据所有业承兑汇票

权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

合计332482162.33

2、因转移而终止确认的金融资产

终止确认的金融与终止确认相关的利得或项目金融资产转移的方式资产金额损失应收票据中尚未到期的银行

票据背书332482162.33承兑汇票和商业承兑汇票

合计332482162.33

十二、公允价值的披露无。

十三、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司对本公司母公司对本公司母公司名称注册地业务性质注册资本的表决权比例

的持股比例（%）

（%）

北京海新致低碳科技发展有限北京市节能技术推广、技术服

8000万元30.5030.50

公司海淀区务；经济贸易咨询等

注：公司控股股东为北京海新致低碳科技发展有限公司（以下简称：海新致），成立于2021年09月13日，注册资本为8000万元，法定代表人王腾，主营业务为节能技术推广、技术服务；经济贸易咨询；企业管理；企业管理咨询。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开

105北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）截至2023年12月31日，海新致持有公司股份692632562股，占公司股本总额的29.48%。海新致于2024年02月08日及02月19日增持公司股份23920000股，截至目前合计持有公司股份716552562股，占公司股本总额的30.50%。海国投集团持有海新致100%股份，为海新致控股股东。

本企业最终控制方是北京市海淀区人民政府国有资产监督管理委员会。

2、本公司的子公司情况

详见附注九、1、在子公司中的权益。

3、本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营和联营企业详见附注九、3、在合营企业或联营企业中的权益。

4、其他关联方情况

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他关联方情况：

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

北京市海淀区国有资产投资经营有限公司持有公司5%以上股份的法人

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司公司间接控股股东，持有海新致、海国投100%股份北京海新域城市更新集团有限公司同一实际控制人控制的企业北京海淀科技发展有限公司海科技现任副总经理孔德良过去十二个月内任公司高管北京海国投物业管理有限公司同一实际控制人控制的企业北京海星科技产业服务有限公司同一实际控制人控制的企业黑龙江省龙油石油化工股份有限公司同一实际控制人控制的企业鹤壁华石联合能源科技有限公司过去十二个月内为公司合作经营方内蒙古美方煤焦化有限公司美方焦化现任董事长孔德良过去十二个月内任公司高管

福大紫金氢能科技股份有限公司公司参股公司、公司董事长张鹏程先生担任其董事七台河勃盛清洁能源有限公司同一实际控制人控制的企业七台河隆鹏甲醇有限责任公司同一实际控制人控制的企业七台河市隆鹏煤炭发展有限责任公司同一实际控制人控制的企业七台河三聚隆鹏新能源有限责任公司同一实际控制人控制的企业

注：公司实际控制人为北京市海淀区人民政府国有资产监督管理委员会，导致本公司关联法人和关联自然人过多，在此仅披露与本公司发生关联交易的法人或自然人。

5、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*采购商品/接受劳务情况

106北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

鹤壁华石联合能源科技有限公司采购商品、接受劳务63680421.26

北京海国投物业管理有限公司接受服务1241138.52

*出售商品/提供劳务情况关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

鹤壁华石联合能源科技有限公司销售商品601769.90665486.73

鹤壁华石联合能源科技有限公司技术服务28301.89566037.74

七台河勃盛清洁能源有限公司销售商品1705836.96

七台河勃盛清洁能源有限公司工程、设备服务220260561.8874472737.27

七台河勃盛清洁能源有限公司维保服务7048612.27

七台河勃盛清洁能源有限公司技术服务213207.54

（2）关联受托管理/委托管理情况：无

（3）关联承包情况：无

（4）关联租赁情况：

*本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类本年确认的租赁收入上年确认的租赁收入

七台河勃盛清洁能源有限公司运输设备44247.79

*本公司作为承租方简化处理的短期租赁和低价值资产未纳入租赁负债计量的可变租赁付

出租方名称租赁资产种类租赁的租金费用（如适用）款额（如适用）本年发生额上年发生额本年发生额上年发生额北京海淀科技发

房屋建筑物10298812.29展有限公司北京海新域城市

更新集团有限公房屋建筑物7071573.143835994.88司北京海星科技产房屋建筑物业服务有限公司

（续）租赁资产支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名称种类本年发生额上年发生额本年发生额上年发生额本年发生额上年发生额北京海淀科

