湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

湖北回天新材料股份有限公司

2024年半年度报告

2024年8月

1湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人章力、主管会计工作负责人石长银及会计机构负责人(会计主

管人员)柳运恒声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司在经营过程中主要面临宏观经济波动、下游行业周期变化、原材料价格波动、市场竞争加剧等风险，详细风险因素内容已在本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部分予以描述，敬请广大投资者注意投资风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理..............................................31

第五节环境和社会责任...........................................34

第六节重要事项..............................................39

第七节股份变动及股东情况.........................................45

第八节优先股相关情况...........................................50

第九节债券相关情况............................................51

第十节财务报告..............................................54

3湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

备查文件目录

一、载有公司法定代表人、主管会计工作的负责人、公司会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

二、经公司法定代表人签名的2024年半年度报告文本。

三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

4湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

释义释义项指释义内容

本公司、公司、回天新材指湖北回天新材料股份有限公司上海回天指本公司全资子公司上海回天新材料有限公司广州回天指本公司全资子公司广州回天新材料有限公司常州回天指本公司控股子公司常州回天新材料有限公司武汉回天指本公司全资子公司武汉回天新材料有限公司回天汽用指本公司全资子公司湖北回天汽车用品有限公司南北车公司指本公司全资子公司湖北南北车新材料有限公司

宜城回天指本公司全资子公司湖北回天新材料（宜城）有限公司

回天荣盛指本公司全资子公司回天荣盛（香港）有限公司安徽回天指本公司全资子公司安徽回天新能源材料有限公司合肥回天指本公司全资子公司合肥回天新材料科技有限公司

华兰科技指本公司控股子公司安庆华兰科技有限公司，公司持股51%回天汽服指上海回天全资子公司上海回天汽车服务有限公司荣盛电力指上海回天全资子公司泗阳荣盛电力工程有限公司回天电力科技指上海回天全资子公司上海回天电力科技发展有限公司

博天电力指上海回天控股子公司武汉博天电力发展有限公司，上海回天持股57.93%回天锂电新材料指广州回天控股子公司湖北回天锂电新材料科技有限公司，广州回天持股60%越南越友指回天荣盛的全资子公司越友有限责任公司

回天日本指回天荣盛的全资子公司回天新材料（日本）株式会社

越南荣盛指回天荣盛的全资子公司荣盛新材（越南）有限公司回天商管指回天电力科技全资子公司湖北回天商业管理有限公司

上海聚车指上海聚车信息科技有限公司，回天汽服持股5%沈阳美行指沈阳美行科技股份有限公司，回天汽服持股0.6172%国翼回天基金指武汉国翼回天产业投资基金合伙企业（有限合伙）

胶粘剂指通过粘合作用，能使被粘物结合在一起的物质有机硅胶粘剂指由聚有机硅氧烷（硅橡胶和硅树脂）为主要粘料制成的胶粘剂的总称

聚氨酯胶粘剂指以聚氨基甲酸酯树脂（必要时包含固化剂）为主要粘料制成的胶粘剂的总称

厌氧胶粘剂指氧气存在时起抑制固化作用，隔绝氧气时就自行固化的胶粘剂环氧树脂胶粘剂指以环氧树脂及其固化剂为主要粘料制成的胶粘剂的总称

通常指第二代丙烯酸酯结构胶，以甲基丙烯酸甲酯、增韧剂、引发剂等为主要丙烯酸酯胶指粘料制成的双组分胶粘剂

汽车液压制动系统中传递制动压力的液态介质，我国对该类产品制定了标准汽车制动液指

GB 12981-2003

太阳能电池背板膜，也称为光伏背板膜、太阳能背板膜，是用在太阳能电池组太阳能电池背膜指件上的一种保护性材料

采用聚偏氟乙烯(PVDF)或者聚氟乙烯(PVF)等含氟材料，通过不同工艺制备而氟膜指

成的薄膜，包括 PVDF 膜、PVF膜，可用于光伏背膜的保护层又称无影胶、光敏胶、紫外光固化胶，它是指必须通过紫外光线照射才能固化UV 胶 指的一类胶粘剂报告期指2024年1月1日至2024年6月30日

元、万元、亿元指人民币元、万元、亿元

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称回天新材股票代码300041股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称湖北回天新材料股份有限公司

公司的中文简称（如有）回天新材

公司的外文名称（如有） Hubei Huitian New Materials Co. Ltd

公司的外文名称缩写（如有） Huitian New Materials公司的法定代表人章力

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名章宏建张彦联系地址襄阳市高新区关羽路1号襄阳市高新区关羽路1号

电话(0710)3626888-8068(0710)3626888-8070

传真(0710)3347316(0710)3347316

电子信箱 htjy2009@163.com htjy2009@163.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□适用□不适用

公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

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4、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用□不适用

公司于2024年4月15日召开的第九届董事会第二十次会议及2024年5月10日召开的2023年年度股东大会，审议通过了《关于变更公司注册资本并修改〈公司章程〉的议案》，因公司发行的可转换公司债券“回天转债”发生转股，公司总股本增加至559422387股，公司注册资本由559419640元变更为559422387元；根据《证券法》《上市公司章程指引》等相关法律法规及规范性文件，结合公司实际情况，公司对《公司章程》部分条款进行修订，具体信息详见公司于

2024年4月15日刊登在巨潮资讯网上的《关于变更公司注册资本并修订〈公司章程〉的公告》（公告编号:2024-28），公

司已于2024年5月完成了相关工商变更登记手续，并取得了换发的营业执照。

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）2013071766.732080813588.31-3.26%

归属于上市公司股东的净利润（元）136798322.33223383905.09-38.76%归属于上市公司股东的扣除非经常性

94456129.75211070305.07-55.25%

损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元）-40344564.95104825421.24-138.49%

基本每股收益（元/股）0.24560.4126-40.48%

稀释每股收益（元/股）0.22980.3996-42.49%

加权平均净资产收益率4.73%7.89%-3.16%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）6468490799.096195302438.144.41%

归属于上市公司股东的净资产（元）2901240832.662879682381.900.75%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

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六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-12957.25计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照

38052412.34确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融

11457896.62

负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费873508.17

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-97815.01

其他符合非经常性损益定义的损益项目273120.53

减：所得税影响额7621676.70

少数股东权益影响额（税后）582296.12

合计42342192.58

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）主要业务范围

公司是专业从事胶粘剂等新材料研发、生产、销售的高新技术企业，目前主营业务产品涵盖高性能有机硅胶、聚氨酯胶、锂电池负极胶、环氧树脂胶、丙烯酸酯胶、厌氧胶等工程胶粘剂及太阳能电池背膜，产品广泛应用在光伏新能源、消费电子、智能电器、新能源汽车、轨道交通、工程机械、绿色包装等众多领域。此外，公司利用已有的汽车行业销售渠道兼营一部分非胶粘剂产品，主要为汽车制动液和其他汽车维修保养用化学品。

（二）主要产品及用途类别主要产品主要用途及应用领域

主要用于各类元器件、金属、塑料件的粘接、密封及固定，广泛用于 5G 基站、手持设备、单组份有机硅密

家电、太阳能、汽车、工程机械及轨道车辆的零部件，各类建筑施工中门窗接缝处、内外墙封胶体间等。

高性能有机硅主要用于电子电器的密封、灌封、粘接，广泛用于新能源汽车电池电芯粘接固定、光伏接线双组份缩合型有

胶 盒、LED 显示屏、模具制造、电厂烟囱脱硫材料粘接，中空玻璃的密封，玻璃、石材、铝板机硅胶

幕墙、玻璃光顶和金属结构等。

双组份加成型有主要用于线路板、元器件、磁芯、电感等灌封、粘接、散热保护，广泛用于 5G 基站、光伏机硅胶 逆变器、光伏微逆优化器、锂电池、大功率 LED 照明、风能电机等。

主要用于汽车风挡玻璃直接装配及维修，车身边板与骨架的弹性粘接密封及车箱内木地板与底盘副骨架的弹性粘接，也适用于车顶及车身焊缝的粘接密封，建筑行业的粘接密封。其中单组份聚氨酯胶

PUR 热熔胶广泛应用在手持电子设备的组装粘接；家用电器设备的面板粘接密封；纺织材料聚氨酯胶和家具装饰材料的复合粘接；汽车内饰件和外饰件的粘接等。

在电子、电器等行业，主要用于电子元器件、线路板的灌封密封；在建筑、工程、船舶制双组份聚氨酯胶造、高速铁路建设等行业，主要用于金属、复合材料等的结构粘接；在水处理行业，主要用于 RO 膜片、超滤膜丝的粘接等。

用于动力/3C/储能等领域锂离子电池中负极活性材料的粘接，满足电极浆料和极片加工工艺锂电池负极胶需求，以及在电池充放电循环工作生命周期内保持稳定的结构。目前的技术路线包含水性丁苯乳液 SBR 和水性丙烯酸溶液 PAA 两类负极胶产品。

具有固化快、强度高、可油面粘接、粘接材料广泛、综合机械性能好等诸多优点，在轨道交丙烯酸酯胶

通、工程机械、电子电气、船舶制造、汽车零部件等行业得到大量应用。

微孔聚氨酯泡棉具有优异的抗压缩形变能力和优异的回弹性，为消费电子市场提供缓冲、减消费电子泡棉胶

震、密封的解决方案。

泡棉胶

动力电池泡棉主要用于新能源电池电芯间，在电芯充放电过程中起到缓冲隔热的作用；也可动力电池泡棉胶

用于液冷板及壳体，起到支撑减震的作用。

UV 系胶 UV 光固化胶 一种通过紫外线照射而快速固化的胶粘剂，主要用于电子元器件、LCD 显示屏、医疗器械。

低气味聚氨酯类三防漆，使用环保型溶剂替代传统芳烃类、酯类、醇类溶剂，用于电子电路低气味聚氨酯三

板、PCBA 板防护，保护 PCBA 板上的电子元器件在恶劣环境中可以正常工作，延长各种元器防漆三防漆件的使用寿命。

UV-湿气双重固UV 快速固化三防漆，替代溶剂型三防漆，经济、环保，用于电子电路板、PCBA 板防护，保化三防漆 护 PCBA 板上的电子元器件在恶劣环境中可以正常工作，延长各种元器件的使用寿命。

主要用于汽车白车身的侧围、天窗、前后轮罩、后隔板支撑延伸板、门槛、支柱、车顶连接

梁等部位的粘接。适用于钢车身、铝车身、铝钢混合、碳纤维结构、全景天窗等相同金属车身结构胶

间、不同金属间及非金属间的粘接，促进轻量化、车身结构设计变革，简化焊接工艺，降低环氧树脂胶成本；提高整车性能：车身刚度、抗撞性能、结构耐久性，噪声、振动与声振粗糙度等。

主要用于各类军机、大飞机、发动机的结构粘接、补强和灌注，有助于相关设备的可靠性、军工环氧胶

轻量化、减振降噪。

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电子灌封环氧胶用于电源、变压器、继电器、水表等各类电子元器件的灌封。

陶瓷片粘接剂用陶瓷片进行耐磨、防腐工程时陶瓷与基材粘接的专用胶粘剂。

环氧结构胶用于各种材料的结构粘接，如：逆变器磁芯、电机磁钢、芯片固定等，粘接强度高。

用于各种材质铸件的各类铸造缺陷的修复，修复后的部位颜色与基材基本一样，并具有很高修补剂的强度，可与基材一起进行各类机械加工。

隔绝氧气后快速固化，形成不同强度的热固化性高分子聚合物，使螺纹锁固件耐冲击、耐振螺纹锁固型

动、不渗漏，可替代弹簧垫、开口销等机械锁固和固持方式。

将 A、B 先混合均匀，然后涂在紧固件螺纹上，经过烘干（也可自然风干）后就会形成一层预涂型干性胶膜附着在螺纹上，装配时由于挤压，微胶囊破裂，释放出引发剂，引发单体聚合而固化形成坚韧的热固性聚合物，起到紧固和密封的作用。

厌氧胶用于各种油路、水路、气路灯管道螺纹接头的连接，起到粘接密封作用，抗振动和冲击性以管螺纹密封型及耐介质耐老化性能优异。

快速固化，高强度。用于粘接刚性材料，如将铁氧体粘接到电机的金属件或扬声器零件上，结构粘接型

也适用于粘接金属和玻璃，配合促进剂使用。

压铸件微孔的浸渗密封，用于发动机缸体及进排气歧管、汽车水泵壳体、空调压缩机壳体、浸渗型粉末冶金件与压铸件等。

平面密封型用于汽车紧密结合部位的密封，替代垫片，进行小间隙部件的平面静密封。

耐高温无机胶用于轴套、花键、销钉等固定粘接，能替代传统机械配合，避免过盈配合造成的应力开裂等固持型状况。

用于金属材料、复合材料、建筑墙体的粘接密封，如车身玻璃填缝、风力叶片粘接密封、新硅烷改性密封胶能源汽车车身与骨架粘接、汽车内饰粘接、装配式内外墙及家装密封，起到密封、弹性粘接的作用。

应用于各种包装薄膜材料之间的复合，如食品包装、日化包装、医药包装、工业复合领域，溶剂型包装胶主要起到保护内容物的作用。

包装胶

无溶剂包装胶，替代溶剂型包装胶，高效、环保、经济，主要应用于食品包装行业，快速取无溶剂包装胶代溶剂型包装胶产品。

对汽车制动系统的橡胶皮碗及金属部件起保护作用，有优异的防锈、防腐蚀作用，低温条件汽车制动液表现好，在极寒天气性能优异。

是太阳能电池组件背面的一层高分子封装材料，对电池片起到保护和支撑的作用，用来抵御太阳能电池背膜

恶劣环境对组件造成伤害，确保组件使用寿命。

（三）主要经营模式

1、采购模式

公司所需的原材料主要通过公司向国内外厂商及经销商采购，采购程序如下图：

公司实行重点原材料集中统筹采购、个性原材料地方采购相结合，发挥规模采购优势，有效控制原材料成本；另一方面，采购部指定专人负责关注原材料价格趋势，准确把握市场趋势，适度战略储备，调整采购周期，规范采购计划管理等，

10湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

合理降低采购成本。公司已与多家原材料供应商建立了战略伙伴关系，能够保证原材料的稳定供应。

2、生产模式

公司工程胶粘剂产品主要由母公司及下属子公司自主组织生产；其他非胶类产品部分采取委托加工模式生产。

公司胶粘剂产品生产周期一般为3天至7天，主要由销售部门根据上月销售实现数、已接受的客户订单、经销商报送产品需求和客户需求持续跟踪进行销售计划的编制工作，然后将制订的销售计划下达供应链中心进行数据分析，合理监控，由其下属仓储物流部根据库存编写生产计划，提交生产部，并由生产部分派具体生产任务，组织各制造车间进行生产。采购部同步根据生产需求进行相应原材料采购。另外，公司也根据市场预测、生产能力和库存状况保持一定的安全库存，以提高交货速度并充分发挥生产能力、提高设备利用率。

3、销售模式

（1）国内市场：公司销售系统下设新能源事业部、电子事业部、锂电事业部、工业事业部、包装事业部等。各事业

部的客户涵盖光伏新能源、消费电子、智能电器、汽车制造、锂电储能、轨道交通、机械设备、绿色包装等制造商，采用大客户直接销售和一级经销商相结合的模式；汽化业务服务于商用车、乘用车维修保养后市场，主要采用一级经销商模式销售，销售网络基本覆盖全国所有地级以上城市和重要的县级城市；公司与上述经销商的关系均为买卖关系。对于公司近年来拓展的新业务领域、新产品所涉及的重点大客户，主要由公司直接进行销售。

在经销商的设立和管理方面，公司在省会、地级城市和重要的县级城市设立同级别经销商，同时在各地建立流动办事处，招聘当地业务员协助经销商开发和维护市场，形成平面型营销模式。该模式使得公司能够直接对各地经销商进行管理，及时获取各地市场的销售反馈，有助于公司根据市场情况快速调整销售策略和研发计划，以适应市场竞争的需求。

（2）国外市场：目前公司产品主要出口至东南亚、南亚、中东、韩国、欧美等国家和地区，也采用一级经销商与大

客户直供相结合的销售模式，销售网络正在不断扩大、完善过程中，产品主要应用于光伏新能源、电子电器、绿色包装、锂电池和汽车制造等领域。

此外，公司针对胶粘剂行业细分产品种类较多、下游市场特点各异的情况，从管理团队上对各个胶种配备专门的研发团队和营销团队，并设置技术应用团队跟踪服务，进一步强化研发、销售和市场的专业化对应关系，提高公司科研产品化和产品市场化的整体效率。

（四）所处行业发展情况及公司的市场地位

1、行业发展情况

公司所处行业为化工行业中的胶粘剂行业，作为精细化工的子行业，是国家产业政策重点支持行业。胶粘剂下游应用领域广泛，近年来，随着我国产业结构的不断升级，下游传统市场以及新兴领域需求并行，中高端应用领域对胶粘剂需求增长较快等，共同拉动我国胶粘剂行业市场规模不断扩大，同时技术创新和环保政策的推动为行业发展提供了有力支持，行业发展趋势主要呈现以下特点：

（1）行业集中度不断提升

11湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文近年来，随着各行各业用户对胶粘剂产品质量、性能和环保节能要求的日益提高，市场竞争日趋激烈，低端胶粘剂产品利润趋薄，一些技术水平落后、缺乏自主创新能力、高污染、高能耗的小型生产企业相继被淘汰，行业处于集中度进一步上升周期，龙头企业、规模化、隐形冠军等企业加速发展，同时激发企业发展活力和专业化创新能力。企业持续加大研发投入、产能扩张，借助资本市场优势加快发展，研发实力、生产质量、自动化生产水平和管理水平等方面均显著提升。

行业整体呈现规模化、集约化发展，产能规模性优势和产业链优势成为我国胶粘剂行业企业发展的重要优势。

（2）新兴市场带动行业高质发展近几年，胶粘剂传统细分市场增长承压，新兴市场扩张迅速，光伏、新能源汽车、高端电子、动力电池、储能、绿色包装等战略性新兴产业对胶粘剂产品的需求强劲增长。高要求、高标准、高附加值的新兴市场，促进企业加大研发投入，进行科技创新，实现产品结构优化升级，走“专精特新”式发展道路，进而带动高性能、高品质、高附加值产品快速发展，推动实现行业高质量发展。

（3）产品竞争力持续提升，进口替代前景广阔

在全球化背景下，胶粘剂行业的竞争与技术交流，以及下游市场的多样化需求，促进国内胶粘剂企业不断加大研发投入，提升胶粘剂生产技术水平和产品性能，产品持续更新迭代、竞争力显著增强。在中低端产品市场，我国胶粘剂企业凭借产能、成本和生产优势，在全球竞争力优势明显；在部分中高端产品细分市场上，国产胶粘剂产品指标已接近或达到国际同类产品水平，且高端产品主要消费市场增量将在中国，进口替代前景广阔。国内经济稳步增长，胶粘剂产品全球化产业转移，以及国内企业技术进步带来的进口替代，都给国内胶粘剂企业带来了良好的发展机遇和持续增长的市场空间。同时，近两年我国胶粘剂产品出口持续增长，行业产品“扬帆出海”开拓全球市场，化“内卷”为竞争优势，是当今行业企业产能和业绩释放的重要举措。

（4）政策驱动行业绿色可持续发展绿色低碳的国家宏观政策孕育出胶粘剂产业发展的新机遇。行业对胶粘剂及粘接过程的效率和环境污染防控提出了越来越高的要求，低 VOCs 含量胶粘剂被列入新材料类别，水基型、热熔型、无溶剂型、紫外光固化型、改性及生物降解型等低 VOCs 含量的环境友好型胶粘剂产品迎来巨大发展机会，将成为胶粘剂行业技术更迭的主要方向，未来产量增速将显著高于胶粘剂行业的整体增速。

2、公司的市场地位

公司专注于胶粘剂等新材料的研发、生产、销售40余年，研发力量不断增强、生产规模逐步扩大。近年来，公司主要围绕光伏新能源、新能源汽车、高端电子、绿色包装等用胶领域深入拓展，聚焦消费电子、锂电负极、航空航天等新兴领域“卡脖子”关键材料进行技术研发和产品销售，致力于为行业和客户提供持续可靠和先进工艺的系列产品。凭借多年的品牌影响力、扎实的技术实力、可靠的产品质量、稳定的保供能力、完善的服务能力，公司持续保持着较快的发展势头，已成为国内工程胶粘剂行业的龙头企业，是我国工程胶粘剂行业中规模最大、产品种类最多、应用领域最广的内资企业之一，多年在 A 股胶粘剂行业上市公司中营业收入、净利润均排名前列。

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公司拥有的“回天”系列胶粘剂品牌在2007年被认定为“中国驰名商标”，在工程胶粘剂市场享有卓越的声誉，公司曾被评为“中国胶粘剂市场产品质量用户满意第一品牌”、中国胶粘剂与胶粘带行业“典范企业”，在工程胶粘剂市场享有卓越的声誉，在新产品开发、产品质量、技术服务等方面均处于国内行业领先水平。经过多年的技术积累，公司已经在多个产品类型和应用领域具备了和国际企业竞争的实力，部分产品性能甚至优于进口产品，产品广销海内外，各类主要产品在各自细分行业中的市场占有率名列前茅，高端电子、锂电储能等新兴用胶领域产品进口替代进程加速。

公司主要业绩驱动因素未发生重大变化，详见本节“三、主营业务分析”部分内容。

二、核心竞争力分析

1、技术创新和研发优势

公司专注于胶粘剂等新材料的研发、生产，拥有大量自主知识产权的国内国际领先产品技术，科研成果转化工业生产能力强，是国内工程胶粘剂行业中研发品种最丰富的企业之一。公司取得了多项科研成果，其中2项产品被列为“国家重点新产品”，4个系列产品被列入“国家级火炬计划项目”，承担8项省级科研项目、1项上海市高新技术成果转化项目，

30余项科研成果通过了省级科技成果鉴定，共计获得国家级科技进步三等奖、省级科技进步奖、省技术发明奖、省科技创

新企业奖等10余项政府科技奖励。

公司先后被认定为“国家技术创新示范企业”、“国家企业技术中心”、“国家知识产权示范企业”、“国家制造业单项冠军企业”、“智能制造示范工厂”、“湖北省专精特新小巨人企业”、“湖北省绿色工厂”等，与中科院合作成立了工程中心，与华中科技大学共建了粘接密封新材料联合研发中心、与武汉理工大学成立了研究生联合培养基地；下属子公司广州回天获工信部第五批国家级专精特新企业，为省级工程技术研究中心，获评“广东省企业技术中心”、“广州市博士后创新实践基地”；上海回天成功跻身第二批国家级专精特新“小巨人”之列，是“上海市企业技术中心”、“院士专家工作站”，上海回天测试中心实验室获得 CNAS（中国合格评定国家认可委员会）国家级实验室认证；宜城回天入选国家级专精特新“小巨人”企业，为湖北省绿色工厂；常州回天入列“2023年度国家绿色工厂”，为江苏省高性能含氟材料薄膜工程技术研究中心、江苏省专精特新中小企业。

公司最近三年平均研发费用投入占营业收入的比例为4.65%，截至2024年6月30日，公司及子公司拥有201项授权专利权，其中发明专利157项、实用新型专利41项、外观设计专利3项。凭借着行业领先的技术研发和自主创新能力，在部分中高端产品细分市场上，公司产品指标已接近或达到国际同类产品水平，并正以其显著的性价比优势在各个应用领域逐步替代进口产品，抢占市场份额。作为行业企业代表，公司牵头或主要参与编制26项国家、行业、团体标准，还参与起草1项国际标准，是有机硅密封胶、丙烯酸酯胶、汽车用聚氨酯胶、动力电池用聚氨酯结构胶、太阳能背板覆膜胶、厌氧胶等多项国家及行业标准的主要起草单位。

2、行业龙头规模优势

13湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

公司是国内工程胶粘剂行业的龙头企业，是我国工程胶粘剂行业中规模最大、涵盖产品种类最多、应用领域最广的内资企业之一，多年在 A 股胶粘剂行业上市公司中营业收入、净利润均排名前列，各类主要产品在各自细分行业中的市场占有率名列前茅。

近年来，公司根据市场需求，持续保持在光伏新能源、消费电子、智能电器、新能源汽车、锂电储能、绿色包装等行业的资源投入，并持续优化业务结构和产业布局，襄阳、广州新基地先后建成启用，光伏硅胶、电子电器用胶、锂电池用胶等新增产能纷纷投产，同时推进越南工厂建设，布局海外产能。公司目前有机硅胶年产能约21万吨、聚氨酯胶年产能约

