北京神州泰岳软件股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二四年度北京神州泰岳软件股份有限公司审计报告及财务报表

（2024年01月01日至2024年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-6

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-146审计报告

信会师报字[2025]第 ZA11805 号

北京神州泰岳软件股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了北京神州泰岳软件股份有限公司（以下简称神州泰岳）

财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了神州泰岳2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们

在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于神州泰岳，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

审计报告第1页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认

我们与收入确认有关的审计程序包括但不限于：

1、了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控

制的设计和运行有效性；

2、选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的

风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；

3、结合业务类型对收入以及毛利情况执行分析，判

参见财务报表附注三（二十六）收入与财务报表附注断本期收入金额是否出现异常波动的情况；

五（四十四）营业收入和营业成本。

4、对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销

2024年度，神州泰岳合并财务报表中营业收入合计为

售合同及验收单据等，评价相关收入确认是否符合

6452399099.15元。

公司收入确认的会计政策；

识别合同中的履约义务，判断收入确认的方式均需管

5、实施函证程序，并将函证结果与管理层记录的金

理层作出重大判断，且收入是公司的关键业绩指标之额进行核对；

一，存在管理层通过操纵收入确认以达到特定目标或

6、对于手机游戏业务，聘请专门信息鉴证团队作为

预期的固有风险，因此，我们将公司的营业收入确认会计师的专家，进行信息系统控制和数据验证工作，识别为关键审计事项。

与审计团队协同，关注信息系统对财务审计结果的影响；

7、就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，

核对验收单据等支持性文档，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；

8、评价财务报表中与收入相关的披露是否符合企业

会计准则的要求。

（二）商誉减值

商誉减值的会计政策详情及分析请参见财务报表附与商誉减值有关的审计程序包括但不限于：

注三（二十）长期资产减值以及财务报表附注五（二1、我们评估及测试了与商誉减值测试相关的内部控十）商誉。制的设计及执行有效性，包括关键假设的采用及减截至2024年12月31日，神州泰岳合并报表中商誉值计提金额的复核及审批；

的账面价值合计人民币1353929322.54元，相应的2、评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专减值准备余额为人民币516720084.54元。业素质和客观性；

审计报告第2页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

管理层每年评估商誉可能出现减值的情况。商誉的减3、独立聘请外部估值专家，对其胜任能力进行评价，值评估结果由管理层及其聘任的外部评估师编制的要求其协助通过参考行业惯例，评估了管理层进行评估报告为基础进行确定。减值评估是依据所编制的现金流量预测时使用的估值方法的适当性；

未来现金流现值预测等方式而估计商誉的使用价值。4、通过将收入增长率、永续增长率和成本上涨等关未来现金流预测及其他方式的编制涉及运用重大判键输入值与过往业绩、管理层预算和预测及行业报

断和估计，特别是确定收入增长率以及确定所应用的告进行比较，审慎评价编制折现现金流预测中采用风险调整折现率时均存在固有不确定性和可能受到的关键假设及判断；

管理层偏好的影响。5、基于同行业可比公司的市场数据重新计算折现由于商誉的减值预测和折现未来现金流量涉及固有率，并将我们的计算结果与管理层计算预计未来现不确定性，以及管理层在选用假设和估计时可能出现金流量现值时采用的折现率进行比较，以评价其计偏好的风险，我们将评估商誉的减值视为关键审计事算预计未来现金流量现值时采用的折现率；

项。6、对预测收入和采用的折现率等关键假设进行敏感性分析，以评价关键假设的变化对减值评估结果的影响以及考虑对关键假设的选择是否存在管理层偏向的迹象；

7、通过对比上一年度的预测和本年度的业绩进行追

溯性审核，以评估管理层预测过程的可靠性和历史准确性；

8、评价财务报表中与商誉相关的披露是否符合企业

会计准则的要求。

四、其他信息

神州泰岳管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括神州泰岳2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

审计报告第3页结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估神州泰岳的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督神州泰岳的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

审计报告第4页（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对神州泰岳持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致神州泰岳不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就神州泰岳中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

审计报告第5页从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国*上海二〇二五年四月二十五日审计报告第6页北京神州泰岳软件股份有限公司合并资产负债表

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金五（一）1829633636.112127136296.82结算备付金拆出资金

交易性金融资产五（二）731450840.13606968881.05

衍生金融资产五（三）396017.34

应收票据五（四）17888640.7212563187.50

应收账款五（五）880807808.91811608142.13

应收款项融资五（六）1094012.77

预付款项五（七）8790815.508405120.92应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款五（八）18547000.4213867388.79买入返售金融资产

存货五（九）152520872.39165676291.46

其中：数据资源

合同资产五（十）19255080.747560573.47持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产五（十一）1424943682.7748864727.77

流动资产合计5084932390.463803046627.25

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资五（十二）4854484.107485049.66

其他权益工具投资五（十三）15231947.2515380328.15

其他非流动金融资产五（十四）303580343.47196966312.24

投资性房地产五（十五）349210392.21313886805.25

固定资产五（十六）388412943.78341415145.96

在建工程五（十七）3308984.68生产性生物资产油气资产

使用权资产五（十八）20993936.2023196546.81

无形资产五（十九）184667251.52218496495.59

其中：数据资源

开发支出六（二）15077307.2931667705.74

其中：数据资源

商誉五（二十）1353929322.541447739322.54

长期待摊费用五（二十一）2180364.201658170.85

递延所得税资产五（二十二）30952358.4326833581.51

其他非流动资产五（二十三）375000000.00375000000.00

非流动资产合计3047399635.672999725464.30

资产总计8132332026.136802772091.55后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第1页北京神州泰岳软件股份有限公司

合并资产负债表（续）

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款五（二十五）17118962.4920020166.67向中央银行借款拆入资金交易性金融负债

衍生金融负债五（二十六）103854.20应付票据

应付账款五（二十七）392711203.52385527322.57

预收款项五（二十八）4481403.513463482.39

合同负债五（二十九）150800227.73168117717.73卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬五（三十）317085931.81181315304.96

应交税费五（三十一）140663539.18112996254.45

其他应付款五（三十二）45156858.6686804626.79应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债五（三十三）16102373.3520802319.50

其他流动负债五（三十四）12494345.6112168395.47

流动负债合计1096614845.86991319444.73

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债五（三十五）7644779.738896627.37长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债五（三十六）7321536.816185271.62

递延收益五（三十七）6038743.087480741.13

递延所得税负债五（二十二）1420442.872128056.60其他非流动负债

非流动负债合计22425502.4924690696.72

负债合计1119040348.351016010141.45

所有者权益：

股本五（三十八）1962564954.001961091984.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积五（三十九）581357670.28669650713.33

减：库存股五（四十）9407825.0031296727.63

其他综合收益五（四十一）-37729141.00-49179196.16专项储备

盈余公积五（四十二）279494237.08261445613.33一般风险准备

未分配利润五（四十三）4234869321.832952724637.55

归属于母公司所有者权益合计7011149217.195764437024.42

少数股东权益2142460.5922324925.68

所有者权益合计7013291677.785786761950.10

负债和所有者权益总计8132332026.136802772091.55后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第2页北京神州泰岳软件股份有限公司母公司资产负债表

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金127775113.01218267591.31

交易性金融资产462009159.96491705506.09衍生金融资产

应收票据16325493.7110522381.73

应收账款十七（一）396535031.43320129672.27应收款项融资

预付款项950797.80729444.89

其他应收款十七（二）294969038.65498145069.58

存货83357137.6688358165.09

其中：数据资源

合同资产12056269.247560573.47持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产29109928.7229482110.61

流动资产合计1423087970.181664900515.04

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十七（三）2162467693.453213629675.47

其他权益工具投资231947.25380328.15

其他非流动金融资产157031504.26159909533.48

投资性房地产97676309.05100702860.01

固定资产209586142.64222849540.28在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产6300239.106813716.74

无形资产83297802.93112104732.62

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产19591374.5918697496.07其他非流动资产

非流动资产合计2736183013.273835087882.82

资产总计4159270983.455499988397.86后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第3页北京神州泰岳软件股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款15014208.3320020166.67交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款231281769.93209478347.61

预收款项4939101.926205149.94

合同负债31275374.5539508551.40

应付职工薪酬91796585.37203172335.18

应交税费31296992.8624322844.74

其他应付款790285080.522186695386.64持有待售负债

一年内到期的非流动负债4224540.825655035.02

其他流动负债5550949.766467866.21

流动负债合计1205664604.062701525683.41

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1293009.072733482.47长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债775436.23829768.56

递延收益2018958.713754059.22递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计4087404.017317310.25

负债合计1209752008.072708842993.66

所有者权益：

股本1962564954.001961091984.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积535669418.88462686909.10

减：库存股9407825.0031296727.63

其他综合收益-45720321.46-54740635.30专项储备

盈余公积278588939.80260540316.05

未分配利润227823809.16192863557.98

所有者权益合计2949518975.382791145404.20

负债和所有者权益总计4159270983.455499988397.86后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第4页北京神州泰岳软件股份有限公司合并利润表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、营业总收入6452399099.155962244473.08

其中：营业收入五（四十四）6452399099.155962244473.08利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本5029563656.964883776955.34

其中：营业成本五（四十四）2513791987.522221805849.06利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加五（四十五）17718378.7016981171.40

销售费用五（四十六）1006785428.751470352239.89

管理费用五（四十七）1268794638.51917221475.08

研发费用五（四十八）332506102.03329673821.61

财务费用五（四十九）-110032878.55-72257601.70

其中：利息费用1697523.142271033.71

利息收入68033025.5542300610.94

加：其他收益五（五十）81092003.4565897745.90

投资收益（损失以“-”号填列）五（五十一）50373374.3120851982.09

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-1749793.85-752854.58以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五（五十二）-30997673.67-23735458.30

信用减值损失（损失以“-”号填列）五（五十三）231725435.321456529.49

资产减值损失（损失以“-”号填列）五（五十四）-113821303.70-90804469.28

资产处置收益（损失以“-”号填列）五（五十五）171325.56-212419.19

三、营业利润（亏损以“-”号填列）1641378603.461051921428.45

加：营业外收入五（五十六）209138.91545829.63

减：营业外支出五（五十七）8217395.131038696.18

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）1633370347.241051428561.90

减：所得税费用五（五十八）213872886.49171115608.54

五、净利润（净亏损以“-”号填列）1419497460.75880312953.36

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）1419497460.75880312953.36

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）1427670670.61887180309.72

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-8173209.86-6867356.36

六、其他综合收益的税后净额1568271.79-4506372.79

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1450055.16-4108356.72

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-1029152.61-4339690.01

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益-880771.71-4149033.78

3．其他权益工具投资公允价值变动-148380.90-190656.23

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益2479207.77231333.29

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额2479207.77231333.29

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额118216.63-398016.07

七、综合收益总额1421065732.54875806580.57

归属于母公司所有者的综合收益总额1429120725.77883071953.00

归属于少数股东的综合收益总额-8054993.23-7265372.43

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）五（五十九）0.730.46

（二）稀释每股收益（元/股）五（五十九）0.730.45后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第5页北京神州泰岳软件股份有限公司母公司利润表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、营业收入十七（四）820178000.66793053283.54

减：营业成本十七（四）482623432.49460245756.43

税金及附加10259539.2910636182.89

销售费用71139102.4271601606.44

管理费用281831762.81252716550.68

研发费用131722794.65114761807.49

财务费用-12798608.94-353715.69

其中：利息费用951611.981631453.39

利息收入1276696.012112661.72

加：其他收益3846528.195824260.06

投资收益（损失以“-”号填列）十七（五）254158424.97237402652.05

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-1654247.09-713776.13以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）2051519.531406695.10

信用减值损失（损失以“-”号填列）68006018.592437915.51

资产减值损失（损失以“-”号填列）-670365.81-14077391.77

资产处置收益（损失以“-”号填列）2281.24666.54

二、营业利润（亏损以“-”号填列）182794384.65116439892.79

加：营业外收入25057.86428586.49

减：营业外支出2799153.55657472.90

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）180020288.96116211006.38

减：所得税费用-465948.554835128.01

四、净利润（净亏损以“-”号填列）180486237.51111375878.37

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）180486237.51111375878.37

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-979686.16-4111108.74

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-979686.16-4111108.74

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益-831305.26-3920452.51

3．其他权益工具投资公允价值变动-148380.90-190656.23

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额179506551.35107264769.63

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第6页北京神州泰岳软件股份有限公司合并现金流量表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金5430837663.934836081095.62客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还3134606.416419509.48

收到其他与经营活动有关的现金五（六十）-1605902798.75206249726.87

经营活动现金流入小计6039875069.095048750331.97

购买商品、接受劳务支付的现金864780423.05730737412.04客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金1820479695.351340407891.85

支付的各项税费307184208.39234319353.20

支付其他与经营活动有关的现金五（六十）-11399361772.071664908172.76

经营活动现金流出小计4391806098.863970372829.85

经营活动产生的现金流量净额1648068970.231078377502.12

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金4511265875.792281060179.93

取得投资收益收到的现金32062445.106484865.48

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额149843.98722799.45

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额2.00

收到其他与投资活动有关的现金五（六十）-213155192.16

投资活动现金流入小计4556633357.032288267846.86

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金163873345.51169080700.94

投资支付的现金6116238169.992804400000.00质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额1148514.307553564.33

支付其他与投资活动有关的现金五（六十）-2977772.7931175107.89

投资活动现金流出小计6282237802.593012209373.16

投资活动产生的现金流量净额-1725604445.56-723941526.30

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金23018020.3419329158.54

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金250000.00150000.00

取得借款收到的现金16981106.8940000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金五（六十）-31421069.331390822.37

筹资活动现金流入小计41420196.5660719980.91

偿还债务支付的现金20000000.0070000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金118198051.5860006956.15

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金五（六十）-3131220155.4717868237.34

筹资活动现金流出小计269418207.05147875193.49

筹资活动产生的现金流量净额-227998010.49-87155212.58

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响21500928.8239552900.71

五、现金及现金等价物净增加额-284032557.00306833663.95

加：期初现金及现金等价物余额2101484896.071794651232.12

六、期末现金及现金等价物余额1817452339.072101484896.07后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第7页北京神州泰岳软件股份有限公司母公司现金流量表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金784762327.88825978874.97

收到的税费返还260674.711297284.26

收到其他与经营活动有关的现金2283061918.89959081475.86

经营活动现金流入小计3068084921.481786357635.09

购买商品、接受劳务支付的现金240140553.20276060699.75

支付给职工以及为职工支付的现金543702930.43462595412.71

支付的各项税费39353446.3339171410.75

支付其他与经营活动有关的现金2275836776.09450810409.25

经营活动现金流出小计3099033706.051228637932.46

经营活动产生的现金流量净额-30948784.57557719702.63

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金2727596753.601190823688.47

取得投资收益收到的现金261331135.633546566.42

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

41028.0053148.66

的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金384125.12

投资活动现金流入小计2988968917.231194807528.67

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

12399428.0033332967.12

的现金

投资支付的现金2931274767.911709002017.17取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计2943674195.911742334984.29

投资活动产生的现金流量净额45294721.32-547527455.62

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金22768020.3418815650.00

取得借款收到的现金15000000.0040000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金741117.53

筹资活动现金流入小计38509137.8758815650.00

偿还债务支付的现金20000000.0070000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金118182862.5859956835.43

支付其他与筹资活动有关的现金4423572.815484734.19

筹资活动现金流出小计142606435.39135441569.62

筹资活动产生的现金流量净额-104097297.52-76625919.62

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-89751360.77-66433672.61

加：期初现金及现金等价物余额209681905.22276115577.83

六、期末现金及现金等价物余额119930544.45209681905.22后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第8页北京神州泰岳软件股份有限公司合并所有者权益变动表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具专项一般风少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他储备险准备

一、上年年末余额1961091984.00669650713.3331296727.63-49179196.16261445613.332952724637.555764437024.4222324925.685786761950.10