技发展有限房屋建筑物2652259.407000000.00公司北京海新域

城市更新集房屋建筑物5490142.564181234.40团有限公司北京海星科

技产业服务房屋建筑物899135.64929070.8324372368.89有限公司

（5）关联担保情况

107北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

*本公司作为担保方：

担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

内蒙古美方煤焦化有限公司50000000.002022年8月30日2023年8月29日是

内蒙古美方煤焦化有限公司25000000.002022年9月5日2023年8月18日是

内蒙古美方煤焦化有限公司54650000.002022年9月6日2023年8月18日是

内蒙古美方煤焦化有限公司20350000.002022年9月9日2023年8月18日是

内蒙古美方煤焦化有限公司130000000.002023年8月18日2024年8月16日否

*本公司作为被担保方：

担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕北京市海淀区国有资产投资集团有

50000000.00

限公司2022年1月12日2023年1月11日是北京市海淀区国有资产投资集团有

50000000.00

限公司2022年1月27日2023年1月26日是北京市海淀区国有资产投资集团有

49000000.00

限公司2022年2月23日2023年2月22日是北京市海淀区国有资产投资集团有

149000000.00

限公司2023年2月28日2024年8月27日否北京市海淀区国有资产投资集团有

200000000.00

限公司2019年12月23日2023年6月5日是北京市海淀区国有资产投资集团有

11073000.00

限公司2020年10月23日2023年8月15日是北京市海淀区国有资产投资集团有

限公司、北京海淀科技发展有限公110000000.002020年10月27日2023年3月27日是司北京市海淀区国有资产投资集团有

14400000.00

限公司2021年8月27日2025年2月27日否北京市海淀区国有资产投资集团有

14099735.62

限公司2021年9月22日2025年3月22日否北京市海淀区国有资产投资集团有

14099735.62

限公司2021年11月4日2025年5月4日否北京市海淀区国有资产投资集团有

14400000.00

限公司2021年12月8日2025年6月8日否北京市海淀区国有资产投资集团有

14099735.62

限公司2022年1月12日2025年7月12日否北京市海淀区国有资产投资集团有

7200000.00

限公司2022年4月26日2025年10月26日否北京市海淀区国有资产投资集团有

2400000.00

限公司2022年8月22日2026年2月22日否北京市海淀区国有资产投资集团有

2400000.00

限公司2023年1月16日2026年7月16日否北京市海淀区国有资产投资集团有

2400000.00

限公司2023年1月17日2026年7月17日否北京市海淀区国有资产投资集团有

2400000.00

限公司2023年8月31日2027年2月28日否北京市海淀区国有资产投资集团有

450000000.00

限公司2022年5月31日2024年5月1日否北京市海淀区国有资产投资集团有

限公司、黑龙江省海国龙油石化股500000000.002022年3月4日2023年7月19日是份有限公司

108北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕北京市海淀区国有资产投资集团有

200000000.00

限公司2022年5月24日2027年5月25日否北京市海淀区国有资产投资集团有

限公司、北京鑫泰融汇科技有限公

514262532.98

司、北京海新致低碳科技发展有限2021年12月29日2024年12月29日否公司北京市海淀区国有资产投资集团有

限公司、北京鑫泰融汇科技有限公

85857661.36

司、北京海新致低碳科技发展有限2022年1月28日2025年1月28日否公司北京市海淀区国有资产投资集团有

限公司、北京鑫泰融汇科技有限公

93735315.59

司、北京海新致低碳科技发展有限2022年3月29日2025年3月29日否公司北京市海淀区国有资产投资集团有

限公司、北京鑫泰融汇科技有限公

106134557.582023年1月19日2026年1月19日否

司、北京海新致低碳科技发展有限公司北京市海淀区国有资产投资集团有

250000000.002022年11月3日2023年11月3日是

限公司北京市海淀区国有资产投资集团有

200000000.002023年3月30日2026年3月30日否