6.5万吨、其他胶类年产能约2.5万吨、太阳能电池背膜年产能约1.2亿平方米。

公司具备国际国内领先水平的全自动产线，通过推进全业务流程信息化、数字化建设，持续向全面数字、智能化转型，实现产供销信息流程一体化，智能化生产、网络化协同，全面提升供应链效率，降低运营成本。随着公司生产规模不断扩大、生产设备不断升级、生产工艺持续优化，能持续满足下游市场和客户需求增长，公司竞争力进一步提升。

3、品牌与客户资源优势

公司致力于打造民族胶粘剂、新材料领域的应用专家和知名品牌，已在多个领域成功替代进口产品，且替代份额逐步提高。公司被评为“中国胶粘剂市场产品质量用户满意第一品牌”、“十大光伏原材料及辅料品牌”。公司拥有的“回天”系列胶粘剂品牌获得“中国驰名商标”称号，在工程胶粘剂市场享有卓越的声誉，在新产品开发、产品质量、技术服务方面均处于国内行业领先水平。

公司凭借多年来优秀的研发能力、产品质量水平、优质服务水平和品牌口碑等赢得了众多客户的信任，积累了大批优质客户资源。随着消费电子、新能源汽车、光伏新能源、航空航天、锂电储能等新兴领域的快速崛起，公司紧抓行业发展机遇，深化与战略大客户的合作，与中兴通讯、明纬电子、宁德时代、比亚迪、隆基绿能、天合光能、晶澳科技、阿特斯、宇通客车、奇瑞汽车、东风日产、长安福特等重点客户份额明显提升，优势应用领域地位进一步增强。

4、销售模式和销售网络优势

公司建立了与产品及下游行业相适应的销售模式，采取直接对工业客户和通过经销商销售相结合的方式。按照专业化及境内外分工原则，形成了专注于光伏新能源、消费电子、智能家电、新能源汽车、工业交通、汽车后市场、绿色包装等领域的专业销售团队。

公司的销售网络基本覆盖全国所有地级城市和重要的县级城市，是行业内销售网络最大、经销商最多的企业之一。近年来公司有效推行大客户战略和重点项目突破，优质大客户占比逐渐提高，销售网络和客户结构持续优化。同时，随着外贸业务的高速增长，公司在东南亚、印度、中东、日韩等主要市场的销售网络逐步建立并完善。

5、团队优势

公司已形成以市场和技术研发为导向、以创新管理团队为支撑的经营架构，始终关注核心人才梯队建设，通过制度设计，建立了分专业、分层次的专业团队及职业经理人队伍。公司现有研发、营销和管理团队凝聚力强、稳定性高，高级管理人员和主要核心技术人员长期在公司工作，跟随企业一起成长。公司建立了人才长效激励机制，近年来通过资管计划持

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股平台、员工持股计划等形式，持续进行核心管理团队和骨干员工的激励，配合公司中长期发展需要，提供有力的人才支撑。

根据业务扩张需要，公司不断引进行业内优秀科研、营销、管理人才，为公司持续稳健发展注入新鲜活力。公司技术中心已建设成近30个课题组、十大类产品方向，拥有20名行业专家、5名行业研究院院长、十余名博士及百余名硕士为主的高素质技术研发团队。

三、主营业务分析概述

2024 年上半年，国内市场经济运行总体平稳，二季度 GDP 环比增速有所放缓，一方面全球经济增长动能偏弱、地缘政

治冲突对我国外需造成一定影响，另一方面国内有效需求仍然不足，居民预期偏弱，经济运行中存在诸多的困难与挑战。

报告期内，面对部分下游行业竞争加剧、产业链价格下行等情势，公司发展面临较大压力，但公司经营团队在逆境中迎难而上，抢抓市场机遇，加快创新转型、提高效率，积极应对挑战、驭变前行，主营胶粘剂产品销量累计约12.74万吨，同比增长31.53%。报告期内，公司实现营业收入201307.18万元，同比下降3.26%；实现归属于上市公司股东的净利润

13679.83万元，同比下降38.76%。

（一）多业务齐发力，市场规模再扩大上半年，国内光伏新增装机规模及光伏产品出口量保持增长，但产业链各环节产品价格下行，市场竞争博弈加剧。公司光伏销售团队聚力攻坚，保障了在核心客户处的优势供货份额，同时推进光伏新品在头部客户处实现突破或上量，为巩固公司行业市场地位及推动后续光伏业务提质增效打下良好基础。报告期内公司光伏硅胶销量同比实现超20%增长，但受产品价格影响，销售收入同比有一定下滑。

电子电器业务方面，虽然受到下游部分细分市场需求减少、价格下行等影响，但公司保持对行业 TOP 级客户的开发、深耕、复制，持续实现业务突破，研产销采联动，不断控本增效，达成量利齐增目标。其中，消费电子用胶领域下游客户推广上量较快，上半年产品销量同比增长 50%以上，PUR 热熔胶、UV 延迟固化胶、环氧底填胶、导热材料等手机用胶主要品类在行业头部客户处均有导入应用；汽车电子用胶领域，老客户稳定上量，新客户布局成效显著，新品 UV 胶、三防漆、单双组分导热凝胶分别成功导入比亚迪、汇川技术、英威腾、朗信等标杆客户。

上半年，国内汽车产销回暖，新能源汽车产销延续高增速，新能源渗透率持续提升。公司深挖市场存量，抢占新能源汽车增量，乘用车、锂电新能源车、客车、汽化等相关业务领域均实现增长。其中，乘用车用胶领域，在自主品牌头部车企比亚迪、奇瑞处保持高份额供货，与吉利汽车达成战略合作关系，推动全系列胶粘剂产品对接，与合资品牌头部车企保持良好战略协同及合作，在小米汽车、小鹏汽车等造车新势力厂商纷纷实现业务突破，行业开发步入快车道；锂电业务领域，负极胶、三防漆等成功导入头部客户并批量供货，公司市场份额继续提升，产品销量实现大幅增长，跑赢行业增速；

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客车领域，宇通、欧辉等头部客户份额提升，业绩稳定增长；汽化业务领域，从包装及物流方面进一步控制成本，提升产品竞争力，推动高毛利产品上量，同时通过政策激励、渠道开拓等，实现业绩稳定增长。

包装业务方面，公司通过低成本能力建设，大幅提升产品性价比，有效应对市场价格竞争，直供大客户业务拓展顺利，在上半年产品售价下行背景下，仍实现了收入、利润双增长，保证了经营质量。

（二）持续研发创新、产品升级，赋能业务发展

在部分下游行业高度内卷，产品盈利能力面临挑战的背景下，行业产品线建设、产品自主创新等工作尤为重要，公司将持续研发创新、助力产品升级、降本作为研发工作的重要内容。公司重视产品从配方设计到工艺、先进设备升级，核心材料、机理自主研发，掌握市场核心竞争力；其次，高度重视行业技术洞察，对各行业技术趋势变化带来产品需求变化进行提前储备预研，抢抓机遇。报告期内，光伏行业匹配钙钛矿、异质结等行业变化完成系列产品线的储备与布局，多家客户验证通过；消费电子领域国产化替代加速，是国内具有最全产品线的供应商（PUR、导热、底填、UV 延迟等）；汽车电子导热凝胶/硅脂/灌封全面上量，锂电 PACK 用胶产品线也均已齐备；包装快速响应国家环保政策，溶剂、无溶剂，功能型水煮、蒸煮等均以系列产品面世。

2024年上半年，公司研发费用投入7260.23万元，公司及子公司共取得发明专利授权4项、申请受理发明专利3项；

申请受理实用新型专利2项。

（三）产能优化升级，运营保障再上新台阶

报告期内，公司海外子公司越南荣盛正式开业，陆续推进透明网格背板产品试产、上量，满足海外客户市场需求，提升了公司光伏背板产品国际竞争力；同时完成了对华兰科技51%股权收购事项，启动对其现有生产能力的技术改造和重构，下半年将形成新增的负极胶（SBR）生产能力，加速推进锂电负极胶业务升级。

公司持续关注推进各地工厂数字化转型，增加对生产线信息化、智能化的投入，进一步推进生产制造执行系统（MES）、仓储管理系统（WMS）等企业运营信息系统优化升级和系统整合，以提升各地工厂 MES 系统覆盖率及应用质量，完善重点产品工艺数字化覆盖率，促进生产过程精益化、物流更新和异常管理实时化、生产交付及时化，提高生产效率、降低运营成本、加强质量管控，构建更加优质、高效的供应链体系。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入2013071766.732080813588.31-3.26%主要系公司光伏行业产品售价下降所致。

主要系产品销量增加导致采购、运费等成本

营业成本1628897595.441549966910.545.09%增加所致。

销售费用71423439.9281658260.09-12.53%主要系工资及员工持股计划摊销减少所致。

管理费用90277641.9397504674.69-7.41%主要系工资及员工持股计划摊销减少所致。

财务费用21943623.733890973.91463.96%主要系利息支出增加所致。

所得税费用16732511.1430896885.83-45.84%主要系本期利润总额减少所致。

研发投入72602267.9979423899.83-8.59%主要系工资及员工持股计划摊销减少，同时

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材料投入也略微减少共同影响所致。

经营活动产生的主要系本期购买商品、接受劳务支付的现金

-40344564.95104825421.24-138.49%现金流量净额增加所致。

投资活动产生的主要系本期到期的金融理财产品增加及购建

-321506166.26-619151099.7248.07%现金流量净额固定资产支付的现金减少所致。

筹资活动产生的

162726301.1241850414.27288.83%主要系本期取得借款收到的现金增加所致。

现金流量净额现金及现金等价主要系本期到期的金融理财产品增加及购建

-196572834.51-471712995.2258.33%物净增加额固定资产支付的现金减少共同影响所致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

占比10%以上的产品或服务情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分产品或服务

有机硅胶1036170784.38852477146.5517.73%-4.14%7.42%-8.86%

聚氨酯胶415863210.28329228755.1720.83%10.11%16.87%-4.58%

非胶类产品286638570.37254211371.7611.31%-38.70%-31.55%-9.26%分行业

电子电器304522427.31200429438.9334.18%1.20%10.27%-5.42%

可再生能源935944153.31823764128.5211.99%-19.30%-7.78%-11.00%交通运输设备

485481204.08374841762.3522.79%20.11%29.23%-5.45%

制造和维修分地区

华东1146345963.081000805500.3712.70%2.76%15.76%-9.80%

华南202927240.89140811462.7830.61%-27.65%-31.35%3.74%

境外325036389.51240809122.7225.91%0.42%11.56%-7.40%

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性

投资收益11228054.967.33%可转让大额存单等理财收益否

公允价值变动损益356763.450.23%否

资产减值-949152.44-0.62%存货跌价准备否

营业外收入549827.550.36%否

营业外支出647642.560.42%否应收账款及应收商业承兑汇票等资

信用资产减值损失-15275293.44-9.97%否产计提的坏账准备

其他收益40017532.8726.13%政府补助收益否

17湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重占总资占总资重大变动说明金额金额增减产比例产比例主要系本报告期购买的金融机构

货币资金529541563.818.19%834699200.6913.47%-5.28%理财，分配股利及回购库存股支付的现金增加所致。

主要系尚未到账期的销售货款增

应收账款1146248672.6117.72%883328748.9314.26%3.46%加所致。

存货478915897.677.40%482605630.617.79%-0.39%投资性房地

17775848.330.27%18504457.940.30%-0.03%

产长期股权投

98354261.411.52%98498382.171.59%-0.07%

资主要系子公司基建完工转固及产

固定资产1649473323.1625.50%1263297085.2820.39%5.11%线设备完工所致。

主要系子公司基建完工转固及产

在建工程177038129.342.74%404818324.726.53%-3.79%线设备完工所致。

使用权资产4078979.120.06%5012740.620.08%-0.02%

短期借款837990000.0012.95%540470033.338.72%4.23%主要系本期收到借款增加所致。

合同负债6291577.360.10%11090523.770.18%-0.08%主要系本期预收货款减少所致。

长期借款224200000.053.47%222300000.043.59%-0.12%

租赁负债4742221.260.07%4631243.280.07%0.00%主要系已背书转让或已贴现未到

期的非国有银行、非股份制银行

应收票据586277205.859.06%718224129.2911.59%-2.53%承兑汇票未终止确认和应收商业承兑汇票减少所致。

应收款项融主要系在库或质押的国有银行、

153619419.312.37%125914439.652.03%0.34%

资股份制银行承兑汇票增加所致。

主要系一年以上到期的债权投资

债权投资427786351.536.61%528795178.988.54%-1.93%减少所致。

主要系本期开立未到期的应付票

应付票据532252131.298.23%861545707.6913.91%-5.68%据减少所致。

应付账款563438054.098.71%376773188.996.08%2.63%主要系原材料采购增加所致。

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权本期本期公允价其他项目期初数益的累计提本期购买金额本期出售金额期末数值变动损益变动计公允的减

18湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

价值变值动金融资产

1.交易性

金融资产

（不含衍135095818.92785660.750.000.00811042000.00656042000.000.00290072989.58生金融资

产）

2.衍生金

25221800.00-428897.3014303400.0039525200.00

融资产金融资产

160317618.92356763.450.000.00825345400.00695567200.000.00290072989.58

小计

上述合计160317618.92356763.450.000.00825345400.00695567200.000.00290072989.58报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金99593265.9999593265.99质押、冻结用于开具银行承兑汇票质押；

固定资产376383219.55349049004.02抵押用105于万长诉期讼借冻款结抵押

无形资产95034147.3275840552.45抵押用于长期借款抵押

应收票据-银行承兑汇票222194875.11222194875.11期末背书转让未终止确认期末背书转让未终止确认

应收票据-商业承兑汇票4886183.924641874.72期末背书转让未终止确认期末背书转让未终止确认

应收票据-银行承兑汇票43701431.8643701431.86质押用于开具银行承兑汇票质押

应收票据-商业承兑汇票10673787.2010140097.84质押用于开具银行承兑汇票质押

应收款项融资58063057.7458063057.74质押用于开具银行承兑汇票质押

一年内到期的非流动资产30000000.0030000000.00质押用于开具银行承兑汇票质押

合计940529968.69893224159.73

19湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

212010758.41329117719.89-35.58%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

单位：元截至资产被投投产是披露负债资公资持股比资金来投资品预计否日期披露索引（如主要业务投资金额合作方表日本期投资盈亏

司名方例源期限类收益涉（如有）的进称式型诉有）展情况

高分子材料及助剂的研究、生

产、销售；货物或技术进出口黄山供

（国家禁止或涉及行政审批的货销集团巨潮资讯网：已完安庆物和技术进出口除外）；粉末丁腈有限公《关于收购安成实2024

华兰橡胶、橡塑合金研究、生产、销公司自司、黄庆华兰科技有

收2024-股际出年01科技售；丁腈胶乳、羧基丁腈胶乳、112200000.0051.00%有及自山弘道0.001679771.18否限公司51%股

购4-5权资及月26有限丁苯胶乳、高固丁苯胶乳、高固筹资金投资管权的公告》（公工商日公司丁腈胶乳研究、生产、销售（以理有限告编号：2024-变更上经营范围不含危险化学品，依公司、06）法须经批准的项目，经相关部门吕飚批准后方可开展经营活动）。

合计----112200000.00------------0.001679771.18------

20湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

单位：元未达到截止报告是否为计划进披露日投资投资项目本报告期投入截至报告期末累资金来项目进预计期末累计

项目名称固定资度和预期（如披露索引（如有）方式涉及行业金额计实际投入金额源度收益实现的收产投资计收益有）益的原因巨潮资讯网：《关于全资子公广州回天通公司自2020年司投资建设通信电子新材料扩

信电子新材自建是胶粘剂31120452.39412672321.40有及自98.00%0.000.00不适用12月建项目的公告》（公告编号：料扩建项目筹资金30日

2020-120）巨潮资讯网：《第八届董事会公司自2021年第二十五次会议决议公告》宜城锂电项自建是新材料2823803.11101288233.73有及自35.00%0.000.00不适用12月（公告编号：2021-75）、《向目筹资金21日不特定对象发行可转换公司债券预案》回天新能源巨潮资讯网：《关于在合肥投公司自2023年新材料技术资建设回天新能源新材料技术

自建是新材料1530647.0518239023.32有及自5.00%0.000.00不适用01月产业园项目产业园项目的公告》（公告编筹资金30日

（一期）号：2023-04）

合计------35474902.55532199578.45----0.000.00------

4、以公允价值计量的金融资产

□适用□不适用

单位：元本期公允价计入权益的累计报告期内购入金报告期内售出金其他资产类别初始投资成本累计投资收益期末金额资金来源值变动损益公允价值变动额额变动

股票128937.54-22829.3495818.92债务重组

基金135000000.00808490.09811042000.00656042000.001712796.97290000000.00自有资金、募集资金

金融衍生工具25221800.00-428897.3014303400.0039525200.00444150.000.00自有资金

合计160350737.54356763.450.00825345400.00695567200.002156946.970.00290095818.92--

21湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

5、募集资金使用情况

□适用□不适用

（1）募集资金总体使用情况

□适用□不适用

单位：万元募集资金总额85000

报告期投入募集资金总额2676.19

已累计投入募集资金总额60529.71报告期内变更用途的募集资金总额0累计变更用途的募集资金总额0

累计变更用途的募集资金总额比例0.00%募集资金总体使用情况说明无

（2）募集资金承诺项目情况

□适用□不适用

单位：万元本报截止报项目可是否已变项目达到是否截至期末累截至期末投告期告期末行性是承诺投资项目和超募资更项目募集资金募集资金承调整后投资本报告期预定可使达到

计投入金额资进度(3)实现累计实否发生

金投向(含部分净额诺投资总额总额(1)投入金额用状态日预计

(2)＝(2)/(1)的效现的效重大变

变更)期效益益益化承诺投资项目

1.广州回天通信电子新2023年12

否3000030000300002393.8130196.1100.65%不适用不适用不适用否材料扩建项目月31日

2.年产5.1万吨锂电池2025年05

否300003000030000282.385915.2419.72%不适用不适用不适用否电极胶粘剂项目月31日

3.补充流动资金否24418.422500024418.42024418.37100.00%2023年04不适用不适用不适用否

22湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

月30日

承诺投资项目小计--84418.428500084418.422676.1960529.71--------超募资金投向无否不适用否

合计--84418.428500084418.422676.1960529.71--------分项目说明未达到计划

进度、预计收益的情况和原因（含“是否达到不适用预计效益”选择“不适用”的原因）项目可行性发生重大变不适用化的情况说明

超募资金的金额、用途不适用及使用进展情况募集资金投资项目实施不适用地点变更情况募集资金投资项目实施不适用方式调整情况适用本公司于2022年11月18日分别召开第九届董事会第七次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换已预先投入募投项目及支付发行费用的自筹资募集资金投资项目先期金的议案》，同意公司以募集资金置换已预先投入募投项目和已支付发行费用的自筹资金。立信会计师事务所（特殊普通合伙）对相关情况进行了专投入及置换情况 项审核，并出具了《湖北回天新材料股份有限公司募集资金置换专项鉴证报告》（信会师报字[2022]第 ZE10621 号）。保荐机构国金证券股份有限公司同意公司本次使用募集资产置换预先投入的自筹资金并出具了核查意见。

截至2024年6月30日，公司已完成对预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的置换。

用闲置募集资金暂时补不适用充流动资金情况项目实施出现募集资金不适用结余的金额及原因尚未使用的募集资金用

公司尚未使用的募集资金，按照募集项目进度投入。

途及去向

募集资金使用及披露中公司按照相关法律、法规、规范性文件的规定及要求存放和使用募集资金，并对募集资金使用情况及时地进行了披露，不存在募集资金使用及管理存在的问题或其他情况的违规情形。

23湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）募集资金变更项目情况

□适用□不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用报告期内委托理财概况

单位：万元具体类型委托理财的资金来源委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金额逾期未收回理财已计提减值金额银行理财产品募集资金4500150000银行理财产品自有资金10000000券商理财产品自有资金275002750000合计420002900000

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用□不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用□不适用

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用

1）报告期内以套期保值为目的的衍生品投资

□适用□不适用

单位：万元

24湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

本期公允价值计入权益的累计报告期内购报告期内售出期末期末投资金额占公司衍生品投资类型初始投资金额期初金额变动损益公允价值变动入金额金额金额报告期末净资产比例

外汇远期结售汇3952.522522.18-42.8901430.343952.5200.00%

合计3952.522522.18-42.8901430.343952.5200.00%

报告期内套期保值业务的会计政策、

会计核算具体原则，以及与上一报告无期相比是否发生重大变化的说明

报告期实际损益情况的说明报告期已交割外汇衍生品交易损益44.415万元。

基于企业风险中性理念，公司及子公司开展的外汇衍生品交易主要为主营业务相关的套期保值类业务，以减少汇率、利率波动对公司套期保值效果的说明的影响为目的，选择结构简单的远期结售汇、期权、掉期开展套期保值交易。本年度基于外汇收入一定比例进行了套期保值交易，减少汇率波动对公司损益的影响。

衍生品投资资金来源自有资金

（一）开展外汇衍生品交易的主要风险如下：

1、市场风险。公司及子公司开展的外汇衍生品交易，主要为主营业务相关的套期保值类业务，存在因标的利率、汇率等市场价格波

动导致外汇衍生品价格变动而造成亏损的市场风险。

2、流动性风险。保值型衍生品以公司外汇收支预算为依据，与实际外汇收支相匹配，以保证在交割时拥有足额资金供清算，或选择

净额交割衍生品，以减少到期日现金流需求。

3、履约风险。公司衍生品投资交易对手均为信用良好且与公司已建立长期业务往来的商业银行等金融机构，基本不存在履约风险。

4、其它风险。在开展业务时，如操作人员未按规定程序进行衍生品投资操作或未充分理解衍生品信息，将带来操作风险；如交易合

报告期衍生品持仓的风险分析及控制同条款的不明确，将可能面临法律风险。

措施说明（包括但不限于市场风险、（二）公司采取的风险管理措施

流动性风险、信用风险、操作风险、1、公司开展的外汇衍生品交易以减少汇率、利率波动对公司的影响为目的，选择结构简单、流动性强、风险可控的外汇衍生工具开法律风险等）展套期保值交易，禁止任何风险投机行为；公司外汇衍生品交易额不得超过经董事会批准的授权额度上限。

2、公司已制定《外汇衍生品交易管理制度》，该制度对外汇衍生品交易业务操作原则、审批权限、管理及内部操作流程、内部风险报

告制度及风险处理程序及信息披露等做出了明确规定。

3、加强交易对手管理，公司与交易银行签订条款清晰的合约，严格执行风险管理制度，以防范法律风险。

4、公司财务部门负责跟踪衍生品公开市场价格或公允价值变动，及时评估已投资衍生品的风险敞口变化情况，并定期向董事会和审

计委员会报告，当市场发生重大变化或出现重大浮亏时要成立专门工作小组，建立应急机制，积极应对，妥善处理。

5、公司审计部门为公司外汇衍生品交易的监督部门，负责对公司及各子公司外汇衍生品交易决策、管理、执行等工作的合规性进行监督检查。

已投资衍生品报告期内市场价格或产

品公允价值变动的情况，对衍生品公公司对报告期内衍生品投资损益情况进行了确认，报告期内确认公允价值变动收益-42.89万元，人民币公允价值计算以远期外汇汇允价值的分析应披露具体使用的方法率为基础确定。

及相关假设与参数的设定

涉诉情况（如适用）无衍生品投资审批董事会公告披露日期2024年04月15日

25湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

2）报告期内以投机为目的的衍生品投资

□适用□不适用公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司公司名称主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润类型

上海回天胶粘剂（除危险品）、密封剂、灌封材料的开子公

新材料有发、生产、销售，从事货物及技术进出口业务300000000.001548627531.12938337159.24991935685.7937480653.4635476680.45司限公司等广州回天子公粘合剂、其他合成材料制造（监控化学品、危

400000000.00816336659.48683914663.12311399294.6249509869.7043857771.43新材料有司险化学品除外），工程和技术研究和试验发

26湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文限公司展，化工产品批发、零售（危险化学品除外），货物进出口，商品零售贸易等聚氨酯类、丙烯酸酯聚合物类、氯丁胶粘剂，湖北回天溶剂型粘接密封胶、制动液、表面处理剂、清

