上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

上海凯宝药业股份有限公司

2024年半年度报告

【2024年8月】

1上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容

的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人穆竟伟、主管会计工作负责人任立旺及会计机构负责人(会计

主管人员)李雅茹声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本公司请投资者认真阅读本报告，公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部分，详细描述了公司未来经

营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理..............................................29

第五节环境和社会责任...........................................30

第六节重要事项..............................................33

第七节股份变动及股东情况.........................................38

第八节优先股相关情况...........................................44

第九节债券相关情况............................................45

第十节财务报告..............................................46

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备查文件目录

一、载有董事长穆竟伟女士签名的2024年半年度报告文件原件；

二、载有法定代表人穆竟伟女士、主管会计工作负责人任立旺先生、会计机构负责人李雅茹女士签名并盖章的财务报告文本；

三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；

四、其他相关资料。

以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。

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释义释义项指释义内容中国证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所国家药监局指国家药品监督管理局国家卫生和计划生育委员会（现为：国家卫生健康国家卫计委（现为：国家卫健委）指委员会）

《上市规则》指《深圳证券交易所创业板股票上市规则》

英文 Good Manufacturing Practice的缩写药品生

GMP 指产质量管理规范

本公司、公司、企业、上海凯宝、发行人指上海凯宝药业股份有限公司

公司四个专门委员会：战略委员会、审计委员会、专门委员会指

提名委员会、薪酬与考核委员会

审计机构指立信会计师事务所（特殊普通合伙）保荐机构指东吴证券股份有限公司

新谊药业指上海凯宝新谊（新乡）药业有限公司凯宝股权指上海凯宝股权投资有限公司凯宝健康指上海凯宝健康科技有限公司凯宝销售指上海凯宝医药销售有限公司顺捷医药指上海顺捷医药有限公司凯合交指上海凯合交医疗科技有限公司上海谊众指上海谊众药业股份有限公司歌佰德生物指上海歌佰德生物技术有限公司重庆极泽指重庆极泽生物科技有限公司

英文 Diagnosis Related Groups缩写，按疾病诊断DRGs 指相关分组

英文 Diagnosis-Intervention Packet缩写，按病DIP 指种分值付费

英文 Over The Counter缩写，指非处方药，是消费OTC 指 者可不经过医生处方，直接从药房或药店购买的药品现行的《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险医保目录指药品目录》

元、万元指人民币元、人民币万元报告期指2024年1月1日至2024年6月30日上年同期指2023年1月1日至2023年6月30日

巨潮资讯网 指 http://www.cninfo.com.cn

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称上海凯宝股票代码300039股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称上海凯宝药业股份有限公司

公司的中文简称（如有）上海凯宝

公司的外文名称（如有） Shanghai Kaibao Pharmaceutical CO.Ltd公司的法定代表人穆竟伟

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名任立旺马聪影联系地址上海市工业综合开发区程普路88号上海市工业综合开发区程普路88号

电话021-37572069021-37572069

传真021-37572069021-37572069

电子信箱 kbyydmb@126.com kbyydmb@126.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□适用□不适用

公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

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四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）829151714.24846347925.21-2.03%归属于上市公司股东的净利

142139016.05135286640.785.07%润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益的净利润142818008.61128965216.9010.74%

（元）经营活动产生的现金流量净

131071740.10179156086.88-26.84%额（元）

基本每股收益（元/股）0.13590.12935.10%

稀释每股收益（元/股）0.13590.12935.10%

加权平均净资产收益率-10.92%4.97%-15.89%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）3970908394.514579672915.20-13.29%归属于上市公司股东的净资

3509353208.884031217457.51-12.95%产（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提-11915.55资产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

3212929.89

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

-4657323.26

期保值业务外，非金融企业持有金融

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资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

-48141.29支出

减：所得税影响额-842122.00

少数股东权益影响额（税后）16664.35

合计-678992.56

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）公司所处行业基本情况

医药制造业是我国国民经济的重要构成部分，是构建国家医疗卫生体系的基础，更是关乎民众福祉以及社会和谐稳定的关键范畴。其对于提升全民健康水准、助推社会全面发展具有重大价值，是保障人民生命安全与身体健康不可或缺的关键力量。2024年是实施“十四五”规划承前启后的关键之年，医药制造业呈现持续增长态势，在人口增加、疾病谱变化以及医疗技术进步的驱动下，市场需求不断上升。其中，中医药是中华民族的瑰宝，是我国重要的卫生、经济、科技、文化和生态资源，在全民健康中发挥着重要作用。

2024年上半年，相关部门持续出台多项政策，聚焦医保、医疗、医药协同发展和治理，以及推动药品价格治理。国家高度重视中医药产业发展，其中，多项政策涉及到中医药行业，更进一步推动中医药行业健康稳定发展。

2024年1月，国务院办公厅印发《关于发展银发经济增进老年人福祉的意见》，要求加强综合医院、中医医院老年

医学科建设，扩大中医药在养生保健领域的应用，发展老年病、慢性病防治等中医药服务。在老龄化加速的时代背景下，中医药产业有望迎来长周期的增长机遇。

2024年2月，国家卫生健康委、国家中医药局、国家疾控局联合印发《关于进一步加强新时代卫生健康文化建设的意见》，提出从挖掘传承中医药文化精髓和深入实施中医药文化弘扬工程这两个方面传承发展中医药文化。

2024年3月，国家中医药管理局医政司发布《2024年中医医政工作要点》，提出促进优质中医医疗资源提质扩容、推进县级中医医院高质量发展、提升中医医院应急救治能力、持续推进中医药系统医药领域腐败问题集中整治等13条工作要点，以推进深化改革，强化内涵建设，发挥特色优势，不断推动中医医疗服务高质量发展。

2024年5月，国家中医药管理局发布《中医药科技成果登记管理办法（修订）》，我国中医药领域科技成果登记流

程得到进一步优化，全面开展中医药领域科技成果登记，是对全行业科技成果统计分析和跟踪管理的前提，能够全面掌握中医药科研投入、产出状况，更加有利于实现成果信息交流，促进成果转化运用。

2024年6月，国务院办公厅发布《深化医药卫生体制改革2024年重点工作任务》，指出要推进中医药传承创新发展，推进国家中医药传承创新中心、中西医协同“旗舰”医院等建设，支持中药工业龙头企业全产业链布局，加快中药全产业链追溯体系建设。

2024年上半年，国家各项政策的持续推出为我国推进中医药振兴发展定下了基调，我国中医药事业正在进入新的历

史发展时期，政策持续发力促进中医药高质量发展进入崭新阶段。同时，国家进一步深化医药、医疗和医保联动改革，药品集中采购步入常态化、制度化，中医药行业挑战与机遇并存，行业逐步向高质量发展转型。

（二）公司所处的行业地位

公司是国家高新技术企业，致力于中药现代化发展，坚持以科技创新和品牌建设推动自身高质量发展，报告期内获批政府课题基金3项，其中上海市级项目2项，奉贤区级1项。

公司独家专利产品痰热清注射液在“人禽流感”“甲型 H1N1 流感”“甲型 H7N9 流感”“手足口病”“登革热”

“埃博拉”“中东呼吸综合征”和“新冠肺炎”等重大疫情防控中被国家卫健委和中医药管理局列为临床指南或诊疗方案用药，成为国家战略储备药品，在防治流行性疾病方面发挥了重要作用，形成了强大的核心竞争力。报告期内，公司获得“国家科学技术进步二等奖”、“2023 年度中国中药企业 TOP100”、“中国材料研究学会科学技术奖一等奖”、

“民营企业总部”、“绿色供应链管理示范单位”、“上海市健康企业”和“上海市工业综合开发区综合爱心公益奖”等荣誉称号。

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（三）公司主要业务及基本情况

公司是一家主要从事现代中药研发、生产、销售的综合制药企业，属国家现代中药高科技产业化示范项目基地，是全国首批通过新版 GMP 认证的中药企业、国家级绿色工厂示范企业、上海市智能工厂。《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录（2023年）》中，公司及子公司新谊药业共有93个药品纳入，其中甲类50个、乙类43个，独家品种3个（包含公司产品痰热清注射液、痰热清胶囊，子公司产品芪参胶囊），独家剂型1个（公司产品多索茶碱胶囊）。目前公司及子公司已构建以痰热清注射液/胶囊为代表的呼吸领域、以芪参胶囊为代表的心脑血管领域以及以硫普罗宁系列产品为代表的消化领域三大产品线。

公司主导产品痰热清注射液为独家专利产品，属国家中药二类新药，是我国第一批采用指纹图谱检测技术进行全过程质量控制的中药注射剂。凭借其先进的工艺技术、优异的产品质量、确切的疗效和安全性获得了医疗终端的高度认可，在2023版医保目录中“重症”支付限制已正式取消。报告期内，痰热清系列产品以扎实可靠的临床证据通过专家论证，其中痰热清注射液入选多个临床指南，痰热清胶囊入选《慢性阻塞性肺疾病治未病干预指南》。公司稳步推进创新中药研发与大品种二次开发，管线中部分中药研发产品处于临床 II、III 期研究阶段。

子公司新谊药业独家品种芪参胶囊，是治疗气虚血瘀型冠心病心绞痛的国家新药，属中药二级保护品种，其主要功效为益气活血、化瘀止痛，能通过调节血流动力学及血液流变性，改善心肌缺血和心肌功能，降低心肌耗氧量，从而保护心肌组织。芪参胶囊获得2022-2023年度“中国家庭常备药上榜品牌”并入选《冠状动脉粥样硬化中西医结合诊疗指南》。硫普罗宁系列产品用于治疗急慢性肝炎，其中注射用硫普罗宁钠为专利产品，质量稳定，疗效确切，在肝病领域应用广泛。

子公司顺捷医药是专业的销售、推广平台，具有一支产品知识扎实、营销能力强的专业团队，团队积极利用产品的学术证据进行市场拓展，提高医院品牌影响力。经过市场的长期检验和沉淀，产品已深度覆盖全国各个省、自治区、直辖市。同时挖掘现有品种潜力，进行市场推广，为公司寻找新的利润增长点，核心大品种和潜力品种双重发力，保障公司稳健可持续地发展。

子公司凯宝股权紧密围绕公司核心战略，在中药和生物药等领域积极寻求投资优质企业、引进高竞争力的产品的机会，将主业做大做强，不断优化上海凯宝资产结构。投资方向主要聚焦呼吸系统、心血管系统和消化系统等细分赛道，力求进一步丰富上海凯宝的产品梯队，扩展产业链布局，实现良好的协同效应，以增强公司核心竞争力和抗风险能力。

子公司凯宝健康主要从事大健康科技领域内的产品开发、市场推广、品牌建设等，大健康产业在创造经济价值的同时，也为人民健康提供全方位、多层次、个性化的保障，对全民健康卫生体系的完善具有深远意义。凯宝健康以中医药文化传承为根基，以中药创新研发为支撑，加快大健康领域的市场布局。

公司与上海交大知识产权管理有限公司、上海交大研究团队共同设立控股子公司凯合交，并与上海交通大学共建联合研发中心，进一步推动三方在技术研发、生产销售等方面深度合作，对公司坚持走产教融合发展道路、共同研发手性材料应用于医疗器械及药品等相关领域起到积极意义。

（四）公司主要经营模式

公司主要从事药品的研发、生产和销售，根据市场需求结合公司经营目标，独立进行生产经营活动。

1．采购模式

公司采购部全面负责公司研发、生产、经营所需物料、物品的对外采购工作。公司建立严格的供应商档案管理制度，根据研发、生产计划确定所需的原辅材料等，通过招标采购、市场询价、供应商遴选等多种采购方式，精选优质优价供应商，合理控制物料采购价格，保证原材料及时供应，降低资金占用。质检部门依进料检验规定对采购物资进行抽样检验，确保交货符合品质要求，检验合格后方可入库，由仓库办理报检、入库手续，财务部办理结算事宜。

2．研发模式

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公司坚持走以企业为主体、市场为导向、产学研深度融合的技术创新之路，提升企业创新能力和市场竞争力。公司依托上海市企业技术中心、院士专家工作站等自有平台，不断提升自主研发水平。同时与中国中医科学院医学实验中心联合组建院士工作站，与上海交通大学共建生物材料联合研发中心，搭建具有学术先进性、研发结果及生产能力成果快速转化的高科技平台。公司成立创新药物研究院，构建了完整的在研项目管理、新产品引进和研发人才梯队建设等管理机制，进一步完善产学研研发应用平台，对公司的创新发展具有积极推动作用。

3．生产模式

公司及子公司严格按照 GMP 规范组织生产，持续加强人员培训和安全生产管理，严格执行产品工艺规程、岗位标准操作规程、设备标准操作规程等，以确保最终的产品质量。公司建有中药数字化提取车间、药品生产在线检测系统及全过程质量追溯系统，实现中药生产过程实时监控，药品质量全程可追溯。生产数字化、自动化将智能制造和节能环保有机结合，促进绿色环保节能的高质量可持续发展。公司以销定产制定生产计划，每月召开产、供、销协调会，销售部根据预测提交每月的销售计划，生产、采购部门结合产品库存情况制定各车间的每月生产计划，并由生产部门协调和督促每月生产计划的完成，同时对产品的制造过程、工艺技术、安全环保、成本控制和技术攻关等执行情况进行监督检查和考核，由各生产车间负责具体产品的生产流程管理。质量部门则对整个生产过程中各项原辅料、中间产品、半成品、成品的质量进行监控，对各项工艺质量控制点和控制参数进行监督及复核。

4．销售模式

公司在专业化临床学术推广的基础上，响应国家药品集中采购，探索多元化复合型销售模式，在全国重点城市部分产品采用区域招商代理的销售模式，通过与优质推广服务商的分区域协作，委托第三方推广服务商开展丰富多样的学术推广活动。

公司组建具有专业产品知识和推广经验的学术团队，通过组织学术推广会议或学术研讨会，阐述产品的特点以及基础理论和最新临床科研研究成果，使专业人员和客户对产品有全面的了解和认识。同时，学术团队通过药品在临床使用过程中的医学研究和国家药物临床应用指南和专家共识，完善产品学术体系，发掘产品临床价值，反馈市场信息，优化提升产品市场推广策略。

公司参与各省、自治区、直辖市药品招标，中标后由医疗机构直接或通过医药商业企业向公司采购产品。

公司着眼于以自营模式为主的销售体系建设，产品销售涉及全国各省、自治区、直辖市，拥有完整的销售体系，培养了具有丰富临床推广经验的销售队伍。公司可利用良好的销售平台实现新产品对接，加快产品市场准入和销售上量。

除采用专业化的学术推广模式外，子公司顺捷医药可为药品、医疗器械相关领域的产品提供专业性销售、推广平台，推进公司经营模式多样化。

（五）报告期内，公司主要工作回顾

2024年上半年，公司紧密围绕发展战略和年度经营目标开展各项经营管理工作，总体经营情况保持稳定。报告期内，

公司实现营业收入82915.17万元，比去年同期下降2.03%；归属于上市公司股东的净利润14213.90万元，比去年同期增长5.07%。

生产质量方面：公司始终将产品质量与安全作为企业发展的第一要务，坚持“质量、创新、品牌”三核驱动现代中药高质量发展管理模式，持续完善质量管理体系，提升质量管理水平，实现“源头把关，过程控制，参数放行”全过程质量管理。报告期内，公司组织开展各类安全活动及专业培训，提升员工安全意识和操作水平，实现生产安全零事故；

