旗天科技集团股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二三年度旗天科技集团股份有限公司审计报告及财务报表
（2023年01月01日至2023年12月31日止）目录页次
一、审计报告1-6
二、财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表1-4
合并利润表和母公司利润表5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12
财务报表附注1-104审计报告
信会师报字[2024]第 ZK10292 号
旗天科技集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了旗天科技集团股份有限公司（以下简称旗天科技）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了旗天科技2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于旗天科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告第1页我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
2023年度，旗天科技确认的营业收入（1）了解和评价管理层与收入确认
为人民币974893802.90元。相关的关键内部控制的设计和运行旗天科技主营业务为数字生活营销业有效性；
务、银行卡商品邮购分期等。本年的（2）获取主要客户销售合同及服务业务收入金额详见“附注五（三十协议，对合同及协议进行“五步法”五）”；与收入相关的会计政策和会计分析，判断履约义务构成和控制权转估计详见“附注三（二十二）”。移时点，并考虑公司收入确认的会计由于收入是旗天科技的关键绩效指标政策以及收入确认时点是否符合协之一，且其涉及复杂的信息技术系统议条款及企业会计准则的要求；
和管理层判断，使得收入存在可能被（3）区别经营销售类别及结合业务操控以达到目标或预期水平的固有风板块、行业发展和公司实际情况，执险，我们将旗天科技的收入确认识别行分析性复核程序，判断销售收入、为关键审计事项。成本和毛利率变动的合理性；
（4）选取样本，检查与收入确认相
关的支持性文件，包括销售合同、销售订单、销售发票、物流单据、对账单据等，判断收入确认的真实性及销售记录的准确性；
（5）针对资产负债表日前后记录的
交易执行截止性测试，检查收入是否记录在恰当的会计期间；
（6）在抽样的基础上，对本年度交
易额以及应收账款、合同负债余额实
施函证程序，对未回函部分实施了替代测试程序；
（7）复核合并财务报表附注中有关营业收入的披露。
审计报告第2页（二）商誉的减值
于2023年12月31日，旗天科技合并我们实施的与商誉减值测试相关的财务报表中列报的商誉账面价值为人审计程序包括但不限于：
民币175825449.54元。其中，商誉原（1）评价和测试商誉相关的关键内值为2908232090.85元，本期计提减部控制设计和执行的有效性；
值准备425922902.52元，累计计提减（2）对取得的被购买方各项可辨认值准备2732406641.31元。资产、负债的公允价值以及合并成本根据企业会计准则的规定，管理层须的计量进行复核；
至少每年对商誉进行减值测试。商誉（3）了解公司管理层对公司商誉所减值测试以包含商誉的资产组的可收属资产组或资产组组合的认定，评价回金额为基础，资产组的可收回金额资产组或资产组组合认定、相关假设按照资产组的预计未来现金流量的现和方法的合理性；
值与资产组的公允价值减去处置费用（4）分析复核减值测试中的关键假后的净额两者之间较高者确定。在确设（包括销售增长率、折现率、利润定可收回金额时，管理层聘请外部评率）的合理性，将相关资产组本年度估师进行评估。的实际结果与以前年度相应的预测由于商誉减值测试过程涉及管理层的数据进行比较，以评价管理层对现金重大判断和估计，该等判断和估计受流量的预测是否可靠；
管理层对未来市场以及对经济环境判（5）评价管理层聘请的外部估值专
断的影响，采用不同的判断和估计会家的胜任能力、专业素质和客观性；
对包含商誉的资产组的可收回金额有（6）独立聘请外部估值专家，在估很大的影响，因此我们将其作为关键值专家的协助下，对减值测试方法的审计事项。适当性，减值测试所依据的基础数据，所采用的关键假设及判断的合理有关商誉减值的会计政策及会计估计性进行评估；
和披露参见财务报表“附注三（十六）（7）获取并复核管理层编制的商誉长期资产减值”和“附注五（十四）所属资产组可收回金额的计算过程，商誉”。比较商誉所属资产组的账面价值与其可收回金额的差异，确认是否存在商誉减值情况；
审计报告第3页（8）根据商誉减值测试结果，检查和评价商誉的列报和披露是否准确和恰当。
四、其他信息
旗天科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括旗天科技2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们对审计报告日前获取的其他信息已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估旗天科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督旗天科技的财务报告过程。
审计报告第4页六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对旗天科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致旗天科技不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
审计报告第5页（六）就旗天科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所中国注册会计师：
（特殊普通合伙）（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国*上海二〇二四年四月二十二日审计报告第6页旗天科技集团股份有限公司
二○二三年度财务报表附注旗天科技集团股份有限公司
二○二三年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
旗天科技集团股份有限公司（曾用名上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司）（以下简称“公司”、“本公司”或“旗天科技”）系经商务部“商资批[2008]246号”文批准，于2008年3月由上海康耐特光学有限公司整体变更设立为外商投资股份有限公司。经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]251号”文件核准，公司于2010年3月19日在深交所创业板挂牌上市，股票代码：300061。公司的统一社会信用代码为913100006073633775。
截至2023年12月31日止，注册资本为658993677.00元，注册地：上海市金山区山阳镇亭卫公路1000号2幢203室，公司法定代表人：李天松。
公司所属行业：科技推广和应用服务业。
公司全资子公司上海旗计智能科技有限公司所处行业属于邮购及电视、电话零售行业，具体为开展银行卡增值业务创新服务行业，公司目前主要提供银行卡商品邮购分期业务及信用卡账单分期业务；
全资子公司江苏小旗欧飞科技有限公司主要从事数字生活营销业务，公司通过整合各种数字商品及营销技术等数字营销产业链资源，为金融机构及互联网客户提供“数字营销商品分发+精准营销+科技平台定制服务+综合权益服务”的一站式数字营销
解决方案，赋能合作伙伴实现快速的数字化转型；
控股子公司上海敬众科技股份有限公司的主要业务是基于自主研发的数字科技云服务平台，致力于整合大数据要素市场资源，为合作伙伴提供数据要素服务，在确保数据安全性、算法隐私性、计算正确性的情况下，为客户提供算力服务和数据应用，包括数据核验、数据治理、数据模型和定制化软件开发服务等综合解决方案。
本公司的实际控制人为盐城市人民政府。
本财务报表业经公司董事会于2024年4月22日批准报出。
财务报表附注第1页
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二○二三年度财务报表附注
本报告涉及各单体简称如下：
全称简称上海旗计智能科技有限公司旗计智能上海敬众科技股份有限公司敬众科技上海旗沃信息技术有限公司旗沃信息江苏小旗欧飞科技有限公司江苏欧飞上海合晖保险经纪有限公司上海合晖上海康耐特职业培训中心培训中心上海权享网络科技有限公司上海权享合肥旗御信息科技有限公司合肥旗御霍尔果斯旗胜科技服务有限公司旗胜科技霍尔果斯旗发信息技术有限公司旗发信息上海小旗敬众数字科技有限公司敬众数字南京飞翰网络科技有限公司南京飞翰南京益索信息技术有限公司南京益索南京一键通电子商务有限公司南京一键通南京速涵科技有限公司南京速涵
旗正数字科技（江苏）有限公司旗正数字江苏旗数科技有限公司江苏旗数
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
财务报表附注第2页
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二○二三年度财务报表附注
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（二十二）收入”。
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
财务报表附注第3页
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二○二三年度财务报表附注
(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
（2）处置子公司一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期财务报表附注第4页
6-1-22旗天科技集团股份有限公司
二○二三年度财务报表附注投资收益。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(九)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资财务报表附注第5页
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二○二三年度财务报表附注产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
财务报表附注第6页
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该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
财务报表附注第7页
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发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分财务报表附注第8页
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二○二三年度财务报表附注
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金财务报表附注第9页
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二○二三年度财务报表附注融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。
除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收账款、其他应收款、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
项目组合类别确定依据
应收账款银行类客户、非银行类客户客户类型
账龄组合（暂付款）、业务结算
其他应收款款、业绩补偿款、押金保证金款项性质及备用金长期应收款分期收款销售商品款项性质
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：库存商品、发出商品。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
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二○二三年度财务报表附注
3、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
库存商品等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(十一)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减财务报表附注第11页
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二○二三年度财务报表附注时，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
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二○二三年度财务报表附注
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十二)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地财务报表附注第13页
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二○二三年度财务报表附注
产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十三)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法10-2553.8-9.5
机器设备年限平均法5-1059.5-19运输工具年限平均法5519电子设备及其他年限平均法5519
办公设备年限平均法3531.67
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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(十四)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化财务报表附注第15页
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二○二三年度财务报表附注率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十五)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据
软件使用权2-10年直线法0预计使用年限
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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4、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十六)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金财务报表附注第17页
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二○二三年度财务报表附注额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十七)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目摊销方法摊销年限房屋装修年限平均法租赁期
其他年限平均法2-3年