新材料子公洗剂、固化剂、涂料等新材料的研发、生产、

200000000.00635403291.96311580825.10266363770.8538375865.8833663466.68（宜城）司销售、商品及技术进出口业务。国家法律、法有限公司规允许经营并未设定相关许可的，企业可自主选择经营项目从事经营活动。

轨道车辆胶粘剂、密封胶、制动液、原子灰、

液压油、润滑油、润滑脂的研究与生产及销售；润滑剂、制冷剂、清洗剂的专项化学制品

及相关使用设备、精细化工产品的研究与开发

及销售(不含危险化学品和国家禁止经营的化

学品）；普通机械设备、通讯设备、电子产品湖北南北的销售；商品及技术进出口业务（不含国家限子公车新材料制或禁止的商品和技术进出口）；丙烯酸酯聚7000000.0079735427.74-27942489.6449619970.16-22426353.01-22426353.01司有限公司合物类胶粘剂、氯丁胶粘剂、气溶胶（清洁剂、润滑剂、松动剂）、涂料、涂料用稀释剂、表面处理剂的销售（以上项目仅限危险化学品经营许可证所列许可范围经营，有效期以审批机关批准的经营期限为准）；国家法律、

法规允许经营并未设定相关许可的，企业可自主选择经营项目从事经营活动。

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响安庆华兰科技有限公司非同一控制下企业并购无重大影响湖北回天商业管理有限公司设立取得无重大影响主要控股参股公司情况说明

本报告期，上海回天新材料有限公司营业收入同比下降3.05%，净利润同比下降41.22%，主要系光伏行业销售价格下降，毛利率降低所致。湖北回天新材料（宜城）有限公司营业收入同比增长24.36%，净利润同比增长71.00%，主要系销售订单增加，毛利率提高所致。湖北南北车新材料有限公司营业收入同比上涨287.80%，净利润同比下降

29243.00%，主要系销售价格下降，毛利率降低所致。

27湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、国内外宏观经济波动和下游行业周期变化风险

公司产品主要应用于光伏新能源、汽车、电子、轨道交通、机械、环保等工业领域，这些行业受到宏观经济波动的影响较大。除国内业务拓展外，近年来公司外贸业务也增长迅速，国际贸易环境的变化将一定程度影响公司外贸业务的持续发展。尽管公司目前主营业务所处市场发展趋于良性循环，但国际贸易环境更趋复杂严峻和不确定，国内经济面临的挑战增加，下行压力加大。如果国际贸易摩擦加剧，国内宏观经济增长不及预期或下游行业出现周期性变化，行业政策重大调整，对公司下游行业的生产状况产生不利影响，也将影响公司产品的市场需求，对公司生产经营业绩造成影响。

公司将持续关注国际政治经济环境、国内宏观政策、经济形势和市场动向，及时做出准确判断和科学决策，紧抓进口替代和行业整合机遇，不断提高自主创新能力，研究开发高端产品，深化与战略大客户合作，提升客户和产品结构层次；

当下游个别行业出现波动时，及时调整经营策略，集中资源加大对其他行业的开发力度，及时开拓新兴领域和市场，降低业绩对单一行业的过度依赖风险。

2、原材料价格波动风险

公司生产涉及的原材料众多，占生产成本的比重较大，近年来因国家环保监管趋严、部分原料厂家关停限产、全球经济通胀加剧等因素影响，基础化工原材料价格阶段性普遍上涨，公司主要原材料107硅橡胶等化工原料的价格受上游原料价格和市场供需关系影响，呈现不同程度的波动。如果未来原材料的市场价格波动较大，则不利于公司的生产预算及成本控制，将对公司经营业绩产生一定影响。

公司一方面加强与供应商战略合作，优化供应商结构，实行重点原材料集中统筹采购、个性原材料地方采购相结合，发挥规模采购优势，有效控制原料成本；一方面关注原材料价格波动趋势，根据市场趋势调整采购周期，规范采购计划管理，降低原材料价格波动风险。

3、市场竞争风险

胶粘剂行业是一个充分竞争的行业，尽管近年来行业内集中度有所提高，但国内生产胶粘剂的企业数量仍较多、市场集中度较低，且世界知名品牌跨国公司通过在国内建立合资企业或生产基地降低生产成本，在市场占有率和技术研发上占有明显的竞争优势，将使公司面临一定的市场竞争风险。

经过多年的技术积累，公司已掌握部分细分领域内国际、国内先进技术，部分产品在应用领域和技术指标上均达到了国际竞争对手水平，部分产品性能甚至优于进口产品，各类主要产品在各自细分行业中的市场占有率名列前茅。公司将继

28湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

续强化技术研发、品牌和销售网络建设、产品质量、生产规模、服务响应度等优势，持续提高公司产品的市场竞争力，在各个应用领域逐渐实现进口替代，抢占市场份额。

4、财务风险

受行业因素影响，公司应收账款和存货余额可能随着公司业务规模的扩大而有所增加，虽然公司应收账款回收风险较小，并且也按照审慎原则计提了坏账准备，但较大金额的应收账款和存货将影响公司的资金周转速度和经营活动现金流量，给公司营运资金带来一定的压力。同时公司近年来在多地投资扩建产能，项目建设也面临一定资金筹措压力，未来宏观经济、市场形势、行业政策等变化可能对项目预期收益的实现带来不确定性影响，投资可能存在实现效益不及预期的风险。

公司采取多种措施应对和降低财务风险：对应收账款坏账风险进行充分预估，按信用等级进行客户管理，提前采取针对性的预防措施，控制风险；合理制订回款计划，将回款、应收账款上限作为各销售团队的关键业绩指标进行周期考核；

对超过回款期的应收账款加大催收力度，必要时采取法律措施；合理调整应付账款账期；规范销售、生产、采购计划管理流程，提高销售计划准确率和库存周转效率；合理规划公司经营、投资等所需资金的预算、筹措和支出，按项目实施周期逐步投入，减轻资金压力；充分发挥技术研发优势，加强市场开拓力度，使新增产能有效释放并提升公司效益。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用接待接待接待对谈论的主要内容及提供调研的基本接待地点接待对象时间方式象类型的资料情况索引

申万宏源、中信证券、海通证券、国公司领导首先对2023巨潮资讯

2024海证券、中银国际证券、上汽颀臻资年公司经营概况、业务广州回天新网：《投资者年01实地机构、产、华夏基金、腾跃基金、摩根士丹布局以及未来发展规划材料有限公关系活动记

月03调研个人利基金、于是私募基金、上海方御投等进行了介绍，后就投司及会场录表》编

日资、华众资本等机构及个人投资者代资者关注的公司相关问

号：2024-01表共24人题进行了互动交流。

申万宏源、中信证券、浙商证券、民

生证券、上汽颀臻资产、腾跃基金、

瀚伦投资、招商基金、大成基金、华

夏久盈资管、诺德基金、汇安基金、巨潮资讯

2024光大保德信基金、嘉合基金、西藏东公司领导首先介绍了上海回天新网：《投资者年04电话财基金、兴银基金、兴华基金、平安2023年公司经营情况，材料有限公机构关系活动记

月16沟通资管、瀚伦投资、中新融创资本、上并对机构投资者关心的司会议室录表》编

日海度势投资、沣京资本、正圆投研、问题进行了交流回复。

号：2024-02

上海银湖资产、北京盛曦投资、长安

国际信托、北京禹田资产、路博迈投

资、上海光大证券资管、禹合资产等约40家机构投资者代表全景网“投公司领导对2023年度公巨潮资讯

2024网络资者关系互司经营情况、财务状网：《投资者年04平台动平台”个人个人投资者况、业务发展情况等投关系活动记月24线上（https://i 资者关注的问题进行了 录表》编日交流r.p5w.net） 线上交流回复。 号：2024-03

2024全景网“投网络公司领导对2023年度公巨潮资讯年05资者关系互平台司经营情况、财务状网：《投资者个人个人投资者月16动平台”线上况、业务发展情况等投关系活动记日 （https://i 交流 资者关注的问题进行了 录表》编

29湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文r.p5w.net） 线上交流回复。 号：2024-04十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

30湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

第四节公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

投资者参会议届次会议类型召开日期披露日期会议决议与比例2023 年年 年度股东 2024 年 05 月 2024 年 05 月 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）：《2023 年年

25.37%度股东大会大会10日10日度股东大会决议公告》（公告编号：2024-38）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因韩胜利监事离任2024年05月10日因个人原因申请辞去公司第九届监事会非职工代表监事职务李沈飞监事被选举2024年05月10日股东大会选举

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

1、股权激励

不适用

2、员工持股计划的实施情况

□适用□不适用报告期内全部有效的员工持股计划情况占上市公员工持有的股票变更实施计划的资金来员工的范围司股本总

人数总数（股）情况源额的比例第二期员工持股计划（公司或公司控股子公司的董事员工合法薪酬、自

<不含独立董事>、监事、高级管理人员、核心技术人

2653011632-0.54%筹资金以及法律法

员、核心业务人员以及经董事会认定对公司发展有卓规允许的其他方式越贡献的核心骨干员工或关键岗位员工）第三期员工持股计划（公司的董事<不含独立董事>、28811681364-2.09%员工合法薪酬、自

31湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

监事、高级管理人员、公司及控股子公司中层管理人筹资金以及法律法

员、核心骨干员工<包括研发、销售、生产、管理等>规允许的其他方式以及经董事会认定对公司发展有卓越贡献的核心技术

人员、核心业务人员或关键岗位员工)

报告期内董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况报告期初持股数报告期末持股数占上市公司股本总额姓名职务

（股）（股）的比例

章力董事长、总经理3071253010720.05%

王争业董事、副总经理3071253010720.05%

史襄桥董事1521001481380.03%

冷金洲董事、副总经理2681252620720.05%

赵勇刚董事2681252620720.05%

史学林董事、副总经理2486252425720.04%

韩林副总经理2486252425720.04%

李国朋副总经理1638001585170.03%

张立伟副总经理2340002295980.04%

石长银财务总监1690001667990.03%

章宏建董事会秘书1365001365000.02%

程建超监事会主席1462501429480.03%

韩胜利监事1852501775460.03%

李沈飞监事1326001318660.02%

陈慧敏职工代表监事67080612690.01%报告期内资产管理机构的变更情况

□适用□不适用报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况

□适用□不适用

第二期员工持股计划所持股份已于2023年9月25日全部解锁，报告期初，该员工持股计划持有公司股份3394832

股报告期内通过集中竞价方式售出383200股截至报告期末剩余持股数量为3011632股，占公司总股本的0.54%。

报告期内股东权利行使的情况不适用报告期内员工持股计划的其他相关情形及说明

□适用□不适用报告期内，第三期员工持股计划管理委员会第十四次会议审议通过了《关于第三期员工持股计划预留份额第三次分配的议案》，截止报告期末，已有5人完成预留股份合计298824股的认购，认购价格为预留受让价格加资金占用期间的利息。本次分配的预留份额在第三批解锁时点一次性解锁，即自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起满36个月解锁100%。

报告期内，第三期员工持股计划持有人中11人因离职等情形，由管理委员会指定的受让人受让其认购份额，受让方与上市公司5%以上股东、实际控制人不存在关联关系或者一致行动关系，相关处置符合员工持股计划的约定。截至报告期

末，第三期员工持股计划持有人总数为288人。

员工持股计划管理委员会成员发生变化

□适用□不适用

32湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

员工持股计划对报告期上市公司的财务影响及相关会计处理

□适用□不适用

2024年上半年，公司第三期员工持股计划共计计提股份支付费用912.49万元。在不考虑第三期员工持股计划对公司

业绩的影响情况下，本员工持股计划费用的摊销对本员工持股计划存续期内公司净利润有所影响，若考虑第三期员工持股计划对公司发展产生的正向作用，员工持股计划将有效激发公司员工的积极性，提高经营效率。

报告期内员工持股计划终止的情况

□适用□不适用

3、其他员工激励措施

□适用□不适用

33湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否环境保护相关政策和行业标准

报告期内，公司及子公司在日常生产经营中严格遵守《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》《中华人民共和国环境噪声污染防治法》《中华人民共和国土壤污染防治法》等环境保护相关法律法规；严格执行《污水综合排放标准》(GB 8978)、《大气污染物综合排放标准》（GB 16297）、《合成树脂工业污染物排放标准》（GB 31572）、《涂料、油墨及胶粘剂工业大气污染物排放标准》（GB 37824）、《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB 12348）、《土壤环境质量 建设用地土壤污染风险管控标准（试行）》（GB 36600）、《危险废物贮存污染控制标准》（GB 18597）、《一般工业固体废物贮存、处置场污染控制标准》（GB 18599）等环境保护相关国家及行业标准。

环境保护行政许可情况

公司及子公司严格执行排污许可制度，在规定范围内合法排污。

序号所有人许可证名称许可证内容发证单位发证日期有效期《排污许可证》（证书编号：襄阳高新技术区2023年1月2028年1月

1排污种类：废气、废水

91420000714693195A002Q） 行政审批局 12 日 11 日

回天新材《城市排水许可证》（证书编号：准予在许可范围内向城市排襄阳高新城乡建2023年6月2028年6月

2襄高建排许字第2023020号）水管网及附属设施排放污水设局8日8日《排污许可证》（证书编号：广州市生态环境2023年9月2028年9月

3排污种类：废气、废水

9144011476190205X4002U） 局 11 日 10 日

广州回天

《城镇污水排入排水管网许可证》准予在许可范围内向城镇污广州市花都区水2023年6月2028年6月

4（证书编号：2023第131号）水设施排放污水务局29日28日固定污染源排污登记回执（登记编中华人民共和国2024年4月2029年4月

5-号：91310117631407042D001W） 环境保护局 10 日 9 日

上海回天《城镇污水排入排水管网许可证》准予在许可范围内向城镇排上海市松江区水2023年112028年116（许可证编号：松水务排证字第水设施排放污水务局月21日月20日SJPX13975 号）固定污染源排污登记回执（登记编中华人民共和国2024年3月2029年3月

7-号：913204125753929309001Y） 环境保护局 5 日 4 日

常州回天《城镇污水排入排水管网许可证》核准常州回天在许可范围内常州市武进区行2019年122024年128（许可证编号：苏2019字第899向污南污水处理厂排放污水政审批局月9日月8日

号（B））《排污许可证》（证书编号：襄阳市生态环境2023年1月2028年1月

9宜城回天排污种类：废气、废水

91420684MA49159E35001U） 局宜城分局 11 日 10 日《排污许可证》（证书编号：安庆市生态环境2023年5月2028年5月

10华兰科技排污种类：废气、废水

91340800581523466J001P） 局 9 日 8 日

公司主要污主要污排放方排排放口分布情排放浓度/强执行的污染排放核定超标或子染物及染物及式放况度物排放标准总量的排排放

34湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

公司特征污特征污口放总情况名称染物的染物的数量种类名称量

化学需0.2356.42未超

34.33mg/L 350mg/L

氧量吨吨标

石油类0.002未超

-- 20mg/L --

(mg/L) 吨 标五日生

0.061未超

化需氧 8.26mg/L 200mg/L --吨标量处理后水体污厂区东北污水

达标排10.003未超

染物 总磷 排放口 0.17mg/L 3mg/L --放吨标

0.0360.53未超

氨氮 1.42mg/L 30mg/L吨5吨标

0.053未超

悬浮物 8.67mg/L 200mg/L --吨标回天未超

PH 值 7.26 6-9 / --新材标

2.9mg/m3、一车间废气排

2.7mg/m3、放口2个、四

处理后 2.3mg/m3、

车间、五车间0.548未超

颗粒物 达标排 7 2.2mg/m3、 20mg/Nm3 --

废气排放口、吨标

放 2.8mg/m3、研发楼废气排

3.6mg/m3、大气污放口3个

2.5mg/m3

染物

4.41mg/m3、一车间、四车

3.58mg/m3、处理后间、五车间废

挥发性 2.70mg/m3、 1.253 3.97 未超

达标排 6 气排放口、研 60mg/Nm3

有机物 5.60mg/m3、 吨 69 吨 标放发楼废气排放

6.59mg/m3、口3个

6.42mg/m3

化学需0.2765.14未超

53mg/L 500mg/L

氧量7吨5吨标五日生

0.072未超

化需氧 11.6mg/L 300mg/L /

3吨标

量

处理后0.0050.50未超

水体污 氨氮 厂区东北废水 1.45mg/L 30mg/L达标排17吨2吨标染物总排口放未超

总氮 17mg/L 40mg/L / /标

0.226未超

悬浮物 7mg/L 400mg/L /

5吨标

未超

PH 值 7.7 6-9 / /宜城标

回天 7.6mg/m3生产一部4个

处理后 15.9mg/m3

废气排口、生0.0140.87未超

颗粒物 达标排 5 5.6mg/m3 20mg/m3产二部1个废4吨51吨标

放 8.6mg/m3气排口

6.8mg/m3

生产一部1个大气污

废气排口、生

染物 处理后 33.5mg/m3

挥发性产二部1个废4.8279.39未超

达标排 3 9.01mg/m3 60mg/m3

有机物气排口、吨5吨标

放 28.9mg/m3

PAA 生产部 1个废气排口臭气浓处理后废水处理站废未超

1 229mg/Nm3 2000mg/Nm3 / /

度达标排气排口标

35湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

放未超

氨气 0.198kg/h 4.9kg/h / /标

化学需22.2545.8未超

450mg/L 500mg/L

氧量2吨81吨标五日生未超

化需氧 / 300mg/L / /标量

处理后1.954.40未超

水体污 氨氮 厂区东北废水 35mg/L 50mg/L达标排1吨7吨标染物总排口放未超

总氮 / 70mg/L / /标未超

悬浮物 / 400mg/L / /标华兰未超

科技 PH 值 7.9 6-9 / /标处理后

粉末车间废气0.1220.23未超

颗粒物 达标排 1 1.2mg/m3 20mg/m3排放口吨5吨标放处理后

挥发性0.0020.00未超

大气污 达标排 1 TO 炉排放口 1.05mg/m3 120mg/m3有机物吨4吨标染物放臭气浓未超

处理后 350mg/Nm3 6000mg/Nm3 / /度废水处理站废标达标排1气排口未超

氨气 放 0.233kg/h 8.7kg/h / /标对污染物的处理

1、大气污染物处理采用脉冲滤筒除尘机组和配套通风抽气装置对产生粉尘进行收集处理，达标排放；针对挥发性有机

废气经水洗再通过活性炭吸附后达标排放，排气筒高度15米；部分挥发性有机物通过高温焚烧炉进行净化处理后达标排放。

2、生活污水经化粪池消化分解后通过市政污水管网进入城市污水处理厂统一处理，依法间接排放。

3、危险废物在产生后统一存放在危废暂存间，委托有资质的单位进行运输、回收处理。

4、生活垃圾在产生后统一存放在生活垃圾房，由市政部门统一回收处理。

环境自行监测方案公司及子公司每年度委托具有资质的第三方检测机构进行环境监测。

突发环境事件应急预案

公司及子公司高度重视环境应急管理并根据相关要求标准编制了突发环境事件应急预案，并在各地生态环境部门进行了备案，每年均严格按管理制度及预案要求开展应急演练。同时，公司及子公司历来重视安全生产管理，编制了生产安全事故应急预案，并在各地应急管理部门进行了备案登记。

环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况

报告期内，公司在环境治理和保护方面的投入是413.62万元；缴纳环境保护税37275.27元。

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果对上市公司生产经营的影响公司的整改措施不适用不适用不适用不适用不适用不适用其他应当公开的环境信息

36湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

公司新建项目验收已按照要求，将验收信息在公司网站和验收信息平台进行了公示和公开。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用

报告期内，公司各项节能减排工作有序展开，完善能源管理体系建设，制定节能减排规划，开展清洁生产审核，通过节能技改、清洁能源、绿色办公、工艺改造、数字化升级等举措，探索更高效的能源利用方式，走低碳环保的绿色发展道路，为减缓全球变暖承担企业责任。

1、公司积极推进节能技术改造，充分利用多年发展积累的技术、产品、人才和管理等多方面的优势，全方位提升能效。

2024 年上半年，湖北回天 PU 车间能耗改善项目，降低粉料烘干能耗，每月节约 19.2 万元，公司各项节能降耗项目上半年

累计节约费用300余万元。

2、公司致力探索更低碳的生产方式，为提高清洁能源使用占比，持续加大光伏项目的开发力度，促进能源结构转型。

2024年上半年，公司及子公司屋顶分布式光伏发电项目实际总发电量约277万度，其中常州回天屋顶分布式光伏发电项目

持续扩大建设，并对现有发电设施设备进行定期保养维护，使其最大效能发电，上半年实现发电约131万度。广州回天积极采用双回路供电、天然气锅炉热源系统，助力工厂绿色低碳升级。

3、公司将绿色发展理念融入日常的管理过程中，推广绿色、可持续的办公方式。加强员工环保意识培训，鼓励员工参

与节能减排活动，倡导节约用电、用水、用纸。公司在厂区周围开展绿化工作，增加绿地面积，提高厂区环境质量。

4、为持续减少生产物料和包装运输物料的消耗，探索更低耗低污的生产方式和储存运输方式，公司开展多项生产工艺

和包装工艺改进项目，促进物料循环利用，全方位提升物料使用效率。2024年上半年，公司实施4项危废固废降本项目，累计节约费用约60万元，其中常州回天通过专项改善，危废处置费用同比下降63.1%。

5、公司成立了清洁生产审核工作小组，在清洁生产专家和行业专家的指导下，实施清洁生产审核，使公司实现节能、降耗、减污、增效的目的。目前湖北回天、常州回天已完成审核认证。

6、公司不断优化供应链管理，加快数字化进程，推广运用生产 MES、仓储 WMS、物流 TMS 信息化管理系统，提高生产效率，减少能源消耗。

其他环保相关信息

“安全第一、预防为主、综合治理”。回天新材秉承可持续发展理念，致力于实现卓越安环管理的综合治理，将安全、

健康、环保的理念有机结合，在公司内部建立起 EHS 综合管理体系，持续高效运行并推进顶层制度建设，将安全生产、健康运营、环保为先的理念贯彻落实到生产经营的每一项环节，打造一流绿色产业体系。

公司重视环境保护工作，致力于降低能源和原材料消耗，积极推广清洁生产工艺，持续改进环境污染防治工作，不断提高员工的环保意识，以治理厂区环境为重点，强化监督检查，改善环境质量。公司及主要子公司均通过了 ISO14001 环境管理体系国际标准认证及 ISO45001 职业健康安全管理体系认证。

报告期内，公司及子公司均严格遵守国家和地方的环境保护法律、法规和政策，不存在违法违规行为。

37湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

二、社会责任情况

公司一直恪守“创造价值、回报社会”的使命和职责，积极承担社会责任，努力实现经济效益与社会效益的双赢。公司在注重为股东创造价值的同时，也积极承担对员工、客户、社会等其他利益相关者的责任。

1、廉洁合规，规范治理。公司持续完善公司治理体系，优化内部管理制度报告期内，公司修订了《公司章程》《独立董事制度》《审计委员会工作细则》等六项公司治理制度，制定了《独立董事专门会议工作细则》《ESG 管理制度》和《会计师事务所选聘制度》；积极维护投资者关系，通过多种途径与投资者保持沟通交流，切实保护投资者的合法权益；

倡导廉洁从业，畅通投诉渠道，助推形成风清气正的工作氛围；加强党组织建设，积极开展党建活动，深入贯彻党的思想文化，发挥党的领导核心作用。

2、安全为先，低碳环保。报告期内，公司不断完善安环管理体系，持续加大环保投入，通过技术升级、工艺创新、节

能降耗、循环利用等，提高清洁能源使用占比，实现绿色、清洁生产，努力降低对周边环境的影响；积极推行绿色办公，开展节能减排工作检查，践行节能环保、绿色发展的理念。

3、互惠互利，合作双赢。公司继续对生产运营进行严格管控以确保产品质量；快速响应客户需求并提供优质持续的服务，与客户建立长期、持续的合作关系；完善供应商管理制度，与供应商保持良好的战略合作关系；健全招投标管理制度、供应链管理制度、合同评审制度，防范商业风险，努力营造公平、廉洁的商业环境。