组织开展各类质量活动，提高团队综合素质，提升产品质量；围绕质量提升、降本增效等主题开展技术攻关，解决过程中存在的技术难题，持续优化工艺，保障生产过程中的质量控制，进一步提高成品收率和质量；精简组织机构，统一人员调度，提升效率，精益生产，实现降本增效。

报告期内，公司参与完成的“中药质量检测技术集成创新与支撑体系创建及应用”项目获得2023年度国家科学技术进步奖二等奖，有助于公司进一步强化质量体系建设，加强质量控制和风险管理，助力公司高质量发展。

11上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

产品研发方面：研发是企业发展的未来，创新是企业进步的灵魂。报告期内，公司持续完善研发体系建设，创新药物研究院不断引进专业研发人员，增加公司科研创新动力；以研发项目过程管理为抓手，加大科研团队能力考评，提高科研队伍的综合能力；公司充分发挥自身技术优势，推进主营产品痰热清的二次开发及系列品种、在研产品等的研发进度；开展主营产品上市后再评价、加快中药创新药、经典名方开发以及大健康领域拓展，推动公司产业资源整合；利用上市公司平台优势及凯宝股权投资的资源优势，筛选新品种，丰富产品管线。

报告期内，公司加强知识产权建设，获得发明专利1件，实用新型专利6件。

市场营销方面：公司持续优化营销体系，销售下沉，拓展优化营销渠道，加快市场覆盖，加强商业管理与整合；推动渠道信息化建设，实现数据赋能，强化营销精细化管理；持续提升公司学术团队专业水平，积极推进产品上市后安全性和有效性的研究和评价，形成科学、完整的证据链，推动学术活动质量提升，增强产品的品牌竞争力。

内部管理方面：报告期内，公司强化内部管理，打造卓越执行力，加强制度建设，推行流程再造，优化工作流程，提升公司的整体风控能力；强化人才梯队建设，持续深化校企合作：开展实习实训、人才引进与联合培养；拓宽人才渠道，促进思维碰撞及人才融合，搭建员工成长平台，推动企业快速发展。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“药品、生物制品业务”的披露要求

公司作为高新技术企业，重视研发创新工作，为增强企业核心竞争力，不断加大研发投入力度。公司创新药物研究院继续围绕核心品种系列产品开发及其他新产品引进课题开展科研及技术创新活动，并取得了阶段性进展。

截至报告期末，痰热清系列产品研究项目进展情况如下：

预计对公司未来发展

序号项目名称注册分类功能主治/适应症注册所处阶段进展情况的影响

清热解毒、化痰镇

1 痰热清口服液 中药 1.1 惊，表里双解。用于 临床研究 III期临床（补） 优化产品结构

急性支气管炎

清热、化痰、解毒。

痰热清胶囊

2 中药 2.3 用于风温肺热病属风 临床研究 II期临床研究 扩大临床适用范围（增加适应症）热袭肺证。

清热、化痰，解毒。

痰热清注射液

3补充申请用于风温肺热病痰热申报前药学研究优化产品结构（增加规格）阻肺证。

清热、化痰、解毒。

痰热清雾化吸入

4中药2.1用于风温肺热病痰热临床前研究药理毒理研究优化产品结构

溶液阻肺证。

报告期内，公司在研新品种进展情况如下：

预计对公司未来发展

序号项目名称注册分类功能主治/适应症注册所处阶段进展情况的影响

活血化瘀、温经止

1 疏风止痛胶囊 中药 1.1 临床研究 III期临床（补） 优化产品结构痛。用于偏头痛。

温散寒邪、行气止

2 丁桂油软胶囊 中药 1.1 痛。用于肠易激综合 临床研究 III期临床 优化产品结构征。

平肝活血，安神健

3 花丹安神合剂 中药 1.1 脑。主治各种原因引 临床研究 III期临床 优化产品结构起的失眠症。

清热解毒，辛凉解

4 双翘感冒颗粒 中药 1.1 临床研究 II期临床（补） 优化产品结构表。主治感冒发热。

12上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

补肺健脾、止咳平

5 保肺颗粒 中药 1.1 喘。用于慢性阻塞性 临床研究 II期临床 优化产品结构肺疾病。

YKRH00020雾化 用于呼吸道疾病的祛

6 化药 2.2 临床研究 I期临床 优化产品结构

吸入溶液项目痰治疗。

肺病证、肝胆病证、上市注册前、

7经典名方中药3.1中试研究、审评中优化产品结构心脑病证等。注册中清热、平肝、明目。

为名贵中药材的保护

濒危动物替代用于惊风抽搐，外治因注册法规变更，补

8-临床前研究和可持续发展提供借

新药研究目赤肿痛，咽喉肿充研究鉴痛。

缓解支气管哮喘、慢硫酸特布他林

性支气管炎、肺气肿

9雾化吸入用溶化药4上市注册前中试研究优化产品结构

及其它肺部疾病所合液并的支气管痉挛。

用于支气管哮喘、喘息性慢性支气管炎及

10 KBXYH24001 化药 3 上市注册 审评中 优化产品结构

其他支气管痉挛引起的呼吸困难。

注：2015年1月，公司与无锡中惠中医药有限公司签订《“优欣定胶囊”合作开发协议书》，共同对“优欣定胶囊”进行后续研究开发，并分享其有关权益，详见公司于2015年1月26日披露的《关于使用部分超募资金合作开发新产品的公告》（公告号：2015-004）《关于使用部分超募资金合作开发“优欣定胶囊”的可行性研究报告》，根据国家药品监督管理局药品审评中心公开发布的信息，此项目已进入 III 期临床研究阶段。按照协议约定，截至

2024年6月30日，上海凯宝享有优欣定胶囊项目15.79%的权益。

二、核心竞争力分析

1．独家产品疗效显著

公司主导产品痰热清注射液是独家专利产品、国家中药保护品种。该产品凭借其先进的工艺技术、优异的质量、确切的疗效和极高的安全性，在内科、外科、儿科、感染科、肿瘤科、ICU、职业病等诸多疾病的治疗中发挥了良好的作用，尤其在历次重大传染性疾病的防控中更是发挥了现代中药独特的临床优势。历次外部检查和抽检均未发现重大缺陷，做到了成品出厂合格率100%、市场抽检合格率100%，确保了产品质量的安全性和有效性。

痰热清胶囊系痰热清系列产品之一，采用全成分提取工艺，吸收好，见效快，疗效确切，2020年进入国家医保目录。

目前公司痰热清系列产品已形成了强大的核心竞争力，为公司树立了良好的品牌形象，有利于产品的市场推广及销售，为公司长期稳健发展提供有力保障。

2．领先的工艺技术设备

公司拥有中药注射剂、冻干粉针制剂、无菌水针制剂及口服制剂系列产品的生产技术及生产线。注射剂生产难度大、进入门槛高、质量要求严格，在生产工艺、人才、资金及技术壁垒等方面要求很高。痰热清注射液生产过程中采用了一系列新技术、新工艺及新设备，进一步提高了中药注射剂的安全性和质量可控性。公司不断完善智能制造软硬件体系，被上海市经济和信息化委员会评为首批“上海市智能工厂”，有利于企业进一步推进智能制造的深入发展，助推企业转型升级。在建立中药生产全过程质量控制和追溯系统基础上，保证产品质量的稳定性和均一性。

3．专业的学术营销策略

公司建设以自营模式为主的销售体系，产品销售涉及全国，并在各省、自治区、直辖市建立自己的销售团队。坚持专业化学术营销的理念，锻造多层级专业化学术团队，持续完善营销体系建设，优化激励考核机制，提升团队的专业性

13上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文和凝聚力。强化销售人员重视对终端市场的维护和开发，依靠安全有效的产品和专业的销售服务树立企业品牌形象，提高产品市场占有率和品牌竞争力。

同时，公司坚持学术引领，联手各级医药学会、协会等权威机构举办各级呼吸、消化、心血管领域学术会议，持续开展上市产品临床再评价，为产品的有效性研究以及增加适应症、科室的拓展提供高质量循证医学证据，发挥学术交流平台优势，创造差异化的竞争优势。

4．科研创新促发展

公司作为国家现代中药高科技产业化示范基地，多年来不断加强研发平台建设。公司目前拥有上海市企业技术中心和院士专家工作站两个专门从事药物研发的平台，并先后与上海中医药大学、中国药科大学、中国中医科学院等院校、科研机构联合，搭建了具有较强研发、生产能力成果转化的高科技平台；与上海交通大学共建生物材料联合研发中心，进一步推动在技术研发、生产质量等方面深度合作，以迅速适应市场需求的变化；成立创新药物研究院，搭建研发人才梯队，稳步推进在研项目，进一步完善产学研研发应用平台。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入829151714.24846347925.21-2.03%

营业成本152815745.72180916686.79-15.53%

销售费用399195887.09414367563.85-3.66%

管理费用41369721.3838812109.506.59%

财务费用-18949343.97-18203128.804.10%

所得税费用27242638.2828670250.83-4.98%

研发投入75927815.6459420486.6527.78%经营活动产生的现金

131071740.10179156086.88-26.84%

流量净额主要是收到其他与投投资活动产生的现金

-117856628.44113205522.88-204.11%资活动有关的现金减流量净额少所致筹资活动产生的现金主要是分配股利支付

-104600000.00-62760000.0066.67%流量净额的现金增加所致主要是投资活动现金现金及现金等价物净

-91384888.34229601609.76-139.80%流入减少及筹资活动增加额流出增加所致公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

占比10%以上的产品或服务情况

□适用□不适用

单位：元

14上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分产品或服务

针剂合计753646258.90116793929.1184.50%1.77%-7.65%1.58%

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性主要是理财产品投资

投资收益2448089.201.45%收益以及二级市场投否资收益等主要是交易性金融资

公允价值变动损益-7105412.46-4.20%否产等公允价值变动主要是计提资产减值

资产减值1701.010.00%否跌价准备所致主要是本期确认的与

营业外收入1858.710.00%企业日常活动无关的否收入

营业外支出50000.000.03%主要是对外捐赠支出否主要是与日常活动相

其他收益3212929.891.90%否关的政府补助所致主要是公司应收账款

信用减值损失4231833.272.50%及其他应收款计提坏否账准备所致主要是公司处置资产

资产处置收益-11915.55-0.01%否时的损失

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末占总资产占总资产比重增减重大变动说明金额金额比例比例

货币资金665559297.2816.76%601944185.6213.14%3.62%

应收账款317482530.468.00%370363547.948.09%-0.09%

存货151716063.043.82%171793487.673.75%0.07%

固定资产276438322.636.96%289572069.056.32%0.64%主要是在建工

在建工程884018.020.02%520000.000.01%0.01%程项目投入增加所致主要是预收货

合同负债15582440.910.39%45686166.621.00%-0.61%款减少所致其他非流动资

1288838460.9832.46%1428066404.7431.18%1.28%

产交易性金融资

116183303.922.93%150008092.323.28%-0.35%

产

其他流动资产26031607.240.66%14591146.200.32%0.34%主要是购买金

15上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

融资产增加所致主要是投资谊其他权益工具

603690354.7915.20%1261811842.6527.55%-12.35%众药业公允价

投资值变动所致主要是购买土地使用权建设

无形资产171445661.294.32%45109839.910.99%3.33%现代中药智能制造产业化项目所致

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

1.交易性

金融资产-

1500080631394865811421161833

（不含衍7105412

92.3234.2710.2103.92

生金融资.46

产）

4.其他权-

126181143100436036903

益工具投6581214

842.6583.4954.79

资87.86

47885664788566

其他

3.573.57

--

14597054310043631394865811427677593

上述合计71054126581214

598.5483.4934.2710.2122.28.4687.86

金融负债0.000.00其他变动的内容

经2019年9月9日公司第四届董事会第九次（临时）会议审议，通过全资子公司上海凯宝股权投资有限公司作为有限合伙人参与投资上海杏泽三禾创业投资合伙企业（有限合伙），认缴出资额3000.00万元。2019年实缴人民币

1050.00万元，2021年实缴人民币1950.00万元，共计人民币3000.00万元实缴完毕。根据上海东洲资产评估有限公司出具东洲评报字【2024】第0864号《上海凯宝股权投资有限公司以财务报告目的的公允价值计量所涉及的部分资产公允价值资产评估报告》，截止2024年6月30日所持比例的公允价值为4788.57万元。

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

16上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

4、截至报告期末的资产权利受限情况

详见第十节、七、19、所有权或使用权受到限制的资产。

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

0.002200000.00-100.00%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允初始投资的累计公报告期内报告期内累计投资资产类别价值变动其他变动期末金额资金来源成本允价值变购入金额售出金额收益损益动

-

985427225148102542634151.150323

股票708253自有资金

1.3434.2710.212460.34

5.06

--

144985431004608880647860181393752726

其他22877.4658121自有资金

1327.20383.49000.00000.007.96961.94

0487.86

--

145970431004631394658114244808767759

合计710541658121--

5598.54383.49834.27210.219.20322.28

2.46487.86

5、募集资金使用情况

□适用□不适用

（1）募集资金总体使用情况

□适用□不适用

单位：万元募集资金总额104120

报告期投入募集资金总额46.16

17上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

已累计投入募集资金总额98119.38报告期内变更用途的募集资金总额0累计变更用途的募集资金总额0

累计变更用途的募集资金总额比例0.00%募集资金总体使用情况说明

经中国证券监督管理委员会以“证监许可[2009]1387 号”文核准，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）2740万股。公司首次公开发行股票的发行价格为每股人民币38元，扣除各项发行费用后实际募集资金净额为97375.76万元。上述资金到位情况已经立信会计师事务所验证，并由其出具信会师报字（2009）第11958号验资报告。根据公司《招股说明书》中披露的募集资金用途，公司首次公开发行股票募集资金投资建设项目预计投资总额为人民币

28700.00万元，其余部分资金68675.76万元为超募资金。公司对募集资金采取了专户存储制度。

截至2024年6月30日公司计划使用超募资金78145.87万元，其中超募资金支出14000.00万元为永久性补充流动资金；使用超募资金 4350.00 万元补充募投一期项目；使用 1734.77 万元用于购买奉贤区市工业综合开发区 C06-03地块；使用超募资金18305.00万元用于“现代化中药等医药产品产业化（三）期工程项目”；使用超募资金2000.00

万元购买“丁桂油软胶囊”和“熊胆滴丸”药品的生产技术；使用超募资金9500.00万元与无锡中惠中医药有限公司

合作开发“优欣定胶囊”；使用超募资金9210.19万元收购新谊药业和购建办公场所；使用超募资金3000.00万元，对新谊药业增资；使用超募资金13130.00万元，购买上海谊众药业股份有限公司20%的股权；计划使用剩余超募资金及利息2915.91万元及自有资金建设新研发大楼。

截至2024年6月30日公司已经累计使用募集资金98119.38万元。募投项目使用资金28405.31万元，其中“现代化中药等医药产品建设项目（一期）”使用募集资金20700.00万元；“现代化中药等医药产品建设项目（二期）”

使用募集资金7562.17万元；用于永久性补充流动资金支出143.14万元。使用超募资金69714.07万元，其中用于永久性补充流动资金支出 14100.00 万元；用于购置奉贤区市工业综合开发区 C06-03 地块土地款支出 1734.77 万元；补

充“痰热清注射液生产线拆迁扩建项目”支出4285.66万元；用于补充“现代化中药等医药产品产业化（三）期工程项目18302.50万元。用于购买新产品熊胆滴丸和丁桂油胶囊项目1535.04万元；用于购买新产品优欣定胶囊

