武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

武汉中元华电科技股份有限公司

2023年年度财务报告

【2024年4月】

1武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

目录

一、财务报表................................................6

1、合并资产负债表.............................................6

2、母公司资产负债表............................................8

3、合并利润表..............................................10

4、母公司利润表.............................................12

5、合并现金流量表............................................14

6、母公司现金流量表...........................................15

7、合并所有者权益变动表.........................................17

8、母公司所有者权益变动表........................................21

二、公司基本情况.............................................25

三、财务报表的编制基础..........................................27

1、编制基础...............................................27

2、持续经营...............................................27

四、重要会计政策及会计估计........................................28

1、遵循企业会计准则的声明........................................28

2、会计期间...............................................28

3、营业周期...............................................28

4、记账本位币..............................................28

5、重要性标准确定方法和选择依据.....................................28

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法............................28

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法................................29

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法..................................31

9、现金及现金等价物的确定标准......................................31

10、外币业务和外币报表折算.......................................31

11、金融工具..............................................31

12、应收票据..............................................38

13、应收账款..............................................38

14、应收款项融资............................................39

15、其他应收款.............................................39

16、合同资产..............................................40

17、存货................................................40

18、债权投资..............................................41

19、长期股权投资............................................41

20、投资性房地产............................................43

21、固定资产..............................................44

22、在建工程..............................................45

23、无形资产..............................................45

24、长期资产减值............................................46

25、长期待摊费用............................................47

26、合同负债..............................................47

27、职工薪酬..............................................47

28、预计负债..............................................48

2武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

29、股份支付..............................................48

30、收入................................................50

31、合同成本..............................................52

32、政府补助..............................................53

33、递延所得税资产/递延所得税负债...................................53

34、租赁................................................55

35、租赁负债..............................................58

36、使用权资产.............................................59

37、持有代售..............................................60

38、重要会计政策和会计估计变更.....................................61

五、税项.................................................63

1、主要税种及税率............................................63

2、税收优惠...............................................63

六、合并财务报表项目注释.........................................64

1、货币资金...............................................64

2、交易性金融资产............................................64

3、应收票据...............................................65

4、应收账款...............................................66

5、应收款项融资.............................................69

6、其他应收款..............................................69

7、预付款项...............................................71

8、存货.................................................72

9、一年内到期的非流动资产........................................73

10、其他流动资产............................................73

11、债权投资..............................................74

12、长期股权投资............................................75

13、其他非流动金融资产.........................................76

14、投资性房地产............................................76

15、固定资产..............................................77

16、在建工程..............................................79

17、使用权资产.............................................79

18、无形资产..............................................80

19、商誉................................................81

20、长期待摊费用............................................85

21、递延所得税资产/递延所得税负债...................................85

22、其他非流动资产...........................................86

23、所有权或使用权受到限制的资产....................................86

24、应付账款..............................................87

25、其他应付款.............................................87

26、合同负债..............................................87

27、应付职工薪酬............................................87

28、应交税费..............................................88

29、一年内到期的非流动负债.......................................88

30、其他流动负债............................................89

3武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

31、租赁负债..............................................89

32、预计负债..............................................89

33、股本................................................89

34、资本公积..............................................89

35、盈余公积..............................................90

36、未分配利润.............................................90

37、营业收入和营业成本.........................................91

38、税金及附加.............................................93

39、管理费用..............................................93

40、销售费用..............................................93

41、研发费用..............................................94

42、财务费用..............................................94

43、其他收益..............................................94

44、公允价值变动收益..........................................94

45、投资收益..............................................94

46、信用减值损失............................................95

47、资产减值损失............................................95

48、资产处置收益............................................95

49、营业外收入.............................................95

50、营业外支出.............................................96

51、所得税费用.............................................96

52、现金流量表项目...........................................97

53、现金流量表补充资料.........................................97

54、租赁................................................99

七、研发支出..............................................100

八、合并范围的变更...........................................100

1、其他原因的合并范围变动.......................................100

九、在其他主体中的权益.........................................100

1、在子公司中的权益..........................................100

2、在合营安排或联营企业中的权益....................................103

十、政府补助..............................................105

1、报告期末按应收金额确认的政府补助..................................105

2、涉及政府补助的负债项目.......................................105

3、计入当期损益的政府补助.......................................105

十一、与金融工具相关的风险.......................................105

1、金融工具产生的各类风险.......................................105

2、金融资产..............................................106

十二、公允价值的披露..........................................107

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值..............................107

2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息....................................................107

十三、关联方及关联交易.........................................107

1、本企业的母公司情况.........................................107

2、本企业的子公司情况.........................................108

4武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

3、本企业合营和联营企业情况......................................108

4、其他关联方情况...........................................109

5、关联交易情况............................................109

6、关联方应收应付款项.........................................109

十四、承诺及或有事项..........................................109

1、重要承诺事项............................................109

2、或有事项..............................................109

3、其他................................................110

十五、资产负债表日后事项........................................110

1、重要的非调整事项..........................................110

2、利润分配情况............................................110

十六、其他重要事项...........................................110

1、分部信息..............................................110

十七、母公司财务报表主要项目注释....................................111

1、应收账款..............................................111

2、其他应收款.............................................113

3、长期股权投资............................................116

4、营业收入和营业成本.........................................117

5、投资收益..............................................119

十八、补充资料.............................................119

1、当期非经常性损益明细表.......................................119

2、净资产收益率及每股收益.......................................120

3、境内外会计准则下会计数据差异....................................120

5武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

一、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：武汉中元华电科技股份有限公司

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金177713866.88203441226.57结算备付金拆出资金

交易性金融资产468000000.00405000000.00衍生金融资产

应收票据987807.64

应收账款190327241.50170701646.16

应收款项融资11876521.072746500.01

预付款项2352593.672573423.86应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款10198848.2926393691.49

其中：应收利息48494.4467500.00应收股利买入返售金融资产

存货126444228.46139874669.42合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产32859000.0029750790.14

其他流动资产1188823.975520046.26

流动资产合计1020961123.84986989801.55

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资80000000.0030000000.00其他债权投资长期应收款

长期股权投资8775379.088419619.20其他权益工具投资

其他非流动金融资产106640385.67134492023.76

投资性房地产44775392.3246584578.08

固定资产41290657.0643159617.73

在建工程555073.59517337.74

6武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

生产性生物资产油气资产

使用权资产1475823.573025567.10

无形资产21795111.9022941951.02

开发支出0.000.00

商誉6216392.256216392.25

长期待摊费用997387.031627040.60

递延所得税资产6466638.076903591.07

其他非流动资产98735207.0397262298.56

非流动资产合计417723447.57401150017.11

资产总计1438684571.411388139818.66

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款69343709.2266641980.69预收款项

合同负债57411012.1536616882.76卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬30371012.1128153031.30

应交税费13675497.4818806174.43

其他应付款3521235.868131327.26

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债762308.251178827.37

其他流动负债1601043.083347324.02

流动负债合计176685818.15162875547.83

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

7武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

租赁负债299808.991270341.43长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债2800000.00递延收益

递延所得税负债4498942.66248700.42其他非流动负债

非流动负债合计4798751.654319041.85

负债合计181484569.80167194589.68

所有者权益：

股本480831536.00480831536.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积595757301.02595026076.78

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积57703607.2848370223.77一般风险准备

未分配利润91438229.0664699897.04

归属于母公司所有者权益合计1225730673.361188927733.59

少数股东权益31469328.2532017495.39

所有者权益合计1257200001.611220945228.98

负债和所有者权益总计1438684571.411388139818.66

法定代表人：尹健主管会计工作负责人：卢春明会计机构负责人：黄伟兵

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金99735995.38138288937.51

交易性金融资产443000000.00339000000.00衍生金融资产

应收票据693890.64

应收账款84352112.8472869393.68

应收款项融资5215000.001120500.01

预付款项1274067.821505864.82

其他应收款12858531.0214740310.19

其中：应收利息应收股利

存货98075762.75102510544.21合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产32859000.00

其他流动资产966504.084771906.95

8武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

流动资产合计778336973.89675501348.01

非流动资产：

债权投资50000000.0030000000.00其他债权投资长期应收款

长期股权投资555766496.22555327887.12其他权益工具投资

其他非流动金融资产7610223.078000000.00

投资性房地产37753993.8338734138.23

固定资产26599235.7026137276.18

在建工程555073.59517337.74生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产20007378.7820491349.37开发支出商誉

长期待摊费用214484.77657395.48

递延所得税资产2405988.292450361.55

其他非流动资产48333.331779000.00

非流动资产合计700961207.58684094745.67

资产总计1479298181.471359596093.68

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款90953523.56119933734.55预收款项

合同负债43727610.1819976988.79

应付职工薪酬17542213.8417292013.11

应交税费5430487.175207339.22

其他应付款56634705.382195227.29

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债440394.80413809.73

流动负债合计214728934.93165019112.69

非流动负债：

长期借款应付债券

9武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计

负债合计214728934.93165019112.69

所有者权益：

股本480831536.00480831536.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积606620748.36605920741.11

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积56703607.2847370223.77

未分配利润120413354.9060454480.11

所有者权益合计1264569246.541194576980.99

负债和所有者权益总计1479298181.471359596093.68

法定代表人：尹健主管会计工作负责人：卢春明会计机构负责人：黄伟兵

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入448085402.04442807639.89

其中：营业收入448085402.04442807639.89利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本401613795.96418676023.39

其中：营业成本235971834.31238657560.05利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加5694954.954578313.94

