南京普天通信股份有限公司
审计报告
大信审字[2024]第1-00663号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
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邮编 100083 BeijingChina100083审计报告
大信审字[2024]第1-00663号
南京普天通信股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了南京普天通信股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
1.事项描述
如财务报表附注三、25及附注五、34营业收入、营业成本所述，2023年度贵公司销售收
入为81833.44万元。
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营业收入是贵公司的关键绩效指标之一，是利润来源的重要组成部分，存在管理层为了达到特定目的而操纵收入确认的固有风险，因此，我们将收入确认识别为关键审计事项。
2.审计应对
（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性。
（2）采取抽样方式检查贵公司与收入相关的销售合同、销售发票、发货记录、客户签收
单等文件，评价相关收入确认是否符合贵公司收入确认的会计政策。
（3）对营业收入及毛利率按客户等维度执行分析性复核程序，判断营业收入及毛利率变动的合理性。
（4）对主要客户的应收账款余额进行函证，评价贵公司营业收入确认的真实性和准确性。
（5）对资产负债表日前后确认的营业收入，核对发货记录、客户签收单等文件，评估营业收入是否在恰当的期间确认。
（二）应收账款坏账准备计提
1.事项描述
截至2023年12月31日，如财务报表附注三、12及附注五、3应收账款所述，贵公司应
收账款账面余额为49973.00万元，坏账准备余额19811.17万元，账面价值为30161.83万元占资产总额的36.50%。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。
由于应收账款金额重大，若应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账，将对公司财务报表较为重大；且确定坏账准备的金额涉及管理层重大判断及估计，因此我们将应收账款坏账准备计提确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款坏账准备计提，我们实施的主要审计程序包括：
（1）了解和评价与应收账款坏账准备相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
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（2）对于按单项评估计提坏账准备的应收账款，我们抽样复核了管理层计算可回收金额的依据，包括管理层结合客户目前的信用状况及偿还意愿、偿还能力等对客户信用风险作出的评估；
（3）对于按照账龄组合计提坏账准备的应收账款，我们抽样复核了账龄、逾期天数等关键信息。
（4）我们检查了管理层对于应收账款坏账准备的计算；
（5）对大额重要应收账款实施函证，并结合期后回款、长期挂账原因分析等程序，评价管理层对于应收账款坏账准备计提的合理性。
四、其他信息
贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括贵公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
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六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
-4-南京普天通信股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
南京普天通信股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况
南京普天通信股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系邮电部南京通信设备厂。
1997年3月21日经国家经济体制改革委员会体改生〔1997〕28号文批复同意以募集方式设
立股份有限公司，于1997年5月18日在南京市工商行政管理局登记注册，总部位于江苏省南京市。公司现持有统一社会信用代码为 91320000134878054G 的营业执照，注册资本
215000000.00元，股份总数215000000股（每股面值1元）。其中，国有法人股115000000股，B股 100000000 股。公司股票已于 1997年 5月 22日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属通信设备制造行业。主要经营活动为数据通信、有线通信、无线通信产品，分线、配线通信产品，电子产品，多媒体计算机及数字电视、汽车电子产品、高低压电气成套开关设备的研发、制造、加工、销售；新能源汽车充电产品及其配件（包括电动汽车充电机充电模块，充电站系统，分体式充电柜，户外一体化桩，各种交直流充电桩及其他配件）的研发、制造、销售；新能源充放电整体解决方案的设计和销售；电动汽车充电运营和维护。
软件、智能软件平台的研发、销售。智慧城市、智慧养老等行业信息化服务。视频设备、视频会议系统的研发、制造、销售、安装和服务。代理销售通信类改装车（不含批发），并提供相应的售后服务。通信信息网络工程和计算机信息系统工程的设计，系统集成及相关咨询服务。建筑智能化系统工程的设计、施工、安装及服务。房屋、设备等自有资产租赁。
本财务报表业经公司2024年4月26日董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。
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（二）持续经营本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
公司优化产业布局，聚焦主责主业，持续推动业务向智能会议、智能布线、智能配电、智慧照明等升级转型，拓展央企、金融、能源、机场、港口、军工等优质市场方向，推动创新和研发能力，努力形成核心和差异化竞争优势，提高公司核心竞争力。2024年已中标或签约“国家石油天然气管网集团有限公司视频会议项目”，项目金额约8500万元；“宁波市轨道交通6号线一期配电箱（柜）”，项目金额约3733万元；“湖北省疾病预防控制中心综合能力提升（一期）项目，项目金额约748万元等多个项目。公司继续夯实优势行业，同时积极拓展中国电科集团上下游产业链协同，2023年对成员单位销售规模较上年度增长88%。
三、重要会计政策和会计估计
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了2023年12月31日的财务状况、2023年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定的方法和选择依据
本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：
项目重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项占相应应收款项金额的5%以上，且金额超过400万元，或当期计提坏-19-南京普天通信股份有限公司财务报表附注
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项目重要性标准账准备影响盈亏变化
影响坏账准备转回占当期坏账准备转回的5%以上，且金额超过100重要应收款项坏账准备收回或转回万元，或影响当期盈亏变化账龄超过1年以上的重要应付账款及
占应付账款或其他应付款余额5%以上，且金额超过100万元其他应付款
少数股东持有5%以上股权，且资产总额、净资产、营业收入和净利润少数股东持有的权益重要的子公司
占合并报表相应项目10%以上
账面价值占长期股权投资10%以上，或来源于合营企业或联营企业的重要的合营企业或联营企业
投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利润的10%以上
(六)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
2.合并财务报表的编制方法
（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本-20-南京普天通信股份有限公司财务报表附注
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公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（2）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（3）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（4）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.合营企业的会计处理
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本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(九)现金及现金等价物的确定标准
本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
(十一)金融工具
1.金融工具的分类、确认和计量
（1）金融资产
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：
*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
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*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
2.金融工具的公允价值的确认方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
3.金融工具的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
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(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现
金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
*不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合1：合并范围内关联方组合
应收账款组合2：账龄组合
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2023年1月1日—2023年12月31日
应收票据组合1：应收银行承兑汇票
应收票据组合2：应收商业承兑汇票
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄应收账款预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）1.00
1-2年5.00
2-3年10.00
3-4年30.00
4-5年50.00
5年以上100.00
*包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：合并范围内关联方组合
其他应收款组合2：融资保证金组合
其他应收款组合3：应收出口退税组合
2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期-25-南京普天通信股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
(十三)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取月末一次加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十四)合同资产和合同负债
1.合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
-26-南京普天通信股份有限公司财务报表附注
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合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十五)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
2.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。
3.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
-27-南京普天通信股份有限公司财务报表附注
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(十六)投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十七)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方
法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物15-353.002.77-6.47
机器设备10-153.006.47-9.70
运输工具6-83.0012.13-16.17
电子设备4-113.008.82-24.25
其他4-113.008.82-24.25
(十八)在建工程本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已
经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不
再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