1500.00万元；用于购买固定资产2489.19万元；用于收购上海凯宝新谊（新乡）药业有限公司6721.00万元；用于

对上海凯宝新谊（新乡）药业有限公司增资3000.00万元；用于购买上海谊众药业股份有限公司20%的股权13130.00万元；用于现代化中药等医药产品建设项目新研发大楼支出2915.91万元。

截至2024年6月30日募集资金结余10829.28万元，用于下年各指定投资项目。

注：截至本报告期末，公司募集资金净额已经全部投入使用完毕，各募集资金投资项目实际投入金额与其募集资金净额的差异系因公司根据募集资金实施进展由募集资金产生的利息投入。

（2）募集资金承诺项目情况

□适用□不适用

单位：万元承诺截至项目截止项目是否截至投资募集期末达到本报报告可行已变调整本报期末是否项目募集资金投资预定告期期末性是更项后投告期累计达到和超资金承诺进度可使实现累计否发

目(含资总投入投入预计

募资净额投资(3)＝用状的效实现生重

部分额(1)金额金额效益

金投总额(2)/(态日益的效大变

变更)(2)

向1)期益化承诺投资项目

1.现

代化中药2010

等医2070207025052498100.0年0610711317否是否

药产0005.660%月305.6872.08品建日设项目

18上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

1.现

代化中药等医药产

品建143.1不适否否设项4用目节余资金补充流动资

2.现

代化中药等医2011

药产756294.53年12不适

否80008000800011.12否

品建.17%月31用设项日目

（二期）承诺投资287028703305326910711317

--11.12--------

项目0000.975.6872.08小计超募资金投向

1.补

充募集资金现

2012

代化年12中药否43504350否月31等医日药产品建设项目

2.使

用部分募2012

集资173417341734100.0年12否2000否

金竞.77.77.770%月31买土日地使用权

3.现

代化中药等医

2013

药产

1784178418301830100.0年12303.91739

品产否是否

5552.50%月31918.75

业化日

（三）期工程项目

19上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

4.使

用部分募

25321140303526.39

集资否35.04否.010.04%金购买新产品

4.使

用1150“购0买新产品”否1001000.87%否节余资金补充流动资金

5.收

购上海凯宝新2016

谊100.0年06-1096否6721672167216721是否

（新0%月3028.863.78乡）日药业有限公司

6.购2015

置办2489248924892489100.0年06否否

公场.19.19.19.190%月30所日

7.增

资上海凯宝新2015

谊100.0年09否3000300030003000否

（新0%月30乡）日药业有限公司

8.投

资上海谊2016

众药1313131313131313100.0年06否否

业股00000%月30份有日限公司

9.现

代化中药2018

等医2873291529152915100.0年12否否

药产.79.91.91.910%月31品建日设项目新

20上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

研发大楼补充流动

1400140014001400100.0

资金------------

00000%

（如有）超募

资金6867779573796542275.11848

--35.04--------

投向5.761.15.878.41382.53小计

973710661068981110993166

合计--46.16--------

5.7651.145.879.380.8154.61

分项目说明未达到计划进

度、预计收益的情况和

原因募集资金投资项目“现代化中药等医药产品建设项目（二期）”滞后于招股说明书披露的投资计划，主要是涉（含及管理信息中心建设项目尚在进展中。“是否达到预计效益”选择“不适用”的原

因）项目可行性发生重无大变化的情况说明适用超募

资金1.2011年1月10日，上海凯宝第一届董事会第十四次会议和第一届八次监事会会议审议通过，并经独立的金董事发表同意意见，上海凯宝使用超募资金6000万元永久性补充流动资金。截至2024年06月30日，该计额、划已累计补充流动资金6000万元。

用途2.2011年3月28日，上海凯宝第一届董事会第十五次会议和第一届九次监事会会议审议通过，并经独立及使董事发表同意意见，上海凯宝使用超募资金4350万元投资两个项目，其中超募资金补充“痰热清注射液生产用进线拆迁扩建项目”投资额1750万元，超募资金购置辅助生产设备项目投资额2600万元。截至2024年06月展情30日，实际投入使用资金为4285.66万元。

况

3.2012年4月9日，上海凯宝第二届董事会第三次会议和第二届三次监事会会议审议通过，并经独立董

21上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

事发表同意意见，上海凯宝使用超募资金 1 亿元，其中 2000 万元用于购买奉贤区市工业综合开发区 C06-03地块，购买土地面积约为40亩；同意使用超募资金8000万元补充公司日常生产经营所需的流动资金。截至

2024年06月30日，已补充流动资金8000万元，购买土地实际投入使用资金1734.77万元，累计使用资金

9734.77万元。

4.2012年8月13日，上海凯宝第二届董事会第五次会议和第二届五次监事会会议审议通过，并经独立董

事发表同意意见及2012年8月30日上海凯宝2012年第一次临时股东大会审议通过，上海凯宝使用超募资金

1.7845亿元用于“现代化中药等医药产品产业化（三）期工程”项目；2017年2月24日公司召开第三届董事会第十七次会议，审议通过了《关于使用超募资金投资“现代化中药等医药产品产业化（三）期工程”项目决算的议案》，公司将“现代化中药等医药产品产业化（三）期工程”项目总投资变更为1.8452亿元，其中拟用超募资金增加投入金额460万元，拟用自有资金投入147万元。截至2024年06月30日累计已使用募集资金18302.50万元。

5.2014年11月24日，上海凯宝第二届董事会第十九次（临时）会议，并经独立董事发表同意意见，计

划使用超募资金1500.00万元用于购买“丁桂油软胶囊”原料及制剂的全部技术及药物临床试验批件，截至

2024年06月30日累计使用超募资金1135.04万元；计划使用超募资金500.00万元用于购买“熊胆滴丸”

药品生产技术，截至2024年06月30日实际投入使用超募资金400.00万元，节余资金100.00万元永久性补充流动资金。

6.2015年1月26日，上海凯宝第三届董事会第二次会议审议通过，并经独立董事发表同意意见，计划使

用超募资金中的9500.00万元用于合作开发优欣定胶囊。截至2024年06月30日，实际投入使用超募资金

1500.00万元。详见“尚未使用的募集资金用途及去向”。

7.2015年5月7日，上海凯宝第三届董事会第五次（临时）会议审议通过，并经独立董事发表同意意见，计划使用超募资金中的6721.00万元用于收购上海凯宝新谊（新乡）药业有限公司（原名为：河南省新谊药业有限公司），由于部分超募资金存于定期存单尚未到期，出于公司资金使用效率的考虑，本公司使用自筹资金430.00万元先行投入，2016年3月该事项由立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了信会师报字

（2016）第111623号的《关于上海凯宝药业股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》。截至

2024年06月30日，超募资金已使用6721.00万元。

8.2015年5月7日，上海凯宝第三届董事会第五次（临时）会议审议通过，并经独立董事发表同意意见，计划使用超募资金中的2489.19万元购买虹桥路777号汇京国际广场办公场所，截至2024年06月30日，超募资金已使用2489.19万元。公司已获得产权证（沪房地徐字2015第011584号和011586号）。

9.2015年8月17日，上海凯宝第三届董事会第七次会议审议通过，并经独立董事发表同意意见，计划使

用超募资金3000.00万元增资公司全资子公司上海凯宝新谊（新乡）药业有限公司（原名为：河南省新谊药业有限公司），2016年3月该事项由立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了信会师报字（2016）第111623号的《关于上海凯宝药业股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》。截至2024年06月30日，超募资金已使用3000.00万元。

10.2015年12月31日，上海凯宝第三届董事会第十次（临时）会议审议通过，并经独立董事发表同意意见，计划使用超募资金13130.00万元投资上海谊众药业股份有限公司，使用超募资金13130.00万元。截至

2024年06月30日，超募资金已使用13130.00万元。

11.2017年2月24日公司召开第三届董事会第十七次会议，审议通过了《关于使用剩余超募资金及自有资金建设研发大楼的议案》，“现代化中药等医药产品建设项目新研发大楼”项目总投资12600万元，拟使用剩余超募资金及利息2915.91万元，不足部分由公司自有资金补足；截至2024年06月30日累计已使用募集资金2915.91万元。

募集资金投资项目不适用实施地点变更情况适用募集以前年度发生资金

投资根据2021年4月第五届董事会第二次审议通过的《关于部分超募资金投资项目实施方式变更》议案，公项目司超募资金投资项目“丁桂油软胶囊”原料及制剂技术，实际投入使用超募资金1100.00万元。丁桂油软胶

22上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

实施囊项目目前处于三期临床研究阶段，为更好地推进在研产品“丁桂油软胶囊”项目的有效实施，推进课题项目方式的成果转化和产业化进程，经双方协商：将该项目由成都尚科负责研发变更为上海凯宝自主研发。后续拟优先调整使用剩余超募资金400万元，不足部分将由公司自有资金补足。

情况

2014年11月24日，上海凯宝第二届董事会第十九次（临时）会议，并经独立董事发表同意意见，计划

使用超募资金1500.00万元用于购买“丁桂油软胶囊”原料及制剂的全部技术及药物临床试验批件，截至

2024年06月30日累计使用超募资金1135.04万元。

适用1.公司第一届董事会第七次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》。公司董事会同意公司使用募集资金14516.62万元置换预先投入募投项目的同等金额的自筹资金。公司董事会认为，本次资金置换行为没有与募投项目的实施计划相抵触，不会影响募投项目的正常实施，募集也不存在变相改变募集资金投向、损害股东利益的情形，符合深圳证券交易所《创业板上市公司规范运作指资金引》的有关规定。2010年1月该事项由立信会计师事务所出具了信会师报字（2010）第10036号的《关于上投资海凯宝药业股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》。

项目

先期2.由于超募资金定期存单尚未到期，公司累计使用自有资金16560.00万元投入超募资金项目。其中，投入2015年05月07日，使用430.00万元投资上海凯宝新谊（新乡）药业有限公司；2015年08月17日，使用及置3000.00万元增资上海凯宝新谊（新乡）药业有限公司；2015年12月23日，使用5580.00万元投资上海谊换情众药业股份有限公司；2016年06月28日，使用7550.00万元投资上海谊众药业股份有限公司。2016年3况月，公司使用到期超募资金5330.00万元置换部分先期投入，该事项由立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《关于上海凯宝药业股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》。2016年8月，使用到期超募资金11230.00万元置换预先投入部分，该事项由立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《关于上海凯宝药业股份有限公司募集资金置换专项审核报告》。截至2024年06月30日，预先投入自筹资金16560.00万元全部完成置换手续。

用闲置募集资金暂时补不适用充流动资金情况适用

“熊胆滴丸”生产技术项目基本情况

（1）结余情况：截止2020年12月31日，“熊胆滴丸”生产技术项目已经完成，募投项目专用账户结余净额为100万元。

项目实施（2）节余原因：公司超募资金投资项目“熊胆滴丸”产品，已收到国家药品监督管理局核发的《药品补出现充申请批件》，经与成都润华堂制药有限公司自愿、平等协商达成一致意见，《熊胆滴丸技术转让合同》履行完募集毕。实际投入使用超募资金4000000.00元，节余募集资金1000000.00元。

资金

结余为了提高节余募集资金的使用效率，给公司和股东创造更大利益，公司将上述节余募集资金100.00万元的金永久性补充流动资金。

额及

根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关规定，公司符合将节余募集资金用于永久性原因补充流动资金的条件。本次节余资金经董事会审议通过、保荐机构发表明确同意的意见后方可使用，无需提交股东大会审议通过。

公司最近十二个月内未进行证券投资等高风险投资。同时，公司郑重承诺：募集资金永久补充流动资金后十二个月内不进行证券投资等高风险投资及为他人提供财务资助。

尚未

1.2014年11月24日，上海凯宝第二届董事会第十九次（临时）会议，并经独立董事发表同意意见，计

使用

划使用超募资金1500万元用于购买“丁桂油软胶囊”原料及制剂的全部技术及药物临床试验批件，截至的募2024年06月30日实际投入使用超募资金1135.04万元。

集资

金用2.2015年1月26日，上海凯宝第三届董事会第二次会议审议通过，并经独立董事发表同意意见，计划使

23上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

途及用超募资金中的9500万元用于合作开发优欣定胶囊。截至2024年06月30日，实际投入使用超募资金去向1500.00万元。按照《“优欣定胶囊”合作开发协议书》的约定，根据国家药品监督管理局药品审评中心公开发布的信息，截至 2024 年 06 月 30 日，此项目已进入 III 期临床研究阶段，但由于合作双方对部分后续研发费用的承担存在一定分歧，故上海凯宝暂未支付二期款项，上海凯宝正与合作方商讨是否变更优欣定项目的合作方式及实施方式。按照协议约定，截至2024年06月30日，上海凯宝享有优欣定胶囊项目15.79%的权益。

募集资金使用及披露中

公司募集资金的使用合理、规范，信息披露及时、准确、完整。

存在的问题或其他情况

（3）募集资金变更项目情况

□适用□不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用报告期内委托理财概况

单位：万元委托理财的资金逾期未收回的金逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额来源额已计提减值金额银行理财产品自有资金608881010400券商理财产品自有资金11489000

其他类自有资金008529.98529.9

合计72377101048529.98529.9

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用□不适用

单位：万元受本事受未托报年项托来机报告度概机是是构参预告期计述构报否否名考期期损提及

（产资起终资酬经还称年收实益减相或品金金始止金确过有

（化益际实值关受类额来日日投定法委

或收（损际准查托型源期期向方定托受益如益收备询人式程理托率有金回金索

）序财人额情额引类计姓况（（型划名如如

24上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

）有有

））北京汉富融信资私产私201201到募权管募自7年9年期基益未

理投70有1004还8.5891金类收是否

合资00资月月本0%.68管资回伙基金2727付理产企金日日息人业

（有限合伙

）北京汉富融信资私产私201201到募权管募自7年9年期基益未

理投30有1004还8.5382金类收是否

合资00资月月本0%.15管资回伙基金2727付理产企金日日息人业

（有限合伙

）

12

10

合计------------73.0--------

000

83

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用□不适用根据2016年11月9日召开第三届董事会第十六次会议，审议通过《关于公司及子公司使用自有资金进行现金管理的议案》，经董事会授权，公司和上海凯宝股权投资有限公司于2017年10月26日分别与北京汉富融信资产管理合伙企业（有限合伙）签订了《昭阳增利9号私募投资基金基金合同》，上海凯宝投资7000万元，子公司投资3000万元，合计金额1亿元。2018年10月，该基金存续期限届满，基金管理人北京汉富融信资产管理合伙企业（有限合伙）向投资者发出《昭阳增利9号私募投资基金延期说明函》，因项目方回款与原计划有所延迟，基金管理人决定将昭阳增利9号产品的投资期延长6个月，即将该基金的期限调整为18个月。2019年度，公司共收到8782222.44元归还的资金。

2020年度，公司共收到5054812.31元归还的资金。2021年度，公司共收到864007.99元归还的资金。

25上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

截至2024年6月30日，本公司及子公司上海凯宝股权投资有限公司共投资“昭阳增利9号私募投资基金”本金

10000.00万元，累计收回1470.10万元，累计公允价值变动-8529.90万元，期末公允价值为0.00元。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润集中西医

研发、开上海凯宝

发、生产--

新谊（新8200000298299224482687286031子公司与销售为290445.1288586.4

乡）药业0.0013.4205.522.90一体的现10有限公司代化制药企业股权投资，实业投资，创业投资，上海凯宝--股权投资180000011541141109390股权投资子公司71403137140313管理，投00.0050.1665.15有限公司.96.96资管理，资产管理，投资咨询上海顺捷药品批