10武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

销售费用56090392.3659968722.75

管理费用41333741.9241289113.91

研发费用66217774.8277905022.18

财务费用-3694902.40-3722709.44

其中：利息费用112665.82372252.39

利息收入3887956.784153924.06

加：其他收益9093289.546977016.51投资收益（损失以“－”号

34515548.6114035785.91

填列）

其中：对联营企业和

21476208.199389550.94

合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失-5131173.00-7746697.51以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”-8002242.15-5537797.35号填列）资产减值损失（损失以“-”-983693.26-813588.72号填列）资产处置收益（损失以“-”

10739.32-94047.36号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填

75974075.1430952287.98

列）

加：营业外收入1510683.731684982.29

减：营业外支出191482.242838101.96四、利润总额（亏损总额以“－”

77293276.6329799168.31号填列）

减：所得税费用13864533.0523803992.45五、净利润（净亏损以“－”号填

63428743.585995175.86

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损

63428743.585995175.86以“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利

60113292.338839240.24

润

2.少数股东损益3315451.25-2844064.38

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

变动额

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2.权益法下不能转损益的

其他综合收益

3.其他权益工具投资公允

价值变动

4.企业自身信用风险公允

价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其

他综合收益

2.其他债权投资公允价值

变动

3.金融资产重分类计入其

他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值

准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额63428743.585995175.86归属于母公司所有者的综合收

60113292.338839240.24

益总额归属于少数股东的综合收益总

3315451.25-2844064.38

额

八、每股收益

（一）基本每股收益0.130.02

（二）稀释每股收益0.130.02

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：尹健主管会计工作负责人：卢春明会计机构负责人：黄伟兵

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入288470358.29240878294.65

减：营业成本189731798.56162813119.52

税金及附加3409501.422447516.96

销售费用31753070.0929008734.54

管理费用25985907.0521802445.14

研发费用29814426.3927598251.61

财务费用-2406972.98-2108536.98

其中：利息费用

利息收入2473142.792138540.21

加：其他收益1137981.18171639.54投资收益（损失以“－”号

82821857.2773060143.21

填列）

其中：对联营企业和合-261398.15307312.88

12武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失-389776.93以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”-381298.80-272244.38号填列）资产减值损失（损失以“-”-865552.39-420632.08号填列）资产处置收益（损失以“-”

18427.47号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填

92524265.5671855670.15

列）

加：营业外收入1266982.46749832.85

减：营业外支出59661.5812395.83三、利润总额（亏损总额以“－”

93731586.4472593107.17号填列）

减：所得税费用397751.34233480.34四、净利润（净亏损以“－”号填

93333835.1072359626.83

列）

（一）持续经营净利润（净亏

93333835.1072359626.83损以“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

变动额

2.权益法下不能转损益的

其他综合收益

3.其他权益工具投资公允

价值变动

4.企业自身信用风险公允

价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其

他综合收益

2.其他债权投资公允价值

变动

3.金融资产重分类计入其

他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值

准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额93333835.1072359626.83

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七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：尹健主管会计工作负责人：卢春明会计机构负责人：黄伟兵

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现

470511811.80466685815.88

金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还7278000.956069017.60收到其他与经营活动有关的现

22174569.1528080687.12

金

经营活动现金流入小计499964381.90500835520.60

购买商品、接受劳务支付的现

163460227.85184685272.48

金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的

141151171.70150629510.81

现金

支付的各项税费56343591.5638803187.22支付其他与经营活动有关的现

81080673.6286808419.39

金

经营活动现金流出小计442035664.73460926389.90

经营活动产生的现金流量净额57928717.1739909130.70

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金2001122399.69839273111.13

取得投资收益收到的现金33969308.5955175536.07

处置固定资产、无形资产和其43909.2876580.00

14武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收

4390129.818172920.19

到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计2039525747.37902698147.39

购建固定资产、无形资产和其

5835351.998496743.56

他长期资产支付的现金

投资支付的现金2092745793.00978520000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计2098581144.99987016743.56

投资活动产生的现金流量净额-59055397.62-84318596.17

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金240000.00

其中：子公司吸收少数股东投

240000.00

资收到的现金

取得借款收到的现金5000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计240000.005000000.00

偿还债务支付的现金500000.00

分配股利、利润或偿付利息支

25061576.802752429.71

付的现金

其中：子公司支付给少数股东

1020000.002552463.04

的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现

1023083.741881945.03

金

筹资活动现金流出小计26084660.545134374.74

筹资活动产生的现金流量净额-25844660.54-134374.74

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-26971340.99-44543840.21

加：期初现金及现金等价物余

201337250.67245881090.88

额

六、期末现金及现金等价物余额174365909.68201337250.67

法定代表人：尹健主管会计工作负责人：卢春明会计机构负责人：黄伟兵

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现

312681992.23273568580.55

金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现

69235018.1152043614.46

金

经营活动现金流入小计381917010.34325612195.01

购买商品、接受劳务支付的现

182009985.19118400469.49

金

支付给职工以及为职工支付的72793718.1064581734.95

15武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

现金

支付的各项税费22000393.6413548758.97支付其他与经营活动有关的现

48699291.5583752713.83

金

经营活动现金流出小计325503388.48280283677.24

经营活动产生的现金流量净额56413621.8645328517.77

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1847390129.81697031640.00

取得投资收益收到的现金83083255.4272286760.52

处置固定资产、无形资产和其

33890.001780.00

他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1930507275.23769320180.52

购建固定资产、无形资产和其

5024550.723517075.61

他长期资产支付的现金

投资支付的现金1997000000.00812000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计2002024550.72815517075.61

投资活动产生的现金流量净额-71517275.49-46196895.09

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支

24041576.80

付的现金支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计24041576.80

筹资活动产生的现金流量净额-24041576.80

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-39145230.43-868377.32

加：期初现金及现金等价物余

136192961.61137061338.93

额

六、期末现金及现金等价物余额97047731.18136192961.61

法定代表人：尹健主管会计工作负责人：卢春明会计机构负责人：黄伟兵

16武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益其他权益工其一

项目具他专般减：少数股东权综项风其所有者权益合计股本优永资本公积库存盈余公积未分配利润小计益其合储险他先续股他收备准股债益备

一、上年期

480831536.00595026076.7848370223.7764699897.041188927733.5932017495.391220945228.98

末余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期

480831536.00595026076.7848370223.7764699897.041188927733.5932017495.391220945228.98

初余额

三、本期增减变动金额

（减少以731224.249333383.5126738332.0236802939.77-548167.1436254772.63“－”号填

列）

（一）综合

60113292.3360113292.333315451.2563428743.58

收益总额

（二）所有

者投入和减731224.24731224.24-101188.53630035.71少资本

1．所有者投

入的普通股

17武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他731224.24731224.24-101188.53630035.71

（三）利润-

9333383.51-24041576.80-3762429.86-27804006.66

分配33374960.31

1．提取盈余

9333383.51-9333383.51

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者

-（或股东）-24041576.80-1020000.00-25061576.80

24041576.80

的分配

4．其他-2742429.86-2742429.86

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留

18武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期

480831536.00595757301.0257703607.2891438229.061225730673.3631469328.251257200001.61

末余额上期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益其他权益工其一

项目具他专般减：少数股东权综项风其所有者权益合计股本优永资本公积库存盈余公积未分配利润小计益其合储险他先续股他收备准股债益备

一、上年期

480831536.00595026076.7841653059.3162577149.231180087821.3262452359.971242540181.29

末余额

加：会

672.03672.03346.191018.22

计政策变更前期差错更正其他

二、本年期

480831536.00595026076.7841653059.3162577821.261180088493.3562452706.161242541199.51

初余额

三、本期增

减变动金额-

6717164.462122075.788839240.24-21595970.53

（减少以30435210.77“－”号填

19武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

列）

（一）综合

8839240.248839240.24-2844064.385995175.86

收益总额

（二）所有

-

者投入和减-30724669.62

30724669.62

少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

-

4．其他-30724669.62

30724669.62

（三）利润

6717164.46-6717164.463133523.233133523.23

分配

1．提取盈余

6717164.46-6717164.46

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者（或股东）3133523.233133523.23的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本

20武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期

480831536.00595026076.7848370223.7764699897.041188927733.5932017495.391220945228.98

末余额

法定代表人：尹健主管会计工作负责人：卢春明会计机构负责人：黄伟兵

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

其他权益工其具他专

项目减：综项其股本优永资本公积库存盈余公积未分配利润所有者权益合计其合储他先续股他收备股债益

一、上年期末余额480831536.00605920741.1147370223.7760454480.111194576980.99

加：会计政策变更

21武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

前期差错更正其他

二、本年期初余额480831536.00605920741.1147370223.7760454480.111194576980.99

三、本期增减变动金额

700007.259333383.5159958874.7969992265.55（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额93333835.1093333835.10

（二）所有者投入和减少

700007.25700007.25

资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他700007.25700007.25

（三）利润分配9333383.51-33374960.31-24041576.80

1．提取盈余公积9333383.51-9333383.510.00

2．对所有者（或股东）的

-24041576.80-24041576.80分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

22武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额480831536.00606620748.3656703607.28120413354.901264569246.54上期金额

单位：元

2022年度

其他权益工其具他专

项目减：综项其股本优永资本公积库存盈余公积未分配利润所有者权益合计其合储他先续股他收备股债益

一、上年期末余额480831536.00605920741.1140653059.31-9739676.801117665659.62

加：会计政策变更前期差错更正

其他4551694.544551694.54

二、本年期初余额480831536.00605920741.1140653059.31-5187982.261122217354.16三、本期增减变动金额（减

6717164.4665642462.3772359626.83少以“－”号填列）

（一）综合收益总额72359626.8372359626.83

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配6717164.46-6717164.46

23武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

1．提取盈余公积6717164.46-6717164.46

2．对所有者（或股东）的

分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额480831536.00605920741.1147370223.7760454480.111194576980.99