限公司北京市海淀区国有资产投资集团有

200000000.002023年4月26日2026年4月26日否

限公司北京市海淀区国有资产投资集团有

300000000.002023年7月24日2026年7月24日否

限公司

（6）关联方资金拆借

*关联资金拆入：

关联方拆借金额起始日到期日说明北京市海淀区国有资产投资集团有

4310000.00

限公司2023年1月3日2024年3月1日年利率6.8%北京市海淀区国有资产投资集团有

50000000.00

限公司2023年1月11日2024年3月1日年利率6.8%北京市海淀区国有资产投资集团有

50000000.00

限公司2023年1月18日2024年3月1日年利率6.8%北京市海淀区国有资产投资集团有

10000000.00

限公司2023年1月20日2024年3月1日年利率6.8%北京市海淀区国有资产投资集团有

8000000.00

限公司2023年1月28日2024年3月1日年利率6.8%北京市海淀区国有资产投资集团有

60000000.00

限公司2023年2月1日2024年3月1日年利率6.8%北京市海淀区国有资产投资集团有

300000000.00

限公司2023年2月21日2024年3月1日年利率6.8%北京市海淀区国有资产投资集团有

11000000.00

限公司2023年2月24日2024年3月1日年利率6.8%北京市海淀区国有资产投资集团有

66000000.00

限公司2023年3月3日2024年3月1日年利率6.8%北京市海淀区国有资产投资集团有

2460000.00

限公司2023年3月3日2024年3月1日年利率6.8%北京市海淀区国有资产投资集团有

300000000.00

限公司2023年3月24日2023年3月26日年利率6.8%

109北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

关联方拆借金额起始日到期日说明北京市海淀区国有资产投资集团有

30000000.00

限公司2023年3月27日2024年3月1日年利率6.8%北京市海淀区国有资产投资集团有

9000000.00

限公司2023年3月29日2024年3月1日年利率6.8%北京市海淀区国有资产投资集团有

40000000.00

限公司2023年3月31日2024年3月1日年利率6.8%北京市海淀区国有资产投资集团有

38470000.00

限公司2023年4月3日2024年3月1日年利率6.8%北京市海淀区国有资产投资集团有

20000000.00

限公司2023年4月21日2024年3月1日年利率6.8%北京市海淀区国有资产投资集团有

820000.00

限公司2023年4月28日2024年3月1日年利率6.8%北京市海淀区国有资产投资集团有

60000000.00

限公司2023年5月4日2024年5月14日年利率6.8%北京市海淀区国有资产投资集团有

17720000.00

限公司2023年5月9日2023年8月8日年利率6.8%北京市海淀区国有资产投资集团有

11000000.00

限公司2023年5月25日2024年5月14日年利率6.8%北京市海淀区国有资产投资集团有

102200000.00

限公司2023年6月5日2024年5月14日年利率6.8%北京市海淀区国有资产投资集团有

18000000.00

限公司2023年6月15日2024年5月14日年利率6.8%北京市海淀区国有资产投资集团有

20800000.00

限公司2023年6月20日2024年5月14日年利率6.8%北京市海淀区国有资产投资集团有

6000000.00

限公司2023年6月21日2024年5月14日年利率6.8%北京市海淀区国有资产投资集团有

60000000.00

限公司2023年6月28日2024年5月14日年利率6.8%北京市海淀区国有资产投资集团有

103000000.00

限公司2023年6月29日2024年5月14日年利率6.8%北京市海淀区国有资产投资集团有

390000000.00

限公司2023年7月10日2024年3月1日年利率6.8%北京市海淀区国有资产投资集团有

18000000.00

限公司2023年7月14日2024年5月14日年利率6.8%北京市海淀区国有资产投资集团有

30000000.00

限公司2023年7月14日2023年10月13日年利率6.8%北京市海淀区国有资产投资集团有

1360000.00

限公司2023年7月14日2024年3月1日年利率6.8%北京市海淀区国有资产投资集团有

195000000.00

限公司2023年7月19日2023年8月18日年利率6.8%北京市海淀区国有资产投资集团有

22340000.00

限公司2023年7月21日2023年10月20日年利率6.8%北京市海淀区国有资产投资集团有

17000000.00

限公司2023年7月28日2024年5月14日年利率6.8%北京市海淀区国有资产投资集团有