100000038285715154700740209255064944129870

医药有限子公司发；货物

0.0036.022.3236.35.52.89

公司进出口；

26上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

技术进出

口；第三类医疗器械经营；

食品经营。

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1．政策风险

医药行业是受国家政策影响最深刻的行业之一，涉及国家医保、卫生健康、药品监管、工业和信息化、科技和知识产权等多个政府部门和机构。随着医疗卫生体制改革的不断推进、深化与提速，国家相关法律法规的频频出台，医保控费、药品集中带量采购常态化、医保谈判及目录动态调整、DRGs/DIP支付等一系列举措的落实，药品标准不断提高，监管政策更加严格，医药产业的各个领域面临更大的挑战，带来了行业竞争的新变革和经营新风险。

应对措施：公司管理层将密切关注并研究学习相关行业政策走势，深入分析相关政策的影响，主动应对行业政策变化，做好业务规划，采取应对措施降低因政策变化引发的经营风险。

2．产品风险

公司主营产品为痰热清系列产品，该产品配方独特、技术新颖，临床应用安全、疗效显著，公司集中主要力量发展该产品，自产品上市以来，树立了良好的产品品牌，其销售收入构成公司主营业务收入，特别是痰热清注射液产品生产、销售的异常波动将对本公司经营业绩产生较大的影响。

应对措施：为增强公司抗风险能力，一方面，公司围绕国家大健康战略，坚持“健康中国，中医药先行”的理念，以公司技术积累、中药研发为支撑，探索大健康系列产品的开发，对大健康领域市场进行深耕布局，逐步改善对单产品的依赖；另一方面，加快核心产品二次开发研究，重构新的适应症；利用产学研相结合的研发优势，加强自主创新能力，加大新产品研发力度，形成具有竞争力的现代中药系列产品；通过自主研发、外部引进、投资并购等多渠道积极布局，丰富公司产品管线。

3．研发风险

新药研发和引进具有投资大、周期长、风险高等特点；公司的新产品开发存在着技术攻关、药品注册、工业化生产

转变等多方面的风险，研发期间可能因为市场、行业、竞争状况的变化，达不到预期效益而导致经营成本上升或开发失败，都将对公司盈利水平和未来发展构成不利影响。

应对措施：为此，公司将通过自主研发、合作研发、联合研发等多种产学研相结合的方式，完善新药研发立项评估、项目管理、优化研发格局和层次，拓展研发深度、广度及研发管线，加强研发团队的建设和新产品研发全过程管理，不断改进和提升研发水平，按照国家政策和指导原则开展研发工作，积极学习应用相关药品研究和注册新法规，最大限度控制并降低研发风险，确保新药研发的顺利完成。

4.原材料价格波动风险

27上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

公司生产所需的原材料受自然环境、经济环境、市场供求关系等多种因素的影响，导致部分中药材及辅材行情出现波动，进而影响公司产品正常盈利水平。

应对措施：公司将加强上游产业链管理，实时关注上游原材料价格行情，合理安排库存及采购周期，优化产供销联动机制，持续提高运营效率，有效控制采购成本。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料详见公司于通过全景网

2024年5月“投资者关系主要了解公司10日登载于巨互动平台”参

2024年05月网络平台线上概况、生产经潮资讯网上的

全景网其他与公司202310日交流营情况及未来《投资者关系年度网上业绩发展活动记录表》说明会的投资

（编号：者

2024-001）

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

28上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

第四节公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议

2023年年度股东2024年06月052024年06月05巨潮资讯网：

年度股东大会41.14%

大会日日（2024-025）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因赵宁波董事离任2024年05月23日个人原因辞职王国明董事被选举2024年06月05日股东大会选举

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

29上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否环境保护相关政策和行业标准

大气污染物排放执行标准：恶臭（异味）污染物排放标准 DB31/1025，制药工业大气污染物排放标准 GB37823，制药

工业大气污染物排放标准 DB31/310005，餐饮业油烟排放标准 DB 31/844，大气污染物综合排放标准 DB 31/933，锅炉大

气污染物排放标准 DB31/387。

水污染物排放执行标准：污水综合排放标准 DB31/199。

环境保护行政许可情况

排污许可证：

有效期为2023年07月10日至2028年07月09日

排水许可证：

有效期为2021年03月31日至2026年03月30日主要污主要污执行的公司或染物及染物及排放口核定的排放方排放口排放浓污染物排放总超标排子公司特征污特征污分布情排放总

式数量度/强度排放标量放情况名称染物的染物的况量准种类名称

上海凯 化学需 纳管排 厂区西 37.98mg GB/T319

废水 1 5.11t 10.93t 无

宝 氧量 放 南围墙 /L 62-2015

上海凯 纳管排 厂区西 3.96mg/ GB/T319

废水 氨氮 1 0.547t 1.2809t 无

宝 放 南围墙 L 62-2015

DB31/93

上海凯 二氧化 有组织 0.023mg 0.00474

废气 1 锅炉房 及 0.13t 无

宝 硫 排放 /m3 t

DB31/19

DB31/93

上海凯 氮氧化 有组织 0.023mg

废气 1 锅炉房 及 0.322t 0.836t 无

宝 物 排放 /m3

DB31/19中药提

上海凯 挥发性 有组织 DB31/93

废气 2 取二车 50mg/L 0.475t 1.08t 无

宝有机物排放3-2015间对污染物的处理

1.废水治理

公司自建两套污水处理设施，处理能力达1000吨/天，能够充分满足废水稳定达标排放的要求。

30上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

公司产生的污水，根据污水的水质可分为中药废水和生活废水。经处理后到达沉淀池，最终排入污水处理有限公司。

公司厂区内的废水总排水口安装规范的在线监测设施，委托资质单位运营，废水排放在线监测数据实时上传市级环保平台，实施在线实时管理。

2.废气治理

现有污水站的废气处理采用密闭收集，由生物滤池处理、水淋塔喷淋后，高空排放。

目前，中药提取Ⅱ车间及污水站均有废气处理设施，中药提取车间废气排放数据实时上传至市级环保平台，实施在线管理。

锅炉废气采用低氮燃烧器，氮氧化物排放浓度 50mg/m3以下。

3.危险废物治理

按要求进行存放，委托资质单位进行处置。

环境自行监测方案

公司按排污许可证要求，建立环境自行监测方案。按照相关要求，委托独立第三方对公司的废水、废气、油烟、厂界噪声进行检测，实现达标排放。

突发环境事件应急预案

本公司制定了《上海凯宝药业股份有限公司突发环境事件应急预案》，其中包括了危险化学品事故专项应急预案；

非正常工况、污染治理设施非正常运行导致废气、废水事故排放专项应急预案；车间、储罐区、仓库火灾事故三个专项

应急预案；危险化学品泄漏现场处置方案；废气、废水事故排放现场处置方案；火灾事故现场处置方案。

环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况

2024年上半年，环境治理和保护的投入143.59万元，缴纳环境保护税1.67万元。

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响无无无无无无其他应当公开的环境信息无在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用

公司响应国家碳中和号召，积极推进重点用能设备节能改造；公司在经营管理过程中聚焦水、电、燃气等资源的有效利用，报告期内共计节约标准煤约600吨。

其他环保相关信息无

二、社会责任情况

作为上市公司，公司始终将依法经营作为公司运行的基本原则，注重企业经济效益与社会效益的同步发展，将追求利润和承担社会责任有机的融合在一起。公司积极贯彻落实中央脱贫攻坚工作要求，履行国家服务脱贫攻坚战略，主动

31上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

承担社会责任，报告期内，公司合法合规经营、依法纳税、重视环保、热心公益，切实尊重和维护利益相关者的合法权益，以自身发展影响和带动公司所在地的发展，促进公司与社会协调、和谐发展。

公司认真履行社会责任，报告期内，向云南省云龙县诺邓镇福堂社区居民委员会援助资金5万元，用于改善福堂社区公共服务设施条件。

32上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

第六节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用

33上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)

诉讼(仲裁)涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)审理结果及判决执行情披露日期披露索引

基本情况（万元）计负债进展影响况截至报告期截止报告期末，累计未末尚未审理达到重大诉完结，对公讼披露标准案件尚在审

113.13否司本期利润审理中不适用

的未决诉讼理过程中或期后利润

汇总（包含暂无重大影报告期内新响增诉讼）

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

报告期内，公司及控股股东、实际控制人的诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用获批关联占同可获关联的交是否关联关联关联关联关联交易类交得的关联交易易额超过交易披露披露交易交易交易交易金额易金同类关系定价度获批结算日期索引方类型内容价格（万额的交易原则（万额度方式元）比例市价

元）巨潮河南控股资讯省联2024股东采购采购市场网

谊制市场100.01280年04控制原材原材化定539.5否电汇0（公药有价0%.53月26的公料料价告：

限公日

司2024-司

013）

1280

合计----539.5------------.53大额销货退回的详细情况无2024年4月25日，经公司第六届董事会第三次会议审议，通过了《关于2024按类别对本期将发生的日常关联年度日常关联交易预计的议案》，公司全资子公司上海凯宝新谊（新乡）药业有限公交易进行总金额预计的，在报告司向河南省联谊制药有限公司采购原材料，预计交易金额1447万元（不含税金额期内的实际履行情况（如有）

1280.53万元），定价遵循市场定价的原则。

交易价格与市场参考价格差异较不适用

大的原因（如适用）

34上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明

35上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

1．2023年4月，公司就坐落于上海市奉贤区海工路14号的房产与承租方签订了租赁合同，租赁期间自2023年4月15日起至2026年6月30日。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、日常经营重大合同

单位：元影响重大合同履行是否存在合同订立本期确认累计确认合同订立合同总金合同履行应收账款的各项条合同无法公司方名的销售收的销售收对方名称额的进度回款情况件是否发履行的重称入金额入金额生重大变大风险化

4、其他重大合同

□适用□不适用合同合同涉及涉及资产资产截至合同评估评估合同的账的评交易报告订立合同机构基准是否订立合同面价估价定价价格关联期末披露披露公司签订名称日关联对方标的值值原则（万关系的执日期索引方名日期（如（如交易名称（万（万元）行情称有）有）元）元）况

（如（如有）有）巨潮上海资讯上海

市奉网：

凯宝20242024贤区土地市场（公药业年03124124已取年03规划使用无化定否无告：

股份月275656得月22和自权价2024有限日日

然资-公司源局005

）

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司于2024年3月22日召开第六届董事会第二次会议，审议通过了《关于公司拟购买土地使用权并投资建设现代中药智能制造产业化项目的议案》，同意公司拟使用自有资金总额 12.12 亿元购买位于奉贤区市工业综合开发区 07A-

36上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

02A-03 号地块的 69196.49 平方米国有建设用地使用权并投资建设现代中药智能制造产业化项目。具体内容详见公司2024年3月22日在巨潮资讯网发布的《关于拟购买土地使用权并投资建设现代中药智能制造产业化项目的公告》（公告编号：2024-005）。

公司于2024年3月27日使用自有资金1.2456亿元，成功竞拍以挂牌方式出让的位于奉贤区市工业综合开发区07A-02A-03 号地块的 69196.49 平方米国有建设用地使用权（以实际出让文件为准）；截止本报告期末，已取得《中华人民共和国不动产权证书》，具体情况详见2024年4月26日披露于巨潮资讯网的《关于公司取得不动产权证书的公告》。

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

37上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限

129927129073

售条件股12.42%-853800-85380012.34%

574774

份

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其

129927129073

他内资持12.42%-853800-85380012.34%

574774

股其

中：境内法人持股境内

129927129073

自然人持12.42%-853800-85380012.34%

574774

股

4、外

资持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限

916072916926

售条件股87.58%85380085380087.66%

426226

份

1、人

916072916926

民币普通87.58%85380085380087.66%

426226

股

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

38上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

他

三、股份104600104600

100.00%00100.00%

总数00000000股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期解除限售本期增加限售拟解除限售日股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因股数股数期

126021952.

穆竟伟126021952高管锁定高管锁定期止

00

任立旺1220394.001220394高管锁定高管锁定期止

朱迎军138048.00138048高管锁定高管锁定期止

王国明2257840.005644601693380高管锁定高管锁定期止

刘绍勇273840.002738400高管锁定高管锁定期止

张涛15500.00155000高管锁定高管锁定期止

合计1299275748538000129073774----

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股持有特报告期末表决权恢别表决报告期末普通股股复的优先股股东总权股份

6005400

东总数数（如有）（参见注的股东

8）总数

（如

39上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

有）

持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期持有有持有无质押、标记或冻结情况报告期股东名股东性持股比内增减限售条限售条末持股称质例变动情件的股件的股数量股份状态数量况份数量份数量境内自16802912602142007

穆竟伟16.06%0不适用0然人270952318境内自160790160790

张艳琪15.37%00不适用0然人370370新乡市境内非凯谊实7842578425

国有法7.50%00不适用0业有限019019人公司境内自8211182111

穆竟男0.79%00不适用0然人8282境内自593471061559347

苑怀进0.57%0不适用0然人278227香港中央结算境外法553461763455346

0.53%0不适用0

有限公人689668司境内自3600036000

陈宣讲0.34%-580000不适用0然人0000招商银行股份有限公

司-南方中证

284031950228403

1000交其他0.27%0不适用0

000000

易型开放式指数证券投资基金境内自2735027350

杨全清0.26%0.000不适用0然人0000中国建设银行股份有限公司

－汇添富中证2725227252

其他0.26%2660000不适用0中药交0000易型开放式指数证券投资基金战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情不适用况（如有）（参见注

3）

上述股东关联关系

或一致行动的说明上述股东中穆竟伟、张艳琪、新乡市凯谊实业有限公司、穆竟男为关联股东。除此之外，公

40上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

上述股东涉及委托/张艳琪女士持股160790370股，占公司总股本的15.37%，根据河南省新乡县公证处出具的受托表决权、放弃（2019）豫新县证内民字第599号《公证书》，张艳琪女士所代表的股东表决权、提案权、提名权表决权情况的说明等股东权利，均全部委托给穆竟伟女士独立行使。

前10名股东中存在回购专户的特别说不适用明（参见注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量张艳琪160790370人民币普通股160790370新乡市凯谊实业有

78425019人民币普通股78425019

限公司穆竟伟42007318人民币普通股42007318穆竟男8211182人民币普通股8211182苑怀进5934727人民币普通股5934727香港中央结算有限

5534668人民币普通股5534668

公司陈宣讲3600000人民币普通股3600000招商银行股份有限

公司－南方中证

2840300人民币普通股2840300

1000交易型开放式

指数证券投资基金杨全清2735000人民币普通股2735000中国建设银行股份

有限公司－汇添富中证中药交易型开2725200人民币普通股2725200放式指数证券投资基金前10名无限售流通

股股东之间，以及前10名无限售流通上述股东中穆竟伟、张艳琪、新乡市凯谊实业有限公司、穆竟男为关联股东。除此之外，公股股东和前10名股司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

东之间关联关系或一致行动的说明

前10名普通股股东公司股东苑怀进通过普通证券账户持有3264900股，通过中银国际证券股份有限公司客户参与融资融券业务信用交易担保证券账户持有2669827股，实际合计持有5934727股；公司股东陈宣讲通过普股东情况说明（如通证券账户持有0股，通过国信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有3600000有）（参见注4）股，实际合计持有3600000股。