法定代表人：尹健主管会计工作负责人：卢春明会计机构负责人：黄伟兵

24武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

二、公司基本情况

武汉中元华电科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由邓志刚、陈西平等

16位自然人共同发起设立的股份有限公司，注册地为中华人民共和国湖北省武汉市。公司于

2001年11月16日经湖北省武汉市工商行政管理局批准成立，统一社会信用代码号：

91420100731084500Y。本公司总部位于湖北省武汉市东湖新技术开发区华中科技大学园六路6号。本公司主要从事电力系统智能化记录分析、时间同步和变电站综合自动化系统相关产品的研发、制造、销售和服务。本公司主要生产电力故障录波装置、时间同步系统、变电站综合自动化系统等产品，属输配电及控制设备制造业。

本公司前身为原武汉中元华电科技有限公司，2008年9月19日整体改制为武汉中元华电科技股份有限公司，公司以截至2008年6月30日经审计确认的净资产50966314.45元折为股本4500.00万股，剩余部分列入资本公积金。2009年1月22日中国—比利时直接股权投资基金（下称中比基金）以货币资金出资2362.50万元，增加股本365.00万元，增加资本公积金1997.50万元。2009年9月25日经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2009]1011号文核准，公司于2009年10月13日向社会发行人民币普通股股票1635.00万股，收到社会公众股股东认缴的投入资金49683.59万元，扣除发行费用后，募集资金净额为48917.81万元，其中增加股本1635.00万元，增加资本公积47282.81万元。

根据公司2009年度股东大会会议决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币

6500.00万元，由资本公积转增股本，转增基准日期为2010年4月26日，变更后注册资本

为人民币13000.00万元，至此本公司股本增加至13000.00万股。

根据本公司2012年度股东大会会议决议和修改后章程的规定，本公司以2012年12月

31日股本13000万股为基数，按每10股由资本公积转增5股，共计转增6500万股，并于

2013年度实施。转增后，注册资本增至人民币19500.00万元。

根据本公司2015年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2108号文《关于核准武汉中元华电科技股份有限公司向徐福轩等发行股份购买资产的批复》，核准本公司向徐福轩等合计发行45415768股，每股面值人民币1元，每股发行价格为人民币11.67元，合计530002195.20元，扣除发行费用后，募集资金净额为人民币

517002195.20元，其中转入股本人民币45415768.00元，余额人民币471586427.20元转入资本公积。

根据本公司2016年4月21日召开的2015年度股东大会审议通过的公司2015年年度权

益分派方案，以公司现有总股本240415768股为基数，向全体股东每10股派1.00元人民币，

25武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告同时，以资本公积金向全体股东每10股转增10股。转增后，注册资本增至人民币

480831536.00元。

根据本公司2017年2月13日召开的2017年第一次临时股东大会，审议通过了《武汉中元华电科技股份有限公司2017年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》，根据股东大会的授权，本公司2017年4月14日第三届董事会第二十次（临时）会议决议公告确定

2017年4月14日为2017年限制性股票激励计划的首次授予日，向174名激励对象授予限制

性股票628.50万股，授予价格为5.69元/股。授予股份的上市日期为2017年4月26日，注册资本增至人民币487116536.00元。

根据本公司2018年4月21日召开的2017年年度股东大会决议公告，特别决议审议通过《关于减少注册资本并修订公司章程的议案》，根据股东大会授权，本公司回购注销限制性股票共265.80万股。公司于2018年6月8日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了回购注销手续，本次回购注销完成后，注册资本减少为484458536.00元。

根据本公司2019年4月22日召开的2018年年度股东大会决议公告，特别决议审议通过《关于减少注册资本的议案》以及《关于修改《公司章程》及相关制度的议案》，根据股东大会授权，本公司回购注销限制性股票共194.10万股。公司于2019年5月10日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了回购注销手续，本次回购注销完成后，注册资本减少为482517536股。

2020年4月26日，公司第四届董事会第十九次（临时）会议审议通过了《关于回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》本公司回购注销限制性股票共168.60万股。

公司于2020年7月16日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了回购注销手续，本次回购注销完成后，注册资本减少为480831536股。

2022年9月29日，公司召开第五届董事会第十七次（临时）会议，审议通过了《关于公司本次向特定对象发行股票涉及关联交易的议案》，洛阳华世新能源科技有限公司（以下简称“洛阳华世”）直接持有公司9616000股股份，占公司总股本的2%；同时，通过表决权委托的方式持有公司99549997股股份对应的表决权，占公司总股本的20.70%。上述表决权委托期限为2022年9月23日起至洛阳华世或其关联方通过认购中元股份向特定对象发

行股票成为中元股份的控股股东且该等股份登记于洛阳华世或其关联方账户并上市之日止，或至2024年9月22日孰早。表决权委托期间洛阳华世与委托方（邓志刚、王永业、张小波、刘屹、尹健、卢春明、尹力光、陈志兵）构成一致行动关系。

2023年9月，尹健、卢春明、邓志刚、王永业、张小波、尹力光、刘屹、陈志兵八位一致行动人通知阳华世新能源科技有限公司（以下简称“洛阳华世”）解除《表决权委托协

26武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告议》，撤销表决权委托，将委托给洛阳华世的公司99549997股股份（占公司总股本的

20.70%）的表决权收回由自己行使。上述委托投票表决权收回后，公司实际控制人变更为上

述八位一致行动人。

本公司经营范围为：一般项目：输配电及控制设备制造；智能输配电及控制设备销售；

电力设施器材制造；电力设施器材销售；电气设备修理；工业自动控制系统装置制造；工业自动控制系统装置销售；仪器仪表制造；仪器仪表销售；仪器仪表修理；软件开发；计算机软硬件及外围设备制造；计算机软硬件及辅助设备批发；计算机软硬件及辅助设备零售；计

算机及通讯设备租赁；专用设备制造（不含许可类专业设备制造）；高铁设备、配件制造；

高铁设备、配件销售；智能机器人的研发；智能机器人销售；工业机器人制造；工业机器人销售；工业机器人安装、维修；通信设备制造；通讯设备销售；电力电子元器件制造；电力电子元器件销售；信息系统集成服务；信息系统运行维护服务；信息技术咨询服务；技术服

务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；以自有资金从事投资活动；健

康咨询服务（不含诊疗服务）；非居住房地产租赁；物业管理；（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

本公司合并财务报表范围包括6家一级子公司、1家二级子公司。与上年相比，本年因注销减少2家二级子公司。

详见本附注“九、合并范围的变化”及本附注“十、在其他主体中的权益”相关内容。

本财务报表于2024年4月12日由本公司董事会批准报出。

三、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

2、持续经营

本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营，无影响持续经营能力的重大事项。

27武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

本公司近期有获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

四、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项

坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费

用资本化条件、收入确认和计量等。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

非全资子公司总资产占公司期末总资产的10%以重要的非全资子公司

上或利润总额占公司利润总额的10%以上合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值占

重要的联合营企业公司期末净资产的5%以上或长期股权投资权益法

下投资收益占公司合并净利润的10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

28武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。本公司判断控制的标准为，本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。

子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

29武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的

其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份

额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

30武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

对于共同经营项目本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易

本公司外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇

兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

本公司在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

11、金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认

31武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量方法本公司的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同

现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

1）以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金

融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本公司分类为该类的金融资产具体包括：应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资。

32武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。

本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。

此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。本公司分类为该类的金融资产具体包括：交易性金融资产、其他非流动金融资产。

本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

33武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

此类金融负债，本公司按照金融资产转移相关准则规定进行计量。

*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本公司作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。

本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

（4）金融工具减值

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；*货币时间价值；*在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

34武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本公司基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本公司采用的共同信用风险特征包括：

金融工具类型、信用风险评级、、应收款项账龄等。

本公司采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

1）应收款项和合同资产的减值测试方法

对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

应收账款与合同资产的组合类别及确定依据

除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，本公司根据应收账款(与合同资产)的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款（与合同资产），本公司判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本公司以账龄组合为基础评估其预期信用损失。本公司根据确认收入日期计算账龄。：

项目确定组合的依据

组合1（账龄组合）本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

组合2（关联方组合）本组合为合并范围内的关联方的应收款项。

各组合预期信用损失率如下列示：

组合1（账龄组合）：预期信用损失率

账龄应收账款预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）5

1-2年10

2-3年30

3-4年50

35武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

4-5年80

5年以上100

组合2（关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，对合并范围内关联方组合单独进行测试，如不存在减值的，不计提。

应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同应收款项融资本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行或财务公司

结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，对银行承兑汇票组合单独进行测试，如不存在减值的，不计提。

其他应收款其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

组合1（账龄组合）本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

组合2（关联方组合）本组合为合并范围内的关联方的应收款项。

组合3（清算款组合）本组合为子公司清算支付给股东的款项。

组合2（关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，对合并范围内关联方组合单独进行测试，如不存在减值的，不计提。

组合3（清算款组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，对清算款组合单独进行测试，如不存在减值的，不计提。

36武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合

同权利终止；*金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；

*金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以

交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

37武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了公司成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

（7）金融资产和金融负债的抵销

本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同

13、应收账款

除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，本公司根据应收账款(与合同资产)的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款（与合同资产），本公司判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本公司以账龄组合为基础评估其预期信用损失。本公司根据确认收入日期计算账龄。：

项目确定组合的依据

组合1（账龄组合）本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

组合2（关联方组合）本组合为合并范围内的关联方的应收款项。

各组合预期信用损失率如下列示：

38武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

组合1（账龄组合）：预期信用损失率

账龄应收账款预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）5

1-2年10

2-3年30

3-4年50

4-5年80

5年以上100

组合2（关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，对合并范围内关联方组合单独进行测试，如不存在减值的，不计提。

14、应收款项融资

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行或财务公司

结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，对银行承兑汇票组合单独进行测试，如不存在减值的，不计提。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