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(十九)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(二十)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
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使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
资产类别使用寿命（年）
软件3-10
专利权以及非专利技术5-10
土地使用权40-50
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条
件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：(1)完成该无形资产以使其能
够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十一)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、
采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在
减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收-30-南京普天通信股份有限公司财务报表附注
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回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十二)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十三)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
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3.辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十四)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五)收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
工程施工和维保服务类的销售合同条款规定的履约义务若满足“某一时段内履行”条件，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法，根据累计已发生的合同成本占合同目标成本的比例确定合同履约进度。若履约进度不能合理确定，但是已-32-南京普天通信股份有限公司财务报表附注
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经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止
视频会议产品、综合布线产品、智能电气产品、通信基础产品及其他产品的销售业务属
于在某一时点履行的履约义务，产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，并经购货方验收，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十六)合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
(二十七)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为-33-南京普天通信股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债
1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税的计量
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
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资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
3.递延所得税的净额抵消依据
同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：
拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得
税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十九)租赁
1.租入资产的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
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本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*
购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
2.出租资产的会计处理
（1）经营租赁会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁会计处理
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
（三十）重要会计政策变更、会计估计变更
1.重要会计政策变更无。
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2.重要会计估计变更无。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项13%、6%、5%、增值税税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税3%从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征房产税1.2%、12%的，按租金收入的12%计缴城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、25%纳税主体名称所得税税率
南京普天天纪楼宇智能有限公司15%
南京普天大唐信息电子有限公司15%
除上述以外的其他纳税主体25%
(二)重要税收优惠及批文
1.南京普天天纪楼宇智能有限公司于2021年11月取得高新技术企业证书，有效期3年，
2021-2023年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
2.南京普天大唐信息电子有限公司于2021年11月取得高新技术企业证书，有效期3年，
2021-2023年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
3.南京普天大唐信息电子有限公司被认定为软件企业，南京南方电讯有限公司部分软件产品，符合财税〔2011〕第100号文的规定，享受增值税即征即退的税收优惠政策。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金项目期末余额期初余额
库存现金343.39
银行存款111078777.09140310024.05
存放财务公司存款53098903.0224074373.95
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项目期末余额期初余额
其他货币资金14113164.109479083.96
合计178290844.21173863825.35
其他货币资金明细情况如下：
项目期末余额期初余额
保函保证金9744312.736779083.96
冻结款4368851.372700000.00
小计14113164.109479083.96
注：其他货币资金均为使用受限资金。
(二)应收票据
1.应收票据的分类
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票2222820.00
商业承兑汇票24728859.5126807458.99
小计24728859.5129030278.99
减：坏账准备1236442.981340372.95
合计23492416.5327689906.04
2.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票28234158.30
商业承兑汇票17640802.92
合计45874961.22
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。商业承兑汇票的出票人通常是商业信用较好的国有企业或上市公司，违约风险较低，故本公司将已背书的商业承兑汇票予以终止确认。如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
3.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按组合计提坏账准备的
24728859.51100.001236442.985.0023492416.53
应收票据
-38-南京普天通信股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
其中：商业承兑汇票24728859.51100.001236442.985.0023492416.53
合计24728859.51100.001236442.985.0023492416.53期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按组合计提坏账准备的
29030278.99100.001340372.954.6227689906.04
应收票据
其中：商业承兑汇票26807458.9992.341340372.955.0025467086.04
银行承兑汇票2222820.007.662222820.00
合计29030278.99100.001340372.954.6227689906.04
（1）组合1：商业承兑汇票期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内24728859.511236442.985.0026807458.991340372.955.00
（2）组合2：银行承兑汇票期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内2222820.00
4.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
商业承兑汇票1340372.95-103929.971236442.98
(三)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内203810673.21185688715.74
其中：6个月以内162155018.9191192226.37
7-12月41655654.3094496489.37
1年以内小计203810673.21185688715.74
1至2年55260839.7558022885.76
-39-南京普天通信股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
账龄期末余额期初余额
2至3年29870212.9730502728.20
3至4年20763649.5634953804.10
4至5年23809632.0360019462.10
5年以上166215013.08129317629.98
小计499730020.60498505225.88
减：坏账准备198111661.33193889013.84
合计301618359.27304616212.04
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例金额金额账面价值
(%)(%)
按单项计提坏账准备的应收账款76074296.1515.2276074296.15100.00--
按组合计提坏账准备的应收账款423655724.4584.78122037365.1828.81301618359.27
其中：账龄组合423655724.45100.00122037365.1828.81301618359.27
合计499730020.60100.00198111661.3339.64301618359.27期初余额类别账面余额坏账准备计提比例
金额比例(%)金额账面价值
(%)按单项计提坏账准备的应收账
75571063.5515.1675571063.55100.00--
款按组合计提坏账准备的应收账
422934162.3384.84118317950.2927.98304616212.04
款
其中：账龄组合422934162.33100.00118317950.2927.98304616212.04
合计498505225.88100.00193889013.8438.89304616212.04
（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）依据
东坡玺老挝有限公司19708086.5419708086.54100.00预计无法收回
许某17591683.7417591683.74100.00预计无法收回
中国铁塔股份有限公司13819926.9213819926.92100.00预计无法收回
普天信息技术有限公司6065598.366065598.36100.00预计无法收回
宁波天安集团开关有限公司4419126.704419126.70100.00预计无法收回
其他14469873.8914469873.89100.00预计无法收回
合计76074296.1576074296.15
-40-南京普天通信股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
期初余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）依据
东坡玺老挝有限公司19708086.5419708086.54100.00预计无法收回
许某17591683.7417591683.74100.00预计无法收回
中国铁塔股份有限公司13819926.9213819926.92100.00预计无法收回
吉林市栎棣信息科技有限公司5999750.005999750.00100.00预计无法收回中国铁路通信信号上海工程集团
5241400.505241400.50100.00预计无法收回
有限公司
其他13210215.8513210215.85100.00预计无法收回
