厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见

审计报告签署日期2025年04月22日

审计机构名称大华会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号大华审字[2025]0011003667号

注册会计师姓名赵金、蒋孟彬审计报告正文

厦门中创环保科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了厦门中创环保科技股份有限公司(以下简称中创环保)财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中创环保2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中创环保，并履行了职

1厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1、收入确认；

2、商誉减值。

（一）收入确认事项

1、事项描述

如中创环保2024年度财务报表附注五（37）及附注七、注释61所述，中

创环保2024年度营业收入为46600.53万元。由于营业收入是中创环保关键业绩指标之一，中创环保管理层在收入确认和列报时可能存在重大错报风险，且收入确认对财务报表具有重要性，因此，我们将收入确认作为关键审计事项。

2、审计应对

我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：

（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制设计的合理性，并测试关键内部控制执行的有效性；

2厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

（2）抽样检查销售合同，分析评估与收入确认有关的会计政策是否符合企业

会计准则规定，包括但不限于：分析履约义务的识别、交易价格的分摊、相关商品或服务的控制权转移时点的确定等是否符合行业惯例和中创环保的经营模式；同时复核相关会计政策是否得到一贯运用；

（3）选取样本，检查与收入确认相关的销售合同、销售发票、出库单、验收

单、化验单、结算单等支持性文件，评价相关收入确认是否符合中创环保收入确认的会计政策；

（4）对收入及毛利率执行分析性程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；

（5）对资产负债表日前后记录的收入执行截止测试，评价收入是否被记录于恰当的会计期间；

（6）选取样本对本期重要的客户执行函证程序；

（7）对主要客户回款情况进行测试；

（8）检查与本期收入确认的相关信息在财务报表中的列报和披露是否充分、恰当。

基于已执行的审计程序和获取的审计证据，我们认为，中创环保管理层对收入确认的判断是合理的，其列报与披露是充分的、恰当的。

（二）商誉减值事项

1、事项描述

3厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

如中创环保2024年财务报表附注五（30）及附注七、注释27所述，截止

2024年12月31日，中创环保商誉账面原值12402.26万元，商誉减值准备

6816.39万元，商誉账面价值5585.87万元，商誉账面价值占净资产的比例

40.65%。中创环保商誉主要来自收购苏州德桐源环保科技有限公司所形成。

管理层在每年末对商誉进行减值测试，并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。在确定包含商誉的相关资产组的可收回金额时，需要对未来收入、毛利率、折现率等指标进行预测。由于商誉对财务报表有重大影响，且商誉减值涉及重大的管理层判断和估计，因此我们将商誉减值认定为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对商誉减值所实施的重要审计程序包括：

（1）了解、评价和测试中创环保与商誉减值相关的关键内部控制的有效性，如现金流预测是否经恰当复核；

（2）复核了管理层对资产组的认定和商誉的分摊方法；

（3）与公司管理层讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评估的假设、参数的选择、预测未来收入及现金流折现率等的合理性；

（4）评价由公司管理层聘请的外部评估机构的独立性、客观性、经验和资质；

与其讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评估的假设、参数的选择、预测未来收入及现金流折现率等的合理性；

（5）比较相关资产（组合）以往年度的实际数据与管理层以前的预测数据，评价管理层对现金流量的预测是否可靠；

4厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

（6）测试未来现金流量净现值的计算结果是否准确；

（7）评估管理层于2024年12月31日对商誉及其减值估计结果、财务报表的披露是否恰当。

基于已执行的审计工作，我们认为，中创环保管理层在商誉减值测试中作出的相关判断及估计是合理的。

四、其他信息中创环保管理层对其他信息负责。其他信息包括2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

中创环保管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

5厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

在编制财务报表时，中创环保管理层负责评估中创环保的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中创环保、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督中创环保的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对

内部控制的有效性发表意见。

3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

6厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中创环保持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果

披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中创环保不能持续经营。

5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反

映相关交易和事项。

6、就中创环保中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，

以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

7厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文（项目合伙人）赵金

中国·北京中国注册会计师：

蒋孟彬

二〇二五年四月二十二日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：厦门中创环保科技股份有限公司

2024年12月31日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金44178512.1325629678.81结算备付金拆出资金

交易性金融资产0.000.00

衍生金融资产0.00

应收票据537112.902375095.00

应收账款231059421.40198448371.40

应收款项融资17897609.7211532770.50

预付款项9075172.0514510582.30应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款21157039.9918782991.99

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货69789648.46205155231.97

其中：数据资源

合同资产17605974.8922796469.71

持有待售资产0.000.00

一年内到期的非流动资产0.000.00

其他流动资产11275286.9810873973.94

8厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

流动资产合计422575778.52510105165.62

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资0.0019374157.57

其他权益工具投资4620984.3913391215.54

其他非流动金融资产17389.550.00

投资性房地产12022043.2113127388.05

固定资产252688317.77359111365.23

在建工程4871467.784725548.93

生产性生物资产0.00

油气资产0.00

使用权资产5328540.763797758.85

无形资产25001959.2140805978.33

其中：数据资源

开发支出0.000.00

其中：数据资源

商誉55858678.91101284753.00

长期待摊费用1977578.482451728.80

递延所得税资产7328595.1035752139.55

其他非流动资产132000.000.00

非流动资产合计369847555.16593822033.85

资产总计792423333.681103927199.47

流动负债：

短期借款207974684.94268116066.89

向中央银行借款0.000.00

拆入资金0.000.00

交易性金融负债0.000.00

衍生金融负债0.000.00

应付票据15000000.00100.00

应付账款154325726.68149109906.13

预收款项431343.671023362.56

合同负债45376666.5879196968.14

卖出回购金融资产款0.000.00

吸收存款及同业存放0.000.00

代理买卖证券款0.000.00

代理承销证券款0.000.00

应付职工薪酬29004228.3025433246.86

应交税费4883146.656595097.19

其他应付款107892525.92118822936.89

9厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

其中：应付利息0.000.00

应付股利0.000.00

应付手续费及佣金0.000.00

应付分保账款0.000.00

持有待售负债0.000.00

一年内到期的非流动负债4342124.7830757206.09

其他流动负债10849273.2110140222.48

流动负债合计580079720.73689195113.23

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款0.000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债2533553.701150306.35

长期应付款173900.64858377.83

长期应付职工薪酬0.00

预计负债65551935.3265567327.67

递延收益3071049.789239240.04

递延所得税负债3598938.035779445.55

其他非流动负债0.000.00

非流动负债合计74929377.4782594697.44

负债合计655009098.20771789810.67

所有者权益：

股本385490443.00385490443.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积924433907.92890275602.07

减：库存股0.000.00

其他综合收益120984.39172345.67

专项储备0.002044257.64

盈余公积22676006.2122676006.21

一般风险准备0.000.00

未分配利润-1140117348.65-1030852464.04

归属于母公司所有者权益合计192603992.87269806190.55

少数股东权益-55189757.3962331198.25

所有者权益合计137414235.48332137388.80

负债和所有者权益总计792423333.681103927199.47

法定代表人：张红亮主管会计工作负责人：商晔会计机构负责人：陈大平

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金11592779.442178665.60

10厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

交易性金融资产0.000.00

衍生金融资产0.000.00

应收票据75540.20475000.00

应收账款221283891.15153568234.66

应收款项融资3336455.966059186.50

预付款项1795209.983381022.32

其他应收款114988521.65324883408.92

其中：应收利息应收股利

存货24537902.4526423613.58

其中：数据资源

合同资产0.000.00

持有待售资产0.000.00

一年内到期的非流动资产0.000.00

其他流动资产0.000.00

流动资产合计377610300.83516969131.58

非流动资产：

债权投资0.00

其他债权投资0.00

长期应收款0.00

长期股权投资628359812.23502600190.46

其他权益工具投资4620984.394821604.13

其他非流动金融资产17389.550.00

投资性房地产3952377.564158023.72

固定资产55343433.9863302074.48

在建工程0.000.00

生产性生物资产0.000.00

油气资产0.000.00

使用权资产586738.301327881.10

无形资产5138082.785615982.91

其中：数据资源

开发支出0.000.00

其中：数据资源

商誉0.000.00

长期待摊费用523835.631089633.43

递延所得税资产0.000.00

其他非流动资产0.000.00

非流动资产合计698542654.42582915390.23

资产总计1076152955.251099884521.81

流动负债：

短期借款56025617.6174052897.22

交易性金融负债0.000.00

11厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

衍生金融负债0.000.00

应付票据45000000.00100.00

应付账款62912189.1666322046.31

预收款项71576.40627425.14

合同负债2701798.724359397.89

应付职工薪酬7927310.058053475.56

应交税费1197847.191197002.53

其他应付款371161806.33375950820.97

其中：应付利息应付股利

持有待售负债0.000.00

一年内到期的非流动负债0.000.00

其他流动负债2046163.573041785.23

流动负债合计549044309.03533604950.85

非流动负债：

长期借款0.000.00

应付债券0.000.00

其中：优先股0.00

永续债0.00

租赁负债0.000.00

长期应付款0.000.00

长期应付职工薪酬0.000.00

预计负债65551935.3265535552.28

递延收益2135785.063983989.49

递延所得税负债0.000.00

其他非流动负债0.000.00

非流动负债合计67687720.3869519541.77

负债合计616732029.41603124492.62

所有者权益：

股本385490443.00385490443.00

其他权益工具0.00

其中：优先股0.00

永续债0.00

资本公积829922590.94829922590.94

减：库存股0.000.00

其他综合收益120984.39321604.13

专项储备0.000.00

盈余公积22676006.2122676006.21

未分配利润-778789098.70-741650615.09

所有者权益合计459420925.84496760029.19

负债和所有者权益总计1076152955.251099884521.81

3、合并利润表

单位：元项目2024年度2023年度

12厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

一、营业总收入466005254.03515130234.01

其中：营业收入466005254.03515130234.01利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本549435615.68648445702.12

其中：营业成本405076882.82476579246.75利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加4084684.305506988.30

销售费用29080301.1627518921.15

管理费用70786038.8495046288.52

研发费用19797046.4020043582.21

财务费用20610662.1623750675.19

其中：利息费用19072522.6722648995.12

利息收入204546.44442555.24

加：其他收益6111940.2910002072.52投资收益（损失以“－”号填

9219625.62-5078600.25

列）

其中：对联营企业和合营

-19390540.61-7811275.11企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-13630.930.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-9558945.76-1874215.31

填列）资产减值损失（损失以“-”号-47874587.69-44497331.78

填列）资产处置收益（损失以“-”号

405609.2022514.53

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填-125140350.92-174741028.40

列）

加：营业外收入424842.311813442.49

减：营业外支出3702352.1523546380.02

13厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文四、利润总额（亏损总额以“－”号-128417860.76-196473965.93

填列）

减：所得税费用18231687.136606348.19五、净利润（净亏损以“－”号填-146649547.89-203080314.12

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-146570291.21-201896946.57“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以-79256.68-1183367.55“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-109115626.15-160158342.44

2.少数股东损益-37533921.74-42921971.68

六、其他综合收益的税后净额-200619.74230323.70归属母公司所有者的其他综合收益

-200619.74205442.73的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

-200619.74205442.73综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-200619.74205442.73变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

0.0024880.97

税后净额

七、综合收益总额-146850167.63-202849990.42归属于母公司所有者的综合收益总

-109316245.89-159952899.71额

归属于少数股东的综合收益总额-37533921.74-42897090.71

八、每股收益

（一）基本每股收益-0.28-0.42

（二）稀释每股收益-0.28-0.42

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：张红亮主管会计工作负责人：商晔会计机构负责人：陈大平

4、母公司利润表

单位：元项目2024年度2023年度

14厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

一、营业收入216012909.40222898973.85

减：营业成本166617544.22171564937.80

税金及附加1958917.552279093.07

销售费用20335328.1318941684.09

管理费用29621885.1340044906.86

研发费用10009912.918689345.14

财务费用7378110.827788359.35

其中：利息费用7121628.872121116.59

利息收入84880.450.00

加：其他收益3703594.835845394.41投资收益（损失以“－”号填-13947908.24-35071083.73

列）

其中：对联营企业和合营企

-916738.41-7811275.11业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号0.000.00填列）净敞口套期收益（损失以

0.000.00“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-13630.930.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-12943224.51506488.27

填列）资产减值损失（损失以“-”号-69322.43-1805155.87

填列）资产处置收益（损失以“-”号

405246.120.00

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-42774034.52-56933709.38

列）

加：营业外收入141665.461495122.40

减：营业外支出2855045.2119460537.03三、利润总额（亏损总额以“－”号-45487414.27-74899124.01

填列）

减：所得税费用0.000.00四、净利润（净亏损以“－”号填-45487414.27-74899124.01

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-45487414.27-74899124.01“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以

0.000.00“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-200619.74163648.36

（一）不能重分类进损益的其他

-200619.74163648.36综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

0.000.00

额

2.权益法下不能转损益的其他

0.000.00

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-200619.74163648.36变动

15厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

4.企业自身信用风险公允价值

0.000.00

变动

5.其他0.000.00

（二）将重分类进损益的其他综

0.000.00

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

0.000.00

合收益

2.其他债权投资公允价值变动0.000.00

3.金融资产重分类计入其他综

0.000.00

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备0.000.00

5.现金流量套期储备0.000.00

6.外币财务报表折算差额0.000.00

7.其他0.000.00

六、综合收益总额-45688034.01-74735475.65

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金310817150.82556648084.72客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还4406227.853741061.32

收到其他与经营活动有关的现金76429088.49245001408.22

经营活动现金流入小计391652467.16805390554.26

购买商品、接受劳务支付的现金166980970.19431000402.67客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金97307558.28117358575.51

支付的各项税费16946948.7435249801.91

支付其他与经营活动有关的现金212388760.67272135255.24

经营活动现金流出小计493624237.88855744035.33

经营活动产生的现金流量净额-101971770.72-50353481.07

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金0.004999343.52

16厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

取得投资收益收到的现金0.001473.88

处置固定资产、无形资产和其他长

1295083.2867390.13

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

184682543.030.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金0.0095.94

投资活动现金流入小计185977626.315068303.47

购建固定资产、无形资产和其他长

10311402.7516216652.75

期资产支付的现金

投资支付的现金0.003000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

1810429.120.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金47012.0285310.05

投资活动现金流出小计12168843.8919301962.80

投资活动产生的现金流量净额173808782.42-14233659.33

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金440000.003130000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

440000.003130000.00

到的现金

取得借款收到的现金227910000.00270938276.28

收到其他与筹资活动有关的现金87116014.00184276664.76

筹资活动现金流入小计315466014.00458344941.04

偿还债务支付的现金250920000.00307323779.67

分配股利、利润或偿付利息支付的

11227077.6317801899.49

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

0.000.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金110621660.7287957718.97