组合1（账龄组合）本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

组合2（关联方组合）本组合为合并范围内的关联方的应收款项。

组合3（清算款组合）本组合为子公司清算支付给股东的款项。

39武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

组合2（关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，对合并范围内关联方组合单独进行测试，如不存在减值的，不计提。

组合3（清算款组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，对清算款组合单独进行测试，如不存在减值的，不计提。

16、合同资产

（1）合同资产的确认方法及标准

合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。

（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、11（4）。

会计处理方法，本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。

本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。

17、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、发出商品、库存商品、委托加工物资等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

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可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

18、债权投资

（1）债权投资确认方法及标准

债权投资，是指本公司以收取合同现金流量为目标，不以出售该金融资产为目的的金融资产等。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”项目反映。企业购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资的期末账面价值，在“其他流动资产”项目反映。

（2）债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

债权投资的预期信用损失的确定方法，详见附注五、11“金融工具”。

19、长期股权投资

本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。

本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定

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过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。

本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以

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取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

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投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、24“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

21、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-5051.90-4.75

机器设备年限平均法5-8511.88-19.00

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运输设备年限平均法4-1059.50-23.75

办公及电子设备年限平均法3-50-519.00-33.33

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

22、在建工程

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

23、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产包括土地使用权、专利权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

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*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、24“长期资产减值”。

24、长期资产减值

本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定

资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

46武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

25、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

26、合同负债

合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

27、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。

采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

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（4）其他长期职工福利的会计处理方法职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

28、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

29、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

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用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

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（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；

除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其

本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

30、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客

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户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。

当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

（2）具体方法

*销售商品收入确认和计量的具体原则：

公司根据与客户签订的合同（订单）发货，不需要安装的，客户验收后确认收入；需要安装的，安装完成并调试经客户验收后确认收入。

*提供技术开发及服务收入确认和计量的具体原则：

51武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

公司提供技术开发合同收入按照合同约定满足在某一时段内履行履约义务条件的按照履

约进度确认收入，否则在客户取得商品控制权时点时确认收入；对于运维管理等项目，以项目完成并取得客户确认后确认收入。

*利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

*房屋出租收入按照合同约定确认收入。

31、合同成本

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销

本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该

52武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

32、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

33、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

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（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易

中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。

此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得

税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

54武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳

税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

34、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

1）租赁确认

在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见附注五“36.使用权资产”以及“35.租赁负债”。

2）租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或

55武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值

资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本公司作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。

如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常将其分类为融资租赁：*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；*资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；*在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%。）；*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能将其分类为融资租赁：*若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；*资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；*承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

1）融资租赁会计处理

初始计量

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：*承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据

56武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

租赁期开始日的指数或比率确定；*购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

后续计量

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。

租赁变更的会计处理

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。

2）经营租赁的会计处理

租金的处理

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

提供的激励措施

提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用

本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。

折旧

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。

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可变租赁付款额本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁的变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

35、租赁负债

（1）初始计量本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

1）租赁付款额

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；

*本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

2）折现率

在计算租赁付款额的现值时，本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：*本公司自身情况，即公司的偿债能力和信用状况；*“借款”的期限，即租赁期；*“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；*“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；*经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。

（2）后续计量

在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

58武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。

（3）重新计量

在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。*实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。

36、使用权资产

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

（1）初始计量

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：

*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；

*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预

计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

（2）后续计量

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

使用权资产的折旧

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自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

使用权资产的减值

如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

37、持有代售本公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

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后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2）可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

38、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元受重要影响的报表会计政策变更的内容和原因影响金额项目名称2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号，以下简称“准则解释16号”），“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认递延所得税资产183553.28豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。

递延所得税负债248700.42

未分配利润-42997.11

少数股东权益-22150.03

61武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用调整情况说明项目2022年12月31日2023年1月1日调整数

递延所得税资产6720037.796903591.07183553.28

递延所得税负债248700.42248700.42

未分配利润64742894.1564699897.04-42997.11

少数股东权益32039645.4232017495.39-22150.03

（续）

2022年度2022年度

项目调整数（变更前）（变更后）

所得税费用23737827.0923803992.4566165.36

净利润6061341.225995175.86-66165.36项目2021年12月31日2022年1月1日调整数

递延所得税资产13642711.4713687679.4444967.97

递延所得税负债43949.7543949.75

未分配利润62577149.2362577821.26672.03

少数股东权益62452359.9762452706.16346.19

（续）

2021年度2021年度

项目调整数（变更前）（变更后）

所得税费用4856056.484855038.26-1018.22

净利润86130200.3286131218.541018.22

62武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

五、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

应税收入按13%、6%的税率计

算销项税，并按扣除当期允许抵增值税13%、6%扣的进项税额后的差额计缴增值税。

按实际缴纳的流转税的7%、5%

城市维护建设税7%、5%计缴。

企业所得税详见下表。详见下表。

按实际缴纳的流转税的3%、

教育费附加2%、1.5%计缴教育费附加及地3%、2%、1.5%方教育费附加。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

武汉中元华电科技股份有限公司按应纳税所得额的15%计缴

武汉中元华电软件有限公司按应纳税所得额的15%计缴

武汉中元华电电力设备有限公司按应纳税所得额的15%计缴

成都智达电力自动控制有限公司按应纳税所得额的15%计缴

江苏世轩科技股份有限公司按应纳税所得额的25%计缴

中元汇（武汉）产业投资有限公司按应纳税所得额的25%计缴

中元健康科技有限公司按应纳税所得额的25%计缴

2、税收优惠

本公司之子公司武汉中元华电软件有限公司为武汉东湖新技术开发区软件企业，依据财税[2011]100号《关于软件产品增值税政策的通知》规定，按13%的税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

本公司之子公司江苏世轩科技股份有限公司依据财税[2011]100号《关于软件产品增值税政策的通知》规定，按13%的税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

本公司于 2023年 10月 26日取得编号为 GR202342002646的高新技术企业证书，2023年度本公司按照15%的税率缴纳企业所得税。

本公司的子公司武汉中元华电软件有限公司于 2023 年 10 月 26 日取得编号为 GR202342

001773的高新技术企业证书，2023年按照15%的税率缴纳企业所得税。

本公司的子公司武汉中元华电电力设备有限公司于 2021 年 11 月 15 日取得编号为 GR20

2142003051的高新技术企业证书，2023年按照15%的税率缴纳企业所得税

本公司之子公司成都智达电力自动控制有限公司于 2023 年 12 月 12 日取得编号为 GR20

2351005035的高新技术企业证书，2023年度按照15%的税率缴纳企业所得税。

63武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

本公司依据税务总局公告2023年第43号规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

本公司的子公司武汉中元华电电力设备有限公司依据税务总局公告2023年第43号规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

根据财政部、国家税务总局财税[2013]106号《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》附件3：营业税改征增值税试点过渡政策的规定，试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。

六、合并财务报表项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2023年1月1日，“期末”系指2023年12月31日，“本年”系指2023年1月1日至12月31日，“上年”系指2022年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金100930.9889631.72

银行存款174914771.70201247618.95

其他货币资金2698164.202103975.90

合计177713866.88203441226.57

注：年末其他货币资金2698164.20元为银行承兑汇票保证金、保函保证金、履约保证金，使用受限，详见附注七、23。

使用受到限制的货币资金项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金、保函保证金、

2698164.202103975.90

履约保证金

诉讼冻结资金649793.006323216.67

合计3347957.208427192.57

注：诉讼冻结资金649793.00元于2024年3月已解除冻结。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当468000000.00405000000.00

64武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

期损益的金融资产

其中：

银行理财468000000.00405000000.00

其中：

合计468000000.00405000000.00

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

商业承兑票据987807.64

合计987807.64

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面价金比计提计提比金额价值金额比例金额值额例比例例

其中：

按组合计提坏账1039797100.0051989.98780

5.00%

准备的应收票据.52%887.64

其中：

以账龄特征为基

础的预期信用损1039797100.0051989.98780

5.00%

失组合的应收票.52%887.64据

1039797100.0051989.98780

合计5.00%.52%887.64

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收票据坏

51989.88-51989.880.00

账

合计51989.88-51989.880.00

65武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）144552122.30140366117.65

1年以内144552122.30140366117.65

1至2年46481161.2327528998.42

2至3年10610442.2811970827.29

3年以上49285244.4749077502.35

3至4年5976328.695696596.95

4至5年3771031.346749291.18

5年以上39537884.4436631614.22

合计250928970.28228943445.71

66武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例

其中：

按组合计提

坏账准备的250928970.28100.00%60601728.7824.15%190327241.50228943445.71100.00%58241799.5525.44%170701646.16应收账款

其中：

其中：以账龄特征为基

础的预期信250928970.28100.00%60601728.7824.15%190327241.50228943445.71100.00%58241799.5525.44%170701646.16用损失组合的应收账款

合计250928970.28100.00%60601728.7824.15%190327241.50228943445.71100.00%58241799.5525.44%170701646.16

按组合计提坏账准备：60601728.78元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内144552122.307227606.115.00%

1-2年46481161.234648116.1210.00%

2-3年10610442.283183132.6930.00%

3-4年5976328.692988164.3550.00%

4-5年3771031.343016825.0780.00%

5年以上39537884.4439537884.44100.00%

合计250928970.2860601728.78

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

67武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款坏账58241799.552038547.57524575.00203193.3460601728.78

合计58241799.552038547.57524575.00203193.3460601728.78

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款203193.34

68武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和应收账款坏账合同资应收账款和合应收账款期末余合同资产期末准备和合同资单位名称产期末同资产期末余额余额合计数的产减值准备期余额额比例末余额国网四川省电力公