(十八)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十九)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价财务报表附注第18页
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值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
财务报表附注第19页
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3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十一)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十二)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公财务报表附注第20页
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二○二三年度财务报表附注司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
财务报表附注第21页
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2、本公司不同类型业务收入确认具体政策
（1）银行卡商品邮购分期业务，在客户确认取得商品控制权时确认收入；
（2）信用卡分期业务，在服务期内按照某一时段内成功向客户下单的数据按
照协议约定的比例向客户开具账单并收取手续费，并按照该金额确认收入；
（3）数据服务业务，在服务期内公司向客户提供合同上约定的服务后，向客
户开具账单，在双方结算确认时按照该金额确认收入。
（4）数字化商品业务，本公司承担主要责任人身份的整体营销服务业务，按
照整体营销服务方案履行相应义务，与客户定期按照约定价格进行结算并确认收入；承担代理人身份的分销业务，当业务系统确认客户与供应商交易成功、客户取得相关产品控制权后按净额确认收入。
(二十三)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
财务报表附注第22页
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(二十四)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
财务报表附注第23页
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(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债财务报表附注第24页
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或是同时取得资产、清偿负债。
(二十六)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本公司发生的初始直接费用；
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十七）长期资产减值”所述
原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
财务报表附注第25页
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*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账财务报表附注第26页
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二○二三年度财务报表附注面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
(二十七)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额占应收款项余额2%以上
本期重要的应收款项核销核销金额占应收款项余额2%以上
账龄超过一年或逾期的重要应付款项占应付款项余额2%以上
重要的非全资子公司非全资子公司净资产超过合并净资产15%以上
重要的资本化研发项目单项开发支出金额超过合并净资产2%以上
(二十八)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号（》财会〔2022〕
31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。
财务报表附注第27页
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解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影
响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的
适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。
本公司自2023年1月1日起执行该规定，执行该规定的主要影响如下：
会计政策变更的内对2022年1月1日余额的影响金额受影响的报表项目容和原因合并母公司《企业会计准则解递延所得税资产2049035.871197794.13
释第16号》《企业会计准则解递延所得税负债2177448.271212377.54
释第16号》《企业会计准则解未分配利润-128412.40-14583.41
释第16号》合并母公司会计政策变更受影响的
2023.12.312022.12.312023.12.312022.12.31
的内容和原因报表项目
/2023年度/2022年度/2023年度/2022年度《企业会计准递延所得
3052444.301318972.302130192.48273387.99则解释第16号》税资产《企业会计准递延所得
3054585.671408982.392037732.15278094.50则解释第16号》税负债《企业会计准所得税费-87868.69-38402.31-97166.84-9876.90则解释第16号》用财务报表附注第28页
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二○二三年度财务报表附注合并母公司会计政策变更受影响的
2023.12.312022.12.312023.12.312022.12.31
的内容和原因报表项目
/2023年度/2022年度/2023年度/2022年度《企业会计准未分配利-2141.40-90010.0992460.33-4706.51则解释第16号》润
2、重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、税项
(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
增值税础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额13%、9%、6%、3%后，差额部分为应交增值税（注1）城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴（注2）7%、5%
教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%
地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2%
企业所得税按应纳税所得额计缴25%、20%、15%
注1：旗计智能常州分公司适用增值税税率3%，账单分期业务、数据服务业务和软件开发业务、数字商品的营销和权益服务增值税税率为6%，南京飞翰房屋租赁增值税税率为9%，其他业务增值税税率13%。
注2：旗计智能的组成部分（除旗计智能母公司外）、敬众数字及其组成部分、江苏
欧飞、南京飞翰、南京益索按照其在地区税务局申报的流转税额的7%计算缴纳城建税，旗计智能母公司、上海权享按照其所在地方税务局申报的流转税额的5%计算缴纳城建税。
各单体所得税税率如下表：
纳税主体名称所得税税率财务报表附注第29页
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二○二三年度财务报表附注纳税主体名称所得税税率
旗计智能、敬众科技、江苏欧飞15%
旗胜科技、旗发信息9%
南京速涵12.5%
南京一键通、江苏旗数、上海合晖、培训中心、上海权享、旗沃信息、旗正数字、
20%
敬众数字、合肥旗御
旗天科技、南京飞翰、南京益索25%
(二)税收优惠
1、旗计智能于 2016 年 11 月被认定为高新技术企业(证书号:GR201631001807)，2019年度通过高新技术企业重新认定，并于2019年12月换发取得《高新技术企业证书》（证书编号：GR201931004887），2022 年度通过高新技术企业重新认定，并于 2022年 12 月换发取得《高新技术企业证书》（证书编号：GR202231006568），证书有效期为三年，旗计智能2023年度适用15%的所得税优惠税率。
2、敬众科技于2014年10月28日被认定为高新技术企业（证书编号：GR201431001295）并分别于 2017 年度、2020 年度和 2023 年度通过高新技术企业
重新认定，于2023年11月15日换发取得《高新技术企业证书》(证书编号：
GR202331001317)，证书有效期三年，敬众科技 2023 年度适用 15%的所得税优惠税率。
3、2020 年 12 月，江苏欧飞获得《高新技术企业证书》（证书编号 GR202032009335），2023年通过高新技术企业重新认定，并于2023年12月换发取得《高新技术企业证书》（证书编号：GR202332019061）证书有效期为三年，江苏欧飞 2023 年度适用 15%的所得税优惠税率。
4、根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委财政部公告2020年第23号）及《新疆维吾尔自治区人民政府关于新疆困难地区及喀什、霍尔果斯经济开发区企业所得税优惠政策有关问题的通知》（新政发[2021]66号）相关规定，旗胜科技、旗发信息减按15%的税率征收企业所得税，并免征企业所得税地方分享部分。旗胜科技、旗发信息2023年度适用9%的所得税优惠税率。
5、南京一键通、旗正数字、江苏旗数、上海合晖、培训中心、上海权享、旗沃信息、敬众数字、合肥旗御均符合“小型微利企业”条件，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
6、根据《关于集成电路设计和软件产业企业所得税政策的公告》（国家税务总局公财务报表附注第30页
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二○二三年度财务报表附注告2019年第68号）规定，依法成立且符合条件的集成电路设计企业和软件企业，在2018年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，
第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。本
公司的子公司南京速涵科技有限公司符合该项税收优惠规定，本年度按照25%的法定税率减半征收企业所得税。南京速涵2023年度适用12.5%的所得税优惠税率；
7、根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）第七条及《财政部税务总局关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》财政部税务总局公告2023
年第1号第三条（一）允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%
抵减增值税，江苏欧飞、南京飞翰、南京益索、南京速涵、南京一键通、敬众科技、上海合晖、江苏旗数均为生产性服务业纳税人，2023年度适用进项税额加计5%抵减政策。
财务报表附注第31页
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五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金4637.907525.80
银行存款379389454.22319231385.09
数字货币9345306.663250789.07
其他货币资金25410836.9754837522.39
合计414150235.75377327222.35
(二)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内
其中：1年以内分项
0-6个月520255299.70404272547.25
7-12个月34042571.1113465280.04
1年以内小计554297870.81417737827.29
1至2年22156858.6910194783.49
2至3年3632444.191837897.02
3至4年1804288.262511968.64
4至5年889513.06232971.25
5年以上83750.0592034.47
小计582864725.06432607482.16
减：坏账准备8749135.853108148.52
合计574115589.21429499333.64财务报表附注第32页
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2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）
按单项计提坏账准备22197192.613.814439438.5220.0017757754.091701715.370.39813115.3747.78888600.00按信用风险特征组合计
560667532.4596.194309697.330.77556357835.12430905766.7999.612295033.150.53428610733.64
提坏账准备
其中：
组合1：银行类客户365071844.5862.63270299.880.07364801544.70244290357.2356.47118501.650.05244171855.58
组合2：非银行类客户195595687.8733.564039397.452.07191556290.42186615409.5643.142176531.501.17184438878.06
合计582864725.06100.008749135.85574115589.21432607482.16100.003108148.52429499333.64财务报表附注第33页
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按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合1：银行类客户：
期末余额名称
应收账款预期信用损失率(%)坏账准备
0-6个月357380935.54--
7-12个月6132856.571.0061328.56
1-2年1026391.7710.00102639.18
2-3年531660.7020.00106332.14
合计365071844.58270299.88
组合2：非银行类客户期末余额名称
应收账款预期信用损失率(%)坏账准备
0-6个月162420715.16
7-12个月10586767.543.00317603.02
1-2年16709870.3110.001670987.02
2-3年3100783.4920.00620156.70
3-4年1804288.2650.00902144.13
4-5年889513.0650.00444756.53
5年以上83750.05100.0083750.05
合计195595687.874039397.45
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销应收账款坏