60000000.00

限公司2023年8月1日2024年3月1日年利率6.8%北京市海淀区国有资产投资集团有

150000000.00

限公司2023年8月18日2024年3月1日年利率6.8%北京市海淀区国有资产投资集团有

11000000.00

限公司2023年8月25日2024年3月1日年利率6.8%北京市海淀区国有资产投资集团有

3310000.00

限公司2023年8月31日2024年3月1日年利率6.8%北京市海淀区国有资产投资集团有

18000000.00

限公司2023年9月15日2024年5月14日年利率6.8%

110北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

关联方拆借金额起始日到期日说明北京市海淀区国有资产投资集团有

18000000.00

限公司2023年9月20日2024年5月14日年利率6.8%北京市海淀区国有资产投资集团有

6000000.00

限公司2023年9月21日2024年5月14日年利率6.8%北京市海淀区国有资产投资集团有

10000000.00

限公司2023年9月28日2024年3月1日年利率6.8%北京市海淀区国有资产投资集团有

18000000.00

限公司2023年9月28日2024年5月14日年利率6.8%北京市海淀区国有资产投资集团有

30000000.00

限公司2023年10月9日2024年5月14日年利率6.8%北京市海淀区国有资产投资集团有

18000000.00

限公司2023年10月13日2024年5月14日年利率6.8%北京市海淀区国有资产投资集团有

27000000.00

限公司2023年10月24日2024年5月14日年利率6.8%北京市海淀区国有资产投资集团有

20000000.00

限公司2023年10月31日2024年3月1日年利率6.8%北京市海淀区国有资产投资集团有

60000000.00

限公司2023年11月1日2024年3月1日年利率6.8%北京市海淀区国有资产投资集团有

252000000.00

限公司2023年11月3日2024年3月1日年利率6.8%北京市海淀区国有资产投资集团有

88000000.00

限公司2023年11月23日2024年3月1日年利率6.8%北京市海淀区国有资产投资集团有

11000000.00

限公司2023年11月24日2024年3月1日年利率6.8%北京市海淀区国有资产投资集团有

20000000.00

限公司2023年11月28日2024年3月1日年利率6.8%北京市海淀区国有资产投资集团有

16150000.00

限公司2023年12月1日2024年3月1日年利率6.8%北京市海淀区国有资产投资集团有

18000000.00

限公司2023年12月15日2024年5月14日年利率6.8%北京市海淀区国有资产投资集团有

12700000.00

限公司2023年12月20日2024年5月14日年利率6.8%北京市海淀区国有资产投资集团有

10200000.00

限公司2023年12月21日2024年3月1日年利率6.8%北京市海淀区国有资产投资集团有

33700000.00

限公司2023年12月21日2024年5月14日年利率6.8%北京市海淀区国有资产投资集团有

50000000.00

限公司2023年12月26日2024年5月14日年利率6.8%北京市海淀区国有资产投资集团有

10000000.00

限公司2023年12月27日2024年3月1日年利率6.8%北京市海淀区国有资产投资集团有

103000000.00

限公司2023年12月29日2024年5月14日年利率6.8%

*关联资金拆出：

关联方拆借金额起始日到期日说明全国银行间同业拆借中心同

内蒙古美方煤焦化有限公司194261141.772023年12月6日2024年12月6日期贷款市场报价利率

（7）关联方资产转让、债务重组情况：

111北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

福大紫金氢能科技股份有限公司转让专利技术1933962.26

（8）其他关联交易关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

北京市海淀区国有资产投资经营有限公司利息52734633.6353526546.24

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司利息51446702.0162272536.44

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司担保费9146001.6710152369.05

（9）关键管理人员报酬项目本年发生额上年发生额

关键管理人员报酬10951924.969573664.26