筹资活动现金流出小计372768738.35413083398.13

筹资活动产生的现金流量净额-57302724.3545261542.91

四、汇率变动对现金及现金等价物的

257459.70125379.85

影响

五、现金及现金等价物净增加额14791747.05-19200217.64

加：期初现金及现金等价物余额22276727.1341476944.77

六、期末现金及现金等价物余额37068474.1822276727.13

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金81048510.21108128332.10

收到的税费返还697569.851244116.34

收到其他与经营活动有关的现金738134744.40390846710.25

经营活动现金流入小计819880824.46500219158.69

购买商品、接受劳务支付的现金48062214.9146825365.79

支付给职工以及为职工支付的现金41165270.3740983662.02

支付的各项税费7908977.3817964306.67

支付其他与经营活动有关的现金533973031.58396133273.96

经营活动现金流出小计631109494.24501906608.44

经营活动产生的现金流量净额188771330.22-1687449.75

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金185000000.00192603788.00

取得投资收益收到的现金0.000.00

17厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

处置固定资产、无形资产和其他长

1003298.0058983.21

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

0.000.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金0.000.00

投资活动现金流入小计186003298.00192662771.21

购建固定资产、无形资产和其他长

795445.001548207.34

期资产支付的现金

投资支付的现金344818737.00197550000.00取得子公司及其他营业单位支付的

0.000.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金0.000.00

投资活动现金流出小计345614182.00199098207.34

投资活动产生的现金流量净额-159610884.00-6435436.13

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金0.000.00

取得借款收到的现金77960000.0074024666.05

收到其他与筹资活动有关的现金0.0080620069.76

筹资活动现金流入小计77960000.00154644735.81

偿还债务支付的现金95960000.00125024666.05

分配股利、利润或偿付利息支付的

2270374.386136156.36

现金

支付其他与筹资活动有关的现金0.0036123902.60

筹资活动现金流出小计98230374.38167284725.01

筹资活动产生的现金流量净额-20270374.38-12639989.20

四、汇率变动对现金及现金等价物的

92973.98125379.68

影响

五、现金及现金等价物净增加额8983045.82-20637495.40

加：期初现金及现金等价物余额1068352.0421705847.44

六、期末现金及现金等价物余额10051397.861068352.04

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

-

一、385890226269623332

172204103

上年490275760806311137

345.425085

期末443.602.06.2190.98.2388.

677.64246

余额0007155580

4.04

加

：会计政策变更前期差错更

18厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

正其他

-

二、385890226269623332

172204103

本年490275760806311137

345.425085

期初443.602.06.2190.98.2388.

677.64246

余额0007155580

4.04

三、本期增减

变动----

341--

金额109772117194

583513204

（减264021520723

05.861.2425

少以884.97.6955.153.

587.64“－6186432”号填

列）

（一-----

）综109109375146

200

合收115316339850

619.

益总626.245.21.7167.

74

额1589463

（二）所有者440440

投入000.000.和减0000少资本

1．

所有

440440

者投

000.000.

入的

0000

普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

4．

其他

19厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

（三）利润分配

1．

提取盈余公积

2．

提取一般风险准备

3．

对所有者

（或股

东）的分配

4．

其他

（四）所-

149

有者149

258.0.00

权益258.

46

内部46结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划

20厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

变动额结转留存收益

5．

其他

-综合149

149

收益258.0.00

258.

结转46

46

留存收益

6．

其他

（五----）专192192109301

项储15.315.345.360.7备9921

1．

本期提取

----

2．

192192109301

本期

15.315.345.360.7

使用

9921

--

（六804482

583202332

）其160828

05.850463.6

他88.524.9

52.250

88

--

四、385924226192137

120114551

本期490433760603414

984.0.00011897

期末443.907.06.2992.235.

3973457.3

余额009218748

8.659

上期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

-

一、385862-226401101503

209870

上年490077330760613516129

640694

期末443.775.97.006.2408.462.871.

3.04121.

余额000461636831

60

加

：会计政策变更前

21厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

期差错更正其他

-

二、385862-226401101503

209870

本年490077330760613516129

640694

期初443.775.97.006.2408.462.871.

3.04121.

余额000461636831

60

三、本期增减

变动----

281-

金额205160131391170

978521

（减442.0.00158807852992

27.045.4

少以73342.218.64.4482.

30“－4408351”号填

列）

（一----）综205160159428202

合收0.00442.158952970849

益总73342.899.90.7990.额4471142

（二）所

249249286

有者374

056056482

投入260

13.313.316.6

和减3.31

778

少资本

1．

所有

313313

者投

0.00000000

入的

0.000.00

普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付

540540540

计入

944944944

所有

6.216.216.21

者权益的金额

22厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

194194201

612

4．961961087

603.

其他67.167.170.4

31

667

（三）利润分配

1．

提取

0.00

盈余公积

2．

提取一般风险准备

3．

对所有者

（或股

东）的分配

4．

其他

（四）所有者

0.00

权益内部结转

1．

资本公积转增

0.00

资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增

0.00

资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

23厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五----）专521521307829

0.00

项储45.445.477.022.4备0033

1．296296296

本期021.021.021.提取373737

----

2．

348348307378

本期

166.166.77.0943.

使用

7777380

（六329329329）其221221221

他3.663.663.66

-

四、385890226269623332

172204103

本期490275760806311137

345.425085

期末443.602.06.2190.98.2388.

677.64246

余额0007155580

4.04

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、-

3854829922674967

上年32167416

9044225960066002

期末04.135061

3.000.94.219.19

余额5.09加

：会

24厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

计政策变更前期差错更正其他

二、-

3854829922674967

本年32167416

90440.000.000.0022590.000.0060060.006002

期初04.135061

3.000.94.219.19

余额5.09

三、本期增减变动

--

金额-

37133733

（减2006

84839103

少以19.74.61.35“－”号填

列）

（一--

）综-

37133733

合收2006

84839103

益总19.74.61.35额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益

25厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

的金额

4．其

他

（三）利润分配

1．提

取盈余公积

2．对

所有者

（或股

东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额

26厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、-

3854829922674594

本期12097787

9044225960062092

期末84.398909

3.000.94.215.84

余额8.70上期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、-

3854805022675465

上年15796667

9044169760068989

期末55.775149

3.007.57.211.47

余额1.08加

：会计政策变更前期差错更正其他

27厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

二、-

3854805022675465

本年15796667

9044169760068989

期初55.775149

3.007.57.211.47

余额1.08

三、本期增减变动

---金额

2354163647634982

（减

195.48.3693159862

少以

25.39.28“－”号填

列）

（一--

）综

163647634747

合收

48.3693155667

益总.39.03额

（二）所有者24902490投入56135613

和减.37.37少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计

54095409

入所

446.446.

有者

2121

权益的金额

19491949

4．其

61676167

他.16.16

（三）利润分配

1．提

28厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

取盈余公积

2．对

所有者

（或股

东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

29厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

--

（六

27252725

）其

98089808

他.62.62

四、-

3854802622674967

本期32167143

9044627860066002

期末04.139080

3.002.32.219.19

余额6.47

三、公司基本情况

（一）公司注册地、组织形式和总部地址

厦门中创环保科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），更名前为厦门三维丝环保股份有限公司于2009年3月由厦门三维丝环保工业有限公司整体变更设立为股份有限公司。公司统一社会信用代码：91350200705466767W。2010年 2月 26日，公司股票在深圳证券交易所上市交易。

根据本公司2011年度第一次临时股东大会决议审议通过的《关于〈厦门三维丝环保股份有限公司限制性股票与股票期权激励计划（草案）（修订稿）〉及其摘要的方案》，本公司向王荣聪等35名自然人定向发行股票49.60万股，发行价格为19.29元/股，募集资金总额为人民币9567840.00元，本次募集资金后，注册资本增至人民币5249.60万元。

根据本公司2011年度股东大会审议通过的《2011年度利润分配预案》和修改后章程的规定，本公司按每10股转增8股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额4199.68万股，每股面值1元，合计增加股本人民币4199.68万元，本次转增股份后，注册资本增至人民币9449.28万元。

根据本公司2012年第二次临时股东大会决议通过的《关于减少公司注册资本的议案》和修改后的章程规定，本公司以10.72元/股回购并注销王荣聪等31名自然人股东所持有的89.28万股限制性股票，合计减少股本人民币89.28万元，本次回购股份后，注册资本减至人民币9360.00万元。

30厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

根据本公司2013年度股东大会审议通过的《2013年度利润分配预案》和修改后章程的规定，本公司按每10股转增6股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额5616.00万股，每股面值1元，合计增加股本人民币5616.00万元，本次转增股份后，注册资本增至人民币14976.00万元。

根据本公司2014年第一次临时股东大会决议规定，并经中国证券监督管理委员会以《关于核准厦门三维丝环保股份有限公司向刘明辉等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]1095号）核准，北京大成（厦门）律师事务所关于厦门三维丝环保股份有限公司现金及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易的补充法律意见书（二）中根据贵公司在定价基准日至股份发行日期间的权益分派

事项调整发行价格和发行数量，本公司以15.22元/股向刘明辉等11人发行股份10762155.00股购买北京洛卡环保技术有限公司股权，本次发行股份后，注册资本增至人民币16052.2155万元。

根据本公司2014年第一次临时股东大会决议规定，并经中国证券监督管理委员会以《关于核准厦门三维丝环保股份有限公司向刘明辉等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]1095号）核准，北京大成（厦门）律师事务所关于厦门三维丝环保股份有限公司现金及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易的补充法律意见书（二）中根据贵公司在定价基准日至股份发行日期间的权益分派

事项调整发行价格和发行数量，本公司以15.22元/股向王荣聪等员工持股计划发行股份4139290.00股募集重大资产配套资金，本次发行股份后，注册资本增至人民币16466.1445万元。

根据本公司2015年第三次临时股东大会审议通过的《关于2015年半年度利润分配预案的议案》和修

改后章程的规定，本公司按每10股转增10股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额164661445.00股，每股面值1元，合计增加股本人民币164661445.00元，本次转增股份后，注册资本增至人民币

32932.289万元整。

根据本公司2015年第四次临时股东大会决议规定，并经中国证券监督管理委员会以《关于核准厦门三维丝环保股份有限公司向厦门坤拿商贸有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]180号）核准：本公司向厦门坤拿商贸有限公司发行35318146.00股股份、向厦门上越投资咨询

有限公司发行9556353.00股股份购买相关资产。本次发行股份后，注册资本增至人民币37419.7389万元整。

根据本公司2015年第四次临时股东大会决议规定，并经中国证券监督管理委员会以《关于核准厦门三维丝环保股份有限公司向厦门坤拿商贸有限公司等发行股份购买资产并券集配套资金的批复》（证监许可[2016]180 号）核准，本公司于 2016 年 10 月 11 日向特定投资者定价发行人民币普通股（A 股）

11293054.00股，每股面值人民币1.00元，每股发行价为人民币17.71元，合计增加股本人民币

199999986.34元。本次发行股份后，注册资本增至人民币38549.0443万元。

31厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

2024年7月，公司控股股东上海中创凌兴能源科技集团有限公司（以下简称“中创凌兴”）上层股权结构调整，北京辉盛企业管理咨询有限公司（以下简称“北京辉盛”）与山东海吉雅环保设备有限公司（以下简称“海吉雅”）就邢台辉昇企业管理咨询有限公司（以下简称“邢台辉昇”）增资事宜达成一致意见，签署《增资协议》。增资完成后，海吉雅、北京辉盛各持有邢台辉昇51.22%、48.78%股权。本次权益变动前，王光辉先生、宋安芳女士通过间接控制中创凌兴持有上市公司13.11%股权，系公司实际控制人。本次权益变动后，公司控股股东仍为中创凌兴，但公司变更为无实际控制人。

2024年8月15日，公司原控股股东中创凌兴所持公司股份被司法拍卖并过户完成，持股比例由10.26%

被动减少至7.40%，本次司法拍卖后，公司控股股东由中创凌兴变更为无控股股东。周口中控投资有限公司持有中创环保34598405股，占公司总股本的8.98%，被动成为公司第一大股东。

2024年10月30日，公司持股5%以上股东中创凌兴与邢台辉昇智锋企业管理咨询有限责任公司（以下简称“辉昇智锋”）签署《股份转让协议》，中创凌兴拟将其持有的公司股份16285848股（占股份总数的

4.22%）协议转让给辉昇智锋。根据中国证券登记结算有限责任公司出具的《证券过户登记确认书》，上

述协议转让股份已于2024年12月2日办理完成过户登记手续。转让完成后中创凌兴持有公司股份比例为

3.18%，辉昇智锋持有公司股份比例为4.22%。

2025年2月，公司股东中创凌兴持有的公司3500000股股票（占公司总股本的0.91%）司法拍卖的股

份已过户完成，上海中创所持公司股份比例由3.18%变更为2.27%。中创凌兴及其一致行动人辉昇智锋合计持有公司股份25035848股，占公司总股本的6.49%。

截止2024年12月31日，本公司累计发行股本总数385490443股，公司注册资本为人民币385490443元。注册地址：厦门火炬高新区（翔安）产业区春光路1178-1188号，总部地址：厦门火炬高新区（翔安）产业区春光路1178-1188号，公司第一大股东为周口中控投资有限公司。

（二）公司业务性质和主要经营活动

本公司属环境保护专用设备制造业，主要产品和服务为袋式除尘器核心部件高性能高温滤料的研发、生产和销售；环保行业烟气、水务工程；危废资源化产品及处置服务、环卫服务及设备制造等。

(三）合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共34户，详见附注十、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务

报表范围的主体较上期相比，增加4户，减少10户，合并范围变更主体的具体信息详见附注九、合并范围的变更。

（四）财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2025年4月22日批准报出。

32厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）》的规定，编制财务报表。

2、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

33厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的应收账款坏账准备收回或转回金额150万元人民币账龄超过1年的重要应付款项500万元人民币账龄超过1年的重要其他应付款500万元人民币

重要的非全资子公司营业收入、资产总额或净利润超过合并报表10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中

34厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

（3）非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

（4）为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

35厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：

*被投资方的设立目的。

*被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

*投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

*投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

*投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

*投资方与其他方的关系。

（2）合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

（3）合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合

并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所

有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进

36厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

行调整

1.增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期

期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及

其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；

将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）处置子公司或业务

*一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量

37厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投

资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负

38厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

（2）共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将同时具备期

限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四

个条件的投资，确定为现金等价物。

10、外币业务和外币报表折算

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

39厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

A. 以摊余成本计量的金融资产。

B. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

C. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

1）分类为以摊余成本计量的金融资产

40厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

41厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

*嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

42厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

*在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。

如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（2）金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

43厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

*能够消除或显著减少会计错配。

*根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

（3）金融资产和金融负债的终止确认

1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

*该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

44厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的

权利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条1）、2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

*未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

*保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

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在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

*被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在

终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

*终止确认部分在终止确认日的账面价值。

*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负

债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负

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债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（6）金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产、合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

*如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

*如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

*如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

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金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

*债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

*债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

*作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

*债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

*本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量

48厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

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*对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

*对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

*对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有

关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

（7）金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

*本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

*本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注11.（6）金融工具减值。

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当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信参考历史信用损失经验，结合当前状较低风险银行承

用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务况以及对未来经济状况的预期计量坏兑汇票组合的能力很强账准备

结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险根据其未来现金流量现值低于其账面商业承兑汇票确定组合价值的差额计提坏账准备

13、应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注11.（6）金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，本公司按单项计提预期信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

根据历史损失率、当前状况及前瞻性信息，关联组合合并范围内关联方组合按整个存续期预计预期信用损失本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账龄分析组合最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分计提类。

14、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。

其相关会计政策详见本附注12。

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注11.（6）金融工具减值。

15、其他应收款

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注11.（6）金融工具减值。

51厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

根据历史损失率、当前状况及前瞻性信息，按照未来关联组合合并范围内关联方组合

12个月或整个存续期预计预期信用损失。

本公司根据以往的历史经验对应收款项计提按照金融工具未来12个月或整个存续期预计预期信用

账龄分析组合比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进损失行信用风险组合分类。

16、合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注11.（6）金融工具减值。

17、存货

（1）存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

1）存货类别

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程

中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。

2）存货发出计价方法

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存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。

3）存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

4）低值易耗品和包装物的摊销方法

*低值易耗品采用一次转销法进行摊销；

*包装物采用一次转销法进行摊销。

（2）存货跌价准备的确认标准和计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

18、持有待售资产

（1）划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准【如适用】，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

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（2）持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具

相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

19、债权投资

不涉及

20、其他债权投资

不涉及

21、长期应收款

本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注11.（6）金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

账龄组合按类似信用风险特征（账龄）进行组合按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提

22、长期股权投资

（1）初始投资成本的确定

54厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（六）同一控制下和非同一控制下企业

合并的会计处理方法。

2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（2）后续计量及损益确认

1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、

共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

55厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值

份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资

的账面价值后，恢复确认投资收益。

（3）长期股权投资核算方法的转换

1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行

会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

56厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在

追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行

会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行

会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

5）成本法转公允价值计量

57厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（4）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处

置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重

大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢

58厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价

值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份

额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（5）共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与

被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出

管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

59厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物2054.75

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注30.长期资产减值。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法2054.75

机器设备年限平均法10~2054.75~9.50

运输设备年限平均法5~1059.50~19.00办公设备年限平均法5519

其他设备年限平均法5~1059.50~19.00

60厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

25、在建工程

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。

所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注30.长期资产减值。

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

61厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销

售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

27、生物资产

不涉及

62厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

28、油气资产

不涉及

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1）无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2）无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

*使用寿命有限的无形资产

63厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命（年）依据土地使用权50权属证书

专利权5~10受益期软件5受益期期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

*使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注30.长期资产减值。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

2）开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

64厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

30、长期资产减值

本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资产、在

建工程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，

65厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

31、长期待摊费用

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。

长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

32、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

66厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

（1）预计负债的确认标准

当与产品质量保证/亏损合同/重组等有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

（2）预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

67厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

35、股份支付

（1）股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动

率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

（4）会计处理方法

1）权益结算和现金结算股份支付的会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业

68厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

2）股份支付条款和条件修改的会计处理

对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。

对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。

如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。

如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。

3）股份支付取消的会计处理

69厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

不适用

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

（1）过滤材料销售；

（2）环保工程；

（3）有色金属材料（危固废资源化）销售；

（4）危废处置服务；

（5）环卫服务。

（1）收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的

商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

70厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

（2）收入确认的具体方法

本公司滤料系列销售收入：其中：内销在按客户要求发货后，客户组织验收并出具收货确认书，公司据以确认收入的实现；出口销售在按客户要求发货后，以货物出口报关单上的出口日期确认收入的实现。

本公司环保工程收入：公司的工程项目合同条款规定公司不承担安装义务的，在购货方收到发出商品并验收签字后，公司按合同金额确认产品销售收入；合同条款规定需由公司安装、调试的，在购货方收到商品，并安装、调试结束，购货方验收合格后，公司按合同金额确认产品销售收入。

本公司资源化产品销售收入：公司根据与客户签订的合同、订单等要求供货，可根据与客户确认无误的发货单、化验单、结算单等确定产品重量、品位、单价后确认收入实现。

本公司危废处置费收入：本公司与客户之间的处置服务合同主要为工业废物处置，本公司在确定客户已接受服务时确认收入，按双方确认的废物处置量以及合同约定的单价确认收入。

本公司环卫服务收入：公司根据合同条款，完成约定的环卫保洁等服务，已收取劳务款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的劳务成本能够可靠地计量。

（3）特定交易的收入处理原则

1）附有销售退回条款的合同

对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额(即，不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。

71厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

2）附有质量保证条款的合同

对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理

3）向客户授予知识产权许可的合同

评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。

4））售后回购

*因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得相关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。

*应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照本条1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。

5）主要责任人和代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况不适用

72厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

38、合同成本

（1）合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

（2）合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

（3）合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

（4）合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

73厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

（1）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

（2）政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（3）会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。

通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

74厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利

率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

（1）确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应

纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

*该交易不是企业合并；

*交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（2）确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

*商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

75厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

*非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

*对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

*企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者

对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

1）短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。

2）使用权资产租赁

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

76厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计

将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见本附注30.长期资产减值。

3）租赁负债

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

*扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

*在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；

*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

77厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

1）租赁的分类

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

*资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

*在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

*若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

*资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

*承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

*扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

*租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；

78厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

（1）终止经营

本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持

79厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

（2）债务重组

1）作为债务人记录债务重组义务

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。

本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

2）作为债权人记录债务重组义务

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。

放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

80厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。

采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额本公司自2024年1月1日起执行财政部2023年发布的《企业会计准则解释（1）0.00

第17号》本公司自2024年1月1日起执行财政部2024年发布的《企业会计准则解释（2）0.00

第18号》

（1）执行企业会计准则解释第17号对本公司的影响2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释17号”），本公司自2024年1月1日起施行（“施行日”）解释17号。

执行解释17号对本报告期内财务报表无重大影响。

（2）执行企业会计准则解释第18号对本公司的影响2024年12月6日，财政部发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号，以下简称“解释

18号”）。本公司自2024年1月1日起执行解释18号，执行解释18号对本报告期内财务报表无重大影响。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

81厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

无

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

境内销售；提供加工、修理修配劳

增值税务；以及进口物料等货物；提供有形13%、9%、6%动产租赁服务

城市维护建设税实缴流转税税额7%、5%、1%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%

教育费附加实缴流转税税额3%

地方教育费附加实缴流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

北京中创环境服务有限公司20%

中创唐山城市环境服务有限公司20%

旬阳中创智慧城市服务有限公司20%

宁夏中创城市环境服务有限公司20%

旬阳中创绿色城市环境服务有限公司20%

中创环境服务定兴有限公司20%

中创瑞平(河南)环保科技有限公司20%

厦门三维丝供应链管理有限公司25%

厦门三维丝过滤技术有限公司25%

香港中创经贸有限公司16.5%

重庆三维丝过滤技术有限公司25%

天津中创环保设备有限公司25%

厦门佰瑞福环保科技有限公司15%

新疆中佰环保科技有限公司15%

厦门中创水务有限公司25%

宁夏中创环保科技有限公司20%

中卫市中创绿源项目管理有限公司20%

宁夏鑫沙中创环保科技有限公司20%

湖南佰瑞福环保科技有限公司20%

苏州中创新材料科技有限公司25%

江西耐华环保科技有限公司25%

苏州德桐源环保科技有限公司25%

苏州辉盛新材料科技有限公司20%中创（北京）新能源有限公司20%

北京市中创泓新能源科技有限公司20%

沈阳中创环保科技有限公司20%

陕西中创丰力汽车销售服务有限公司20%

山西中创智慧环保科技有限公司20%

中创智算（河北）科技有限责任公司20%

上海中创极算科技有限公司20%

82厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

北京中创智算科技有限公司20%

山西中创顺达科技有限公司20%

因特哈勃（深圳）科技有限公司20%

辽宁中创智算科技有限公司20%

2、税收优惠

1）企业所得税

*根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）有关规定，以及全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于高新技术企业更名和复审等有关事项的通知》（国科火字〔2011〕123号）的有关要求，本公司以及子公司厦门佰瑞福环保技术有限公司、新疆中佰环保科技有限公司被认定为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等相关规定，企业所得税税率享受减免

10%的优惠政策。

*根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第13号）规定，

2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）文件有关规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告（财政部税务总局公告2023年第12号）文件规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本报告期内，北京中创环境服务有限公司、中创唐山城市环境服务有限公司、宁夏中创城市环境服务有限公司、中创环境服务定兴有限公司、旬阳中创绿

色城市环境服务有限公司、陕西中创丰力汽车销售服务有限公司、宁夏鑫沙中创环保科技有限公司、宁

夏中创环保科技有限公司、中卫市中创绿源项目管理有限公司、湖南佰瑞福环保科技有限公司、苏州辉

盛新材料科技有限公司、中创瑞平（河南）环保科技有限公司、中创（北京）新能源有限公司、北京市

中创泓新能源科技有限公司、山西中创智慧环保科技有限公司、中创智算（河北）科技有限责任公司、

上海中创极算科技有限公司、北京中创智算科技有限公司、旬阳中创智慧城市服务有限公司、因特哈勃（深圳）科技有限公司、辽宁中创智算科技有限公司适用于小微企业税收减免政策。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

83厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

库存现金8060.392064.39

银行存款37060413.7922274662.74

其他货币资金7110037.953352951.68

合计44178512.1325629678.81

其他说明：

其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金143.13

信用证保证金6.006.00

履约保证金6011969.243228250.32

被冻结的存款1097471.7693011.11

股票回购专款90.8890.72

不动户余额500.0731450.40

合计7110037.953352951.68

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

合计0.000.00

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.00

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

商业承兑票据537112.902375095.00

84厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

合计537112.902375095.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

56538228269.5371122500112500523750

账准备100.00%5.00%100.00%5.00%.0010.9000.00.0095.00的应收票据其

中：

商业承56538228269.5371122500112500523750

100.00%5.00%100.00%5.00%

兑汇票.0010.9000.00.0095.00

56538228269.5371122500112500523750

合计100.00%5.00%100.00%5.00%.0010.9000.00.0095.00

按组合计提坏账准备：28269.10

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑汇票565382.0028269.105.00%

合计565382.0028269.10

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

其中：商业承

125005.0028269.10125005.0028269.10

兑汇票

合计125005.0028269.10125005.0028269.10

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

85厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑票据0.00

商业承兑票据0.00

合计0.00

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

商业承兑票据565382.00

合计565382.00

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）180862776.49146975321.17

1至2年44312291.1745319192.45

2至3年22637556.2019326342.19

3年以上53314510.7354550598.28

3至4年10241428.3616739915.16

4至5年12160844.083078745.71

5年以上30912238.2934731937.41

合计301127134.59266171454.09

86厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

3642235720701708408393729635437

账准备12.10%98.07%15.34%91.32%

149.82441.02.80840.19108.7131.48

的应收账款

其中：

单项计3642235720701708408393729635437

12.10%98.07%15.34%91.32%

提149.82441.02.80840.19108.7131.48按组合计提坏

2647043434723035722533130426194904

账准备87.90%12.98%84.66%13.50%

984.77272.17712.60613.90973.98639.92

的应收账款

其中：

其中：

2647043434723035722533130426194904

账龄组87.90%12.98%84.66%13.50%

984.77272.17712.60613.90973.98639.92

合

3011277006723105926617167723198448

合计100.00%23.27%100.00%25.44%

134.59713.19421.40454.09082.69371.40

按单项计提坏账准备：37296108.71

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由广西崇左龙泰

6598727.446598727.446598727.446598727.44100.00%预计无法收回

贸易有限公司阳光凯迪新能源集团有限公

6515769.806515769.805913621.805913621.80100.00%预计无法收回

司下属8家单位广西丰泰果业

5318998.705318998.705318998.705318998.70100.00%预计无法收回

食品有限公司

沈阳抗生素厂5300344.005300344.005300344.005300344.00100.00%预计无法收回中晶环境科技

3290228.001974136.803290228.003290228.00100.00%预计无法收回

股份有限公司江苏海澜正和

环境科技有限2027667.502027667.502027667.502027667.50100.00%预计无法收回公司贵州金瑞峰贸

1593919.351593919.351593919.351593919.35100.00%预计无法收回

易有限公司

其他30家单10194185.4预计无法全额

7966545.126378643.035676934.2389.00%

位0收回

40839840.137296108.736422149.835720441.0

合计

9122

按组合计提坏账准备：34347272.17

单位：元

87厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内180862776.499043138.83500.00%

1－2年43507491.174350749.111000.00%

2－3年19858650.135957595.053000.00%

3－4年7532981.183766490.605000.00%

4－5年8568936.086855148.868000.00%

5年以上4374149.724374149.7210000.00%

合计264704984.7734347272.17

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏37296108.7-35720441.0

3786687.192169702.12542104.76

账准备12650548.002

按组合计提坏30426973.9-34347272.1

6617757.041024001.59517573.28

账准备81155883.987

67723082.610404444.2-70067713.1

合计3193703.711059678.04

933806431.989

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款1059678.04

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

88厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名20929860.0020929860.006.45%1046493.00