12990793.1612990793.165.18%649539.66

司成都供电公司

大理学院附属医院8622000.008622000.003.44%8622000.00石嘴山市第一人民

8269350.008269350.003.30%413467.50

医院思南县卫生和计划

7922972.687922972.683.16%6456118.27

生育局南京国电南自电网

7484173.007484173.002.97%469233.30

自动化有限公司

合计45289288.8445289288.8418.05%16610358.73

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票11876521.072746500.01

合计11876521.072746500.01

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票9612314.01

合计9612314.01

（3）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

应收款项融资系公司持有的银行承兑汇票，由于票据剩余期限较短，账面余额与公允价值相近，公司按账面价值作为公允价值的合理估计。

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息48494.4467500.00

其他应收款10150353.8526326191.49

合计10198848.2926393691.49

69武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

定期存款48494.4467500.00

合计48494.4467500.00

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金1314704.625992915.35

保证金及往来款25536902.5021967977.95

子公司清算款7357926.18

其他1023176.772716117.59

减：坏账准备17724430.0411708745.58

合计10150353.8526326191.49

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）5084109.178148738.27

1年以内5084109.178148738.27

1至2年896606.38335097.25

2至3年263144.51548307.69

3年以上21630923.8329002793.86

3至4年376478.5020886882.36

4至5年20705320.007848525.50

5年以上549125.33267386.00

合计27874783.8938034937.07

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)

70武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

2023年1月1日余

11708745.5811708745.58

额

2023年1月1日余

额在本期

本期计提6015684.466015684.46

2023年12月31日

17724430.0417724430.04

余额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款

11708745.586015684.4617724430.04

坏账

合计11708745.586015684.4617724430.04

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款款项的性坏账准备期末单位名称期末余额账龄期末余额合计质余额数的比例

禄丰县人民医院保证金20000000.004-5年71.75%16000000.00南方电网供应链集团有限公

保证金600000.001年以内2.15%30000.00司

长春中医药大学附属医院保证金534526.004-5年1.92%427620.80国网浙江浙电招标咨询有限

保证金500000.004年以内1.79%128021.84公司国网电力科学研究院有限公

检测费470000.001年以内1.69%23500.00司

合计22104526.0079.30%16609142.64

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内1837961.6278.13%2200907.2985.53%

1至2年163222.086.94%94275.003.66%

71武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

2至3年86200.003.66%232666.819.04%

3年以上265209.9711.27%45574.761.77%

合计2352593.672573423.86

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额409023.52元，占预付款项年末余额合计数的比例17.39%。

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准项目备或合同履备或合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值约成本减值准备准备

原材料34338285.42743856.7333594428.6942882109.442435972.0640446137.38

在产品5889543.81312524.925577018.8913573700.46244535.9813329164.48库存商

26694496.89930210.0125764286.8831359609.051038537.7730321071.28

品合同履

11009002.0011009002.0013199615.8613199615.86

约成本发出商

43842494.3543842494.3538721876.5538721876.55

品委托加

6727094.1670096.516656997.653936503.2879699.413856803.87

工物资

合计128500916.632056688.17126444228.46143673414.643798745.22139874669.42

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料2435972.06299427.021991542.35743856.73

在产品244535.9874983.316994.37312524.92

库存商品1038537.77609282.93717610.69930210.01

委托加工物资79699.419602.9070096.51

合计3798745.22983693.262725750.312056688.17

72武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

9、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的债权投资32859000.0029750790.14

合计32859000.0029750790.14

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

1）一年内到期的债权投资情况

单位：元期末余额期初余额组合名称账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

一年内到期32859000.032859000.029750790.129750790.1的债权投资0044

32859000.032859000.029750790.129750790.1

合计

0044

2）期末重要的一年内到期的债权投资

单位：元实际利率逾期本金项目面值票面利率到期日期末余额期初余额期末余额期初余额

2024年05

大额存单30000000.003.60%月08日

合计30000000.00

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

10、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵及预缴税金1188823.972163994.34

股权转让款3356051.92

合计1188823.975520046.26

73武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

11、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

大额存单80000000.0080000000.0030000000.0030000000.00

合计80000000.0080000000.0030000000.0030000000.00

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日逾期本金面值票面利率实际利率到期日逾期本金

2026年12

大额存单150000000.002.90%2.90%月19日

2026年01

大额存单230000000.003.15%3.15%月06日

2024年05

大额存单330000000.003.60%3.60%月08日

合计80000000.0030000000.00

74武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

12、长期股权投资

单位：元本期增减变动减值期初余额期末余额减值准准备其他宣告发被投资单位（账面价权益法下计提期初追加减少综合其他权益放现金其

（账面价备期末值）确认的投减值余额投资投资收益变动股利或他

值）余额资损益准备调整利润

一、合营企业武汉中元九派产业投资管理有

1396462.31-114066.211282396.10

限公司

小计1396462.31-114066.211282396.10

二、联营企业

安徽大千生物工程有限公司7023156.89-261398.15731224.247492982.98

小计7023156.89-261398.15731224.247492982.98

合计8419619.20-375464.36731224.248775379.08可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

75武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

13、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当

106640385.67134492023.76

期损益的金融资产

合计106640385.67134492023.76

14、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额60270338.8160270338.81

2.本期增加金

额

（1）外购

（2）存

货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金

额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额60270338.8160270338.81

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额13685760.7313685760.73

2.本期增加金

1809185.761809185.76

额

（1）计

1809185.761809185.76

提或摊销

3.本期减少金

额

（1）处置

76武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

（2）其他转出

4.期末余额15494946.4915494946.49

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价

44775392.3244775392.32

值

2.期初账面价

46584578.0846584578.08

值可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

15、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产41290657.0643159617.73

合计41290657.0643159617.73

（1）固定资产情况

单位：元

77武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

办公及电子设项目房屋建筑物机器设备运输设备合计备

一、账面原

值：

1.期初余

44121778.4017120669.487738241.1217515430.4886496119.48

额

2.本期增

664340.983350070.801793922.765808334.54

加金额

（1）

664340.983350070.801793922.765808334.54

购置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减

730148.58219800.001297605.742247554.32

少金额

（1）

730148.58219800.001297605.742247554.32

处置或报废

4.期末余

44121778.4017054861.8810868511.9218011747.5090056899.70

额

二、累计折旧

1.期初余

20435480.729225220.272866227.9810809572.7843336501.75

额

2.本期增

2100362.761885427.911264004.252032660.417282455.33

加金额

（1）

2100362.761885427.911264004.252032660.417282455.33

计提

3.本期减

683559.16208810.00960345.281852714.44

少金额

（1）

683559.16208810.00960345.281852714.44

处置或报废

4.期末余

22535843.4810427089.023921422.2311881887.9148766242.64

额

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

78武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账

21585934.926627772.866947089.696129859.5941290657.06

面价值

2.期初账

23686297.687895449.214872013.146705857.7043159617.73

面价值

16、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程555073.59517337.74

合计555073.59517337.74

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

智能产业园二期555073.59555073.59517337.74517337.74

合计555073.59555073.59517337.74517337.74

（2）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

17、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额3682404.443682404.44

2.本期增加金额579458.23579458.23

（1）租入579458.23579458.23

3.本期减少金额1491888.331491888.33

（1）处置1491888.331491888.33

4.期末余额2769974.342769974.34

二、累计折旧

1.期初余额656837.34656837.34

2.本期增加金额1217492.201217492.20

（1）计提1217492.201217492.20

3.本期减少金额580178.77580178.77

79武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

（1）处置580178.77580178.77

4.期末余额1294150.771294150.77

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1475823.571475823.57

2.期初账面价值3025567.103025567.10

18、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余

26302916.0038999268.623907196.0069209380.62

额

2.本期增

1782178.20522743.362304921.56

加金额

（1）

1782178.20522743.362304921.56

购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减

3960396.0043641.034004037.03

少金额

（1）

3960396.0043641.034004037.03

处置

4.期末余

26302916.0036821050.824386298.3367510265.15

额

二、累计摊销

1.期初余

6366904.2236689037.623211487.7646267429.60

额

2.本期增

528339.00800603.33340640.151669582.48

加金额

（1）528339.00800603.33340640.151669582.48

80武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

计提

3.本期减

2178217.8043641.032221858.83

少金额

（1）

2178217.8043641.032221858.83

处置

4.期末余

6895243.2235311423.153508486.8845715153.25

额

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账

19407672.781509627.67877811.4521795111.90

面价值

2.期初账

19936011.782310231.00695708.2422941951.02

面价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

19、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位本期增加本期减少名称或形成期初余额企业合并形期末余额商誉的事项处置成的成都智达电

力自动控制6216392.256216392.25有限公司江苏世轩科

464577070.46464577070.46

技股份有限

81武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

公司

合计470793462.71470793462.71

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位本期增加本期减少名称或形成期初余额期末余额商誉的事项计提处置江苏世轩科

技股份有限464577070.46464577070.46公司

合计464577070.46464577070.46

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构是否与以前年度保持一名称所属经营分部及依据成及依据致相关资产及相关负债，包括流动资产成都智达电力自动控制（不包含货币资是有限公司金）、非流动资产及流动负债。

其他说明

本公司年末首先将商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整账面价值，然后将调整后的账面价值与可收回金额进行比较，以确定是否发生了减值测试。

成都智达合并报表所反映的相关资产及相关负债，包括流动资产（不包含货币资金）、非流动资产及流动负债。

商誉减值测试过程

1）重要假设：

1、假设被评估单位持续经营；

2、假设被评估单位所处国家和地区的政治、经济和社会环境无重大变化；

3、假设国家宏观经济政策、产业政策和区域发展政策无重大变化；

4、假设利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等不发生重大变化；

5、假设被评估单位的管理层是负责的、稳定的，且有能力担当其职务；

2）本期未计提商誉减值的关键参数

82武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

被投资单位名可收回金额的确定重要假设及其合理商誉账面价值关键参数及其理由称方法理由管理层基于五年发管理层根据资产组管理层根据长期业务发

展规划及财务预算或资产组组合历史展规划，运用的预测期的现金流预测确经营状况及对未来收入增长率为5%-成都智达电力定，超过五年的现市场发展的预期确10.00%，稳定期增长率自动控制有限6216392.25