3108148.526896168.58448269.37806911.888749135.85
账准备
合计3108148.526896168.58448269.37806911.888749135.85
本期因预计款项无法收回，经管理层批准，核销应收账款806911.88元。
财务报表附注第34页
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4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额应收账款坏账准备和单位名称应收账款期末余额
合计数的比例(%)减值准备期末余额
第一名114770175.7819.69191.12
第二名60948855.0710.4611148.09
第三名49522190.048.50-
第四名47291028.088.11-
第五名35812387.196.14208404.74
合计308344636.1652.90219743.95
(三)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内31591903.5798.9754633615.9999.40
1至2年204826.860.64237882.130.44
2至3年123909.090.3989350.640.16
3年以上830.00---
合计31921469.52100.0054960848.76100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合预付对象期末余额
计数的比例(%)
第一名2599420.948.14
第二名2439942.467.64
第三名2094850.006.56
第四名2027878.206.35
第五名1889437.455.92
合计11051529.0534.61财务报表附注第35页
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(四)其他应收款项目期末余额上年年末余额
应收利息--
应收股利--
其他应收款项54647134.9856225093.55
合计54647134.9856225093.55
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内39409715.9042773017.86
1至2年5804536.837220306.68
2至3年4528385.523879301.32
3至4年3635398.021356004.87
4至5年646353.771759004.39
5年以上1620369.883497193.16
小计55644759.9260484828.28
减：坏账准备997624.944259734.73
合计54647134.9856225093.55财务报表附注第36页
6-1-54旗天科技集团股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）
按单项计提坏账准备-----3510853.175.803510853.17100.00-
按组合计提坏账准备55644759.92100.00997624.941.7954647134.9856973975.1194.20748881.561.3156225093.55
其中：
账龄组合（暂付款）12077459.9421.70769876.226.3711307583.728480297.2514.02407006.514.808073290.74
业务结算款20792428.6637.37--20792428.6610814022.8217.88--10814022.82
业绩补偿款-----3492149.935.77--3492149.93
押金、保证金及备用金22774871.3240.93227748.721.0022547122.6034187505.1156.53341875.051.0033845630.06
合计55644759.92100.00997624.9454647134.9860484828.28100.004259734.7356225093.55财务报表附注第37页
6-1-55旗天科技集团股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合（暂付款）期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内9888876.86296666.313.00
1-2年1351627.8381097.676.00
2-3年495009.3559401.1212.00
3-4年12151.022916.2424.00
4-5年---
5年以上329794.88329794.88100.00
合计12077459.94769876.22
组合计提项目：押金、保证金及备用金期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
押金、保证金及备用
22774871.32227748.721.00
金
合计22774871.32227748.72财务报表附注第38页
6-1-56旗天科技集团股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预期信用损失合计
期信用损失(未
期信用损失(已发生信用
发生信用减值)
减值)
上年年末余额341875.05407006.513510853.174259734.73
本期计提76878.97420212.56-497091.53
本期转回191005.3057342.85-248348.15
本期转销----
本期核销--3510853.173510853.17
其他变动----
期末余额227748.72769876.22-997624.94
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末类别其他期末余额余额计提收回或转回转销或核销变动其他应收坏
4259734.73497091.53248348.153510853.17-997624.94
账准备
合计4259734.73497091.53248348.153510853.17-997624.94
（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额
实际核销的其他应收款项3510853.17财务报表附注第39页
6-1-57旗天科技集团股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
押金及保证金22560680.1833941156.47
暂付款12077459.9411991150.42
备用金214191.14246348.64
业绩补偿款-3492149.93
业务结算款20792428.6610814022.82
合计55644759.9260484828.28
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款单位名项期末余额合坏账准备款项性质期末余额账龄称计数的比例期末余额
(%)
第一名业务结算款9125859.861年以内16.40-
第二名业务结算款6078022.571年以内10.92-
1年以内、1-2年、暂付款、押金保
第三名5612286.962-3年、3-4年、4-510.09190830.02证金
年、5年以上
暂付款、押金保
第四名3115088.201年以内5.6053452.65证金
暂付款、押金保1年以内、1-2年、5
第五名2554641.284.59600.00证金年以上
合计26485898.8747.60244882.67财务报表附注第40页
6-1-58旗天科技集团股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(五)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值
库存商品5354877.622074512.853280364.777528704.481067962.816460741.67
发出商品703018.72-703018.722720867.89-2720867.89
合计6057896.342074512.853983383.4910249572.371067962.819181609.56
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他
库存商品1067962.815888642.00-4882091.96-2074512.85
合计1067962.815888642.00-4882091.96-2074512.85财务报表附注第41页
6-1-59旗天科技集团股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(六)一年内到期的非流动资产项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期应收款11445985.3116770849.79
合计11445985.3116770849.79
(七)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
待认证增值税13771203.7710231376.28
预缴个人所得税228768.41238840.06
待抵扣增值税11642801.2318494953.25
预缴企业所得税1809678.49610404.42
卡密或卡券165381976.37205241852.77
应收退货成本1340359.581635797.60
其他179245.28-
合计194354033.13236453224.38财务报表附注第42页
6-1-60旗天科技集团股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(八)长期应收款
1、长期应收款情况
期末余额上年年末余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
分期收款销售商品17143119.53-17143119.5324738029.40-24738029.403.65%-4.08%
减：未实现融资收益441780.84-441780.84675392.40-675392.40
小计16701338.69-16701338.6924062637.00-24062637.00
减：一年内到期部分11445985.31-11445985.3116770849.79-16770849.79
合计5255353.38-5255353.387291787.21-7291787.21财务报表附注第43页
6-1-61旗天科技集团股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(九)其他权益工具投资本期计入其本期末累计计入本期末累计计本期确认指定为以公允价值计量本期计入其他综项目名称期末余额上年年末余额他综合收益其他综合收益的入其他综合收的股利收且其变动计入其他综合合收益的损失的利得利得益的损失入收益的原因宁波康旗沃君
投资合伙企业39368355.0140296659.02-928304.01-1631644.99-基于战略目的长期持有（有限合伙）宁波康旗殷邦
投资合伙企业36504973.8637363154.68-858180.82-1495026.14-基于战略目的长期持有（有限合伙）宁波康旗国豪
投资合伙企业960622.46983240.91-22618.45-39377.54-基于战略目的长期持有（有限合伙）爱分趣网络技术（上海）有限-----10000000.00-基于战略目的长期持有公司
合计76833951.3378643054.61-1809103.28-13166048.67--
公司对宁波康旗国豪投资合伙企业（有限合伙）、宁波康旗沃君投资合伙企业（有限合伙）和宁波康旗殷邦投资合伙企业（有限合伙）股权投资的
底层资产为太平金融服务有限公司，穿透后公司对太平金融服务有限公司的持股比例为2.9094%。
财务报表附注第44页
6-1-62旗天科技集团股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(十)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋及建筑物合计
1．账面原值
（1）上年年末余额24781423.8124781423.81
（2）本期增加金额--
（3）本期减少金额--
（4）期末余额24781423.8124781423.81
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额3433259.763433259.76
（2）本期增加金额1177117.631177117.63
—计提或摊销1177117.631177117.63
（3）本期减少金额
（4）期末余额4610377.394610377.39
3．减值准备
（1）上年年末余额--
（2）本期增加金额--
（3）本期减少金额--
（4）期末余额--
4．账面价值
（1）期末账面价值20171046.4220171046.42
（2）上年年末账面价值21348164.0521348164.05
(十一)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产5993669.377446100.86固定资产清理
合计5993669.377446100.86财务报表附注第45页
6-1-63旗天科技集团股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、固定资产情况
电子设备项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备合计及其他
1．账面原值
（1）上年年末余额2593004.4127530.372880101.6412762520.251591279.7919854436.46
（2）本期增加金额---995613.85-995613.85
—购置---995613.85-995613.85
（3）本期减少金额--170082.053544226.651471262.405185571.10
—处置或报废--170082.053544226.651471262.405185571.10
（4）期末余额2593004.4127530.372710019.5910213907.45120017.3915664479.21
2．累计折旧
（1）上年年末余额452446.2127344.872142862.858279875.58761193.9211663723.43
（2）本期增加金额123116.88-259682.091761442.0338553.232182794.23
—计提123116.88-259682.091761442.0338553.232182794.23
（3）本期减少金额--161577.953307234.68771073.884239886.51
—处置或报废--161577.953307234.68771073.884239886.51
（4）期末余额575563.0927344.872240966.996734082.9328673.279606631.15
3．减值准备
（1）上年年末余额----744612.17744612.17财务报表附注第46页
6-1-64旗天科技集团股份有限公司
二○二三年度财务报表附注电子设备项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备合计及其他
（2）本期增加金额------
（3）本期减少金额----680433.48680433.48
—处置或报废----680433.48680433.48
（4）期末余额----64178.6964178.69
4．账面价值
（1）期末账面价值2017441.32185.50469052.603479824.5227165.435993669.37
（2）上年年末账面价值2140558.20185.50737238.794482644.6785473.707446100.86财务报表附注第47页