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额1961091984.00669650713.3331296727.63-49179196.16261445613.332952724637.555764437024.4222324925.685786761950.10三、本期增减变动金额（减少以“-”号

1472970.00-88293043.05-21888902.6311450055.1618048623.751282144684.281246712192.77-20182465.091226529727.68

填列）

（一）综合收益总额1450055.161427670670.611429120725.77-8054993.231421065732.54

（二）所有者投入和减少资本1472970.00-88293043.05-21888902.63-64931170.42-12127471.86-77058642.28

1．所有者投入的普通股1472970.005803501.807276471.807276471.80

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额-28322218.94-28322218.94-2468653.67-30790872.61

4．其他-65774325.91-21888902.63-43885423.28-9658818.19-53544241.47

（三）利润分配18048623.75-135525986.33-117477362.58-117477362.58

1．提取盈余公积18048623.75-18048623.75

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-117477362.58-117477362.58-117477362.58

4．其他

（四）所有者权益内部结转10000000.00-10000000.00

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收

益

5．其他综合收益结转留存收益10000000.00-10000000.00

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1962564954.00581357670.289407825.00-37729141.00279494237.084234869321.837011149217.192142460.597013291677.78后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第9页北京神州泰岳软件股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具专项一般风少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他储备险准备

一、上年年末余额1961091984.00583558159.4150018299.38-46965093.77250497450.932136843191.104835007392.2914705839.924849713232.21

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额1961091984.00583558159.4150018299.38-46965093.77250497450.932136843191.104835007392.2914705839.924849713232.21三、本期增减变动金额（减少以“-”号

86092553.92-18721571.75-2214102.3910948162.40815881446.45929429632.137619085.76937048717.89

填列）

（一）综合收益总额-4108356.72887180309.72883071953.00-7265372.43875806580.57

（二）所有者投入和减少资本86092553.92-18721571.75104814125.6714884458.19119698583.86

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额94393733.4594393733.455211001.9699604735.41

4．其他-8301179.53-18721571.7510420392.229673456.2320093848.45

（三）利润分配11137587.84-69594034.38-58456446.54-58456446.54

1．提取盈余公积11137587.84-11137587.84

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-58456446.54-58456446.54-58456446.54

4．其他

（四）所有者权益内部结转1894254.33-189425.44-1704828.89

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收

益

5．其他综合收益结转留存收益1894254.33-189425.44-1704828.89

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1961091984.00669650713.3331296727.63-49179196.16261445613.332952724637.555764437024.4222324925.685786761950.10后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第10页北京神州泰岳软件股份有限公司母公司所有者权益变动表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额1961091984.00462686909.1031296727.63-54740635.30260540316.05192863557.982791145404.20

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额1961091984.00462686909.1031296727.63-54740635.30260540316.05192863557.982791145404.20

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）1472970.0072982509.78-21888902.639020313.8418048623.7534960251.18158373571.18

（一）综合收益总额-979686.16180486237.51179506551.35

（二）所有者投入和减少资本1472970.0072982509.78-21888902.6396344382.41

1．所有者投入的普通股1472970.005803501.807276471.80

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额64168537.0764168537.07

4．其他3010470.91-21888902.6324899373.54

（三）利润分配18048623.75-135525986.33-117477362.58

1．提取盈余公积18048623.75-18048623.75

2．对所有者（或股东）的分配-117477362.58-117477362.58

3．其他

（四）所有者权益内部结转10000000.00-10000000.00

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益10000000.00-10000000.00

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1962564954.00535669418.889407825.00-45720321.46278588939.80227823809.162949518975.38后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第11页北京神州泰岳软件股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额1961091984.00446155190.7750018299.38-52523780.89249592153.65152786542.882707083791.03

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额1961091984.00446155190.7750018299.38-52523780.89249592153.65152786542.882707083791.03

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）16531718.33-18721571.75-2216854.4110948162.4040077015.1084061613.17

（一）综合收益总额-4111108.74111375878.37107264769.63

（二）所有者投入和减少资本16531718.33-18721571.7535253290.08

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额14120.0614120.06

4．其他16517598.27-18721571.7535239170.02

（三）利润分配11137587.84-69594034.38-58456446.54

1．提取盈余公积11137587.84-11137587.84

2．对所有者（或股东）的分配-58456446.54-58456446.54

3．其他

（四）所有者权益内部结转1894254.33-189425.44-1704828.89

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益1894254.33-189425.44-1704828.89

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1961091984.00462686909.1031296727.63-54740635.30260540316.05192863557.982791145404.20后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第12页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况公司概况

北京神州泰岳软件股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系北京神州

泰岳软件有限公司，成立于2001年5月18日，成立时注册资本为人民币1000万元。

2002年5月1日，经股东会表决通过，以截至2002年4月30日经审计的净资产为基数，按照1：1的比例折股，整体变更设立为股份有限公司。2002年5月27日，北京市人民政府经济体制改革办公室出具京政体改股函【2002】7号文批准了公司

的上述整体改制方案。2002年5月27日，北京京都会计师事务所有限公司出具北京京都验字〔2002〕第0025号《验资报告》审验确认，公司注册资本人民币2159.20万元已缴足。2002年6月3日，公司在北京市工商行政管理局注册登记并取得注册号为1100001270093的《企业法人营业执照》。

经历次股权转让和增资，至2009年6月25日，公司注册资本为人民币9480万元。

2009年9月20日，经中国证券监督管理委员会以“证监许可【2009】952号”文核准，向社会公众公开发行境内上市内资（A 股）股票 3160 万股并在深圳交易所创业板上市交易。2009年12月4日，由北京市工商行政管理局换发企业法人营业执照，注册号110000002700930。

2010年4月8日，经公司2009年度股东大会决议通过，以2009年12月31日公司

总股本12640万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增15股，合计转增股本18960万股。

2011年4月8日，经公司2010年度股东大会决议通过，以2010年12月31日公司

总股本31600万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增2股，合计转增股本6320万股。

2012年9月7日，公司2012年第一次临时股东大会决议通过《北京神州泰岳软件股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划》，向185名自然人发行限制性股票418.37万股。2012年12月5日，由北京市工商行政管理局换发企业法人营业执照，

注册号110000002700930。

2013年5月20日，公司2012年度股东大会决议审议通过了《2012年度利润分配及资本公积金转增股本预案》，截止2012年12月31日，母公司资本公积金为1556513432.57元，本次以2012年12月31日公司总股本38338.37万股为基数，

由资本公积金向全体股东每10股转增6股，合计转增23003.02万股。2013年6月

19日，由北京市工商行政管理局换发企业法人营业执照，注册号110000002700930。

财务报表附注第1页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注2013年8月16日，公司第五届董事会第六次会议审议通过了《关于回购注销部分已不符合激励条件的原激励对象已获授的限制性股票的议案》。由于部分原激励对象因个人原因已离职，根据相关规定，其已不具备激励对象资格，公司对该等原激励对象获授的限制性股票全部注销回购，回购数量为280800股，回购价格为5.36元/股。注销完成后，公司注册资本由人民币613413920元减少至人民币613133120元；公司股份总数由人民币普通股613413920股减少至613133120股。

2013年11月21日，根据公司2013年第二次临时股东大会审议通过的《公司注册资本变更的议案》和《关于修改<公司章程>的议案》，公司已完成相应的工商变更登记手续，并取得了北京市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》，注册号为

110000002700930。

2014年4月9日，公司2013年度股东大会审议通过《关于修改<公司章程>的议案》，

因公司股权激励计划之股票期权行权而增加股份数为2083264股；同时，根据公司《2013年度利润分配及转增股本预案》，以公司2014年2月28日总股本615216384股为基数，向全体股东以每10股派发现金红利2.5元（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增10股，实施完成后公司注册资本增至1230432768.00元。2014年5月25日，由北京市工商行政管理局换发企业法人营业执照，注册号

110000002700930。

2014年6月27日，公司2014年第一次临时股东大会审议通过《关于变更公司注册资本的议案》、《关于修改<公司章程>的议案》，公司因发行股份及支付现金购买资产的相关股份上市手续已办理完毕，公司股本增加了92756183股，公司股份总数由

1230432768.00股变更为1323188951股，注册资本由人民币1230432768.00元

变更为人民币1323188951.00元。2014年7月14日，由北京市工商行政管理局换发企业法人营业执照，注册号110000002700930。

2014年11月3日，公司2014年第二次临时股东大会审议通过了《关于修改<公司章程>的议案》，因公司股权激励计划第一个行权期激励对象行权、回购注销不符合激励条件的原激励对象已获授的限制性股票等原因，公司股份总数由1323188951股变更为1323268087股，注册资本由人民币1323188951.00元变更为人民币

1323268087.00元。2014年11月18日，由北京市工商行政管理局换发企业法人营业执照，注册号110000002700930。

2015年8月20日，公司2015年第四次临时股东大会审议通过了《关于修改<公司章程>的议案》，因根据公司《2014年度利润分配及转增股本预案》，以公司2015年

3月31日总股本1327841494为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增

5.020004股，以及因公司股权激励计划之股票期权行权而增加股份数、因李毅等承

诺人应补偿的股份由上市公司注销减少股份数等原因，公司股份总数由

1323268087股变更为1986470666股，注册资本由人民币1323268087.00元变

财务报表附注第2页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

更为人民币1986470666.00元。2015年9月1日，由北京市工商行政管理局换发企业法人营业执照，注册号110000002700930。

2016年1月6日，公司2016年第一次临时股东大会审议通过了《关于修改<公司章程>的议案》，因公司股权激励计划激励对象自主行权、回购注销不符合激励条件的原激励对象已获授的限制性股票等原因，公司股份总数由1986470666股变更为

1993382320股，注册资本由人民币1986470666.00元变更为人民币

1993382320.00元。2016年3月1日，由北京市工商行政管理局换发企业法人营业执照，统一社会信用代码 91110000802090167W。

2016年6月22日，公司2016年第四次临时股东大会审议通过了《关于修改<公司章程>的议案》，因公司股权激励计划第三期激励对象自主行权，公司总股本增加

2605548股；回购注销已不符合激励条件的原激励对象已获授的限制性股票，公司

总股本减少5371294股；公司发行股份及支付现金购买资产业绩补偿股票回购注销，公司总股本减少29524590股。公司股份总数由1993382320股变更为1961091984股，注册资本由人民币1993382320.00元变更为人民币1961091984.00元。2016年6月30日，由北京市工商行政管理局换发企业法人营业执照，统一社会信用代码

91110000802090167W。

2024年10月28日，公司召开第八届董事会第二十五次会议，审议通过了《关于变更注册资本并修订<公司章程>的议案》的议案。根据《公司2023年限制性股票激励计划（草案）》等相关规定及2023年第一次临时股东大会对董事会的授权，董事会同意为符合条件的激励对象办理归属相关事宜，此次股票归属使公司股份总数由

1961091984股变更为1962564954股，注册资本由人民币1961091984元变更为

1962564954元。2024年10月31日，由北京市工商行政管理局换发企业法人营业执照，统一社会信用代码 91110000802090167W。

截至2024年12月31日止，本公司累计发行股本总数1962564954股，注册资本为1962564954.00元。

本公司所处行业：软件和信息技术服务业。

公司经营范围：计算机软硬件、网络综合管理及网络系统集成、通讯设备领域的技

术开发、技术服务、技术转让、技术培训、技术推广；软件开发；软件咨询；应用

软件服务；电子信息技术咨询（中介除外）；委托生产通讯设备；数据处理（数据处理中的银行卡中心、PUE 值在 1.4 以上的云计算数据中心除外）；销售计算机、软件

及辅助设备、通讯设备、家用电器、电子产品、安全技术防范产品；电子信息技术

系统工程设计；通讯设备售后服务；技术进出口、代理进出口、货物进出口；出租

办公用房；第一类增值电信业务中的互联网接入服务业务、互联网数据中心业务；

互联网信息服务。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；互联网信息服财务报表附注第3页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

务以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）公司的主营业务分为两大业务集群，即软件与信息技术服务和游戏业务，其中软件与信息技术服务业务包括（1）AI/ICT 运营管理（ICT 解决方案、系统集成、移动互联网运营、人工智能、云服务等业务）、（2）物联网通信、（3）创新业务，形成信息技术领域多元化发展格局。

公司法定代表人：冒大卫。

公司注册地址：北京市海淀区海淀大街34号8层818室。

公司主要办公地址：北京市朝阳区北苑路甲13号院1号楼北辰泰岳大厦22层。

本公司现无控股股东及实际控制人。

本财务报表业经公司全体董事于2025年4月25日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

财务报表附注第4页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币

1、母公司采用人民币为记账本位币。

2、境外子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，列示如下：

公司名称注册地记账本位币

神州泰岳（香港）有限公司中国香港港币

神州泰岳（香港）发展有限公司中国香港港币

Bridge Minds Consulting Pte Ltd 新加坡 新加坡币

泰岳小漫（香港）有限公司中国香港港币

Ultrapower (Singapore) PTE. LTD. 新加坡 新加坡币

鼎富科技(香港)有限公司中国香港美元

CAMEL GAMES LIMITED 中国香港 美元

Camotion Games Limited 中国香港 美元

Hong Kong Ke Mo software Co. Limited 中国香港 美元

Flydonkey Games Pet. Ltd. 新加坡 美元

モファン合同会社日本日元

3、除上述公司外，其余子公司均在中国境内，采用人民币为记账本位币。

4、本财务报表以人民币列示。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合财务报表附注第5页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

财务报表附注第6页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

财务报表附注第7页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率近似的汇率（一般采用报告期平均汇率）折算。

财务报表附注第8页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

财务报表附注第9页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生财务报表附注第10页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

财务报表附注第11页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到财务报表附注第12页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产等计提预期信用损失的组合类别及确定依据

如下：

项目组合类别确定依据应收票据账期组合票据类型及承兑账期客户类型应收账款账龄组合

账龄计算方法为：自业务发生起计算应收账款合并范围内关联方组合客户类型财务报表附注第13页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目组合类别确定依据其他应收款押金备用金保证金组合款项性质及其逾期情况其他应收款其他往来款项组合款项性质及其逾期情况其他应收款合并范围内关联方组合客户类型客户类型合同资产账龄组合

账龄计算方法为：自业务发生起计算账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表游戏业务应收账款预期信用损失率软件与信息技术服务业务应收账应收账款账龄

（%）款预期信用损失率（%）

1年以内5.005.00

1—2年20.0010.00

2—3年70.0030.00

3—4年100.0050.00

4—5年100.0080.00

5年以上100.00100.00

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、库存商品、外购软硬件及服务、委托加工物资、低值易耗品等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

（1）采购存货专门用于单项业务时，按个别计价法确认；

（2）非为单项业务单独采购的存货，按加权平均价格计价确认。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

财务报表附注第14页北京神州泰岳软件股份有限公司

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4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

本公司存货包括产成品、库存商品等，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。本公司存货按单项计提存货减值准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三（十）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

财务报表附注第15页北京神州泰岳软件股份有限公司

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(十三)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非

流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的

购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十四)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

财务报表附注第16页北京神州泰岳软件股份有限公司

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重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资财务报表附注第17页北京神州泰岳软件股份有限公司

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产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大财务报表附注第18页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十五)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十六)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和财务报表附注第19页北京神州泰岳软件股份有限公司

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预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法50-7051.36-1.9

办公及电子设备年限平均法3-5519-31.67运输设备年限平均法5519

固定资产装修年限平均法5-20机器设备年限平均法5519

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十七)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十八)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

财务报表附注第20页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十九)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