金流量采用第五年定相关重要假设，为0.00%，折现率采用能公司

的现金流量确定包括产品收入、相够反映相关资产组和资关成本费用产组组合特定风险的税

前折现率12.74%

合计6216392.25

83武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元预测减值期稳定期的关键参稳定期的关键参项目账面价值可收回金额预测期的关键参数金额的数数的确定依据年限

预计2024-2026收入增长率为10%，预计收入增长率超过五年的现金

成都智达电力自2027年-2028年收入增长率为5%。

61443692.41131526579.630.0050%；折现率流量采用第五年

动控制有限公司折现率采用能够反映相关资产组和资产组组

12.74%的现金流量确定

合特定风险的税前折现率12.74%

合计61443692.41131526579.630.00

84武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

20、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费1627040.60161539.70791193.27997387.03

合计1627040.60161539.70791193.27997387.03

21、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目递延所得税资可抵扣暂时性差异可抵扣暂时性差异递延所得税资产产

资产减值准备23862648.413671871.3024921049.153738157.39

内部交易未实现利润17590269.162638540.3719879202.662981880.40

租赁负债1658002.80156226.401223688.51183553.28

合计43110920.376466638.0746023940.326903591.07

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资

17110276.484277569.12

公允价值变动

使用权资产1475823.57221373.541658002.80248700.42

合计18586100.054498942.661658002.80248700.42

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元抵销后递延所得税抵销后递延所得税递延所得税资产和递延所得税资产和项目资产或负债期末余资产或负债期初余负债期末互抵金额负债期初互抵金额额额

递延所得税资产6466638.076903591.07

递延所得税负债4498942.66248700.42

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异55924240.2248880231.08

可抵扣亏损152277239.79150915522.35

合计208201480.01199795753.43

85武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2023年19276616.98

2024年5771662.635771662.63

2025年13817424.1013817424.10

2026年69187873.0969187873.09

2027年42509040.3542861945.56

2028年20991239.63

合计152277239.80150915522.36

22、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对合伙企业投资款项

97767764.1197767764.1195483298.5695483298.56

（权益法核算）债权投资应

967442.92967442.921779000.001779000.00

收利息

合计98735207.0398735207.0397262298.5697262298.56

23、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初受项目受限受限情限受限情账面余额账面价值账面余额账面价值类型况类况型银行承银行承兑汇票兑汇票保证保证其他

金、保金、保

货币2698164.202698164.202103975.902103975.90函保证函保证资金

金、履金、履约保证约保证金金货币诉讼冻诉讼冻

649793.00649793.006323216.676323216.67

资金结资金结资金

交易2800000.002800000.00诉讼冻性金结资金融资产

合计3347957.203347957.2011227192.5711227192.57

86武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

24、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付购货款69337629.2266467455.69

应付设备款6080.00174525.00

合计69343709.2266641980.69

25、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款3521235.868131327.26

合计3521235.868131327.26

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他往来款3521235.865244117.50

诉讼2887209.76

合计3521235.868131327.26

26、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款57411012.1536616882.76

合计57411012.1536616882.76

27、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬28124432.60136111158.38135051147.9429184443.04

二、离职后福利-

28598.707205960.747201172.3733387.07

设定提存计划

三、辞退福利2813999.441660817.441153182.00

合计28153031.30146131118.56143913137.7530371012.11

87武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、

25995302.33122042749.03120800450.3527237601.01

津贴和补贴

2、职工福利费5141250.575141250.57

3、社会保险费12227.103898993.873902636.838584.14

其中：医疗保

6692.033673044.733675603.374133.39

险费工伤保

1332.11172588.34173060.26860.19

险费生育保

4202.9653360.8053973.203590.56

险费

4、住房公积金3847.803832171.303836019.10

5、工会经费和职

2113055.371195993.611370791.091938257.89

工教育经费

合计28124432.60136111158.38135051147.9429184443.04

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险19377.446927346.556925428.3721295.62

2、失业保险费9221.26278614.19275744.0012091.45

合计28598.707205960.747201172.3733387.07

28、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税6261965.206368760.03

企业所得税5273195.1610081835.35

个人所得税1050072.061111839.76

城市维护建设税514653.95623123.97

教育费附加220565.98267053.14

地方教育费附加147043.99178425.45

房产税96050.35104282.17

土地税62065.8541959.42

印花税49884.9428895.14

合计13675497.4818806174.43

29、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债762308.251178827.37

88武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

合计762308.251178827.37

30、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额1601043.083347324.02

合计1601043.083347324.02

31、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁负债299808.991270341.43

合计299808.991270341.43

32、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼2800000.00

合计2800000.00

33、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额公积金转期末余额发行新股送股其他小计股

4808315348083153

股份总数

6.006.00

34、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

595026076.78731224.24595757301.02

价）

合计595026076.78731224.24595757301.02

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期联营企业安徽大千生物工程有限公司其他投资方增资导致应享有净资产权益发生变动所致。

89武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

35、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积48370223.779333383.5157703607.28

合计48370223.779333383.5157703607.28

36、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润64699897.0462577149.23调整期初未分配利润合计数（调增+，调减—）672.03调整后期初未分配利润64699897.0462577821.26

加：本期归属于母公司所有者的

净利润60113292.338839240.24

减：提取法定盈余公积9333383.516717164.46提取任意盈余公积

应付普通股股利24041576.80

期末未分配利润91438229.0664699897.04

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

90武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

37、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务441852319.56233498800.26435533009.61233995596.82

其他业务6233082.482473034.057274630.284661963.23

合计448085402.04235971834.31442807639.89238657560.05经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元输配电及控制设备制造业医疗健康合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

电力故障录波装置147804576.4465674511.81147804576.4465674511.81

时间同步装置60720777.1330523189.7560720777.1330523189.75

变电站综合自动化系统18546737.077158519.8118546737.077158519.81

配网自动化设备9365752.206679425.599365752.206679425.59

综合能源服务收入53617736.5842151712.0653617736.5842151712.06

仪器仪表装置37203611.0714819017.8237203611.0714819017.82

信息系统10843716.975032173.2610843716.975032173.26

其他79010868.3440979742.1879010868.3440979742.18

医疗信息化30971626.2422953542.0330971626.2422953542.03按经营地区分类

其中：

东北7868024.694293569.241344339.63942348.369212364.325235917.60

华北56836898.2826111366.28710860.981071293.0157547759.2627182659.29

华东104123862.2648661190.253226595.92874967.26107350458.1849536157.51

91武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

华南82398255.2339505454.84216983.29417779.6782615238.5239923234.51

华中43914694.6318874996.85751169.04644745.5644665863.6719519742.41

西北8376442.933758489.8823743951.9617902031.8632120394.8921660521.74

西南113595597.7871813224.94977725.421100376.31114573323.2072913601.25按销售渠道分类

其中：

直销417113775.80213018292.2830971626.2422953542.03448085402.04235971834.31

合计417113775.80213018292.2830971626.2422953542.03448085402.04235971834.31

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为373109679.19元，其中，230183645.74元预计将于2024年度确认收入，93921706.58元预计将于2025年度确认收入，49004326.87元预计将于2026及以后年度确认收入。

92武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

38、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2431934.311821223.79

教育费附加1043716.56786474.57

房产税1060656.351001160.54

土地使用税168477.36166321.92

车船使用税17758.8013889.20

印花税276990.52254139.85

地方教育费附加695421.05524706.35

水利基金10065.25

其他332.47

合计5694954.954578313.94

39、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬26845121.7223960871.21

业务招待费2634356.013075306.86

折旧费3036988.452885065.59

聘请中介机构费1626608.512679126.34

无形资产摊销1092109.421342721.10

长期待摊费用337684.681317359.85

办公费705381.161278077.42

差旅费1002540.64763599.11

董事会费368727.20412311.31

物业费351609.32384346.32

咨询及培训费115344.37189197.29

租赁费105455.2752389.32

其他3111815.172948742.19

合计41333741.9241289113.91

40、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬26802877.7129507772.51

业务招待费16730445.7213230826.93

差旅费4654822.723752421.43

中标服务费3762500.033436073.51

咨询费975576.943375671.16

维护费380097.301923786.55

折旧费336800.681366975.20

办公费639502.52733806.38

运输费3267.32384764.94

其他1804501.422256624.14

合计56090392.3659968722.75

93武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

41、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬54185498.4362457595.88

折旧费2724163.163241828.10

物料消耗2188072.162049513.78

差旅费1500450.152012451.80

技术协作费228039.621963696.18

检测及测试费3250745.311337750.33

咨询及培训费7722.78411141.98

委托外部机构研发投入209592.00

租赁费170.6549467.44

其他2132912.564171984.69

合计66217774.8277905022.18

42、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出112665.82372252.39

减：利息收入3887956.784153924.06

利息净支出-3775290.96-3781671.67

加：其他支出80388.5658962.23

合计-3694902.40-3722709.44

43、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

增值税退税收入8407149.246067272.79

稳岗补贴220621.28270531.27

研发投入补贴10466.74468902.00

其他455052.28170310.45

合计9093289.546977016.51

44、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他非流动金融资产-5131173.00-7746697.51