第二名12561094.6712561094.673.87%959885.30

第三名10939628.9110939628.913.37%4934863.39

第四名9659324.519659324.512.98%482966.23

第五名9580835.979580835.972.95%479041.80

合计40170020.4823500723.5863670744.0619.62%7903249.72

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

已施工未结算23500723.517605974.826312027.222796469.7

5894748.693515557.52

工程项目8931

23500723.517605974.826312027.222796469.7

合计5894748.693515557.52

8931

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

235005894717605263123515522796

计提坏100.00%25.08%100.00%13.36%

723.5848.69974.89027.2357.52469.71

账准备

其中：

已施工未结算235005894717605263123515522796

100.00%25.08%100.00%13.36%

工程项723.5848.69974.89027.2357.52469.71目

235005894717605263123515522796

合计100.00%25.08%100.00%13.36%

723.5848.69974.89027.2357.52469.71

按组合计提坏账准备：5894748.69

89厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

已施工未结算工程项目23500723.585894748.6925.08%

合计23500723.585894748.69

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因已施工未结算工程项

2815980.51436789.340.00

目

合计2815980.51436789.340.00——

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额

实际核销的合同资产0.00其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

90厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票16107158.9711532770.50

数字化应收账款债权凭证1790450.75

合计17897609.7211532770.50

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

按组合

1884694234.17904

计提坏100.00%5.00%

85.002550.75

账准备

其中：

数字化

应收账1884694234.17904

100.00%5.00%

款债权85.002550.75凭证

1884694234.17904

合计100.00%5.00%

85.002550.75

按组合计提坏账准备：94234.25

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

数字化应收账款债权凭证1884685.0094234.255.00%

合计1884685.0094234.25

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期

本期计提94234.25

2024年12月31日余

94234.2594234.25

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

91厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动数字化应收账

94234.2594234.25

款债权凭证

合计94234.2594234.25

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票52157197.904413104.90

数字化应收账款债权凭证150000.00

合计52307197.904413104.90

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

92厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款21157039.9918782991.99

合计21157039.9918782991.99

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

93厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

94厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金8379236.528353034.38

备用金259387.661012353.69

其他往来款项17446871.3912303006.15

业绩补偿款49910511.6549910511.65

合计75996007.2271578905.87

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）18654648.1916605721.31

1至2年3951037.802542253.47

2至3年1774996.92977287.50

3年以上51615324.3151453643.59

3至4年681680.7250489040.43

4至5年50074040.43125000.00

5年以上859603.16839603.16

合计75996007.2271578905.87

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价金额比例金额计提比值金额比例金额计提比值

95厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

例例按单项

52320523205072050720

计提坏68.85%100.00%70.86%100.00%

302.78302.78302.78302.78

账准备

其中：

按组合

236752518621157208582075618782

计提坏31.15%10.64%29.14%9.95%

704.4464.45039.99603.0911.10991.99

账准备

其中：

账龄组236752518621157208582075618782

31.15%10.64%29.14%9.95%

合704.4464.45039.99603.0911.10991.99

759965483821157715785279518782

合计100.00%72.16%100.00%73.76%

007.22967.23039.99905.87913.88991.99

按单项计提坏账准备：50720302.78

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

49910511.649910511.649910511.649910511.6

陈荣100.00%预计无法收回

5555

湘潭宇豪物流

0.000.001040000.001040000.00100.00%预计无法收回

有限公司

张炳龙500000.00500000.00500000.00500000.00100.00%预计无法收回武汉嘉明瑞和

工程技术有限0.000.00520000.00520000.00100.00%预计无法收回公司无锡市蓝仕机

械设备有限公309791.13309791.13309791.13309791.13100.00%预计无法收回司广东帅骑体育

0.000.0040000.0040000.00100.00%预计无法收回

运动有限公司

50720302.750720302.752320302.752320302.7

合计

8888

按组合计提坏账准备：2518664.45

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内17054648.19852732.395.00%

1－2年3951037.80395103.7810.00%

2－3年1465205.79439561.7430.00%

3－4年681680.72340840.3650.00%

4－5年163528.78130823.0280.00%

5年以上359603.16359603.16100.00%

合计23675704.442518664.45

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

96厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

2024年1月1日余额2075611.1050720302.7852795913.88

2024年1月1日余额

在本期

本期计提1198779.401600000.002798779.40

本期转回448072.51448072.51

其他变动-307653.54-307653.54

2024年12月31日余

2518664.4552320302.7854838967.23

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按单项计提坏50720302.752320302.7

1600000.00

账准备88按组合计提坏

2075611.101198779.40448072.51-307653.542518664.45

账准备

52795913.854838967.2

合计2798779.40448072.51-307653.54

83

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

97厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

陈荣业绩补偿款49910511.654-5年65.68%49910511.65太仓市娄江农村

小额贷款有限公其他往来款项10000000.001年以内13.16%500000.00司湘潭宇豪物流有

其他往来款项1040000.001年以内1.37%1040000.00限公司上杭县福记铜业

其他往来款项1030734.771-2年1.36%103073.48有限公司厦门信息集团融

资担保有限责任保证金及押金1025746.501-2年1.35%102574.65公司

合计63006992.9282.91%51656159.78

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

（1）为满足融资需求，公司及子公司开具总额为3000.00万元的商业承兑汇票。随后，公司及子公

司将该商票背书转让并质押给太仓市娄江农村小额贷款有限公司（简称"娄江小贷"），作为已获2000.00万元融资借款的补充增信措施。截至2024年12月31日止，该笔借款余额为1930.00万元。由于票据到期时，娄江小贷未能及时完成相关手续，导致其中1000.00万元票据出现逾期情况。公司高度重视该事项，已于2025年4月8日完成票据兑付，并从娄江小贷收回兑付的1000.00万元资金。截止本报告披露日，本公司及子公司从娄江小贷的融资余额2330.00万元，用于补充增信的票据质押2000.00万元。

（2）公司在开展融资业务过程中，以商业承兑汇票背书方式，分别与武汉嘉明瑞和工程技术有限公

司、湘潭宇豪物流有限公司及广东帅骑体育运动有限公司建立合作关系。公司开具票面总金额为400.00万元的商业承兑汇票，实际获得融资款240.00万元。后经证实，上述业务对方涉及票据诈骗行为，导致

400.00万元票据款项到期后无法按时兑付。基于企业会计准则中谨慎性原则要求，公司已对票面金额与实

际融资金额之间的差额160.00万元，全额计提坏账准备。

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

98厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

1年以内9028005.0699.48%13919017.0795.92%

1至2年47166.990.52%437805.003.02%

3年以上153760.231.06%

合计9075172.0514510582.30

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付账款总额的单位名称期末金额预付款时间未结算原因比例（%）

A 供应商 2803730.00 30.89 1 年以内 未到结算期

B 供应商 1828745.10 20.15 1 年以内 未到结算期

C 供应商 596000.00 6.57 1 年以内 未到结算期

D 供应商 452172.15 4.98 1 年以内 未到结算期

E 供应商 266500.41 2.94 1 年以内 未到结算期

合计5947147.6665.53

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

11261577.287523286.620838656.366684630.3

原材料3642863.467618713.78

4514

11488128.511139071.1

在产品7852682.227852682.22349057.40

55

37640103.835747297.8

库存商品9413487.681088692.068324795.621892806.06

60

周转材料2091320.612091320.611712132.081712132.08

22816595.922816595.964035914.964035914.9

合同履约成本

6666

发出商品6163007.056163007.054593440.44254274.674339165.77

委托加工物资106619.38106619.38529044.47529044.47

16716333.314815913.822981131.620967975.4

自制半成品1900419.482013156.25

2450

99厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

76421623.469789648.4230503182.25347950.6205155231.

合计6631975.00

6666997

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

20838656.313777834.7

原材料3417958.083642863.46

17

在产品349057.40349057.40

库存商品1892806.0669322.43319310.09554126.341088692.06

发出商品254274.67254274.67

自制半成品2013156.25112736.771900419.48

25347950.614935293.1

合计69322.433850004.946631975.00

98

本期其他减少金额系2024年3月完成处置子公司北京国科电创惠丰能源有限公司和安康中创绿源环境服

务有限公司的100%股权，不再纳入合并范围转出所致。

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

100厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

增值税留抵扣额10713528.8810395607.39

以抵销后净额列示的所得税预缴税额8014.456042.35

预缴各项税金3451.52

待摊费用550292.13472324.20

合计11275286.9810873973.94

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元

101厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

102厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因井冈山九银村镇银85696112569611不以出售

行有限责.41.41为目的任公司

103厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

北京中投

-

润天环保46209844821604120984.3不以出售

200619.7

科技有限.39.139为目的

4

公司

-

462098413391212690595

合计200619.7.395.54.80

4

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因井冈山九银村镇银行有限责

-149258.46处置子公司中创惠丰任公司分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因井冈山九银村不以出售为目处置子公司中

镇银行有限责2569611.41-149258.46的创惠丰任公司北京中投润天不以出售为目

环保科技有限120984.39的公司

合计2690595.80-149258.46

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

104厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额准备法下其他发放余额其他计提准备资单（账期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

105厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

一、合营企业

二、联营企业中创环保

-

（新1937

1937

疆）41570.00

4157

科技.57.57有限公司

-

1937

1937

小计41570.00

4157.57.57

-

1937

1937

合计41570.00

4157.57.57可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

1）联营企业厦门三维丝投资管理有限公司期末存在超额亏损153963.38元，详见本附注十、3.（6）合营

企业或联营企业发生的超额亏损；

2）公司与其他方共同出资设立厦门中科晏阳新材料有限公司，公司持股比例为26.00%，截止报告期末，

公司尚未出资，按照章程约定公司需承担98172.75元亏损计入预计负债。

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

权益工具投资17389.55

合计17389.550.00

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

106厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额23270420.2123270420.21

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额23270420.2123270420.21

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额10143032.1610143032.16

2.本期增加金额1105344.841105344.84

（1）计提或

1105344.841105344.84

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额11248377.0011248377.00

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值12022043.2112022043.21

2.期初账面价值13127388.0513127388.05

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

107厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明：

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产252688317.77359111365.23

合计252688317.77359111365.23

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备其他合计

一、账面原

值：

1.期初余319278352.378491210.35080682.612486391.023963879.7769300516.

额884728883

2.本期增14717834.2

185697.748782684.473232185.83954722.541562543.65

加金额3

（1

41386.142006661.192257858.39954722.541562543.656823171.91

）购置

108厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

（2）在建工程转144311.606776023.286920334.88入

（3）企业合并增974327.44974327.44加

3.本期减118743292.65572748.0192837360.

3643828.522661905.512215585.69

少金额46119

（1

2256506.242897860.391866203.00163080.03244728.917428378.57

）处置或报废

（2）处置子116486786.62674887.6185011573.

1401952.952477089.811970856.78

公司22238

（3）其他转

375672.5721735.67397408.24

出

4.期末余200720758.321701146.34669039.910779208.123310837.7591180990.

额169331487

二、累计折旧

1.期初余127603135.226458474.10530421.810360588.919921257.7394873878.

额394744640

2.本期增11205177.619704569.338133954.3

4817135.811467017.15940054.33

加金额470

（111205177.619704569.337911681.8

4594863.371467017.15940054.33

）计提476

（2）企业合

222272.44222272.44

并增加

3.本期减47908517.139775925.494515159.6

2788442.862302431.791739842.36

少金额180

（1

1382085.942220669.891772892.60147484.94230678.545753811.91

）处置或报废

（2）处置子46526431.137555255.588761347.6

1015550.262154946.851509163.82

公司799

4.期末余90899795.9206387118.12559114.719121469.7338492673.

9525174.30

额2369310

三、减值准备

1.期初余12368110.715315273.2

2588738.0775980.11104870.90177573.34

额80

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减12368110.715315273.2

2588738.0775980.11104870.90177573.34

少金额80

（1）处置或报废

（2）处置子12368110.715315273.2

2588738.0775980.11104870.90177573.34

公司80

4.期末余

额

109厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

四、账面价值

1.期末账109820962.115314028.22109925.1252688317.

1254033.814189368.01

面价值2457477

2.期初账179307106.149443997.24474280.6359111365.

2020931.243865048.68

面价值7193723

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物38879151.05正在申请办理中

其他说明：

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程4871467.784725548.93

合计4871467.784725548.93

（1）在建工程情况

单位：元项目期末余额期初余额

110厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值贵金属综合利

4559866.034559866.034510870.034510870.03

用制砖废气管控

214678.90214678.90

工程

其他311601.75311601.75

合计4871467.784871467.784725548.934725548.93

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

其他说明：

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

111厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额9060877.759060877.75

2.本期增加金额3593516.003593516.00

租赁3593516.003593516.00

3.本期减少金额958250.58958250.58

租赁到期958250.58958250.58

4.期末余额11696143.1711696143.17

二、累计折旧

1.期初余额5263118.905263118.90

2.本期增加金额2062734.092062734.09

（1）计提2062734.092062734.09

3.本期减少金额958250.58958250.58

（1）处置

（2）租赁到期958250.58958250.58

4.期末余额6367602.416367602.41

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值5328540.765328540.76

2.期初账面价值3797758.853797758.85

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

112厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额65009225.1012213462.196093485.2383316172.52

2.本期增加

339805.83166680.57506486.40

金额

（1）购

339805.83166680.57506486.40

置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

36099947.0011836103.71157670.8048093721.51

金额

（1）处

188679.24188679.24

置

（2）处置

36099947.0011647424.47157670.8047905042.27

子公司

4.期末余额28909278.10717164.316102495.0035728937.41

二、累计摊销

1.期初余额14215198.258800337.643684724.4326700260.32

2.本期增加

755695.99192497.03649729.661597922.68

金额

（1）计

755695.99192497.03649729.661597922.68

提

3.本期减少

8908893.578630777.1331534.1017571204.80

金额

（1）处

188679.30188679.30

置

（2）处置

8908893.578442097.8331534.1017382525.50

子公司

4.期末余额6062000.67362057.544302919.9910726978.20

三、减值准备

1.期初余额13110292.402648674.1750967.3015809933.87

2.本期增加

金额

（1）计提

113厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

3.本期减少

13110292.402648674.1750967.3015809933.87

金额

（1）处

13110292.402648674.1750967.3015809933.87

置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

22847277.43355106.771799575.0125001959.21

价值

2.期初账面

37683734.45764450.382357793.5040805978.33

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2）确认为无形资产的数据资源

□适用□不适用

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项其他处置其他的

江西祥盛环保334740072.334740072.科技有限公司6666苏州德桐源环

124022613.124022613.

保科技有限公

1919

司

458762685.334740072.124022613.