4、挖掘潜质，关怀备至。公司建立了科学的员工薪酬制度与激励机制，优化出台津贴和专项奖励管理，用人之所长，

从物质和精神两方面满足职工发展需求。不断丰富文化生活，凝聚发展正能量。公司组织开展2024年新春团拜会，组织参加“春暖花开，与爱粘接”相亲会，开展“砥砺初心担使命，凝心聚力布新局”主题党建活动，组织职工健康大讲堂及三八妇女节女职工团建等系列活动，搭建沟通交流平台，丰富精神文化生活，增强员工幸福感。

5、创造价值，回报社会。公司始终将依法经营作为公司运行的基本原则，注重企业经济效益与社会效益的同步共赢。

公司严格遵守国家法律、法规、政策的规定，始终依法经营，积极纳税，发展就业岗位，支持地方经济发展。公司通过本地化就业、本地化采购等举措，助力属地发展。通过上海市慈善基金会“回天爱心”专项基金捐赠2.5万元资助上海松江区儿童成长服务中心“孤独症儿童社区融合”项目。

报告期内，公司尚未开展巩固与拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作。

38湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

第六节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用

39湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

涉案金额是否形成诉讼(仲诉讼(仲裁)审诉讼(仲裁)判披露披露

诉讼(仲裁)基本情况（万元）预计负债裁)进展理结果及影响决执行情况日期索引其他诉讼（主要为公司及子公司已累计回款

500.15否————作为原告的买卖合同纠纷案）81.44万元

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

公司及控股股东、实际控制人在报告期内不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿，被有权机关调查，被司法机关或纪检部门采取强制措施，被移送司法机关或追究刑事责任，被中国证监会立案调查或行政处罚、被采取市场禁入措施、被认定为不适当人选，被环保、安监、税务等其他行政管理部门给予重大行政处罚，以及被交易所公开谴责等情形。

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

40湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明报告期内，公司存在将部分闲置房屋对外租赁的情形，报告期内公司租赁收入合计为人民币3039793.54元（不含税）。公司不存在单笔金额对公司影响重大的租赁合同。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额度相担保物反担保情是否是否为担保对象担保额实际发生日实际担担保担保关公告披露（如况（如履行关联方名称度期保金额类型期日期有）有）完毕担保湖北回天新材料股连带

2023年082023年11

份有限公20000责任无否是否月25日月09日司下属经担保销商

41湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

湖北回天新材料连带（宜城）2023年082023年11

30000责任无否是否

有限公司月25日月09日担保下属经销商报告期内对外担报告期内审批的对外担

0保实际发生额合0

保额度合计（A1）

计（A2）报告期末实际对报告期末已审批的对外

0外担保余额合计0

担保额度合计（A3）

（A4）公司对子公司的担保情况担保额度相担保物反担保情是否是否为担保对象担保额实际发生日实际担担保担保关公告披露（如况（如履行关联方名称度期保金额类型期日期有）有）完毕担保常州回天连带

2024年042023年032028/

新材料有300005500责任无否否是

月15日月09日3/8限公司担保常州回天连带

2024年042023年052027/

新材料有300005000责任无否是是

月15日月23日4/17限公司担保常州回天连带

2024年042023年072027/

新材料有300005000责任无否是是

月15日月05日7/6限公司担保常州回天连带

2024年042023年112027/

新材料有300003000责任无否否是

月15日月13日12/31限公司担保广州回天连带

2024年042022年062028/

新材料有300005000责任无否否是

月15日月30日6/30限公司担保广州回天连带

2024年042023年022029/

新材料有300004000责任无否否是

月15日月01日2/1限公司担保广州回天连带

2024年042024年052029/

新材料有300003000责任无否否是

月15日月20日5/20限公司担保湖北回天连带

2024年042023年112027/

汽车用品100001000责任无否否是

月15日月13日11/12有限公司担保湖北回天连带

新材料2024年042019年122029/

6000011000责任无否否是（宜城）月15日月27日12/26担保有限公司湖北回天连带

新材料2024年042023年012027/

600005000责任无否否是（宜城）月15日月05日12/31担保有限公司湖北回天连带

新材料2024年042023年102027/

600005000责任无否否是（宜城）月15日月18日10/18担保有限公司湖北回天连带

新材料2024年042023年112027/

600005000责任无否否是（宜城）月15日月13日11/12担保有限公司

42湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

湖北回天连带

新材料2024年042024年062028/

6000010000责任无否否是（宜城）月15日月28日6/28担保有限公司上海回天连带

2024年042020年032025/

新材料有700003500责任无否是是

月15日月23日3/22限公司担保上海回天连带

2024年042021年052026/

新材料有700006000责任无否是是

月15日月27日5/27限公司担保上海回天连带

2024年042021年122026/

新材料有700004000责任无否是是

月15日月07日12/7限公司担保上海回天连带

2024年042023年062027/

新材料有700006000责任无否是是

月15日月12日6/11限公司担保上海回天连带

2024年042023年062027/

新材料有700005000责任无否是是

月15日月12日3/14限公司担保上海回天连带

2024年042023年062027/

新材料有700006000责任无否否是

月15日月29日6/18限公司担保上海回天连带

2024年042023年072027/

新材料有700008000责任无否是是

月15日月19日12/31限公司担保上海回天连带

2024年042024年032029/

新材料有700006000责任无否否是

月15日月27日3/26限公司担保上海回天连带

2024年042024年062028/

新材料有7000010000责任无否否是

月15日月28日6/27限公司担保上海回天连带

2024年042024年062029/

新材料有700008000责任无否否是

月15日月28日6/28限公司担保上海回天连带

2024年042024年062029/

新材料有7000012000责任无否否是

月15日月28日9/25限公司担保报告期内对子公报告期内审批对子公司

200000司担保实际发生49000

担保额度合计（B1）

额合计（B2）报告期末已审批的对子报告期末对子公公司担保额度合计200000司实际担保余额99500

（B3） 合计（B4）子公司对子公司的担保情况担保额度相担保物反担保情是否是否为担保对象担保额实际发生日实际担担保担保关公告披露（如况（如履行关联方名称度期保金额类型期日期有）有）完毕担保报告期内对子公报告期内审批对子公司

0司担保实际发生0

担保额度合计（C1）

额合计（C2）报告期末已审批的对子报告期末对子公公司担保额度合计0司实际担保余额0

（C3） 合计（C4）公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保额度200000报告期内担保实49000

43湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

合计（A1+B1+C1） 际发生额合计

（A2+B2+C2）报告期末实际担报告期末已审批的担保

200000保余额合计99500

额度合计（A3+B3+C3）

（A4+B4+C4）

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比

34.30%

例

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额

0

（D）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象

1000

提供的债务担保余额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 1000

对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明无（如有）

违反规定程序对外提供担保的说明（如有）无

3、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

44湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行新送公积金转数量比例其他小计数量比例股股股

一、有限售条件股份149997992.68%149997992.68%

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股149997992.68%149997992.68%

其中：境内法人持股

境内自然人持股149997992.68%149997992.68%

4、外资持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条件股份54441996997.32%2619261954442258897.32%

1、人民币普通股54441996997.32%2619261954442258897.32%

2、境内上市的外

资股

3、境外上市的外

资股

4、其他

三、股份总数559419768100.00%26192619559422387100.00%股份变动的原因

□适用□不适用

报告期内共有面值总额为4.05万元的“回天转债”转换成公司普通股股票，转股数量为2619股。

股份变动的批准情况

□适用□不适用

2022年1月6日，公司2022年第一次临时股东大会审议通过《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券方案的议案》等议案。

股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用

45湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

公司于2023年3月20日召开第九届董事会第十次会议，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，同意公司使用不低于人民币10000万元（含）且不超过人民币20000万元（含）自有资金以集中竞价交易方式回购公司部分人民币

普通 A 股股份，回购期限为自公司董事会审议通过回购股份方案之日起 12 个月内。

截至2024年3月20日，回购计划期限届满，公司通过集中竞价交易方式累计回购公司股份数量为19700707股，占公司当前总股本的3.52%，最高成交价为15.40元/股（2022年权益分派实施前价格），最低成交价为6.86元/股，成交总金额为199780891.32元（不含交易费用，下同）；其中本报告期内，公司以集中竞价交易方式累计回购公司股份

10615930股，占公司当前总股本的1.90%，最高成交价为9.27元/股，最低成交价为6.86元/股，成交总金额为人民币

91441000.19元。

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用

1、报告期内，公司以集中竞价交易方式累计回购公司股份10615930股，会引起基本每股收益和稀释每股收益增加，归属于公司普通股股东的每股净资产增加。

2、报告期内，公司可转债累计转股2619股，会引起基本每股收益和稀释每股收益下降，归属于公司普通股股东的每股净资产下降。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股持有特别表决报告期末普通股股东报告期末表决权恢复的优

312220权股份的股东0

总数先股股东总数（如有）总数（如有）

持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有限售持有无限售质押、标记或冻结情况股东性持股报告期末持报告期内增股东名称条件的股份条件的股份质比例股数量减变动情况数量数量股份状态数量境内自

章锋7.49%418853010041885301不适用0然人

46湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

境内自

杨莲花5.51%307962990030796299不适用0然人湖北回天新材料股份有限公

其他2.09%116813647881000011681364不适用0

司－第三期员工持股计划境内自

刘鹏1.89%105993410010599341不适用0然人境内自

章力1.88%10515180078863852628795不适用0然人境内自

吴正明1.88%1049354050010493540不适用0然人香港中央境外法

结算有限1.50%8414042-782425108414042不适用0人公司境内自

史襄桥0.71%398389702987923995974不适用0然人境内自

彭凯0.66%369403193653103694031不适用0然人境内自

章林娣0.63%3533160未知103533160不适用0然人战略投资者或一般法人因配售新股成为前无

10名股东的情况（如有）

股东章力系股东章锋、杨莲花之子。公司股东章锋、杨莲花、史襄桥、王争业和赵勇刚分别与章力签署了《表决权委托协议》，将其持有的公司全部股份的表决权委托给章力行使，章锋与章力的表决权委托期限至章锋不再持有公司股份之日止，杨莲花与章力的表决权委托期限至杨莲花不再上述股东关联关系或

持有公司股份之日止，史襄桥、王争业和赵勇刚与章力的表决权委托期限至2025年8月3日止；

一致行动的说明

公司控股股东、实际控制人为章力，章锋、杨莲花、史襄桥、王争业和赵勇刚为章力之一致行动人。章力、史襄桥因是公司第三期员工持股计划之持有人，其与该员工持股计划存在关联关系。

公司未知上述其他股东是否存在关联关系或一致行动关系。

上述股东涉及委托/

受托表决权、放弃表表决权委托同上。

决权情况的说明

前10名股东中存在湖北回天新材料股份有限公司回购专用证券账户持股数量为19700707股，占公司总股本的回购专户的特别说明3.52%该账户未列入上述前十大股东。

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量章锋41885301人民币普通股41885301杨莲花30796299人民币普通股30796299湖北回天新材料股份

有限公司－第三期员11681364人民币普通股11681364工持股计划刘鹏10599341人民币普通股10599341吴正明10493540人民币普通股10493540香港中央结算有限公

8414042人民币普通股8414042

司彭凯3694031人民币普通股3694031章林娣3533160人民币普通股3533160周启增3415050人民币普通股3415050湖北回天新材料股份3011632人民币普通股3011632

47湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

有限公司－第二期员工持股计划

股东章力系股东章锋、杨莲花之子。公司股东章锋、杨莲花、史襄桥、王争业和赵勇刚分别与章前10名无限售流通力签署了《表决权委托协议》，将其持有的公司全部股份的表决权委托给章力行使，章锋与章力的股股东之间，以及前表决权委托期限至章锋不再持有公司股份之日止，杨莲花与章力的表决权委托期限至杨莲花不再

10名无限售流通股持有公司股份之日止，史襄桥、王争业和赵勇刚与章力的表决权委托期限至2025年8月3日止；

股东和前10名股东公司控股股东、实际控制人为章力，章锋、杨莲花、史襄桥、王争业和赵勇刚为章力之一致行动之间关联关系或一致人。章力、史襄桥因是公司第二期员工持股计划、第三期员工持股计划之持有人，其与第二期员行动的说明工持股计划、第三期员工持股计划存在关联关系。公司未知上述其他股东是否存在关联关系或一致行动关系。

公司股东吴正明除通过普通证券账户持有514690股外，还通过中国中金财富证券有限公司客户信用交易担保证券账户持有9978850股，实际合计持有10493540股。公司股东彭凯通过国泰前10名普通股股东君安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有3694031股。公司股东章林娣通过华宝参与融资融券业务股证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有3533160股。公司股东周启增除通过普通证东情况说明（如有）

券账户持有2245050股外，还通过申万宏源证券有限公司客户信用交易担保证券账户持有

1170000股，实际合计持有3415050股。

注：1章林娣未在中国证券登记结算有限责任公司下发的上期末前200名股东名册中，公司未能确认其持股情况，故无法计算其在报告期的增减变动情况。

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

单位：股

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

期初普通账户、信用期初转融通出借股份且期末普通账户、信用账期末转融通出借账户持股尚未归还户持股股份且尚未归还

股东名称（全称）占总股本占总股本占总股本数量占总股本数量合计数量合计数量合计的比例的比例的比例合计的比例湖北回天新材料股份

有限公司－第三期员38003640.68%78810001.41%116813642.09%00.00%工持股计划

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用公司是否具有表决权差异安排

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量

比例达到80%

□适用□不适用

五、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2023年年报。

48湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

六、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

49湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

50湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

一、企业债券

□适用□不适用报告期公司不存在企业债券。

二、公司债券

□适用□不适用报告期公司不存在公司债券。

三、非金融企业债务融资工具

□适用□不适用报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。

四、可转换公司债券

□适用□不适用

1、转股价格历次调整、修正情况

根据中国证券监督管理委员会《关于同意湖北回天新材料股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可[2022]2020号），公司于2022年10月27日向不特定对象发行可转换公司债券8500000张，每张面值人民币

100元，发行总额85000.00万元。经深圳证券交易所同意，公司85000.00万元可转换公司债券已于2022年11月15日

起在深圳证券交易所挂牌上市交易，债券简称“回天转债”，债券代码“123165”。

根据《湖北回天新材料股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》，回天转债初始转股价格为

20.21元/股。因公司实施2022年度权益分派，“回天转债”转股价格由20.21元/股调整为15.45元/股，调整后的转股价

格自2023年5月22日起生效；因公司实施2023年度权益分派，“回天转债”转股价格由15.45元/股调整为15.35元/股，调整后的转股价格自2024年5月23日起生效。

2、累计转股情况

□适用□不适用转股数量占转未转股金累计转股累计转转债转股起止日发行总量发行总金额股开始日前公尚未转股金额额占发行金额股数

简称期（张）（元）司已发行股份(元)总金额的

（元）（股）总额的比例比例

51湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

2023年5

回天月2日-

8500000850000000.0063600.0038380.00089%849936400.0099.9925%

转债2028年10月26日

3、前十名可转债持有人情况

序可转债持报告期末持有可报告期末持有可报告期末持有可转债持有人名称

号有人性质转债数量（张）转债金额（元）可转债占比

西北投资管理（香港）有限公司－西北飞龙

1境外法人89999589999500.0010.59%

基金有限公司

中国银行股份有限公司－易方达稳健收益债

2其他65611665611600.007.72%

券型证券投资基金

中信银行股份有限公司－信澳信用债债券型

3其他30300030300000.003.56%

证券投资基金

中国建设银行股份有限公司－汇添富实业债

4其他30000030000000.003.53%

债券型证券投资基金

中国民生银行股份有限公司－安信稳健增值

5其他26758626758600.003.15%

灵活配置混合型证券投资基金

中国建设银行股份有限公司－兴全恒鑫债券

6其他22470722470700.002.64%

型证券投资基金

交通银行股份有限公司－兴全磐稳增利债券

7其他21000021000000.002.47%

型证券投资基金

汇安基金－西藏鼎吉投资有限公司－汇安基

8其他15871915871900.001.87%

金安泰稳健单一资产管理计划

9 UBS AG 境外法人 147664 14766400.00 1.74%

中国邮政储蓄银行股份有限公司－太平丰和

10其他14035614035600.001.65%

一年定期开放债券型发起式证券投资基金

4、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况

□适用□不适用

5、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排

公司发行可转债85000.00万元，期限为自发行之日起6年，采用每年付息一次的付息方式，到期归还所有未转股的可转债本金和支付最后一年利息。截至2024年6月30日，公司总资产646871.58万元，资产负债率54.11%（未经审计）。未来年度公司还债的现金来源主要包括公司的经营性现金流等。公司可转债的评级机构是中证鹏元资信评估股份有限公司，根据2024年6月18日评级机构出具的《2022年湖北回天新材料股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券

2024 年跟踪评级报告》，公司主体信用评级结果为“AA-”，“回天转债”信用评级结果为“AA-”，评级展望为“稳定”。

五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

□适用□不适用

六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标

单位：万元

52湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

项目本报告期末上年末本报告期末比上年末增减

流动比率1.531.57-2.55%

资产负债率54.11%53.43%0.68%

速动比率1.331.36-2.21%本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

扣除非经常性损益后净利润9445.6121107.03-55.25%

EBITDA 全部债务比 10.66% 22.00% -11.34%

利息保障倍数4.809.58-49.90%

现金利息保障倍数-1.664.33-138.34%

EBITDA 利息保障倍数 5.72 10.56 -45.83%

贷款偿还率100.00%100.00%

利息偿付率100.00%100.00%

53湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：湖北回天新材料股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金529541563.81834699200.69结算备付金拆出资金

交易性金融资产291577247.26136256874.22衍生金融资产

应收票据586277205.85718224129.29

应收账款1146248672.61883328748.93

应收款项融资153619419.31125914439.65

预付款项22413457.5123710941.65应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款33731484.5032477696.18

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货478915897.67482605630.61

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产395085450.27272314685.64

其他流动资产71080825.0550879306.05

流动资产合计3708491223.843560411652.91

非流动资产：

54湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

发放贷款和垫款

债权投资427786351.53528795178.98其他债权投资长期应收款

长期股权投资98354261.4198498382.17其他权益工具投资

其他非流动金融资产15000000.0015000000.00

投资性房地产17775848.3318504457.94

固定资产1649473323.161263297085.28

在建工程177038129.34404818324.72生产性生物资产油气资产

使用权资产4078979.125012740.62

无形资产287688449.84242362970.42

其中：数据资源

开发支出1000000.00

其中：数据资源

商誉24388545.875553.33

长期待摊费用644040.07222379.51

递延所得税资产33780349.4030464098.31

其他非流动资产22991297.1827909613.95

非流动资产合计2759999575.252634890785.23

资产总计6468490799.096195302438.14

流动负债：

短期借款837990000.00540470033.33向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据532252131.29861545707.69

应付账款563438054.09376773188.99预收款项

合同负债6291577.3611090523.77卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬3976024.6216946874.44

应交税费14813068.219770481.88

其他应付款33358814.5438971481.51

其中：应付利息应付股利

55湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债192685384.80150226434.08

其他流动负债235100905.22260109323.43

流动负债合计2419905960.132265904049.12

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款224200000.05222300000.04

应付债券789251986.83765734230.36

其中：优先股永续债

租赁负债4742221.264631243.28长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益54324414.9751276731.88

递延所得税负债7816889.2688751.43其他非流动负债

非流动负债合计1080335512.371044030956.99

负债合计3500241472.503309935006.11

所有者权益：

股本559422387.00559419768.00

其他权益工具129132590.06129138744.16

其中：优先股永续债

资本公积878349034.70846324429.35

减：库存股199801460.22108351706.11

其他综合收益-2056507.33-5316.48

专项储备212171.14

盈余公积161786734.77161786734.77一般风险准备

未分配利润1374195882.541291369728.21

归属于母公司所有者权益合计2901240832.662879682381.90

少数股东权益67008493.935685050.13

所有者权益合计2968249326.592885367432.03

负债和所有者权益总计6468490799.096195302438.14

法定代表人：章力主管会计工作负责人：石长银会计机构负责人：柳运恒

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金238381565.80384647048.08

交易性金融资产276577247.26110791586.51

56湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

衍生金融资产

应收票据62091208.19101062126.73

应收账款524737144.23317916743.15

应收款项融资44444809.5346229588.75

预付款项264098.77784713.55

其他应收款107514967.05136906587.20

其中：应收利息应收股利

存货124294285.15170045508.74

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产358038282.36267217805.93

其他流动资产25882668.4131514520.28

流动资产合计1762226276.751567116228.92

非流动资产：

债权投资334031014.70445687975.01其他债权投资长期应收款

长期股权投资1490614897.071371226758.39其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产10329519.9910760283.72

固定资产537010143.39493347248.44

在建工程70890074.6586487171.81生产性生物资产油气资产

使用权资产673000.68

无形资产75189443.2076440011.51

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产8675733.967601412.27

其他非流动资产14572582.8222003643.19

非流动资产合计2541313409.782514227505.02

资产总计4303539686.534081343733.94

流动负债：

短期借款311000000.00230195249.99交易性金融负债衍生金融负债

57湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

应付票据695586371.68589912247.79

应付账款180315005.89172982003.69预收款项

合同负债2282253.154037817.35

应付职工薪酬350553.043072071.20

应交税费1210738.021841027.40

其他应付款154067516.3199287846.15

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债183139888.48141964188.81

其他流动负债12914990.1820695948.15

流动负债合计1540867316.751263988400.53

非流动负债：

长期借款185800000.05178500000.04

应付债券789251986.83765734230.36

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益20227069.0118493857.81递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计995279055.89962728088.21

负债合计2536146372.642226716488.74

所有者权益：

股本559422387.00559419768.00

其他权益工具129132590.06129138744.16

其中：优先股永续债

资本公积852939013.76843774109.26

减：库存股199801460.22108351706.11其他综合收益专项储备

盈余公积161786734.77161786734.77

未分配利润263914048.52268859595.12

所有者权益合计1767393313.891854627245.20

负债和所有者权益总计4303539686.534081343733.94

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入2013071766.732080813588.31

58湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

其中：营业收入2013071766.732080813588.31利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1895201975.641826029789.82

其中：营业成本1628897595.441549966910.54利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加10057406.6313585070.76

销售费用71423439.9281658260.09

管理费用90277641.9397504674.69

研发费用72602267.9979423899.83

财务费用21943623.733890973.91

其中：利息费用29784449.6013271502.78

利息收入5428369.284526066.28

加：其他收益40017532.8715811510.96投资收益（损失以“—”号填

11228054.967141898.92

列）

其中：对联营企业和合营

-144120.76-363558.97企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

356763.45-3481408.72“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-15275293.44-20288071.20号填列）资产减值损失（损失以“—”-949152.44号填列）资产处置收益（损失以“—”-12957.25288045.38号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

153234739.24254255773.83

列）

加：营业外收入549827.55272305.93

减：营业外支出647642.56717648.68四、利润总额（亏损总额以“—”号

153136924.23253810431.08

填列）

59湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

减：所得税费用16732511.1430896885.83五、净利润（净亏损以“—”号填

136404413.09222913545.25

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

136404413.09222913545.25“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

136798322.33223383905.09（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以-393909.24-470359.84“—”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-1965975.10271778.19归属母公司所有者的其他综合收益

-1965975.10271778.19的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-1965975.10271778.19合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-1965975.10271778.19

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额134438437.99223185323.44归属于母公司所有者的综合收益总

134832347.23223655683.28

额

归属于少数股东的综合收益总额-393909.24-470359.84

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.24560.4126

（二）稀释每股收益0.22980.3996

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：章力主管会计工作负责人：石长银会计机构负责人：柳运恒

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

60湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

一、营业收入744770156.65544494124.96

减：营业成本634383712.36427870295.86

税金及附加3148757.803500445.41

销售费用13605678.6312760560.83

管理费用21575999.6620984500.68

研发费用19497110.7918687103.87

财务费用16243720.248427028.35

其中：利息费用17432756.5010048168.80

利息收入1999615.182457297.23

加：其他收益10796830.604154706.39投资收益（损失以“—”号填

9257641.236215439.09

列）

其中：对联营企业和合营企

-144120.76-363558.97业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

785660.75-57877.20“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-3271723.09-893604.32号填列）资产减值损失（损失以“—”-254758.78号填列）资产处置收益（损失以“—”

47575.629499.21号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

53676403.5061692353.13

列）

加：营业外收入43240.1734304.80

减：营业外支出131144.5699483.23三、利润总额（亏损总额以“—”号

53588499.1161627174.70

填列）

减：所得税费用4561877.716808223.91四、净利润（净亏损以“—”号填

49026621.4054818950.79

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

49026621.4054818950.79“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

61湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额49026621.4054818950.79

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1274482789.911336770401.01客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还7772612.6523301629.83