6-1-65旗天科技集团股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(十二)使用权资产项目房屋及建筑物合计
1．账面原值
（1）上年年末余额14195164.8814195164.88
（2）本期增加金额14117726.4414117726.44
—新增租赁14117726.4414117726.44
（3）本期减少金额5780588.565780588.56
—处置5780588.565780588.56
（4）期末余额22532302.7622532302.76
2．累计折旧
（1）年初余额5931787.205931787.20
（2）本期增加金额8082782.728082782.72
—计提8082782.728082782.72
（3）本期减少金额5614353.265614353.26
—处置5614353.265614353.26
（4）期末余额8400216.668400216.66
3．减值准备--
（1）年初余额--
（2）本期增加金额--
（3）本期减少金额--
（4）期末余额--
4．账面价值--
（1）期末账面价值14132086.1014132086.10
（2）年初账面价值8263377.688263377.68财务报表附注第48页
6-1-66旗天科技集团股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(十三)无形资产项目软件使用权合计
1．账面原值
（1）上年年末余额356735587.13356735587.13
（2）本期增加金额11679487.2711679487.27
—购置272830.20272830.20
—内部研发11406657.0711406657.07
（3）本期减少金额11945862.7911945862.79
—处置11945862.7911945862.79
（4）期末余额356469211.61356469211.61
2．累计摊销
（1）上年年末余额236076093.62236076093.62
（2）本期增加金额33814219.0033814219.00
—计提33814219.0033814219.00
（3）本期减少金额9063332.749063332.74
—处置9063332.749063332.74
（4）期末余额260826979.88260826979.88
3．减值准备
（1）上年年末余额55169469.7255169469.72
（3）本期增加金额--
（3）本期减少金额--
（4）期末余额55169469.7255169469.72
4．账面价值
（1）期末账面价值40472762.0140472762.01
（2）上年年末账面价值65490023.7965490023.79期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
10.41%。
财务报表附注第49页
6-1-67旗天科技集团股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(十四)商誉
1、商誉变动情况
被投资单位名称或本期增加本期减少上年年末余额期末余额形成商誉的事项企业合并形成的本年计提处置账面原值上海康耐特职业培
63781.22---63781.22
训中心上海旗计智能科技
1972431704.02---1972431704.02
有限公司上海敬众科技股份
322677519.96---322677519.96
有限公司上海合晖保险经纪
37841454.41---37841454.41
有限公司江苏小旗欧飞科技
555034449.72---555034449.72
有限公司上海旗沃信息技术
20183181.52---20183181.52
有限公司
小计2908232090.85---2908232090.85减值准备上海康耐特职业培
63781.22---63781.22
训中心上海旗计智能科技
1934111644.58-38320059.44-1972431704.02
有限公司上海敬众科技股份
322677519.96---322677519.96
有限公司上海合晖保险经纪
29447611.51-8393842.90-37841454.41
有限公司江苏小旗欧飞科技
-379209000.18-379209000.18有限公司上海旗沃信息技术
20183181.52---20183181.52
有限公司
小计2306483738.79-425922902.52-2732406641.31
-账面价值601748352.06--425922902.52-175825449.54财务报表附注第50页
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二○二三年度财务报表附注
2、商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息
所属资产组或资产组是否与以前年度保持名称所属经营分部及依据组合的构成及依据一致上海旗计智能科技有限公司的经营性长期所属分部为上海旗计上海旗计智能科技有资产以及分摊至该资智能科技有限公司是限公司产组的商誉依据为能依据为内部组织结构够产生独立现金流的划分。
最小资产组合。
上海合晖保险经纪有限公司的经营性长期所属分部为上海合晖上海合晖保险经纪有资产以及分摊至该资保险经纪有限公司是限公司产组的商誉依据为能依据为内部组织结构够产生独立现金流的划分。
最小资产组合。
江苏小旗欧飞科技有限公司的经营性长期所属分部为江苏小旗江苏小旗欧飞科技有资产以及分摊至该资欧飞科技有限公司是限公司产组的商誉依据为能依据为内部组织结构够产生独立现金流的划分。
最小资产组合。
财务报表附注第51页
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二○二三年度财务报表附注
3、可收回金额的具体确定方法
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：
稳定期的关键参数稳定期的关预测期预测期内的关键参数预测期内的关键项目账面价值可收回金额减值金额（增长率、利润率、键参数的确的年限（增长率、利润率等）参数的确定依据折现率等）定依据
收入增长率为7.13%，上海旗计智能科
39694451.751374392.3138320059.445年净利润率为1.72%，税根据宏观经
技有限公司根据宏观经济形
前折现率为13.17%济形势、行业
势、行业发展趋
收入增长率为12.48%，发展趋势、企上海合晖保险经势、企业经营规根据预测期水平确
11994387.623183.4811991204.145年净利润率为-0.26%，税业经营规划、纪有限公司[注]划、历史年度经定
前折现率为15.35%历史年度经营情况确定关键
收入增长率为5.60%，营情况确定江苏小旗欧飞科参数。
601209000.18222000000.00379209000.185年净利润率为7.10%，税关键参数。
技有限公司
前折现率为11.49%
合计652897839.55223377575.79429520263.76财务报表附注第52页
6-1-70旗天科技集团股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
[注]于购买日，旗天科技对上海合晖持股70%。表中上海合晖资产组账面价值11994387.62元是包含100%商誉的资产组账面价值，本期上海合晖资产组商誉减值损失11991204.14元，归属于本公司的商誉减值损失为8393842.90元。
(十五)长期待摊费用上年年末本期增加本期摊销其他减少项目期末余额余额金额金额金额
房屋装修570873.544116397.021174528.16-3512742.40
其他711699.1576417.50633333.71-154782.94
合计1282572.694192814.521807861.87-3667525.34
(十六)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产
资产减值准备11797604.092545882.838400074.191440818.27
可抵扣亏损2957229.55492059.151000901.60228929.94
预计负债--1351207.57202681.14
预计期后退货毛利10322843.631548426.546976975.861046546.38
未实现融资收益441780.84110445.22675392.40168848.11其他综合收益公允价
1590947.00238642.05686188.67102928.29
值变动
租赁负债14008178.133052444.307760380.901318972.30
合计41118583.247987900.0926851121.194509724.43财务报表附注第53页
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二○二三年度财务报表附注
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性差递延所得税差异负债异负债
无形资产评估增值14418999.802162849.9743256999.936488549.96
固定资产评估增值15505.432720.2215505.432720.22
使用权资产14132086.103054585.678263377.681408982.39
合计28566591.335220155.8651535883.047900252.57
3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债税资产或负债和负债互抵金额和负债互抵金额余额余额
递延所得税资产3023452.944964447.151404275.893105448.54
递延所得税负债3023452.942196702.921404275.896495976.68
4、未确认递延所得税资产明细
项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异7114925.644115711.46
可抵扣亏损639238329.30340821439.28
合计646353254.94344937150.74
5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额上年年末余额备注
2023年-15262633.97
2024年49938739.3574133104.66
2025年66614985.0966815440.48
2026年29786974.5589276275.55
财务报表附注第54页
6-1-72旗天科技集团股份有限公司
二○二三年度财务报表附注年份期末余额上年年末余额备注
2027年55080385.6055080385.60
2028年及以后437817244.7140253599.02
合计639238329.30340821439.28
(十七)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
预付设备款---10949.00-10949.00
应收退货成本1340359.59-1340359.591635797.60-1635797.60
合计1340359.59-1340359.591646746.60-1646746.60
(十八)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金9627190.41合作项目保证金
货币资金7998260.75其他受限资金
应收账款152000000.00借款质押担保
合计169625451.16财务报表附注第55页
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二○二三年度财务报表附注
(十九)短期借款
1、短期借款分类
项目期末余额上年年末余额
质押借款110000000.00150000000.00
保证借款494880000.00323553580.00
信用借款-30000000.00
短期借款应计利息837064.48903213.22
合计605717064.48504456793.22
注：
(1)于2023年12月31日，本集团保证借款494880000.00元由本公司担保；其他
借款担保详见本附注十一（四）3、关联担保情况。
(2)于2023年12月31日，短期借款的年利率为3.15%-4.95%。
(二十)应付账款
1、应付账款列示
项目期末余额上年年末余额
1年以内41858754.9649158472.82
1年以上3911155.784011755.10
合计45769910.7453170227.92
(二十一)合同负债项目期末余额上年年末余额
预收合同款117826159.34113560626.85
合计117826159.34113560626.85财务报表附注第56页
6-1-74旗天科技集团股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(二十二)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬25694889.03183318600.91188356709.2120656780.73
离职后福利-设定提存计
2563679.809551093.8111559748.05555025.56
划
辞退福利1059629.651292346.392351976.04-
合计29318198.48194162041.11202268433.3021211806.29
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
23036752.83163678803.61167758692.0718956864.37
补贴
（2）职工福利费44200.008865840.428836605.4273435.00
（3）社会保险费1630787.745526865.886834875.04322778.58
其中：医疗保险费1431887.464806755.865955091.74283551.58
工伤保险费37156.34136386.33166180.887361.79
生育保险费161743.94583723.69713602.4231865.21
（4）住房公积金289935.824016495.354081607.17224824.00
（5）工会经费和职工教育
13385.64178450.65165102.5126733.78
经费
（6）短期带薪缺勤679827.001052145.00679827.001052145.00
合计25694889.03183318600.91188356709.2120656780.73
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险2473605.939276271.6811211671.83538205.78
失业保险费90073.87274822.13348076.2216819.78
合计2563679.809551093.8111559748.05555025.56财务报表附注第57页
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二○二三年度财务报表附注
(二十三)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
增值税2338842.813721978.15
城建税122618.68243043.53
教育费附加106534.67221716.54
企业所得税253874.994744304.45
房产税45795.4044461.58
土地使用税3365.493365.49
个人所得税650046.06815685.61
印花税92554.74754358.79
其他税费-1641.51
合计3613632.8410550555.65财务报表附注第58页
6-1-76旗天科技集团股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(二十四)其他应付款项目期末余额上年年末余额