合计75571063.5575571063.55
（2）组合：账龄组合期末余额期初余额账龄计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备
例(%)例(%)
1年以内203810673.212038106.741.00185668485.741.00
1856684.86
1至2年55217219.252760860.965.0058022885.762901144.295.00
2至3年29835462.972983546.3010.0026585163.672658516.3710.00
3至4年14229702.184268910.6530.0034953804.1010486141.2430.00
4至5年21153452.6310576726.3250.0034576719.0517288359.5350.00
5年以上99409214.2199409214.21100.0083127104.0183127104.01100.00
合计423655724.45122037365.1828.81422934162.33118317950.2927.98
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动单项计提坏
75571063.558975296.513413067.60-5058996.3176074296.15
账准备按组合计提
118317950.295271612.34-1552197.45122037365.18
坏账准备
合计193889013.8414246908.853413067.60--6611193.76198111661.33本期重要的应收账款坏账准备转回或收回情况确定原坏账准备计提比单位名称金额转回原因收回方式例的依据及其合理性中国铁路通信信号上海
1748190.05本期收回以前年度销售款项收回款项账龄较长，催收对账困难
工程集团有限公司中国电信集团有限公司
1664877.55本期收回以前年度销售款项收回款项账龄较长，催收对账困难
河南分公司
合计3413067.60
-41-南京普天通信股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款
应收账款和合占应收账款和合同应收账款合同资产单位名称同资产期末资产期末余额坏账准备期末余额期末余额期末余额
余额合计数的比例(%)
东坡玺老挝有限公司19708086.5419708086.543.9419708086.54
许某17591683.7417591683.743.5217591683.74
中国铁塔股份有限公司13819926.9213819926.922.7713819926.92中铁十一局集团电务工
10768588.5110768588.512.15272240.49
程有限公司南京莱斯信息技术股份
8865266.008865266.001.7788652.66
有限公司
合计70753551.7170753551.7114.1551480590.35
(四)应收款项融资
1.应收款项融资分类列示
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票32347277.6230668999.36
(五)预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内5870068.9857.646186930.9832.42
1至2年409519.844.028653927.8045.35
2至3年794780.127.80746082.953.91
3年以上3110314.8030.543494882.4918.32
合计10184683.74100.0019081824.22100.00
2.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况
占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额
的比例(%)
郑州厚诺信息技术有限公司1928391.4018.93
深圳市创显光电有限公司1120000.0011.00日照思达信息技术有限公司313987.813.08
宁波格特电子科技有限公司207964.602.04
南京文汇影视设备有限公司196387.931.93
合计3766731.7436.98
-42-南京普天通信股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
(六)其他应收款项目期末余额期初余额
其他应收款50680676.8256070287.57
减：坏账准备42577655.3844353986.38
合计8103021.4411716301.19
1.其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内4826760.698928722.74
其中：6个月以内3658488.562164038.91
7-12月1168272.136764683.83
1年以内小计4826760.698928722.74
1至2年3553362.183081096.07
2至3年1800397.302504630.82
3至4年1735195.432686896.37
4至5年2500896.373120558.40
5年以上36264064.8535748383.17
小计50680676.8256070287.57
减：坏账准备42577655.3844353986.38
合计8103021.4411716301.19
（2）按款项性质披露款项性质期末余额期初余额
应收暂付款38355242.9439559820.38
押金保证金10413472.8813816308.52
出差备用金444303.97608332.22
其他1467657.032085826.45
小计50680676.8256070287.57
减：坏账准备42577655.3844353986.38
合计8103021.4411716301.19
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失合计
预期信用损失失（未发生信用减值）（已发生信用减值）
2023年1月1日余额12259677.8332094308.5544353986.38
本期计提-1739097.3921306.39-1717791.00
-43-南京普天通信股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失合计
预期信用损失失（未发生信用减值）（已发生信用减值）
本期核销46540.0046540.00
其他变动-12000.00-12000.00
2023年12月31日余额10474040.4432103614.9442577655.38
（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
坏账准备44353986.38-1717791.0046540.00-12000.0042577655.38
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占期末余额合坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄
计的比例(%)末余额北京立康普通信设备有
应收暂付款28912122.715年以上57.0528912122.71限公司
南京普天通信科技有限1年以内650000.00，
内部往来款1125520.042.221125520.04
公司1-2年475520.04
南京普天通信实业有限4-5年179184.19，
应收暂付款805545.631.59805545.63
公司5年以上626361.44北京乐康物业管理有限
应收押金295503.811年以内0.5814775.19责任公司
中招国际招标有限公司投标保证金287905.441年以内0.5714395.27
合计31426597.6362.0130872358.84
(七)存货
1.存货的分类
期末余额期初余额
项目跌价准备/跌价准备/账面余额合同履约成本账面价值账面余额合同履约成账面价值减值准备本减值准备
原材料24355064.8510860838.1913494226.6627176586.6511431889.2915744697.36
在产品5436730.592660490.692776239.906222900.122797339.413425560.71
库存商品84241370.7644673371.6239567999.14102664462.2741363720.2561300742.02
发出商品124160523.3158109826.2866050697.03145488617.4759779466.2285709151.25委托加工
1614307.52804691.99809615.531064779.21804691.99260087.22
物资
合计239807997.03117109218.77122698778.26282617345.72116177107.16166440238.56
-44-南京普天通信股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况
（1）存货跌价准备和合同履约成本减值准备的分类本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料11431889.29578431.261149482.3610860838.19
在产品2797339.41-136848.722660490.69
库存商品41363720.253955848.33114375.20531821.7644673371.62
发出商品59779466.22538480.82905299.321302821.4458109826.28
委托加工物资804691.99804691.99
合计116177107.164935911.692169156.881834643.20117109218.77
注：应说明按组合计提存货跌价准备的计提标准。
项本期转回存货跌价准备本期转销存货跌价确定可变现净值的具体依据目的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的以前期间计提了存货跌本期已将期初计提原材
成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定价准备的存货可变现净存货跌价准备的存料可变现净值值上升货售出在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去以前期间计提了存货跌本期已将期初计提发出估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变价准备的存货可变现净存货跌价准备的存商品现净值值上升货售出在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去以前期间计提了存货跌本期已将期初计提库存估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变价准备的存货可变现净存货跌价准备的存商品现净值值上升货售出
(八)其他流动资产项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额3349668.123432231.67
预缴所得税141091.78
合计3490759.903432231.67
-45-南京普天通信股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
(九)长期股权投资
1.长期股权投资的情况
本期增减变动减值准备被投资单位期初余额权益法下确认的其他综合其他权宣告发放现金计提减期末余额追加投资减少投资其他期末余额投资损益收益调整益变动股利或利润值准备
一、子企业1294510.001294510.001294510.00南京普天通信科技有
1294510.001294510.001294510.00
限公司
二、合营企业10422321.80-9632.6610412689.14南京普住光网络有限
10422321.80-9632.6610412689.14
公司
合计11716831.80-9632.6611707199.141294510.00
-46-南京普天通信股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
(十)其他权益工具投资
1.其他权益工具投资情况
本期增减变动项目期初余额本期计入其本期计入其追加减少期末余额他综合收益他综合收益其他投资投资的利得的损失
南京雨花电镀厂420915.00420915.00
杭州鸿雁电器有限公司321038.00321038.00北京立康普通信设备有限公司
合计741953.00741953.00
（续）累计计入其他累计计入其他本期确认的指定为以公允价值计量且其变项目综合收益的利综合收益的损股利收入动计入其他综合收益的原因得失南京雨花电镀厂杭州鸿雁电器有限公司北京立康普通信设备有
1854910.00
限公司
合计1854910.00
公司持有对南京雨花电镀厂、杭州鸿雁电器有限公司、北京立康普通信设备有限公司的
股权投资属于非交易性权益工具投资，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
(十一)投资性房地产
1.按成本计量的投资性房地产
项目房屋及建筑物合计
账面原值：
期初余额40129313.4140129313.41本期增加金额本期减少金额
期末余额40129313.4140129313.41
累计折旧和累计摊销：
期初余额19778073.3819778073.38
本期增加金额1224161.281224161.28
其中：计提或摊销1224161.281224161.28本期减少金额
-47-南京普天通信股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
项目房屋及建筑物合计
期末余额21002234.6621002234.66
账面价值：
期末账面价值19127078.7519127078.75
期初账面价值20351240.0320351240.03
(十二)固定资产类别期末余额期初余额
固定资产94480062.7598643676.71固定资产清理
减：减值准备725962.56725962.56
合计93754100.1997917714.15
1.固定资产
（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备其他设备合计
账面原值：