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

单位：股

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

期初普通账户、信用账期初转融通出借股份且期末普通账户、信用账期末转融通出借股份且股东名称户持股尚未归还户持股尚未归还（全称）占总股本占总股本占总股本占总股本数量合计数量合计数量合计数量合计的比例的比例的比例的比例中国建设

银行股份24592000.24%5385000.05%27252000.26%00.00%有限公司

41上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

－汇添富中证中药交易型开放式指数证券投资基金招商银行股份有限

公司－南方中证

8901000.09%1972000.02%28403000.27%778000.01%

1000交易

型开放式指数证券投资基金

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

单位：股

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化情况

期末股东普通账户、信用账户持股及股东名称（全本报告期新增/退期末转融通出借股份且尚未归还数量转融通出借股份且尚未归还的股份数称）出量数量合计占总股本的比例数量合计占总股本的比例中国建设银行股

份有限公司－汇

添富中证中药交新增00.00%27252000.26%易型开放式指数证券投资基金公司是否具有表决权差异安排

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量

比例达到80%

□适用□不适用

五、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2023年年报。

六、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

42上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

43上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

44上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

45上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：上海凯宝药业股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金665559297.28601944185.62结算备付金拆出资金

交易性金融资产116183303.92150008092.32衍生金融资产

应收票据208572646.32158958721.59

应收账款317482530.46370363547.94应收款项融资

预付款项68973291.246808988.33应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款345997.56414415.80

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货151716063.04171793487.67

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产26031607.2414591146.20

流动资产合计1554864737.061474882585.47

非流动资产：

46上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资

其他权益工具投资603690354.791261811842.65

其他非流动金融资产47885663.5747885663.57投资性房地产

固定资产276438322.63289572069.05

在建工程884018.02520000.00生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产171445661.2945109839.91

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1670997.48212162.92

递延所得税资产25190178.6931612346.89

其他非流动资产1288838460.981428066404.74

非流动资产合计2416043657.453104790329.73

资产总计3970908394.514579672915.20

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款229973895.93134846066.63预收款项

合同负债15582440.9145686166.62卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬7367242.161961967.42

应交税费19866243.7161340436.65

其他应付款71300466.6182623414.55

其中：应付利息应付股利

47上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债5956859.418387758.82

流动负债合计350047148.73334845810.69

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益40114071.9643261778.92

递延所得税负债69990705.17168708928.35其他非流动负债

非流动负债合计110104777.13211970707.27

负债合计460151925.86546816517.96

所有者权益：

股本1046000000.001046000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积8624500.008624500.00

减：库存股

其他综合收益366929000.90926332265.58专项储备

盈余公积252374855.36252374855.36一般风险准备

未分配利润1835424852.621797885836.57

归属于母公司所有者权益合计3509353208.884031217457.51

少数股东权益1403259.771638939.73

所有者权益合计3510756468.654032856397.24

负债和所有者权益总计3970908394.514579672915.20

法定代表人：穆竟伟主管会计工作负责人：任立旺会计机构负责人：李雅茹

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金572632414.69466655740.28交易性金融资产

48上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

衍生金融资产

应收票据142550776.4819541341.19

应收账款138483624.24389398725.76应收款项融资

预付款项62806470.255891297.67

其他应收款209022.97280261.55

其中：应收利息应收股利

存货123537404.22122316212.57

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产24245178.739718329.37

流动资产合计1064464891.581013801908.39

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资377151308.41377151308.41

其他权益工具投资558053104.141216174592.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产231928214.10243534498.68

在建工程444682.08生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产167432696.5341000125.88

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1393651.38

递延所得税资产11379879.1411547155.66

其他非流动资产1268018582.241420428650.68

非流动资产合计2615802118.023309836331.31

资产总计3680267009.604323638239.70

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

49上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

应付票据

应付账款84483556.6937392899.26预收款项

合同负债14395200.7714207797.32

应付职工薪酬6239167.58

应交税费12410977.5451162098.80

其他应付款4439057.098235393.10

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债4784358.183468823.83

流动负债合计126752317.85114467012.31

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益37092368.0940224075.05

递延所得税负债65513569.93164231793.11其他非流动负债

非流动负债合计102605938.02204455868.16

负债合计229358255.87318922880.47

所有者权益：

股本1046000000.001046000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积8624500.008624500.00

减：库存股

其他综合收益371243562.91930646827.59专项储备

盈余公积274734509.69274734509.69

未分配利润1750306181.131744709521.95

所有者权益合计3450908753.734004715359.23

负债和所有者权益总计3680267009.604323638239.70

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入829151714.24846347925.21

50上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

其中：营业收入829151714.24846347925.21利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本662734823.94688468915.99

其中：营业成本152815745.72180916686.79利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加12374998.0813155198.00

销售费用399195887.09414367563.85

管理费用41369721.3838812109.50

研发费用75927815.6459420486.65

财务费用-18949343.97-18203128.80

其中：利息费用

利息收入19007713.3618252062.86

加：其他收益3212929.892479206.04投资收益（损失以“—”号填

2448089.202954716.04

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-7105412.461534506.76“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

4231833.27-1392983.67号填列）资产减值损失（损失以“—”

1701.01432299.00号填列）资产处置收益（损失以“—”-11915.55号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

169194115.66163886753.39

列）

加：营业外收入1858.71830.00

减：营业外支出50000.00139114.87四、利润总额（亏损总额以“—”号

169145974.37163748468.52

填列）

51上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

减：所得税费用27242638.2828670250.83五、净利润（净亏损以“—”号填

141903336.09135078217.69

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

141903336.09135078217.69“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

142139016.05135286640.78（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-235679.96-208423.09”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-559403264.6856239436.39归属母公司所有者的其他综合收益

-559403264.6856239436.39的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

-559403264.6856239436.39综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-559403264.6856239436.39变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-417499928.59191317654.08归属于母公司所有者的综合收益总

-417264248.63191526077.17额

归属于少数股东的综合收益总额-235679.96-208423.09

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.13590.1293

（二）稀释每股收益0.13590.1293

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：穆竟伟主管会计工作负责人：任立旺会计机构负责人：李雅茹

4、母公司利润表

单位：元

52上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入353239788.55523905195.71

减：营业成本111812777.24163454967.41

税金及附加5764593.957773555.32

销售费用30084455.13148999435.16

管理费用32549303.9128947063.32

研发费用66976846.4352329683.05

财务费用-18349708.80-17965463.76

其中：利息费用

利息收入18375793.6317999688.73

加：其他收益3124460.712367929.00投资收益（损失以“—”号填

1248766.14861332.74

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

1115176.815333569.09号填列）资产减值损失（损失以“—”

410988.51号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

129889924.35149339774.55

列）

加：营业外收入

减：营业外支出50000.00139114.87三、利润总额（亏损总额以“—”号

129839924.35149200659.68

填列）

减：所得税费用19643265.1723142819.75四、净利润（净亏损以“—”号填

110196659.18126057839.93

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

110196659.18126057839.93“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-559403264.6856239436.39

（一）不能重分类进损益的其他

-559403264.6856239436.39综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-559403264.6856239436.39变动

53上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-449206605.50182297276.32

七、每股收益：

（一）基本每股收益0.10540.1205

（二）稀释每股收益0.10540.1205

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金948769002.22813803153.26客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金30531636.05181785020.58

经营活动现金流入小计979300638.27995588173.84

购买商品、接受劳务支付的现金194424034.6866353868.56客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金81085798.7782523680.62

支付的各项税费160026950.92164201447.04

支付其他与经营活动有关的现金412692113.80503353090.74

经营活动现金流出小计848228898.17816432086.96

经营活动产生的现金流量净额131071740.10179156086.88

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金658997858.321007108258.70

54上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

取得投资收益收到的现金1642032.423579121.70

处置固定资产、无形资产和其他长

884.96

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金335210000.00

投资活动现金流入小计660640775.701345897380.40

购建固定资产、无形资产和其他长

137102569.8714983270.72

期资产支付的现金

投资支付的现金641394834.27902708586.80质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金315000000.00

投资活动现金流出小计778497404.141232691857.52

投资活动产生的现金流量净额-117856628.44113205522.88

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

104600000.0062760000.00

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计104600000.0062760000.00

筹资活动产生的现金流量净额-104600000.00-62760000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-91384888.34229601609.76

加：期初现金及现金等价物余额435754185.62314480170.16

六、期末现金及现金等价物余额344369297.28544081779.92

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金529056092.17524737342.17收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金1812021.4062326702.67

经营活动现金流入小计530868113.57587064044.84

购买商品、接受劳务支付的现金179692411.5658189075.87

支付给职工以及为职工支付的现金32611108.9038135504.08

支付的各项税费97916194.76104226881.00

支付其他与经营活动有关的现金35452243.05250453041.87

经营活动现金流出小计345671958.27451004502.82

经营活动产生的现金流量净额185196155.30136059542.02

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金380000000.00405000000.00

取得投资收益收到的现金1248766.14

55上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金335210000.00

投资活动现金流入小计381248766.14740210000.00

购建固定资产、无形资产和其他长

130868247.0314238063.51

期资产支付的现金

投资支付的现金380000000.00407000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金315000000.00

投资活动现金流出小计510868247.03736238063.51

投资活动产生的现金流量净额-129619480.893971936.49

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

104600000.0062760000.00

现金支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计104600000.0062760000.00

筹资活动产生的现金流量净额-104600000.00-62760000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-49023325.5977271478.51

加：期初现金及现金等价物余额300465740.28242287411.46

六、期末现金及现金等价物余额251442414.69319558889.97

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

10174040

926252

468697311632

3337

一、上年年0002488521738856

2248

末余额00500834593939

65.55.

0.0.006.57.5.737.2

5836

0714

加：会计政策变更前期差错更正

56上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

其他

10174040

926252

468697311632

3337

二、本年期0002488521738856

2248

初余额00500834593939

65.55.

0.0.006.57.5.737.2

5836

0714

---

三、本期增37-

559521522

减变动金额539235

408609

（减少以0167

324299

“－”号填6.09.9

64.48.28.

列）56

686359

---

142-

559417417

13235

（一）综合402649

9067

收益总额324299

16.9.9

64.48.28.

056

686359

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

104104104

（三）利润606060分配000000

00.00.00.

000000

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

104104104

3．对所有

606060

者（或股

000000

东）的分配

00.00.00.

000000

4．其他

（四）所有者权益内部结转

57上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

10183535

366252

468635091410

9237

四、本期期0002442435303756

9048

末余额00500852025946

00.55.

0.0.002.68.8.778.6

9036

0285

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

10153737

921217-

4686676161

9739722

一、上年年00024755752030

844605

末余额00500258377

68.10.4.8

0.0.001.60.45.6

65151

0443

加：会计政策变更前期差错更正其他

58上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

10153737

921217-

4686676161

9739722

二、本年期00024755752030

844605

初余额00500258377

68.10.4.8

0.0.001.60.45.6

65151

0443

三、本期增5672128129

11

减变动金额2395267689

24

（减少以43646009

876

“－”号填6.30.777.54..91

列）981708

56135191192

11

239285265

（一）综合24

43666009

收益总额876

6.340.77.54..91

9781708

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

626262

（三）利润760760760分配000000

0.00.00.0

000

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

626262

3．对所有

760760760

者（或股

000000

东）的分配

0.00.00.0

000

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

59上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

10163838

978217

4686409040290

2139

四、本期期0002428151882921

7946

末余额0050089902.172

05.10.

0.0.002.47.609.7

0415

0211

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

104617444004

862493062747

一、上年年000709715

500.46823450

末余额000.0521.9359.2

007.599.69

053

加：会计政策变更前期差错更正其他

104617444004

862493062747

二、本年期000709715

500.46823450

初余额000.0521.9359.2

007.599.69

053

三、本期增-5596-

60上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

减变动金额5594659.5538

（减少以0326180660“－”号填4.685.50

列）

--

1101

（一）综合55944492

9665

收益总额03260660

9.18

4.685.50

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润10461046分配00000000

0.000.00

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

10461046

者（或股

00000000

东）的分配

0.000.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

61上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

104617503450

862437122747

四、本期期000306908

500.43563450

末余额000.0181.1753.7

002.919.69

033

上期金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

104614923708

862492182397

一、上年年000647862

500.36455426

末余额000.0315.0535.2

005.704.48

042

加：会计政策变更前期差错更正其他

104614923708

862492182397

二、本年期000647862

500.36455426

初余额000.0315.0535.2

005.704.48

042

三、本期增减变动金额562363291195

（减少以943678393727“－”号填.39.936.32

列）

562312601822

（一）综合

943657839727

收益总额.399.936.32

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有

62上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

者权益的金额

4．其他

--

（三）利润62766276分配00000000.00.00

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

62766276

者（或股

00000000

东）的分配.00.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

104615553828

862497802397

四、本期期000945399

500.75895426

末余额000.0154.9811.5

002.094.48

074

三、公司基本情况

上海凯宝药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名上海凯宝药业有限公司，系由上海凯托（集团）有限公司和河南省新谊药业股份有限公司共同出资组建，于2000年4月12日取得上海市工商行政管理局核发的

3102261012749号《企业法人营业执照》，原注册资本为人民币750万元，实收资本为人民币750万元。其中：上海凯托（集团）有限公司出资75万元，占注册资本的10%；河南省新谊药业股份有限公司出资675万元，占注册资本的90%。

63上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

根据公司2008年8月10日股东会决议、协议和章程的规定，公司申请整体变更为股份有限公司，以上海凯宝药业有限公司截止2008年7月31日的净资产折股。截止2008年7月31日，上海凯宝药业有限公司经审计的净资产为

95741302.55元，评估值为137509538.50元。以经审计的上海凯宝药业有限公司的净资产95741302.55元，按

1.1647：1的比例折算成上海凯宝药业股份有限公司的股本，共折合8220万股，每股面值1.00元，由此上海凯宝药业

有限公司整体变更为股份有限公司。公司已取得注册号为310226000171574的企业法人营业执照。公司注册资本为

8220万元。

根据公司2009年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2009]1387号《关于核准上海凯宝药业股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股

27400000股，增加注册资本27400000.00元。公司于2010年1月8日在深证证券交易所挂牌交易，并于2010年2月2日在上海市工商行政管理局取得相同注册号的《企业法人营业执照》

根据公司2009年度股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本为人民币65760000.00元由资本公积转增资本，转增基准日期为2009年12月31日变更后注册资本为人民币175360000.00元。上述新增股本业经立信会计师事务所有限公司审验并出具信会师报字（2010）第11659号验资报告。上述新增股本公司于2010年7月19日办妥工商变更登记手续。

根据公司2010年度股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本为人民币87680000.00元，由资本公积转增资本，转增基准日期为2010年12月31日变更后注册资本为人民币263040000.00元。上述新增股本业经立信会计师事务所有限公司审验并出具信会师报字(2011)第12922号验资报告。上述新增股本公司于2011年6月27日办理工商变更登记手续。

根据公司2012年度股东会决议和修改后的章程规定公司申请增加注册资本为人民币263040000.00元，由资本公积转增资本，转增基准日期为2012年12月31日，变更后注册资本为人民币526080000.00元。上述新增股本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具信会师报字(2013)第113156号验资报告。上述新增股本公司于2013年6月16日办妥工商变更登记手续。

根据公司2013年度股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本为人民币105216000.00元，由资本公积转增资本，转增基准日期为2013年12月31日，变更后注册资本为人民币631296000.00元。上述新增股本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具信会师报字(2014)第113308号验资报告。上述新增股本公司于2014年