应付利息--
应付股利--
其他应付款项15071533.6524296456.43
合计15071533.6524296456.43
1、其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
押金及保证金4608399.663925776.96
咨询服务费258675.304644029.99
应付杂费7657923.449796684.89
暂收款2203529.565276777.77
其他343005.69653186.82
合计15071533.6524296456.43
(二十五)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额
一年内到期的租赁负债7656227.074438887.35
合计7656227.074438887.35
(二十六)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
待转销项税额6366977.204459124.86
应付退货款6501781.405514149.64
合计12868758.609973274.50财务报表附注第59页
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二○二三年度财务报表附注
(二十七)租赁负债项目期末余额上年年末余额
租赁付款额14685321.848071930.02
减：未确认融资费用677143.71311549.12
小计14008178.137760380.90
减：一年内到期的租赁负债7656227.074438887.35
合计6351951.063321493.55
(二十八)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
未决诉讼1351207.57-1351207.57-
产品质量保证5104282.23--5104282.23注1
应付退货款4734421.421767359.98-6501781.40注2
合计11189911.221767359.981351207.5711606063.63
注1：本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，估计产品质量保证义务并计提相应准备。
注2：本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对预计未来退货情况计提相应准备。
财务报表附注第60页
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二○二三年度财务报表附注
(二十九)其他非流动负债项目期末余额上年年末余额
电子商务市场专项资金-400000.00
合计-400000.00
(三十)股本
本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股
股份总额658993677.00-----658993677.00
(三十一)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本
1802285714.29--1802285714.29
溢价）
其他资本公积44862535.2938839839.47-83702374.76
合计1847148249.5838839839.47-1885988089.05
2019年4月到2019年11月期间，旗天科技累计向旗沃信息提供借款人民币15900.00万元，年利率5.22%，为期一年。2020年1月该笔借款展期三年，期限至2023年4月10日。刘涛及其控制的霍尔果斯旗融股权投资管理合伙企业（“旗融投资”）根据其持股比例48.99%，为上述借款本息提供连带担保责任。
截至2023年4月10日，旗沃信息对旗天科技债务总余额为155422776.61元，其中本金138972435.00元，利息16450341.61元。刘涛与旗融投资按其持股比例对应的担保金额为76141618.26元。刘涛于2023年4月6日和2023年4月10日代旗沃信息偿还对旗天科技的借款76141618.26元且自愿放弃向旗沃信息的担保追偿权，旗天科技按其对旗沃信息持股比例51.01%享有的份额38839839.47元计入旗天科技资本公积。
财务报表附注第61页
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二○二三年度财务报表附注
(三十二)其他综合收益本期金额期末余额
减：前期计入减：前期计入其税后归
项目上年年末余额本期所得税前减：所得税税后归属于母其他综合收益他综合收益当期属于少发生额费用公司当期转入损益转入留存收益数股东
1．不能重分类进损益的其他综
-11254017.10-1809103.28---135713.76-1673389.52--12927406.62合收益
其中：重新计量设定受益计划
--------变动额权益法下不能转损益的
--------其他综合收益其他权益工具投资公允
-11254017.10-1809103.28---135713.76-1673389.52--12927406.62价值变动企业自身信用风险公允
--------价值变动
2．将重分类进损益的其他综合
--------收益
其他综合收益合计-11254017.10-1809103.28---135713.76-1673389.52--12927406.62财务报表附注第62页
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二○二三年度财务报表附注
(三十三)盈余公积项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积30962021.65---30962021.65
合计30962021.65---30962021.65
(三十四)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润-1300041706.81-1351679911.86
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）--128412.40调整后年初未分配利润-1300041706.81-1351808324.26
加：本期归属于母公司所有者的净利润-495437241.8351766617.45
减：提取法定盈余公积--
期末未分配利润-1795478948.64-1300041706.81
由于会计政策变更，本集团执行《企业会计准则解释第16号》影响2022年初未分配利润-128412.40元。
(三十五)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务966893411.37716123487.651249374219.79859588904.92
其他业务8000391.531177229.156306483.941178392.04
合计974893802.90717300716.801255680703.73860767296.96财务报表附注第63页
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二○二三年度财务报表附注
营业收入明细：
项目本期金额上期金额
数字生活营销759472516.98948270666.11
银行卡商品邮购分期139002603.39260846043.80
信用卡账单分期18327958.4916384008.33
数据服务业务41312254.6619445720.11
保险经纪业务3219688.143748536.16
软件即服务 SAAS 业务 5558389.71 679245.28
其他8000391.536306483.94
合计974893802.901255680703.73
2、营业收入、营业成本的分解信息
本期金额类别营业收入营业成本
业务类型：
数字生活营销759472516.98628517184.22
银行卡商品邮购分期139002603.3932452068.33
信用卡账单分期18327958.4911749927.53
数据服务业务41312254.6637656551.59
保险经纪业务3219688.144000177.85
软件即服务 SAAS 业务 5558389.71 1747578.13
其他8000391.531177229.15
合计974893802.90717300716.80
分行业：
数字生活营销行业765030906.69630264762.35
电话销售行业157330561.8844201995.86
数据销售和存储服务行业41312254.6637656551.59
保险经纪行业3219688.144000177.85
其他8000391.531177229.15
合计974893802.90717300716.80财务报表附注第64页
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二○二三年度财务报表附注
(三十六)税金及附加项目本期金额上期金额
城市维护建设税及其附加1439552.991687005.49
房产税204498.36177846.20
土地使用税13657.3213461.96
车船使用税3840.003120.00
印花税414437.24432763.04
其他-11548.58
合计2075985.912325745.27
(三十七)销售费用项目本期金额上期金额
职工薪酬80310233.3884092231.74
邮购业务手续费39220644.9373740335.62
租赁费及折旧费5864370.354803513.46
邮电费3372902.562732696.68
业务宣传费3457436.441948020.11
促销费3205010.282165200.89
差旅费2230714.35927702.66
办公费1302554.971680576.75
其他6981054.067196090.06
合计145944921.32179286367.97财务报表附注第65页
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二○二三年度财务报表附注
(三十八)管理费用项目本期金额上期金额
职工薪酬71883433.2961466872.94
租赁费及折旧费41684748.0338982752.66
咨询服务费9339966.0014982842.72
办公费1425362.261399514.36
交际应酬费2636074.502026866.39
差旅费1350462.65815482.70
水电费246708.39229890.59
其他1503376.513751460.33
合计130070131.63123655682.69
(三十九)研发费用项目本期金额上期金额
职工薪酬16983398.7224806155.54
租赁费及折旧费1555483.751822649.10
其他3192341.672964841.98
合计21731224.1429593646.62
(四十)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用23217445.8920337591.18
其中：租赁负债利息费用675446.82248107.23
减：利息收入1538220.001323689.43
汇兑损益-0.03-
手续费支出427022.24476486.12
合计22106248.1019490387.87财务报表附注第66页
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二○二三年度财务报表附注
(四十一)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助2419297.996156966.29
进项税加计抵减6087095.7120875617.98
个税手续费返还150192.69206356.57
其他479239.20-
合计9135825.5927238940.84
(四十二)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收账款坏账损失6447899.21392118.91
其他应收款坏账损失248743.38-1558113.89
合计6696642.59-1165994.98
(四十三)资产减值损失项目本期金额上期金额
存货跌价损失5888642.005455215.03
商誉减值损失425922902.52-
合计431811544.525455215.03
(四十四)资产处置收益计入当期非经常性损益的金项目本期金额上期金额额处置非流动资产利得
81373.51488367.5981373.51
/(损失)
合计81373.51488367.5981373.51财务报表附注第67页
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二○二三年度财务报表附注
(四十五)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
盘盈利得109491.24157768.60109491.24
业绩补偿-3492149.93-
其他889591.005947.18889591.00
合计999082.243655865.71999082.24
(四十六)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
非流动资产毁损报废损失2915019.227522.252915019.22
盘亏损失20762.84-20762.84
对外捐赠34000.00175000.0034000.00
其他597764.18911964.09597764.18
合计3567546.241094486.343567546.24
(四十七)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用6422647.6217711071.54
递延所得税费用-6022558.61330288.54
合计400089.0118041360.08
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额-496196504.84
按法定税率计算的所得税费用-124049126.21
子公司适用不同税率的影响-1626374.38
调整以前期间所得税的影响75601.82财务报表附注第68页
6-1-86旗天科技集团股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目本期金额
不可抵扣的成本、费用和损失的影响16164533.32
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-57104144.77
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响170983840.29
研发费用加计扣除影响-4010821.24
其他-33419.82
所得税费用400089.01
(四十八)每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润-495437241.8351766617.45
本公司发行在外普通股的加权平均数658993677.00659481314.00
基本每股收益-0.750.08
其中：持续经营基本每股收益-0.750.08
终止经营基本每股收益--
2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）-495437241.8351766617.45
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）658993677.00659481314.00
稀释每股收益-0.750.08
其中：持续经营稀释每股收益-0.750.08
终止经营稀释每股收益--
(四十九)现金流量表项目财务报表附注第69页