合计

856619

（2）商誉减值准备

单位：元

114厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提其他处置其他

江西祥盛环保334740072.334740072.科技有限公司6666苏州德桐源环

22737860.145426074.068163934.2

保科技有限公

998

司

357477932.45426074.0334740072.68163934.2

合计

859668

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产负债表日的测试范围为

苏州德桐源环保科技有限公与商誉相关的最小资产组所根据产品类型，属于有色金是

司涉及的资产及负债，具体包属材料分部括固定资产、无形资产等资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据

2025年-

苏州德桐源3696755922999540139680192029年（后注1与预测期末基于该资产环保科技有

3.190.003.19续为稳定2029年持平组发展预期

限公司

期）

369675592299954013968019

合计

3.190.003.19

注：注1注1：苏州德桐源环保科技有限公司的主要业务包括：处置含铜污泥、处置乳化液、生产金属

铜和环氧树脂等业务，根据2025年度预算数据，并结合未来的发展规划，对其未来年度的收入进行预测。预测2025年至2029年销售收入增长率分别为650.00%、45.18%、21.94%、20.50%、2.08%，折现率

11.18%。

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

115厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

其他说明：

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

房屋装修费2079751.77786553.401001760.361864544.81工业园广场改造

224436.15111402.48113033.67

提升工程

垃圾填埋场整改147540.88147540.88

合计2451728.80786553.401260703.721977578.48

其他说明：

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备20168697.294380434.42

可抵扣亏损11265268.361689790.25107022541.7225404186.69

租赁负债2963231.38200245.75520841.8978126.28

信用减值损失28677249.545438559.1027392689.185464534.18

专项储备1699431.93424857.98

合计42905749.287328595.10156804202.0135752139.55

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

13353252.613338313.1519841735.214960433.80

资产评估增值其他权益工具投资公

2569611.41642402.86

允价值变动

使用权资产4060155.49260624.881177392.57176608.89

合计17413408.103598938.0323588739.195779445.55

116厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产7328595.1035752139.55

递延所得税负债3598938.035779445.55

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异108889578.88116199627.77

可抵扣亏损702257412.461161604107.09

递延收益2689951.374588155.84

合计813836942.711282391890.70

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年度594799034.43

2025年度21915855.1731325265.96

2026年度41857238.5637109503.76

2027年度413978268.17387740713.71

2028年度122345295.27110629589.23

2029年度及以后102160755.29

合计702257412.461161604107.09

其他说明：

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程设备

132000.00132000.00

款

合计132000.00132000.000.00

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元项目期末期初

117厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况履约保证履约保证

71100377110037金、被冻33529513352951金、被冻

货币资金质押质押.95.95结的存款.68.68结的存款等等

20353611163701用于抵押27864321471064用于抵押

固定资产抵押抵押

15.5736.77担保借款38.1197.34担保借款

21296551691490用于抵押35314632162616用于抵押

无形资产抵押抵押

3.833.28担保借款3.719.32担保借款

95808359101794用于质押67758866437091用于质押

应收账款质押质押.97.17担保借款.26.95担保借款投资房地18941028069665用于抵押18941028969364用于抵押抵押抵押

产4.69.65担保借款4.69.33担保借款

2604645157566534302771874920

合计

68.0137.8234.4574.62

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款4715460.004715460.00

抵押借款73980000.00

保证借款47450000.0059750000.00

信用借款2810000.00

抵押+保证借款155280000.00125088150.23

未到期应付利息529224.941772456.66

合计207974684.94268116066.89

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

118厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

其中：

合计0.000.00

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票15000000.00100.00

合计15000000.00100.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为14000000.00元，到期未付的原因为详见本附注七注释8.其他应收款。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付设备款及工程款35269642.8534620922.74

应付货款及其他119056083.83114488983.39

合计154325726.68149109906.13

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

鲲鹏建设集团有限公司14300000.00公司业务安排

合计14300000.00

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息0.000.00

119厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

应付股利0.000.00

其他应付款107892525.92118822936.89

合计107892525.92118822936.89

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金及保证金1149700.121128572.53

其他往来款项38833722.8134993333.65

关联方资金1114118.851114118.85

代收款41078.00364651.55

非金融机构借款54563608.7172469547.06

预提费用10958385.366576019.71

应付股权收购款181264.001.00

其他1050648.072176692.54

合计107892525.92118822936.89

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

何伟30634246.58资金紧张

北京国科电创惠丰能源有限公司26035146.32资金紧张

山西兴益能源开发有限公司9645953.90资金紧张

120厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

合计66315346.80

其他说明：

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收房屋租金431343.671023362.56

合计431343.671023362.56

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款45376666.5879196968.14

合计45376666.5879196968.14账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬24202937.2598863366.0394171844.8628894458.42

二、离职后福利-设定

1230309.618318180.829438720.55109769.88

提存计划

三、辞退福利50626.6550626.65

合计25433246.86107232173.50103661192.0629004228.30

121厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

21142452.7588211136.9082504216.4626849373.19

和补贴

2、职工福利费131330.111966563.942008191.9489702.11

3、社会保险费591783.314406595.694331001.25667377.75

其中：医疗保险

586095.263867896.253808106.20645885.31

费工伤保险

6997.48380792.33370759.5017030.31

费生育保险

-1309.43157907.11152135.554462.13费

4、住房公积金593277.003290643.003672176.00211744.00

5、工会经费和职工教

1744094.08988426.501656259.211076261.37

育经费

合计24202937.2598863366.0394171844.8628894458.42

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1224382.068043422.369162499.05105305.37

2、失业保险费5927.55274758.46276221.504464.51

合计1230309.618318180.829438720.55109769.88

其他说明：

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税1830346.042423748.30

企业所得税1816155.591821097.79

个人所得税245551.90262450.37

城市维护建设税95897.42130240.41

房产税571166.121103052.92

土地使用税133536.45509731.73

教育费附加41649.7955830.15

地方教育费附加27766.5237220.09

印花税116153.44156758.63

其他4923.3894966.80

合计4883146.656595097.19

其他说明：

122厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款28203172.57

一年内到期的长期应付款3266670.371456282.65

一年内到期的租赁负债1075454.411097750.87

合计4342124.7830757206.09

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

已背书尚未到期的商业承兑汇票565382.002500000.00

待结转销项税5870786.311691674.98

已背书尚未到期的银行承兑汇票4413104.905948547.50

合计10849273.2110140222.48

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证+抵押借款27830000.00

123厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

未到期应付利息373172.57

减：一年内到期的长期借款-28203172.57

合计0.000.00

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

合计————

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明：

47、租赁负债

单位：元

124厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

项目期末余额期初余额

租赁付款额总额4359666.862413036.60

减：未确认融资费用-750658.75-164979.38

减：一年内到期的租赁负债-1075454.41-1097750.87

合计2533553.701150306.35

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款173900.64858377.83

合计173900.64858377.83

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付融资租赁款3440571.012314660.48

减：一年内到期的长期应付款3266670.371456282.65

合计173900.64858377.83

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.00

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

125厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼65453762.5765453762.57股民诉讼

产品质量保证31775.39质保金及维保费

其他98172.7581789.71未出资联营企业的亏损

合计65551935.3265567327.67

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

详见十六、承诺及或有事项、资产负债表日存在的重要或有事项。

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助9239240.046168190.263071049.78详见1

合计9239240.046168190.263071049.78

其他说明：

1、与政府补助相关的递延收益

本公司政府补助详见附注十一、政府补助2、涉及政府补助的负债项目。

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

其他说明：

126厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

3854904438549044

股份总数

3.003.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

824854358.9134158305.85859012664.76

价）

其他资本公积65421243.1665421243.16

合计890275602.0734158305.85924433907.92

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

2024年3月，公司子公司北京中创环境服务有限公司与徐秀丽签订《股权转让协议》，将其持有的安康

中创绿源环境服务有限公司100%股权以0.00元转让给徐秀丽，本次交易构成权益性交易，相关转让收益

34158305.85元计入资本公积-资本溢价。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

合计0.000.00

127厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进--

172345.6-120984.3

损益的其200619.7149258.4

751361.289

他综合收46益权益

法下不能--

172345.6-120984.3

转损益的200619.7149258.4

751361.289

其他综合46收益

--

其他综合172345.6-120984.3

200619.7149258.4

收益合计751361.289

46

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费2044257.642044257.640.00

合计2044257.642044257.640.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期安全生产费变动主要系处置子公司北京国科电创惠丰能源有限公司和安康中创绿源环境服务有限公司所致。

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积22676006.2122676006.21

合计22676006.2122676006.21

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

128厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-1030852464.04-870694121.60

调整后期初未分配利润-1030852464.04-870694121.60

加：本期归属于母公司所有者的净利

-109115626.15-160158342.44润

其他综合收益结转留存收益149258.46

期末未分配利润-1140117348.65-1030852464.04

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务460081665.61400333166.81489852956.15447141480.46

其他业务5923588.424743716.0125277277.8629437766.29

合计466005254.03405076882.82515130234.01476579246.75经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

单位：元项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况与主营业务无关的业

营业收入金额466005254.03无515130234.01务收入扣除3753.12万营业收入扣除项目合

6236862.76见明细37531203.03见明细

计金额营业收入扣除项目合

计金额占营业收入的1.34%7.29%比重

一、与主营业务无关的业务收入

1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资主要包括销售原材主要包括销售原材

产、包装物，销售材

5134476.68料、销售废品、服务19108629.49料、销售废品、服务料，用材料进行非货费、房租等费、房租等

币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入

129厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

3.本会计年度以及上

一会计年度新增贸易1102386.08贸易收入650084.45贸易收入业务所产生的收入。

非同一控制下收购苏

6.未形成或难以形成

州中迈新能源科技有

稳定业务模式的业务17772489.09

限公司的 NMP 回收等所产生的收入。

相关业务收入与主营业务无关的业

6236862.76见明细37531203.03见明细

务收入小计

二、不具备商业实质的收入不具备商业实质的收

0.00无0.00无

入小计

营业收入扣除后金额459768391.27无477599030.98见明细

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

46600524031033

业务类型

54.0348.74

其中：

23767261831529

过滤材料

27.0898.11

13511481118286

环保工程

15.4498.12

有色金属

材料（危19809554748238固废资源6.930.91化产品）

64199265250984

环卫服务

5.324.80

1102386179145.7

贸易.051

81066037950281

其他.21.09按经营地46600524031033

区分类54.0348.74

其中：

42710253699223

国内

55.3533.02

38902693318101

国外

8.685.72

市场或客46600524031033

户类型54.0348.74

其中：

46600524031033

工业

54.0348.74

合同类型

其中：

130厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

按商品转

46600524031033

让的时间

54.0348.74

分类

其中：

在某一时39269463431994

点转让49.8703.23在某一时73310605990394

段内转让4.165.51按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

46600524031033

合计

54.0348.74

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为318704916.64元，其中，

225346649.33元预计将于2025年度确认收入，86230856.96元预计将于2026年度确认收入，7127410.35元预计将

于2027年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税765751.33712250.17

教育费附加332307.10306622.00

房产税1713823.652395115.34

土地使用税528385.781036803.90

131厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

车船使用税70243.2376288.94

印花税354770.48733482.79

地方教育费附加221369.90206380.97

环境保护税27061.071143.90

其他70971.7638900.29

合计4084684.305506988.30

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬31915144.7844856888.00

折旧费10550887.4411600751.42

差旅费2861979.224076701.08

汽车费用1081227.931193351.27

业务招待费7201421.066757527.93

修理费1059502.101032598.31

办公费1037900.291007496.20

无形资产摊销1178971.062128803.44

电话费264486.31260668.86

水电及物业管理费1156774.611120376.78

代理费/会员费379136.2180263.45

快递费155571.54159488.85

市内交通费74888.90102264.76

诉讼及律师费1115640.411513178.66

宣传费156443.70104493.00

中介服务费2874496.384486372.91

租赁费2242313.011757290.25

股权激励费用5409446.21

咨询顾问费2676569.012713370.49

停工损失872892.77

其他费用2802684.883812063.88

合计70786038.8495046288.52

其他说明：

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬12174317.8312026970.38

差旅费2460859.762404765.57

业务招待费3251061.713287796.19

技术服务费7457312.416021525.37

业务宣传费166818.86318436.71

投标费546263.50363689.62

房租费86584.8882857.93

样品费105733.83181894.02

办公费126322.25126329.68

132厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

会务费48832.2963083.24

电话费109396.99111515.81

汽车费用724210.92771411.40

会员费42126.7691110.08

折旧费79587.7382644.02

其他费用1700871.441584891.13

合计29080301.1627518921.15

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬11757205.5113622509.76

材料费用4049860.262938047.99

折旧摊销费1718003.511746063.62

咨询顾问费834559.06330536.96

办公费66657.6271682.73

燃料动力费153390.87125792.74

鉴定验收费7547.17

其他1217369.571201401.24

合计19797046.4020043582.21

其他说明：

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出19072522.6722648995.12

减：利息收入204546.44442555.24

汇兑损益-233037.40-247301.97

银行手续费1537645.621601300.78

其他1537645.621601300.78

合计20610662.1623750675.19

其他说明：

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助4348428.528764302.01

个人所得税手续费返还37666.447649.12

进项税加计抵减1724476.391230121.39

增值税减免1368.94

合计6111940.2910002072.52

133厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-13630.93

合计-13630.930.00

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-19390540.61-7811275.11

处置长期股权投资产生的投资收益26602476.672168318.26

处置交易性金融资产取得的投资收益-656.48

债务重组收益2043489.37563539.20以摊余成本计量的金融资产终止确认

-35799.81收益

理财产品投资收益1473.88

合计9219625.62-5078600.25

其他说明：

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失96735.90290095.00

应收账款坏账损失-7210740.52-2408670.69

其他应收款坏账损失-2350706.89244360.38

应收款项融资坏账损失-94234.25

合计-9558945.76-1874215.31

其他说明：

134厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-69322.43-19204139.19值损失

十、商誉减值损失-45426074.09-22737860.19

十一、合同资产减值损失-2379191.17-2555332.40

合计-47874587.69-44497331.78

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失405609.20

租赁负债终止确认利得或损失22514.53

合计405609.2022514.53

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非货币性资产交换利得3298.0015442.363298.00

违约赔偿收入10000.001394791.5110000.00

其他407537.91403208.62407537.91

企业合并损益4006.404006.40

合计424842.311813442.49424842.31

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠73000.00

非流动资产毁损报废损失602474.46171051.07602474.46

滞纳金62638.53218381.4962638.53

违约金、赔偿金及罚款支出3037120.0022962497.693037120.00

其他119.16121449.77119.16

合计3702352.1523546380.023702352.15

其他说明：

135厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用281698.97417952.35

递延所得税费用17940626.736105223.39

以前年度所得税9361.4383172.45

合计18231687.136606348.19

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-128417860.76

按法定/适用税率计算的所得税费用-19262679.11

子公司适用不同税率的影响-7355022.58

调整以前期间所得税的影响9361.43

非应税收入的影响4742583.38

不可抵扣的成本、费用和损失的影响8428952.22

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-314021.18本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

15490441.79

亏损的影响

研发费用加计扣除优惠的影响-2354526.52

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化69075.24以前期间确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵

18777522.46

扣亏损本期转回的影响

所得税费用18231687.13

其他说明：

77、其他综合收益详见附注57。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入192102.87442555.24

政府补助2294738.646300121.69使用受限制的现金和现金等价物的减

1011424.278443769.23

少

136厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

其他往来款72594301.19228382300.86

其他营业外收入336521.521432661.20

合计76429088.49245001408.22

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

销售管理费用类支出38133218.4146507246.55

财务费用794402.111105933.08

营业外支出4303167.944034163.95使用受限制的现金和现金等价物的增

4779292.802796279.22

加

其他往来款164378679.41217691632.44

合计212388760.67272135255.24

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

合并子公司收到的现金95.94

合计0.0095.94收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置子公司收到的现金185000000.00

合计185000000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置子公司转出的现金47012.0285310.05

合计47012.0285310.05支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

137厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到银行承兑汇票、信用证等保证金

13771000.00

净额

员工持股计划35620069.76

收到融资租赁相关款项3577614.00825000.00

资金拆借81138400.00134060595.00

票据融资借款2400000.00

合计87116014.00184276664.76

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付融资租赁款2661902.721104600.33

支付租赁款项1140958.001291200.80

支付担保费518800.00438015.24

员工持股计划16123902.60

资金拆借106300000.0069000000.00

合计110621660.7287957718.97

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

268116066.227910000.250920000.37611841.1207974684.