财务报表附注第21页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

预计使用项目摊销方法残值率依据寿命（年）估计为企业带来经

外购软件及许可权2-5平均年限摊销—济利益的期限自主研发软件及专利技术（不估计为企业带来经

3-10平均年限摊销—含游戏自主研发软件）济利益的期限自主研发软件（游戏自主研发估计为企业带来经

5平均年限摊销—

软件）济利益的期限按土地使用权证规

土地使用权20-50平均年限摊销—定的使用年限

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

经复核，报告期公司无使用寿命不确定的无形资产。

4、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工

薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：

（1）从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬；

（2）研发活动耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出，是与研发活动直接

相关的各项材料耗用，以及与研发活动密切相关的资产使用形成的折旧摊销费用。

5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

财务报表附注第22页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行财务报表附注第23页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销方法摊销年限租赁的办公场所装修费用平均年限摊销预计受益期限内外购游戏版权金平均年限摊销授权期限内

(二十二)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十三)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，财务报表附注第24页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十四)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

财务报表附注第25页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十五)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待财务报表附注第26页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十六)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收财务报表附注第27页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

（1）软件与信息技术服务

*软件产品开发与销售

公司对于提供软件产品开发与销售类业务，公司在履行履约义务的过程中若满足以下任一条件：客户能够控制公司履约过程中在建的商品；或公司履约过程

中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项（成本和合理利润）。满足上述条件之一的，该项履约义务属于在某一时段内履行履约义务，公司在服务期内按照履约进度确认收入；履约进度不能合理确定且已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对不满足某一时段内履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

*技术服务收入

对公司提供技术服务类业务，收入确认满足下列条件：公司已根据服务合同约定提供了相关服务，且客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带财务报表附注第28页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

来的经济利益，与公司相关的经济利益很可能流入，服务成本能够可靠计量，公司按照合同约定在服务期内分期确认收入。

*系统集成收入系统集成包括外购软硬件产品和公司软硬件产品的销售及安装。

本公司销售的商品在满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：在商品交付且客户取得相关商品的控制权时，确认相关收入。

*云业务及流量业务

公司从供应商购买基础服务，将之与自有技术及服务融合，对客户进行销售。

公司业务在满足下列条件时，确认收入：公司已根据服务合同约定提供了相关服务，且客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，与公司相关的经济利益很可能流入，服务成本能够可靠计量，公司按照合同约定在服务期内按期确认收入。

（2）游戏业务公司目前的游戏为手机联机游戏。

联机游戏目前采用“游戏基础功能免费、部分道具收费”的运营模式。

月末与合作方对账后，按玩家已实际使用付费获得的游戏内货币购买道具等，以及其他合理分摊方式确认收入。

(二十七)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

财务报表附注第29页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十八)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，公司根据实际合理用途判断其相关性，对于用途无法划分的，作为与收益相关的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

财务报表附注第30页北京神州泰岳软件股份有限公司

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(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益（包括其他综合收益）的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

财务报表附注第31页北京神州泰岳软件股份有限公司

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(三十)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

财务报表附注第32页北京神州泰岳软件股份有限公司

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本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值不超过4万元的租赁作为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

财务报表附注第33页北京神州泰岳软件股份有限公司

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2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

财务报表附注第34页北京神州泰岳软件股份有限公司

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3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（三十）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负债

进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（十）金融工具”。

(三十一)回购本公司股份

回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。除股份支付之外，发行（含再融资）、回购、出售或注销自身权益工具，作为权益的变动处理。

(三十二)分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活

动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经

营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

财务报表附注第35页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十三)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

重要的按单项计提、核销或转回坏账准备的

单项计提、核销或转回金额大于500万元应收款项单项账面价值大于1000万元或本年度产生相关营具有重要影响的单项知识产权业收入1亿元以上的重要的资本化研发项目的情况单项期末账面价值大于1000万元

该公司资产总额、净资产、营业收入、利润总额任重要的非全资子公司

何一项或多项超过合并财务报表金额10%

按本公司持股比例计算的该公司资产总额、净资产、

重要的合营企业或联营企业营业收入、利润总额任何一项或多项超过合并财务

报表金额10%

单项投资活动相关资产总额、净资产、利润总额任

收到、支付的重要投资活动有关的现金

何一项或多项超过合并财务报表金额10%

重要的承诺事项、或有事项、资产负债表日单项金额大于1000万元后事项及其他事项

(三十四)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第17号》财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号（》财会〔2023〕

21号，以下简称“解释第17号”）。

*关于流动负债与非流动负债的划分

解释第17号明确：

?企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的

实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。

?对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。

?对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除财务报表附注第36页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具

的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于供应商融资安排的披露

解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有

关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息及部分期初信息。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于售后租回交易的会计处理

解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则

第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。

该解释规定自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司自2024年1月1日起执行该规定。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。

财务报表附注第37页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号（》财会〔2024〕

24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发

布年度提前执行。

解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计

负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。本公司自2024年度起执行该规定的主要影响如下：

会计政策变更受影响的合并母公司的内容和原因报表项目2024年度2023年度2024年度2023年度

预计负债-9404992.41-12314629.32-3598241.06-6601990.65其他流动

6294411.545316017.063049156.043403024.50

负债对不属于单项一年内到履约义务的保

期的非流3110580.876998612.26549085.023198966.15证类质量保证动负债的会计处理主营业务

-1723774.70-199102.67-3068081.92-1222749.00成本

销售费用1723774.70199102.673068081.921222749.00

2、重要会计估计变更

本报告期内无重要会计估计变更。

财务报表附注第38页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

四、税项

(一)主要税种和税率

税种计税依据税率（%）

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税13、9、6、增值税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税5、3城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7

企业所得税按应纳税所得额计缴【注】

注：（1）母公司北京神州泰岳软件股份有限公司法定所得税率为25%。

（2）子公司中的合伙企业的生产经营所得和其他所得，按照国家有关税收规定，由合伙人分别缴纳所得税。

（3）存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：

纳税主体名称所得税税率（%）

神州泰岳（香港）有限公司16.5

Bridge Minds Consulting Pte Ltd 17.0

神州泰岳（香港）发展有限公司16.5

Ultrapower (Singapore) PTE. LTD. 17.0

泰岳小漫（香港）有限公司16.5

鼎富科技（香港）有限公司16.5

CAMEL GAMES LIMITED 16.5

Hong Kong Ke Mo software Co. Limited 16.5

Camotion Games Limited 16.5

Flydonkey Games Pet. Ltd. 17.0

モファン合同会社15.0-23.2

(二)税收优惠

1、增值税根据国务院2020年7月发布的国发【2020】8号《国务院关于印发新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展若干政策的通知》和财政部、国家税务

总局发布的财税【2011】100号《关于软件产品增值税政策的通知》中的有关规定，公司及下列子公司本报告期实际享受了“销售自行开发生产的软件产品时对增值税实际税负超过3%的部分即征即退”的优惠：奇点新源国际技术开发（北京）有限公司、天津泰岳小漫科技有限公司、北京泰岳天成科技有限公

司、北京神州泰岳信息安全技术有限公司。

财务报表附注第39页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注根据财政部和国家税务总局财税【2016】36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》，公司及下列子公司本报告期实际享受了“从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，符合条件免征增值税”的优惠：北京华泰德丰科技有限公司。

根据财政部和国家税务总局财税【2016】36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》的有关规定，公司及下列子公司本报告期实际享受了向境外单位提供服务产生的收入免征增值税的优惠：天津泰岳小漫科技有限公司、北

京壳木软件有限责任公司、霍尔果斯小小橙软件开发有限责任公司、海南壳木

软件有限责任公司、珠海壳木软件有限责任公司、北京神州泰岳信息安全技术有限公司。

2、企业所得税

根据《企业所得税法》、《高新技术企业认定管理办法》等规定，本公司及子公司北京新媒传信科技有限公司、北京神州泰岳信息安全技术有限公司、奇点新

源国际技术开发（北京）有限公司、北京泰岳天成科技有限公司、北京华泰德

丰技术有限公司、天津泰岳小漫科技有限公司、鼎富智能科技有限公司、安徽

鼎众数科信息科技有限公司、安徽省泰岳祥升软件有限公司、霍尔果斯小小橙

软件开发有限责任公司、北京壳木软件有限责任公司、海南壳木软件有限责任公司，本年减按15%的税率征收企业所得税。

根据财政部和国家税务总局财税【2020】31号《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》的有关规定，本公司子公司海南神州泰岳软件有限公司，本年减按15%的税率征收企业所得税。

根据财税【2021】27号《财政部税务总局关于新疆困难地区及喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区新办企业所得税优惠政策的通知》、财税【2021】42号《财政部税务总局发展改革委工业和信息化部关于印发新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录的通知》，新政发【2021】66号《新疆维吾尔自治区人民政府关于新疆困难地区及喀什、霍尔果斯经济开发区企业所得税优惠政策有关问题的通知》的有关规定，霍尔果斯小小橙软件开发有限责任公司本年免征企业所得税地方分享部分（40%）。

根据财税【2022】19号《财政部税务总局关于横琴粤澳深度合作区企业所得税优惠政策的通知》的有关规定，珠海壳木软件有限责任公司本年按15%的税率征收企业所得税。

财务报表附注第40页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金29974.2131162.19

银行存款1797712961.582091769038.89

其他货币资金31890700.3235336095.74

合计1829633636.112127136296.82

其中：存放在境外的款项总额380656025.73492974956.48

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产731450840.13606968881.05

其中：债务工具投资-银行理财产品356677604.06131079027.35

债务工具投资-结构性存款374773236.07475889853.70

合计731450840.13606968881.05

(三)衍生金融资产项目期末余额上年年末余额

远期外汇产品396017.34

合计396017.34

(四)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

财务公司承兑汇票12898401.8212043062.50

商业承兑汇票4990238.90520125.00

合计17888640.7212563187.50财务报表附注第41页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

18830148.13100.00941507.415.0017888640.7213224407.90100.00661220.405.0012563187.50

计提坏账准备

合计18830148.13100.00941507.4117888640.7213224407.90100.00661220.4012563187.50财务报表附注第42页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

财务公司承兑汇票13577265.08678863.265.00

商业承兑汇票5252883.05262644.155.00

合计18830148.13941507.41

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末类别收回或转转销或其他期末余额余额计提回核销变动按单项计提坏账准备按信用风险特征组合计

661220.40941507.41661220.40941507.41

提坏账准备

合计661220.40941507.41661220.40941507.41

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

财务公司承兑汇票1169893.16

合计1169893.16

(五)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内853988062.43794042648.74

1至2年66998398.5656367550.14

2至3年17719449.4715217339.92

3至4年11662614.857410103.42

4至5年5117067.4617494854.13

5年以上215469712.17205754296.77

小计1170955304.941096286793.12

减：坏账准备290147496.03284678650.99

合计880807808.91811608142.13财务报表附注第43页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准

152967854.1913.06151300521.1298.911667333.07149265600.2113.62147809853.0399.021455747.18

备按信用风险特征组

1017987450.7586.94138846974.9113.64879140475.84947021192.9186.38136868797.9614.45810152394.95

合计提坏账准备

合计1170955304.94100.00290147496.03880807808.911096286793.12100.00284678650.99811608142.13财务报表附注第44页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）据单项计预计难

33382384.7033382384.70100.0033382384.7033382384.70

提客户1以收回单项计预计难

15601771.6815601771.68100.0015601771.6815601771.68

提客户2以收回单项计预计难

14234323.2014234323.20100.0014234323.2014234323.20

提客户3以收回单项计预计难

6650000.006650000.00100.006650000.006650000.00

提客户4以收回单项计预计难

5400000.005400000.00100.005400000.005400000.00

提客户5以收回单项计预计难

5400000.005400000.00100.005400000.005400000.00

提客户6以收回单项计预计难

5207641.405207641.40100.005207641.405207641.40

提客户7以收回

合计85876120.9885876120.9885876120.9885876120.98

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内851475928.0742573796.405.00

1至2年63778273.906378493.4310.00

2至3年14252177.984275698.6430.00

3至4年4575781.402287890.7050.00

4至5年2873003.752298810.0980.01

5年以上81032285.6581032285.65100.00

合计1017987450.75138846974.91财务报表附注第45页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额转销或期末余额计提收回或转回其他变动核销按单项计

提坏账准147809853.0310533861.121477327.67-5565865.36151300521.12备按组合计

提坏账准136868797.961677210.23300966.72138846974.91备

合计284678650.9912211071.351477327.67-5264898.64290147496.03

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款应收账款坏账应收账款和合和合同资产应收账款期末合同资产期准备和合同资单位名称同资产期末余期末余额合余额末余额产减值准备期额计数的比例末余额

(%)

客户1314905501.692108287.13317013788.8226.6070379777.64

客户2197722391.04197722391.0416.599886119.55

客户368202936.761288336.0069491272.765.837130537.79

客户454579708.0054579708.004.582728985.40

客户533382384.7033382384.702.8033382384.70

合计668792922.193396623.13672189545.3256.40123507805.08

(六)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

应收票据1094012.77

合计1094012.77财务报表附注第46页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他综上年年本期终止确项目本期新增其他变动期末余额合收益中确认末余额认的损失准备

应收票据4698497.773604485.001094012.77

合计4698497.773604485.001094012.77

(七)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内8243565.6393.786809871.6381.02

1至2年442584.165.03419164.204.99

2至3年71055.630.811114827.6113.26

3年以上33610.080.3861257.480.73

合计8790815.50100.008405120.92100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

供应商11348315.3915.34

供应商21150000.0013.08

供应商3916055.6310.42

供应商4519600.155.91

供应商5313312.943.56

合计4247284.1148.31

(八)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项18547000.4213867388.79

合计18547000.4213867388.79财务报表附注第47页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内9508897.0010299797.60

1至2年7782778.492706719.82

2至3年1904751.501037442.65

3至4年838784.981052664.75

4至5年715026.595962847.66

5年以上52636309.74290247403.83

小计73386548.30311306876.31

减：坏账准备54839547.88297439487.52

合计18547000.4213867388.79财务报表附注第48页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准

54082576.0173.7053878912.9199.62203663.10296816497.1395.35296721369.9399.9795127.20

备按信用风险特征组

19303972.2926.30960634.974.9818343337.3214490379.184.65718117.594.9613772261.59

合计提坏账准备

合计73386548.30100.0054839547.8818547000.42311306876.31100.00297439487.5213867388.79财务报表附注第49页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称计提比计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）据涉诉应预计难

32491044.2432491044.24100.00275595809.35275595809.35

收款以收回原子公预计难

15000000.0015000000.00100.0015000000.0015000000.00

司欠款以收回

合计47491044.2447491044.24290595809.35290595809.35

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

押金备用金保证金19075789.10953789.475.00

其他往来款项228183.196845.503.00

合计19303972.29960634.97

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额718117.5940768.80296680601.13297439487.52上年年末余额在本期

--转入第二阶段-12084.0012084.00

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提262381.0411985.901474534.731748901.67

本期转回40768.80244447598.88244488367.68本期转销本期核销财务报表附注第50页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

其他变动-7779.66147500.00-193.97139526.37

期末余额960634.97171569.9053707343.0154839547.88

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额转销或期末余额计提收回或转回其他变动核销按单项

计提坏296721369.931486520.63244488367.68159390.0353878912.91账准备按组合

计提坏718117.59262381.04-19863.66960634.97账准备

合计297439487.521748901.67244488367.68139526.3754839547.88

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

确定原坏账准备的单位名称收回或转回金额转回原因收回方式依据及其合理性

大唐半导体二审维持原判，与对方公司设计有限公183753286.23达成协议，收回其应承担付银行存款合同纠纷司款责任的款项

大唐微电子二审维持原判，与对方公司技术有限公59351478.88达成协议，收回其应承担付银行存款合同纠纷司款责任的款项

合计243104765.11财务报表附注第51页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

备用金、押金及保证金22460834.1417666654.69

原子公司欠款15000000.0015000000.00

其他往来款项1169669.92779412.27

应收股权转让款2265000.002265000.00

涉诉应收款项32491044.24275595809.35

合计73386548.30311306876.31

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的末余额

比例(%)