合计-5131173.00-7746697.51

45、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-375464.36-63814.54

处置长期股权投资产生的投资收益-2018902.77-7706867.53

94武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

交易性金融资产在持有期间的投资收益12973433.1911885532.50

处置交易性金融资产取得的投资收益336400.00

权益法核算的其他非流动资产投资收益23936482.559584535.48

合计34515548.6114035785.91

46、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失51989.88185969.12

应收账款坏账损失-2038547.57-917087.21

其他应收款坏账损失-6015684.46-4806679.26

合计-8002242.15-5537797.35

47、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成

-983693.26-813588.72本减值损失

合计-983693.26-813588.72

48、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置收益10739.32-94047.36

合计10739.32-94047.36

49、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

非流动资产处置利得1364.14218.351364.14

政府补助1415000.001548194.131415000.00

其他94319.59136569.8194319.59

合计1510683.731684982.291510683.73计入当年损益的政府补助

与资产相关/项目本年发生额上年发生额与收益相关

小巨人奖励金500000.00与收益相关

高企认定补贴100000.00450000.00与收益相关

95武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

与资产相关/项目本年发生额上年发生额与收益相关

人才补贴350000.00与收益相关

技术标准项目资助奖励80000.0060000.00与收益相关

科技保险补贴61000.0058200.00与收益相关

培育企业补贴50000.00与收益相关

2023省级科技创新专项资金500000.00与收益相关

一次性扩岗就业补贴26000.00与收益相关

其他648000.0079994.13与收益相关

合计1415000.001548194.13

50、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

预计负债2800754.47

违约金370.50370.50

非流动资产报废损失69273.725225.8569273.72

其他121838.0232121.64121838.02

合计191482.242838101.96191482.24

51、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用9226006.8417349614.76

递延所得税费用4638526.216454377.69

合计13864533.0523803992.45

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额77293276.63

按法定/适用税率计算的所得税费用11593991.52

子公司适用不同税率的影响-1027626.94

调整以前期间所得税的影响95928.45

不可抵扣的成本、费用和损失的影响7138639.88本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

3941181.76

或可抵扣亏损的影响

研发加计扣除-7877581.62

96武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

所得税费用13864533.05

52、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收保证金12802796.8213922549.68

收利息收入3606950.764425568.37

收备用金2598310.735159528.65

补贴收入1828463.252523875.73

暂收款628152.14940500.29

其他709895.451108664.40

合计22174569.1528080687.12支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的付现费用58870993.1059776790.69

支付的保证金和往来款15680969.5212613317.47

备用金5178311.005241527.90

其他1350400.009176783.33

合计81080673.6286808419.39

（2）与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

使用权资产租赁费1023083.741881945.03

合计1023083.741881945.03筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

53、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现

金流量

净利润63428743.585995175.86

97武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

加：资产减值准备8985935.416351386.07

固定资产折旧、油气资产

6344752.688771961.44

折耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧1217492.201775996.21

无形资产摊销1650651.352326315.06

长期待摊费用摊销791193.271459019.16

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以12686.7094805.28“－”号填列）固定资产报废损失（收益

2036.0310406.22以“－”号填列）公允价值变动损失（收益

5131173.007746697.51以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号

45727.71-639163.96

填列）投资损失（收益以“－”号-34515548.61-14035785.91

填列）递延所得税资产减少（增

253399.726249627.02加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减

4498942.66204750.67少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”

10670710.50-12712344.57号填列）经营性应收项目的减少

-33424871.454181003.17（增加以“－”号填列）经营性应付项目的增加

22835692.4222129281.47（减少以“－”号填列）其他经营活动产生的现金流量

57928717.1739909130.70

净额

2．不涉及现金收支的重大投资

和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情

况：

现金的期末余额174365909.68201337250.67

减：现金的期初余额201337250.67245881090.88

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-26971340.99-44543840.21

（2）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

98武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物4390129.81

其中：

广州穗华能源科技有限公司4390129.81

处置子公司收到的现金净额4390129.81

（3）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金174365909.68201337250.67

其中：库存现金100930.9889631.72可随时用于支付的银行存

174264978.70201247618.95

款

三、期末现金及现金等价物余额174365909.68201337250.67

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价项目本期金额上期金额物的理由

银行承兑汇票保证金、

其他货币资金2698164.202103975.90保函保证金、履约保证金

货币资金649793.00诉讼冻结资金

合计3347957.202103975.90

注：诉讼冻结资金649793.00元于2024年3月已解除冻结。

54、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况不适用

99武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入

房屋租赁收入6003484.440.00

合计6003484.440.00作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

七、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

自主研发项目66217774.8277905022.18

合计66217774.8277905022.18

费用化研发支出66217774.8277905022.18

八、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

2023年度合并范围内两家三级子公司常州高新医疗服务有限公司、中元健康（广州）

软件有限公司注销，导致合并范围变化。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经持股比例取得子公司名称注册资本注册地业务性质营地直接间接方式

武汉中元华电软件有10000000.00武汉武汉软件开发100.00%设立

100武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

限公司武汉中元华电电力设

30000000.00武汉武汉电力设备制造100.00%设立

备有限公司

中元汇（武汉）产业

200000000.00武汉武汉非证券类投资100.00%设立

投资有限公司成都智达电力自动控

50000000.00成都成都电力设备制造66.00%收购

制有限公司成都集众软件有限公

1000000.00成都成都软件开发66.00%设立

司江苏世轩科技股份有

46000000.00常州常州医疗软件99.00%1.00%收购

限公司中元健康科技有限公

60000000.00南京南京医疗软件研发100.00%设立

司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

注1：成都集众软件有限公司为子公司成都智达电力自动控制有限公司投资设立的全资子公司。

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权益子公司名称少数股东持股比例东的损益告分派的股利余额成都智达电力自动

34.00%3285093.841020000.0031469328.25

控制有限公司

101武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名称非流动非流动资非流动流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产资产合计流动负债负债合计负债产负债

成都智达电力自77448698.39798684.11724738324154306.52118224675489.9759552105872510818278221680875269112220778

动控制有限公司9030.2069.53225.116.98.090.33.351.68

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金流经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量量成都智达电力自

86800609.939662040.719662040.713815101.1363524875.407609954.047609954.046975119.28

动控制有限公司

102武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业主要经营或联营企业合营企业或联营企业名称注册地业务性质地直接间接投资的会计处理方法

联营企业：

武汉中元九派产业投资管理有

武汉武汉非证券类投资30.00%权益法核算限公司

安徽大千生物工程有限公司合肥合肥生物制药19.33%权益法核算

合伙企业：

湖北中元九派产业投资基金合

武汉武汉非证券类投资37.80%权益法核算

伙企业（有限合伙）

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额湖北中元九派产业投资基金合伙湖北中元九派产业投资基金合伙企业（有限合伙）企业（有限合伙）

流动资产25473641.7960605262.35

其中：现金和现金等价物24906953.5560605262.35

非流动资产264967301.50295865539.12

资产合计290440943.29356407801.47

流动负债31796064.702828954.94非流动负债

负债合计31796064.702828954.94少数股东权益

归属于母公司股东权益258644878.59353641846.53

按持股比例计算的净资产份额97767764.1195483298.56调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对合营企业权益投资的账面价值97767764.1195483298.56存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入

财务费用-773378.02-979675.45所得税费用

净利润1121712.282114471.94终止经营的净利润

其他综合收益-60723.60

综合收益总额1060988.6829537843.12

103武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

本年度收到的来自合营企业的股利

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额安徽大千生物工程武汉中元九派产业安徽大千生物工程武汉中元九派产业有限公司投资管理有限公司有限公司投资管理有限公司

流动资产40899087.533723590.6631684931.273053028.62

非流动资产13919597.842134824.3915054532.953009268.12

资产合计54818685.375858415.0546739464.226062296.74

流动负债12079993.781583761.3914140121.541407422.38

非流动负债9514600.03

负债合计21594593.811583761.3914140121.541407422.38少数股东权益归属于母公司股东

33224091.564274653.6632599342.684654874.36

权益按持股比例计算的

6422216.901282396.106519868.541396462.31

净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他600939.99377303.96对联营企业权益投

7023156.891282396.106897172.501396462.31

资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入38900530.132475247.4843842575.572242896.37

净利润-3698625.46-380220.571389813.12-629922.68终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-3698625.46-380220.571389813.12-629922.68本年度收到的来自联营企业的股利

104武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益458370.28909743.72

营业外收入1415000.001548194.13

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括银行存款、借款、应收款项、应付款项、应收及应付票据、

交易性金融资产等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

各类风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

(1)信用风险

105武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

本公司信用风险主要来自于银行存款和应收款项。其中银行存款主要存放于实力雄厚、信誉度高的大中型商业银行，不存在重大信用风险。对于应收款项，公司制定了相关政策以控制信用风险敞口，公司基于对债务人的财务状况、信用记录、从第三方获取担保的可能性等评估债务人的资信状况。另外，公司定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，确保整体信用风险在可控的范围之内。

(2)流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

金融资产转移

截至本年末，本公司已背书尚未到期的银行承兑汇票人民币9612314.01元。本公司管理层认为，上述银行承兑汇票的承兑人分别是大型国有银行及商业银行，票据到期无法兑付导致本公司继续承担汇票相关信用风险的可能性极低，因此，本公司终止确认已背书未到期的银行承兑汇票。

2、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

106武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量

一、持续的公允价

--------值计量

（2）权益工具投资

（一）应收款项融

11876521.0711876521.07

资

（二）其他非流动

106640385.67106640385.67

金融资产持续以公允价值计

118516906.74118516906.74

量的资产总额

二、非持续的公允

--------价值计量

2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信

息

本公司第三层次公允价值计量项目包括其他权益工具投资和应收款项融资，其他权益工具投资系公司持有无控制、共同控制和重大影响的“三无”股权投资，本公司采用估值技术确认其公允价值，采用的估值模型主要为市场可比公司模型。所使用的输入值主要包括：市盈率，净利润和缺乏流动性折扣。应收款项融资系公司持有的银行承兑汇票，由于票据剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，所以公司以票面金额确认公允价值。