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款：

黑龙江省龙油石油化工股份有限公司7882540.403324300.127882540.401747792.04

鹤壁华石联合能源科技有限公司26113393.647509771.1215292325.843919006.56

七台河隆鹏甲醇有限责任公司866619.57866619.5711525937.269720233.64

七台河三聚隆鹏新能源有限责任公司6308920.005984176.00

七台河市隆鹏煤炭发展有限责任公司978199.99978199.99

七台河勃盛清洁能源有限公司81350757.324067537.87

合计34862553.6111700690.81123338680.8126416946.10

预付款项：

鹤壁华石联合能源科技有限公司9121682.97

北京海新域城市更新集团有限公司1090756.80183127.06

合计10212439.77183127.06

其他应收款：

黑龙江省龙油石油化工股份有限公司20000.0020000.00

北京海淀科技发展有限公司1573446.00

北京海新域城市更新集团有限公司1090756.80

七台河隆鹏甲醇有限责任公司10006133.30

北京海星科技产业服务有限公司999039.60

内蒙古美方煤焦化有限公司279683377.6713984168.88

112北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

合计280702417.2713984168.8812690336.10

（2）应付项目项目名称年末余额年初余额

应付账款：

鹤壁华石联合能源科技有限公司8385409.90

合计8385409.90

合同负债：

鹤壁华石联合能源科技有限公司225663.73827433.63

福大紫金氢能科技股份有限公司908962.26

七台河勃盛清洁能源有限公司1696424.53

合计225663.733432820.42

其他应付款：

北京市海淀区国有资产投资经营有限公司869039819.33

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司571188899.041007161462.44

北京海淀科技发展有限公司4225705.40

黑龙江省龙油石油化工股份有限公司68963971.9982657253.99

北京海新域城市更新集团有限公司2031743.02

北京海国投物业管理有限公司459558.22

合计642644172.271963084241.16

十四、股份支付无。

十五、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

截至2023年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

截至2023年12月31日，本公司未达到重大诉讼披露标准的其他诉讼的涉案金额为25024.32万元，预计总负债0.00万元。

十六、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项：无

2、利润分配情况：无

3、销售退回：无。

4、资产负债表日后划分为持有待售情况：无。

113北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

5、其他重要的资产负债表日后非调整事项

（1）2023年10月25日，财政部发布了《关于印发<企业会计准则解释第17号>的通知》（财会〔2023〕21号）（以下简称“17号解释”），规定了“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”、“关于售后租回交易的会计处理”，自2024年1月1日起施行。根据上述文件要求，公司自规定施行之日起执行17号解释，并依据17号解释的规定对相关会计政策进行相应变更。

（2）2024年3月12日，公司控股子公司河北华晨收到沧州市税务局第二稽查局的《税务处理决定书》，因上游供应商以前年度存在虚开发票行为，要求河北华晨补缴税款

3422.05万元、滞纳金2585.37万元。河北华晨书面回复沧州市税务局第二稽查局，申请

以河北华晨4424.52万元有效债权为补缴税款提供担保，并申请减免或减少滞纳金。截至报告报出日尚未得到沧州市税务局第二稽查局回复。同时，河北华晨拟对上游供应商提起相关诉讼，维护公司权益。

（3）截至本报告批准报出日，公司及子公司新增部分银行账户被冻结，涉及新增

冻结货币资金为人民币5526.12万元，解除冻结货币资金为人民币5209.59万元。

十七、其他重要事项无。

十八、公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）98737407.15299171877.70