6-1-87旗天科技集团股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
1、与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
暂收款和收回暂付款18647463.992797335.63
收到的政府补助2045795.966156966.29
利息收入1029554.70331455.87
违约金、赔偿收入等其他营业外收入861462.545440.00
收到业务代垫资金9155725127.459203648081.23
测试费、租赁费等其他收入1664274.221615439.69
受限资金776355.06-
合计9180750033.929214554718.71
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
办公、水电等费用34020945.0327926398.26
邮寄运输费74751.6489153.90
招待费3890480.192788230.56
差旅费2137324.441352121.38
业务宣传费801308.651206884.29
中介服务费6631054.3514190093.74
房屋租赁费4789412.034351375.21
支付业务代垫资金9209291645.579177997549.62
暂付款和支付暂收款8264632.185906356.46
诉讼费、赔偿款、罚款和滞纳金352939.355726870.93
受限资金2525248.333149146.05
合计9272779741.769244684180.40
2、与投资活动有关的现金
财务报表附注第70页
6-1-88旗天科技集团股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额
收到业绩补偿款3492149.93-
合计3492149.93-
3、与筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额
少数股东代偿76141618.26-
合计76141618.26
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额
购买少数股东权益1050000.00450000.00
租赁支付的现金7934295.545130001.72
其他190000.00-
合计9174295.545580001.72
(五十)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润-496596593.8548519684.02
加：信用减值损失6696642.59-1165994.98
资产减值准备431811544.525455215.03
固定资产折旧2182794.234110617.20
投资性房地产折旧1177117.631177117.63
使用权资产折旧8082782.725838477.95
无形资产摊销33814219.0033661427.94财务报表附注第71页
6-1-89旗天科技集团股份有限公司
二○二三年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额
长期待摊费用摊销1807861.87926068.71处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-81373.51-488367.59益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2915019.227522.25
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）--
财务费用（收益以“－”号填列）23217445.8919324818.57
投资损失（收益以“－”号填列）1627.83
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-3478175.664599418.46
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-2680096.71-4372058.23
存货的减少（增加以“－”号填列）-690415.934756875.95
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-80025435.11-32389093.99
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-25270328.5021955130.44
其他-1748893.27-3149146.05
经营活动产生的现金流量净额-98864257.04108767713.31
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本--
一年内到期的可转换公司债券--
融资租入固定资产--
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额396524784.59361450664.46
减：现金的期初余额361450664.46108737258.93
加：现金等价物的期末余额--
减：现金等价物的期初余额--
现金及现金等价物净增加额35074120.13252713405.53
2、现金和现金等价物的构成
财务报表附注第72页
6-1-90旗天科技集团股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
一、现金396524784.59361450664.46
其中：库存现金4637.907525.80
可随时用于支付的银行存款379389454.22319231385.09
可随时用于支付的数字人民币9345306.663250789.07
可随时用于支付的其他货币资金7785385.8138960964.50
二、现金等价物--
其中：三个月内到期的债券投资--
三、期末现金及现金等价物余额396524784.59361450664.46
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
17625451.1615876557.89
现金等价物
(五十一)租赁
1、作为承租人
项目本期金额上期金额
租赁负债的利息费用675446.82248107.23计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租
5540038.424010175.68
赁费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值
70183.3463886.64
资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）
与租赁相关的总现金流出13461808.2210421179.06
2、作为出租人
（1）经营租赁本期金额上期金额
经营租赁收入1437661.801437661.80
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关
--的收入
于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
财务报表附注第73页
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二○二三年度财务报表附注剩余租赁期本期金额上期金额
1年以内1701286.571651784.94
1至2年1752345.951701286.57
2至3年441302.941752345.95
3至4年-441302.94
合计3894935.465546720.40
六、研发支出
(一)研发支出项目本期金额上期金额
职工薪酬25989729.9630943944.04
专业服务费4865864.694282048.97
折旧摊销1191527.051930136.22
其它1090759.51184582.93
合计33137881.2137340712.16
其中：费用化研发支出21731224.1429593646.62
资本化研发支出11406657.077747065.54
(二)开发支出本期增加金额本期减少金额上年年期末项目确认为无形末余额内部开发支出其他其他余额资产
SAAS 数字生活服务 - - -
-3397250.093397250.09平台基础模块系统
SAAS 数字生活服务 - - - -
2890359.462890359.46
平台开放系统
SAAS 数字生活服务 - - - -
4259572.514259572.51
平台权益营销系统
支付营销平台-859475.01-859475.01--
小计-11406657.07-11406657.07--财务报表附注第74页
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二○二三年度财务报表附注本期增加金额本期减少金额上年年期末项目确认为无形末余额内部开发支出其他其他余额资产
减：减值准备------
合计-11406657.07-11406657.07--
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
注册持股比例(%)取得子公司名称业务性质地直接间接方式上海旗计智能科技有限
上海邮购及电视、电话零售行业100.00-收购公司上海权享网络科技有限
上海邮购及电视、电话零售行业100.00-收购公司合肥旗御信息科技有限
合肥邮购及电视、电话零售行业-100.00收购公司霍尔果斯旗胜科技服务
新疆邮购及电视、电话零售行业-100.00收购有限公司
霍尔果斯旗发信息技术普惠金融产品流量平台开发、
新疆-83.00设立有限公司推荐和服务业务上海小旗敬众数字科技
上海数据核验和软件开发100.00收购有限公司上海敬众科技股份有限
上海数据核验和软件开发-72.84收购公司上海合晖保险经纪有限
上海保险经纪100.00-收购公司江苏小旗欧飞科技有限
南京商务服务业100.00-收购公司南京飞翰网络科技有限
南京软件和信息技术服务业-100.00收购公司南京益索信息技术有限
南京软件和信息技术服务业-100.00收购公司财务报表附注第75页
6-1-93旗天科技集团股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
注册持股比例(%)取得子公司名称业务性质地直接间接方式南京一键通电子商务有
南京零售业-100.00收购限公司
南京速涵科技有限公司南京零售业-100.00收购
江苏旗数科技有限公司盐城软件和信息技术服务业-100.00设立上海旗沃信息技术有限
上海数据服务51.01-收购公司
旗正数字科技（江苏）
盐城零售业100.00-设立有限公司上海康耐特职业培训中
上海培训90.00-收购心
2、重要的非全资子公司
单位：万元本期向少数少数股东持本期归属于少期末少数股东子公司名称股东宣告分
股比例（%）数股东的损益权益余额派的股利
上海敬众科技股份有限公司27.165.34-4674.97财务报表附注第76页
6-1-94旗天科技集团股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
单位：万元期末余额上年年末余额子公司名称非流动非流动非流动非流动流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产资产合计流动负债负债合计资产负债资产负债
上海敬众科技股份有限公司20300.17196.3920496.563283.86-3283.8618171.73555.1318726.861533.81-1533.81
单位：万元本期金额上期金额子公司名称经营活动现金经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量流量上海敬众科技股份有限公
4645.1919.6419.64-1572.072393.64470.33470.33716.64
司财务报表附注第77页
6-1-95旗天科技集团股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
八、政府补助
(一)政府补助的种类、金额和列报项目
1、计入当期损益的政府补助
与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费用计入当期损益或冲种类金额损失的金额减相关成本费用损本期金额上期金额失的项目
残保金超额奖励10399.9010399.9010276.80其他收益
金山区财政补助款1417000.001417000.003500000.00其他收益
金山科委--90000.00其他收益
稳岗扩岗补贴90822.0990822.09270501.44其他收益
余江财政补助款---其他收益
中小企业专项发展资金--1156188.05其他收益上海市科学技术委员会
--900000.00其他收益科技小巨人工程
普陀区财政款30000.0030000.0030000.00其他收益南京软件谷管理委员会
--120000.00其他收益补贴
软件企业证书--30000.00其他收益
电子商务市场专项资金400000.00400000.00-其他收益
纳税优质企业激励30000.0030000.00-其他收益
软件产业发展专项资金103600.00103600.00-其他收益
技术合同登记奖励70700.0070700.00-其他收益
软件产业发展专项资金197346.00197346.00-其他收益
初创科技型企业奖励63930.0063930.00-其他收益
2022年盐城市20条激励
5500.005500.00-其他收益
创新第三批奖励资金
规模企业奖励--50000.00其他收益
合计2419297.992419297.996156966.29财务报表附注第78页
6-1-96旗天科技集团股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
九、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1、信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款和
财务担保合同等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其
他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收账款、其他应收款和长期应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
2、流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务报表附注第79页
6-1-97旗天科技集团股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额项目即时或
1年以上合计
1年内偿还
短期借款619459885.98-619459885.98
应付账款45769910.74-45769910.74
应付职工薪酬21185072.51-21185072.51
其他应付款15071533.65-15071533.65
租赁负债8157505.926527815.9214685321.84
合计709643908.806527815.92716171724.72
3、市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变
动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
于2023年12月31日，公司银行借款全部以固定利率计息，市场利率变动不会对公司利润总额和股东权益产生重大影响。
十、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值财务报表附注第80页
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二○二三年度财务报表附注所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