收到其他与经营活动有关的现金50997320.6327390974.21

经营活动现金流入小计1333252723.191387463005.05

购买商品、接受劳务支付的现金1040736455.96942250989.70客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金176174740.08157366434.44

支付的各项税费41357325.0265660940.83

支付其他与经营活动有关的现金115328767.08117359218.84

经营活动现金流出小计1373597288.141282637583.81

经营活动产生的现金流量净额-40344564.95104825421.24

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金747175760.08171493780.00

62湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

取得投资收益收到的现金5952047.64765597.99

处置固定资产、无形资产和其他长

1055692.4510000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

0.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金205035.211423493.54

投资活动现金流入小计754388535.38173692871.53

购建固定资产、无形资产和其他长

53247353.38181615814.98

期资产支付的现金

投资支付的现金911184624.00609564860.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

106394007.60

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金5068716.661663296.27

投资活动现金流出小计1075894701.64792843971.25

投资活动产生的现金流量净额-321506166.26-619151099.72

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金0.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

0.00

到的现金

取得借款收到的现金740000000.00254000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金0.00227465277.78

筹资活动现金流入小计740000000.00481465277.78

偿还债务支付的现金411560111.49269980055.74

分配股利、利润或偿付利息支付的

72671889.9575578043.46

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

0.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金93041697.4494056764.31

筹资活动现金流出小计577273698.88439614863.51

筹资活动产生的现金流量净额162726301.1241850414.27

四、汇率变动对现金及现金等价物的

2551595.58762268.99

影响

五、现金及现金等价物净增加额-196572834.51-471712995.22

加：期初现金及现金等价物余额627571132.331026727720.53

六、期末现金及现金等价物余额430998297.82555014725.31

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金650439623.64456799402.09

收到的税费返还1692000.001176057.32

收到其他与经营活动有关的现金444866121.59313992418.41

经营活动现金流入小计1096997745.23771967877.82

购买商品、接受劳务支付的现金724238671.22334071460.12

支付给职工以及为职工支付的现金32834561.3026419513.63

支付的各项税费13974761.2119106915.86

支付其他与经营活动有关的现金154040076.5028940938.98

经营活动现金流出小计925088070.23408538828.59

经营活动产生的现金流量净额171909675.00363429049.23

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金672175760.08

取得投资收益收到的现金4883580.64765597.99

63湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

处置固定资产、无形资产和其他长

531071.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金136749.66

投资活动现金流入小计677727161.38765597.99

购建固定资产、无形资产和其他长

13737562.1634805794.95

期资产支付的现金

投资支付的现金806184624.00400000000.00取得子公司及其他营业单位支付的

112200000.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金2835383.33

投资活动现金流出小计934957569.49434805794.95

投资活动产生的现金流量净额-257230408.11-434040196.96

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金248000000.00194000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计248000000.00194000000.00

偿还债务支付的现金117510111.49265930055.74

分配股利、利润或偿付利息支付的

65138614.9272462607.56

现金

支付其他与筹资活动有关的现金91449754.1194056764.31

筹资活动现金流出小计274098480.52432449427.61

筹资活动产生的现金流量净额-26098480.52-238449427.61

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-111419213.63-309060575.34

加：期初现金及现金等价物余额289208309.00559188363.92

六、期末现金及现金等价物余额177789095.37250127788.58

64湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计其他权益工具项目一般优永其他综合收其

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积风险未分配利润小计先续其他益他准备股债

一、上年年

559419768.00129138744.16846324429.35108351706.11-5316.48161786734.771291369728.212879682381.905685050.132885367432.03

末余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期

559419768.00129138744.16846324429.35108351706.11-5316.48161786734.771291369728.212879682381.905685050.132885367432.03

初余额

三、本期增减变动金额

（减少以2619.00-6154.1032024605.3591449754.11-2051190.85212171.1482826154.3321558450.7661323443.8082881894.56“－”号填

列）

（一）综合

-2051190.85136798322.33134747131.48-393909.24134353222.24收益总额

（二）所有

者投入和减2619.00-6154.1032024605.3532021070.2561717353.0493738423.29少资本

1．所有者

投入的普通股

65湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有

9124912.579124912.571856.759126769.32

者权益的金额

4．其他2619.00-6154.1022899692.7822896157.6861715496.2984611653.97

（三）利润

-53972168.00-53972168.00-53972168.00分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股-53972168.00-53972168.00-53972168.00东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

66湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项

212171.14212171.14212171.14

储备

1．本期提

212171.14212171.14212171.14

取

2．本期使

用

（六）其他91449754.11-91449754.11-91449754.11

四、本期期

559422387.00129132590.06878349034.70199801460.22-2056507.33212171.14161786734.771374195882.542901240832.6667008493.932968249326.59

末余额上年金额

单位：元

2023年半年度

少数股东权归属于母公司所有者权益所有者权益合计益其他权益工具一项目专般优永其他综合收项风其

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计先续其他益储险他股债备准备

一、上年年

430888395.00129142253.79942603764.7985215.75135925445.521082723624.952721368699.806454725.662727823425.46

末余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期

430888395.00129142253.79942603764.7985215.75135925445.521082723624.952721368699.806454725.662727823425.46

初余额

67湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

三、本期增减变动金额

（减少以128531181.00-3053.83-105717971.4963106764.31224402.07159118827.74119046621.18-465902.49118580718.69“－”号填

列）

（一）综合

224402.07223383905.09223608307.16-470359.84223137947.32

收益总额

（二）所有

者投入和减1027.00-3053.8322812182.5122810155.684457.3522814613.03少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有

26766497.3026766497.305287.6626771784.96

者权益的金额

4．其他1027.00-3053.83-3954314.79-3956341.62-830.31-3957171.93

（三）利润

-64265077.35-64265077.35-64265077.35分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股-64265077.35-64265077.35-64265077.35东）的分配

4．其他

（四）所有

者权益内部128530154.00-128530154.00结转

68湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

1．资本公

积转增资本128530154.00-128530154.00（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他63106764.31-63106764.31-63106764.31

四、本期期

559419576.00129139199.96836885793.3063106764.31309617.82135925445.521241842452.692840415320.985988823.172846404144.15

末余额

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

项目其他权益工具其他专其

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计优先永续其他综合项他

69湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

股债收益储备

一、上年年

559419768.00129138744.16843774109.26108351706.11161786734.77268859595.121854627245.20

末余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期

559419768.00129138744.16843774109.26108351706.11161786734.77268859595.121854627245.20

初余额

三、本期增减变动金额

（减少以2619.00-6154.109164904.5091449754.11-4945546.60-87233931.31“－”号填

列）

（一）综合

49026621.4049026621.40

收益总额

（二）所有

者投入和减2619.00-6154.109164904.509161369.40少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者9126769.329126769.32权益的金额

4．其他2619.00-6154.1038135.1834600.08

（三）利润

-53972168.00-53972168.00分配

1．提取盈余

70湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

公积

2．对所有者（或股东）-53972168.00-53972168.00的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他91449754.11-91449754.11

四、本期期

559422387.00129132590.06852939013.76199801460.22161786734.77263914048.521767393313.89

末余额上期金额

单位：元

71湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

2023年半年度

其他权益工具专

项目其他优永项其股本资本公积减：库存股综合盈余公积未分配利润所有者权益合计先续其他储他收益股债备

一、上年年

430888395.00129142253.79936419312.37135925445.52100373069.231732748475.91

末余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期

430888395.00129142253.79936419312.37135925445.52100373069.231732748475.91

初余额

三、本期增减变动金额

（减少以128531181.00-3053.83-102640593.8163106764.31-9446126.56-46665357.51“－”号填

列）

（一）综合

54818950.7954818950.79

收益总额

（二）所有

者投入和减1027.00-3053.8325889560.1925887533.36少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有26771784.9626771784.96者权益的金

72湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

额

4．其他1027.00-3053.83-882224.77-884251.60

（三）利润

-64265077.35-64265077.35分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股-64265077.35-64265077.35东）的分配

3．其他

（四）所有

者权益内部128530154.00-128530154.00结转

1．资本公

积转增资本128530154.00-128530154.00（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

73湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

用

（六）其他63106764.31-63106764.31

四、本期期

559419576.00129139199.96833778718.5663106764.31135925445.5290926942.671686083118.40

末余额

三、公司基本情况

1、基本信息

企业名称：湖北回天新材料股份有限公司

注册地址：湖北省襄阳市国家高新技术开发区关羽路1号

注册资本：人民币559422387.00元（实缴人民币559422387.00元）

法定代表人：章力

统一社会信用代码：91420000714693195A

经营范围：胶粘剂、汽车制动液、原子灰、液压油、润滑油、润滑脂的生产与销售；润滑剂、制冷剂等专项化学制品及相关使用设备、精细化工产品的研究与开发及销售（不含危险化学品和国家禁止经营的化学品）；丙烯酸酯聚合物类胶粘剂、氯丁胶粘剂、气溶胶（清洗剂、松动剂）、聚氨酯类胶粘剂、橡胶涂料和涂胶用稀释剂等的销售；商

品及技术进出口业务（不含国家限制或禁止的商品和技术进出口）。（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营）（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

2、历史沿革湖北回天新材料股份有限公司（原名湖北回天胶业股份有限公司）（以下简称“公司”或“本公司”）系1998年9月3日经湖北省体改委鄂体改[1998]162号《关于设立湖北回天胶业股份有限公司的批复》同意，襄樊回天胶粘有限责任公司（以下简称“有限公司”）整体改制，由原有限公司股东章锋等14名自然人将有限公司经评估后净资产

2086.68万元及李群投入的40万元现金作为出资，共同发起设立的股份公司。公司于1998年9月3日取得了湖北省工商行政管理局颁发的注册号为4200001000702的企业法人

营业执照，设立时注册资本为人民币2126.68万元，股本总数2126.68万股，本公司股票面值为每股人民币1元。经营范围包括胶粘剂、汽车制动液、原子灰的生产与销售；

精细化工产品的研究与开发、生产、销售；商品及技术进出口业务。

2009年12月15日，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2009]1389号”文核准，公司首次公开发行人民币普通股1700万股(每股面值1元)。截至2009年12月29日止，公司实际已发行人民币普通股1700万股，募集资金总额人民币618800000.00元，扣除各项发行费用后实际募集资金净额人民币571174073.14元，其中新增注册资本人民币17000000.00元，增加资本公积人民币554174073.14元，本次增资业经大信会计师事务有限公司审验并出具大信验字[2009]第2-0045号《验资报告》进行了验证。

2010年1月6日，经深圳证券交易所“深证上[2010]1号”文同意，公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所创业板上市。公司董事会根据2009年第一次临时股东大会的授权，于2010年1月15日完成了工商变更登记手续，并取得了湖北省工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》。本次变更后，公司注册资本增至人民币65998016.00元。

公司2010年度股东会决议通过以2010年末总股本65998016.00股为基数，资本公积金每10股转增6股，共计转增39598809.00股。本次转增实施后，注册资本增至人民币105596825.00元。本次增资业经大信会计师事务有限公司审验并出具大信验字[2011]第0014号《验资报告》进行了验证。

74湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

公司2013年3月27日第六届董事会第四次会议及2012年度股东会议通过以2012年末总股本105596825.00股为基数，资本公积每10股转增6股，共计转增63358095.00股。本次转增实施后，公司注册资本增至人民币 168954920.00元。本次增资业经国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具国浩验字[2013]503A0002号《验资报告》进行了验证。

根据公司2015年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2015]1967号”文《关于核准湖北回天新材料股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，公司非公开发行股票数量为31437270.00股（每股面值1元），发行价格为12.76元/股，公司申请增加注册资本人民币31437270.00元，增加资本公积人民币

363685201.72元。变更后的注册资本为人民币200392190.00元，股本为人民币200392190.00元。本次增资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具瑞华验字

[2015]42030002号《验资报告》进行了验证。

公司2016年4月6日第七届董事会第三次会议及2015年度股东大会通过以2015年末总股本200392190.00股为基数，资本公积每10股转增10股，共计转增200392190.00股。本次转增实施后，公司注册资本增至人民币400784380.00元。本次增资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具瑞华验字[2016]42030002号《验资报告》进行了验证。

根据公司2016年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2017]668号”文《关于核准湖北回天新材料股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，公司非公开发行股票数量24928032.00股（每股面值1元），发行价格为10.01元/股，公司申请增加注册资本人民币24928032.00元，增加资本公积人民币

222714775.87元。变更后的注册资本为人民币425712412.00元，股本为人民币425712412.00元。本次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具信会师报

字[2017]第 ZE10522 号《验资报告》进行了验证。

根据公司2020年第八届董事会第九次会议、第八届董事会第十一次会议、第八届董事会第十四次会议及2020年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于同意湖北回天新材料股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2020]2779号）的核准，本次发行的股票价格为9.66元/股，发行股票数量为

5175983.00股（每股面值1元），公司申请增加注册资本人民币5175983.00元，变更后的注册资本和股本均变更为430888395.00元。本次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具信会师报字[2020]第 ZE10604号《验资报告》进行了验证。

根据公司2023年4月17日第九届董事会第十一次会议及2022年度股东大会通过以2023年5月10日总股本430889256.00股剔除已回购股份2455407.00股后的

428433849.00股为基数，资本公积每10股转增3股，共计转增128530154.00股。

截至2024年6月30日累计已有面值总额为6.36万元的“回天转债”转换成公司普通股股票，累计转股股数为3838股，已完成工商变更手续，公司实缴资本增至人民币

559422387.00元。

3、公司所处行业、主营业务、主要产品及劳务

公司所处行业为化学原料和化学制品制造业。公司主营业务产品涵盖高性能有机硅胶、丙烯酸酯胶、厌氧胶、环氧树脂胶、聚氨酯胶等工程胶粘剂及太阳能电池背膜，在报告期内未发生变更。

本财务报表业经公司董事会于2024年8月16日批准报出。

75湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“五、17、固定资产”、“五、28、收入”。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，越友有限责任公司、荣盛新材（越南）有限公司的记账本位币为越南盾，回天新材料日本株式会社的记账本位币为日元。本财务报表以人民币列示。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

单项计提金额占该类应收款项坏账准备总额的10%以上，或金额大于500.00重要的单项计提坏账准备的应收款项万元。

应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的单项收回或转回金额占各类应收款项总额的10%以上。

76湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

本期重要的应收款项核销单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的10%

重要的在建工程单个项目的预算或期末余额大于1000.00万元。

重要的债权投资单个类型的债权投资占债权投资总额的10%以上。

重要的非全资子公司单个子公司净资产大于1亿元，或单个子公司总资产大于2亿元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及

发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（2）合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

2）处置子公司

*一般处理方法

77湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

3）购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资

产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、15、长期股权投资”。

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算将外币金额折合成人民币记账。

78湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（计算口径:报告期内期初及各月月末汇率加权平均数）折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

（1）金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合

进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

79湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）所转移金融资产的账面价值；

2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分的账面价值；

2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（4）金融负债终止确认

80湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

（6）金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的银行承兑汇票信用，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，不计提坏账准备。

应收票据、应收款项融资信用证均为国际业务收入，承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，历史上未发生票据违约，信用损失风险极信用证低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，不计提坏账准备。

81湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

项目组合类别确定依据

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按应商业承兑汇票收票据发生日作为计算账龄的起点。

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客账龄分析组合户应收款项发生日作为计算账龄的起点。

应收账款、其他应收款、

合并范围内的应收账款、其他应收款将集团合并范围内关联方单独作为一个

应收款项组合，不计提坏账准备。

一年内到期的非流动资产、长对基于还款计划逾期时间以及客户还款能力确认信用风险特征电站投资

期应收款、其他非流动资产组合的五级分类计算方法，组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的账龄应收票据（%）应收账款（%）其他应收款（%）

1年以内555

1-2年101010

2-3年202020

3-4年303030

4-5年505050

5年以上100100100

电站投资中的五级分类计提坏账准备

账龄一年内到期的非流动资产（%）长期应收款（%）其他非流动资产（%）正常类000

关注类1-2年555次级类404040

可疑类50-7550-7550-75

损失类75-10075-10075-100

12、合同资产

（1）合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、11、金融工具、(6)金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

13、存货

（1）存货的分类和成本

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

（2）发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度采用永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

82湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

1）低值易耗品采用一次转销法；

2）包装物采用一次转销法。

（5）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

14、持有待售资产

（1）持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关

规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

（2）终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

15、长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

（2）初始投资成本的确定

83湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（3）后续计量及损益确认方法

1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为

84湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之

间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

16、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

17、固定资产

（1）确认条件

1）固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法15-353%-5%2.71%-6.47%

电站资产年限平均法20-253%-5%3.8%-4.85%

机器设备年限平均法3-103%-5%9.5%-32.33%

检测设备年限平均法3-103%-5%9.5%-32.33%

办公设备年限平均法3-83%-5%11.88%-32.33%

运输设备年限平均法4-63%-5%15.83%-24.25%

其他年限平均法3-103%-5%9.5%-32.33%

18、在建工程

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

85湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

房屋及建筑物建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起根据工固定资产装修程实际造价按预估价值转入固定资产。

机器设备及其他安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

19、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担

带息债务形式发生的支出；

2）借款费用已经发生；

3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

20、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1）无形资产的计价方法

公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

86湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使用寿命依据土地使用权土地证上规定的时间土地使用证专利法律保护的时间专利证书软件合同性权利或其他法定权利外购之日起参考能为公司带来经济效益的期限确定使用寿命

3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

本公司期末不存在使用寿命不确定的无形资产。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1）研发支出的归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、股权激励费用、材料直接投入、折旧费用与摊销费用、研发成果相关费用等。

2）划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

3）开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

21、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、

油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减

87湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

22、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用是主要为改良装修、软件系统服务费。长期待摊费用在预计收益期内平均摊销。

23、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设

定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

88湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

25、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

26、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（1）以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

（2）以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

89湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

27、优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：

（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；

（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；

（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；

（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。

不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

28、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

90湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

（2）按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

公司销售商品，属于在某一时点履行履约义务。产品收入确认需满足以下条件：内销业务公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证等确认实现；一般出口业务公司按照合同或订单的约定，将货物办理完出口报关手续、取得提单等原始单据确认收入实现。

29、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期

限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

30、政府补助

（1）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

（2）确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

（3）会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收

91湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金

额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

31、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

32、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

92湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

本公司作为承租人

1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

本公司发生的初始直接费用；

本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“五、21、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值不超过10万元的租赁作为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

93湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

1）经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、11、金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、11、金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

94湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税13%、9%、6%、简易征收5%、增值税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税简易征收3%城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%、5%

企业所得税按应纳税所得额计缴8.25%、15%、20%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

湖北回天新材料股份有限公司25.00%（适用15.00%税率优惠）

湖北回天汽车用品有限公司25.00%

湖北回天新材料（宜城）有限公司25.00%（适用15.00%税率优惠）

湖北南北车新材料有限公司25.00%（适用15.00%税率优惠）

上海回天新材料有限公司25.00%（适用15.00%税率优惠）

常州回天新材料有限公司25.00%（适用15.00%税率优惠）

广州回天新材料有限公司25.00%（适用15.00%税率优惠）

武汉回天新材料有限公司25.00%

回天荣盛（香港）有限公司注18.25%

安徽回天新能源材料有限公司25.00%（实际享受小型微利企业税收优惠）

合肥回天新材料科技有限公司25.00%（实际享受小型微利企业税收优惠）

上海回天电力科技发展有限公司20.00%（实际享受小型微利企业税收优惠）

泗阳荣盛电力工程有限公司25.00%

上海回天汽车服务有限公司20.00%（实际享受小型微利企业税收优惠）

武汉博天电力发展有限公司25.00%（实际享受小型微利企业税收优惠）

湖北回天锂电新材料科技有限公司25.00%

越友有限责任公司20.00%

回天新材料日本株式会社注215.00%

荣盛新材（越南）有限公司20.00%

安庆华兰科技有限公司25.00%（适用15.00%税率优惠）

湖北回天商业管理有限公司25.00%

注：1香港特别行政区税务局于2018年3月29日刊宪的《2018年税务（修订）（第3号）条例》修订了税务条例。根据修订后的税务条例，自2018年4月1日或之后开始的课税年度，法团首200万元应税利润的利得税税率将降至8.25%，其后的利润则继续按16.5%征税；独资或合伙业务的非法团业务，两级的利得税税率相应为7.5%及15%。

2资本金1亿日元以下，且年净收入金额在800万日元以下，按照15%收取，年净收入金额在800万日元以上，按照23.2%收取。

2、税收优惠

（1）增值税公司享受国家税务总局关于发布《促进残疾人就业增值税优惠政策管理办法》的公告（国家税务总局公告2016年第33号）第九条规定的优惠政策：每位残疾人每年可退还的增值税额，由区县（含县级市、旗）适用的经省（含自治区、直辖市、计划单列市）人民政府批准的月最低工资标准的4倍确定。

公司、湖北回天新材料（宜城）有限公司、湖北南北车新材料有限公司、广州回天新材料有限公司、上海回天新材料有限公司、常州回天新材料有限公司、安庆华兰科技有限公司享受国家税务总局财政部关于发布《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（税务总局公告2023年第43号）第一条规定的优惠政策：自2023年1月1日至2027年12月

31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

（2）企业所得税

95湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

公司于2023年12月8日通过高新认证复审，取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合颁布的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202342009243），认定为高新技术企业，有效期三年。故 2024 年度按 15%税率计算应纳所得税额。

子公司湖北南北车新材料有限公司于2021年11月15日通过高新认证复审，取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合颁布的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202142000519），认定为高新技术企业，有效期三年。故2024年度按15%税率计算应纳所得税额。

子公司湖北回天新材料（宜城）有限公司于2021年11月15日通过高新认证复审，取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合颁布的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202142001938），认定为高新技术企业，有效期三年。2024年度按15%税率计算应纳所得税额。

子公司上海回天新材料有限公司于2023年11月15日通过高新认证复审，取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合颁布的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202331002226），认定为高新技术企业，有效期三年。故2024年度按15%税率计算应纳所得税额。

子公司常州回天新材料有限公司于2022年11月18日通过高新认证复审，并取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁布的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202232008296），认定为高新技术企业，有效期三年。2024年度按15%税率计算应纳所得税额。

子公司广州回天新材料有限公司于2022年12月19日通过高新认证复审，并取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁布的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202244000189），认定为高新技术企业，有效期三年。2024年度按15%税率计算应纳所得税额。

安庆华兰科技有限公司于2022年10月18日通过高新认证复审，并取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合颁布的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202234000464），认定为高新技术企业，有效期三年。

2024年度按15%税率计算应纳所得税额。

孙公司上海回天电力科技发展有限公司、上海回天汽车服务有限公司及武汉博天电力发展有限公司根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第6号)文件有关规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)文件有关规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

根据财政部、税务总局于2018年7月11日颁布的《关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》（财税〔2018〕76号）规定自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格（以下统称资格）的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金128144.21145288.51

银行存款430852466.59626730058.56

其他货币资金98560953.01207823853.62

合计529541563.81834699200.69

其中：存放在境外的款项总额33656382.4118251592.63其他说明

受限货币资金详见“七、23、所有权或使用权受到限制的资产”。

96湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产291577247.26136256874.22

其中：

其中：权益工具投资72989.5810179038.57

理财产品291504257.68125648938.35

远期结汇0.00428897.30

合计291577247.26136256874.22

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据339351135.89419543440.36

商业承兑票据239779034.83304287894.25

信用证19135986.889607189.39

减：商业承兑汇票坏账准备-11988951.75-15214394.71

合计586277205.85718224129.29

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例按组合计提坏

账准备598266157.60100.00%11988951.752.00%586277205.85733438524.00100.00%15214394.712.07%718224129.29的应收票据

其中：

商票账

龄分析239779034.8340.08%11988951.755.00%227790083.08304287894.2541.49%15214394.715.00%289073499.54法银票及

358487122.7759.92%358487122.77429150629.7558.51%429150629.75

信用证

合计598266157.60100.00%11988951.752.00%586277205.85733438524.00100.00%15214394.712.07%718224129.29

按组合计提坏账准备类别名称：账龄分析法

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄分析法239779034.8311988951.755.00%