期初余额122417144.9345316591.7423002008.743888742.9017542315.66212166803.97
本期增加金额2806727.42258054.41277048.68160357.933502188.44
其中：购置2806727.42258054.41277048.68160357.933502188.44
本期减少金额586802.28156807.221509989.94800331.30179046.243232976.98
其中：处置或报
586802.28156807.221509989.94800331.30179046.243232976.98
废
期末余额121830342.6547966511.9421750073.213365460.2817523627.35212436015.43
累计折旧：
期初余额48456225.1326920074.5918316990.423564933.9116264903.21113523127.26
本期增加金额4288224.901569590.921042033.0197592.41234600.197232041.43
其中：计提4288224.901569590.921042033.0197592.41234600.197232041.43
本期减少金额484263.91149012.851467066.34532511.43166361.482799216.01
其中：处置或报
484263.91149012.851467066.34532511.43166361.482799216.01
废
期末余额52260186.1228340652.6617891957.093130014.8916333141.92117955952.68
减值准备：
期初余额539124.0011550.65--175287.91725962.56
期末余额539124.0011550.65--175287.91725962.56
账面价值：
期末账面价值69031032.5319614308.633858116.12235445.391015197.5293754100.19
期初账面价值73421795.8018384966.504685018.32323808.991102124.5497917714.15
-48-南京普天通信股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
（2）截止2023年12月31日，暂时闲置的固定资产情况类别账面原值累计折旧减值准备账面价值备注房屋及建筑物
机器设备219385.00202981.3011550.654853.05
电子设备36000.0034920.001080.00
其他设备342985.18157407.73175287.9110289.54
合计598370.18395309.03186838.5616222.59
（3）截止2023年12月31日，通过经营租赁租出的固定资产情况类别账面价值
房屋及建筑物11267672.63
（4）截止2023年12月31日，未办妥产权证书的情况项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋建筑物33937794.59办理中
(十三)在建工程类别期末余额期初余额
在建工程5906.53
1.在建工程
（1）在建工程项目基本情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
更新改造5906.535906.53
(十四)无形资产
1.无形资产情况
项目软件土地使用权合计
账面原值：
期初余额12131153.6326656046.8338787200.46
本期增加金额51262.4451262.44
其中：其他51262.4451262.44
本期减少金额588965.52588965.52
其中：其他588965.52588965.52
期末余额11593450.5526656046.8338249497.38
累计摊销：
期初余额10512343.867781392.8418293736.70
-49-南京普天通信股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
项目软件土地使用权合计
本期增加金额277565.07634289.62911854.69
其中：计提226302.63634289.62860592.25
其他51262.4451262.44
本期减少金额588965.52588965.52
其中：其他588965.52588965.52
期末余额10200943.418415682.4618616625.87
账面价值：
期末账面价值1392507.1418240364.3719632871.51
期初账面价值1618809.7718874653.9920493463.76
(十五)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额
装修改造支出3953824.45220616.001874667.272299773.18
(十六)递延所得税资产、递延所得税负债
1.未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异361055451.02357780952.89
可抵扣亏损250920070.63297743081.95
合计611975521.65655524034.84
2.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年度期末余额期初余额
2023年4729689.33
2024年105985653.23125729965.87
2025年3031582.45
2026年67207331.6793920899.53
2027年55359032.5956365467.02
2028年10349408.51197690.62
2029年1622476.491622476.49
2030年1188328.531188328.53
2031年9791047.6410250907.64
2032年3128208.763737656.92
2033年338021.95
合计258001091.82297743081.95
(十七)其他非流动资产项目期末余额期初余额
长期资产购置40899.00
-50-南京普天通信股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
(十八)所有权或使用权受限资产期末情况期初情况项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
诉讼冻结资金4368851.37，诉讼冻结资金2700000.00，保
货币资金14113164.1014113164.10冻结、保证金9479083.969479083.96冻结、保证金
保证金9744312.73证金6779083.96
固定资产37958367.2323546470.68抵押房产及土地抵押贷款37958367.2324947499.64抵押房产及土地抵押贷款
无形资产5033207.403344930.14抵押房产及土地抵押贷款5033207.401568556.10抵押房产及土地抵押贷款
合计57104738.7341004564.9252470658.5935995139.70--
其他说明：除上述所有权或使用权受到限制的资产外，本公司将持有的子公司南京南方电讯有限公司96.99%股权对应出资额3317万元、南京南曼电气有限公司100%股权对应出资额4114万元质押给中国普天信息产业股份有限公司，用于其委托财务公司向本公司支付贷款，并分别在南京市秦淮区、江宁区市场监督管理局办理了公司股权出质登记；母公司中电国睿集团有限公司为本公司向中国电子科技财务有限公司贷款提供担保，本公司将持有的子公司南京普天天纪楼宇智能有限公司40%股权对应出资额800万元质押给母公司，并在南京市江宁区市场监督管理局办理了公司股权出质登记。上述子公司股权在解押之前转让受限。
-51-南京普天通信股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
(十九)短期借款
1.短期借款分类
借款条件期末余额期初余额
质押借款50000000.00
抵押借款16015446.0832800000.00
保证借款30036727.77
信用借款53847877.85
合计69863323.93112836727.77
(二十)应付票据项目期末余额期初余额
银行承兑汇票7885557.80
商业承兑汇票1776746.00
合计9662303.80
(二十一)应付账款
1.按账龄分类
项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）261624545.57291414050.48
1年以上135969220.70179453232.59
合计397593766.27470867283.07
2.账龄超过1年的重要应付账款
债权单位名称期末余额未偿还或未结转的原因
南京普住光网络有限公司20568725.66材料款/按合同进度，双方未结算合计20568725.66
(二十二)预收款项项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）452216.54240585.08
(二十三)合同负债
1.合同负债的分类
项目期末余额期初余额
货款16720781.3015048811.36
-52-南京普天通信股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
2.账龄超过1年的重要合同负债情况
债权单位名称期末余额未偿还或未结转原因
中国普天信息产业股份有限公司3672363.25尚未到结算时点
合计3672363.25
(二十四)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
短期薪酬17473887.86135281538.08134984058.5717771367.37
离职后福利-设定提存计划20667231.6320667231.63
辞退福利8672717.628672717.62
合计17473887.86164621487.33164324007.8217771367.37
2.短期职工薪酬情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴3625349.25101177180.70101177180.703625349.25
职工福利费7719342.217719342.21
社会保险费8577558.728577558.72
其中：医疗保险费7468350.597468350.59
工伤保险费506380.33506380.33
生育保险费602827.80602827.80
住房公积金3216865.059543902.399543902.393216865.05
工会经费和职工教育经费10616677.03836398.69538919.1810914156.54
其他14996.537427155.377427155.3714996.53
合计17473887.86135281538.08134984058.5717771367.37
3.设定提存计划情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险19490529.4119490529.41
失业保险费785947.72785947.72
企业年金缴费390754.50390754.50
合计20667231.6320667231.63
(二十五)应交税费项目期末余额期初余额
增值税2627413.823347506.52
企业所得税2064588.362752400.75
-53-南京普天通信股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
项目期末余额期初余额
个人所得税155936.50185396.12
城市维护建设税212899.11411899.55
房产税278347.94265078.20
土地使用税76065.1076065.10
教育费附加、地方教育费附加149928.29292071.40
其他税费65813.1960103.57
合计5630992.317390521.21
(二十六)其他应付款项目期末余额期初余额
应付股利5692213.381692213.38
其他应付款41427529.1557514067.70
合计47119742.5359206281.08
1.应付股利
项目期末余额期初余额
普通股股利5692213.381692213.38
1.其他应付款
（1）按款项性质分类项目期末余额期初余额
应付暂收款32498657.4234476014.33
未结算安装成本231627.198160449.74
押金保证金2904038.296273154.05
经营性费用4891257.877860725.92
其他901948.38743723.66
合计41427529.1557514067.70
（2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款单位名称期末余额未偿还或未结转原因
中国普天信息产业集团有限公司9580000.00未到结算条件
普天高新科技产业有限公司2689696.94未到结算条件
合计12269696.94
(二十七)其他流动负债项目期末余额期初余额
待转销项税额1595107.011691302.29
-54-南京普天通信股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
(二十八)长期借款项目期末余额期初余额利率区间
质押借款176011976.11105800000.003.75%-4.05%
(二十九)股本
本次变动增减（+、-）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数215000000.00215000000.00
(三十)资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
资本溢价（股本溢价）137786640.63137786640.63
其他资本公积59311274.7759311274.77
合计197097915.40197097915.40
(三十一)其他综合收益本期发生额
减：前
减：前期税后期初期计入税后期末
项目本期所计入其他减：所归属余额其他综归属得税前综合收益得税于少余额合收益于母发生额当期转入费用数股当期转公司留存收益东入损益将重分类进损益的其
-1854910.00-1854910.00他综合收益
其中：金融资产重分
类计入其他综合收益-1854910.00-1854910.00的金额
(三十二)盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