短期借款480459.23

890000894

72469547.081138400.0106300000.54563608.7

其他应付款7255661.65

60001

一年内到期的30757206.028505648.7

1975785.003092807.182978024.724342124.78

非流动负债97

租赁负债1150306.353593516.00250000.001960268.652533553.70

长期应付款858377.831601829.00187018.16574836.001898488.35173900.64

373351504.312626014.14609462.2361022860.69976246.9269587872.

合计

2200272577

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

138厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-146649547.89-203080314.12

加：资产减值准备57433533.4546371547.09

固定资产折旧、油气资产折

37911681.8646604865.35

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧2062734.092647594.41

无形资产摊销1597922.682497013.78

长期待摊费用摊销1260703.721228033.84

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-405609.20-22514.53填列）固定资产报废损失（收益以

599176.46155608.71“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

13630.930.00“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

19333862.9722648995.12

列）投资损失（收益以“－”号填-9219625.625642139.45

列）递延所得税资产减少（增加以

18206232.776467137.39“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-265606.04-361914.00“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

67074784.32-35973425.58

填列）经营性应收项目的减少（增加-33993799.2971965210.87以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-116931845.93-22552905.06以“－”号填列）

其他5409446.21

经营活动产生的现金流量净额-101971770.72-50353481.07

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

139厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额37068474.1822276727.13

减：现金的期初余额22276727.1341476944.77

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额14791747.05-19200217.64

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物1818737.00

其中：

其中：山西中创顺达科技有限公司1818737.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物8307.88

其中：

其中：山西中创顺达科技有限公司8307.88

其中：

山西中创顺达科技有限公司

取得子公司支付的现金净额1810429.12

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物185000000.00

其中：

其中：北京国科电创惠丰能源有限公司185000000.00安康中创绿源环境服务有限公司

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物364468.99

其中：

其中：北京国科电创惠丰能源有限公司317456.97

安康中创绿源环境服务有限公司47012.02

其中：

其中：北京国科电创惠丰能源有限公司安康中创绿源环境服务有限公司

处置子公司收到的现金净额184635531.01

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元

140厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

项目期末余额期初余额

一、现金37068474.1822276727.13

其中：库存现金8060.392064.39

可随时用于支付的银行存款37060413.7922274662.74

三、期末现金及现金等价物余额37068474.1822276727.13

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元948.227.18846814.91

欧元1.677.525712.57港币应收账款

其中：美元73527.007.1884528541.48欧元港币

141厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

长期借款

其中：美元欧元港币

合同负债14886.037.1884107006.74

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元

142厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬11757205.5113622509.76

材料费用4049860.262938047.99

折旧摊销费1718003.511746063.62

咨询顾问费834559.06330536.96

办公费66657.6271682.73

燃料动力费153390.87125792.74

鉴定验收费7547.17

其他1217369.571201401.24

合计19797046.4020043582.21

其中：费用化研发支出19797046.4020043582.21

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

山西中创2024年200000100.00%受让2024年取得控制234808.-8358.22

143厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

顺达科技06月190.0006月19权40146699.有限公司日日99

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本山西中创顺达科技有限公司

--现金2000000.00

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计2000000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额2004006.40

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金

-4006.40额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元山西中创顺达科技有限公司购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金8307.888307.88应收款项存货

固定资产752055.00752055.00无形资产

预付账款614138.66614138.66

其他应收款1596575.281596575.28

其他流动资产2680.292680.29

144厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

负债：

借款

应付款项562263.56562263.56递延所得税负债

合同负债292035.40292035.40

应付职工薪酬73710.3273710.32

应交税费3776.833776.83

其他流动负债37964.6037964.60

净资产2004006.402004006.40

减：少数股东权益

取得的净资产2004006.402004006.40

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

145厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权

益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

146厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否

单位：元处置丧失与原价款控制子公与处权之丧失丧失司股置投按照日合控制控制权投资对公允并财权之权之资相应的丧失价值务报丧失丧失丧失丧失日合日合关的合并控制重新表层控制控制控制丧失控制并财并财其他子公财务权之计量面剩权时权时权时控制权时务报务报综合司名报表日剩剩余余股点的点的点的权的点的表层表层收益称层面余股股权权公处置处置处置时点判断面剩面剩转入享有权的产生允价价款比例方式依据余股余股投资该子比例的利值的权的权的损益公司得或确定账面公允或留净资损失方法价值价值存收产份及主益的额的要假金额差额设北京工商国科

2024登记

电创18502660

100.0股权年03变更1492

惠丰00002476

0%转让月28不再58.46

能源0.00.67日持有有限股权公司安康工商中创

2024登记

绿源3415

100.0股权年03变更

环境8305

0%转让月29不再

服务.85日持有有限股权公司

其他说明：

（1）2023年12月20日，公司与秦皇岛铧源实业有限公司（以下简称铧源实业）、北京中创惠丰环保

科技有限公司（以下简称中创惠丰）签署《股权转让协议》，公司将持有中创惠丰100%股权以18500.00万元价格转让给铧源实业。截止2024年3月27日，铧源实业已履行完毕《股权转让协议》及相关补充协议项下向公司支付股权转让价款18500.00万元的支付义务。2024年3月28日，中创惠丰已经办理完毕本次股权转让的工商变更登记手续，本次交易完成后，公司不再持有中创惠丰股权。

北京中创惠丰环保科技有限公司于2024年11月4日更名为北京国科电创惠丰能源有限公司。

（2）2024年3月，公司子公司北京中创环境服务有限公司与徐秀丽签订《股权转让协议》，将其持有

的安康中创绿源环境服务有限公司100%股权以0.00元转让给徐秀丽，本次交易构成权益性交易，相关转让收益计入资本公积-资本溢价。

147厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

子公司名称变更原因变更时间旬阳中创智慧城市服务有限公司设立2024年3月26日

因特哈勃（深圳）科技有限公司设立2024年10月21日辽宁中创智算科技有限公司设立2024年7月29日秦皇岛中创清洁服务有限公司注销2024年6月21日金昌中创迈沃新能源材料技术有限公司注销2024年1月9日

中创国源（厦门）科技有限公司注销2024年6月13日江西中创锂业有限公司注销2024年2月22日

中创芯净（美国）科技有限公司注销2024年12月31日陕西汽车中创专用车有限公司母公司安康中创被转让2024年3月29日江西祥盛环保科技有限公司母公司中创惠丰被转让2024年3月28日江西晟通锂业有限公司母公司中创惠丰被转让2024年3月28日

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接北京中创环

50000000

境服务有限北京北京环保服务业100.00%设立.00公司中创唐山城

8000000.

市环境服务唐山唐山环保服务业100.00%设立

00

有限公司旬阳中创智

5000000.

慧城市服务唐山唐山环保服务业100.00%设立

00

有限公司

宁夏中创城5000000.宁夏宁夏环保服务业100.00%设立市环境服务00

148厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

有限公司旬阳中创绿色城市环境10000000

旬阳旬阳环保服务业100.00%设立

服务有限公.00司中创环境服

1000000.

务定兴有限定兴定兴环保服务业100.00%设立

00

公司中创瑞平（河南）环30000000非同一控制

河南河南工业75.00%

保科技有限.00下企业合并公司厦门三维丝

60000000

供应链管理厦门厦门贸易100.00%设立.00有限公司厦门三维丝

10000000

过滤技术有厦门厦门贸易100.00%设立

0.00

限公司香港中创经60000000

香港香港贸易100.00%设立

贸有限公司.00重庆三维丝

50000000

过滤技术有重庆重庆制造业100.00%设立.00限公司天津中创环

80000000

保设备有限天津天津制造业100.00%设立.00公司厦门佰瑞福

50000000

环保科技有厦门厦门工程业务100.00%设立.00限公司新疆中佰环

30000000

保科技有限新疆新疆制造业100.00%设立.00公司厦门中创水50000000

厦门厦门工程业务100.00%设立

务有限公司.00宁夏中创环

30000000

保科技有限宁夏宁夏工程业务100.00%设立.00公司中卫市中创

11200000

绿源项目管中卫中卫服务业65.00%设立

0.00

理有限公司宁夏鑫沙中

50000000

创环保科技宁夏宁夏服务业100.00%设立.00有限公司湖南佰瑞福

10000000

环保科技有长沙长沙工程业务51.00%设立.00限公司苏州中创新

15000000

材料科技有苏州苏州服务业100.00%设立

0.00

限公司江西耐华环

50000000非同一控制

保科技有限江西江西服务业70.00%.00下企业合并公司苏州德桐源

11015625非同一控制

环保科技有苏州苏州服务业48.80%.00下企业合并限公司

苏州辉盛新5000000.苏州苏州服务业48.80%设立材料科技有00

149厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

限公司

中创（北

50000000

京）新能源北京北京服务业100.00%设立.00有限公司北京市中创

20000000

泓新能源科北京北京制造业51.00%设立.00技有限公司沈阳中创环

10000000

保科技有限沈阳沈阳制造业100.00%设立.00公司陕西中创丰力汽车销售10000000

陕西陕西制造业70.00%设立

服务有限公.00司山西中创智

50000000非同一控制

慧环保科技山西山西服务业100.00%.00下企业合并有限公司中创智算（河北）科50000000

河北河北服务业51.00%设立

技有限责任.00公司上海中创极

50000000

算科技有限上海上海服务业51.00%设立.00公司北京中创智

10000000

算科技有限北京北京服务业100.00%设立

0.00

公司山西中创顺

30000000非同一控制

达科技有限山西山西服务业100.00%.00下企业合并公司因特哈勃

50000000（深圳）科深圳深圳服务业100.00%设立.00技有限公司辽宁中创智

30000000

算科技有限抚顺抚顺服务业100.00%设立.00公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余

150厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

的损益分派的股利额苏州德桐源环保科技

51.20%-31702750.21-53178787.78

有限公司江西祥盛环保科技有

36.29%-1450669.80

限公司江西耐华环保科技有

30.00%-2784688.31-2427032.67

限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

北京中创惠丰环保科技有限公司持有江西祥盛环保科技有限公司63.71%股权，2023年12月20日，公司与秦皇岛铧源实业有限公司（以下简称铧源实业）、北京中创惠丰环保科技有限公司（以下简称中创惠丰）签署《股权转让协议》，公司将持有中创惠丰100%股权以18500.00万元价格转让给铧源实业。截止

2024年3月27日，铧源实业已履行完毕《股权转让协议》及相关补充协议项下向公司支付股权转让价款

18500.00万元的支付义务。2024年3月28日，中创惠丰已经办理完毕本次股权转让的工商变更登记手续，

本次交易完成后，公司不再持有中创惠丰股权。

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债苏州顺惠有色495311551650265533382689403514241828221136352247

金属8033308968929543313.33747970486506621631695.5201

制品.404.067.464.18157.33.407.147.548.39023.41有限公司江西耐华

1146638475308301833926456818946393049344

环保38104025

2778426870476057715640125673968649607500

科技98.4140.37.43.97.40.89.30.95.48.43.58.95有限公司江西祥盛

204098213022499719675194

环保

3671667353395575141.2716

科技

6.92.970.89.0064.64

有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

151厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

苏州顺惠

------有色金属15034743040335

61919436191943415120238041253804125288325.0

制品有限2.257.79

4.004.009.777.717.710

公司

江西耐华----

4945264871398510356251543559

环保科技9282294928229415435593396354.26.6890.460.90

有限公司.38.380.906.76

江西祥盛--

17748355710819

环保科技44941924487524

1.82.90

有限公司0.445.10

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润

其他说明：

152厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法中创环保（新疆）科技有限昌吉市昌吉市贸易40.00%权益法公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

中创环保（新疆）科技有限公司中创环保（新疆）科技有限公司

流动资产546069840.35617139623.61

其中：现金和现金等价物

非流动资产2830.425588056.99

资产合计546072670.77622727680.60

流动负债551388132.15574626735.03非流动负债

负债合计551388132.15574626735.03少数股东权益

归属于母公司股东权益-5315461.3848100945.57

按持股比例计算的净资产份额-2126184.5519240378.23

调整事项2126184.55133799.34

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他2126184.55133799.34

对合营企业权益投资的账面价值19374157.57存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入397545226.13财务费用所得税费用

净利润-53416406.95-19323713.49终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-53416406.95-19323713.49

153厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

中创环保（新疆）科技有限公司本期发生超额亏损，调整事项中其他2126184.55元系公司按照持股比例计算本期未确认的损失。

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

154厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

其他说明：

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）厦门三维丝投资管理有限公

-151133.81-2829.57-153963.38司

其他说明：

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明：

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

155厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

-

9239240.2053689.3071049.