1至2年32339763.58181761357.84

2至3年36693676.14158969890.20

3至4年69206184.2499306257.53

4至5年11112031.20305784188.14

5年以上515030383.18236427698.01

合计763119445.491281421269.42

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

单项计提坏账准备的应收账款327780687.3842.95327780687.38100.00

其中：

114北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项金额重大并单独计提坏账准

325727518.7242.68325727518.72100.00

备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账

2053168.660.272053168.66100.00

准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款435338758.1157.05224973584.5451.68210365173.57

其中：

组合1：货款或往来款347144266.7345.49224973584.5464.81122170682.19

组合2：合并范围内关联方款项88194491.3811.5688194491.38

合计763119445.49100.00552754271.92——210365173.57

（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

单项计提坏账准备的应收账款328228687.3825.61328228687.38100.00

其中：

单项金额重大并单独计提坏账准

326175518.7225.45326175518.72100.00

备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账

2053168.660.162053168.66100.00

准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款953192582.0474.39312295261.9932.76640897320.05

其中：

组合1：货款或往来款839665748.3665.53312295261.9937.19527370486.37

组合2：合并范围内关联方款项113526833.688.86113526833.68

合计1281421269.42100.00640523949.37——640897320.05

*年末单项计提坏账准备的应收账款

115北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

年初余额年末余额名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由

（%）单项金额重大并单独计提坏账准

326175518.72326175518.72325727518.72325727518.72100.00预计无法收回

备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账

2053168.662053168.662053168.662053168.66100.00预计无法收回

准备的应收账款

合计328228687.38328228687.38327780687.38327780687.38————

*组合中，按组合计提坏账准备的应收账款年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

组合1：货款或往来款347144266.73224973584.5464.81

组合2：合并范围内关联方款项88194491.38

合计435338758.11224973584.54——

*按货款或往来款组合计提应收账款情况：

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内62131636.853106581.845.00

1至2年22313562.282231356.2310.00

2至3年26693676.148008102.8430.00

3至4年37643664.4618821832.2350.00

4至5年11112031.205556015.6050.00

5年以上187249695.80187249695.80100.00

合计347144266.73224973584.54——

（3）本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或年末余额计提核销其他转回

应收账款坏账准备640523949.37-87769677.45552754271.92

合计640523949.37-87769677.45552754271.92

（4）本年实际核销的应收账款情况：无。

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况

116北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

占应收账款和应收账款坏账应收账款和应收账款年末合同资产年末合同资产年末准备和合同资单位名称合同资产期余额余额余额合计数的产减值准备年年余额比例（%）末余额荆门盈德气体

269531606.83269531606.8335.32269531606.83

有限公司江苏禾友化工

47873442.9547873442.956.2746754922.95

有限公司山东三聚生物

36605770.3036605770.304.80

能源有限公司宁夏宸宇环保

30000000.0030000000.003.9330000000.00

科技有限公司武汉金中工程

28068721.0828068721.083.68

技术有限公司

合计412079541.16412079541.1654.00346286529.78本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额为

412079541.16元，占应收账款和合同资产年末余额合计数的比例为54%，相应计提

的应收账款和合同资产减值准备年末余额汇总金额为346286529.78元。

（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无

（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。

2、其他应收款

项目年末余额年初余额

应收股利237013320.31

其他应收款3750160107.773279219094.88

合计3750160107.773516232415.19

（1）应收股利

*应收股利情况被投资单位年末余额年初余额

北京三聚绿能科技有限公司237013320.31

合计237013320.31

*重要的账龄超过1年的应收股利：无

*坏账准备计提情况：无。

（2）其他应收款

*其他应收款按款项性质分类披露款项性质年末账面余额年初账面余额

保证金、内部备用金等款项13697062.0617938486.45

往来款及其他3836683121.773283507086.83

117北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

款项性质年末账面余额年初账面余额

合计3850380183.833301445573.28

*其他应收款余额按账龄披露账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内2058496532.051132040418.01