第一层次
项目第二层次公第三层次公公允价值合计允价值计量允价值计量计量持续的公允价值计量
◆其他权益工具投资--76833951.3376833951.33
持续以公允价值计量的资产总额--76833951.3376833951.33
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
列入第三层的金融工具是本公司及子公司持有的未上市股权投资。本公司及子公司对重大投资采用估值技术确定其公允价值。
(三)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。
财务报表附注第81页
6-1-99旗天科技集团股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
十一、关联方及关联交易
(一)本公司的最终控制方情况与本公最终控制方对本公司的最终控制方对本公司的名称
司关系持股比例(%)表决权比例(%)盐城市盐南兴路产业投资基金控股股
2.4916.62（有限合伙）东盐城市城南新区大数据产业创一致行
3.453.45
投基金（有限合伙）动人
2021年6月22日，股东费铮翔先生与盐城市盐南兴路产业投资基金（有限合伙）（以下简称“兴路基金”）签署了《关于旗天科技集团股份有限公司的表决权委托协议》。
2021年9月27日，公司股东洛阳盈捷企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“洛阳盈捷”）与兴路基金签署了《关于旗天科技集团股份有限公司的表决权委托协议》；
同日，持有公司3.44%股权的股东盐城市城南新区大数据产业创投基金（有限合伙）（以下简称“城南大数据基金”）与兴路基金签署了《一致行动协议》。
兴路基金与洛阳盈捷签订的《表决权委托协议》之公司董事会席位安排于2022年2月16日落实到位。至此，兴路基金及其一致行动人拥有表决权的股份数量合计为
131457403股，所持公司表决权比例为19.89%。兴路基金及其一致行动人成为本公
司控股股东；盐城市人民政府通过兴路基金及其一致行动人实施对本公司的控制，成为本公司实际控制人。
截至2023年12月31日，兴路基金持有公司16388600股股份，一致行动人城南大数据基金持有公司22731000股股份，合计持有公司39119600股股份，占公司总股本比例为5.94%；除上述持股外，兴路基金通过表决权委托持有费铮翔69465238股股份表决权、通过表决权委托持有洛阳盈捷23685365股股份表决权，兴路基金及其一致行动人合计控制公司132270203股股份表决权，占表决权比例为20.07%。
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
财务报表附注第82页
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二○二三年度财务报表附注
(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
直接或者间接持有上市公司5%以上股份的
费铮翔、刘涛自然人副董事长刘涛控制并担任执行事务合伙人
上海圳远企业管理合伙企业（有限合伙）的合伙企业
李天松、刘涛、张莉、张莉莉、刘希彤、熊辉、高立
里、陈钧、姚鼎、姜丹丹、陈明骏、钱静雯、温涛、公司董事、监事、高级管理人员
杨昊悦、石爱萍、涂传希、朱平公司董事张莉担任非执行董事的公司之子上海瀚之友信息技术服务有限公司公司公司董事张莉担任非执行董事的公司之子上海邦道信息技术有限公司公司
上海康耐特光学有限公司公司持股5%以上股东费铮翔控制的企业盐城市盐南文旅产业投资有限公司公司监事陈钧担任总经理的公司盐城市盐南文旅发展有限公司公司监事陈钧担任董事的公司盐城大数据资产经营管理有限公司公司董事长李天松担任董事的公司盐城市大数据集团有限公司公司董事长李天松担任董事的公司江苏智城慧恒科技有限公司公司董事张莉莉担任董事的公司副董事长刘涛控制并担任执行事务合伙人
霍尔果斯旗融股权投资管理合伙企业（有限合伙）的合伙企业
洛阳盈捷企业管理合伙企业（有限合伙）公司董事张莉担任执行事务合伙人的企业北京鼎立保险经纪有限责任公司公司董事张莉担任董事的公司之子公司财务报表附注第83页
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二○二三年度财务报表附注
(四)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表获批的交易额关联交易是否超过交易关联方本期金额度（如上期金额内容额度（如适用）
适用）上海瀚之友
信息技术服充值服务3038876.27不适用不适用40849.06务有限公司
出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
上海邦道信息技术有限公司充值服务3052231.414146774.11
上海瀚之友信息技术服务有限公司充值服务407731.40867758.75
江苏智城慧恒科技有限公司充值服务-24055.22
盐城市盐南文旅发展有限公司充值服务502210.61308705.94
北京鼎立保险经纪有限责任公司信息服务19.53-财务报表附注第84页
6-1-102旗天科技集团股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、关联租赁情况
本公司作为承租方：
本期金额上期金额简化处理简化处理未纳入租未纳入租的短期租的短期租租赁资产种赁负债计承担的租赁负债计承担的租出租方名称赁和低价支付的租增加的使赁和低价支付的租增加的使用类量的可变赁负债利量的可变赁负债利值资产租金用权资产值资产租金权资产租赁付款息支出租赁付款息支出赁的租金赁的租金额额费用费用盐城市大数
据集团有限房产---31596.89-----1375098.83公司财务报表附注第85页
6-1-103旗天科技集团股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
3、关联担保情况
关联方为本公司的子公司担保：
担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕刘涛，霍尔果斯旗融股权投资管
75164292.592020/1/222023/4/10是
理合伙企业（有限合伙）
张莉240000000.002023/9/142027/10/16否
张莉40000000.002022/7/292023/8/1是
石爱萍240000000.002022/6/222023/6/13是
张莉、石爱萍10000000.002022/3/142023/3/13是
张莉、石爱萍10000000.002022/5/312023/5/22是
张莉、石爱萍10000000.002022/6/292023/6/15是
石爱萍12000000.002022/12/142023/3/31是
4、关键管理人员薪酬
项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬17338708.0419348071.88
(五)关联方应收应付等未结算项目
1、应收项目
期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款上海邦道信息技术有
14089060.32215022.42--
限公司江苏智城慧恒科技有
--18349.50-限公司北京鼎立保险经纪有
20.70---
限责任公司其他应收款财务报表附注第86页
6-1-104旗天科技集团股份有限公司
二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备盐城大数据资产经营
479239.204792.39479239.204792.39
管理有限公司洛阳盈捷企业管理合
--3492149.93-
伙企业（有限合伙）
2、应付项目
项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额其他应付款上海康耐特光学有限公
791295.92791295.92
司江苏智城慧恒科技有限
-4481.73公司盐城市盐南文旅产业投
72430.201522319.40
资有限公司合同负债上海瀚之友信息技术服
234502.603245981.84
务有限公司上海邦道信息技术有限
-1094339.62公司
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
（1）保证及所担保债务情况质押资产及所担保债务情况截至2023年12月31日质押物所担保质押物项目质押物净值借款的余额
应收账款152000000.0090000000.00财务报表附注第87页
6-1-105旗天科技集团股份有限公司
二○二三年度财务报表附注本公司与子公司之间进行融资担保情况担保是否已经履行担保方被担保方担保方式担保合同金额银行银行借款担保起始日担保到期日完毕
2980000.002023/10/182027/10/17否
旗天科技敬众科技保证10000000.00招商银行
1920000.002023/12/12027/12/1否
旗天科技敬众科技保证5000000.00农业银行5000000.002023/6/62027/5/23否
4900000.002023/7/72027/7/7否
4500000.002023/8/232027/8/23否
旗天科技旗计智能保证30000000.00招商银行
5300000.002023/9/222027/9/19否
5300000.002023/10/162027/10/11否
3000000.002023/1/102027/1/9否
980000.002023/3/142027/3/13否
10000000.002023/3/232027/3/22否
9500000.002023/3/242027/3/23否
4600000.002023/3/282027/3/27否
旗天科技旗计智能保证100000000.00中信银行
1900000.002023/4/232027/3/29否
9800000.002023/5/162027/3/29否
8000000.002023/6/82027/3/29否
15000000.002023/7/132027/3/29否
2700000.002023/7/242027/3/29否
财务报表附注第88页
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二○二三年度财务报表附注担保是否已经履行担保方被担保方担保方式担保合同金额银行银行借款担保起始日担保到期日完毕
14500000.002023/8/92027/3/29否
旗天科技旗计智能保证13000000.00
上海农商银行10000000.002023/1/172027/1/3否
旗计智能旗计智能质押20000000.00
10000000.002023/9/272027/9/26否
旗天科技旗计智能保证20000000.00江苏银行
10000000.002023/10/202027/10/19否
旗天科技旗计智能保证15000000.00广发银行10000000.002023/10/92027/4/8否
9000000.002023/7/262027/1/26否
旗天科技旗计智能保证15000000.00上海银行
6000000.002023/7/262027/1/26否
旗天科技旗计智能保证10000000.00北京银行10000000.002023/12/292027/12/26否
江苏欧飞江苏欧飞质押85000000.00
工商银行50000000.002023/9/142027/9/13否
旗天科技江苏欧飞保证240000000.00
江苏欧飞江苏欧飞质押67000000.00
工商银行40000000.002023/10/162027/10/16否
旗天科技江苏欧飞保证240000000.00
20000000.002023/4/262027/4/24否
旗天科技江苏欧飞保证44000000.00杭州银行11000000.002023/12/72027/12/3否
9000000.002023/12/82027/12/3否
旗天科技江苏欧飞保证50000000.00交通银行50000000.002023/9/262027/9/25否
旗天科技江苏欧飞保证50000000.00南京银行35000000.002023/8/42027/8/4否财务报表附注第89页
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二○二三年度财务报表附注担保是否已经履行担保方被担保方担保方式担保合同金额银行银行借款担保起始日担保到期日完毕
15000000.002023/5/192027/5/19否
10000000.002023/9/262027/9/11否
10000000.002023/12/212027/9/11否
旗天科技江苏欧飞保证60000000.00民生银行
10000000.002023/6/212027/6/14否
15000000.002023/8/12027/8/1否
旗天科技江苏欧飞保证40000000.00光大银行40000000.002023/7/262027/7/25否
旗天科技江苏欧飞保证40000000.00江苏银行30000000.002023/7/272027/7/26否
旗天科技南京飞翰保证11000000.00杭州银行10000000.002023/7/172027/7/12否
旗天科技南京飞翰保证10000000.00江苏银行10000000.002023/5/312027/5/30否
旗天科技南京飞翰保证10000000.00中国银行10000000.002023/8/302027/4/20否
旗天科技南京飞翰保证10000000.00浦发银行10000000.002023/12/202027/12/20否
旗天科技南京速涵保证10000000.00中国银行10000000.002023/6/152027/6/14否
旗天科技南京速涵保证10000000.00南京银行10000000.002023/6/52027/6/5否
旗天科技南京速涵保证10000000.00浦发银行5000000.002023/12/262027/12/26否
旗天科技南京益索保证10000000.00中国银行10000000.002023/12/152027/7/14否
南京益索南京益索质押34020000.00
南京银行10000000.002023/11/172027/11/17否
旗天科技南京益索保证10000000.00
合计604880000.00财务报表附注第90页
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二○二三年度财务报表附注
(二)或有事项
1、对外提供担保形成的或有事项
截至2023年12月31日，本公司为上海市中小微企业政策性融资担保基金管理中心提供信用担保，担保金额为425万元。
2、开出保函
截至2023年12月31日，本公司已开立未到期的保函金额为800万元。
十三、资产负债表日后事项
(一)其他资产负债表日后事项说明
1.公司于2024年4月22日召开第六届董事会第六次会议，根据会议决议，2023年度公司拟不派发现金股利，不送红股，也不进行资本公积金转增股本。
十四、其他重要事项(一)执行《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定
（2023年修订）》的主要影响
本公司在编制本财务报表时，按照中国证券监督管理委员会于2023年12月22日发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定
（2023年修订）》的要求披露有关财务信息，除金融工具、存货、长期资产减值、营业收入、现金流量、研发支出、政府补助等项目外，执行该规定没有对其他项目的可比会计期间主要财务数据披露格式产生重大影响。
(二)其他无。
财务报表附注第91页
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二○二三年度财务报表附注
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)其他应收款项目期末余额上年年末余额