6月12日办妥工商变更登记手续。

2014年8月22日，本公司2014年第二届董事会第十四次（临时）会议决议通过了《上海凯宝药业股份有限公司限制性股票激励计划（草案）修订稿》及其摘要，本次限制性股票激励计划拟授予的股票数量10000000股。其中首次向

217名激励对象授予9080000股限制性股票，预留920000股将于首次授予完成后的12个月内召开董事会授予。首次限制性股票授予后，公司注册资本变更为人民币640376000.00元。上述新增股本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具信会师报字(2014)第114522号验资报告。

根据公司2014年度股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本为人民币192112800.00元，由资本公积转增资本转增基准日期为2014年12月31日，变更后注册资本为人民币832488800.00元。上述新增股本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具信会师报字(2015)第114426号验资报告。上述新增股本公司于2015年6月11日办妥工商变更登记手续。

2015年6月2日，公司召开第三届董事会第六次（临时）会议决议通过了《关于调整限制性股票预留授予数量的预案》、《关于向激励对象授予预留限制性股票相关事项的议案》，本次限制性股票激励计划拟向45名激励对象授予

1196000股。此次限制性股票授予后，公司注册资本变更为人民币833684800.00元。上述新增股本业经立信会计师

事务所（特殊普通合伙）审验并出具信会师报字(2015)第114427号验资报告。上述新增股本公司于2015年7月21日办理工商变更登记手续。

2016年03月28日，公司召开第三届董事会第十一次会议审议并通过了《公司关于对〈限制性股票激励计划〉部分激励股份回购注销的议案》，同意回购并注销217名激励对象第二批所涉及的已授予，但未满足解锁条件3541200股限制性股票，同意回购并注销45名激励对象预留部分首批所涉已授予，但未满足解锁条件598000股限制性股票。此次

64上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文限制性股票回购后，公司注册资本变更为人民币829545600.00元。上述减少股本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具信会师报字(2016)第113697号验资报告。上述减少股本公司于2016年8月1日办理工商变更登记手续。

2016年08月05日，公司召开第三届董事会第十三次会议审议并通过了《关于回购注销限制性股票激励计划部分预留限制性股票的议案》，鉴于公司原激励对象徐英、易月、李伟、方静、李雨昕、王燕飞、王姣已离职，董事会一致同意将上述七人已获授尚未解除锁定的114000股预留部分限制性股票进行回购注销。此次限制性股票回购后，公司注册资本变更为人民币829431600.00元。上述减少股本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具信会师报字

(2016)第116276号验资报告。上述减少股本公司于2016年12月1日办理工商变更登记手续。

2017年02月24日，公司召开第三届董事会第十七次会议审议并通过了《公司关于对〈限制性股票激励计划〉部分激励股份回购注销的议案》，同意回购并注销217名激励对象第三批所涉及的已授予，但未满足解锁条件4721600股限制性股票，同意回购并注销38名激励对象预留部分首批所涉已授予，但未满足解锁条件484000股限制性股票。此次限制性股票回购后，公司注册资本变更为人民币824226000.00元。上述减少股本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具信会师报字(2017)第 ZA12855 号验资报告。上述减少股本公司于 2017 年 6 月 13 日办理工商变更登记手续。

根据公司2016年度股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本为人民币247267800.00元，由资本公积转增资本，变更后注册资本为人民币1071493800.00元。上述新增股本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具信会师报字(2017)第 ZA16483号验资报告。上述新增股本公司于 2017年 7 月 27日办妥工商变更登记手续。

根据2018年10月25日第四届董事会第五次会议，2018年11月13日召开2018年第一次临时股东大会决议，公司使用自有资金以集中竞价或其他法律法规许可的方式进行股份回购，回购股份使用的资金总额不超过人民币20000万元（含）且不低于人民币10000万元（含）。回购股份的价格不超过人民币6.00元/股（含）。截至2019年11月13日，公司本次回购股份期限届满并实施完毕。公司通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份

25493800股，于2019年12月6日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕上述25493800股的注销事宜。

截至2024年6月30日，本公司发行股本总数1046000000.00股，注册资本为104600.00万元人民币。公司注册地：上海市工业综合开发区程普路88号。

本公司主要经营范围为：药品生产（小容量注射剂、片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、合剂、糖浆剂、丸剂（滴丸）、中药提取车间）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：农副产品收购。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动），公司主要产品为：痰热清注射液。

本公司的实际控制人为穆竟伟。

本财务报表业经公司董事会于2024年8月28日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

65上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“五、（二十二）收入”。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的合并及母公司财务状况以及2024年上半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收帐款金额≥500万元

重要的坏账准备转回或核销金额≥500万元

账龄超过1年的重要预付账款金额≥预付账款余额的10%且金额超过500万元

账龄超过1年的重要应付账款金额≥应付账款余额的10%且金额超过500万元

账龄超过1年的重要其他应付款金额≥其他应付款余额的10%且金额超过500万元

账龄超过1年的重要合同负债金额≥合同负债余额的10%且金额超过500万元

重要的在建工程单项占在建工程期末账面价值10%以上且金额超过500万元

重要的非全资子公司非全资子公司资产总额、收入金额占集团资产总额、收入总额5%以上

重要的合营企业或联营企业对合营企业或联营企业的长期股权投资期末账面价值占合并净资产≥5%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以

及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；

66上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

67上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净

资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组

合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

68上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

69上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

70上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、其他应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据应收账款账龄组合账龄应收票据银行承兑汇票基于承兑人的信用风险特征其他应收款账龄组合账龄

账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：

账龄应收帐款预期信用减值损失率其他应收款预期信用减值损失率

1年以下（含，下同）6%6%

1-2年10%10%

2-3年25%25%

3-4年50%50%

4-5年80%80%

5年以上100%100%

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

10、合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五“（九）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

11、存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法

（2）包装物采用一次转销法

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

71上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

12、长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权

72上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

13、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

73上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-353-52.71-4.85

通用设备年限平均法5-123-57.92-19.4

机器设备年限平均法10-123-57.92-9.7

运输设备年限平均法5-83-511.88-19.4

其他设施年限平均法5-63-515.83-19.4

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

（3）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

14、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

15、借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

74上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

16、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据

土地使用权10-50直线法0%使用权所得日至使用权终止日

电脑软件5直线法0%预计使用年限

专利权10直线法0%专利权证注明的使用年限

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

公司无使用寿命不确定的无形资产。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等

相关支出，并按以下方式进行归集：从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬；研究开发投入主要指直接投入相关材料等；相关折旧摊销费用

主要指用于研发活动的仪器、设备、房屋等固定资产的折旧费，用于研发活动的软件、专利权、非专利技术等无形资产的摊销费用。

2、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

3、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

75上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无

形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

17、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、

油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

18、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销方法摊销年限装修费在受益期内平均摊销按照预计可使用年限

19、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

20、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

76上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的

会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量

设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

21、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

22、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1、收入确认和计量所采用的会计政策

77上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

（1）药品销售业务

公司销售产品，属于在某一时点履行履约义务。产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方且购货方已收货签收确认，产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得收款权利凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

（2）租赁业务

公司租赁房屋收入，属于在某一时段内履行履约义务。根据公司与客户签订的租赁合同期内，按照履约进度确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

23、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

78上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销

期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

24、政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

25、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

79上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

26、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

本公司发生的初始直接费用；

本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“五、（十七）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

80上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

81上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、（九）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“五、（二十二）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“五、（九）金融工具”。

（2）作为出租人售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“五、（九）金融工具”。

27、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税13%、9%、6%、5%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴1%、5%、7%

82上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

企业所得税按应纳税所得额计缴5%、15%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

上海凯宝药业股份有限公司15.00%

上海凯宝健康科技有限公司5.00%

上海信朗医药科技有限公司5.00%

上海凯宝医药销售有限公司5.00%

上海凯合交医疗科技有限公司5.00%

上海凯宝新谊（新乡）药业有限公司25.00%

上海凯宝股权投资有限公司25.00%

上海顺捷医药有限公司25.00%

河南凯宝医药有限公司5.00%

河南谊申医药化工有限公司5.00%

2、税收优惠

1、母公司税收优惠及批文

（1）上海凯宝药业股份有限公司于2023年11月通过高新技术企业资格复审，取得由上海市科学技术委员会、上海

市财政局、国家税务总局上海市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202331001517），发证日 2023年11月15日，有效期三年。公司可享受自2023年度至2025年度三年15%的企业所得税税收优惠。

（2）根据财政部、税务总局（2023年第7号）《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》企业开展研

发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除，形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

2、子公司税收优惠及批文

根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023年第6号）的规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

上海凯宝健康科技有限公司、上海信朗医药科技有限公司、上海凯宝医药销售有限公司、上海凯合交医疗科技有限

公司、河南凯宝医药有限公司、河南谊申医药化工有限公司2023年及2024上半年度符合财税[2023]第6号文的规定，按5%的税率缴纳企业所得税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金60627.4190629.86

银行存款662550493.28585970866.02

其他货币资金2948176.5915882689.74

合计665559297.28601944185.62其他说明

其中受到限制的货币资金明细如下：

83上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

项目期末余额上年年末余额

三个月以上到期的定期存款321190000.00166190000.00

上述受限的货币资金在编制现金流量表时已作剔除，未作为现金及现金等价物。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

116183303.92150008092.32

益的金融资产

其中：

权益工具投资15032360.349854271.34

银行理财101150943.58140153820.98

其中：

合计116183303.92150008092.32

其他说明：

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据208572646.32158958721.59

合计208572646.32158958721.59

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

208572208572158958158958

账准备100.00%0.000.00%100.00%0.000.00%

646.32646.32721.59721.59

的应收票据其

中：

208572208572158958158958

合计100.00%0.000.00%100.00%0.000.00%

646.32646.32721.59721.59

按组合计提坏账准备类别名称：

84上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按组合计提坏账的应收票据208572646.320.000.00%

合计208572646.32

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据13493332.415819298.66

合计13493332.415819298.66

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）333792228.54388700342.30

1至2年3659570.354451261.74

2至3年294879.54823851.73

3年以上6800600.827499615.85

3至4年56490.70468733.69

4至5年492841.89634174.90

5年以上6251268.236396707.26

合计344547279.25401475071.62

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

43308433084330843308

账准备1.26%100.00%1.08%100.00%

17.8717.8717.8717.87

的应收账款其

中：

单项金433081.26%43308100.00%433081.08%43308100.00%

85上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

额不重17.8717.8717.8717.87大但单独计提坏账准备的应收帐款按组合计提坏

3402162273331748239714426780370363

账准备98.74%6.68%98.92%6.74%

461.38930.92530.46253.75705.81547.94

的应收账款其

中：

按信用风险特

3402162273331748239714426780370363

征组合98.74%6.68%98.92%6.74%

461.38930.92530.46253.75705.81547.94

计提坏账准备

3445472706431748240147531111370363

合计100.00%7.86%100.00%7.75%

279.25748.79530.46071.62523.68547.94

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

客户 A 693923.20 693923.20 693923.20 693923.20 100.00% 预计无法收回

客户 B 2057133.87 2057133.87 2057133.87 2057133.87 100.00% 预计无法收回

客户 C 1579760.80 1579760.80 1579760.80 1579760.80 100.00% 预计无法收回

合计4330817.874330817.874330817.874330817.87

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例按组合计提坏账准备的应收

340216461.3822733930.926.68%

账款

合计340216461.3822733930.92

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

4330817.874330817.87

账准备

按组合计提坏26780705.84046774.8922733930.9

86上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

账准备12

31111523.627064748.7

合计4046774.89

89

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名12888545.0412888545.043.74%773312.70

第二名11981952.0011981952.003.48%718917.12

第三名11946076.0011946076.003.47%716764.56

第四名9246593.569246593.562.68%880883.97

第五名9121561.449121561.442.65%547293.69

合计55184728.0455184728.0416.02%3637172.04

5、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款345997.56414415.80

合计345997.56414415.80

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金321360.53496785.41

保证金及押金52415.0042415.00

单位往来款2900.00130969.93

其他40118.19100.00

合计416793.72670270.34

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）211166.25292652.65

1至2年54933.1943083.29

2至3年32022.7443808.36

87上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

3年以上118671.54290726.04

3至4年47397.21133381.78

4至5年42000.005001.00

5年以上29274.33152343.26

合计416793.72670270.34

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

41679370796.345997670270255854414415

计提坏100.00%16.99%100.00%38.17%.7216.56.34.54.80账准备

其中：

按账龄

分析法41679370796.345997670270255854414415

100.00%16.99%100.00%38.17%

计提坏.7216.56.34.54.80账准备

41679370796.345997670270255854414415

合计100.00%16.99%100.00%38.17%.7216.56.34.54.80

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按组合计提坏账准备416793.7270796.1616.99%

合计416793.7270796.16

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额255854.54255854.54

2024年1月1日余额

在本期

本期转回185058.38185058.38

2024年6月30日余

70796.1670796.16

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

88上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏

255854.54185058.3870796.16

账准备

合计255854.54185058.3870796.16

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名备用金47397.213-4年11.37%23698.60

第二名备用金40118.191-2年9.63%4011.82

第三名备用金30411.001年以内7.30%1824.66

第四名备用金28372.451年以内6.81%1702.35

第五名备用金22000.001年以内5.28%1320.00

合计168298.8540.39%32557.43

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内68973291.24100.00%6733390.3898.89%

1至2年75597.951.11%

合计68973291.246808988.33

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例

第一名40865831.8559.25%

第二名14500000.0021.02%

89上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

第三名4239000.006.15%

第四名541000.000.78%

第五名472000.000.68%

合计60617831.8587.88%

其他说明：

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

53228476.653228476.648291020.648291020.6

原材料

8888

52229736.552229736.579091700.379091700.3

在产品

3388

46318047.446020781.328774601.428477335.3

库存商品297266.12297266.12

7531

16031301.415933431.3

发出商品333237.6196169.13237068.4897870.14

40

152109498.151716063.172188623.171793487.

合计393435.25395136.26

29049367

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品297266.12297266.12

发出商品97870.141701.0196169.13

合计395136.261701.01393435.25按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

8、其他流动资产

单位：元

90上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

预付待摊费用216000.00

预缴企业所得税1137634.05576660.01

其他合作研发项目50000.0058655.00

待抵扣增值税进项税598794.463809961.33

定期存款利息24245178.739929869.86

合计26031607.2414591146.20

其他说明：

9、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因上海谊众

1216174658121443675715580531长期战略

生物技术

592.0087.8632.8404.14持有

有限公司北京盈科

456372557527494563725长期战略

瑞创新医

0.65.350.65持有

药股份有

12618116581214436757157527496036903

合计

842.6587.8632.84.3554.79

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

10、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额准备法下其他发放余额

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

91上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

一、合营企业

二、联营企业上海歌佰德生11611161物技43634363

术有.20.20限公司重庆极泽

38613861

生物

925.925.

科技

9090

有限公司

15471547

小计62896289.10.10

15471547

合计62896289.10.10可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

11、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

47885663.5747885663.57

益的金融资产

合计47885663.5747885663.57

其他说明：

12、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产276438322.63289572069.05

合计276438322.63289572069.05

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备通用设备其他设备合计

92上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

一、账面原

值：

1.期初余383039333.313177030.23971783.733161416.870746432.7824095997.