单位1涉诉应收款32491044.245年以上44.2732491044.24

单位2原子公司欠款15000000.005年以上20.4415000000.00

1年以内、备用金、押金及

单位33995537.981-5年、55.441181139.73保证金年以上

备用金、押金及

单位43600000.001年以内4.91180000.00保证金

备用金、押金及1年以内、

单位52413950.003.29120697.50

保证金1-2年合计57500532.2278.3548972881.47财务报表附注第52页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(九)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料5044874.67230368.884814505.7913018869.4513018869.45

低值易耗品2713765.742713765.744120917.354120917.35

库存商品55183896.908954323.0646229573.8447877511.6312911646.5134965865.12

合同履约成本108708081.669945054.6498763027.02120721720.367151080.82113570639.54

合计171650618.9719129746.58152520872.39185739018.7920062727.33165676291.46

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料230368.88230368.88

库存商品12911646.512055073.981557140.287569537.718954323.06

合同履约成本7151080.822793973.829945054.64

合计20062727.335079416.681557140.287569537.7119129746.58财务报表附注第53页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十)合同资产

1、合同资产情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产21027968.321772887.5819255080.748139357.68578784.217560573.47

合计21027968.321772887.5819255080.748139357.68578784.217560573.47

2、合同资产按减值计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面余额减值准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按信用风险特征组合

21027968.32100.001772887.588.4319255080.748139357.68100.00578784.217.117560573.47

计提减值准备

合计21027968.32100.001772887.5819255080.748139357.68100.00578784.217560573.47财务报表附注第54页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提减值准备：

组合计提项目：

期末余额名称

合同资产减值准备计提比例（%）

1年以内13443915.35672195.775.00

1-2年5872620.45587262.0510.00

2-3年1711432.52513429.7630.00

合计21027968.321772887.58

3、本期合同资产计提减值准备情况

本期变动金额上年年末余

项目本期转销/核期末余额额本期计提本期转回其他变动销

合同资产578784.211194103.371772887.58

合计578784.211194103.371772887.58

(十一)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

银行定期存款投资1369801342.57

增值税55113553.6648708533.00

其他税金28786.54156194.77

合计1424943682.7748864727.77财务报表附注第55页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十二)长期股权投资长期股权投资情况本期增减变动减值准备上年减值准备期末被投资单位上年年末余额追加投减少投权益法下确认的投其他综合收益其他权益宣告发放现金股利计提减值其期末余额年末余额余额资资资损益调整变动或利润准备他联营企业宁波泰岳梧

桐投资管理25483.89-6187.7219296.17有限公司北京神州良品电子商务

7197661.73-1701251.70-880771.714615638.32

科技股份有限公司北京神州泰岳教育科技有限公司蓝鸥科技有

61532111.3061532111.30

限公司珠海神州泰

岳投资管理44641.72-44641.72有限公司财务报表附注第56页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注本期增减变动减值准备上年减值准备期末被投资单位上年年末余额追加投减少投权益法下确认的投其他综合收益其他权益宣告发放现金股利计提减值其期末余额年末余额余额资资资损益调整变动或利润准备他北京泰梧企

业管理有限217262.322287.29219549.61公司北京神州泰岳智能数据

3450353.083450353.08

技术有限公司

合计7485049.6664982464.38-1749793.85-880771.714854484.1064982464.38

(十三)其他权益工具投资

1、其他权益工具投资情况

本期末累计计入本期末累计计入指定为以公允价值计本期计入其他综本期计入其他综本期确认的项目名称期末余额上年年末余额其他综合收益的其他综合收益的量且其变动计入其他合收益的利得合收益的损失股利收入利得损失综合收益的原因出于战略目的长期持

非上市公司股权15231947.2515380328.15-148380.90-15576790.73有

合计15231947.2515380328.15-148380.90-15576790.73财务报表附注第57页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、本期存在终止确认的情况说明

转入留存收益的累计转入留存收益的累计项目名称终止确认的原因利得损失

非上市公司股权-10000000.00被投资公司注销

(十四)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产303580343.47196966312.24

其中：权益工具投资158452158.02196966312.24

债务工具投资145128185.45

合计303580343.47196966312.24

(十五)投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

1．账面原值

（1）上年年末余额383310858.768837400.00392148258.76

（2）本期增加金额44086973.0744086973.07

—外购38576297.0638576297.06

—企业合并增加5510676.015510676.01

（3）本期减少金额

（4）期末余额427397831.838837400.00436235231.83

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额76314110.311947343.2078261453.51

（2）本期增加金额8586354.91177031.208763386.11

—计提或摊销8006365.56177031.208183396.76

—企业合并增加579989.35579989.35

（3）本期减少金额

（4）期末余额84900465.222124374.4087024839.62

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额财务报表附注第58页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

项目房屋、建筑物土地使用权合计

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值342497366.616713025.60349210392.21

（2）上年年末账面价值306996748.456890056.80313886805.25

2、未办妥产权证书的投资性房地产情况

项目账面价值未办妥产权证书原因

合肥高新智谷厂房76451739.92正常办理流程中

合计76451739.92

(十六)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产388412943.78341415145.96固定资产清理

合计388412943.78341415145.96财务报表附注第59页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物运输设备办公及电子设备固定资产装修机器设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额376877232.9516764399.80133677523.7614355157.7618867226.69560541540.96

（2）本期增加金额56778783.55561675.3314347045.01347257.711797312.0173832073.61

—购置56778783.55552628.3314064532.17347257.71455228.6672198430.42

—企业合并增加9047.00284016.541342083.351635146.89

—汇率变动-1503.70-1503.70

（3）本期减少金额493600.0012132491.56445389.064432817.5317504298.15

—处置或报废493600.0012132491.56445389.064432817.5317504298.15

（4）期末余额433656016.5016832475.13135892077.2114257026.4116231721.17616869316.42

2．累计折旧

（1）上年年末余额79413209.559935986.00104954155.1413396931.6311426112.68219126395.00

（2）本期增加金额8351214.111992866.3611118498.54915759.343560788.9825939127.33

—计提8351214.111985789.3610938933.79915759.342364678.8724556375.47

—企业合并增加7077.00181059.481196110.111384246.59

—汇率变动-1494.73-1494.73

（3）本期减少金额468920.0011521579.41445389.064173261.2216609149.69

—处置或报废468920.0011521579.41445389.064173261.2216609149.69

（4）期末余额87764423.6611459932.36104551074.2713867301.9110813640.44228456372.64财务报表附注第60页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目房屋及建筑物运输设备办公及电子设备固定资产装修机器设备合计

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值345891592.845372542.7731341002.94389724.505418080.73388412943.78

（2）上年年末账面价值297464023.406828413.8028723368.62958226.137441114.01341415145.96财务报表附注第61页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

合肥高新智谷厂房12436854.53正常办理流程中

(十七)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程3308984.683308984.68

合计3308984.683308984.68

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

固定资产装修3308984.683308984.68

合计3308984.683308984.68

(十八)使用权资产使用权资产情况项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额38084711.6838084711.68

（2）本期增加金额12507435.2412507435.24

—新增租赁12507435.2412507435.24

（3）本期减少金额10826537.9810826537.98

—租赁到期或终止10818982.1910818982.19

—汇率变动7555.797555.79

（4）期末余额39765608.9439765608.94

2．累计折旧

（1）上年年末余额14888164.8714888164.87

（2）本期增加金额14503191.9114503191.91

—计提14503191.9114503191.91

（3）本期减少金额10619684.0410619684.04财务报表附注第62页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目房屋及建筑物合计

—租赁到期或终止10614961.6710614961.67

—汇率变动4722.374722.37

（4）期末余额18771672.7418771672.74

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值20993936.2020993936.20

（2）上年年末账面价值23196546.8123196546.81财务报表附注第63页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十九)无形资产

1、无形资产情况

项目软件非专利技术自主研发软件许可使用权专利技术软件著作权合计

1．账面原值

（1）上年年末余额32118733.193402000.00876859240.534578624.588532660.3846398300.00971889558.68

（2）本期增加金额432340.7058081840.4111022363.5569536544.66

—购置425840.70425840.70

—内部研发58081840.4158081840.41

—企业合并增加6500.0011022363.5511028863.55

（3）本期减少金额

（4）期末余额32551073.893402000.00934941080.944578624.5819555023.9346398300.001041426103.34

2．累计摊销

（1）上年年末余额29348745.783402000.00580456711.054520981.52474036.6946398300.00664600775.04

（2）本期增加金额2058397.9675280009.2212123.9612277473.9489628005.08

—计提2051897.9675280009.2212123.962906561.6180250592.75

—企业合并增加6500.009370912.339377412.33

（3）本期减少金额

（4）期末余额31407143.743402000.00655736720.274533105.4812751510.6346398300.00754228780.12

3．减值准备

（1）上年年末余额88792288.0588792288.05财务报表附注第64页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目软件非专利技术自主研发软件许可使用权专利技术软件著作权合计

（2）本期增加金额13737783.6513737783.65

—计提13737783.6513737783.65

（3）本期减少金额

（4）期末余额102530071.70102530071.70

4．账面价值

（1）期末账面价值1143930.15176674288.9745519.106803513.30184667251.52

（2）上年年末账面价值2769987.41207610241.4357643.068058623.69218496495.59

期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例95.67%。

财务报表附注第65页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、具有重要影响的单项知识产权

内容账面价值剩余摊销期限

荒星传说：牧者之息(Dreamland) 40249552.07 59 个月

无尽苍穹(Infinite Galaxy) 5145078.77 10 个月

旭日之城（Age of Origins） —

战火与秩序（War and Order） —

合计45394630.84

3、无形资产的减值测试情况本期，本公司对无形资产进行了减值测试，部分技术已不符合公司业务的技术方向，拟停用，且近期内无对外处置计划，因此100%计提减值准备，确认资产减值损失 13737783.65 元，减值资产属于 AI/ICT 运营管理分部。

4、期末无形资产中游戏情况

游戏名称账面价值占无形资产比重（%）

荒星传说：牧者之息(Dreamland) 40249552.07 21.80

无尽苍穹（Infinite Galaxy） 5145078.77 2.79

旭日之城（Age of Origins） — —

战火与秩序（War and Order） — —

合计45394630.8424.59

(二十)商誉

1、商誉变动情况

本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项上年年末余额期末余额企业合并形成的处置账面原值

游戏资产组1157959943.491157959943.49

AI-ICT 解决方案资产组 607046112.41 607046112.41

互联网运营资产组45572687.6945572687.69

物联网资产组13156878.9513156878.95

海外业务平台资产组46913784.5446913784.54

小计1870649407.081870649407.08减值准备财务报表附注第66页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项上年年末余额期末余额企业合并形成的处置

游戏资产组40716000.0040716000.00

AI-ICT 解决方案资产组 280992700.00 93810000.00 374802700.00

互联网运营资产组41827600.0041827600.00

物联网资产组12460000.0012460000.00

海外业务平台资产组46913784.5446913784.54

小计422910084.5493810000.00516720084.54

账面价值1447739322.54-93810000.001353929322.54财务报表附注第67页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息

所属经营分部及依是否与以前年名称所属资产组或资产组组合的构成及依据据度保持一致

天津壳木软件有限责任公司（以下简称“天津壳木”）成立于2012年12月，是一家为手机用户提供网络游戏服务的研运一体的公司。北京神州泰岳软件股份有限公司于2014年收购了天津壳木100%股权。天津壳木于2015游戏

年收购天津安纳西科技有限公司（以下简称“天津安纳西”），该公司主营业务为移动游戏的研发、运营与发行。

内部组织结构、管理

游戏资产组天津壳木对天津安纳西的人员、技术、运营能力进行了整合及统一管理，打破以公司实体为单元的管理模式，是要求及内部报告制

实现了研发、运营、市场、后台职能团队的统筹协作，构建了统一的公司文化和质量管理体系，共享技术成度

果、运营经验、发行渠道，共同研发新游戏，打造统一的品牌。公司定期针对上述公司的经营活动做整体评价，并据此统一资源配置，因此将上述公司游戏业务整体作为一个资产组。

北京神州泰岳系统集成有限公司（以下简称“泰岳系统集成”，原名北京友联创新系统集成有限公司）成立于

2003年，北京神州泰岳软件股份有限公司于2010年收购其100%股权。收购完成后，该公司人员、业务整体

转入神州泰岳，并与神州泰岳、北京神州泰岳信息安全技术有限公司（以下简称“信息安全”）一起共同为运营商、大型机构等提供 ICT 运营管理服务，市场、技术、产品、服务、人才优势互补，历经多年发展，已经密 AI/ICT 运营管理AI-ICT 解决方案 不可分。原公司主体进行更名，并主要从事系统集成业务。 内部组织结构、管理是资产组北京神州泰岳软件股份有限公司于2016年收购鼎富智能科技有限公司（以下简称“鼎富智能”，原名中科鼎富要求及内部报告制（北京）科技发展有限公司）100%的股权，收购完成后，鼎富智能与前述业务进行整合，研发、销售等各项度资源进行统一调配，利用鼎富智能在 AI 领域的技术推动 ICT 运营管理的技术和产品的升级变革，并将双方技术融合推动新的场景应用（公安领域）的落地。

上述业务相互融合，协调发展，密不可分，形成 AI 与 ICT 相结合的发展模式，因此将之整体作为一个资产组。

财务报表附注第68页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注所属经营分部及依是否与以前年名称所属资产组或资产组组合的构成及依据据度保持一致

北京广通神州网络技术有限公司（简称“广通神州”）成立于2005年。2013年公司收购广通神州全部股权。广通神州主要面向电信运营商提供平台研发、客户端应用研发、运营服务、精准营销等综合性解决方案。北京 AI/ICT 运营管理互联网运营资产新媒传信科技有限公司（简称“新媒传信”）成立于2007年，为公司的全资子公司。广通神州与新媒传信主要内部组织结构、管理是

组客户相同，定位与业务相似，两者同属互联网开发、运营类业务；双方人员、业务合并运营，融合发展、优要求及内部报告制势互补、资源复用，可以提升公司整体在互联网运营支撑领域的行业竞争力。公司定期针对上述经营活动做度整体评价，并据此统一资源配置，因此将互联网运营业务作为一个资产组。

奇点新源国际技术开发（北京）有限公司（简称“奇点新源”）成立于2010年2月，公司于2011年8月收购奇点新源80%股权，成为其控股股东。奇点新源是物联网资产组的研发和生产主体，公司自2017年4月陆续成物联网/通讯

立了北京慧联神州科技有限公司、北京泰岳天成科技有限公司、北京神州泰核物联网技术有限公司、北京泰

内部组织结构、管理

物联网资产组岳宏光科技发展有限公司、新疆神州泰岳智能科技有限公司，分别定位于推动公司物联网/通讯领域的应用产是要求及内部报告制

品在机场、监狱、高铁、核电、电力等方向的项目落地。各方实质上属于同一业务项下的不同角色分工，相度互依托，共同推进业务发展，应当认定为商誉相关的资产组进行商誉减值测试。本公司定期针对上述经营活动做整体评价，并据此进行统一资源配置，因此将物联网资产整体作为一个资产组。

公司于 2013 年收购 Bridge Minds Consulting Pte Ltd（简称“智桥资讯”）后，将其作为公司海外业务发展的重要 创新服务海外业务平台资平台。智桥资讯利用自身优势，立足新加坡、辐射东南亚、拓展欧美等全球市场，将促进公司业务海外的推内部组织结构、管理是产组广与落地。公司定期针对上述经营活动做整体评价，并据此资源配置，因此将海外业务平台资产作为一个资要求及内部报告制产组。度财务报表附注第69页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、可收回金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

