广东顺控发展股份有限公司

2024年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：广东顺控发展股份有限公司

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金835864836.24837828871.75结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款647432301.99273428448.71应收款项融资

预付款项4538492.00961495.91应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款69516482.4170231921.45

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货72194512.4963077096.00

其中：数据资源

合同资产47008599.0858624974.49持有待售资产

1一年内到期的非流动资产

其他流动资产57705032.4952479650.40

流动资产合计1734260256.701356632458.71

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资19395298.5219260643.87

其他权益工具投资9852865.6510118621.04其他非流动金融资产

投资性房地产7245258.937519008.45

固定资产1613872634.841604370945.21

在建工程137219873.04113757574.54生产性生物资产油气资产

使用权资产32075978.6834931639.49

无形资产2670947186.462045370652.65

其中：数据资源

开发支出660354.42643560.65

其中：数据资源

商誉57381983.6448079590.71

长期待摊费用10637648.8911202201.62

递延所得税资产69604326.5059852102.67

其他非流动资产18862392.2311627488.77

非流动资产合计4647755801.803966734029.67

资产总计6382016058.505323366488.38

流动负债：

短期借款230421126.45222614831.28向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款117577169.7689709161.69预收款项

合同负债21502647.9023725749.48卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬37513353.3650557789.57

2应交税费55037261.7546021758.18

其他应付款489576610.42482759803.63

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债276334142.16198929908.53

其他流动负债39852651.1635491710.77

流动负债合计1267814962.961149810713.13

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款1424660944.18602338084.23应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债27663011.7330894985.89长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债11062237.565336019.22

递延收益533010.90608852.56

递延所得税负债106660951.3516110502.65

其他非流动负债142535685.76141151539.64

非流动负债合计1713115841.48796439984.19

负债合计2980930804.441946250697.32

所有者权益：

股本617518730.00617518730.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积549488785.44549480495.84

减：库存股

其他综合收益2889649.243088965.78

专项储备5072468.577679627.34

盈余公积93834412.9987454754.75一般风险准备

未分配利润1317639007.211309891765.77

归属于母公司所有者权益合计2586443053.452575114339.48

少数股东权益814642200.61802001451.58

所有者权益合计3401085254.063377115791.06

负债和所有者权益总计6382016058.505323366488.38

法定代表人：陈海燕主管会计工作负责人：蒋毅会计机构负责人：吕锶宇

2、母公司资产负债表

单位：元

3项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金297906543.63343029820.63交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款19242939.1817626865.65应收款项融资预付款项

其他应收款612918596.6174188669.40

其中：应收利息应收股利

存货11285631.929711929.65

其中：数据资源

合同资产1937855.354190519.31持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1353370.841654634.82

流动资产合计944644937.53450402439.46

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1150628497.40879501638.22

其他权益工具投资9852865.6510118621.04其他非流动金融资产

投资性房地产2847259.442974207.92

固定资产1159981853.371184733771.01

在建工程38642049.1525263213.33生产性生物资产油气资产

使用权资产14880397.9816503714.12

无形资产83574180.8084520230.90

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉9924333.009924333.00

长期待摊费用6448871.176263529.16

递延所得税资产9288241.158469815.28

其他非流动资产3023118.302626320.80

非流动资产合计2489091667.412230899394.78

资产总计3433736604.942681301834.24

4流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款136948246.99126506326.55预收款项

合同负债1402172.652549545.77

应付职工薪酬13489505.8119579032.30

应交税费20760060.4417031329.75

其他应付款458349199.53558698566.33

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债244569783.62173297400.19

其他流动负债2493570.902937035.43

流动负债合计878012539.94900599236.32

非流动负债：

长期借款982380000.00162000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债13027580.5414663998.14长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债4683315.905155583.79

其他非流动负债94627306.2394643679.25

非流动负债合计1094718202.67276463261.18

负债合计1972730742.611177062497.50

所有者权益：

股本617518730.00617518730.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积468645695.87468645695.87

减：库存股

其他综合收益2889649.243088965.78专项储备

盈余公积93834412.9987454754.75

未分配利润278117374.23327531190.34

所有者权益合计1461005862.331504239336.74

负债和所有者权益总计3433736604.942681301834.24

53、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入852938712.31659291124.49