1至2年460896620.361081724247.39

2至3年339559912.61864682631.57

3至4年776173943.11222534398.56

4至5年214808155.70193857.75

5年以上445020.00270020.00

合计3850380183.833301445573.28

*按坏账计提方法分类披露年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提

17937431.720.4717937431.72100.00

坏账准备

其中：

单项金额重大并单项计

提坏账准备15000000.000.3915000000.00100.00的其他应收款单项金额不重大但单项

计提坏账准2937431.720.082937431.72100.00备的其他应收款按组合计提

3832442752.1199.5382282644.342.153750160107.77

坏账准备

其中：

按信用风险特征组合计

3832442752.1199.5382282644.342.153750160107.77

提坏账准备的应收账款

合计3850380183.83100.00100220076.06——3750160107.77

（续）

118北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

年初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提

17937431.720.5417872431.7299.6465000.00

坏账准备

其中：

单项金额重大并单项计

提坏账准备15000000.000.4515000000.00100.00的其他应收款单项金额不重大但单项

计提坏账准2937431.720.092872431.7297.7965000.00备的其他应收款按组合计提

3283508141.5699.464354046.680.133279154094.88

坏账准备

其中：

按信用风险特征组合计

提坏账准备3283508141.5699.464354046.680.133279154094.88的其他应收款

合计3301445573.28100.0022226478.40——3279219094.88

A、按单项计提坏账准备年初余额年末余额名称计提比例计提理账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）由单项金额重大并单项计预计无

提坏账准备15000000.0015000000.0015000000.0015000000.00100.00法收回的其他应收款单项金额不重大但单项预计无

计提坏账准2937431.722872431.722937431.722937431.72100.00法收回备的其他应收款

119北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

年初余额年末余额名称计提比例计提理账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）由

合计17937431.7217872431.7217937431.7217937431.72——

B、按组合计提坏账准备年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）按信用风险特征组合计提

3832442752.1182282644.342.15

坏账准备的其他应收款

合计3832442752.1182282644.34——

C、按预期信用损失一般模型计提坏账准备

2023年1月1日余额4354046.6817872431.7222226478.40

2023年1月1日余额在本

年：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提77928597.6665000.0077993597.66本期转回本期转销本期核销其他变动

2023年12月31日余额82282644.3417937431.72100220076.06

*本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回核销其他

其他应收款坏账准备22226478.4077993597.66100220076.06

合计22226478.4077993597.66100220076.06

*本年实际核销的其他应收款情况：无

120北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

*按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年末余额合计坏账准备年单位名称款项性质年末余额账龄数的比例末余额

（%）北京三聚绿能科技有限

借款及利息1061763607.511年以内27.5853088180.38公司

1年以内、1-2

四川鑫达新能源科技有

借款及利息791965463.76年、2-3年、3-420.57限公司

年、4-5年

1年以内、1-2

山东三聚生物能源有限

借款及利息539232581.55年、2-3年、3-414.00公司年

三聚环保（香港）有限

借款及利息335059481.001年以内、1-2年8.70公司

1年以内、1-2

河北华晨石油化工有限

借款及利息312659684.06年、2-3年、3-48.12公司

年、4-5年合计——3040680817.88——78.9753088180.38

*涉及政府补助的应收款项：无。

*因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。

*转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资2632488742.782632488742.784329758712.804329758712.80