法定盈余公积589559.77589559.77
(三十三)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上期末未分配利润-388837228.89-341446683.34
调整后期初未分配利润-388837228.89-341446683.34
加：本期归属于母公司所有者的净利润-16884077.62-47390545.55
期末未分配利润-405721306.51-388837228.89
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2023年1月1日—2023年12月31日
(三十四)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务800975953.86610233982.27862124004.15686483649.52
其他业务17358420.449451126.4017442044.8112123980.90
合计818334374.30619685108.67879566048.96698607630.42
-56-南京普天通信股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
2.营业收入扣除情况表
项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况
营业收入金额818334374.30879566048.96
营业收入扣除项目合计金额14689596.3810866001.57
营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重（%）1.80%/1.24%/与主营业务无关的业务收入
正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资房屋出租及出租户水电收入房屋出租及出租户水电收入产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经9149896.78元、材料销售收入3136466.15元、材料销售收入
14689596.3810866001.57
营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，5408004.19元、软件服务及其他7443911.91元、材料代采购及软但属于上市公司正常经营之外的收入。收入131695.41元。件服务收入285623.51元。
不具备商业实质的收入与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入
营业收入扣除后金额803644777.92868700047.39
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2023年1月1日—2023年12月31日
3.营业收入、营业成本分解信息
收入分类营业收入营业成本
按业务类型818334374.30879566048.96
通信行业717049035.96788478840.69
电气行业101285338.3491087208.27
按销售渠道818334374.30879566048.96
直销477217979.91464411292.37
分销341116394.39415154756.59
合计818334374.30879566048.96
4.履约义务的说明
公司承担的预公司提供的质量履行履约重要的支付条公司承诺转让商是否为主项目期将退还给客保证类型及相关义务款品的性质要责任人户的款项义务客户验收按合同约定的销售视频项目或签时间节点分期视频会议产品是无质保期质保会议产品收商品支付按合同约定的销售综合客户签收时间节点分期综合布线产品是无质保期质保布线产品商品支付按合同约定的销售智能客户签收时间节点分期智能电气产品是无质保期质保电气产品商品支付按合同约定的提供工程按照履约时间节点分期综合布线产品是无质保期质保施工进度支付按合同约定的提供维保按照履约时间节点分期维保及其他服务是无无服务进度支付
5.分摊至剩余履约义务的说明
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
20400.57万元，其中:16974.48万元预计将于2024年度确认收入;3426.09万元预计将
于2025年度确认收入。
(三十五)税金及附加项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1634769.841616471.39
教育费附加、地方教育费附加1167392.691154331.76
房产税1708445.301226460.58
土地使用税458287.96472310.06
其他税费581646.77431367.74
合计5550542.564900941.53
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2023年1月1日—2023年12月31日
(三十六)销售费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬51975577.6951675564.01
业务招待费9234928.548102994.12
差旅费5145939.143495888.41
办公费3496071.292327400.49
销售服务费1779263.544273777.24
会议费564035.42420557.41
业务宣传费522574.60572798.35
设备代维费7461.9512303.98
其他3761749.104450696.99
合计76487601.2775331981.00
(三十七)管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬45533495.5944564523.09
折旧与摊销5655087.346115801.58
咨询、中介费用3076826.853040563.68
办公费3610998.403823473.00
租赁及物业费1760994.922210789.52
业务招待费657307.68939099.40
差旅费508195.351053212.45
其他1039990.461442801.59
合计61842896.5963190264.31
(三十八)研发费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬29939792.6036089623.23
中间试验费1456770.431681442.67
差旅费1441242.03934536.37
设计费1439245.2510188.68
折旧与摊销977381.411467608.27
材料领用758826.361085053.28
其他2008854.261422026.84
合计38022112.3442690479.34
(三十九)财务费用项目本期发生额上期发生额
利息费用9780203.8710747567.42
-59-南京普天通信股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
项目本期发生额上期发生额
减：利息收入550442.21781316.52
汇兑损失-9497.496594.36
减：汇兑收益10.20
手续费支出177315.62105949.33
其他支出14.722648.38
合计9397594.5110081432.77
(四十)其他收益
项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关
与收益相关的政府补助5197105.021702585.06与收益相关
代扣代缴个税手续费返还61550.4329712.14
合计5258655.451732297.20
(四十一)投资收益项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-9632.66128.65
处置交易性金融资产取得的投资收益337205.48
债务重组588868.8482093.23
其他698690.90398538.38
合计1277927.08817965.74
(四十二)信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收票据信用减值损失103929.97-619152.29
应收账款信用减值损失-10833841.25-6782976.13
其他应收款信用减值损失1717791.00-3451939.79
合计-9012120.28-10854068.21
(四十三)资产减值损失项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失-4935911.69-7084963.73
长期股权投资减值损失-1294510.00
合计-4935911.69-8379473.73
(四十四)资产处置收益项目本期发生额上期发生额
固定资产处置收益-134939.44555016.98
-60-南京普天通信股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
(四十五)营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
无法支付的应付款项1817075.3799519.591817075.37
罚款收入123145.408890.51123145.40
其他218585.643093180.22218585.64
合计2158806.413201590.322158806.41
(四十六)营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
罚款支出626900.002000.00626900.00
滞纳金支出8365.01161691.928365.01
其他474262.82458112.32474262.82
合计1109527.83621804.241109527.83
(四十七)所得税费用
1.所得税费用明细
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用4164603.655392730.40
其他-586698.923188452.95
合计3577904.738581183.35
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目金额
利润总额851408.06
按法定/适用税率计算的所得税费用212852.02
子公司适用不同税率的影响-3226220.13
调整以前期间所得税的影响-356216.58
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1228840.84
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响13377004.91
研发费用加计扣除的影响-7658356.33
所得税费用3577904.73
-61-南京普天通信股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
(四十八)现金流量表
1.经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
政府补助1371811.57363345.72
利息收入676743.531460033.50
往来款46691196.3333075711.39
其他3872809.637725241.18
合计52612561.0642624331.79
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
付现费用60579555.0950305591.96
往来款27973575.6232253196.38
其他6469002.514013738.38
合计95022133.2286572526.72
2.筹资活动有关的现金
（1）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
其他615441.461077527.58
（2）筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款112836727.77100538933.34287662.82143800000.0069863323.93
长期借款105800000.0070000000.00211976.11176011976.11
合计218636727.77170538933.34499638.93143800000.00245875300.04
(四十九)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目本期发生额上期发生额
将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-2726496.67-37366339.70
加：资产减值准备4935911.698379473.73
信用减值损失9012120.2810854068.21
-62-南京普天通信股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
项目本期发生额上期发生额
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、
8456202.719489058.06
投资性房地产折旧
无形资产摊销911854.691006279.95
长期待摊费用摊销1874667.271462172.62处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
134939.44-555016.98以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）48177.46
财务费用（收益以“－”号填列）9780203.8710747567.42
投资损失（收益以“－”号填列）-1277927.08-817965.74
存货的减少（增加以“－”号填列）42809348.6915635851.24
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-4652275.3824164049.92
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-75276199.54-73773886.58
经营活动产生的现金流量净额-6017650.03-30726510.39