其中：营业收入852938712.31659291124.49利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本629172980.81487585388.60

其中：营业成本490895747.59389231504.17利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加9790145.777162692.88

销售费用21551173.4220885503.65

管理费用68186366.9657327081.74

研发费用16901915.3413656414.85

财务费用21847631.73-677808.69

其中：利息费用28972153.789384601.44

利息收入6317446.7414910088.04

加：其他收益26641025.846565571.23投资收益（损失以“—”号填

576488.26824168.04

列）

其中：对联营企业和合营

148396.85524168.04

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-25253334.52-16301761.31号填列）资产减值损失（损失以“—”

221098.27-148835.37号填列）资产处置收益（损失以“—”

397057.46-181803.58号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填226348066.81162463074.90

6列）

加：营业外收入1224096.562736073.63

减：营业外支出56051.811127365.77四、利润总额（亏损总额以“—”号

227516111.56164071782.76

填列）

减：所得税费用50223601.7831144268.45五、净利润（净亏损以“—”号填

177292509.78132927514.31

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

177292509.78132927514.31“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

120957639.9690392071.13（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

56334869.8242535443.18”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-199316.54-49052.47归属母公司所有者的其他综合收益

-199316.54-49052.47的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

-199316.54-49052.47综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-199316.54-49052.47变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额177093193.24132878461.84归属于母公司所有者的综合收益总

120758323.4290343018.66

额

归属于少数股东的综合收益总额56334869.8242535443.18

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.19590.1464

（二）稀释每股收益0.19590.1464

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：陈海燕主管会计工作负责人：蒋毅会计机构负责人：吕锶宇

74、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入221702167.38221830263.16

减：营业成本149904476.66152009168.99

税金及附加2279839.291979835.78

销售费用13523406.4412922168.25

管理费用29078989.9725242033.36研发费用

财务费用3906725.89-2793309.32

其中：利息费用10017552.143911274.09

利息收入6657348.427226907.49

加：其他收益4861454.744791522.13投资收益（损失以“—”号填

46831398.3718071149.81

列）

其中：对联营企业和合营企

134654.65561818.82

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-4965275.67-8299292.76号填列）资产减值损失（损失以“—”

161332.06号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

69897638.6347033745.28

列）

加：营业外收入234788.97617782.23

减：营业外支出43317.28120000.00三、利润总额（亏损总额以“—”号

70089110.3247531527.51

填列）

减：所得税费用6292527.9110295094.67四、净利润（净亏损以“—”号填

63796582.4137236432.84

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

63796582.4137236432.84“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-199316.54-49052.47

（一）不能重分类进损益的其他

-199316.54-49052.47综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

8额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-199316.54-49052.47变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额63597265.8737187380.37

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金739993536.93685013261.69客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还19572857.001145166.22

收到其他与经营活动有关的现金23441126.1451784593.42

经营活动现金流入小计783007520.07737943021.33

购买商品、接受劳务支付的现金239888274.94223139969.15客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金156265309.85122963060.47

支付的各项税费134339139.3495407961.68

9支付其他与经营活动有关的现金23051495.2726915846.55

经营活动现金流出小计553544219.40468426837.85

经营活动产生的现金流量净额229463300.67269516183.48

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金228000.00300000.00

处置固定资产、无形资产和其他长

1028350.9974782.30

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金101026720.5822840943.78

投资活动现金流入小计102283071.5723215726.08

购建固定资产、无形资产和其他长

150505938.02131796338.43

期资产支付的现金

投资支付的现金0.001600000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

252116792.249849945.27

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金0.000.00

投资活动现金流出小计402622730.26143246283.70

投资活动产生的现金流量净额-300339658.69-120030557.62

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金0.000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

0.000.00

到的现金

取得借款收到的现金1119058722.64188833367.79收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1119058722.64188833367.79