合计239779034.8311988951.75

97湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

商票账龄分析法15214394.71-3225442.9611988951.75银票及信用证

合计15214394.71-3225442.9611988951.75

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑票据43701431.86

商业承兑票据10673787.20

合计54375219.06

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据229409813.51

商业承兑票据4886183.92

合计234295997.43

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1189479298.16909190535.26

1至2年9760804.498687179.05

2至3年6282179.083300892.95

3年以上42629346.6244403667.60

3至4年3082033.864738676.51

4至5年4183725.5719926358.87

5年以上35363587.1919738632.22

98湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

合计1248151628.35965582274.86

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比计提账面价值比计提账面价值金额金额金额金额例比例例比例按单项计提坏

账准备17875375.911.43%17875375.91100.00%17875375.911.85%17875375.91100.00%的应收账款

其中：

按单项

计提坏17875375.911.43%17875375.91100.00%17875375.911.85%17875375.91100.00%账准备按组合计提坏

账准备1230276252.4498.57%84027579.836.83%1146248672.61947706898.9598.15%64378150.026.79%883328748.93的应收账款

其中：

账龄分

1230276252.4498.57%84027579.836.83%1146248672.61947706898.9598.15%64378150.026.79%883328748.93

析法

合计1248151628.35100.00%101902955.748.16%1146248672.61965582274.86100.00%82253525.938.52%883328748.93

按单项计提坏账准备类别名称：单项认定

单位：元期初余额期末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例

应收单位被裁定重整，债权回客户17186228.437186228.437186228.437186228.43100.00%收存在不确定性

客户22572561.032572561.032572561.032572561.03100.00%应收单位已清算

客户31978109.121978109.121978109.121978109.12100.00%应收单位被采取强制执行未果

客户41549147.201549147.201549147.201549147.20100.00%应收单位被采取强制执行未果

客户5995060.45995060.45995060.45995060.45100.00%应收单位被采取强制执行未果

客户6821574.38821574.38821574.38821574.38100.00%应收单位已清算

客户7599200.00599200.00599200.00599200.00100.00%应收单位被采取强制执行未果

客户8571081.30571081.30571081.30571081.30100.00%应收单位被采取强制执行未果

客户9492500.00492500.00492500.00492500.00100.00%应收单位被采取强制执行未果

客户10453416.00453416.00453416.00453416.00100.00%应收单位被采取强制执行未果

客户1193170.0093170.0093170.0093170.00100.00%应收单位被采取强制执行未果

客户12361675.00361675.00361675.00361675.00100.00%应收单位被采取强制执行未果

客户13157653.00157653.00157653.00157653.00100.00%应收单位已清算

客户1444000.0044000.0044000.0044000.00100.00%应收单位被采取强制执行未果

合计17875375.9117875375.9117875375.9117875375.91

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元

99湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1189479298.1659473964.905.00%

1至2年9760804.49976080.4410.00%

2至3年6245579.361249115.8620.00%

3至4年2123936.23637180.8730.00%

4至5年1950792.89975396.4550.00%

5年以上20715841.3120715841.31100.00%

合计1230276252.4484027579.83

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项认定17875375.9117875375.91

账龄组合64378150.0217571491.29260000.001817938.5284027579.83

合计82253525.9317571491.29260000.000.001817938.52101902955.74

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款0.00

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户131848172.8331848172.832.55%1592408.64

客户227136563.5127136563.512.17%1356828.18

客户319748357.6019748357.601.58%987417.88

客户419547561.0619547561.061.57%977378.05

客户518514879.7318514879.731.48%925743.99

合计116795534.73116795534.739.35%5839776.74

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

100湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

银行承兑汇票153619419.31125914439.65

合计153619419.31125914439.65

（2）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑汇票58063057.74

合计58063057.74

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票356812124.32

合计356812124.32

（4）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况其他累计在其他综合收益中项目上年年末余额本期新增本期终止确认变动期末余额确认的损失准备

银行承兑汇票125914439.65525309870.81497604891.15153619419.31

合计125914439.65525309870.81497604891.15153619419.31

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款33731484.5032477696.18

合计33731484.5032477696.18

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金、往来款及其他30925551.8232199441.28

押金及保证金6106724.452981800.90

应收房租945488.84447270.95

社保款728564.94904494.45

合计38706330.0536533007.58

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

101湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

1年以内（含1年）23999555.7223052890.04

1至2年3367244.488165505.77

2至3年7577645.533184835.91

3年以上3761884.322129775.86

3至4年2934135.931287752.46

4至5年110749.9998400.00

5年以上716998.40743623.40

合计38706330.0536533007.58

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值类别比计提比计提金额金额金额金额例比例例比例按单项计提

300000.000.78%300000.00100.00%300000.000.82%300000.00100.00%

坏账准备

其中：

按单项计提

300000.000.78%300000.00100.00%300000.000.82%300000.00100.00%

坏账准备按组合计提

38406330.0599.22%4674845.5512.17%33731484.5036233007.5899.18%3755311.4010.36%32477696.18

坏账准备

其中：

账龄分析法38406330.0599.22%4674845.5512.17%33731484.5036233007.5899.18%3755311.4010.36%32477696.18

合计38706330.05100.00%4974845.5512.85%33731484.5036533007.58100.00%4055311.4011.10%32477696.18

按单项计提坏账准备类别名称：单项认定

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由嘉兴未来新材料经协商确认无

300000.00300000.00300000.00300000.00100.00%

科技有限公司法收回

合计300000.00300000.00300000.00300000.00

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内23999555.721199977.815.00%

1至2年3067244.48306724.4510.00%

2至3年7577645.531515529.1120.00%

3至4年2934135.93880240.7830.00%

4至5年110749.9955375.0050.00%

5年以上716998.40716998.40100.00%

合计38406330.054674845.55

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

102湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失合计

期信用损失失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2024年1月1日余额3755311.40300000.004055311.40

2024年1月1日余额

在本期

本期计提929245.11929245.11

其他变动-9710.96-9710.96

2024年6月30日余额4674845.55300000.004974845.55

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

单项认定300000.00300000.00

账龄组合3755311.40929245.11-9710.964674845.55

合计4055311.40929245.11-9710.964974845.55

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元款项的占其他应收款期末余坏账准备期末余单位名称期末余额账龄性质额合计数的比例额

菏泽市无量光伏发电有限公司往来款17612996.2145.50%2534621.04年

关联方2-3

武汉博茗低碳产业股份有限公司2365423.466.11%320206.79往来款年

BW INDUSTRIAL DEVELOPMENT HAI

1年

DUONG ONE MEMBER LIMITED LIABILITY 押金 2242263.37 5.79% 112113.17以内

COMPANY

1年

常州华阳检验检测技术有限公司检测款700000.001.81%35000.00以内

1年

远景动力技术（江苏）有限公司往来款600000.001.55%30000.00以内

合计23520683.0460.76%3031941.00

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元账龄期末余额期初余额

103湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

金额比例金额比例

1年以内22221320.8699.14%23702655.0099.97%

1至2年84000.000.37%1845.000.01%

2至3年21845.000.10%4983.650.02%

3年以上86291.650.39%1458.00

合计22413457.5123710941.65

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额15853617.17元，占预付款项期末余额合计数的比例

70.73%。

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料199747801.65199747801.65188556777.78188556777.78

库存商品187679397.633714025.58183965372.05242476585.942506830.01239969755.93

发出商品89462127.4289462127.4248594548.8641823.7348552725.13

委托加工物资5740596.555740596.555526371.775526371.77

合计482629923.253714025.58478915897.67485154284.352548653.74482605630.61

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品2506830.013707388.482500192.913714025.58

发出商品41823.7341823.73

合计2548653.743707388.482542016.643714025.58

9、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的债权投资390302944.01267217805.93

一年内到期的长期应收款3017077.853541033.60

一年内到期的其他非流动资产6479477.296479477.29

104湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

减：减值准备-4714048.88-4923631.18

合计395085450.27272314685.64

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

1）一年内到期的债权投资情况

单位：元期末余额期初余额组合名称账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

可转让大额存单390302944.01390302944.01267217805.93267217805.93

合计390302944.01390302944.01267217805.93267217805.93

2）期末重要的一年内到期的债权投资

单位：元实际利率逾期本金票面项目面值到期日利率期末期初期末期初余额余额余额余额

招商银行3000万可转让大额存单30000000.003.55%2025年01月29日3.55%3.55%

招商银行1000万可转让大额存单10000000.003.50%2024年10月21日3.50%3.50%

招商银行2000万可转让大额存单20000000.003.50%2024年12月03日3.50%3.50%

兴业银行1000万可转让大额存单10000000.003.55%2024年11月04日3.55%3.55%

招商银行1000万可转让大额存单10000000.003.50%2024年12月28日3.50%3.50%

兴业银行1000万可转让大额存单10000000.003.55%2025年03月17日3.55%3.55%

招商银行1000万可转让大额存单10000000.003.50%2024年11月15日3.50%3.50%

招商银行3000万可转让大额存单30000000.003.45%2025年04月14日3.45%3.45%

华夏银行1000万可转让大额存单10000000.003.50%2025年01月04日3.50%3.50%

华夏银行3000万可转让大额存单30000000.003.45%2025年05月30日3.45%3.45%

招商银行3000万可转让大额存单30000000.003.38%2025年06月01日3.38%3.38%

招商银行1000万可转让大额存单10000000.003.55%2025年01月04日3.55%3.55%

光大银行9000万可转让大额存单90000000.003.55%2024年11月29日3.55%3.55%

光大银行1000万可转让大额存单10000000.003.50%2024年11月30日3.50%3.50%

光大银行2000万可转让大额存单20000000.003.55%2024年08月18日3.55%3.55%

浙商银行2000万可转让大额存单20000000.003.50%2025年04月13日3.50%3.50%

浙商银行1000万可转让大额存单10000000.003.50%2025年06月16日3.50%3.50%

合计360000000.00

10、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣进项税59251706.0341645356.61

预缴税款4801258.739233949.44

信用证利息摊销7027860.29

合计71080825.0550879306.05

105湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

11、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

可转让大额存单427786351.53427786351.53528795178.98528795178.98

合计427786351.53427786351.53528795178.98528795178.98

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目逾期本逾期本面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日金金湖北银行

2026年2026年

1000万可

10000000.003.30%3.30%01月10000000.003.30%3.30%01月

转让大额存

10日10日

单湖北银行

2026年2026年

1000万可

10000000.003.30%3.30%01月10000000.003.30%3.30%01月

转让大额存

10日10日

单湖北银行

2026年2026年

1000万可

10000000.003.30%3.30%01月10000000.003.30%3.30%01月

转让大额存

10日10日

单湖北银行

2026年2026年

1000万可

10000000.003.30%3.30%01月10000000.003.30%3.30%01月

转让大额存

10日10日

单湖北银行

2026年2026年

1000万可

10000000.003.30%3.30%01月10000000.003.30%3.30%01月

转让大额存

10日10日

单中信银行

2026年2026年

3000万可

30000000.003.10%3.10%02月30000000.003.10%3.10%02月

转让大额存

09日09日

单中信银行

2026年2026年

3000万可

30000000.003.10%3.10%02月30000000.003.10%3.10%02月

转让大额存

09日09日

单中信银行

2026年2026年

3000万可

30000000.003.10%3.10%02月30000000.003.10%3.10%02月

转让大额存

09日09日

单中信银行

2026年2026年

3000万可

30000000.003.10%3.10%02月30000000.003.10%3.10%02月

转让大额存

09日09日

单

中信银行20000000.003.10%3.10%2026年20000000.003.10%3.10%2026年

106湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

2000万可02月02月

转让大额存09日09日单中信银行

2026年2026年

1000万可

10000000.003.10%3.10%02月10000000.003.10%3.10%02月

转让大额存

09日09日

单湖北银行

2026年2026年

1000万可

10000000.003.30%3.30%03月10000000.003.30%3.30%03月

转让大额存

01日01日

单湖北银行

2026年2026年

1000万可

10000000.003.30%3.30%03月10000000.003.30%3.30%03月

转让大额存

01日01日

单湖北银行

2026年2026年

1000万可

10000000.003.30%3.30%03月10000000.003.30%3.30%03月

转让大额存

01日01日

单湖北银行

2026年2026年

1000万可

10000000.003.30%3.30%03月10000000.003.30%3.30%03月

转让大额存

13日13日

单湖北银行

2026年2026年

1000万可

10000000.003.30%3.30%03月10000000.003.30%3.30%03月

转让大额存

13日13日

单中信银行

2026年2026年

2000万可

20000000.003.10%3.10%03月20000000.003.10%3.10%03月

转让大额存

22日22日

单中信银行

2026年2026年

3000万可

30000000.003.10%3.10%03月30000000.003.10%3.10%03月

转让大额存

22日22日

单平安银行

2025年2025年

1000万可

10000000.003.10%3.10%12月10000000.003.10%3.10%12月

转让大额存

30日30日

单平安银行

2025年2025年

1000万可

10000000.003.10%3.10%12月10000000.003.10%3.10%12月

转让大额存

30日30日

单浙商银行

2026年2026年

3000万可

30000000.003.30%3.30%02月30000000.003.30%3.30%02月

转让大额存

10日10日

单中国银行

2026年

2000万可

20000000.003.10%3.10%03月

转让大额存

24日

单中国银行

2026年

2000万可

20000000.003.10%3.10%03月

转让大额存

16日

单中国银行2026年

20000000.003.10%3.10%

2000万可03月

107湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

转让大额存24日单招商银行

2025年

3000万可

30000000.003.55%3.55%01月

转让大额存

29日

单兴业银行

2025年

1000万可

10000000.003.55%3.55%03月

转让大额存

17日

单招商银行

2025年

1000万可

10000000.003.45%3.45%04月

转让大额存

14日

单华夏银行

2025年

1000万可

10000000.003.50%3.50%01月

转让大额存

04日

单华夏银行

2025年

3000万可

30000000.003.45%3.45%05月

转让大额存

30日

单招商银行

2025年

1000万可

10000000.003.38%3.38%06月

转让大额存

01日

单招商银行

2025年

1000万可

10000000.003.55%3.55%01月

转让大额存

04日

单浙商银行

2025年

2000万可

20000000.003.50%3.50%04月

转让大额存

13日

单浙商银行

2025年

1000万可

10000000.003.50%3.50%06月

转让大额存

16日

单中信银行

2026年

2000万可

20000000.003.10%3.10%03月

转让大额存

22日

单

合计410000000.00510000000.00

12、长期股权投资

单位：元减值准期末余额（账本期增减变动备期末减值面价值）余额期初余额（账准备被投资单位面价值）期初宣告发其他综其他计提余额追加减少权益法下确认放现金合收益权益减值其他投资投资的投资损益股利或调整变动准备利润

一、合营企业

108湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

武汉国翼回天产业投资

基金合伙企98498382.17-144120.7698354261.41

业（有限合伙）

小计98498382.17-144120.7698354261.41

二、联营企业

合计98498382.17-144120.7698354261.41可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

13、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产15000000.0015000000.00

合计15000000.0015000000.00

14、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额39853974.118474745.0048328719.11

4.期末余额39853974.118474745.0048328719.11

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额25568128.214256132.9629824261.17

2.本期增加金额601762.47126847.14728609.61

（1）计提或

601762.47126847.14728609.61

摊销

4.期末余额26169890.684382980.1030552870.78

四、账面价值

1.期末账面价值13684083.434091764.9017775848.33

2.期初账面价值14285845.904218612.0418504457.94

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

109湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

15、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1649473323.161263297085.28

合计1649473323.161263297085.28

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备检测设备办公设备电站资产其他合计

一、账面原

值：

1.期初余额981387836.68586576642.6912612556.5163193467.2519107639.0991268932.8574063164.921828210239.99

2.本期增加

327986440.83159961397.911360587.4810307266.612326288.552574376.31504516357.69

金额

（1）购置853753.91343584.08469136.352392209.5198914.40160340.594317938.84

（2）在建

265735368.8481646742.27264020.643752634.42761447.871429549.88353589763.92

工程转入

（3）企业

61397318.0877971071.56627430.494162422.681465926.28984485.84146608654.93

合并增加

3.本期减少

25002236.09471196.071199840.41126815.6526800088.22

金额

（1）处置

25002236.09471196.071199840.41126815.6526800088.22

或报废

4.期末余额1309374277.51721535804.5113501947.9272300893.4521307111.9991268932.8576637541.232305926509.46

二、累计折旧

1.期初余额162413206.97268741920.145922350.7631041809.1214093417.3334366791.4142494925.48559074421.21

2.本期增加

28606768.1463618464.231162629.555224264.761423172.282416970.422000600.76104452870.14

金额

（1）计提17282927.5730464926.32614527.483290765.55923373.222416970.421932547.6456926038.20

（2）企业

11323840.5733153537.91548102.071933499.21499799.0668053.1247526831.94

合并增加

3.本期减少

10747887.38424950.78229753.3496293.7311498885.23

金额

（1）处置

10747887.38424950.78229753.3496293.7311498885.23

或报废

4.期末余额191019975.11321612496.996660029.5336036320.5415420295.8836783761.8344495526.24652028406.12

三、减值准备

1.期初余额5515046.438506.2864714.20250466.595838733.50

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

1392248.417729.2413975.671413953.32

金额

110湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

（1）处置

1392248.417729.2413975.671413953.32

或报废

4.期末余额4122798.02777.0450738.53250466.594424780.18

四、账面价值

1.期末账面

1118354302.40395800509.506841141.3536213834.385636349.5254485171.0232142014.991649473323.16

价值

2.期初账面

818974629.71312319676.126681699.4732086943.934763755.1756902141.4431568239.441263297085.28

价值

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

新工业园四车间13622840.30产权证正在办理中

五车间房屋9888701.78产权证正在办理中

111湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

16、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程177038129.34404818324.72

合计177038129.34404818324.72

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

通信电子新材料搬迁项目61850796.8861850796.88291120594.43291120594.43

关羽路设备安装70586135.1870586135.1886487171.8186487171.81

宜城锂电项目17760095.6717760095.679109600.389109600.38

工业园零星项目基建7075684.847075684.8413252621.7213252621.72年产6000吨聚氨酯树脂

140992.40140992.40574913.56574913.56

涂料建设项目

办公楼维修及三楼、车棚

949021.67949021.67949021.67949021.67

改造等工程

上海宿舍楼改造7213568.217213568.213324401.153324401.15聚氨酯胶粘剂技术改造及

77358.5077358.50

扩能项目

常州三期辅助用房7053547.837053547.83

二号 RTO 废热回收改造项

1510476.711510476.71

目

安庆华兰丁苯线改造1692122.341692122.34

安庆华兰综合楼改造1128329.111128329.11

合计177038129.34177038129.34404818324.72404818324.72

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

112湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

本期工程累本期

项目名本期转入固定资其他计投入工程利息资本化累其中：本期利利息资金来预算数期初余额本期增加金额期末余额称产金额减少占预算进度计金额息资本化金额资本源金额比例化率关羽路设备

PU95 线 自有资

26000000.0012018546.7613715512.9625734059.720.0098.98%100%

4J1- 金

378(4

车间)关羽路设备自有资

115-217000000.0016908077.74285878.7417193956.480.00101.14%100%

金线设备及安装

125线-

自有资

1 3GF- 20000000.00 15865597.30 15865597.30 79.33% 80%

金

013

自有资宜城锂

350000000.009109600.388650495.2917760095.6722.99%35%26389479.118312596.430.50%金、募

电项目集资金通信电募集资

子新材金、借

500720000.00291120594.4331610899.99260880697.5461850796.8874.43%98%21595478.36

料搬迁款、自项目有资金

合计913720000.00329156819.3170128384.28303808713.740.0095476489.8547984957.478312596.43

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

113湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

17、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物其他合计

一、账面原值

1.期初余额1751797.534950793.016702590.54

2.本期增加金额

3.本期减少金额1575030.031575030.03

（1）处置1575030.031575030.03

4.期末余额176767.504950793.015127560.51

二、累计折旧

1.期初余额904702.16785147.761689849.92

2.本期增加金额88383.78130857.96219241.74

（1）计提88383.78130857.96219241.74

3.本期减少金额860510.27860510.27

（1）处置860510.27860510.27

4.期末余额132575.67916005.721048581.39

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值44191.834034787.294078979.12

2.期初账面价值847095.374165645.255012740.62

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

18、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额278032739.711919500.0019108490.45299060730.16

2.本期增加

41490512.8014561541.94586945.4956639000.23

金额

114湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

（1）购

73518.1073518.10

置

（2）内部研发

（3）企

41490512.8014561541.9456052054.74

业合并增加

（4）在建工程转

513427.39513427.39

入

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额319523252.5116481041.9419695435.94355699730.39

二、累计摊销

1.期初余额44790062.071919500.009988197.6756697759.74

2.本期增加

7272933.972610728.581429858.2611313520.81

金额

（1）计

3071669.6719999.981429858.264521527.91

提

（2）企业合并增

4201264.302590728.606791992.90

加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额52062996.044530228.5811418055.9368011280.55

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

267460256.4711950813.368277380.01287688449.84

价值

2.期初账面

233242677.649120292.78242362970.42

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

115湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

合肥回天公司土地15518252.76产权证正在办理中

19、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成的处置

泗阳荣盛电力工程有限公司5553.335553.33

安庆华兰科技有限公司24382992.5424382992.54

合计5553.3324382992.5424388545.87

（2）商誉减值准备

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置

泗阳荣盛电力工程有限公司0.000.000.00

安庆华兰科技有限公司0.000.000.00

合计0.000.000.00

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

本期新增商誉系公司2024年3月收购安庆华兰科技有限公司51%股权时形成，为非同一控制下企业合并，商誉系合并成本与被合并公司购买日可辨认净资产公允价值的差额。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

本公司商誉减值测试采用收益法中的现金流量折现法。期末对商誉相关的资产组进行减值测试，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

20、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

办公楼装修222379.5158012.02164367.49

系统安全升级改造529293.8749621.29479672.58

合计222379.51529293.87107633.31644040.07

116湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

21、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备115479438.5516587619.70104753092.5514949061.31

内部交易未实现利润998490.24164059.982294898.81405277.90

可抵扣亏损2823330.70423499.612294133.33344120.00

政府补助52259933.697838990.0550072240.737510836.11

固定资产折旧36333826.855450074.0336333826.855450074.03

股份支付33461617.145019242.5724720927.843708139.18

存货跌价准备3490838.84523625.842410407.20361561.08

租赁资产4837717.581209429.405426552.231286433.31

合计249685193.5937216541.18228306079.5434015502.92

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资

51969606.657816889.26443757.2188751.43

产评估增值

租赁资产4034787.291008696.824838645.931142361.41权益工具投资公允价值

1214558.05182183.71662648.9799397.35

变动

远期结汇公允价值变动0.000.00428897.3064334.60

固定资产折旧14968741.692245311.2514968741.692245311.25

合计72187693.6811253081.0421342691.103640156.04

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产3436191.7833780349.403551404.6130464098.31

递延所得税负债3436191.787816889.263551404.6188751.43

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异6729664.719284549.91

可抵扣亏损95260992.7898574831.97

合计101990657.49107859381.88

117湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年37387.9537387.95

2025年3661603.503661603.50

2026年12775503.4112759503.41

2027年26228669.1826704965.04

2028年及以后52557828.7455411372.07

合计95260992.7898574831.97

22、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程及设备款22991297.1822991297.1827909613.9527909613.95

合计22991297.1822991297.1827909613.9527909613.95

23、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目受限类受限类账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况型型用于开具银用于开具银

质押、行承兑汇票质押、行承兑汇票

货币资金99593265.9999593265.99207128068.36207128068.36冻结质押；105冻结质押；105万诉讼冻结万诉讼冻结用于长期借用于长期借

固定资产376383219.55349049004.02抵押320980469.53295664370.84抵押款抵押款抵押用于长期借用于长期借

无形资产95034147.3275840552.45抵押95034147.3276957940.55抵押款抵押款抵押期末背期末背应收票据期末背书转期末背书转书转让书转让

-银行承222194875.11222194875.11让未终止确254442072.07254442072.07让未终止确未终止未终止兑汇票认认确认确认期末背期末背应收票据期末背书转期末背书转书转让书转让

-商业承4886183.924641874.72让未终止确18280606.9017366576.56让未终止确未终止未终止兑汇票认认确认确认应收票据用于开具银用于开具银

-银行承43701431.8643701431.86质押行承兑汇票93491530.8793491530.87质押行承兑汇票兑汇票质押质押应收票据用于开具银用于开具银

-商业承10673787.2010140097.84质押行承兑汇票52209938.7149599441.77质押行承兑汇票兑汇票质押质押用于开具银应收款项

58063057.7458063057.74质押行承兑汇票

融资质押一年内到用于开具银用于开具银

期的非流30000000.0030000000.00质押行承兑汇票30000000.0030000000.00质押行承兑汇票动资产质押质押

118湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

合计940529968.69893224159.731071566833.761024650001.02

24、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款837990000.00540470033.33