单位：人民币万元可收回金减值金预测期预测期内的关键参数预测期内的关键参稳定期的关键参数（增长项目账面价值稳定期的关键参数的确定依据

额额的年限（增长率、利润率等）数的确定依据率、利润率、折现率等）

收入增长率-17.13%—

1.40%、公司根据历史经验收入增长率0%稳定期收入增长率为0%，利润

游戏资产组1210044824105年利润率10.57%—及对市场发展的预利润率10.57%、率、折现率与预测期最后一年

22.17%、测确定折现率11.61%一致

折现率11.61%

收入增长率1.83%—

9.00%、公司根据历史经验收入增长率0%稳定期收入增长率为0%，利润

AI-ICT解决

511514177093815年利润率-5.71%—及对市场发展的预利润率9.14%、率、折现率与预测期最后一年

方案资产组

9.14%、测确定折现率10.02%一致

折现率10.02%

收入增长率-5.07%—

3.00%、公司根据历史经验收入增长率0%稳定期收入增长率为0%，利润

互联网运营

214849005年利润率5.33%—及对市场发展的预利润率13.80%、率、折现率与预测期最后一年

资产组

13.90%、测确定折现率10.68%一致

折现率10.68%财务报表附注第70页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注可收回金减值金预测期预测期内的关键参数预测期内的关键参稳定期的关键参数（增长项目账面价值稳定期的关键参数的确定依据

额额的年限（增长率、利润率等）数的确定依据率、利润率、折现率等）

收入增长率-1.89%—

7.26%、公司根据历史经验收入增长率0%稳定期收入增长率为0%，利润

物联网资产

213125905年利润率1.38%—及对市场发展的预利润率10.92%、率、折现率与预测期最后一年

组

10.92%、测确定折现率10.26%一致

折现率10.26%合计1764345316709381

注：公司管理层对上述资产组（除海外业务平台资产组以前年度已全额计提了商誉减值准备）可收回金额进行了测试，并对其中的 AI-ICT 解决方案资产组、游戏资产组参考了北京国融兴华资产评估有限责任公司于2025年4月12日出具的以财务报告为目的涉及商誉减值测试的资产组可收回金额评估报告（文号分别为国融兴华评报字[2025]第010179号、第010174号）的评估结果。

财务报表附注第71页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十一)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额租入办公场所

1658170.851841466.671465336.51-146063.192180364.20

装修

合计1658170.851841466.671465336.51-146063.192180364.20

(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资差异产异产信用及资产减值准备形

111362084.7416704312.70107180644.4016088866.12

成的可抵扣暂时性差异计提质保金形成的可抵

4373677.29656051.597431759.211114763.88

扣暂时性差异其他非流动负债（递延收益）形成的可抵扣暂2018958.71302843.813754059.22563108.88时性差异广告费和业务宣传费超

限额形成的可抵扣暂时27962803.983044646.65性差异无形资产摊销年限形成

39806436.245970965.5113656911.402048536.77

的可抵扣暂时性差异计提未行权股权激励费

用形成的可抵扣暂时性52385047.747857757.1530156147.444523422.12差异内部销售未实现毛利形

126460.3018969.05179702.3226955.35

成的可抵扣暂时性差异租赁形成的可抵扣暂时

19726906.843003809.8621860334.613265528.21

性差异

合计229799571.8634514709.67212182362.5830675827.98财务报表附注第72页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债非同一控制企业合并

5214403.571303600.908058623.692014655.93

资产评估增值形成的固定资产折旧年限形

成的应纳税暂时性差1756966.97263545.052187276.37317481.02异公允价值变动损益形

成的应纳税暂时性差2048016.80307202.52705506.09105825.91异租赁形成的应纳税暂

20171132.733108445.6423196546.813532340.21

时性差异

合计29190520.074982794.1134147952.965970303.07

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额

递延所得税资产3562351.2430952358.433842246.4726833581.51

递延所得税负债3562351.241420442.873842246.472128056.60财务报表附注第73页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十三)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付土地

375000000.00375000000.00375000000.00375000000.00

款【注】

合计375000000.00375000000.00375000000.00375000000.00注：根据项目开发合作协议，北京市房山新城建设工程有限责任公司（以下简称“房山建设”）与本公司全资子公司北京泰岳阳光科技有限公司（以下简称“阳光科技”）

等共计六家公司组成联合体（以下简称“联合体”），由房山建设作为牵头公司进行FS00-LX10-0092 等地块的土地竞买活动。2017 年阳光科技已根据协议向房山建设支付土地价款人民币3.75亿元，用于向北京市财政局支付土地款。

根据2018年8月27日北京市规划和国土资源管理委员会、联合体与北京创董创新

实业有限公司签署的国有建设用地使用权出让合同附件五之补充协议，联合体将出让合同的受让人变更为北京创董创新实业有限公司。出让合同中约定联合体承担的一切权利、义务随之转由北京创董创新实业有限公司承接。联合体对北京创董创新实业有限公司履行出让合同的行为将承担连带担保责任。FS00-LX10-0092 等地块的土地权证已于2019年度办理完成。

财务报表附注第74页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十四)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

保函保证金、远

保函保证金、远期结汇保证金、

货币资金12181297.0412181297.04期结汇保证金、支取受限25651400.7525651400.75支付宝保证金、支取受限司法监管等政府借转补资金等

合计12181297.0412181297.0425651400.7525651400.75财务报表附注第75页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十五)短期借款短期借款分类项目期末余额上年年末余额

信用借款15014208.3320020166.67

票据及电子债权凭证贴现（不终止确认）2104754.16

合计17118962.4920020166.67

(二十六)衍生金融负债项目期末余额上年年末余额

远期外汇产品103854.20

合计103854.20

(二十七)应付账款应付账款列示项目期末余额上年年末余额

应付账款392711203.52385527322.57

合计392711203.52385527322.57

(二十八)预收款项预收款项列示项目期末余额上年年末余额

预收账款4481403.513463482.39

合计4481403.513463482.39

(二十九)合同负债合同负债情况项目期末余额上年年末余额

合同负债150800227.73168117717.73

合计150800227.73168117717.73财务报表附注第76页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少其他增减期末余额

短期薪酬174996953.201894781411.361769445228.131000294.49301333430.92离职后福

利-设定5236286.5585898644.4385595969.38-135.335538826.27提存计划

辞退福利1082065.2128965787.0119834177.6010213674.62

合计181315304.962009645842.801874875375.111000159.16317085931.81

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少其他增减期末余额

（1）工资、奖金、

170036837.311767143439.921641094966.341001798.77297087109.66

津贴和补贴

（2）职工福利费69537.2629087434.3528785549.46371422.15

（3）社会保险费3399282.0851762611.3951725970.22-1504.283434418.97

其中：医疗保险费3063160.1546998664.6346967990.11-1498.523092336.15

工伤保险费86760.051475598.121484583.6477774.53

生育保险费249361.883288348.643273396.47-5.76264308.29

（4）住房公积金1195841.0044570038.3845708358.3857521.00

（5）工会经费和

295455.552217887.322130383.73382959.14

职工教育经费

合计174996953.201894781411.361769445228.131000294.49301333430.92

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少其他增减期末余额

基本养老保险5076174.8883141394.1882846916.19-135.335370517.54

失业保险费160111.672757250.252749053.19168308.73

合计5236286.5585898644.4385595969.38-135.335538826.27财务报表附注第77页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十一)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税51372956.0845807884.60

企业所得税16272779.2318684423.38

个人所得税67562110.9844308740.00

城市维护建设税1655609.121653278.57

房产税92305.3917494.77

契税2619429.361500696.33

教育费附加983542.61982438.80

土地使用税11572.60454.49

印花税45869.2737372.44

其他47364.543471.07

合计140663539.18112996254.45

(三十二)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利

其他应付款项45156858.6686804626.79

合计45156858.6686804626.79其他应付款项按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

员工限制性股票回购应付款9407825.0018815650.00

押金及保证金9157175.859941849.73

社保、公积金5328292.314353716.65

关联方拆入资金3000000.003000000.00

应付股权交易相关款项2991041.0534470493.10

应付个人所得税手续费返还2704517.232704517.23

政府借转补资金2500000.00

其他款项12568007.2211018400.08

合计45156858.6686804626.79财务报表附注第78页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十三)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

租赁负债12091792.4812963707.24

产品质量保证3110580.876998612.26

关联方拆入资金900000.00840000.00

合计16102373.3520802319.50

(三十四)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

产品质量保证6294411.545316017.06

待转销项税6199934.076852378.41

合计12494345.6112168395.47

(三十五)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁负债7644779.738896627.37

合计7644779.738896627.37

(三十六)预计负债项目期末余额上年年末余额

产品质量保证7216536.816185271.62

其他105000.00

合计7321536.816185271.62

(三十七)递延收益上年年末余项目本期增加本期减少期末余额额政府补助

其中：递延收益-与收益相关的

2560000.00604423.361955576.64

政府补助

递延收益-与资产相关

7480741.131440000.004837574.694083166.44

的政府补助

合计7480741.134000000.005441998.056038743.08财务报表附注第79页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十八)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股股份

1961091984.001472970.001472970.001962564954.00

总额

(三十九)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）502643725.9271016371.1468784796.82504875300.24

其他资本公积167006987.4169190432.77159715050.1476482370.04

合计669650713.33140206803.91228499846.96581357670.28

1、股本溢价本期变动为：

（1）本报告期公司对非全资子公司奇点新源国际技术开发（北京）有限公司（以下简称“奇点新源”）进行股权买卖，上述交易完成后，公司合计持有99.9667%的奇点新源股权，相关交易作为权益性交易减少“资本公积-资本溢价”467143.20元。

（2）本报告期公司购买非全资子公司鼎富智能科技有限公司（以下简称“鼎富智能”）

7.8749%的少数股东股权，相关交易完成后，公司合计持有97.5299%的鼎富智能股权，相关交易作为权益性交易减少“资本公积-资本溢价”66482946.42元。

（3）本报告期公司购买非全资子公司北京互联时代科技有限公司（以下简称“互联时代”）30%的少数股东股权，相关交易完成后，公司合计持有99.625%的互联时代股权，相关交易作为权益性交易减少“资本公积-资本溢价”1834707.20元。

（4）本报告期2023年员工持股计划第一个锁定期届满暨业绩考核目标达成到期解

锁并行权，由“资本公积-其他资本公积”转入“资本公积-资本溢价”38236058.63元。

（5）本报告期2023年限制性股票激励计划第一个锁定期届满暨业绩考核目标达成到期解锁并行权，共向激励对象过户4608911股（库存股3135941股、增发新股

1472970股），“资本公积-资本溢价”合计增加8813972.71元；同时由“资本公积-其他资本公积”转入“资本公积-资本溢价”23966339.80元。

2、其他资本公积本期变动为：

（1）本报告期公司确认股份支付的权益成本67846649.95元，子公司鼎富智能冲

回股份支付权益成本99981305.38元，其中对应冲回资本公积97512651.71元，对应冲回少数股东权益2468653.67元，详见附注十三。

财务报表附注第80页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）本报告期公司将累计确认股份支付费用预计未来期间可抵扣所得税的金额超过等待期内确认的成本费用的部分所形成的递延所得税资产，直接计入“资本公积-其他资本公积”1343782.82元。

（3）本报告期公司2023年员工持股计划、2023年限制性股票激励计划第一期到期

解锁并行权，由“资本公积-其他资本公积”转入“资本公积-资本溢价”合计

62202398.43元。

(四十)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

库存股31296727.6321888902.639407825.00

合计31296727.6321888902.639407825.00财务报表附注第81页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四十一)其他综合收益本期金额

减：前期计入其减：其他综合收项目上年年末余额本期所得税前税后归属于母税后归属于少期末余额

他综合收益当减：所得税费用益当期转入留发生额公司数股东期转入损益存收益

1．不能重分类进损益的其

-58366351.90-1029152.61-1029152.61-10000000.00-49395504.51他综合收益

其中：权益法下不能转损

-32937942.07-880771.71-880771.71-33818713.78益的其他综合收益其他权益工具投资

-25428409.83-148380.90-148380.90-10000000.00-15576790.73公允价值变动

2．将重分类进损益的其他

9187155.742597424.402479207.77118216.6311666363.51

综合收益

其中：权益法下可转损益

-252803.63-252803.63的其他综合收益外币财务报表折算

9439959.372597424.402479207.77118216.6311919167.14

差额

其他综合收益合计-49179196.161568271.791450055.16118216.63-10000000.00-37729141.00财务报表附注第82页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四十二)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积261445613.3318048623.75279494237.08

合计261445613.3318048623.75279494237.08

(四十三)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润2952724637.552136843191.10

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润2952724637.552136843191.10

加：本期归属于母公司所有者的净利润1427670670.61887180309.72

其他综合收益结转留存收益-10000000.00-1704828.89

减：提取法定盈余公积18048623.7511137587.84提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利117477362.5858456446.54转作股本的普通股股利

期末未分配利润4234869321.832952724637.55

(四十四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务6424077068.932501786221.545924291696.322211989685.10

其他业务28322030.2212005765.9837952776.769816163.96

合计6452399099.152513791987.525962244473.082221805849.06财务报表附注第83页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

AI/ICT 运营管理 游戏 物联网/通讯 创新服务 合计类别营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本按经营地区分类中国大陆地

1033884687.58641192988.58285976416.69202266802.66133300604.0964127748.8192818458.7940621441.601545980167.15948208981.65

区海外及中国

472788024.19452380028.584376079613.041070603672.1357551294.7742599305.164906418932.001565583005.87

港澳台地区

合计1506672711.771093573017.164662056029.731272870474.79133300604.0964127748.81150369753.5683220746.766452399099.152513791987.52市场或客户类型

电信594052710.48297820047.25594052710.48297820047.25政府及事业

2528312.561758031.52998702.70592275.9059970877.9124873475.1863497893.1727223782.60

单位

金融201834898.50180550465.29201834898.50180550465.29

交通、能源

708256790.23613444473.10132301901.3963535472.9190398875.6558347271.58930957567.27735327217.59

及其他行业

游戏4662056029.731272870474.794662056029.731272870474.79财务报表附注第84页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

AI/ICT 运营管理 游戏 物联网/通讯 创新服务 合计类别营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

合计1506672711.771093573017.164662056029.731272870474.79133300604.0964127748.81150369753.5683220746.766452399099.152513791987.52合同类型

商品27581619.5811299915.91133300604.0964127748.8111135807.937055910.12172018031.6082483574.84

服务1479091092.191082273101.254662056029.731272870474.79139233945.6376164836.646280381067.552431308412.68

合计1506672711.771093573017.164662056029.731272870474.79133300604.0964127748.81150369753.5683220746.766452399099.152513791987.52按商品转让的时间分类在某一时段

1023595120.01828380714.024662056029.731272870474.795685651149.742101251188.81

内确认在某一时点

483077591.76265192303.14133300604.0964127748.81150369753.5683220746.76766747949.41412540798.71

确认

合计1506672711.771093573017.164662056029.731272870474.79133300604.0964127748.81150369753.5683220746.766452399099.152513791987.52按销售渠道分类直接销售模

1506672711.771093573017.16133300604.0964127748.81150369753.5683220746.761790343069.421240921512.73

式自主运营模

4650128001.751272327286.864650128001.751272327286.86

式财务报表附注第85页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

AI/ICT 运营管理 游戏 物联网/通讯 创新服务 合计类别营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本联合运营模

11928027.98543187.9311928027.98543187.93

式

合计1506672711.771093573017.164662056029.731272870474.79133300604.0964127748.81150369753.5683220746.766452399099.152513791987.52财务报表附注第86页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四十五)税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税4164064.453969090.65

教育费附加2975513.772833176.28

印花税1887729.471280033.48

房产税及土地使用税8596294.578832451.67

其他94776.4466419.32

合计17718378.7016981171.40

(四十六)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬73266412.3868712733.76

折旧及摊销42785.5750736.00

业务招待费12901458.4915289894.04

差旅费3613575.313472322.02

运输费、汽车车辆使用费954644.32883401.64

广告费、推广费、展览费、宣传费、样

910622595.771375763673.68

品、样件拍摄费

租赁费55471.7020700.00

办公费、电信费、水电费、通讯费、会

1058585.041471297.23

务费、董事会费

修理费、维修费121675.47252367.92

其他4148224.704435113.60

合计1006785428.751470352239.89

(四十七)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬1115086029.19646254745.09