现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额164177680.11164384741.39
减：现金的期初余额164384741.39180459070.86
现金及现金等价物净增加额-207061.28-16074329.47
2.本期收到的处置子公司的现金净额
项目金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物1379205.27
其中：南京普天网络有限公司344.83
重庆普华信息技术有限公司1372529.29
南京通信设备厂七分厂6331.15
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物1379205.27
其中：南京普天网络有限公司344.83
重庆普华信息技术有限公司1372529.29
南京通信设备厂七分厂6331.15
3.现金及现金等价物
项目期末余额期初余额
现金164177680.11164384741.39
其中：库存现金343.39
可随时用于支付的银行存款164177680.11164384398.00现金等价物
期末现金及现金等价物余额164177680.11164384741.39
-63-南京普天通信股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
(五十)外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元33665.087.0827238439.66
(五十一)租赁
1.作为出租人
（1）经营租赁
项目租赁收入其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
租赁收入8954511.16
六、研发支出
(一)按费用性质列示项目本期发生额上期发生额
职工薪酬29939792.6036089623.23
差旅费1441242.03934536.37
折旧与摊销977381.411467608.27
材料领用758826.361085053.28
中间试验费1456770.431681442.67
设计费1439245.2510188.68
其他2008854.261422026.84
合计38022112.3442690479.34
其中：费用化研发支出38022112.3442690479.34
七、合并范围的变更
(一)本年清算的子公司：
南京通信设备厂七分厂:已于2023年12月清算完毕，本期将其清算期间1-12月的损益及现金流量纳入合并范围。
南京普天网络有限公司:已于2023年11月清算完毕，本期将其清算期间1-11月的损益及现金流量纳入合并范围。
-64-南京普天通信股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
重庆普华信息技术有限公司:已于2023年9月清算完毕，本期将其清算期间1-9月的损益及现金流量纳入合并范围。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
主要经营持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接南京普天长乐通信设备有限
南京市南京市制造业50.70设立公司南京普天天纪楼宇智能有限
南京市南京市制造业45.77设立公司
南京南方电讯有限公司南京市南京市制造业96.993.01设立非同一控制下
南京南曼电气有限公司南京市南京市制造业100.00企业合并南京普天大唐信息电子有限非同一控制下
南京市南京市制造业40.00公司企业合并
2.其他说明
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据
(1)本公司持有南京普天天纪楼宇智能有限公司45.767%的表决权比例，其他表决权比例
持有人较为分散，本公司在南京普天天纪楼宇智能有限公司担任董事会成员的人数超过该公司董事会成员半数，拥有对南京普天天纪楼宇智能有限公司的权力，能够通过参与南京普天天纪楼宇智能有限公司的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对南京普天天纪楼宇智能有限公司的权力影响其回报金额，能够控制南京普天天纪楼宇智能有限公司。
(2)本公司持有南京普天大唐信息电子有限公司40%股权，本公司在南京普天大唐信息电
子有限公司担任董事会成员的人数超过该公司董事会成员半数，拥有对南京普天大唐信息电子有限公司的权力，能够通过参与南京普天大唐信息电子有限公司的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对南京普天大唐信息电子有限公司的权力影响其回报金额，能够控制南京普天大唐信息电子有限公司。
3.重要的非全资子公司情况
少数股东持股比当期归属于少数当期向少数股东期末累计少数股东权序号公司名称例股东的损益宣告分派的股利益南京普天天纪楼
154.23%14587076.1610846600.0061222078.98
宇智能有限公司
-65-南京普天通信股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
4.重要的非全资子公司主要财务信息
期末余额子公司名称非流动流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计负债南京普天天纪楼宇
246175267.2434479857.17280655124.41167761746.25167761746.25
智能有限公司
（续）期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计南京普天天纪楼宇
220616216.6935771362.31256387579.00150992737.00150992737.00
智能有限公司本期发生额子公司名称经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额量
南京普天天纪楼宇智能有限公司368898076.1427498536.1627498536.1621821020.40
（续）上期发生额子公司名称经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额量
南京普天天纪楼宇智能有限公司368838452.0728193877.6828193877.6814659448.46
(三)在合营企业或联营企业中的权益
1.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业
投资账面价值合计10412689.1410422321.80下列各项按持股比例计算的合计
数：
净利润-19265.32128.65
综合收益总额-19265.32128.65
九、政府补助
(一)计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额
增值税即征即退1963542.971253284.01
高新技术企业补贴260000.00
-66-南京普天通信股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
类型本期发生额上期发生额
与收益相关的政府补助898251.01139183.65
职业培训补贴费用30382.4031202.84
稳岗补贴504705.148500.00
招用建档立卡贫困员工入职减免税款7800.007800.00
其他30406.142614.56
合计3435087.661702585.06
十、与金融工具相关的风险
(一)金融工具的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：
(二)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市
-67-南京普天通信股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等；
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下
都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额详见本财务报表附注五（三）、五（四）、五
（六）、五（七）之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款的14.16%(2022年12月31日：13.78%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(三)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法-68-南京普天通信股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款69863323.9369863323.9369863323.93应付票据
应付账款397593766.27397593766.27397593766.27
其他应付款47119742.5347119742.5347119742.53一年内到期的非流动负债
小计514576832.73514576832.73514576832.73
(续)期初数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款112836727.77112836727.77112836727.77应付票据
应付账款470867283.07470867283.07470867283.07
其他应付款59206281.0859206281.0859206281.08一年内到期的非流动负债
小计642910291.92642910291.92642910291.92
(四)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
-69-南京普天通信股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
本公司与中国内地经营，且主要活动以人民币计价，因此本公司承担的外汇变动风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注之相关说明。
十一、公允价值
(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债分析
第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价值项目合计值计量值计量计量
一、持续的公允价值计量
（一）其他权益工具投资741953.00741953.00持续以公允价值计量的负债
741953.00741953.00
总额
二、非持续的公允价值计量
（一）应收款项融资32347277.6232347277.62非持续以公允价值计量的资
32347277.6232347277.62
产总额
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目市价的确定依据
1.对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值；
2.对于持有的其他权益工具投资南京雨花电镀厂、杭州鸿雁电器有限公司，由于被投资
企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量；
3.对于持有的其他权益工具投资北京立康普通信设备有限公司，由于被投资企业经营环
境和经营情况、财务状况恶化，所以公司以零元作为公允价值的合理估计进行计量。
十二、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司母公司对本公母公司对本公司母公司名称注册地业务性质注册资本司的持股比例
的表决权比例(%)
(%)南京市建邺中电国睿集团有限电子设备制
区江东中路1000000000.0053.4953.49公司造
359号
最终控制方为中国电子科技集团有限公司。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“八、在其他主体中的权益”。
-70-南京普天通信股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
(三)本公司合营和联营企业情况
重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”，本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下合营或联营企业名称与本公司关系南京普住光网络有限公司本公司的合营企业
(四)其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系南京海康威视数字技术有限公司同受最终控制方控制杭州海康威视科技有限公司同受最终控制方控制南京普天鸿雁电器科技有限公司同受最终控制方控制中国电子科技集团公司第二十三研究所同受最终控制方控制普天高新科技产业有限公司同受最终控制方控制南京莱斯信息技术股份有限公司同受最终控制方控制中国电子科技集团公司第十四研究所同受最终控制方控制中国电子科技集团公司第二十八研究所同受最终控制方控制南京国睿防务系统有限公司同受最终控制方控制南京国睿信维软件有限公司同受最终控制方控制南京轨道交通系统工程有限公司同受最终控制方控制天博电子信息科技有限公司同受最终控制方控制南京洛普股份有限公司同受最终控制方控制中电科普天科技股份有限公司同受最终控制方控制河北远东通信系统工程有限公司同受最终控制方控制中电科太力通信科技有限公司同受最终控制方控制太极计算机股份有限公司同受最终控制方控制
普天轨道交通技术（上海）有限公司同受最终控制方控制中国电子科技集团公司第七研究所同受最终控制方控制南京洛普科技有限公司同受最终控制方控制南京美辰微电子有限公司同受最终控制方控制中电科东方通信集团有限公司同受最终控制方控制东方通信股份有限公司同受最终控制方控制溧阳二十八所系统装备有限公司同受最终控制方控制中科芯集成电路有限公司南京分公司同受最终控制方控制四创电子股份有限公司同受最终控制方控制北京太极信息系统技术有限公司同受最终控制方控制中国电子科技集团公司第五十五研究所同受最终控制方控制
-71-南京普天通信股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
其他关联方名称与本公司关系中电莱斯信息系统有限公司同受最终控制方控制中国普天信息产业股份有限公司同受最终控制方控制中国电子科技财务有限公司同受最终控制方控制上海普天邮通科技股份有限公司同受最终控制方控制普天信息技术有限公司同受最终控制方控制普天通信有限责任公司同受最终控制方控制