对联营、合营企业投资57469471.3657469471.36

合计2632488742.782632488742.784387228184.164387228184.16

（2）对子公司投资

121北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

本年增减变动减值计减值准提年初余额准备年末余额备被投资单位减（账面价值）年初追加投资减少投资其他（账面价值）年值余额末准余备额北京三聚绿能

500361900.00500361900.00

科技有限公司沈阳三聚凯特

催化剂有限公275000000.00275000000.00司苏州恒升新材

121750000.00121750000.00

料有限公司大庆三聚能源

60000000.0060000000.00

净化有限公司内蒙古三聚家

景新能源有限343613920.00343613920.00公司武汉金中工程

39241440.0039241440.00

技术有限公司河北华晨石油

60000000.0060000000.00

化工有限公司黑龙江同硕农业发展有限公

司（原名：黑

95000000.0095000000.00

龙江三聚北大荒生物质新材料有限公司）

ENVIRONMENTAL 136103992.41 136103992.41

CORP南京三聚生物

质新材料科技13200000.0013200000.00有限公司三聚环保（香

833894048.63833894048.63

港）有限公司北京华石联合

能源科技发展160000000.00160000000.00有限公司海南三聚绿色

能源研究院有30000000.0030000000.00限公司

122北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

本年增减变动减值计减值准提年初余额准备年末余额备被投资单位减（账面价值）年初追加投资减少投资其他（账面价值）年值余额末准余备额福建三聚福大化肥催化剂国

20006301.2920006301.29

家工程研究中心有限公司北京三聚能源

净化工程有限7513245.497513245.49公司北京三聚绿源

63280669.7563280669.75

有限公司四川鑫达新能

源科技有限公9016315.009016315.00司广西三聚生物

4000000.004000000.00

能源有限公司山东三聚生物

385000000.00385000000.00

能源有限公司内蒙古美方煤

1172776880.231172776880.23

焦化有限公司海南环宇新能

33346857.4033346857.40

源有限公司

HAIXIN ENERGY

TECHNOLOGY

114002622.56114002622.56

INTERNATIONAL

PTE. LTD.合计4329758712.80147349479.961844619449.982632488742.78

（3）对联营、合营企业投资本年增减变动年初余额减值准备权益法下被投资单位其他综合（账面价值）期初余额追加投资减少投资确认的投收益调整资损益北京三聚裕进科技发

57469471.3657259721.06-209750.30

展有限公司

合计57469471.3657259721.06-209750.30

（续）被投资单位本年增减变动年末余额

123北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注宣告发放现金计提减（账面价减值准备其他权益变动其他股利或利润值准备值）年末余额北京三聚裕进科技发展有限公司合计

4、营业收入、营业成本

本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务607508393.73553671884.25315875239.52275420251.33

其他业务229854.36260019.42229357.80

合计607738248.09553931903.67316104597.32275420251.33

5、投资收益

项目本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益-209750.30-506812.43

处置长期股权投资产生的投资收益312631120.48

债务重组收益4044292.062414401.67

合计316465662.241907589.24

十九、补充资料

（一）非经常性损益

1、本年非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益1935975.82主要为公司转让专利技术确认的损益

计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照主要为本期收到的直接计入当期损益的

7144135.06

一定标准定额或定量持续享受的政府补助政府补助款除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金

30425730.97主要为收取的非金融企业的利息收入

占用费

债务重组损益4316562.87主要为债务豁免收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-12807003.65主要为公司营业外收支净额

为公司转让全资子公司三聚绿能、南京

其他符合非经常性损益定义的损益项目863726396.23三聚，控股子公司三聚绿源、三聚北大

124北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注

项目金额说明

荒、美方焦化，以及联营公司三聚裕进股权确认的投资收益。

小计894741797.30

减：所得税影响额48236575.08

少数股东权益影响额（税后）1367665.71

合计845137556.51

2、其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

为公司转让持有的全资子公司北京三聚绿能科技有限公司、南京三聚生物质新材

料科技有限公司，控股子公司北京三聚绿源有限公司、黑龙江同硕农业发展有限公司（原名：黑龙江三聚北大荒生物质新材料有限公司）、内蒙古美方煤焦化有限公司，以及联营公司北京三聚裕进科技发展有限公司股权取得股权转让收益合计

863726396.23元。

（二）净资产收益率及每股收益每股收益加权平均净资产报告期利润基本每股收益稀释每股收益

收益率（%）（元/股）（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润-1.20-0.0358-0.0358

扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润-13.28-0.3955-0.3955

公司名称：北京海新能源科技股份有限公司

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

日期：2024年4月24日日期：2024年4月24日日期：2024年4月24日

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