折旧及摊销31417841.1727661662.88

办公费、电信费、水电费、通讯费、会

16056796.1013484270.66

务费、董事会费

差旅费13171688.8212588697.28

运输费、汽车车辆使用费2962484.922604057.39财务报表附注第87页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额

中介机构费用6631504.456535495.15

劳动保护费7485.3122527.57

租赁及物业费18497440.6119459168.82

装修费1038563.554006064.40

业务招待费25914366.7130088837.13

修理费、维修费1777906.021451259.81

诉讼费29505516.128520346.88

咨询及服务费35692175.2932713396.36

低值易耗品及物料消耗1405765.361238299.78

股权激励费用-32134655.43108278992.32

其他1763730.322313653.56

合计1268794638.51917221475.08

(四十八)研发费用项目本期金额上期金额

工资性支出240170589.51197659261.41

折旧及摊销79268061.60117976774.65

其他13067450.9214037785.55

合计332506102.03329673821.61

(四十九)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用1697523.142271033.71

其中：租赁负债利息费用744993.60694982.89

减：利息收入68033025.5542300610.94

汇兑损益-44407835.47-37046804.37

其他710459.334818779.90

合计-110032878.55-72257601.70财务报表附注第88页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(五十)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助75940581.2460461518.22

进项税加计抵减33940.232331518.82

代扣个人所得税手续费5096553.093104708.86

直接减免的增值税20928.89

合计81092003.4565897745.90

(五十一)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益-1749793.85-752854.58

处置长期股权投资产生的投资收益17154193.77

处置交易性金融资产取得的投资收益8086473.924450641.90

债权投资持有期间取得的利息收入26330885.39

处置债权投资取得的投资收益17705808.85

处置其他非流动金融资产取得的投资收益1.00

合计50373374.3120851982.09

(五十二)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产6046525.40-15322545.96

其他非流动金融资产-37044199.07-8412912.34

合计-30997673.67-23735458.30

(五十三)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失280287.01-1638440.72

应收账款坏账损失10733743.68912360.41

其他应收款坏账损失-242739466.01-730449.18

合计-231725435.32-1456529.49财务报表附注第89页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(五十四)资产减值损失项目本期金额上期金额存货跌价损失及合同履约成本减值损

5079416.688440863.84

失

合同资产减值损失1194103.37185882.29

无形资产减值损失13737783.6532431735.38

商誉减值损失93810000.0012460000.00

开发支出减值损失37285987.77

合计113821303.7090804469.28

(五十五)资产处置收益计入当期非经常性损益的金项目本期金额上期金额额非流动资产处置利得

171325.56-212419.19171325.56

或损失

合计171325.56-212419.19171325.56

(五十六)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

赔款收入30237.78428571.4330237.78

无法支付的应付款项6000.00400.676000.00非同一控制合并成本小于取

得的可辨认净资产公允价值23942.1423942.14份额的金额

其他148958.99116857.53148958.99

合计209138.91545829.63209138.91

(五十七)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

对外捐赠255000.00300000.00255000.00

滞纳金及罚款3915493.78183759.473915493.78财务报表附注第90页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

非流动资产毁损报废损失722669.98486481.51722669.98

流动资产非常损失1211598.411211598.41

其他2112632.9668455.202112632.96

合计8217395.131038696.188217395.13

(五十八)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用217355494.32137503822.52

递延所得税费用-3482607.8333611786.02

合计213872886.49171115608.54

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额1633370347.24

按法定[或适用]税率计算的所得税费用245005552.09

子公司适用不同税率的影响1695845.25

调整以前期间所得税的影响-8298622.18

非应税收入的影响-13599747.79

研发费用加计扣除的影响-11728888.80

不可抵扣的成本、费用和损失的影响14776723.78

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-3532556.03

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-10445419.83

所得税费用213872886.49

(五十九)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润1427200279.36886615840.22财务报表附注第91页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额

本公司发行在外普通股的加权平均数1952036568.421948548218.00

基本每股收益0.730.46

其中：持续经营基本每股收益0.730.46终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）1427670670.61887180309.72

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）1959005008.771951149278.57

稀释每股收益0.730.45

其中：持续经营稀释每股收益0.730.45终止经营稀释每股收益

(六十)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

收到各项政府补助75052136.8251483964.70

收到个人所得税手续费返还5297902.523104708.86

收到利息收入68033025.5542300611.66

收到的押金、保证金27232136.4726008736.19

收到往来款及零星现金7746309.722079619.15

收到涉诉款项245326155.92

代收股权激励相关款项177215131.7581272086.31

合计605902798.75206249726.87

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

支付游戏推广费、办公、差旅、房租、招待等

1203394452.121581868056.77

费用及往来款财务报表附注第92页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额

支付的押金、保证金31833316.7030198467.67

代付股权激励相关款项164134003.2552841648.32

合计1399361772.071664908172.76

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

远期结汇保证金退回13155192.16

合计13155192.16

（2）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

远期外汇交易投资损失977772.7918201419.31

远期外汇交易保证金12948893.32

处置子公司净支出的现金24795.26

合计977772.7931175107.89

（3）收到的重要投资活动有关的现金性质本期金额上期金额

收回银行理财及定期存款投资4511265875.792258958339.37

（4）支付的重要投资活动有关的现金性质本期金额上期金额

购买银行理财及定期存款投资6112638169.992799000000.00

3、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

收回保证金1361069.33550822.37

少数股东借款60000.00840000.00

合计1421069.331390822.37财务报表附注第93页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

购买子公司少数股东股权106147135.182652017.17

存放的受限货币资金3448631.342081419.69

支付租赁付款额15233514.9512634800.48

子公司归还原股东借款6390874.00500000.00

合计131220155.4717868237.34财务报表附注第94页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（3）筹资活动产生的各项负债的变动本期增加本期减少项目上年年末余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款20020166.6716981106.89823188.9320705500.0017118962.49

其他应付款（应付股利）117477362.58117477362.58其他应付款（应付原股东款

6390874.006390874.00

项）租赁负债（含一年内到期的

21860334.6114028887.8015233514.95919135.2519736572.21

部分）一年内到期的非流动负债

840000.0060000.0015189.0015189.00900000.00（关联方拆入资金）财务报表附注第95页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(六十一)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润1419497460.75880312953.36

加：信用减值损失-231725435.32-1456529.49

资产减值准备113821303.7090804469.28

固定资产折旧32708268.6431175084.64生产性生物资产折旧油气资产折耗

使用权资产折旧14503191.9111061284.23

无形资产摊销80250592.75112501531.18

长期待摊费用摊销1465336.51674151.74

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-171325.56212419.19（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）722669.98486481.51

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）30997673.6723735458.30

财务费用（收益以“－”号填列）-40198047.09-15739058.80

投资损失（收益以“－”号填列）-50373374.31-20851982.09

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2774994.1023928526.14

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-707613.73-364054.96

存货的减少（增加以“－”号填列）13609488.52-10965714.51

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）194184885.18-207936872.47

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）104393544.1642473047.71

其他-32134655.43118326307.16

经营活动产生的现金流量净额1648068970.231078377502.12

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额1817452339.072101484896.07

减：现金的期初余额2101484896.071794651232.12财务报表附注第96页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-284032557.00306833663.95

2、本期支付的取得子公司的现金净额

金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物4756860.00

其中：北京盖兰德生物科技有限公司208000.00

靖江市丰园生物科技有限公司4548858.00

重庆圣木科技发展有限公司2.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物3608345.70

其中：北京盖兰德生物科技有限公司22705.86

靖江市丰园生物科技有限公司3278062.47

重庆圣木科技发展有限公司307577.37

取得子公司支付的现金净额1148514.30

3、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金1817452339.072101484896.07

其中：库存现金29974.2131162.19可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款1796560358.862089268209.37

可随时用于支付的其他货币资金20862006.0012185524.51可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1817452339.072101484896.07

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物财务报表附注第97页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

不属于现金及现金等价物的货币资金：

不属于现金及现金等项目期末余额上年年末余额价物的理由

使用受限的“借转补”

2500000.00支取受限

资金

存放的受限银行存款1152602.72829.52支取受限

银行保函保证金9969418.569285037.89支取受限衍生金融工具交易保

13059185.46支取受限

证金

其他保证金1059275.76806347.88支取受限

合计12181297.0425651400.75

(六十二)外币货币性项目外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金943386790.71

其中：美元122269773.997.1884878924603.73

港币62627922.500.926057994034.37

新加坡币979389.015.32145211722.68

欧元155048.197.52571166845.60

英镑311.019.07652822.88

加拿大元5968.425.049830139.33日元1161512.000.046253661.85

墨西哥比索8462.760.34982960.27

应收账款353845021.72

其中：美元48890345.047.1884351443356.29

港币1701192.620.92601575304.37

新加坡币155290.165.3214826361.06

其他应收款3850580.36

其中：港币170684.500.9260158053.85

新加坡币239338.515.32141273615.95日元52320000.000.04622418910.56

其他流动资产1369801342.57财务报表附注第98页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

其中：美元190557195.227.18841369801342.57

其他非流动金融资产145128185.45

其中：美元20189219.507.1884145128185.45

应付账款187345071.54

其中：美元25637443.947.1884184292202.02

港币3296835.340.92603052869.52

其他应付款2273183.36

其中：港币1427281.140.92601321662.34

新加坡币174702.885.3214929663.91日元472760.000.046221857.11

(六十三)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用744993.60694982.89计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短

11885575.4513356758.26

期租赁费用

与租赁相关的总现金流出27832224.9326823632.80

本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

剩余租赁期未折现租赁付款额

1年以内606583.12

合计606583.12

2、作为出租人

经营租赁本期金额上期金额

经营租赁收入27206174.2137535289.10

其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入财务报表附注第99页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：

剩余租赁期本期金额上期金额

1年以内24726701.1033854939.40

1至2年19789992.6319328368.46

2至3年8698892.1211288364.44

3至4年1532704.226240300.02

4至5年959203.956208923.85

5年以上963605.9447695437.34

合计56671099.96124616333.51

六、研发支出

(一)研发支出项目本期金额上期金额

职工薪酬280513141.81255021500.05

折旧摊销79299565.19118053683.18

耗用材料及各项费用14184836.9914827016.59

合计373997543.99387902199.82

其中：费用化研发支出332506102.03329673821.61

资本化研发支出41491441.9658228378.21财务报表附注第100页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)开发支出本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额内部开发支出外部开发支出确认为无形资产核销

通信 AI 大模型应用平台 3540542.93 3540542.93

政企运维支撑系统1117373.991117373.99

智能稽核管理平台1193848.771193848.77

数字化研发效能平台1470385.251470385.25

电信业务端到端监控平台3287938.093287938.09

AICV 边缘视频分析设备及设备管理 2798030.23 2798030.23

智慧墙主被动结合探测系统2297042.762297042.76

基于 RK3588 的操作系统开发 1444930.52 1444930.52

Dreamland 30056030.80 10875717.07 40931747.87

LOA 1611674.94 6860266.04 8471940.98

FS-Project 6605366.31 6605366.31

小计31667705.7441491441.9658081840.4115077307.29

减：减值准备

合计31667705.7441491441.9658081840.4115077307.29财务报表附注第101页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注重要的资本化研发项目的情况项目期末研发进度预计完成时间预计经济利益产生方式资本化开始时点确定资本化开始时点的具体依据相关技术将在未来形成销

FS-Project 项目进行中 2025 年 6 月 2024 年 6 月 经公司审批具备资本化条件售收入相关技术将在未来形成销

LOA 项目进行中 2025 年 1 月 2023 年 10 月 经公司审批具备资本化条件售收入财务报表附注第102页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

七、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并

1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况

被购买方名股权取得股权取得成股权取得股权取购买日至期末被购买日至期末被购购买日至期末被购买购买日购买日的确定依据

称时点本比例（%）得方式购买方的收入买方的净利润方的现金流量

北京盖兰德股权转让款支付完成、

2024年92024年9

生物科技有208000.00100.00购买工商变更、业务及财务7920.79-2870453.55-1398186.98月月限公司工作交接完成

靖江市丰园股权转让款支付完成、

2024年112024年

生物科技有4548858.00100.00购买工商变更、业务及财务17227.729625.7248234.82月11月限公司工作交接完成

重庆圣木科股权转让款支付完成、

2024年122024年

技发展有限2.00100.00购买工商变更、业务及财务——————月12月公司工作交接完成财务报表附注第103页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、合并成本及商誉

北京盖兰德生物科技靖江市丰园生物科技有重庆圣木科技发展有限公司限公司有限公司合并成本

—现金208000.004548858.002.00

合并成本合计208000.004548858.002.00

减：取得的可辨认净资

-504405.583317097.4723944.14产公允价值份额

合并成本大于/小于取

得的可辨认净资产公712405.581231760.53-23942.14允价值份额的金额

3、被购买方于购买日可辨认资产、负债

北京盖兰德生物科技有限靖江市丰园生物科技有限重庆圣木科技发展有限公司公司公司购买日公允购买日账面购买日公允购买日账面购买日公允购买日账面价值价值价值价值价值价值资

7433477.507433477.503444597.473444597.4740544854.4040544854.40

产：

负

7937883.087937883.08127500.00127500.0040520910.2640520910.26

债：

净资

-504405.58-504405.583317097.473317097.4723944.1423944.14产取得

的净-504405.58-504405.583317097.473317097.4723944.1423944.14资产

(二)其他原因的合并范围变动

本期合并范围增加的其他原因为：新设子公司北京神州泰岳科技有限公司、北京神

州悦享科技有限公司、Ultrapower (Singapore) PTE. LTD. 、鼎富科技(香港)有限公司。

财务报表附注第104页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益企业集团的构成

单位：万元

主要经持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接北京新媒传信科软件与信息同一控制

5000.00北京北京100.00

技有限公司技术服务业下合并北京神州泰岳信软件与信息

息安全技术有限8000.00北京北京100.00设立技术服务业公司重庆新媒农信科软件与信息

10330.00重庆重庆100.00设立

技有限公司技术服务业重庆圣木科技发软件与信息非同一控

180.00重庆重庆100.00

展有限公司技术服务业制下合并重庆新媒亿网科软件与信息

1000.00重庆重庆100.00设立

技有限公司技术服务业重庆新迈峰科技软件与信息

1000.00重庆重庆100.00设立

有限公司技术服务业北京神州泰岳系软件与信息非同一控

6000.00北京北京100.00

统集成有限公司技术服务业制下合并北京广通神州网软件与信息非同一控

2588.00北京北京100.00

络技术有限公司技术服务业制下合并苏州短讯神州网软件与信息非同一控

1000.00江苏江苏100.00

络技术有限公司技术服务业制下合并

神州泰岳（香港）500.00中国香中国香软件与信息

100.00设立

有限公司（港币）港港技术服务业

神州泰岳（香港）500.00中国香中国香软件与信息

100.00设立

发展有限公司（港币）港港技术服务业

Bridge Minds 400.00软件与信息非同一控Consulting Pte （新加坡 新加坡 新加坡 80.00技术服务业制下合并Ltd 币）

Ultrapower 50.00 新加坡 新加坡 软件与信息 100.00 设立财务报表附注第105页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

主要经持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接(Singapore) PTE. （新加坡 技术服务业LTD. 币）北京泰岳智桥信软件与信息