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

实际控制人及最终控制方

2023年9月，尹健、卢春明、邓志刚、王永业、张小波、尹力光、刘屹、陈志兵八位一致行动人通知阳华世新能源科技有限公司（以下简称“洛阳华世”）解除《表决权委托协议》，撤销表决权委托，将委托给洛阳华世的公司99549997股股份（占公司总股本的

20.70%）的表决权收回由自己行使。上述委托投票表决权收回后，公司实际控制人变更为上

述八位一致行动人。

实际控制人的所持股份或权益及其变化

107武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告年初时，洛阳华世直接持有公司9616000股股份，占公司总股本的2%；同时，通过表决权委托的方式持有公司99549997股股份对应的表决权，占公司总股本的20.70%。公司控股股东为洛阳华世，徐军红持有洛阳华世66%的股权，为公司实际控制人。

年初余额主体

持股数量（股）持股比例持表决权数量（股）持表决权比例

邓志刚205701004.28%

王永业215113004.47%

张小波212503504.42%

刘屹100593002.09%

卢春明110150002.29%

尹健85329001.77%

尹力光63280001.32%

陈志兵2830470.06%

洛阳华世96160002.00%10916599722.70%

合计10916599722.70%10916599722.70%年末时，公司实际控制人为邓志刚、王永业、张小波、刘屹、尹健、卢春明、尹力光、陈志兵8位一致行动人。

年末余额主体

持股数量（股）持股比例持表决权数量（股）持表决权比例

邓志刚205701004.28%205701004.28%

王永业215113004.47%215113004.47%

张小波212503504.42%212503504.42%

刘屹100593002.09%100593002.09%

卢春明110150002.29%110150002.29%

尹健85329001.77%85329001.77%

尹力光63280001.32%63280001.32%

陈志兵2830470.06%2830470.06%

合计9954999720.70%9954999720.70%

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1.在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、2.3、重要的合营企业或联营企业。

108武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系四川宏业电力公司有限公司子公司参股股东

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额四川宏业电力公司有限

销售商品617169.7575663.72公司

（2）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

薪酬合计7877028.376559384.31

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备四川宏业电力

应收账款662134.2537513.641901848.13521435.69公司有限公司

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

截至2023年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2023年12月31日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

109武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

截至2023年12月31日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

截至2023年12月31日，本公司不存在需要披露的重要的非调整事项。

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）0.5

拟分配每10股分红股（股）0

十六、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为两个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了两个报告分部，分别为输配电、控制设备制造业务分部以及医疗健康业务分部。这些报告分部是以经营业务模式为基础确定的。本公司输配电、控制制造业务分部提供的主要产品为智能电网产品，医疗健康业务分部提供的主要产品及劳务为医疗信息化。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。分部报告信息仅包括各分部的营业收入及营业成本，未包括营业税金及附加、营业费用及其他费用及支出的分摊。

（2）报告分部的财务信息

单位：元

输配电、控制设备项目医疗健康分部间抵销合计制造

主营业务收入410880693.3230971626.24441852319.56

主营业务成本210545258.2322953542.03233498800.26

110武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）67475185.8457293742.72

一年以内67475185.8457293742.72

1至2年17073524.9016619561.05

2至3年5601799.382838377.97

3年以上8310982.329287845.37

3至4年1508467.711954602.16

4至5年946951.391636349.71

5年以上5855563.225696893.50

合计98461492.4486039527.11

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

其中：

按组合计提坏账准

98461492.44100.00%14109379.6014.33%84352112.8486039527.11100.00%13170133.4315.31%72869393.68

备的应收账款

其中：

以账龄特98068888.8399.60%14109379.6014.39%83959509.2383819002.9897.42%13170133.4315.71%70648869.55

111武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

征为基础的预期信用损失组合的应收账款应收合并

内关联方392603.610.40%392603.612220524.132.58%2220524.13款项

合计98461492.44100.00%14109379.6014.33%84352112.8486039527.11100.00%13170133.4315.31%72869393.68

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内67082582.233354129.115.00%

1-2年17073524.901707352.4910.00%

2-3年5601799.381680539.8130.00%

3-4年1508467.71754233.8650.00%

4-5年946951.39757561.1180.00%

5年以上5855563.225855563.22100.00%

合计98068888.8314109379.60

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

112武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额收回或转期末余额计提核销其他回

应收账款坏账13170133.43511171.17524575.0096500.0014109379.60

合计13170133.43511171.17524575.0096500.0014109379.60

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款96500.00

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额余额余额合计数的产减值准备期额比例末余额南京国电南自

电网自动化有7484173.007484173.007.60%469233.30限公司长园深瑞继保

自动化有限公7187783.877187783.877.30%953284.54司南京南瑞继保

工程技术有限6436162.826436162.826.54%321808.14公司山西敬天能源

4415500.004415500.004.48%334305.00

科技有限公司常州今创电工

3533811.723533811.723.59%176690.59

有限公司

合计29057431.4129057431.4129.51%2255321.57

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款12858531.0214740310.19

合计12858531.0214740310.19

113武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

关联方往来8565304.538736856.53

保证金3921573.55235826.25

备用金246086.134674035.74

其他845617.741906994.41

坏账准备-720050.93-813402.74

合计12858531.0214740310.19

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）3592266.005857481.40

1年以内3592266.005857481.40

1至2年635009.215381417.26

2至3年5368943.263763679.41

3年以上3982363.48551134.86

3至4年3691464.97233261.36

4至5年84450.00203973.50

5年以上206448.51113900.00

合计13578581.9515553712.93

3）按坏账计提方法分类披露

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)

2023年1月1日余

813402.74813402.74

额

2023年1月1日余

额在本期

本期计提-93351.81-93351.81

2023年12月31日

720050.93720050.93

余额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

114武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款

813402.74-93351.81720050.93

坏账

合计813402.74-93351.81720050.93

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计余额数的比例武汉中元华电

电力设备有限往来款8565304.534年以内63.08%公司南方电网供应

链集团有限公保证金600000.001年以内4.42%30000.00司国网浙江浙电

招标咨询有限保证金500000.004年以内3.68%128021.84公司国网电力科学

研究院有限公检测费470000.001年以内3.46%23500.00司国网江苏招标

保证金404875.002年以内2.98%29971.60有限公司

合计10540179.5377.62%211493.44

115武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1011949950.16464577070.46547372879.701011949950.16464577070.46547372879.70

对联营、合营企业投资8393616.528393616.527955007.427955007.42

合计1020343566.68464577070.46555766496.221019904957.58464577070.46555327887.12

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动期初余额（账面价减值准备期初期末余额（账减值准备期末被投资单位值）余额追加减少计提减其他面价值）余额投资投资值准备

武汉中元华电软件有限公司8980697.398980697.39

武汉中元华电电力设备有限公司29969252.7729969252.77

成都智达电力自动控制有限公司42900000.0042900000.00

江苏世轩科技股份有限公司218522929.54464577070.46218522929.54464577070.46

中元汇（武汉）产业投资有限公司187000000.00187000000.00

中元健康科技有限公司60000000.0060000000.00

合计547372879.70464577070.46547372879.70464577070.46

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动减值权益期初余额准备法下其他宣告发期末余额减值准被投资单位（账面价追加确认综合其他权益放现金计提减值其（账面价备期末期初值）减少投资投资的投收益变动股利或准备他值）余额余额资损调整利润益

116武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

一、合营企业

二、联营企业

安徽大千生物工程有限-

7955007.42700007.258393616.52

公司261398.15

-

小计7955007.42700007.258393616.52

261398.15

-

合计7955007.42700007.258393616.52

261398.15

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务283808715.20188092215.87235092047.49159758829.72

其他业务4661643.091639582.695786247.163054289.80

合计288470358.29189731798.56240878294.65162813119.52

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元输配电及控制设备制造业合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

电力故障录波装置147756346.36113181188.11147756346.36113181188.11

117武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

时间同步装置60774405.4535273180.7460774405.4535273180.74

仪器仪表装置8812141.446833482.598812141.446833482.59

信息系统10843716.976015668.8510843716.976015668.85

其他60283748.0728428278.2760283748.0728428278.27按经营地区分类

其中：

东北4063068.952401723.244063068.952401723.24

华北50787727.2534053696.6550787727.2534053696.65

华东86932976.8156270037.0886932976.8156270037.08

华南79613823.7254127182.0979613823.7254127182.09

华中30656033.6418518790.4330656033.6418518790.43

西北6530029.524489917.856530029.524489917.85

西南29886698.4019870451.2229886698.4019870451.22按销售渠道分类

其中：

直销288470358.29189731798.56288470358.29189731798.56

合计288470358.29189731798.56288470358.29189731798.56

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为279920517.99元，其中，152945495.94元预计将于2024年度确认收入，81183754.16元预计将于2025年度确认收入，45791267.90元预计将于2026及以后年度确认收入。

118武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益71980000.0061938360.52

权益法核算的长期股权投资收益-261398.15307312.88处置长期股权投资产生的投资收

466069.81

益交易性金融资产在持有期间的投

11103255.4210012000.00

资收益处置交易性金融资产取得的投资

336400.00

收益

合计82821857.2773060143.21

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-2076073.03计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损1850567.79益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益18805309.55以及处置金融资产和金融负债产生的损益

委托他人投资或管理资产的损益12973433.19

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-50790.20

减：所得税影响额7339204.60

少数股东权益影响额（税后）59442.94

合计24103799.76--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

119武汉中元华电科技股份有限公司2023年年度财务报告

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东

4.99%0.130.13

的净利润扣除非经常性损益后归

属于公司普通股股东的2.99%0.070.07净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称□适用□不适用

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