递延收益4114500.与资产相关

048878

38

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额水泥窑除尘器电改袋”专用高性能高

593000.04593000.58

温滤料生产线项目

2014年促进项目成果转换扶持资金44000.0048000.00

聚四氟乙烯覆膜滤料产业化604186.08604186.05水泥窑污染物协同治理功能化滤料关

49549.9154054.00

键技术补助款市财政局工业和信息化部办公厅关于2020年度

工业强基工程实施方案第一批验收评557468.40557467.89价结果通知

汽车厢体及零部件建设项目81315.96325263.84

环卫专用车制造项目款41391.96165567.84

耕地占用税返还11335.5345342.12

高性能微孔滤料生产建设项目50000.0450000.04

江西耐华一期基础设施建设扶持资金21441.9621297.96

技术创新重点攻关项目补助资金375000.00

标准化战略资助经费60000.00800000.00

研发费用补助240000.001259655.00

社保补贴34695.21294500.41

疫情防控经费414400.00

高新技术相关补贴700000.00

2022年第四季度增产增效奖励232125.52

火炬智能化改造政策补助219600.00

研究院奖励资金220300.00

156厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

生态环保专项补助299300.00

特殊群体退税补贴48750.00134172.50

2022年市级工业发展专项项目扶持资

500000.00

金

2023年第一季度中央贴息120000.00

大气污染防治补助资100000.00

贷款贴息补贴1000000.00

国高奖励250000.00

2024 年福建省中国科学院 STS项目

204750.00（厦门地区）资助

2023年工业高质量发展绩效评估奖200000.00

专利质押融资促进项目补贴100000.00

2024年科技保险补贴46560.00

其他109983.43631068.26

合计4348428.528764302.01其他说明

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

1.

1.信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十二、五所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

157厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。

本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

截止2024年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目账面余额减值准备

应收票据565382.0028269.10

应收账款301127134.5970067713.19

应收款项融资17991843.9794234.25

其他应收款75996007.2254838967.23

合计395680367.78125029183.77

截止2024年12月31日，本公司对下属子公司提供财务担保的金额为18020.00万元，财务担保合同的具体情况详见附注十二、五。本公司管理层评估了担保项下相关借款的逾期情况、相关借款人的财务状

况及其所处行业的经济形势，认为自该部分财务担保合同初始确认后，相关信用风险未显著增加。因此，本公司按照相当于上述财务担保合同未来12个月内预期信用损失的金额计量其减值准备。报告期内，本公司的评估方式与重大假设并未发生变化。

本公司的主要客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年12月31日，本公司应收账款的19.27%（2023年12月31日：16.75%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

2.

2.流动性风险

流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截

158厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

止2024年12月31日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额21307.78万元，其中：已使用授信金额为20156.27万元。

截止2024年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

项目期末余额

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款213946897.24213946897.24

应付票据15000000.0015000000.00

应付账款154325726.68154325726.68

其他应付款114540525.92114540525.92

其他流动负债10849273.2110849273.21租赁负债（含一年内到期的

1129126.20290476.212940064.454359666.86

部分）长期应付款（含一年内到期

3371847.27184518.603556365.87的部分）

合计513163396.52474994.812940064.45516578455.78

3.

3.市场风险

汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和欧元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。

截止2024年12月31日，对于本公司各类美元及欧元金融资产和美元及欧元金融负债，如果人民币对美元及欧元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约4.28万元（2023年度约

21.53万元）。

利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

159厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

价格风险

价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

160厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

应收款项融资17897609.7217897609.72

其他权益工具投资4620984.394620984.39

其他非流动金融资产17389.5517389.55

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

161厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是无实际控制人、无控股股东。

其他说明：

1.

2024年7月，公司控股股东上海中创凌兴能源科技集团有限公司（以下简称“中创凌兴”）上层股权结构调整，北京辉盛企业管理咨询有限公司（以下简称“北京辉盛”）与山东海吉雅环保设备有限公司（以下简称“海吉雅”）就邢台辉昇企业管理咨询有限公司（以下简称“邢台辉昇”）增资事宜达成一致意见，签署《增资协议》。增资完成后，海吉雅、北京辉盛各持有邢台辉昇51.22%、48.78%股权。本次权益变动前，王光辉先生、宋安芳女士通过间接控制中创凌兴持有上市公司13.11%股权，系公司实际控制人。本次权益变动后，公司控股股东仍为中创凌兴，但公司变更为无实际控制人。

2024年8月15日，公司原控股股东中创凌兴所持公司股份被司法拍卖并过户完成，持股比例由10.26%

被动减少至7.40%，本次司法拍卖后，公司控股股东由中创凌兴变更为无控股股东。周口中控投资有限公司持有公司34598405股，占公司总股本的8.98%，被动成为公司第一大股东。

2024年10月30日，公司持股5%以上股东中创凌兴与邢台辉昇智锋企业管理咨询有限责任公司（以下简称“辉昇智锋”）签署《股份转让协议》，中创凌兴拟将其持有的公司股份16285848股（占股份总数的

4.22%）协议转让给辉昇智锋。根据中国证券登记结算有限责任公司出具的《证券过户登记确认书》，上

述协议转让股份已于2024年12月2日办理完成过户登记手续。转让完成后中创凌兴持有公司股份比例为

3.18%，辉昇智锋持有公司股份比例为4.22%。

2025年2月，公司股东中创凌兴持有公司3500000股股票（占公司总股本的0.91%）司法拍卖的股份

已过户完成，中创凌兴所持公司股份比例由3.18%变更为2.27%。中创凌兴及其一致行动人辉昇智锋合计持有公司股份25035848股，占公司总股本的6.49%。

162厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明：

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

王光辉、宋安芳夫妇原实际控制人张永辉原实际控制人直系亲属徐秀丽董事陈荣2022年担任公司董事厦门中科晏阳新材料有限公司联营企业北京国科电创惠丰能源有限公司2024年3月处置的子公司陕西汽车中创专用车有限公司2024年3月处置的子公司

其他说明：

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终托管收益/承本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日包收益定价依管收益/承包

163厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额陕西汽车中陕西中创房屋及1512380533314

专用车建筑物932.337.60293.45有限公司关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕厦门佰瑞福环保科技

10000000.002023年07月26日2027年07月25日否

有限公司厦门佰瑞福环保科技

35000000.002023年02月08日2026年02月07日否

有限公司厦门佰瑞福环保科技

17000000.002024年09月20日2027年09月20日否

有限公司厦门佰瑞福环保科技

2000000.002024年11月08日2025年11月07日否

有限公司

164厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

江西耐华环保科技有

3600000.002024年07月29日2028年07月28日否

限公司江西耐华环保科技有

3600000.002024年07月29日2028年07月28日否

限公司江西耐华环保科技有

15000000.002024年11月07日2025年11月06日否

限公司江西耐华环保科技有

6500000.002023年02月14日2025年02月13日否

限公司苏州德桐源环保科技

67500000.002022年11月08日2027年11月07日否

有限公司

合计160200000.00本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

王光辉、宋安芳夫妇35000000.002024年02月22日2027年02月21日否

张永辉10000000.002023年07月30日2027年07月20日否

张永辉108000000.002022年03月10日2025年03月09日否

合计153000000.00关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

徐秀丽股权转让34158305.85

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬448.02423.39

（8）其他关联交易

165厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款陈荣49910511.6549910511.6549910511.6549910511.65

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额陕西汽车中创专用车有限公

应付账款156808.94司

中创环保（新疆）科技有限

其他应付款1114118.851114118.85公司北京国科电创惠丰能源有限

其他应付款26035146.32公司

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

无

166厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

1.签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出

（1）与股权投资相关的约定支出

1）2019年11月，本公司与个人刘玉重签订协议，于河南省平顶山市石龙区成本立合资公司中创瑞平（河南）环保科技有限公司，注册资本3000万元，本公司占75%股权。

截止2024年12月31日，本公司实际出资180万元，因合资公司项目地租赁协议被终止，合资公司暂时处于停摆状态。

2）2022年10月，本公司与安徽晟瑞晖新能源科技有限公司、中资能源有限公司签订协议，于北京市

通州区成立合资公司北京市中创泓新能源科技有限公司（曾用名：北京君丰新能源科技有限公司），注册资本2000万元，本公司占51%股权。

截止2024年12月31日，本公司实缴出资255万元，持有该公司51%，尚需支付出资款765万元。

3）2023年12月，本公司与南京极算信息技术有限公司签订协议，于上海市杨浦区成立合资公司上海

中创极算科技有限公司，注册资本5000万元，本公司占51%股权。

截止2024年12月31日，本公司未实缴出资，持有该公司51%，尚需支付出资款2550万元。

4）2023年12月，本公司与南京极算信息技术有限公司签订协议，于河北省邢台市邢东新区成立合资

公司中创智算（河北）科技有限责任公司，注册资本5000万元，本公司占51%股权。2024年11月，公司与南京极算信息技术有限公司签署股权转让协议，受让南京极算信息技术有限公司持有中创智算（河北）科技有限责任公司49%的股权，本次股权转让作价9.60万元，于2025年2月8日完成工商变更登记，本次股权转让完成后，公司持有中创智算（河北）科技有限责任公司100.00%股权。

截止2024年12月31日，本公司未实缴出资，持有该公司51%，尚需支付出资款2550万元。

（2）重要投资项目

2022年4月，公司全资孙公司宁夏中创环保科技有限公司和厦门中创水务有限公司中标沙坡头区农

村生活污水治理特许经营项目，项目工期14年（其中建设期5年），该项目的预计合同金额为56495.20万元，项目主要资金来源为自有资金、银行贷款等债务性资金及其他资金（上级补助），项目以 BOT

167厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

（Build-Operate-Transfer，建设-运营-移交）模式运作，经营范围包括沙坡头区水桥镇、东园镇等 7个乡镇

62 个行政村，主要建设内容包括敷设 HDPE排水入户管、混凝土路面拆除和建设污水处理站等，截止资产

负债表日，仅完成3个行政村的建设内容。

2.其他重大财务承诺事项

抵押资产情况见注释31。

除存在上述承诺事项外，截止2024年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

1.与合营企业和联营企业投资相关的或有负债详见附注八、在其他主体中的权益（二）在合营安排

或联营企业中的权益。

2.未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响

（1）证券虚假陈述案2019年4月30日，中国证券监督管理委员会厦门监管局向中创环保下发《行政处罚决定书》（编号：[2019]1号），认定公司存在违法事实。部分投资者以公司证券虚假陈述致使原告在证券交易中遭受经济损失为由，要求公司给予赔偿。根据《民事判决书》（2023）闽02民初185号和（2023）闽02民初186号，截至本财务报表批准报出日止，公司证券虚假陈述责任纠纷案所涉诉讼在诉索赔金额为6545.38万元。公司对证券虚假陈述责任纠纷的相关诉讼确认了预计负债6545.38万元，同时按照相关程序提起了上诉。