1000.00北京北京100.00设立

息技术有限公司技术服务业北京神州祥升软软件与信息同一控制

1000.00北京北京100.00

件有限公司技术服务业下合并北京浩宇纵横科软件与信息同一控制

1010.00北京北京100.00

技有限公司技术服务业下合并创观（苏州）生研究和试验非同一控

600.00江苏江苏70.00

物科技有限公司发展制下合并靖江市丰园生物科技推广和非同一控

300.00江苏江苏100.00

科技有限公司应用服务业制下合并鼎富智能科技有软件与信息非同一控

23529.41安徽安徽92.874.50

限公司技术服务业制下合并

鼎富科技(香港)50.00中国香中国香软件与信息

100.00设立

有限公司（美元）港港技术服务业鼎富新动力（北软件与信息

京）智能科技有100.00北京北京100.00设立技术服务业限公司安徽鼎富新希望软件与信息

智能科技有限公4500.00安徽安徽100.00设立技术服务业司安徽省泰岳祥升软件与信息

5000.00安徽安徽100.00设立

软件有限公司技术服务业合肥鼎富新坦途软件与信息

智能科技有限公10.00安徽安徽100.00设立技术服务业司安徽栢梧网络技软件与信息非同一控

1000.00安徽安徽100.00

术有限公司技术服务业制下合并安徽鼎众数科信软件与信息非同一控

5000.00安徽安徽80.00

息科技有限公司技术服务业制下合并

合肥皓珞信息科50.00安徽安徽软件与信息99.00非同一控财务报表附注第106页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

主要经持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接技有限公司技术服务业制下合并上海瑞晟信息科计算机应用非同一控

100.00上海上海100.00

技有限公司服务业制下合并海南神州泰岳软软件与信息

1000.00海南海南100.00设立

件有限公司技术服务业北京神州泰岳科软件与信息

1000.00北京北京100.00设立

技有限公司技术服务业天津壳木软件有互联网游戏非同一控

500.00天津天津100.00

限责任公司业制下合并北京壳木软件有互联网游戏非同一控

200.00北京北京100.00

限责任公司业制下合并

CAMEL GAMES 1.00 中国香 中国香 互联网游戏 非同一控

100.00

LIMITED （港币） 港 港 业 制下合并北京骆骆软件科互联网游戏

1000.00北京北京100.00设立

技有限责任公司业霍尔果斯小小橙互联网游戏

软件开发有限责500.00新疆新疆100.00设立业任公司天津安纳西科技互联网游戏非同一控

100.00天津天津100.00

有限公司业制下合并北京安纳西科技互联网游戏非同一控

100.00北京北京100.00

有限公司业制下合并霍尔果斯于艺网互联网游戏

500.00新疆新疆100.00设立

络科技有限公司业北京安纳西互娱互联网游戏

100.00北京北京100.00设立

科技有限公司业海南壳木软件有互联网游戏

1000.00海南海南100.00设立

限责任公司业

Hong Kong Ke

5.00中国香中国香互联网游戏

Mo software Co. 100.00 设立（美元）港港业

Limited

Flydonkey Games 10.00 新加坡 新加坡 互联网游戏 100.00 设立财务报表附注第107页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

主要经持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接Pet. Ltd. （新加坡 业币）

Camotion Games 50.00 中国香 中国香 互联网游戏

100.00设立

Limited （美元） 港 港 业奇点新源国际技软件与信息非同一控

术开发（北京）15000.00北京北京96.673.33技术服务业制下合并有限公司北京慧联神州科软件与信息

1000.00北京北京100.00设立

技有限公司技术服务业新疆神州泰岳智软件与信息

1000.00新疆新疆100.00设立

能科技有限公司技术服务业北京泰岳天成科软件与信息

5000.00北京北京100.00设立

技有限公司技术服务业北京神州泰核物软件与信息

联网技术有限公1000.00北京北京100.00设立技术服务业司北京泰岳宏光科软件与信息

3000.00北京北京55.00设立

技发展有限公司技术服务业北京泰岳阳光科软件与信息

1000.00北京北京100.00设立

技有限公司技术服务业北京融聚世界网软件与信息

1000.00北京北京100.00设立

络科技有限公司技术服务业天津泰岳小漫科软件与信息

1500.00天津天津51.009.25设立

技有限公司技术服务业北京小漫科技有软件与信息

1000.00北京北京100.00设立

限公司技术服务业

泰岳小漫（香港）500.00中国香中国香软件与信息

100.00设立

有限公司（港币）港港技术服务业北京橙色小漫科软件与信息

100.00北京北京100.00设立

技有限公司技术服务业

北京华泰德丰技5000.00北京北京软件与信息70.00非同一控财务报表附注第108页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

主要经持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接术有限公司技术服务业制下合并深圳市前海泰岳非同一控

梧桐投资基金管1000.00北京广东投资管理70.00制下合并理有限公司苏州众创汇智创

业投资合伙企业12500.00江苏江苏投资管理99.00设立（有限合伙）北京神州悦康科科技推广和

1000.00北京北京100.00设立

技有限公司应用服务业北京盖兰德生物科技推广和非同一控

1320.00北京北京100.00

科技有限公司应用服务业制下合并北京互联时代科软件与信息同一控制

1800.00北京北京62.5037.50

技有限公司技术服务业下合并

北京神州悦晟文文化、体育

500.00北京北京99.00设立

化发展有限公司和娱乐业北京神州悦享科科技推广和

500.00北京北京100.00设立

技有限公司应用服务业

モファン合同会500.00互联网游戏

日本日本100.00设立社（日元）业珠海壳木软件有互联网游戏

3000.00广东广东100.00设立

限责任公司业

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

（1）2024年，公司对非全资子公司奇点新源国际技术开发（北京）有限公司（以下简称“奇点新源”）进行股权买卖，上述交易完成后，公司直接及间接持有奇点新源99.9667%股权。

（2）2024年，公司购买子公司鼎富智能科技有限公司（以下简称“鼎富智能”）

7.8749%的少数股东股权，上述交易完成后，公司直接及间接持有鼎富智能

97.3299%的股权。

（3）2024年，公司购买子公司北京互联时代科技有限公司（以下简称“互联财务报表附注第109页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注时代”）30%的股权，上述交易完成后，公司直接及间接持有互联时代99.625%的股权。

2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

奇点新源国际技术开发鼎富智能科技有北京互联时代科技（北京）有限公司限公司有限公司

购买成本/处置对价

—现金-55866.82106203000.002.00

购买成本/处置对价合计-55866.82106203000.002.00

减：按取得/处置的股权比

例计算的子公司净资产份-523010.0239720053.58-1834705.20额

差额467143.2066482946.421834707.20

其中：调整资本公积467143.2066482946.421834707.20调整盈余公积调整未分配利润

(三)在合营安排或联营企业中的权益不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：人民币万元

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

联营企业：

投资账面价值合计485.45748.50下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润-174.98-75.29

—其他综合收益-88.08-414.90

—综合收益总额-263.06-490.19财务报表附注第110页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

九、政府补助

政府补助的种类、金额和列报项目

1、计入当期损益的政府补助

与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费用损失的资产负债表列计入当期损益或冲减相关成本费金额报项目用损失的项目本期金额上期金额

递延收益2337574.692547718.38其他收益

合计2337574.692547718.38与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项额目本期金额上期金额

其他收益73603006.5557913799.84

合计73603006.5557913799.84财务报表附注第111页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、涉及政府补助的负债项目

本期新增补助金本期计入营业外本期转入其他收本期冲减成本费与资产相关/与负债项目上年年末余额其他变动期末余额额收入金额益金额用金额收益相关

递延收益2560000.00604423.361955576.64与收益相关

递延收益7480741.131440000.002337574.69-2500000.004083166.44与资产相关

合计7480741.134000000.002941998.05-2500000.006038743.08财务报表附注第112页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、

合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资

和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其

他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从

第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户

的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

财务报表附注第113页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目5年未折现合同金额

1年以内1-2年2-5年账面价值

以上合计应付

437868062.18437868062.18437868062.18

款项借款

及利18018962.4918018962.4918018962.49息租赁

12674422.224236654.053864156.8220775233.0920775233.09

负债

合计468561446.894236654.053864156.82476662257.76476662257.76上年年末余额项目5年以未折现合同金额

1年以内1-2年2-5年账面价值

上合计应付

472331949.36472331949.36472331949.36

款项借款

及利20860166.6720860166.6720860166.67息租赁

13639406.336240802.102934930.2522815138.6822815138.68

负债

合计506831522.366240802.102934930.25516007254.71516007254.71财务报表附注第114页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

于2024年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加12万元

（2023年12月31日：7万元）。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

财务报表附注第115页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目墨西哥美元港币新加坡币欧元英镑加拿大元日元合计美元港币新加坡币欧元英镑加拿大元日元合计比索

货币资金878924603.7357994034.375211722.681166845.602822.8830139.3353661.852960.27943386790.711472277613.173019159.46817905.95373556.812808.3513995.51201230.371476706269.62

应收账款351443356.291575304.37826361.06353845021.72343778497.1549359725.33834540.10393972762.58

其他应收款158053.851273615.952418910.563850580.36197237.1145301.301920647.252163185.66其他流动资

1369801342.571369801342.57

产其他非流动

145128185.45145128185.45

金融资产

应付账款-184292202.02-3052869.52-187345071.54-169885790.94-67513969.46-379845.19-237779605.59

其他应付款-1321662.34-929663.91-21857.11-2273183.36-6916.96-718981.21-84576.26-19697.46-830171.89

合计2561005286.0255352860.736382035.781166845.602822.8830139.332450715.302960.272626393665.911646163402.42-15656828.771233325.90373556.812808.3513995.512102180.161634232440.38财务报表附注第116页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

于2024年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润13132万元（2023年12月31日：8171万元）。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

于2024年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌5%，则本公司将增加或减少净利润792万元、其他综合收益

76万元（2023年12月31日：净利润984万元、其他综合收益77万元）。

(二)金融资产转移

1、金融资产转移情况

已转移金融资产终止确认情况的金融资产转移方式终止确认情况性质金额判断依据风险和报酬未完

贴现应收账款934861.00未终止确认全转移，不符合终止确认条件风险和报酬未完

贴现应收票据1169893.16未终止确认全转移，不符合终止确认条件

合计2104754.16

2、转移金融资产且继续涉入

金融资产转移的继续涉入形成的继续涉入形成的项目继续涉入的类型方式资产金额负债金额已转移但未整体

应收账款贴现934861.00934861.00终止确认已转移但未整体

应收票据贴现1169893.161169893.16终止确认

合计2104754.162104754.16财务报表附注第117页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公第二层次公允第三层次公允合计允价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产731450840.13731450840.13以公允价值计量且其变动

731450840.13731450840.13

计入当期损益的金融资产

债务工具投资731450840.13731450840.13

◆应收款项融资1094012.771094012.77

◆其他权益工具投资15231947.2515231947.25

◆其他非流动金融资产145128185.45158452158.02303580343.47以公允价值计量且其变动

145128185.45158452158.02303580343.47

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资145128185.45145128185.45

（2）权益工具投资158452158.02158452158.02持续以公允价值计量的资产

876579025.58174778118.041051357143.62

总额

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司第二层次公允价值计量项目主要为购买的银行理财产品和银行远期外汇交易产品，期末金额按照其公开信息中的净值及估值计算列示。

财务报表附注第118页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司第三层次公允价值计量项目系公司持有的无控制、共同控制和重大影响的“三无”股权投资，包括如下情况：

1、由于被投资单位经营环境和经营情况、财务状况等未发生重大变化，所以公司按

投资成本作为公允价值的合理估计进行计量；

2、因被投资企业经营环境和经营情况、财务状况恶化，所以公司以零元作为公允价

值的合理估计进行计量；

3、被投资企业经营环境和经营情况、财务状况有显著改善，且存在可比上市公司，

可以充分可靠的获取可比公司的经营和财务数据，因此采取市场法并将可比公司的PB 取平均值并考虑流动性折扣，对被投资企业股权公允价值进行计量。

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况公司不存在控股股东与实际控制人。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系北京神州良品电子商务科技股份有限公司联营企业北京神州泰岳教育科技有限公司联营企业北京神州泰岳智能数据技术有限公司联营企业

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系北京云中融信网络科技有限公司公司投资的参股企业北京创董创新实业有限公司公司投资的参股企业北京智数英才科技有限公司联营企业的子公司北京悦禧天晟科技有限公司公司董事长兼总裁控制的公司财务报表附注第119页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(五)关联交易情况

1、关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入北京神州良品电子商务科技

房屋建筑物97797.9998573.64股份有限公司

北京悦禧天晟科技有限公司房屋建筑物2680.0011920.00

2、关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

北京创董创新实业有限公司3000000.002020/12/25另行协商本期支付利息

北京悦禧天晟科技有限公司900000.002024/5/152025/12/31

15189.00元

拆出该拆出资金已逾期，公司正积极与智能数据协商还款北京神州泰岳智能数据技术

15000000.002020/10/12021/12/31事宜，跟踪并督促

有限公司智能数据全力筹措资金，尽快归还公司财务资助款项。

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款北京神州泰岳教

92959.0092959.0092959.0092959.00

育科技有限公司北京神州泰岳智

能数据技术有限3993407.543993407.543993407.543982347.54公司财务报表附注第120页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款北京神州泰岳智

能数据技术有限15000000.0015000000.0015000000.0015000000.00公司

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款北京云中融信网络科技有限

145283.02202978.80

公司

北京智数英才科技有限公司246575.63246575.63其他应付款北京神州良品电子商务科技

23860.0025480.00

股份有限公司北京神州泰岳教育科技有限

100000.00100000.00

公司北京神州泰岳智能数据技术

427700.00427700.00

有限公司

北京创董创新实业有限公司3000000.003000000.00

北京悦禧天晟科技有限公司1000.001000.00预收款项北京神州良品电子商务科技

8232.5817440.22

股份有限公司

北京悦禧天晟科技有限公司15330.002814.00一年内到期的非流动负债

北京悦禧天晟科技有限公司900000.00840000.00财务报表附注第121页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十三、股份支付

(一)股份支付总体情况本期授予的各项权益工具本期解锁的各项权益工具本期行权的各项权益工具本期失效的各项权益工具授予对象数量金额数量金额数量金额数量金额子公司鼎富智能实施

61282353.00150050079.51

股权激励签约员工

2023年员工持股计划

10000.0067800.004703912.5038236058.634703912.5038236058.6310000.0081300.00

签约员工

2023年限制性股票激

4608911.0023966339.804608911.0023966339.80190000.001001300.00

励计划签约员工

合计10000.0067800.009312823.5062202398.439312823.5062202398.4361482353.00151132679.51

1、子公司鼎富智能实施股权激励：

2021年9月30日，公司第七届董事会第五十八次会议于审议通过《关于子公司鼎富智能股权激励实施方案的议案》。本次股权激励计划中，

激励股权总数不超过鼎富智能注册资本的30%，激励对象总人数不少于40人，受让价格为0元/股。本次股权激励的锁定期（考核期）为

2022年1月1日至2024年12月31日。

鼎富智能股权激励计划因锁定期内业绩考核指标未能达成，公司拟终止实施该股权激励计划。2025年4月25日第八届董事会第二十八次会

议及第八届监事会第十九次会议审议通过《关于终止实施子公司股权激励暨关联交易的议案》，同意终止子公司股权激励计划，尚需提交股东大会审议。

财务报表附注第122页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、公司2023年员工持股计划：

2023年7月7日，公司第八届董事会第十二次会议审议通过《关于<公司2023年员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》。本持股计划参与对象不超过80人，受让价格为2元/股，股份来源为公司回购专用账户回购的神州泰岳A股普通股股票（公司累计回购股份数量为12543766股，占授予时公司总股本的0.64%），授予数量为不超过9407825股。本持股计划自非交易过户后12个月、24个月解锁。

公司于2024年8月26日召开第八届董事会第二十四次会议，审议通过《关于2023年员工持股计划第一个锁定期即将届满暨业绩考核目标达成的议案》。

3、公司2023年限制性股票激励计划：

2023年7月7日，公司第八届董事会第十二次会议审议通过《关于<公司2023年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》。本激励

计划参与对象 18 人，受让价格为 5 元/股，股份来源为公司从二级市场回购的公司 A 股普通股股票和/或向激励对象定向发行公司 A 股普通股股票，授予数量为不超过9407823股。本激励计划第一个归属期为，自授予日起12个月后的首个交易日起至至授予之日起24个月内的最后一个交易日当日止；第二个归属期为，自授予日起24个月后的首个交易日起至至授予之日起36个月内的最后一个交易日当日止。