合计837990000.00540470033.33

25、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票16295000.0025111306.00

银行承兑汇票515957131.29836434401.69

合计532252131.29861545707.69

26、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

材料款516883241.30340951750.86

工程款21384859.1221902510.54

设备款25169953.6713918927.59

合计563438054.09376773188.99

27、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款33358814.5438971481.51

合计33358814.5438971481.51

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

暂收款及押金5908124.5016743083.20

物流费19896025.4212500685.90

其他7554664.629727712.41

合计33358814.5438971481.51

119湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

28、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）5805699.6510483256.96

1至2年（含2年）485877.71607266.81

合计6291577.3611090523.77

29、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬16946874.44147592001.59160562851.413976024.62

二、离职后福利-设定提存计划11779527.6611779527.66

三、辞退福利671773.11671773.11

合计16946874.44160043302.36173014152.183976024.62

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和

15856060.49127376808.57140567039.812665829.25

补贴

2、职工福利费5370424.965370424.96

3、社会保险费6821554.626821554.62

其中：医疗保险费6003328.596003328.59

工伤保险费615813.61615813.61

生育保险费182176.55182176.55

其他20235.8720235.87

4、住房公积金5733362.815733362.81

5、工会经费和职工教育

1090813.952289850.632070469.211310195.37

经费

合计16946874.44147592001.59160562851.413976024.62

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险11343038.3611343038.36

2、失业保险费436489.30436489.30

合计11779527.6611779527.66

120湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

30、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税2643657.86923983.98

企业所得税7837550.423540177.20

个人所得税688511.411530988.64

城市维护建设税234949.76160713.63

房产税2138109.132540860.33

教育费附加101431.2893593.60

地方教育费附加67620.6662395.72

土地使用税547616.12357919.67

车船税0.0072.07

印花税532120.87559757.54

环保税7530.6819.50

其他13970.020.00

合计14813068.219770481.88

31、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款192589888.48149431125.13

一年内到期的租赁负债95496.32795308.95

合计192685384.80150226434.08

32、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

期末背书转让未终止确认的承兑汇票234295997.43259177419.07

待转销项税额804907.79931904.36

合计235100905.22260109323.43

33、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款165989888.53182125886.55

信用借款250800000.00189605238.62

减：一年内到期的长期借款-192589888.48-149431125.13

合计224200000.05222300000.04

长期借款分类的说明：

说明1：公司于2021年3月5日与中国银行股份有限公司襄阳分行签订贷款协议，取得贷款人民币20000.00万元，贷款期限为72个月，该借款用于改性环保型胶粘剂迁建项目。由公司提供抵押担保，并签订编号为2021年襄阳中银抵字001

121湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文号的担保合同。回天新材名下土地房产（鄂（2021）襄阳市不动产权第0002393号）和在建工程为该笔借款提供抵押担保，担保限额为13018.69万元。

2021年11月9日与中国银行股份有限公司襄阳分行签订抵押合同补充协议，补充抵押担保金额。回天新材名下土地房产

（鄂（2021）襄阳市不动产权第0002393号）和在建工程为该笔借款提供抵押担保，担保限额为17484.48万元。

2024年5月21日与中国银行股份有限公司襄阳分行签订抵押合同补充协议，补充抵押担保金额。回天新材名下土地房产

（鄂（2024）襄阳市不动产权第0020013号）为该笔借款提供抵押担保，担保限额为2亿元。

说明2：公司所属子公司湖北回天新材料（宜城）有限公司于2020年1月17日与中国建设银行股份有限公司襄阳襄州支行

签订贷款协议，取得贷款人民币10000.00万元，贷款期限84个月，该借款用于宜城基建项目的建设。由回天新材为宜城回天提供担保，担保限额人民币11000.00万元。宜城回天名下土地房产（鄂（2021）宜城市不动产权第0006041号）为该笔借款提供抵押担保，担保限额为7498.88万元。

34、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

可转债本金844121014.41844161237.30

可转债利息2879832.19766376.21

减：利息调整-57748859.77-79193383.15

合计789251986.83765734230.36

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元票债本本是债券面面发行券期按面值计期转股否发行金额期初余额溢折价摊销期末余额名称值利日期期发提利息偿金额违率限行还约回天转债2022年10

100.000.50%6年850000000.00765734230.362113455.9821444523.3840222.89789251986.83否

123165月27日

合计850000000.00765734230.362113455.9821444523.3840222.89789251986.83

（3）可转换公司债券的说明

公司可转债的于2022年11月2日发行总额为人民币85000.00万元，发行数量为850.00万张，发行的可转债每张面值为100元人民币。票面利率为第一年0.30%、第二年0.50%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年2.00%、第六年

3.00%。

35、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额7127993.607844807.74

减：未确认融资费用-2290276.02-2418255.51

减：一年内到期的租赁负债-95496.32-795308.95

合计4742221.264631243.28

122湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

36、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的收

政府补助51276731.887753456.084705772.9954324414.97益尚未完全确认

合计51276731.887753456.084705772.9954324414.97

37、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数559419768.002619.002619.00559422387.00

其他说明：

公司2024年1-6月累计已有面值总额为4.05万元的“回天转债”转换成公司普通股股票，累计转股股数为2619股。

38、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况发行在外股息率或利发行价到期日或续转股发行时间会计分类数量金额转换情况的金融工具息率格期情况条件回天转债

2022-10-270.3%-3.00%1008500000.00850000000.002028-10-27置换3838股

123165

合计1008500000.00850000000.00

1、发行规模：本次可转债的发行总额为人民币85000.00万元，发行数量为850.00万张。

2、债券期限：本次发行的可转债的期限为发行之日起6年，即自2022年10月27日至2028年10月26日。

3、票面利率：第一年0.30%、第二年0.50%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年2.00%、第六年3.00%。

4、还本付息的期限和方式

本次可转债采用每年付息一次的付息方式，到期归还所有未转股的可转债本金和支付最后一年利息。

5、转股期限

本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日（2022 年 11 月 2 日，T+4 日）起满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止，即2023年5月2日至2028年10月26日止（如遇法定节假日或休息日延至其后的第一个交易日；顺延期间付息款项不另计息）。

6、初始转股价格本次发行的可转债的初始转股价格为20.21元/股，不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司股票交易均价（若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的交易价格按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前一个交易日公司股票交易均价。

前二十个交易日公司股票交易均价=前二十个交易日公司股票交易总额/该二十个交易日公司股票交易总量；前一交易

日公司股票交易均价=前一交易日公司股票交易总额/该日公司股票交易总量。

7、债券赎回：

（1）到期赎回条款

本次发行的可转债期满后五个交易日内，发行人将按债券面值的115%（含最后一期利息）的价格赎回未转股的可转债。

123湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）有条件赎回条款

在本次可转债转股期内，如果公司股票连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价格不低于当期转股价格的

130%（含130%），公司有权按照本次可转债面值加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的本次可转债。本次可转债

的赎回期与转股期相同，即发行结束之日满六个月后的第一个交易日起至本次可转债到期日止。

8、债权回售

（1）附加回售条款

若本次可转债募集资金运用的实施情况与公司在募集说明书中的承诺相比出现重大变化，且该变化被中国证监会认定为改变募集资金用途的，本次可转债持有人享有一次以面值加上当期应计利息的价格向公司回售其持有的部分或者全部本次可转债的权利。在上述情形下，本次可转债持有人可以在公司公告后的回售申报期内进行回售，本次回售申报期内不实施回售的，自动丧失该回售权。

（2）有条件回售条款

在本次可转债最后两个计息年度内，如果公司股票收盘价在任何连续三十个交易日低于当期转股价格的70%时，本次可转债持有人有权将其持有的本次可转债全部或部分以面值加上当期应计利息回售给公司。

若在上述交易日内发生过转股价格因发生派送股票股利、转增股本、增发新股（不包括因本次发行的可转换公司债券转股而增加的股本）、配股以及派发现金股利等情况而调整的情形，则在调整日前的交易日按调整前的转股价格和收盘价格计算，在调整日及之后的交易日按调整后的转股价格和收盘价格计算。如果出现转股价格向下修正的情况，则上述“连续三十个交易日”须从转股价格调整之后的第一个交易日起按修正后的转股价格重新计算。

最后两个计息年度可转债持有人在每年回售条件首次满足后可按上述约定条件行使回售权一次，若在首次满足回售条件而可转债持有人未在公司届时公告的回售申报期内申报并实施回售的，该计息年度不能再行使回售权。可转债持有人不能多次行使部分回售权。

9、信用评级：本次可转换公司债券的信用等级为 AA-；公司主体长期信用等级为 AA-，评级展望为稳定。

10、资信评估机构：中证鹏元资信评估股份有限公司。

11、担保事项：公司本次发行可转换公司债券未设立担保。

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工账面具数量账面价值数量数量账面价值数量账面价值价值回天转

8500000.00129138744.162619.006154.108497381.00129132590.06

债123165

合计8500000.00129138744.162619.006154.108497381.00129132590.06

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他权益工具变动：本期减少主要系报告期累计已有股数为2619股的“回天转债”转换成公司普通股股票所致。

39、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）817398750.900.00817398750.90

其他资本公积28925678.4532024605.350.0060950283.80

合计846324429.3532024605.350.00878349034.70

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

124湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

其他资本公积变动：增加32024605.35元，其中公司本年度执行第三期员工持股计划，计提归属于母公司所有者承担的股份支付费用9124912.57元所致；其中增加38135.18系本期可转债转股所致，剩余增加22861557.6系本期并购非同一控制子公司安庆华兰科技有限公司所致。

40、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股108351706.1191449754.11199801460.22

合计108351706.1191449754.11199801460.22

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本报告期内，公司以集中竞价交易方式累计回购公司股份10615930股，占公司当前总股本的1.90%，最高成交价为

9.27元/股，最低成交价为6.86元/股，成交总金额为人民币91441000.19元。

41、其他综合收益

单位：元本期发生额期末余额

减：前期计减：前期计

项目期初余额减：所税后归属本期所得税前发入其他综合入其他综合税后归属于母公得税费于少数股生额收益当期转收益当期转司用东入损益入留存收益

二、将重分类进损益的

-5316.48-2051190.85-2051190.85-2056507.33其他综合收益外币财务报

-5316.48-2051190.85-2051190.85-2056507.33表折算差额其他综合收

-5316.48-2051190.85-2051190.85-2056507.33益合计

42、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费212171.14212171.14

合计212171.14212171.14

43、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积136193866.09136193866.09

其他25592868.6825592868.68

合计161786734.77161786734.77

125湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

44、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润1291369728.211082723624.95

调整后期初未分配利润1291369728.211082723624.95

加：本期归属于母公司所有者的净利润136798322.33223383905.09

应付普通股股利53972168.0064265077.35

期末未分配利润1374195882.541241842452.69

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

45、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2003558438.031624906908.342061589052.331531303194.21

其他业务9513328.703990687.1019224535.9818663716.33

合计2013071766.731628897595.442080813588.311549966910.54

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

46、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1934363.914278069.31

教育费附加925354.402154414.11

房产税4263113.113683227.69

土地使用税905694.29579768.67

车船使用税3300.005080.00

印花税1330437.881448009.86

地方教育费附加616902.731436276.06

其他78240.31225.06

合计10057406.6313585070.76

126湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

47、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬46534888.3962823768.25

折旧及摊销21945755.1713179902.88

水电费2511557.013262431.76

办公费604022.21351041.62

业务招待费2390350.391434481.49

项目咨询费5463313.995462741.63

汽车费用486120.46852002.14

修理费316482.71966465.37

物料消耗360.47168741.87

其他10024791.139003097.68

合计90277641.9397504674.69

48、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬37858693.8947797414.96

差旅费8621778.768248664.39

业务招待费7758933.696831486.19

宣传促销费600851.982278683.58

会务费1303261.86967124.97

汽车费用247081.79290742.34

通讯费341895.68376405.61

办公费229622.34214039.97

机物料消耗2978390.773561539.65

其他11482929.1611092158.43

合计71423439.9281658260.09

49、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人员人工41204449.5446355480.05

直接投入21836240.5624380475.68

折旧及长期待摊费用5723991.964170050.40

研发成果相关费用815886.47545740.25

其他费用3021699.463972153.45

合计72602267.9979423899.83

50、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出29784449.6013271502.78

减：利息收入5428369.284526066.29

减：汇兑收益4081718.116829114.14

手续费及其他支出1669261.521974651.56

127湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

合计21943623.733890973.91

51、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

襄阳高新技术产业开发区经济贸易发展局2018年省级沿江化工企业关改搬转补贴70000.0070000.00

产业创新能力建设专项项目93750.0093750.00

有机硅胶产能提升项目37925.0037925.00

襄阳高新技术产业开发区经济贸易发展局2019年省级沿江化工企业关改搬转补贴70000.0070000.00

财政所奖励款（技改）9137.509137.50

城市基础设施配套奖励114851.2040318.50

2020年省级沿江化工企业关改搬转专项补助70000.0070000.00

2019年技术改造设备补助23493.7623493.76

2021年工业企业智能化改造项目补助资金46218.1246218.12

2022年省预算内工业固定资产投资项目187500.00187500.00

2020年技术改造设备补助19468.7619468.76

2022年政府奖励纯电动轿车8333.34

襄阳市经济和信息化局2022年省级制造业高质量发展专项资金62500.0062500.00

2023年省级改性环保型胶粘剂及制动液迁建项目362500.00

2023年政府奖励纯电动轿车8333.34

2023年高新区经济突出贡献奖2777.78

襄阳市经济和信息化局政策性搬迁补助23576.7623576.76

宜城市政府企业发展奖励897168.78897168.78

宜城市政府基建投资补贴156250.02156250.02

襄阳市经济和信息化局危险化学品生产企业搬迁项目补助134634.54134634.54

制造业高质量发展专项资金153762.54153762.54

湖北省智能制造试点示范项目12499.9812499.98

搬迁固定资产投资补贴240097.26240097.26

省级制造业高质量发展专项资金181249.98181249.98

技改提质补助52550.2852550.28

2022年工业企业智能化技改项目补贴10175.346783.56

2022年度襄阳市提升产业链供应链水平专项配套资金40701.426783.57

2023年度省级制造业高质量发展专项第二批专项资金137500.02

2023年宜城市工业经济高质量发展技改提质专项资金15300.00

中央大气污染防治专项资金93750.00

传感器芯片的功能化封装材料产业化关键技术研发及应用项目125000.04125000.04

智能终端设备快速组装用粘接密封材料关键技术研发及应用99200.5899200.58

高质量专项第十五批（工业强基）补贴款187500.00125000.00

重点企业技术改造专项补贴款86170.2035904.25

2023年松江工业互联网创新工程项目124999.98

2023年服务业发展引导资金26373.60

高端电子电器用密封材料自动换生产线技术改造47517.4247517.42

128湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

2018年度高端电子电器用密封材料自动化生产线技术改造项目109397.64109397.64

2019年度高端电子电器用密封材料自动化生产线技术改造项目99155.8499155.84

高端电子电器用密封材料自动化生产线技术改造111872.7264093.74

广州基地新建厂房员工宿舍住房补贴40569.38

用电增容工程项目围墙红线外建设补贴35176.54

锂离子电池硅碳复合负极粘结剂的关键技术研发及产业化5833.33

产业结构调整项目中央预算补贴271000.00

2022年政府奖励纯电动轿车6944.45

精密微电子高性能胶粘剂研发及应用项目464655.18

企业招用建档立卡贫困人口就业扣减增值税30550.00

2023年省级商务发展专项资金（第一批）40400.00

2023年江苏省商务发展专项资金（第二批）107900.00

2023年常州市商务发展专项资金9000.00

产业发展基金5544000.00

武汉瑞科美新能源有限责任公司/郑州大学失效石墨负极粉体材料纯化探究项目258700.00

2022年度高新技术企业培育专题300000.00

襄阳高新技术产业开发区团山镇财政所零户统管站政府转两新阵地建设经费30000.00

增值税返还1692000.001108800.00

个人所得税手续费返还273120.53251835.11

企业社保补助249421.3054698.81

襄阳市财政局直接支付专用帐户拨付2023年第三批省级科技创新专项资金1000000.00

上海市残疾人就业服务中心款1581.30

扩岗补贴19500.009000.00

专精特新“小巨人”奖补2000000.00

2023年节能诊断服务补贴、节能技改奖励专项资金5000.00

襄阳市科学技术局高企研发增量补贴50000.00

22年项目银行贷款利息补贴370515.00

上海市松江就业促进中心款4800.00

襄阳高新技术产业开发区科学技术局区级重点产业发展资金94339.62

上海市松江区经济委员会专精特新“小巨人”补贴款50000.00

襄阳市科学技术局2022年科技创新平台政策奖励100000.00

襄阳市财政局直接支付专用帐户2023年隆中人才支持计划2000000.00

上海市松江区经济委员会汇入市级智能工厂补贴额1000000.00

2023年度无申请兑现奖励50000.00

进项税加计抵减20030932.13

2021年武进高新区科技奖励139620.00

2021年研发投入奖励361000.00

上海市松江区国库首付中信支持生产性服务业和文化创意产业专项补贴2100000.00

残疾人就业服务中心补助11421.20

襄阳市地方金融工作局财政奖励企业资金1000000.00

常州市中小微企业发展专项资金补助420000.00

2021年企业发展扶持资金（税返还）1624200.00

129湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

襄阳高新区党工委组织部2021年度“隆中人才支持计划”区级资助奖励724000.00

襄阳高新技术产业开发区经济贸易发展局兑现2020年新一轮“四化”政策专项391200.00

上海市松江区人力资源和社会保障局一次性就业补贴2000.00

中国出口信用保险公司上海分公司扶持款141497.79

宜城省级单项冠军示范产品政府补助150000.00

省级专精特新企业政府补助100000.00

上海市松江区国库付中心支付创建院士专家工作站项目款30000.00

上海市知识产权局支付2022年度国家知识产权优势企业资助资金100000.00

23年常州市第二批科技计划项目补贴100000.00

襄阳高新技术产业开发区经济贸易发展局兑现2020年新一轮“四化”政策专项资金200000.00

省级绿色工厂政府补助200000.00

退免征增值税32500.00

上海张江高新技术国库付中心支付款项500000.00

2023年常州市促进创新发展奖100000.00

重点新材料应用示范奖励1870000.00

2022年专精特新奖励200000.00

上海市松江区国库付中心拨付工业互联网产业补助100000.00

上海市商务委员会拨付2022年度中小企业市场开拓补助17200.00

合计40017532.8715811510.96

52、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产356763.45-3481408.72

合计356763.45-3481408.72

53、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-144120.76-363558.97

处置交易性金融资产取得的投资收益2156946.97-1240129.61

债权投资在持有期间取得的利息收入8944186.207322093.95

其他非流动资产持有期间取得的投资收益68285.551423493.55

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益202757.00

合计11228054.967141898.92

54、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失3225442.96-3845086.26

应收账款坏账损失-17571491.29-12229700.21

130湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

其他应收款坏账损失-929245.11-1586325.63

一年内到期的非流动资产-3484201.54

其他非流动资产857242.44

合计-15275293.44-20288071.20

55、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-1158734.74

十二、其他209582.30

合计-949152.44

56、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置非流动资产收益-12957.25288045.38

57、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

无法支付的应付帐款6778.4727948.116778.47

非流动资产报废利得5695.226349.565695.22

其他537353.86238008.26537353.86

合计549827.55272305.93549827.55

58、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠10000.00

非流动资产报废损失128061.66255478.41128061.66

其他519580.90452170.27519580.90

合计647642.56717648.68647642.56

59、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用20279063.3435409093.14

递延所得税费用-3546552.20-4512207.31

131湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

合计16732511.1430896885.83

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额153136924.23

按法定/适用税率计算的所得税费用22970538.63

子公司适用不同税率的影响782026.08

调整以前期间所得税的影响16944.55

非应税收入的影响117849.11

不可抵扣的成本、费用和损失的影响922811.02

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响5745037.58

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响229058.90

税法规定的额外可扣除费用-13478629.72

其他-573125.01

所得税费用16732511.14

60、其他综合收益

详见附注七、41、其他综合收益。

61、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助19792773.0910998003.67

利息收入5428369.285400840.73

收到的往来款及其他25776178.2610992129.81

合计50997320.6327390974.21支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

销售费用32610806.8133967316.48

管理费用21932695.0522469123.75

研发费用26174720.5628894414.24

财务费用1669261.521843344.85

支付的往来款及其他32941283.1430185019.52

合计115328767.08117359218.84

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

132湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

收到大额存单前段利息136749.66

电站项目分成68285.551423493.54

合计205035.211423493.54支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付大额存单前段利息5068716.66423166.66

远期结汇损失1240129.61

合计5068716.661663296.27

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

取得内部开具信用证贴现款227465277.78

合计0.00227465277.78支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

企业间借款1591943.33

租赁负债付款950000.00

回购库存股91449754.1163106764.31

偿还内部开具信用证贴现款30000000.00

合计93041697.4494056764.31筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

62、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润136404413.09222913545.25

加：资产减值准备16224445.8820315662.40

固定资产折旧、油气资产折

59316570.7939836673.91

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧219241.741664378.08

无形资产摊销5053066.073853287.18

长期待摊费用摊销107633.31100489.80

处置固定资产、无形资产和其12957.25-269046.96

133湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以

128061.66268188.26“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-356763.453365654.32“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

33597237.2515224882.75

列）投资损失（收益以“－”号填-11228054.96-5718405.37

列）递延所得税资产减少（增加以-3316251.09-534980.80“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

7728137.83-2941.39“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

18379090.57144400583.92

填列）经营性应收项目的减少（增加-580983731.05-706332717.10以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

269274360.86342942653.84以“－”号填列）

其他9095019.3022797513.15

经营活动产生的现金流量净额-40344564.95104825421.24

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额430998297.82555014725.31

减：现金的期初余额627571132.331026727720.53

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-196572834.51-471712995.22

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物112200000.00

其中：

安庆华兰科技有限公司112200000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物5805992.40

其中：

安庆华兰科技有限公司5805992.40

其中：

取得子公司支付的现金净额106394007.60

134湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金430998297.82627571132.33

其中：库存现金128144.21145288.51

可随时用于支付的银行存款430852466.59626730058.56

可随时用于支付的其他货币资金17687.02695785.26

三、期末现金及现金等价物余额430998297.82627571132.33

63、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金90752230.87

其中：美元7773157.767.126855397740.72

越南盾116877250215.300.0002832725630.06日元58761234.000.0447382628860.09

应收账款167472239.17

其中：美元15754272.047.1268112277545.97

越南盾197123904288.110.0002855194693.20

应收票据15967040.94

其中：美元2240422.207.126815967040.94

其他应收款2657533.37

其中：美元

越南盾8771859950.000.000282456120.79日元4502047.000.044738201412.58

应付账款82364702.58

其中：越南盾294159652066.950.00028082364702.58

其他应付款4733627.61

其中：越南盾16905653107.000.000284733582.87日元1000.000.04473844.74

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

本公司下属子公司根据其经营所处的经济环境确定其记账本位币，越友有限责任公司、荣盛新材（越南）有限公司的记账本位币为越南盾，回天新材料日本株式会社的记账本位币为日元。

64、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

135湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

与租赁相关的当期损益及现金流如下：

项目本期金额

租赁负债的利息费用113212.78与租赁相关的总现金流出0

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

经营租赁收入3039793.54

合计3039793.54作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年3490875.003679412.50

第二年3340343.753490875.00

第三年2805875.003340343.75

第四年2145062.502805875.00

第五年919312.502145062.50

五年后未折现租赁收款额总额919312.50

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

人员人工41204449.5446355480.05

直接投入21836240.5624380475.68

折旧及长期待摊费用5723991.964170050.40

研发成果相关费用815886.47545740.25

136湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

其他费用4021699.463972153.45

合计73602267.9979423899.83

其中：费用化研发支出72602267.9979423899.83

资本化研发支出1000000.000.00

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额期末余额期初余项目额内部开其确认为无转入当期委托研发支出发支出他形资产损益

锂离子电池隔膜用粘结剂的开发1000000.001000000.00

合计1000000.001000000.00

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元股权股权股权购买日购买日至期末购买日至期购买日至期被购买方购买取得股权取得成本取得取得的确定被购买方的收末被购买方末被购买方名称日时点比例方式依据入的净利润的现金流安庆华兰2024年2024年现金购取得控制