2024年12月，公司收到福建省高级人民法院送达的《民事裁定书》（2023）闽民终1431号和（2023）闽

民终1475号，撤销了（2023）闽02民初185号及（2023）闽02民初186号民事判决，本案发回厦门市中级人民法院重审。

其他诉讼

原告、原审原告被告、原审被告诉讼（仲裁）诉讼金额案件进展或申请人或被申请人事项厦门中创环保科技股份有限山东天元安装工程有

建设工程施工合同纠纷1040000.00已强制执行公司限公司贵州金瑞峰贸易有限厦门中创环保科技股份有限

公司、贵州金州电力买卖合同纠纷3721200.00已恢复执行公司集团有限责任公司

新疆中佰环保科技有限公司李振江民间借贷纠纷10000.00已执行终本厦门中创环保科技股份有限广东顺控环境投资有

招投标合同纠纷69000.00已结案公司限公司

168厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

厦门中创环保科技股份有限石家庄高新区金澜环

买卖合同纠纷15360.00二审待立案公司保科技有限公司苏州德桐源环保科技有限公溧阳德龙金属科技有

承揽合同纠纷1003478.40已执行和解司限公司苏州德桐源环保科技有限公溧阳龙跃金属科技有

承揽合同纠纷6111475.20已执行和解司限公司苏州中创新材料科技有限公上杭县福记铜业有限

合同纠纷1030734.77已强制执行司公司杭州萧山绿色能源有

限公司、杭州萧山环厦门中创环保科技股份有限

境集团有限公司、杭买卖合同纠纷774320.00一审待开庭公司州萧山城市建设投资集团有限公司厦门佰瑞福环保科技有限公宁波泰来环保设备有

买卖合同纠纷115468.00一审判决待生效司限公司厦门佰瑞福环保科技有限公宁波泰来环保设备有

买卖合同纠纷36288.00已强制执行司限公司厦门佰瑞福环保科技有限公浙江泰来环保科技有

买卖合同纠纷27900.00已强制执行司限公司厦门中创环保科技股份有限亿利洁能股份有限公

买卖合同纠纷372000.00一审待排庭公司司热电分公司厦门中创环保科技股份有限鄂尔多斯市亿鼎生态

买卖合同纠纷110898.00一审待排庭公司农业开发有限公司厦门中创环保科技股份有限

严琳、施展等7人操纵证券交易市场责任353067.77一审待开庭公司厦门中创环保科技股份有限山东隆盛钢铁有限公

买卖合同纠纷117690.00已强制执行公司司厦门中创环保科技股份有限厦门大方海源环境设

买卖合同纠纷85000.00一审待排庭公司备有限公司江阴亿金物资贸易有厦门中创环保科技股份有限

限公司、江苏亿金环买卖合同纠纷808779.79一审待判决公司保科技有限公司厦门中创环保科技股份有限股东损害公司债权人利

史翠红439495.50一审待判决公司益责任纠纷厦门中创环保科技股份有限山东三融环保工程有股东损害公司债权人利

265517.00一审待排庭

公司限公司益责任纠纷苏州德桐源环保科技有限公溧阳瑞达金属科技有

承揽合同纠纷54964.80已撤诉司限公司苏州德桐源环保科技有限公溧阳龙跃金属科技有

承揽合同纠纷412350.40已撤诉司限公司厦门中创环保科技股份有限

王荣聪、罗祥波等人损害公司利益责任纠纷360646.10一审待开庭公司太仓市沙溪镇归庄世农建筑苏州德桐源环保科技

建设工程施工合同纠纷114200.00已执行和解工程队有限公司厦门中创环保科技股

江苏立宇环境科技有限公司施工合同纠纷1200000.00已调解份有限公司太仓市高新区青云环保咨询苏州德桐源环保科技

服务合同纠纷283077.95已执行和解服务部有限公司苏州德桐源环保科技

太仓市侨发机电有限公司买卖合同纠纷115657.00已强制执行有限公司苏州通富鑫企业管理有限公苏州德桐源环保科技

劳务派遣合同纠纷108690.00已强制执行司有限公司太仓市爱能吉电力工程有限苏州德桐源环保科技

施工合同纠纷92000.00已调解公司有限公司太仓市沙溪镇归庄世农建筑苏州德桐源环保科技

租用合同纠纷160605.00已调解工程队有限公司

169厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

太仓市城厢镇意达水电安装苏州德桐源环保科技

建设工程施工合同纠纷221700.00已调解服务部有限公司太仓市沙溪镇峰盛金属制品苏州德桐源环保科技

施工合同纠纷144000.00已恢复强制执行厂有限公司太仓市沙溪镇峰盛金属制品苏州德桐源环保科技

施工合同纠纷285000.00已恢复强制执行厂有限公司常州市兰陵万里汽车运输有苏州德桐源环保科技

运输服务合同纠纷473000.00已恢复强制执行限公司有限公司

易安世物流（常州）有限公苏州德桐源环保科技

运输服务合同纠纷447120.00已恢复强制执行司有限公司杭州富阳长川信息技术服务苏州德桐源环保科技

服务合同纠纷416123.32已判决部有限公司苏州德桐源环保科技

苏州庆千电器有限公司建设工程施工合同纠纷46094.80已调解有限公司苏州金佳能建设管理有限公苏州德桐源环保科技

建设工程施工合同纠纷48130.00已调解司有限公司苏州德桐源环保科技

太仓市东方冶金石灰制品厂买卖合同纠纷36540.00一审待立案有限公司苏州德桐源环保科技

昆山永茂再生资源有限公司借款合同纠纷1628725.83已强制执行有限公司苏州德桐源环保科技

太仓市美索机电有限公司买卖合同纠纷209724.80已强制执行有限公司昆山市尚升危险废物专业运苏州德桐源环保科技

运输服务合同纠纷66550.00一审待立案输有限公司有限公司苏州德桐源环保科技

杭州新崤智能科技有限公司施工合同纠纷272614.00已调解有限公司苏州力克凡起重设备有限公苏州德桐源环保科技

买卖合同纠纷267816.00已强制执行司有限公司太仓市爱能吉电力工程有限苏州德桐源环保科技

建设工程施工合同纠纷60000.00已调解公司有限公司苏州德桐源环保科技

潘玲劳动争议纠纷18000.00已强制执行有限公司苏州德桐源环保科技

顾梦婷劳动争议纠纷60000.00已强制执行有限公司苏州德桐源环保科技

王刚劳动争议纠纷49970.60已调解有限公司苏州德桐源环保科技

张成雨劳动争议纠纷76750.97已强制执行有限公司苏州德桐源环保科技

倪建国劳动争议纠纷128165.27已调解有限公司苏州德桐源环保科技

胡新平劳务纠纷148898.24已调解有限公司苏州德桐源环保科技

刘岩劳动争议纠纷27330.92已结案有限公司江苏康达检测技术股份有限苏州德桐源环保科技

技术服务合同纠纷405000.00已调解公司有限公司苏州德桐源环保科技

常州和仁物流有限公司公路货物运输合同180100.00已调解有限公司厦门中创环保科技股

份有限公司、苏州德

上海桓智科技有限公司票据追索权纠纷650000.00一审待判决桐源环保科技有限公司厦门中创环保科技股

份有限公司、苏州德

泉州丰泽盛达电料店票据追索权纠纷200000.00一审待判决桐源环保科技有限公司

170厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

厦门中创环保科技股

份有限公司、苏州德

潍城区阔步广告材料经营部票据追索权纠纷50000.00已结案桐源环保科技有限公司厦门中创环保科技股

份有限公司、苏州德

冠县全荣汽车配件有限公司票据追索权纠纷140840.00已结案桐源环保科技有限公司

3.对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响

为关联方提供担保详见附注十四。

截止2024年12月31日，本公司不存在为非关联方单位提供保证情况。

4.开出保函、信用证

截止2024年12月31日，本公司及其子公司对外开具的未到期保函金额为6011969.24元。

除存在上述或有事项外，截止2024年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）0

拟分配每10股分红股（股）0

拟分配每10股转增数（股）0

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）0

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0

2024年度利润分配预案为：2024年度不发派现金红利，不

利润分配方案送红股，亦不进行资本公积转增股。

171厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

2025年3月，苏州中创新材料科技有限公司（以下简称苏州中创）、江西布莱登信息科技有限公司（以下简称江西布莱

登）与上海钯不得金属材料有限公司（以下简称上海钯不得）和江西耐华环保科技有限公司（以下简称江西耐华）签署股

权转让协议，苏州中创和江西布莱登分别将其各自持有江西耐华59.73%和25.60%的股权转让给上海钯不得，本次股权转让作价1元。第一期股权转让已并于2025年3月26日完成工商登记变更，本次股权转让完成后，苏州中创、上海钯不得和江西布莱登持有江西耐华的股权比例分别为51.00%、28.00%和21.00%。第二期股权转让将于江西耐华偿还苏州中创借款、解除中创环保对江西耐华的融资担保责任以及江西耐华注册资金减至2000万元后进行，本次股转完成后，上海钯不得、苏州中创、江西布莱登持有江西耐华的股权比例分别为85.33%、10.27%和4.40%。

除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

172厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润安康中创终止

313274.34234621.99-99693.59-99693.59-79256.68

经营项目

其他说明：

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

（2）报告分部的财务信息

单位：元有色金属

材料(危固分部间抵项目过滤材料环保工程贸易环卫服务其他合计废资源化销

产品)

一.营业收2376726135114819089551102386641992681066034660052

入27.0815.446.93.055.32.2154.03

二.营业成183168711196664930215179145.7525098479502814050768

本83.1173.354.7614.80.0982.82

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

173厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

截至财务报告批准报出日止，中创凌兴持有公司8750000股股份，占公司总股本的比例为2.27%，中创凌兴一致行动人邢台辉昇智锋企业管理咨询有限责任公司（以下简称“辉昇智锋”）持有公司

16285848股股份，占公司总股本的比例为4.22%，合计持有公司25035848股股份，合计占公司总股本的

比例为6.49%。中创凌兴持有公司8750000股股份已全部质押。

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）153781186.76105154015.55

1至2年51744522.3726328678.25

2至3年16230060.9015567318.83

3年以上32253034.6138656061.81

3至4年9374681.5124158490.31

4至5年12093308.791790819.03

5年以上10785044.3112706752.47

合计254008804.64185706074.44

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

1828617585701708227041916035437

账准备7.20%96.16%12.23%84.39%

933.88225.08.80624.25892.7731.48

的应收账款其

中：

47053

800.83

按组合23572192.80%151396.42%22058216300187.77%129767.96%150024

174厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

计提坏870.76688.41182.35450.19947.01503.18账准备的应收账款其

中：

其中：

1207481513910560811594712976102970

账龄组47.54%12.54%62.44%11.19%

683.52688.41995.11649.36947.01702.35

合关联方1149731149734705347053

45.26%25.34%

组合187.24187.24800.83800.83

2540083272422128318570632137153568

合计100.00%12.88%100.00%17.31%

804.64913.49891.15074.44839.78234.66

按单项计提坏账准备：17585225.08

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由阳光凯迪新能源集团有限公

5499424.005499424.004897276.004897276.00100.00%预计无法收回

司下属5家单位中晶环境科技

3290228.001974136.803290228.003290228.00100.00%预计无法收回

股份有限公司江苏海澜正和

环境科技有限2027667.502027667.501725987.501725987.50100.00%预计无法收回公司贵州金瑞峰贸

1593919.351593919.351593919.351593919.35100.00%预计无法收回

易有限公司杭州萧山城市预计无法全额

绿色能源有限804800.00160960.0020.00%收回公司山东天元安装

800000.00800000.00800000.00800000.00100.00%预计无法收回

工程有限公司同煤广发化学

692000.40207600.12692000.40692000.40100.00%预计无法收回

工业有限公司成渝钒钛科技

520350.00520350.00520350.00520350.00100.00%预计无法收回

有限公司其他28家客预计无法全额

3962372.633904503.8398.54%

户收回

14423589.212623097.718286933.817585225.0

合计

5788

按组合计提坏账准备：15139688.41

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内74906326.813745316.335.00%

1－2年28736255.282873625.5310.00%

2－3年8839542.252651862.6830.00%

3－4年4069326.042034663.0250.00%

4－5年1815061.461452049.1780.00%

5年以上2382171.682382171.68100.00%

合计120748683.5215139688.41

确定该组合依据的说明：

175厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏19160892.7-17585225.0

3786687.192169702.12542104.76

账准备72650548.008

按组合计提坏12976947.015139688.4

2740447.17206524.77-371181.00

账准备11

32137839.7-32724913.4

合计6527134.362169702.12748629.53

83021729.009

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款748629.53

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额厦门三维丝过滤

100536384.04100536384.0439.58%

技术有限公司沧州中铁装备制

9139656.409139656.403.60%456982.82

造材料有限公司新疆中佰环保科

7914049.337914049.333.12%

技有限公司

北京利德衡环保7033305.227033305.222.77%375730.52

176厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

工程有限公司厦门佰瑞福环保

6522753.876522753.872.57%

科技有限公司

合计131146148.86131146148.8651.64%832713.34

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款114988521.65324883408.92

合计114988521.65324883408.92

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

177厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

178厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金3025486.783333235.68

备用金80000.00

其他往来款项1693898.991790554.48

合并范围内关联方往来款102283697.05321172294.12

业绩补偿款49910511.6549910511.65

合计156913594.47376286595.93

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）86805074.01164797768.06

1至2年505740.00116268019.81

2至3年1381123.058486713.60

3年以上68221657.4186734094.46

3至4年8207313.6076085514.63

4至5年52075511.659819476.67

5年以上7938832.16829103.16

合计156913594.47376286595.93

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

179厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

按单项

59305593055072050720

计提坏37.79%100.00%13.48%100.00%

233.44233.44302.78302.78

账准备

其中：

按组合

9760870477096903325566682884324883

计提坏62.21%0.72%86.52%0.21%

361.03.04590.99293.15.23408.92

账准备

其中：

其中：

39095704770320484393968288437111

账龄组2.49%18.03%1.17%15.54%

94.64.0424.6099.03.2314.80

合关联方9369893698321172321172

59.71%85.35%

组合766.39766.39294.12294.12

156913600109690337628651403324883

合计100.00%38.24%100.00%13.66%

594.47003.48590.99595.93187.01408.92

按单项计提坏账准备：59305233.44

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

49910511.649910511.649910511.649910511.6

陈荣100.00%预计难以收回

5555中创瑞平（河南）环保科技8584930.668584930.66100.00%预计难以收回有限公司

张炳龙500000.00500000.00500000.00500000.00100.00%预计难以收回无锡市蓝仕机

械设备有限公309791.13309791.13309791.13309791.13100.00%预计难以收回司

50720302.750720302.759305233.459305233.4

合计

8844

按组合计提坏账准备：704770.04

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内2512036.62125601.835.00%

1－2年494740.0049474.0010.00%

2－3年321331.9296399.5830.00%

3－4年272382.94136191.4750.00%

4－5年60000.0048000.0080.00%

5年以上249103.16249103.16100.00%

合计3909594.64704770.04

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额682884.2350720302.7851403187.01

180厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

2024年1月1日余额

在本期

本期计提21885.818584930.668606816.47

2024年12月31日余

704770.0459305233.4460010003.48

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按单项计提坏50720302.759305233.4

8584930.66

账准备84按组合计提坏

682884.2321885.81704770.04

账准备

51403187.060010003.4

合计8606816.47

18

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

181厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

陈荣业绩补偿款49910511.654-5年31.81%49910511.65厦门三维丝供应合并范围内关联

41399713.131年以内26.38%

链管理有限公司方往来款苏州中创新材料合并范围内关联

30000000.001年以内19.12%

科技有限公司方往来款厦门佰瑞福环保合并范围内关联

9801089.651年以内6.25%

科技有限公司方往来款沈阳中创环保科合并范围内关联

9394729.002-5年、5年以上5.99%

技有限公司方往来款

合计140506043.4389.55%49910511.65

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

630159812.628359812.485159812.483359812.

对子公司投资1800000.001800000.00

23232323

对联营、合营19240378.219240378.2企业投资33

630159812.628359812.504400190.502600190.

合计1800000.001800000.00

23234646

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价计提减值（账面价位期初余额追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）厦门佰瑞福环保科70809817080981

技有限公1.231.23司厦门三维丝供应链60000006000000

管理有限0.000.00公司

182厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

北京中创

50000005000000

环境服务

0.000.00

有限公司中创瑞平（河南）18000001800000

环保科技.00.00有限公司厦门三维丝过滤技10000001000000

术有限公00.0000.00司

中创（北京）新能50000005000000

源有限公.00.00司北京中创惠丰环保19500001950000

科技有限00.0000.00公司北京市中创泓新能25500002550000

源科技有.00.00限公司山西中创智慧环保18000001800000

1.00

科技有限0.001.00公司山西中创

30000003000000

顺达科技

0.000.00

有限公司因特哈勃（深圳）20000002000000

科技有限.00.00公司苏州中创新材料科29500002950000

技有限公00.0000.00司

483359818000003450000200000062835981800000

合计

12.23.0000.0000.0012.23.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额余额准备法下其他发放准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账权益减值其他期末位面价投资投资的投收益股利面价余额余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业

中创19241834-环保037800229003

183厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

（新.23.8655.37疆）科技有限公司

1924

小计0378.23

1924

合计0378.23可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务213022973.71165876401.42216239645.85170778167.98

其他业务2989935.69741142.806659328.00786769.82

合计216012909.40166617544.22222898973.85171564937.80

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

2124634213742121246342137421

过滤材料

76.9376.8276.9376.82

559496.74013058559496.74013058

环保工程

8.198.19

2989935514373829899355143738

其他.69.84.69.84按经营地区分类

其中：

184厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

1943687199839019436871998390

国内

97.6170.9797.6170.97

2164411230599021644112305990

国外

1.792.881.792.88

市场或客户类型

其中：

2160129222898921601292228989

工业

09.4073.8509.4073.85

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时2160129222898921601292228989

点转让09.4073.8509.4073.85按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

2160129222898921601292228989

合计

09.4073.8509.4073.85

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为70596510.35元，其中，

57183173.38元预计将于2025年度确认收入，9883511.45元预计将于2026年度确认收入，3529825.52元预计将于

2027年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

185厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-916738.41-7811275.11

处置长期股权投资产生的投资收益-15000000.00-27259808.62

债务重组利得1968830.17

合计-13947908.24-35071083.73

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明主要为系剥离中创惠丰产生的投资收

非流动性资产处置损益26408909.41益计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

4348428.52

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动-13630.93损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准

2169702.12

备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有

4006.40

被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

债务重组损益2043489.37除上述各项之外的其他营业外收入和

-2682339.78支出其他符合非经常性损益定义的损益项

1727711.96

目

减：所得税影响额179322.57

少数股东权益影响额（税后）-464935.22

合计34291889.72--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用

186厦门中创环保科技股份有限公司2024年年度报告全文

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-44.74%-0.28-0.28利润扣除非经常性损益后归属于

-59.02%-0.37-0.37公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

187