中电科技（南京）电子信息发展有限公司同受最终控制方控制杭州海康威视数字技术股份有限公司南京分公司同受最终控制方控制杭州鸿雁电器有限公司同受最终控制方控制北京立康普通信设备有限公司本公司的附属单位南京普天信息技术有限公司同受最终控制方控制
(五)关联交易情况
（1）采购商品/接受劳务情况关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额
中电科技（南京）电子信息发展有限公司电信产品1833079.7
南京海康威视数字技术有限公司电信产品84168.121289950.45
杭州海康威视科技有限公司电信产品61862.75639084.20
南京普天鸿雁电器科技有限公司电信产品320518.58
中国电子科技集团公司第二十三研究所检测费5000.00
普天高新科技产业有限公司劳务费255471.65
（2）出售商品/提供劳务情况关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额
南京莱斯信息技术股份有限公司电信产品11250659.92
中国电子科技集团公司第十四研究所电信产品9571757.06
中国电子科技集团公司第二十八研究所电信产品4984277.889035292.74
南京国睿防务系统有限公司电信产品3717405.39
南京国睿信维软件有限公司电信产品3301886.78
南京轨道交通系统工程有限公司电信产品1756286.721038659.29
天博电子信息科技有限公司电信产品1693466.88
南京洛普股份有限公司劳务费1075020.35434176.15
中电科普天科技股份有限公司电信产品1242704.444213115.06
河北远东通信系统工程有限公司电信产品1234440.722142224.08
中电科太力通信科技有限公司电信产品396800.903150.44
太极计算机股份有限公司电信产品292513.714443100.78
-72-南京普天通信股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额
普天轨道交通技术（上海）有限公司电信产品270357.52
中国电子科技集团公司第七研究所电信产品252293.57
南京洛普科技有限公司电信产品175932.31
南京美辰微电子有限公司电信产品173451.35
中电科东方通信集团有限公司电信产品80998.5052532.81
东方通信股份有限公司电信产品74600.15
溧阳二十八所系统装备有限公司电信产品68620.52359462.86
中科芯集成电路有限公司南京分公司代加工13391.60109562.74
中电科技（南京）电子信息发展有限公司电信产品10619.47
北京太极信息系统技术有限公司电信产品380530.98
中国电子科技集团公司第五十五研究所电信产品131858.40
中电莱斯信息系统有限公司电信产品35018.40
南京普天鸿雁电器科技有限公司电信产品10619.47
（3）本公司作为出租方情况承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
南京洛普股份有限公司房屋及物业收入395238.10395238.10
中国电子科技集团公司第十四研究所房屋及物业收入1181215.56
（4）本公司作为承租方情况低价值资产简化处理的短期租赁的租租赁的租金未纳入租赁负债计量的可
金费用（如适用）费用（如适变租赁付款额（如适用）租赁资产种出租方名称用）类本期上期本期发生额上期发生额发生发生本期发生额上期发生额额额普天高新科技产业
房屋建筑物640900.23882443.64640900.23882443.64有限公司
（续）承担的租赁负债利息支付的租金增加的使用权资产支出出租方名称本期发生额上期发生额本期发生上期发生本期发生上期发生额额额额普天高新科技产业有限
1710550.93890183.34
公司
-73-南京普天通信股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
（5）本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
中电国睿集团有限公司55.000.000.002023-04-032026-04-02否
中电国睿集团有限公司15.000.000.002023-06-252026-06-24否
（6）关联方贷款及利息支出
本期发生额/期末余
关联方关联交易内容上期发生额/期初余额额
中国普天信息产业股份有限公司委贷本金105800000.00155800000.00
中国普天信息产业股份有限公司贷款利息4454856.947741475.85
中国电子科技财务有限公司长期借款本金70000000.00
中国电子科技财务有限公司长期借款利息1881791.67
中电科融资租赁有限公司其他利息62917.43
（7）关键管理人员报酬项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬2829012.003156438.00
(六)应收、应付关联方等未结算项目情况
1.应收项目
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
银行存款：
中国电子科技财务有限公司53098903.0224074373.95
应收账款：
南京莱斯信息技术股份有限公司10898694.00108986.94
上海普天邮通科技股份有限公司8755534.008755534.008755534.008755534.00中国电子科技集团公司第十四研
8130279.0683102.79
究所
河北远东通信系统工程有限公司7076527.70452584.618058730.63327755.62中国电子科技集团公司第二十八
5106770.00187793.304111020.0041110.20
研究所
普天信息技术有限公司6065598.366065598.366065598.363617195.20
普天通信有限责任公司4317924.001060171.204317924.001060171.20
南京国睿信维软件有限公司3500000.0035000.00
中国普天信息产业股份有限公司3222253.452926570.095519204.834357744.25
南京国睿防务系统有限公司2722285.8527222.86
中电科普天科技股份有限公司2085679.20100536.792988000.0029880.00
南京轨道交通系统工程有限公司1735507.8139802.461455390.4125822.12
-74-南京普天通信股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
南京洛普股份有限公司926320.009263.2044000.002200.00
普天轨道交通技术（上海）有限公
395458.666454.16430422.404304.22
司
太极计算机股份有限公司261274.3210416.12888289.708882.90
南京美辰微电子有限公司196000.001960.00
四创电子股份有限公司135557.4322896.17183262.4326252.98
中电科太力通信科技有限公司44838.50448.39
天博电子信息科技有限公司31160.00311.60416834.004168.34
溧阳二十八所系统装备有限公司54065.80540.66190083.009504.15
东方通信股份有限公司20599.99206.00
中电科技（南京）电子信息发展有
12000.00120.00
限公司
南京洛普科技有限公司7500.0075.00中科芯集成电路有限公司南京分
65333.00653.33
公司
中电莱斯信息系统有限公司38901.80389.02
中电科东方通信集团有限公司29900.00299.00中国电子科技集团公司第五十五
14900.00149.00
研究所
小计65701828.1319895594.7043573328.5618272015.53
应收票据：
天博电子信息科技有限公司1709812.6285490.63
中电科普天科技股份有限公司1772820.0088641.00
太极计算机股份有限公司980897.3649044.87
小计1709812.6285490.632753717.36137685.87
预付款项：
杭州海康威视科技有限公司57505.0057505.00杭州海康威视数字技术股份有限
2766.002766.00
公司南京分公司
小计60271.0060271.00其他应收
款：
普天信息技术有限公司367800.00367800.00367800.00367800.00
中国普天信息产业股份有限公司1000.001000.002245100.001954305.00
南京海康威视数字技术有限公司80000.004000.0080000.004000.00
中电科普天科技股份有限公司31100.001555.0091100.004555.00
天博电子信息科技有限公司141000.007050.00
杭州鸿雁电器有限公司20200.001010.00中国电子科技集团公司第二十三
1500.0015.00
研究所
-75-南京普天通信股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
北京立康普通信设备有限公司28912122.7128912122.7128912122.7128912122.71
小计29392022.7129286477.7131858822.7131250857.71
合计149962837.4849267563.04102320513.5849660559.11
2.应付项目
项目名称关联方期末余额期初余额
应付账款：
中国普天信息产业股份有限公司14918045.4218016137.43
杭州海康威视科技有限公司504393.96
普天高新科技产业有限公司25000.0025000.00
小计14943045.4218545531.39
合同负债：
中国普天信息产业股份有限公司3727418.224690537.30
中国电子科技集团公司第十四研究所272253.45
南京洛普科技有限公司46017.70
小计4045689.374690537.30
其他应付款：
普天高新科技产业有限公司2993604.933981366.18
南京普天信息技术有限公司2467412.692525332.52
普天信息技术有限公司400000.00400000.00
普天通信有限责任公司200000.00200000.00
中国普天信息产业股份有限公司130927.50118973.06
中国普天信息产业集团有限公司9580000.009580000.00
小计15771945.1216805671.76
十三、承诺及或有事项
(一)承诺事项
截至2023年12月31日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
(二)或有事项
截至2023年12月31日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
十四、资产负债表日后事项
2024年，本公司预计处置子公司南京普天长乐通信设备有限公司股权，截止审计报告日，
-76-南京普天通信股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
该项转让暂未完成。
十五、其他重要事项
(一)分部报告
1.分部报告的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。分别视频会议产品、综合布线产品、低压配电产品、配线产品及其他的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
本公司以产品分部为基础确定报告分部，各分部资产、负债为实际占用的资产负债金额，主营业务收入、主营业务成本为各产品分部主体的主营业务收入、主营业务成本。
2.分部报告的财务信息
视频会议综合布线智能电气通信基础产品及项目分部间抵销产品产品产品其他
营业收入253011367.56368898076.14101285338.34121645917.73-26506325.47
营业成本182394755.44289278557.7775504884.6696738570.26-24231659.46对联营和合营企业的
-9632.66投资收益
信用减值损失59909.96-898170.53-968517.13-7205342.58
资产减值损失-1440555.12-139031.97-3356324.60
折旧费和摊销费96753.862519497.951128452.686761768.22736251.96
利润总额16015632.0030682447.352183374.74-13781528.73-34248517.30
所得税费用552725.443183911.1971750.44-230482.34
净利润15462906.5627498536.162111624.30-13551046.39-34248517.30
资产总额241492240.02280655124.41149539569.27381173687.88-226619209.31
负债总额142325998.43167761746.2594844899.06469532619.11-132043685.68
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内37402082.0543483236.49
其中：6个月以内25082701.87740500.00
7-12月12319380.1842742736.49
-77-南京普天通信股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
账龄期末余额期初余额
1年以内小计37402082.0543483236.49
1至2年20967585.9525242696.25
2至3年13476502.0815354863.60
3至4年11129447.8317339579.38
4至5年13713915.6554845034.31
5年以上148465760.33103377145.03
小计245155293.89259642555.06
减：坏账准备164641104.04155462979.31
合计80514189.85104179575.75
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例金额金额
(%)(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款70104372.0028.6070104372.00100.00
按组合计提坏账准备的应收账款175050921.8971.4094536732.0454.01
其中：账龄组合173611186.4399.1894536732.0454.45