2024年7月19日，公司第八届董事会第二十三次会议，审议通过《关于公司2023年限制性股票激励计划第一个归属期归属条件成就的议案》。本次会议同时审议通过《关于作废部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》，同意作废2023年限制性股票激励计划中1名激励对象因离职已不符合激励条件，其获授但尚未归属的限制性股票190000股。

财务报表附注第123页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)以权益结算的股份支付情况名称子公司鼎富智能实施股权激励公司2023年员工持股计划公司2023年限制性股票激励计划授予日权益工具公允价值的 采用二叉树模型对授予日公司股权进行估 授予日的公司股票公允价值（以当日公司上市 采用期权 bs 模型对授予日公司股权进行估确定方法 值，确定其公允价值。 A 股的收盘价为基础计算） 值，确定其公允价值。

授予日权益工具公允价值的执行价格、行权倍数、无风险利率、波动率、预期到期日前时间、历史波动率、股息率、股票的市场价格

重要参数步数、红利率无风险收益率、行权价格、股票的市场价格可行权权益工具数量的确定

在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具的数量依据本期估计与上期估计有重大锁定期内业绩考核指标未能达成无无差异的原因以权益结算的股份支付计入

95301870.57

资本公积的累计金额财务报表附注第124页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三)股份支付费用本期金额上期金额授予对象以权益结算的股份以现金结算的股份以权益结算的股份支以现金结算的股份合计合计支付支付付支付

2021年员工持股计划签约员

21079943.4821079943.48

工子公司鼎富智能实施股权激

-99981305.38-99981305.3849416804.7949416804.79励签约员工

2023年员工持股计划签约员

41872012.2041872012.2022357334.2522357334.25

工

2023年限制性股票激励计划

25974637.7525974637.7515424909.8015424909.80

签约员工

合计-32134655.43-32134655.43108278992.32108278992.32财务报表附注第125页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十四、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项公司报告期末的未结清银行保函余额为人民币997万元。

(二)或有事项公司没有需要披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项利润分配情况

公司2025年4月25日第八届董事会第二十八次会议，按照公司总股本1962564954股为基数，向全体股东每10股派发现金红拟分配的利润或股利利1元(含税)，合计196256495.40元。本年度不进行资本公积转增股本，不送红股。本议案尚需提交2024年度股东大会审议批准。

十六、其他重要事项

(一)前期会计差错更正

1、追溯重述法

本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。

2、未来适用法

本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。

(二)分部信息

1、报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了4个报告分部，分别为归属于软件与信息技术服务集群的（1）AI/ICT 运营管理（ICT 解决方案、系统集成、移动互联网运营、人工智能、云服务等业务）（2）游戏业务（3）

物联网通信，以及（4）创新业务。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计计量基础保持一致。

财务报表附注第126页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、报告分部的财务信息

项目 AI/ICT 运营管理 游戏 物联网 创新业务 分部间抵销 合计

一、对外交易主营业务收入1478350681.554662056029.73133300604.09150369753.566424077068.93

分部间交易主营业务收入53473351.3553473351.35

二、对外交易主营业务成本1081567251.181272870474.7964127748.8183220746.762501786221.54

分部间交易主营业务成本53473351.3553473351.35财务报表附注第127页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三)其他诉讼事项

公司全资子公司北京神州泰岳系统集成有限公司（以下简称“系统集成公司”）就与

大唐半导体设计有限公司（以下简称“大唐半导体”）、大唐微电子技术有限公司（以下简称“大唐微电子”）之间的合同纠纷，于2023、2024年陆续收到50个案件的一审民事判决书，判决北京实利通和科技发展有限公司（以下简称“实利通和”）返还系统集成公司合计约37953.12万元（不包括案件受理费、保全费、公告费等）及利息，大唐半导体、大唐微电子对实利通和的应付款项不能返还部分的二分之一向系统集成公司承担赔偿责任。大唐半导体、大唐微电子不服相关判决，于2023、2024年陆续就上述50个案件的一审判决结果向北京市第一中级人民法院提出上诉。

2024年6月和9月，系统集成公司陆续收到上述50个案件的二审民事判决书，二

审判决驳回上诉，维持一审判决。

2024年9月，系统集成公司分别与大唐半导体、大唐微电子就上述50个案件签署

了履行判决协议书和执行和解协议，两公司向系统集成公司支付案件中实利通和的应付款项不能返还部分的二分之一及相关款项，包括50%本金、50%利息、受理费、保全费等共计24532.62万元。该款项已全额收到。

十七、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内369384609.82286519269.14

1至2年38827250.1940808749.80

2至3年6485853.349295814.53

3至4年8480730.843106375.69

4至5年2123678.008123538.86

5年以上138990459.42135172487.87

小计564292581.61483026235.89

减：坏账准备167757550.18162896563.62

合计396535031.43320129672.27财务报表附注第128页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账

64210972.5511.3862964904.8398.061246067.7261704268.5012.7761704268.50100.00

准备按组合计提坏账

500081609.0688.62104792645.3520.96395288963.71421321967.3987.23101192295.1224.02320129672.27

准备

其中：

信用风险特征组

488060346.71104792645.35383267701.36387813559.54101192295.12286621264.42

合合并范围内关联

12021262.3512021262.3533508407.8533508407.85

方组合

合计564292581.61100.00167757550.18396535031.43483026235.89100.00162896563.62320129672.27财务报表附注第129页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比例计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）据单项计预计难

10181302.5110181302.51100.0010181302.5110181302.51

提客户1以收回单项计预计难

6650000.006650000.00100.006650000.006650000.00

提客户2以收回单项计预计难

5400000.005400000.00100.005400000.005400000.00

提客户3以收回单项计预计难

5207641.405207641.40100.005207641.405207641.40

提客户4以收回

合计27438943.9127438943.9127438943.9127438943.91

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内359397553.3017969877.675.00

1-2年38815299.753881529.9810.00

2-3年6236369.591870910.8830.00

3-4年4232123.302116061.6550.00

4-5年2123678.001698942.4080.00

5年以上77255322.7777255322.77100.00

合计488060346.71104792645.35

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额收回或转转销或核其他变期末余额计提回销动按单项计

提坏账准61704268.501260636.3362964904.83备财务报表附注第130页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注本期变动金额类别上年年末余额收回或转转销或核其他变期末余额计提回销动按组合计

提坏账准101192295.123600350.23104792645.35备

合计162896563.624860986.56167757550.18

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款应收账款坏账应收账款和合和合同资产应收账款期末合同资产期准备和合同资单位名称同资产期末余期末余额合余额末余额产减值准备期额计数的比例末余额

(%)

客户1269616844.612108287.13271725131.7447.0462334941.60

客户268127725.821288336.0069416061.8212.027055326.85

客户332208559.3432208559.345.581789885.97

客户426187010.36752760.3526939770.714.661568160.40

客户511131142.9711131142.971.93556557.15

合计407271283.104149383.48411420666.5871.2373304871.97

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项294969038.65498145069.58

合计294969038.65498145069.58其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内109618620.7771300131.02

1至2年30596586.6115473584.84

财务报表附注第131页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额

2至3年15081922.203624211.50

3至4年3486076.5035616444.26

4至5年9104847.2648720341.00

5年以上240101118.95509602922.69

小计407989172.29684337635.31

减：坏账准备113020133.64186192565.73

合计294969038.65498145069.58财务报表附注第132页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账

112678271.7227.62112650304.6299.9827967.10185885368.1527.16185855550.9599.9829817.20

准备按组合计提坏账

295310900.5772.38369829.020.13294941071.55498452267.1672.84337014.780.07498115252.38

准备

合计407989172.29100.00113020133.64294969038.65684337635.31100.00186192565.73498145069.58财务报表附注第133页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称计提比计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）据合并关预计难

3850205.773850205.77100.0077616735.7377616735.73

联方1以收回合并关预计难

73159680.0073159680.00100.0072859680.0072859680.00

联方2以收回合并关预计难

18667000.0018667000.00100.0018667000.0018667000.00

联方3以收回原子公预计难

15000000.0015000000.00100.0015000000.0015000000.00

司欠款以收回

合计110676885.77110676885.77184143415.73184143415.73

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

押金备用金保证金7299574.26364978.715.00

其他往来款项161676.984850.313.00

合并范围内关联方组合287849649.33

合计295310900.57369829.02

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额337014.7812778.80185842772.15186192565.73上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段财务报表附注第134页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

--转回第一阶段

本期计提32814.2411985.901187127.631231927.77

本期转回12778.8074391581.0674404359.86本期转销本期核销其他变动

期末余额369829.0211985.90112638318.72113020133.64

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额转销或其他变期末余额计提收回或转回核销动按单项

计提坏185855550.951199113.5374404359.86112650304.62账准备按组合

计提坏337014.7832814.24369829.02账准备

合计186192565.731231927.7774404359.86113020133.64

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

确定原坏账准备的单位名称收回或转回金额转回原因收回方式依据及其合理性

合并关联方173766529.96已收回款项银行存款预计难以收回

合计73766529.96财务报表附注第135页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

备用金、押金及保证金9072981.718143025.22

原子公司欠款15000000.0015000000.00

其他往来款项389655.48389622.82

合并范围内关联方组合383526535.10660804987.27

合计407989172.29684337635.31

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的余额

比例(%)

合并关联1年以内、

单位1269803773.4666.13

方往来款1-5年以上

1年以内、合并关联

单位273159680.001-2年、3-517.9373159680.00方往来款年以上合并关联

单位318667000.005年以上4.5818667000.00方往来款原子公司

单位415000000.005年以上3.6815000000.00欠款

合并关联1年以内、

单位57750000.001.90

方往来款2-4年合计384380453.4694.22106826680.00财务报表附注第136页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2251339381.8292604797.542158734584.283340731811.49133320797.543207411013.95

对联营、合营企

65265220.4761532111.303733109.1767750772.8261532111.306218661.52

业投资

合计2316604602.29154136908.842162467693.453408482584.31194852908.843213629675.47

1、对子公司投资

减值准备上年年末本期增减变动被投资单位上年年末余额期末余额减值准备期末余额余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他北京新媒传信科技

12348720.1612348720.16

有限公司北京神州泰岳信息

80000000.0080000000.00

安全技术有限公司重庆新媒农信科技

103300000.00103300000.00

有限公司北京互联时代通讯

4058750.312.004058752.31

科技有限公司北京神州泰岳系统

92400000.006600000.0092400000.006600000.00

集成有限公司财务报表附注第137页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注减值准备上年年末本期增减变动被投资单位上年年末余额期末余额减值准备期末余额余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他奇点新源国际技术开

183925144.0450000001.001286196.70232638948.34发（北京）有限公司

神州泰岳（香港）有

66567197.5438021764.9138021764.9166567197.54

限公司北京广通神州网络

43062400.0011937600.0043062400.0011937600.00

技术有限公司天津壳木软件有限

1169384000.0040716000.001210100000.0040716000.00

责任公司天津泰岳小漫科技

7650000.007650000.00

有限公司北京神州祥升软件

32453024.9332453024.93

有限公司北京融聚世界网络

1.007500000.001.007500000.00

科技有限公司北京华泰德丰技术

5241213.745241213.74

有限公司深圳市前海泰岳梧

桐投资基金管理有986757.89986757.89限公司财务报表附注第138页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注减值准备上年年末本期增减变动被投资单位上年年末余额期末余额减值准备期末余额余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他鼎富智能科技有限

889481000.88106203000.00-117481000.88878203000.00

公司北京泰岳阳光科技

390420000.00390420000.00

有限公司北京泰岳天成科技

45000000.005000000.0050000000.00

有限公司北京慧联神州科技

10000000.0010000000.00

有限公司北京神州天阔科技有限公司北京神州泰核物联

5500001.00500000.006000001.00

网技术有限公司北京泰岳宏光科技

8250000.008250000.00

发展有限公司海南神州泰岳软件

10000000.0010000000.00

有限公司苏州众创汇智创业投资合伙企业（有限99000000.0024750000.00123750000.00合伙）财务报表附注第139页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注减值准备上年年末本期增减变动被投资单位上年年末余额期末余额减值准备期末余额余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他北京神州悦晟文化

4950000.004950000.00

发展有限公司北京神州悦康科技

10000000.0010000000.00

有限公司北京神州泰岳科技

15000000.0015000000.00

有限公司

合计3207411013.95133320797.54239474767.911211386196.70-76765000.882158734584.2892604797.54

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动上年年末余减值准备上减值准备期末被投资单位追加权益法下确认其他综合收其他权益变宣告发放现金计提减值期末余额额年年末余额减少投资其他余额投资的投资损益益调整动股利或利润准备联营企业宁波泰岳梧桐投资管理

25483.89-6187.7219296.17

有限公司北京神州良品电子商务

5931273.59-1605704.94-831305.263494263.39

科技股份有限公司财务报表附注第140页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注本期增减变动上年年末余减值准备上减值准备期末被投资单位追加权益法下确认其他综合收其他权益变宣告发放现金计提减值期末余额额年年末余额减少投资其他余额投资的投资损益益调整动股利或利润准备北京神州泰岳教育科技有限公司

蓝鸥科技有限公司61532111.3061532111.30珠海神州泰岳投资管理

44641.72-44641.72

有限公司北京泰梧企业管理有限

217262.322287.29219549.61

公司北京神州泰岳智能数据技术有限公司

合计6218661.5261532111.30-1654247.09-831305.263733109.1761532111.30财务报表附注第141页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务782941398.49474710915.06750038910.70451601812.11

其他业务37236602.177912517.4343014372.848643944.32

合计820178000.66482623432.49793053283.54460245756.43财务报表附注第142页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

AI/ICT 运营管理 物联网/通讯 合计类别营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本按经营地区分类

中国大陆地区770768082.45448370692.4728015187.2626679494.33798783269.71475050186.80

海外及中国港澳台地区21394730.957573245.6921394730.957573245.69

合计792162813.40455943938.1628015187.2626679494.33820178000.66482623432.49市场或客户类型

电信514525605.94268235125.02514525605.94268235125.02

政府及事业单位2443301.442165270.682443301.442165270.68

金融101669115.9185731517.94101669115.9185731517.94

交通、能源及其他行业173524790.1199812024.5228015187.2626679494.33201539977.37126491518.85

合计792162813.40455943938.1628015187.2626679494.33820178000.66482623432.49合同类型

商品29842681.5313045598.9028015187.2626679494.3357857868.7939725093.23

服务762320131.87442898339.26762320131.87442898339.26

合计792162813.40455943938.1628015187.2626679494.33820178000.66482623432.49按商品转让的时间分类

在某一时段内确认411660262.41262118966.45411660262.41262118966.45财务报表附注第143页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

AI/ICT 运营管理 物联网/通讯 合计类别营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

在某一时点确认380502550.99193824971.7128015187.2626679494.33408517738.25220504466.04

合计792162813.40455943938.1628015187.2626679494.33820178000.66482623432.49按销售渠道分类

直接销售模式792162813.40455943938.1628015187.2626679494.33820178000.66482623432.49

合计792162813.40455943938.1628015187.2626679494.33820178000.66482623432.49财务报表附注第144页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(五)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益250000000.00230000000.00

权益法核算的长期股权投资收益-1654247.09-713776.13

处置长期股权投资产生的投资收益-1230328.885756557.10

处置交易性金融资产取得的投资收益7043000.942359870.08

处置其他非流动金融资产取得的投资收益1.00

合计254158424.97237402652.05

十八、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-551344.42计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、

71656560.18

按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和-22911199.75金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回245965695.35

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资

23942.14

单位可辨认净资产公允价值产生的收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-7309528.38

其他符合非经常性损益定义的损益项目4943088.86

小计291817213.98

所得税影响额10514944.84

少数股东权益影响额（税后）136261.94

合计281166007.20财务报表附注第145页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润22.150.730.73扣除非经常性损益后归属于公司普通

17.790.590.59

股股东的净利润北京神州泰岳软件股份有限公司

二〇二五年四月二十五日财务报表附注第146页