科技有限03月31112200000.0051.00%04月74250062.301679771.182583321.91买权公司日03日

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本安庆华兰科技有限公司

--现金112200000.00

合并成本合计112200000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额87817007.46

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额24382992.54

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元安庆华兰科技有限公司购买日公允价值购买日账面价值

资产：215274383.49160384689.37

货币资金5805992.405805992.40

应收款项34748464.9634748464.96

存货17018475.8415848092.37

固定资产98190009.4979870573.58

137湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

无形资产49791600.0014391725.26

应收票据950055.00950055.00

应收款项融资334544.86334544.86

预付款项1421293.311421293.31

其他应收款163404.49163404.49

其他流动资产1417461.591417461.59

在建工程980603.92980603.92

开发支出1000000.001000000.00

长期待摊费用3177462.453177462.45

递延所得税资产275015.18275015.18

负债：43084172.7834850718.66

借款15017039.5715017039.57

应付款项12649383.6012649383.60

递延所得税负债8233454.12

合同负债2784268.762784268.76

应付职工薪酬2243259.092243259.09

应交税费477154.93477154.93

其他应付款75657.7675657.76

其他流动负债361954.95361954.95

递延收益1242000.001242000.00

净资产172190210.71125533970.71

减：少数股东权益84373203.2561511645.65

取得的净资产87817007.4664022325.06

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

2、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本期合并范围内的公司具体见本附注“十、在其他主体中的权益”。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经注册业务性持股比例子公司名称注册资本取得方式营地地质直接间接湖北回天汽车用品有限公汽车后

20000000.00襄阳襄阳100.00%设立取得

司市场

湖北回天新材料（宜城）

200000000.00宜城宜城胶粘剂100.00%设立取得

有限公司湖北南北车新材料有限公

7000000.00襄阳襄阳胶粘剂100.00%设立取得

司

138湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

非同一控制下企

上海回天新材料有限公司300000000.00上海上海胶粘剂100.00%业合并太阳能

常州回天新材料有限公司250000000.00常州常州99.60%设立取得背膜

广州回天新材料有限公司400000000.00广州广州胶粘剂100.00%设立取得

武汉回天新材料有限公司武汉武汉研发100.00%设立取得

回天荣盛（香港）有限公

香港香港投资100.00%设立取得司安徽回天新能源材料有限

60000000.00滁州滁州新材料100.00%设立取得

公司合肥回天新材料科技有限

30000000.00合肥合肥胶粘剂100.00%设立取得

公司上海回天电力科技发展有电力工

10000000.00上海上海100.00%设立取得

限公司程泗阳荣盛电力工程有限公光伏发非同一控制下企

20000000.00泗阳泗阳100.00%

司电业合并上海回天汽车服务有限公汽车后

47000000.00上海上海100.00%设立取得

司市场武汉博天电力发展有限公光伏发非同一控制下企

5966189.10武汉武汉57.93%

司电业合并湖北回天锂电新材料科技

11200000.00襄阳襄阳新材料60.00%设立取得

有限公司非同一控制下企

越友有限责任公司4781292.78越南越南贸易100.00%业合并

回天新材料日本株式会社2404605.00日本日本贸易100.00%设立取得

荣盛新材（越南）有限公太阳能

21289900.00越南越南100.00%设立取得

司背膜非同一控制下企

安庆华兰科技有限公司10000000.00安庆安庆胶粘剂51.00%业合并湖北回天商业管理有限公商务服

2000000.00襄阳襄阳100.00%设立取得

司务

（2）重要的非全资子公司

单位：元少数股东持股比本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称例的损益分派的股利额

常州回天新材料有限公司0.40%-51475.361744271.85

安庆华兰科技有限公司49.00%823087.8862538584.23

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流流动资非流动资产合流动负负债合流动资非流动资产合流动负负债合称动负动负产资产计债计产资产计债计债债常州回天

39987047213898356137688217717321527647.1777008653260140228550367611517631211632562824.31267915

新材料有

1.090.721.813.16941.106.343.429.769.89484.37

限公司安庆华兰

69039737991863621682260939631168965166.40596335

科技有限.19.149.33.9367.60公司

单位：元

139湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

子公本期发生额上期发生额司名综合收益总经营活动现综合收益总经营活动称营业收入净利润营业收入净利润额金流量额现金流量常州回天

新材料有179229544.32-12868839.58-12868839.58-19054281.58401093129.7948544736.0848544736.0827089069.42限公司安庆华兰

科技有限74250062.301679771.181679771.182583321.91公司

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业主要经注册业务性持股比例对合营企业或联营企业投资合营企业或联营企业名称营地地质直接间接的会计处理方法武汉国翼回天产业投资基金合伙企业

武汉武汉投资40.00%权益法（有限合伙）

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额武汉国翼回天产业投资基金合伙企业武汉国翼回天产业投资基金合伙企业（有限合伙）（有限合伙）

流动资产104847473.9485252775.85

其中：现金和现金等价物104847473.9485252775.85

非流动资产161454348.38161454348.38

资产合计266301822.32246707124.23

流动负债19955000.00非流动负债

负债合计19955000.00少数股东权益

归属于母公司股东权益246346822.32246707124.23

按持股比例计算的净资产份额98538728.9398682849.69对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入

财务费用-781966.40-937334.32所得税费用

净利润-360301.91-908897.43终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-360301.91-908897.43本年度收到的来自合营企业的股利

140湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入

本期新增补助本期转入其他本期其与资产/收会计科目期初余额营业外收期末余额金额收益金额他变动益相关入金额

递延收益51276731.887753456.084705772.9954324414.97与资产相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益39744412.3415811510.96其他说明项目补助金额计入当期损益的金额列报科目襄阳高新技术产业开发区经济贸易发展局2018年省级沿江化工

企业关改搬转补贴1120000.0070000.00递延收益

产业创新能力建设专项项目1500000.0093750.00递延收益

有机硅胶产能提升项目606800.0037925.00递延收益襄阳高新技术产业开发区经济贸易发展局2019年省级沿江化工

企业关改搬转补贴1120000.0070000.00递延收益

财政所奖励款（技改）146200.009137.50递延收益

城市基础设施配套奖励6891071.40114851.20递延收益

2020年省级沿江化工企业关改搬转专项补助1120000.0070000.00递延收益

2019年技术改造设备补助375900.0023493.76递延收益

2021年工业企业智能化改造项目补助资金739490.0046218.12递延收益

2022年省预算内工业固定资产投资项目3000000.00187500.00递延收益

2020年技术改造设备补助311500.0019468.76递延收益

2022年政府奖励纯电动轿车100000.008333.34递延收益

襄阳市经济和信息化局2022年省级制造业高质量发展专项资金1000000.0062500.00递延收益

2023年省级改性环保型胶粘剂及制动液迁建项目5800000.00362500.00递延收益

2023年政府奖励纯电动轿车100000.008333.34递延收益

2023年高新区经济突出贡献奖100000.002777.78递延收益

2024年省级制造业高质量发展专项2750000.00递延收益

襄阳市经济和信息化局政策性搬迁补助377228.0023576.76递延收益

宜城市政府企业发展奖励14354700.00897168.78递延收益

宜城市政府基建投资补贴2500000.00156250.02递延收益

141湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

襄阳市经济和信息化局危险化学品生产企业搬迁项目补助2154152.50134634.54递延收益

制造业高质量发展专项资金2460200.00153762.54递延收益

湖北省智能制造试点示范项目200000.0012499.98递延收益

搬迁固定资产投资补贴3841555.69240097.26递延收益

省级制造业高质量发展专项资金2900000.00181249.98递延收益

技改提质补助840804.0052550.28递延收益

2022年工业企业智能化技改项目补贴162805.7710175.34递延收益

2022年度襄阳市提升产业链供应链水平专项配套资金651223.0940701.42递延收益

2023年度省级制造业高质量发展专项第二批专项资金2200000.00137500.02递延收益

2023年宜城市工业经济高质量发展技改提质专项资金244800.0015300.00递延收益

中央大气污染防治专项资金3000000.0093750.00递延收益

传感器芯片的功能化封装材料产业化关键技术研发及应用项目2000000.00125000.04递延收益

智能终端设备快速组装用粘接密封材料关键技术研发及应用1500000.0099200.58递延收益

高质量专项第十五批（工业强基）补贴款3000000.00187500.00递延收益

重点企业技术改造专项补贴款675000.0086170.20递延收益

2023年松江工业互联网创新工程项目1500000.00124999.98递延收益

2023年服务业发展引导资金400000.0026373.60递延收益

高端电子电器用密封材料自动换生产线技术改造741300.0047517.42递延收益

2018年度高端电子电器用密封材料自动化生产线技术改造项目741300.00109397.64递延收益

2019年度高端电子电器用密封材料自动化生产线技术改造项目1272500.0099155.84递延收益

高端电子电器用密封材料自动化生产线技术改造1025500.00111872.72递延收益

广州基地新建厂房员工宿舍住房补贴1772706.6040569.38递延收益

用电增容工程项目围墙红线外建设补贴562824.4835176.54递延收益

锂离子电池硅碳复合负极粘结剂的关键技术研发及产业化700000.005833.33递延收益

产业结构调整项目中央预算补贴542000.00271000.00递延收益

企业招用建档立卡贫困人口就业扣减增值税30550.0030550.00其他收益

2023年省级商务发展专项资金（第一批）40400.0040400.00其他收益

2023年江苏省商务发展专项资金（第二批）107900.00107900.00其他收益

2023年常州市商务发展专项资金9000.009000.00其他收益

产业发展基金5544000.005544000.00其他收益

武汉瑞科美新能源有限责任公司/郑州大学失效石墨负极粉体材

料纯化探究项目258700.00258700.00其他收益

2022年度高新技术企业培育专题300000.00300000.00其他收益

襄阳高新技术产业开发区团山镇财政所零户统管站政府转两新阵

地建设经费30000.0030000.00其他收益

增值税返还1692000.001692000.00其他收益

企业社保补助249421.30249421.30其他收益襄阳市财政局直接支付专用帐户拨付2023年第三批省级科技创

新专项资金1000000.001000000.00其他收益

上海市残疾人就业服务中心款1581.301581.30其他收益

扩岗补贴19500.0019500.00其他收益

专精特新“小巨人”奖补2000000.002000000.00其他收益

2023年节能诊断服务补贴、节能技改奖励专项资金5000.005000.00其他收益

襄阳市科学技术局高企研发增量补贴50000.0050000.00其他收益

22年项目银行贷款利息补贴370515.00370515.00其他收益

上海市松江就业促进中心款4800.004800.00其他收益

襄阳高新技术产业开发区科学技术局区级重点产业发展资金94339.6294339.62其他收益

上海市松江区经济委员会专精特新“小巨人”补贴款50000.0050000.00其他收益

襄阳市科学技术局2022年科技创新平台政策奖励100000.00100000.00其他收益

142湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

襄阳市财政局直接支付专用帐户2023年隆中人才支持计划2000000.002000000.00其他收益

上海市松江区经济委员会汇入市级智能工厂补贴额1000000.001000000.00其他收益

2023年度无申请兑现奖励50000.0050000.00其他收益

进项税加计抵减20030932.1320030932.13其他收益

合计39744412.34

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资

和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

(二)流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

(三)市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1、利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司面临的利率风险主要来源于银行长短期借款、未确认融资费用。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

143湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

2、汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。本公司期末外币货币性资产和负债情况见附注“七、63、外币货币性项目”。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资306577247.26

72989.58291504257.6815000000.00

产

1.以公允价值计量且291577247.26

其变动计入当期损益72989.58291504257.68的金融资产

（1）权益工具投资72989.5872989.58

（2）理财产品291504257.68291504257.68

2.指定以公允价值计

量且其变动计入当期15000000.0015000000.00损益的金融资产

（1）权益工具投资15000000.0015000000.00

（二）其他债权投资153619419.31153619419.31持续以公允价值计量

72989.58291504257.68168619419.31460196666.57

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司持有的第一层次公允价值计量的交易性金融资产，以相应产品及投资项目在公开市场上的报价作为市场的确定依据。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

重要参数项目期末公允价值估值技术定性信息定量信息

理财产品291504257.68按照计息期间调整公允价值合同约定利率

144湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

本企业的母公司情况的说明

2021年12月15日章锋先生与其子章力先生签署了《表决权委托协议》，2023年1月31日杨莲花女士与其子章力先

生签署了《表决权委托协议》，2023年8月2日，公司实际控制人章力先生分别与王争业、赵勇刚、史襄桥续签了《表决权委托协议》，委托期限24个月。

公司2023年4月17日第九届董事会第十一次会议及2022年度股东大会审议通过《公司2022年度利润分配预案》，以2023年5月10日总股本430889256.00股剔除已回购股份2455407.00股后的428433849.00股为基数，资本公积每10股转增3股，以及杨莲花女士于2023年6月16日至2023年7月20日期间通过大宗交易方式合计减持公司股票

11089000股。

上诉事项影响后，章力先生合计持有委托表决权的股份为80677131股（占公司扣除回购股份后总股数的14.95%），章力先生直接持有公司10515180股（占公司扣除回购股份后总股数的1.95%），合计持有委托表决权的股份为

91192311股（占公司扣除回购股份后总股数的16.90%），报告期内公司控股股东、实际控制人未发生变化，不涉及公司控制权变更。章力先生为公司控股股东、实际控制人。

本企业最终控制方是章力。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“十、在其他主体中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“十、在其他主体中的权益”。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系楚商联合发展股份有限公司实际控制人投资

瀚卿鸿儒（杭州）股权投资合伙企业（有限合伙）实际控制人投资

上海瀚松股权投资中心（有限合伙）实际控制人投资上海广合通企业管理咨询有限公司实际控制人控制

上海襄回企业管理合伙企业（有限合伙）实际控制人投资武汉博茗低碳产业股份有限公司二级子公司的股东

5、关联交易情况

（1）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

常州回天新材料有限公司55000000.002023年03月09日2028年03月08日否

常州回天新材料有限公司50000000.002023年05月23日2027年04月17日是

常州回天新材料有限公司50000000.002023年07月05日2027年07月06日是

常州回天新材料有限公司30000000.002023年11月13日2027年12月31日否

145湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

广州回天新材料有限公司50000000.002022年06月30日2028年06月30日否

广州回天新材料有限公司40000000.002023年02月01日2029年02月01日否

广州回天新材料有限公司30000000.002024年05月20日2029年05月20日否

湖北回天汽车用品有限公司10000000.002023年11月13日2027年11月12日否

湖北回天新材料（宜城）有限公司110000000.002019年12月27日2029年12月26日否

湖北回天新材料（宜城）有限公司50000000.002023年01月05日2027年12月31日否

湖北回天新材料（宜城）有限公司50000000.002023年10月18日2027年10月18日否

湖北回天新材料（宜城）有限公司50000000.002023年11月13日2027年11月12日否

湖北回天新材料（宜城）有限公司100000000.002024年06月28日2028年06月28日否

上海回天新材料有限公司35000000.002020年03月23日2025年03月22日是

上海回天新材料有限公司60000000.002021年05月27日2026年05月27日是

上海回天新材料有限公司40000000.002021年12月07日2026年12月07日是

上海回天新材料有限公司60000000.002023年06月12日2027年06月11日是

上海回天新材料有限公司50000000.002023年06月12日2027年03月14日是

上海回天新材料有限公司60000000.002023年06月29日2027年06月18日否

上海回天新材料有限公司80000000.002023年07月19日2027年12月31日是

上海回天新材料有限公司60000000.002024年03月27日2029年03月26日否

上海回天新材料有限公司100000000.002024年06月28日2028年06月27日否

上海回天新材料有限公司80000000.002024年06月28日2029年06月28日否

上海回天新材料有限公司120000000.002024年06月28日2029年09月25日否

合计1420000000.00

（2）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆出武汉博茗低碳产业股二级子公司武汉博天收取

2365423.462022年05月19日2024年12月31日

份有限公司的电站回购款拆借股东

（3）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬4836080.325389699.68

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备武汉博茗低碳产

其他应收款2365423.46320206.792412249.00164785.95业股份有限公司

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

146湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

管理211653025567682.40

销售175032021143865.60

研发153894018590395.20

生产2854803448598.40

合计569127068750541.60期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用期末发行在外的股票期期末发行在外的其他权益工具授予权对象行权类别合同价格行权价格的范剩余合同剩余期限的范围期限围

高管依据第三期员工持股计划草案，本期员工持股计划的存续期为不超过48个

第三期员工持及核月，自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起算。本期股计划首次授

心骨无员工持股计划所获标的股票分三期解锁，解锁时点分别为自公司公告最后一笔予价格7.00

干人标的股票过户至本员工持股计划名下之日起满12个月、24个月、36个月，最元/股员长锁定期为36个月。

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法按照授予日的股票收盘价确定授予日权益工具公允价值的重要参数股票授予日收盘价

可行权权益工具数量的确定依据根据最新取得的可行权职工人数变动，是否达到行权条件估计本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额126461091.20

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额9124912.57

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理3304502.53

销售2849880.54

研发2505709.56

147湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

生产464819.94

合计9124912.57

5、股份支付的修改、终止情况

无

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截止2024年6月30日，公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项公司不存在需要披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十七、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为2个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了2个报告分部，分别为精细化工及太阳能背膜、光伏电站。这些报告分部是以业务类别为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为（1）胶粘剂、汽车制动液、太阳能背膜等精细化工产品的生产与销售；（2）光伏电站的经营。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目精细化工及太阳能背膜光伏电站分部间抵销合计

主营业务收入2003558438.032003558438.03

其他业务收入7282173.752231154.959513328.70

主营业务成本1624906908.341624906908.34

其他业务成本1543546.062447141.043990687.10

资产总额6416822358.1057516782.995848342.006468490799.09

负债总额3494993797.2811096017.225848342.003500241472.50

148湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）376235937.78236375421.53

1至2年121718779.2953228643.06

2至3年35278691.2031897241.80

3年以上5053076.785003105.92

3至4年200250.81711598.48

4至5年711598.481565339.42

5年以上4141227.492726168.02

合计538286485.05326504412.31

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值类别比计提账面价值比计提金额金额金额金额例比例例比例按单项计提

坏账准备的1623697.300.30%1623697.30100.00%1623697.300.50%1623697.30100.00%应收账款

其中：

按单项计提

1623697.300.30%1623697.30100.00%1623697.300.50%1623697.30100.00%

坏账准备按组合计提

坏账准备的536662787.7599.70%11925643.522.22%524737144.23324880715.0199.50%6963971.862.14%317916743.15应收账款

其中：

账龄分析法163089854.4130.30%11925643.527.31%151164210.8983105076.9725.45%6963971.868.38%76141105.11内部往来组

373572933.3469.40%373572933.34241775638.0474.05%241775638.04

合

合计538286485.05100.00%13549340.822.52%524737144.23326504412.31100.00%8587669.162.63%317916743.15

按单项计提坏账准备类别名称：单项认定

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由应收单位被采取强

客户1599200.00599200.00599200.00599200.00100.00%制执行未果应收单位被采取强

客户2571081.30571081.30571081.30571081.30100.00%制执行未果

客户3453416.00453416.00453416.00453416.00100.00%应收单位被采取强

149湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

制执行未果

合计1623697.301623697.301623697.301623697.30

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内151173733.217558686.665.00%

1至2年4905041.51490504.1510.00%

2至3年3581700.21716340.0420.00%

3至4年200250.8160075.2430.00%

4至5年258182.48129091.2450.00%

5年以上2970946.192970946.19100.00%

合计163089854.4111925643.52

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项认定1623697.301623697.30

账龄分析法6963971.864701671.66260000.0011925643.52

合计8587669.164701671.66260000.000.000.0013549340.82

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元合同资占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余应收账款和合同单位名称产期末同资产期末余额备和合同资产减额资产期末余额余额合计数的比例值准备期末余额

湖北南北车新材料有限公司107630332.89107630332.8919.99%

湖北回天汽车用品有限公司105722430.86105722430.8619.64%

上海回天新材料有限公司97844431.7797844431.7718.18%

湖北回天新材料（宜城）有

51705934.3851705934.389.61%

限公司蜂巢能源科技股份有限公司

13850771.0313850771.032.57%791679.01

无锡分公司

合计376753900.93376753900.9369.99%791679.01

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款107514967.05136906587.20

合计107514967.05136906587.20

150湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金、往来款及其他107063491.35136731988.74

押金及保证金732404.76402000.00

社保及公积金141348.77160761.33

合计107937244.88137294750.07

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）107627529.88136970909.07

1至2年60701.0063841.00

2至3年16939.0040000.00

3年以上232075.00220000.00

3至4年40000.00

4至5年10500.00

5年以上192075.00209500.00

合计107937244.88137294750.07

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值类别比计提比计提金额金额金额金额例比例例比例

其中：

按组合计提

107937244.88100.00%422277.830.39%107514967.05137294750.07100.00%388162.870.28%136906587.20

坏账准备

其中：

账龄分析法4484613.554.15%422277.839.42%4062335.723504416.332.55%388162.8711.08%3116253.46内部往来组

103452631.3395.85%103452631.33133790333.7497.45%133790333.74

合

合计107937244.88100.00%422277.830.39%107514967.05137294750.07100.00%388162.870.28%136906587.20

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内4174898.55208744.935.00%

1至2年60701.006070.1010.00%

2至3年16939.003387.8020.00%

3至4年40000.0012000.0030.00%

151湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

4至5年

5年以上192075.00192075.00100.00%

合计4484613.55422277.83

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

2024年1月1日余额388162.87388162.87

2024年1月1日余额

在本期

本期计提34114.9634114.96

2024年6月30日余额422277.83422277.83

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

账龄组合388162.8734114.96422277.83

合计388162.8734114.96422277.83

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

回天荣盛(香港)有

往来款81100630.001年以内75.14%限公司湖北回天新材料

往来款17033290.011年以内15.78%（宜城）有限公司

越友有限责任公司往来款4438420.005年以上4.11%上海回天新材料有

往来款693980.701年以内0.64%限公司远景动力技术（江往来款600000.001年以内0.56%30000.00

苏）有限公司

合计103866320.7196.23%30000.00

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备

152湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

对子公司投资1392260635.661392260635.661272728376.221272728376.22

对联营、合营

98354261.4198354261.4198498382.1798498382.17

企业投资

合计1490614897.071490614897.071371226758.390.001371226758.39

（1）对子公司投资

单位：元减值本期增减变动减值期初余额（账面价准备计提期末余额（账面价准备被投资单位值）期初减少追加投资减值其他值）期末余额投资准备余额湖北回天汽车

29653104.88700405.0830353509.96

用品有限公司湖北回天新材料（宜城）有200780482.04125094.96200905577.00限公司湖北南北车新

8085398.0460960.008146358.04

材料有限公司上海回天新材

276087148.284862744.40280949892.68

料有限公司常州回天新材

254060924.10464184.96254525109.06

料有限公司广州回天新材

414061318.881118870.04415180188.92

料有限公司安徽回天新能

源材料有限公60000000.0060000000.00司合肥回天新材

料科技有限公30000000.0030000000.00司安庆华兰科技

112200000.00112200000.00

有限公司

合计1272728376.22112200000.000.000.007332259.441392260635.66

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动减值减值其宣告计准期初余额（账准备追减其他他发放提权益法下确期末余额（账备投资单位面价值）期初加少综合权现金减其认的投资损面价值）期余额投投收益益股利值他益末资资调整变或利准余动润备额

一、合营企业武汉国翼回天产业投资基金

98498382.17-144120.7698354261.41

合伙企业

（有限合伙）

153湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

小计98498382.17-144120.7698354261.41

二、联营企业

合计98498382.17-144120.7698354261.41可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务725641872.22617722722.91528546222.22416440280.17

其他业务19128284.4316660989.4515947902.7411430015.69

合计744770156.65634383712.36544494124.96427870295.86

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-144120.76-363558.97

处置交易性金融资产取得的投资收益1662796.97

债权投资在持有期间取得的利息收入7738965.026578998.06

合计9257641.236215439.09

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-12957.25计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确

38052412.34定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负

11457896.62

债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费873508.17

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-97815.01

154湖北回天新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

其他符合非经常性损益定义的损益项目273120.53

减：所得税影响额7621676.70

少数股东权益影响额（税后）582296.12

合计42342192.58--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润4.73%0.24560.2298扣除非经常性损益后归属于公司

3.27%0.16900.1602

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

155