应收利息--
应收股利--
其他应收款项5981210.3584983018.50
合计5981210.3584983018.50
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内5467867.9610953597.83
1至2年5337614.5810752216.56
2至3年7578192.90136830509.25
3年以上62397452.34-
小计80781127.78158536323.64
减：坏账准备74799917.4373553305.14
合计5981210.3584983018.50财务报表附注第92页
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二○二三年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提计提比例账面价值比例账面价值金额金额比例金额金额比例
（%）（%）
（%）（%）
按单项计提坏账准备74781659.8792.5774781659.87100.00-148694515.8693.7973530223.2749.4575164292.59
按组合计提坏账准备5999467.917.4318257.560.305981210.359841807.786.2123081.870.239818725.91
其中：
账龄组合（暂付款）32167.580.042841.038.8329326.5531373.660.021408.604.4929965.06
业绩补偿款----3492149.932.20--3492149.93
押金、保证金及备用
1541653.301.9115416.531.001526236.772167326.961.3721673.271.002145653.69
金
关联方4425647.035.48--4425647.034150957.232.62--4150957.23
合计80781127.78100.0074799917.435981210.35158536323.64100.0073553305.1484983018.50财务报表附注第93页
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二○二三年度财务报表附注
重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
旗沃信息74781659.8774781659.87100.00预计无法收回
合计74781659.8774781659.87
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额21673.271408.6073530223.2773553305.14
上年年末余额在本期----
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
本期计提-1432.431251436.601252869.03
本期转回6256.74--6256.74
本期转销----
本期核销----
其他变动----
期末余额15416.532841.0374781659.8774799917.43
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他应收
73553305.141252869.036256.74-74799917.43
坏账准备
合计73553305.141252869.036256.74-74799917.43财务报表附注第94页
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二○二三年度财务报表附注
（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
押金及保证金1540653.302117176.96
暂付款32167.5831373.66
备用金1000.0050150.00
业绩补偿款-3492149.93
关联方79207306.90152845473.09
合计80781127.78158536323.64
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的余额
比例(%)关联方往
上海合晖4425647.031年以内5.48-来款
1年以内、1-2
关联方往
旗沃信息74781659.87年、2-3年、3-492.5774781659.87来款年上海长银企业发展（集团）有押金32337.002-3年0.04323.37限公司盐城大数据资
产经营管理有保证金180000.001-2年0.221800.00限公司上海明晟投资
保证金1321816.301-2年1.6413218.16有限公司
合计80741460.2099.9574797001.40财务报表附注第95页
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二○二三年度财务报表附注
(二)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子
公司3621795534.542159331627.661462463906.883514031627.661847885976.281666145651.38投资
合计3621795534.542159331627.661462463906.883514031627.661847885976.281666145651.38财务报表附注第96页
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二○二三年度财务报表附注
1、对子公司投资
被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
上海旗计智能科技有限公司2503075835.31--2503075835.31130000000.001913075835.31
上海旗沃信息技术有限公司14700000.00--14700000.00-14700000.00
上海合晖保险经纪有限公司54210140.97--54210140.971300000.0050510140.97
江苏小旗欧飞科技有限公司940145651.38--940145651.38180145651.38180145651.38
上海康耐特职业培训中心900000.00--900000.00-900000.00
旗正数字科技（江苏）有限公司1000000.00--1000000.00--
上海小旗敬众数字科技有限公司[注]-107763905.88-107763905.88--
上海权享网络科技有限公司[注]-1.00-1.00--
合计3514031627.66107763906.88-3621795534.54311445651.382159331627.66
注：2023年5月18日，上海权享股东作出股东决议，同意本公司以1元受让旗计智能持有的上海权享100%股权。
2023年5月19日，敬众数字股东作出股东决定，同意本公司以107763905.88元受让旗计智能持有的敬众数字100%股权。
财务报表附注第97页
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二○二三年度财务报表附注
(三)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务----
其他业务1135683.73111.505183933.791274.41
合计1135683.73111.505183933.791274.41
(四)投资收益项目本期金额上期金额
处置长期股权投资产生的投资收益--593739.96
子公司分红款80000000.00-
合计80000000.00-593739.96财务报表附注第98页
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二○二三年度财务报表附注
十六、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动资产处置损益79745.68计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除2419297.99
外）
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备
6203.49
转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2568464.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目736869.74
小计673652.90
所得税影响额201341.78
少数股东权益影响额（税后）55552.57
合计416758.55
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
项目涉及金额原因
进项税加计抵减6087095.71属于国家层面对产业的扶持政策执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对本公司可比会计期间非经常性损益无影响。
财务报表附注第99页
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二○二三年度财务报表附注
(二)净资产收益率及每股收益
每股收益（元）加权平均净资产收报告期利润稀释每股益率（%）基本每股收益收益
归属于公司普通股股东的净利润-49.35-0.75-0.75扣除非经常性损益后归属于公司普通
-49.39-0.75-0.75股股东的净利润
(三)会计政策变更相关补充资料本公司根据《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定变更了相关会计政策并对比较
财务报表进行了追溯重述，重述后的上年年初、上年年末合并资产负债表如下：
项目上年年初余额上年年末余额期末余额
流动资产：
货币资金121464670.77377327222.35414150235.75
结算备付金---
拆出资金---
交易性金融资产---
衍生金融资产---
应收票据---
应收账款426856042.25429499333.64574115589.21
应收款项融资---
预付款项59252154.7054960848.7631921469.52
应收保费---
应收分保账款---
应收分保合同准备金---
其他应收款53107285.5956225093.5554647134.98
买入返售金融资产---
存货13938485.529181609.563983383.49
合同资产---
持有待售资产---财务报表附注第100页
6-1-118旗天科技集团股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目上年年初余额上年年末余额期末余额
一年内到期的非流动资产-16770849.7911445985.31
其他流动资产203895704.15236453224.38194354033.13
流动资产合计878514342.981180418182.031284617831.39
非流动资产：
发放贷款和垫款---
债权投资---
其他债权投资---
长期应收款26928800.657291787.215255353.38
长期股权投资---
其他权益工具投资80000000.0078643054.6176833951.33
其他非流动金融资产-
投资性房地产22525281.6821348164.0520171046.42
固定资产10297411.167446100.865993669.37
在建工程---
生产性生物资产---
油气资产---
使用权资产11132813.818263377.6814132086.10
无形资产90464515.9165490023.7940472762.01
开发支出775544.60--
商誉601748352.06601748352.06175825449.54
长期待摊费用1449536.351282572.693667525.34
递延所得税资产7661758.193105448.544964447.15
其他非流动资产-1646746.601340359.59
非流动资产合计852984014.41796265628.09348656650.23
资产总计1731498357.391976683810.121633274481.62
流动负债：
短期借款318794375.32504456793.22605717064.48
向中央银行借款---
拆入资金---
交易性金融负债---
衍生金融负债---
应付票据---财务报表附注第101页
6-1-119旗天科技集团股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目上年年初余额上年年末余额期末余额
应付账款28830802.0753170227.9245769910.74
预收款项---
合同负债119606711.68113560626.85117826159.34
卖出回购金融资产款---
吸收存款及同业存放---
代理买卖证券款---
代理承销证券款---
应付职工薪酬18283580.2429318198.4821211806.29
应交税费14168115.2110550555.653613632.84
其他应付款26174809.5924296456.4315071533.65
应付手续费及佣金---
应付分保账款---
持有待售负债---
一年内到期的非流动负债7472138.344438887.357656227.07
其他流动负债4532539.909973274.5012868758.60
流动负债合计537863072.35749765020.40829735093.01
非流动负债：
保险合同准备金---
长期借款5781195.00--
应付债券---
其中：优先股---
永续债---
租赁负债5409339.073321493.556351951.06
长期应付款---
长期应付职工薪酬---
预计负债11474083.5211189911.2211606063.63
递延收益---
递延所得税负债10824926.106495976.682196702.92
其他非流动负债400000.00400000.00-
非流动负债合计33889543.6921407381.4520154717.61
负债合计571752616.04771172401.85849889810.62
所有者权益：
财务报表附注第102页
6-1-120旗天科技集团股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目上年年初余额上年年末余额期末余额
股本660944225.00658993677.00658993677.00
其他权益工具---
资本公积1867497957.301847148249.581885988089.05
减：库存股13693619.09--
其他综合收益-10000000.00-11254017.10-12927406.62
盈余公积30962021.6530962021.6530962021.65
未分配利润-1351808324.26-1300041706.81-1795478948.64归属于母公司所有者权益
1183902260.601225808224.32767537432.44
合计
少数股东权益-24156519.25-20296816.0515847238.56
所有者权益合计1159745741.351205511408.27783384671.00
负债和所有者权益总计1731498357.391976683810.121633274481.62财务报表附注第103页
6-1-121旗天科技集团股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(四)其他无。
旗天科技集团股份有限公司（加盖公章）
二〇二四年四月二十二日财务报表附注第104页
6-1-122
沪公网安备31011802005267号