额067998628

2.本期增

194555.722059377.2811623.89624904.2140000.002930461.10

加金额

（1

194555.722059377.2811623.89624904.2140000.002930461.10

）购置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减

117660.2722413.79140074.06

少金额

（1

117660.2722413.79140074.06

）处置或报废

4.期末余383116228.315213994.23983407.633786321.070786432.7826886384.

额512889632

二、累计折旧

1.期初余170457038.255554732.22560505.222972251.662979400.5534523928.

额344380823

2.本期增15933746.7

8703776.395257824.35146960.181199673.92625511.90

加金额4

（115933746.7

8703776.395257824.35146960.181199673.92625511.90

）计提4

3.本期减

9613.289613.28

少金额

（1

9613.289613.28

）处置或报废

4.期末余179160814.260802943.22707465.424171925.563604912.4550448061.

额735062869

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账203955413.54411050.7276438322.

1275942.229614395.577181520.28

面价值78863

93上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

2.期初账212582294.57622298.310189165.2289572069.

1411278.517767032.18

面价值726805

13、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程884018.02520000.00

合计884018.02520000.00

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

净化工程40000.0040000.00520000.00520000.00

BFS车间改造

399335.94399335.94

工程上海凯宝现代

中药智能制造444682.08444682.08产业化项目

合计884018.02884018.02520000.00520000.00

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额上海凯宝现代

1212

中药12881283

256444610.63

智能0.0003765908其他

600.082.08%

制造2.080.00

0

产业化项目

1212

12881283

2564446

合计0.0003765908

600.082.08

2.080.00

0

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

94上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

14、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术电脑软件合计

一、账面原值

1.期初余额48780110.159643979.6112331425.7970755515.55

2.本期增加

128359080.00128359080.00

金额

（1）购

128359080.00128359080.00

置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额177139190.159643979.6112331425.79199114595.55

二、累计摊销

1.期初余额13708149.456426248.015511278.1825645675.64

2.本期增加

1095784.86149337.96778135.802023258.62

金额

（1）计

1095784.86149337.96778135.802023258.62

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额14803934.316575585.976289413.9827668934.26

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

162335255.843068393.646042011.81171445661.29

价值

2.期初账面35071960.703217731.606820147.6145109839.91

95上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

15、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

上海顺捷医药18499766.818499766.8有限公司55

18499766.818499766.8

合计

55

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

上海顺捷医药18499766.818499766.8有限公司55

18499766.818499766.8

合计

55

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据主营业务经营性资产形成的

上海顺捷医药有限公司资产组，主要为固定资产，上海顺捷医药有限公司是子公司能独立产生现金流资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

16、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费212162.921461121.682287.121670997.48

合计212162.921461121.682287.121670997.48其他说明

96上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

17、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备30477602.657198655.5831759674.517407655.86

内部交易未实现利润841763.99210441.0042824059.466423608.92

可抵扣亏损19526829.154881707.2919526829.154881707.29递延收益形成的暂时

14798843.872504796.9714798843.872504796.97

性差异

公允价值变动65462019.4411531734.4065462019.4411531734.40

合计131107059.1026327335.24174371426.4332749503.44

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公

436757132.8466645007.131094878620.70165363230.31

允价值变动交易性金融资产公允

22877.4011438.7022877.4011438.70

价值变动其他非流动金融资产

17885663.574471415.8917885663.574471415.89

公允价值变动

合计454665673.8171127861.721112787161.67169846084.90

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产1137156.5525190178.691137156.5531612346.89

递延所得税负债1137156.5569990705.171137156.55168708928.35

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异2516825.972516825.97

可抵扣亏损13557281.4612611383.13

合计16074107.4315128209.10

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

97上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

年份期末金额期初金额备注

20269271.009271.00

20275278694.915278694.91

20287323417.227323417.22

2029945898.33

合计13557281.4612611383.13其他说明

18、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

10723303.410723303.4

预付固定资产7637754.067637754.06

00

一年以上定期127811515127811515142042865142042865

存款7.587.580.680.68

128883846128883846142806640142806640

合计

0.980.984.744.74

其他说明：

19、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况超过三个超过三个

32119003211900月内到期16619001661900月内到期

货币资金定期存款定期存款

00.0000.00的定期存00.0000.00的定期存

款款其他非流超过一年超过一年

1230000123000013750001375000

动资产-定定期存款内到期的定期存款内到期的

000.00000.00000.00000.00

期存款定期存款定期存款

1551190155119015411901541190

合计

000.00000.00000.00000.00

其他说明：

20、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内207620942.44111532251.34

1-2年13757231.1615442688.09

2-3年6810517.606206463.63

3年以上1785204.731664663.57

合计229973895.93134846066.63

98上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

河南省联谊制药有限公司18011254.07待结算

合计18011254.07

其他说明：

21、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款71300466.6182623414.55

合计71300466.6182623414.55

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

风险保证金67864141.0978847102.00

保证金及押金1426322.671509185.03

员工报销款1864612.212088716.93

应付服务费178410.59

代扣代缴及代收代付款145390.64

合计71300466.6182623414.55

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因根据应收账款收取风险金及合作商货

风险保证金15744408.00款保证金

合计15744408.00其他说明

22、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

销售款项1663798.0231767523.73

预收专利权款13918642.8913918642.89

合计15582440.9145686166.62账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

专利实施许可13918642.89专利实施许可摊销

99上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

合计13918642.89报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

23、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬1961967.4278233874.6172828599.877367242.16

二、离职后福利-设定

4789210.184789210.18

提存计划

合计1961967.4283023084.7977617810.057367242.16

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

1961967.4269800040.3564415180.307346827.47

和补贴

2、职工福利费3127611.983127611.98

3、社会保险费3240470.263240470.26

其中：医疗保险

3175579.483175579.48

费工伤保险

64890.7864890.78

费

4、住房公积金1659759.641659759.64

5、工会经费和职工教

405992.38385577.6920414.69

育经费

合计1961967.4278233874.6172828599.877367242.16

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险4514265.254514265.25

2、失业保险费274944.93274944.93

合计4789210.184789210.18

其他说明：

24、应交税费

单位：元

100上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

增值税9833145.4015985368.63

企业所得税7446023.9441078500.20

个人所得税279843.091218183.29

城市维护建设税682062.421101794.81

房产税812444.21807997.57

印花税144212.76175254.75

教育费附加494628.47799268.43

土地使用税165638.96165638.96

其他8244.468430.01

合计19866243.7161340436.65其他说明

25、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待结转销项税137560.754102183.74

已背书转让银行承兑汇票5819298.664285575.08

合计5956859.418387758.82

其他说明：

26、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关或与

政府补助40412075.053147706.9637264368.09收益相关的政府补助

搬迁补偿款2849703.872849703.87搬迁补偿

合计43261778.923147706.9640114071.96

其他说明：

涉及政府补助的项目：

本期新

本期计入当期与资产相关/负债项目上年年末余额增补助其他变动期末余额损益金额与收益相关金额

上海重点技术改造项目专项资金3060416.69162499.982897916.71与资产相关

现代化中药等医药产品产业化项目资金3520000.361759999.981760000.38与资产相关

锅炉提标改造专项扶持资金410375.0036750.00373625.00与资产相关

中药制剂标准化联合实验室16576683.00872457.0015704226.00与资产相关新冠病毒治疗药物（痰热清注射液及胶

12000000.0012000000.00与资产相关

囊）产业化技术改造及提升

经典名方“金水六君煎”的复方制剂研

356600.00356600.00与收益相关

究

中药新药“保肺颗粒”治疗慢性阻塞性

640000.00640000.00与收益相关

肺疾病 II期临床研究

101上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

上海市奉贤区发展和改革委员会2021奉

188000.0016000.00172000.00与资产相关

贤区服务业引导资金首款疏风止痛胶囊等新药的技术改造及产业

1400000.001400000.00与收益相关

化建设

上海凯宝品牌综合提升项目1000000.001000000.00与收益相关

古代经典名方“半夏厚朴汤”的复方制

480000.00480000.00与收益相关

剂研究

古代经典名方“清燥救肺汤”的复方制

480000.00480000.00与收益相关

剂研究

痰热清胶囊治疗新型冠状病毒肺炎(轻型

300000.00300000.00-与收益相关

和普通型)的随机对照临床研究

合计40412075.05-2847706.96300000.0037264368.09

27、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

10460001046000

股份总数

000.00000.00

其他说明：

28、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他资本公积8624500.008624500.00

合计8624500.008624500.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

29、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进---

92633223669290

损益的其658121498718225594032

65.5800.90

他综合收87.863.1864.68益

其他---

92633223669290

权益工具658121498718225594032

65.5800.90

投资公允87.863.1864.68

102上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

价值变动

---其他综合92633223669290

658121498718225594032

收益合计65.5800.90

87.863.1864.68

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

30、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积245386170.89245386170.89

其他6988684.476988684.47

合计252374855.36252374855.36

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

31、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润1797885836.571567755251.64

调整后期初未分配利润1797885836.571567755251.64

加：本期归属于母公司所有者的净利

142139016.05135286640.78

润

应付普通股股利104600000.0062760000.00

期末未分配利润1835424852.621640281892.42

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

32、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务829006479.70152815745.72845407187.32180916686.79

其他业务145234.54940737.890.00

合计829151714.24152815745.72846347925.21180916686.79

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2本期金额合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型8291517152815782915171528157

103上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

14.2445.7214.2445.72

其中：

7536462116793975364621167939

针剂

58.9029.1158.9029.11

6675498311079166754983110791

胶囊剂

6.778.456.778.45

7566510416920475665104169204

片剂.07.93.07.93

1038723744693.21038723744693.2

其他产品.963.963

145234.5145234.5

其他收入

44

按经营地8291517152815782915171528157

区分类14.2445.7214.2445.72

其中：

1600770304741316007703047413

华东区

05.147.3105.147.31

2090023420157920900234201579

华南区

42.741.4542.741.45

1999842352056519998423520565

华西区

94.824.9294.824.92

2600880451201626008804512016

华北区

71.542.0471.542.04

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转

8291517152815782915171528157

让的时间

14.2445.7214.2445.72

分类

其中：

在某一时8290272152815782902721528157

点确认69.4845.7269.4845.72

在某一时124444.7124444.7段内确认66按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

8291517152815782915171528157

合计

14.2445.7214.2445.72

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

104上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

33、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税5821062.116717936.12

教育费附加4251972.964903361.98

资源税0.00

房产税1636201.10890813.56

土地使用税331277.92331277.92

车船使用税23960.0023161.44

印花税292632.50275595.08

其他17891.4913051.90

合计12374998.0813155198.00

其他说明：

34、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬17499393.1416345056.98

折旧3715444.393589015.87

招待费1705987.833422892.23

办公费5073207.294535818.07

其他13375688.7310919326.35

合计41369721.3838812109.50其他说明

35、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬77114789.1576573616.17

会务综合费25855876.9473384835.13

差旅费4524452.489494419.05

市场调研推广费、营销策划费及广告

264270457.74216798549.46

宣传费

其他23430310.7838116144.04

合计399195887.09414367563.85

105上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

其他说明：

36、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

科研经费75927815.6459420486.65

合计75927815.6459420486.65其他说明

37、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额利息支出

减：利息收入19007713.3618252062.86

其他58369.3948934.06

合计-18949343.97-18203128.80其他说明

38、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

首席技师资助50000.00

2022年度国家知识产权优势企业资助

100000.00

资金

上海重点技术改造项目专项资金162499.98现代化中药等医药产品产业化项目资

1759999.981759999.98

金

高质量专项第九批350000.00

锅炉提标改造专项扶持资金36750.0036750.00

代扣个人所得税手续费等80626.9382456.06

产业发展专项-2020年度桃浦第一批

上海市工业综合开发区税收奖励100000.00

政府补助100000.00

中药制剂标准化联合实验室872457.00上海市奉贤区发展和改革委员会2021

16000.00

奉贤区服务业引导资金首款

上海市就业中心补贴6456.00

稳岗补贴1000.00

扩岗补贴21500.00奉贤区创新创业发展专项资金科委研

70000.00

发费用补贴

工匠创新工作室10000.00上海市工业综合开发区

72000.00

产业创新和发展基金

发明专利新授权3640.00

合计3212929.892479206.04

106上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

39、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-7105412.461534506.76

合计-7105412.461534506.76

其他说明：

40、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益2448089.202954716.04

合计2448089.202954716.04其他说明

41、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失4046774.89-1361639.73

其他应收款坏账损失185058.38-31343.94

合计4231833.27-1392983.67其他说明

42、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

1701.01432299.00

值损失

合计1701.01432299.00

其他说明：

43、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益-11915.550.00

44、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

其他1858.71830.001858.71

107上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

合计1858.71830.001858.71

其他说明：

45、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠50000.00138640.0050000.00

其他474.87

合计50000.00139114.8750000.00

其他说明：

46、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用20820470.0828670250.83

递延所得税费用6422168.20

合计27242638.2828670250.83

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额169145974.37

按法定/适用税率计算的所得税费用25371896.16

子公司适用不同税率的影响-6412404.85

不可抵扣的成本、费用和损失的影响8283146.97

所得税费用27242638.28

其他说明：

47、其他综合收益

详见附注七、“29、其他综合收益”。

48、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回往来款、代垫款28238106.91154725832.94

108上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

专项补贴、补助款365222.93682456.06

利息收入1928306.2126375901.58

营业外收入830.00

合计30531636.05181785020.58

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

企业间往来41011215.3372166587.54

销售费用支出335499555.82377478095.64

管理费用支出36078990.6053520463.63

财务费用支出52352.0548829.06

营业外支出50000.00139114.87

合计412692113.80503353090.74

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行定期存款到期收回335210000.00

合计335210000.00收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额定期存款

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买银行定期存款315000000.00

合计315000000.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

49、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

109上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

量：

净利润141903336.09135078217.69

加：资产减值准备-1701.011392983.67

固定资产折旧、油气资产折

15933746.7416779246.64

耗、生产性生物资产折旧使用权资产折旧

无形资产摊销2023258.621569903.00

长期待摊费用摊销2287.1256264.28

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号11915.55474.87填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

7105412.46-1534506.76“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列）投资损失（收益以“－”号填-2448089.20-2954716.04

列）递延所得税资产减少（增加以

6422168.20160392.13“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-43594.34“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

20079125.643043509.17

填列）经营性应收项目的减少（增加

150972936.05-158000134.55以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-206700822.89183608047.12以“－”号填列）

其他-4231833.27

经营活动产生的现金流量净额131071740.10179156086.88

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额344369297.28544081779.92

减：现金的期初余额435754185.62314480170.16

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-91384888.34229601609.76

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元

110上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

一、现金344369297.28435754185.62

其中：库存现金60627.4190629.86

可随时用于支付的银行存款341360493.28419780866.02可随时用于支付的其他货币资

2948176.5915882689.74

金

三、期末现金及现金等价物余额344369297.28435754185.62

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

货币资金-定期存款321190000.00166190000.00三个月以上到期的定期存款

合计321190000.00166190000.00

其他说明：

50、租赁

（1）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

经营租赁收入124444.76

合计124444.76作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年467413.67458333.33

第二年211783.17247500.00

第三年17500.0080000.00未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

研发人员薪酬8059693.317797674.81

111上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

研发材料2490945.715625413.34

科研及临床费用59763322.8040093141.62

折旧与摊销4827545.205123549.36

其他费用786308.62780707.52

合计75927815.6459420486.65

其中：费用化研发支出75927815.6459420486.65

1、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

本期未发生非同一控制下的企业合并情况。

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

本期未发生同一控制下企业合并情况。

112上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

3、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接上海凯宝股

18000000资本投资服

权投资有限上海上海100.00%设立

0.00务

公司上海凯宝新谊（新乡）82000000化学药品原同一控制下

河南新乡河南新乡100.00%

药业股份有.00料药制造企业合并限公司上海凯宝健

20000000专业技术服

康科技有限上海上海100.00%设立.00务业公司上海信朗医

2000000.专业技术服

药科技有限上海上海100.00%设立

00务业

公司上海凯宝医

10000000医疗用品及

药销售有限上海上海100.00%设立.00器材批发公司上海顺捷医10000000医疗用品及非同一控制

上海上海100.00%

药有限公司.00器材批发下合并上海凯合交

13333300化学药品制

医疗科技有上海上海75.00%设立.00剂制造限公司

河南凯宝医1000000.河南新乡河南新乡西药零售100.00%设立药有限公司00河南谊申医

20000000化学药品原

药化工有限河南新乡河南新乡90.00%设立.00料药制造公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

113上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

上海歌佰德生科技推广和应

物技术有限公上海上海25.00%权益法用服务业司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额上海歌佰德生物技术有限公司上海歌佰德生物技术有限公司

流动资产6585219.587332641.93非流动资产

资产合计6585219.587332641.93

流动负债48121103.5747313800.46非流动负债

负债合计48121103.5747313800.46少数股东权益

归属于母公司股东权益-41535883.99-39981158.53

按持股比例计算的净资产份额-10383971.00-9995289.63调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入

净利润-1554725.46-3575299.56终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-1554725.46-3575299.56本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计0.00下列各项按持股比例计算的合计数

114上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

--净利润-1308712.75-3523236.49

--综合收益总额-1308712.75-3523236.49其他说明

十一、政府补助

1、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

357554752847706.32907768

递延收益与资产相关.0596.09

4656600.4356600.