关联方组合1439735.460.82
合计245155293.89100.00164641104.0467.16期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例金额金额
(%)(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款68961269.7926.5668961269.79100.00
按组合计提坏账准备的应收账款190681285.2773.4486501709.5245.36
其中：账龄组合188947762.2799.0986501709.5245.78
关联方组合1733523.000.91
合计259642555.06100.00155462979.3159.88
（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）依据
东坡玺老挝有限公司19708086.5419708086.54100.00预计收回有风险
许某17591683.7417591683.74100.00预计收回有风险
中国铁塔股份有限公司13819926.9213819926.92100.00预计收回有风险
普天信息技术有限公司4514800.914514800.91100.00预计收回有风险
-78-南京普天通信股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
期末余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）依据
中国铁路通信信号上海工程集团有限公司3534579.353534579.35100.00预计收回有风险
其他10935294.5410935294.54100.00预计收回有风险
合计70104372.0070104372.00100.00期初余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）依据
东坡玺老挝有限公司19708086.5419708086.54100.00预计无法收回
中国铁塔股份有限公司13819926.9213819926.92100.00预计无法收回
许某17591683.7417591683.74100.00预计无法收回
中国铁路通信信号上海工程集团有限公司5241400.505241400.50100.00预计无法收回
其他12600172.0912600172.09100.00预计无法收回
合计68961269.7968961269.79100.00
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
*账龄组合期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内36144924.85361449.251.0042251540.94422515.411.00
1至2年20764777.691038238.885.0024720638.801236031.945.00
2至3年13441752.081344175.2110.0011437299.071143729.9110.00
3至4年7211883.302163564.9930.0017339579.385201873.8130.00
4至5年12837089.606418544.8050.0029402291.2614701145.6350.00
5年以上83210758.9183210758.91100.0063796412.8263796412.82100.00
合计173611186.4394536732.0454.45188947762.2786501709.5245.78
*关联方组合期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内1257157.201211465.55
1至2年182578.26522057.45
合计1439735.461733523.00
-79-南京普天通信股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额收回或转期末余额计提核销其他变动回
信用风险组合计提86501709.528035022.5294536732.04
按单项评估计提68961269.794556169.813413067.6070104372.00
合计155462979.3112591192.333413067.60164641104.04本期重要的应收账款坏账准备转回或收回情况确定原坏账准备计提比例单位名称金额转回原因收回方式的依据及其合理性中国铁路通信信号上本期收回以前
1748190.05收回款项100%，预计无法收回
海工程集团有限公司年度销售款项中国电信集团有限公本期收回以前
1664877.55收回款项100%，预计无法收回
司河南分公司年度销售款项
合计3413067.60
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账款和合同资产坏账准备期末单位名称应收账款期末余额期末余额合计数的比例余额
(%)
东坡玺老挝有限公司19708086.548.0419708086.54
许某17591683.747.1817591683.74
中国铁塔股份有限公司13819926.925.6413819926.92中国联合网络通信有限公司河南省分
8799400.343.597353303.31
公司
南京莱斯信息技术股份有限公司8865266.003.6288652.66
合计68784363.5428.0758561653.17
(二)其他应收款项目期末余额期初余额
应收股利19400000.00600000.00
其他应收款20740274.4224727107.09
合计40140274.4225327107.09
1.应收股利
（1）应收股利分类项目期末余额期初余额
子公司分红19400000.00600000.00
-80-南京普天通信股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
2.其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内859803.1323014515.42
其中：6个月以内387067.0718959374.00
7-12月472736.064055141.42
1年以内小计859803.1323014515.42
1至2年19546598.161563414.00
2至3年1052514.001647443.32
3至4年1522193.512415479.37
4至5年2399479.372991891.40
5年以上34665573.8434269839.30
小计60046162.0165902582.81
减：坏账准备39305887.5941175475.72
合计20740274.4224727107.09
（2）按款项性质分类款项性质期末余额期初余额
应收暂付款54281249.3255986690.26
押金保证金4229786.497751311.73
出差备用金401203.05442731.30
其他1133923.151721849.52
小计60046162.0165902582.81
减：坏账准备39305887.5941175475.72
合计20740274.4224727107.09
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计预期信用损损失（未发生信用减损失（已发生信用减失值）值）
2023年1月1日余额10218687.2130956788.5141175475.72
2023年1月1日余额在本期10218687.2130956788.5141175475.72
本期计提-1890894.5221306.39-1869588.13
2023年12月31日余额8327792.6930978094.9039305887.59
-81-南京普天通信股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销或转销其他变动
坏账损失41175475.72-1869588.1339305887.59
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款项期末坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄余额合计数的比例余额
(%)北京立康普通信设应收暂付
28912122.715年以上48.1528912122.71
备有限公司款
4-5年179184.19，
南京普天通信实业应收暂付
805545.635年以上1.34805545.63
有限公司款
626361.44
合计——29717668.34——49.4929717668.34
(三)长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资103667928.231294510.00102373418.23113409068.641294510.00112114558.64
对联营、合营企业投
10412689.1410412689.1410422321.8010422321.80
资
合计114080617.371294510.00112786107.37123831390.441294510.00122536880.44
1.长期股权投资的情况
（1）对子公司投资本期本期计提减值准备被投资单位期初余额本期减少期末余额增加减值期末余额准备南京普天长乐通信设备有限公
2610457.002610457.00
司南京普天天纪楼宇智能有限公
3320003.453320003.45
司
南京南方电讯有限公司33175148.0033175148.00
南京南曼电气有限公司57831012.7157831012.71
南京普天网络有限公司7741140.417741140.41南京普天大唐信息电子有限公
5436797.075436797.07
司
南京普天通信科技有限公司1294510.001294510.001294510.00
重庆普华信息技术有限公司2000000.002000000.00
合计113409068.649741140.41113409068.641294510.00
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2023年1月1日—2023年12月31日
（2）对联营和合营企业投资本期增减变动减值准投资追减其他宣告发权益法下确其他计提备期初余额单位加少综合放现金其期末余额认的投资损权益减值期投投收益股利或他益变动准备末资资调整利润余额
一、合营企业南京普住
光网络有10422321.80-9632.6610412689.14限公司
合计10422321.80-9632.6610412689.14
(四)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务86997690.8475517253.16114398871.87103317341.26
其他业务4391233.26471932.733945565.523820744.62
合计91388924.1075989185.89118344437.39107138085.88
2.营业收入、营业成本分解信息
收入分类营业收入营业成本
按业务类型91388924.1075989185.89
通信行业91388924.1075989185.89电气行业
按销售渠道91388924.1075989185.89
直销91388924.1075989185.89分销
合计91388924.1075989185.89
3.履约义务的说明
公司承诺转公司承兑的预期公司承兑的预期履行履约重要的支付条是否为主项目让商品的性将退还给客户的将退还给客户的义务款要责任人质款项款项客户验收按合同约定的销售视频视频会议产项目或签时间节点分期是无质保期质保会议产品品收商品支付
4.分摊至剩余履约义务的说明
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
1784.48万元，其中:1784.48万元预计将于2024年度确认收入。
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(五)投资收益项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-9632.66128.65
成本法核算的长期股权投资收益28553400.009153400.00
处置长期股权投资产生的投资收益4735386.18
债务重组收益588868.84
其他340936.631104350.78
合计34208958.9910257879.43
十七、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表上期金额项目本期金额调整前调整后
非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-134939.44506839.52506839.52计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生1441162.29210513.19210513.19持续影响的政府补助除外
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回3413067.60
债务重组损益588868.84
除上述各项之外的其他营业外收入和支出1049278.582896463.542896463.54
其他符合非经常性损益定义的损益项目717457.47817837.09817837.09
减：所得税影响额224119.31160760.51160760.51
少数股东权益影响额（税后）576967.41426894.09426894.09
合计6273808.623843998.743843998.74
“其他符合非经常性损益定义的损益项目”：
项目涉及金额
清算子公司产生的投资收益717457.47
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(二)净资产收益率和每股收益加权平均净资产收益率每股收益
报告期利润（%）基本每股收益稀释每股收益本期上期本期上期本期上期
归属于公司普通股股东的净利润-124.58-114.39-0.08-0.22-0.08-0.22扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
-170.87-123.67-0.11-0.24-0.11-0.24的净利润南京普天通信股份有限公司
二○二四年四月二十六日