递延收益300000.00与收益相关

0000

2、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益3212929.892479206.04其他说明

与资产相关的政府补助：

计入当期损益或冲减相关成本费用损失计入当期损益或冲减的金额项目政府补助金额相关成本费用损失的本期金额上期金额项目

中药制剂标准化联合实验室17449140.00872457.00其他收益现代化中药等医药产品产业化项目资

20900000.001759999.981759999.98其他收益

金

锅炉提标改造专项扶持资金735000.0036750.0036750.00其他收益上海市奉贤区发展和改革委员会2021

240000.0016000.00其他收益

奉贤区服务业引导资金首款现代化中药等医药产品质量提升技术

3250000.00162499.98其他收益

改造新冠病毒治疗药物（痰热清注射液及

12000000.00

胶囊）产业化技术改造及提升

合计54574140.002847706.961796749.98

与收益相关的政府补助：

115上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损政府补助金额失的项目本期金额上期金额

首席技师资助50000.00高质量专项第九批（退热、感冒药品

350000.00生产效能提升、产能调拨项目）

上海市就业中心补贴6456.006456.00

稳岗补贴1000.001000.00

上海市工业综合开发区贡献奖100000.00100000.00

国家知识产权优势企业的认定奖励100000.00

扩岗补助21500.0021500.00上海市工业综合开发区产业创新和

72000.0072000.00

发展基金

代扣个人所得税手续费等80626.9380626.9382456.06

发明专利新授权3640.003640.00奉贤区创新创业发展专项资金科委研

70000.0070000.00

发费用补贴

工匠创新工作室10000.0010000.00

政府补助100000.00

合计365222.93365222.93682456.06

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）

上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

116上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款、债权投资、

其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目

1年以内1年以上合计

应付账款207620942.4422352953.49229973895.93

其他应付款55262975.3016037491.3171300466.61

合计262883917.7438390444.80301274362.54上年年末余额项目

1年以内1年以上合计

应付账款111532251.3423313815.29134846066.63

其他应付款65303340.9017320073.6582623414.55

合计176835592.2440633888.94217469481.18

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

117上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

项目期末余额上年年末余额

交易性金融资产116183303.92150008092.32

其他权益工具投资603690354.791261811842.65

其他非流动金融资产47885663.5747885663.57

合计767759322.281459705598.54

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

15032360.34101150943.58116183303.92

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益15032360.34101150943.58116183303.92的金融资产

（2）权益工具投资15032360.3415032360.34

(4)理财101150943.58101150943.58

（三）其他权益工具

558053104.1445637250.65603690354.79

投资

其他非流动金融资产47885663.5747885663.57

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益47885663.5747885663.57的金融资产

其他47885663.5747885663.57持续以公允价值计量

573085464.48101150943.5893522914.22767759322.28

的资产总额

118上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司持续第一层次公允价值计量项目基于上海证券交易所、深圳证券交易所、北京证券交易所等活跃市场期末时点的公开市场报价计量。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

重要参数项目期末公允价值估值技术定性信息定量信息

理财产品101150943.58合同现金流产品净值

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

其他权益工具投资和其他非流动金融资产是对合伙企业投资及非上市企业股权投资，本公司聘请评估是专家采用估值技术来确定其公允价值，估值技术包括现金流折现法和市场比较法等。其公允价值的计量采用了重要的不可观察参数，比如流动性折扣、波动率、风险调整折扣和市场乘数等。非上市股权投资、合伙企业投资、其他投资的公允价值对这些不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。

2024年上半年，本公司上述持续第三层次公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

1、持续的第三层次公允价值计量项目的调节信息

对于在报告期末持有的资

转入第转出第产，计入项目上年年末余额当期利得或损失总额购买、发行、出售和结算期末余额三层次三层次损益的当期未实现利得或变动计入其他

--------计入损益购买发行出售结算----综合收益

◆其他权益

45637250.6545637250.65

工具投资

◆其他非流

47885663.5747885663.57

动金融资产

合计93522914.2293522914.22

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

穆竟伟董事长16.06%16.06%

119上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是穆竟伟。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“十、在其他主体中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“十、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系上海歌佰德生物技术有限公司参股公司重庆极泽生物科技有限公司子公司参股公司其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系河南省联谊制药有限公司与本公司受同一方共同控制的其他公司河南凯宝环保科技有限公司与本公司受同一方共同控制的其他公司新乡市凯谊实业有限公司与本公司受同一方共同控制的其他公司北京盈科瑞创新医药股份有限公司公司子公司参股

盈科瑞（天津）创新医药研究有限公司公司子公司间接参股北京盈科瑞创新药物研究有限公司公司子公司间接参股北京盈科瑞生物医药研究有限公司公司子公司间接参股

上海杏泽三禾创业投资合伙企业（有限合伙）公司子公司参股上海谊众药业股份有限公司本公司参股

盈科瑞（横琴）药物研究院有限公司公司子公司间接参股

周迎宾董事、总经理

刘建中董事、副总经理王国明董事荆树中董事

任立旺董事、董事会秘书、财务总监

赵宁波原董事（于2024年5月23日辞职离任）叶祖光独立董事

李珍妮独立董事（曾用名：李整妮）马洪独立董事薛东升监事会主席赵科技监事路发凯职工代表监事朱迎军副总经理

伏士忠原董事（于2023年12月22日任期满离任）

陶建生原独立董事（于2023年12月22日任期满离任）

刘绍勇原监事会主席（于2023年12月22日任期满离任）

张涛原副总经理（于2023年12月22日任期满离任）

张育琴原财务总监（于2023年12月22日任期满离任）其他说明

120上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度河南省联谊制药

采购原料5395022.1112805300.00否5051150.44有限公司北京盈科瑞生物

医药研究有限公采购科研支出1537358.49否司

盈科瑞（横琴）

药物研究院有限采购科研支出1400000.00否公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬1426706.582092555.16

6、关联方应收应付款项

（1）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款河南省联谊制药有限公司30709467.5731800227.16

合同负债重庆极泽生物科技有限公司13918642.8913918642.89

合同负债北京盈科瑞创新医药股份有限公司63679.2563679.25

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺1、根据2016年8月上海凯宝药业股份有限公司第三届董事会第十四次会议审议通过的《关于使用自有资金增资上海歌佰德生物技术有限公司的公告》（公告编号：2016-046），上海凯宝药业股份有限公司与上海歌佰德生物技术有限公司（以下简称“歌佰德生物”）签订《增资协议书》，约定在歌佰德生物新药注射用度拉纳明（重组人凋亡素2配体，rh-Apo2L）完成Ⅲ期临床试验并取得生产批文后，上海凯宝药业股份有限公司将在履行内部程序后以购买歌佰德生物原股东股权或增资方式取得歌佰德生物51%以上的股权，双方预估届时歌佰德生物初步预估价值为4.80亿元，实际仍以届

121上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

时资产评估结果为准。如歌佰德生物新药注射用度拉纳明（重组人凋亡素 2 配体，rh-Apo2L）未获得生产批文，上海凯宝药业股份有限公司则仅以本次增资所缴纳的2000.00万元注册资本为限承担有限责任。截至2024年6月30日，公司未对上海歌佰德生物技术有限公司进行增资。

2、2015年1月26日，上海凯宝第三届董事会第二次会议审议通过，并经独立董事发表同意意见，计划使用超募资金中的9500万元用于合作开发优欣定胶囊。截至2024年6月30日，超募资金已支出1500万元。按照《“优欣定胶囊”合作开发协议书》的约定，根据国家药品监督管理局药品审评中心公开发布的信息，截至2024年6月30日，此项目已进入 III 期临床研究阶段，但由于合作双方对部分后续研发费用的承担存在一定分歧，故上海凯宝暂未支付二期款项，上海凯宝正与合作方商讨是否变更优欣定项目的合作及实施方式。按照协议约定，截至2024年6月30日，上海凯宝享有优欣定胶囊项目15.79%的权益。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项公司不存在需要披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十六、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）136965044.14386579510.93

1至2年1872499.413133211.59

2至3年105977.85610138.39

3年以上3607581.254069503.71

3至4年24492.90142557.00

4至5年189055.00348085.00

5年以上3394033.353578861.71

合计142551102.65394392364.62

122上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

18429184291842918429

账准备1.29%100.00%0.000.47%100.00%

53.6053.6053.6053.60

的应收账款其

中：

单项金额不重大但单

18429184291842918429

独计提1.29%100.00%0.000.47%100.00%

53.6053.6053.6053.60

坏账准备的应收帐款按组合计提坏

1407082224513848339254931506389398

账准备98.71%1.58%99.53%0.80%

149.0524.81624.24411.0285.26725.76

的应收账款其

中：

900442224567798159563150612805

组合16.32%24.70%4.04%19.75%

10.0724.8185.26148.2285.26462.96

131703131703376593376593

组合292.39%95.49%

738.98738.98262.80262.80

1425514067413848339439249936389398

合计100.00%2.85%100.00%1.27%

102.6578.41624.24364.6238.86725.76

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由预计收回货款

客户 B 1842953.60 1842953.60 1842953.60 1842953.60 100.00%的可能性较低

合计1842953.601842953.601842953.601842953.60

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按组合计提坏账准备9004410.072224524.8124.70%

上海顺捷医药有限公司131703738.980.000.00%

合计140708149.052224524.81

确定该组合依据的说明：

123上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

1842953.601842953.60

账准备按组合计提坏

3150685.26926160.452224524.81

账准备

合计4993638.86926160.454067478.41

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名131703738.98131703738.9892.39%

第二名3214800.003214800.002.26%192888.00

第三名1842953.601842953.601.29%1842953.60

第四名1607400.001607400.001.13%96444.00

第五名1094384.561094384.560.77%109438.46

合计139463277.14139463277.1497.84%2241724.06

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款209022.97280261.55

合计209022.97280261.55

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金246412.27367475.96

124上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

保证金及押金6414.006414.00

单位往来款139191.25

合计252826.27513081.21

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）122132.99163546.14

1至2年6000.0042083.29

2至3年31022.7441726.74

3年以上93670.54265725.04

3至4年47397.21113381.78

4至5年22000.00

5年以上24273.33152343.26

合计252826.27513081.21

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款按组合

25282643803.209022513081232819280261

计提坏100.00%17.33%100.00%45.38%.2730.97.21.66.55账准备

其中：

25282643803.209022501959232819269140

组合1100.00%17.33%97.83%46.38%.2730.97.89.66.23

11121.11121.

组合22.17%

3232

25282643803.209022513081232819280261

合计100.00%17.33%100.00%45.38%.2730.97.21.66.55

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按组合计提坏账准备252826.2743803.3017.33%

125上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

合计252826.2743803.30

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额232819.66232819.66

2024年1月1日余额

在本期

本期转回189016.36189016.36

2024年6月30日余

43803.3043803.30

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏

232819.66189016.3643803.30

账准备

合计232819.66189016.3643803.30

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名备用金47397.213-4年18.75%23698.60

第二名备用金28372.451年以内11.22%1702.35

第三名备用金22000.001年以内8.70%1320.00

第四名备用金20000.001年以内7.91%1200.00

第五名备用金20000.001年以内7.91%1200.00

合计137769.6654.49%29120.95

126上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

377151308.377151308.377151308.377151308.

对子公司投资

41414141

对联营、合营11614363.211614363.211614363.211614363.2企业投资0000

388765671.11614363.2377151308.388765671.11614363.2377151308.

合计

6104161041

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）上海凯宝

新谊（新

13515131351513

乡）药业

08.4108.41

股份有限公司上海凯宝

18000001800000

股权投资

00.0000.00

有限公司上海凯宝

20000002000000

健康科技

0.000.00

有限公司上海凯宝

30000003000000

医药销售

0.000.00

有限公司上海凯合交医疗科10000001000000

技有限公0.000.00司上海信朗

20000002000000

医药科技.00.00有限公司

37715133771513

合计

08.4108.41

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值余额投资准备法下其他发放余额其他计提准备（账（账单位期初追加减少确认综合现金面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

127上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

一、合营企业

二、联营企业上海歌佰德生11611161物技43634363

术有.20.20限公司

11611161

小计43634363.20.20

11611161

合计43634363.20.20可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务348177188.90111812777.24522964457.82163454967.41

其他业务5062599.650.00940737.890.00

合计353239788.55111812777.24523905195.71163454967.41

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2本期金额合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

3532397111812735323971118127

业务类型

88.5577.2488.5577.24

其中：

3232128901001932321289010019

针剂

07.991.7607.991.76

2478455216252924784552162529

胶囊剂

7.895.607.895.60

179823.0179823.0

其他药品87289.8887289.88

22

50625995062599

其他收入.65.65按经营地3532397111812735323971118127

区分类88.5577.2488.5577.24

128上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

其中：

3378205107514433782051075144

华东区

58.4246.3758.4246.37

1541923429833015419234298330

华北区

0.13.870.13.87

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转

3532397111812735323971118127

让的时间

88.5577.2488.5577.24

分类

其中：

在某一时3531153111812735311531118127

点确认43.7977.2443.7977.24

在某一时124444.7124444.7段内确认66按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

3532397111812735323971118127

合计

88.5577.2488.5577.24

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

129上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

处置交易性金融资产取得的投资收益1248766.14861332.74

合计1248766.14861332.74

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-11915.55计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

3212929.89

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动-4657323.26损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

-48141.29支出

减：所得税影响额-842122.00

少数股东权益影响额（税后）16664.35

合计-678992.56--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-10.92%0.13590.1359利润扣除非经常性损益后归属于

-10.90%0.13650.1365公司普通股股东的净利润

130上海凯宝药业股份有限公司2024年半年度报告全文

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

上海凯宝药业股份有限公司董事会

2024年8月28日

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