偿还债务支付的现金210906717.97237735629.97

分配股利、利润或偿付利息支付的

349566673.7797954397.28

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

44646440.0416534455.27

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金395813907.654248609.87

筹资活动现金流出小计956287299.39339938637.12

筹资活动产生的现金流量净额162771423.25-151105269.33

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-572.31影响

五、现金及现金等价物净增加额91894492.92-1619643.47

加：期初现金及现金等价物余额741970343.32840933913.19

六、期末现金及现金等价物余额833864836.24839314269.72

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金227064781.63225375533.70

收到的税费返还630761.72598778.72

收到其他与经营活动有关的现金-88807369.2035803902.07

经营活动现金流入小计138888174.15261778214.49

购买商品、接受劳务支付的现金46048567.7471431253.64

支付给职工以及为职工支付的现金50304671.3642341381.20

支付的各项税费37171004.5242532815.01

支付其他与经营活动有关的现金549197797.5956505723.97

10经营活动现金流出小计682722041.21212811173.82

经营活动产生的现金流量净额-543833867.0648967040.67

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金46696743.7217509330.99

处置固定资产、无形资产和其他长

384790.69

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金50351847.0820874964.57

投资活动现金流入小计97048590.8038769086.25

购建固定资产、无形资产和其他长

56451499.4563857472.89

期资产支付的现金

投资支付的现金270992204.5315125298.80取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计327443703.9878982771.69

投资活动产生的现金流量净额-230395113.18-40213685.44

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金905000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计905000000.00

偿还债务支付的现金14000000.0014000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

115882455.8371992531.88

现金

支付其他与筹资活动有关的现金1949870.761921044.18

筹资活动现金流出小计131832326.5987913576.06

筹资活动产生的现金流量净额773167673.41-87913576.06

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-1061306.83-79160220.83

加：期初现金及现金等价物余额298967850.46385369051.02

六、期末现金及现金等价物余额297906543.63306208830.19

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益存利权他股债积收备积准合股润益益备计

132533

61754987802

3076097577

514845400

一、上年期8879891114115

87047514

末余额965627763379

30.95.4.751..78.345.79.41.0

0084558

786

11加：会

计政策变更前期差错更正其他

132533

61754987802

3076097577

514845400

二、本年期8879891114115

87047514

初余额965627763379

30.95.4.751..78.345.79.41.0

0084558

786

三、本期增--111223

6377

减变动金额8219926328640969

7947

（减少以89.3107717446

658241

“—”号填606.51583.99.03.0.24.44

列）4.77730

-12012056177

199957533409

（一）综合

3176838631

收益总额

6.539.23.9.893.

49642224

（二）所有82824913

者投入和减89.89.10.200

少资本606040.00

1．所有者82824913

投入的普通89.89.10.200

股606040.00

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

----

6311310644151

（三）利润79218364647分配65803074471.2498.40.0.080.

5228432

-

63

63

1．提取盈79

79

余公积658

658.24.24

2．提取一

般风险准备

----

3．对所有10610644151

者（或股838364647东）的分配07074471

40.40.0.080.

122828432

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

---

947

262616

（五）专项40

070759

储备8.8

158158749

5.77.77.92

50501465

1．本期提98985149

取138138255394.74.74.63.37

----

777750382

2．本期使

05058409

用

2972976.7144.51.518.29

（六）其他

132534

61754993814

2850178601

514883464

四、本期期8972639443085

87874122

末余额649468000525

30.85.2.900..24.577.23.44.0

0044961

156

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

13112430

61754980674

2986410075

514876690

一、上年期0517573861765

87041543

末余额190396686598

30.95.9.535..28.441.63.79.7

0084499

998

加：会计政策变更前期差错更正其他

112430

61754980674

2986410075

514876690

二、本年期0517573861765

87041543

初余额190396686598

30.95.9.535..28.441.63.79.7

0084499

998

三、本期增18213456

-13036减变动金额149928185114

492597

（减少以65697342

0521.5839

“—”号填3.52.14.66.8.479.47

列）8785

909042132

-

39234353587

（一）综合49

07014484

收益总额052

1.18.63.161..47

36884

7272

（二）所有

4040

者投入和减

379379

少资本.76.76

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

7272

4040

4．其他

379379.76.76

----

3672681685

（三）利润97242544534079分配83941574503.477.58.05.23.3

5886

36-

1．提取盈

9736

余公积

83997

14.47839.47

2．提取一

般风险准备

----

68681685

3．对所有

544544534079

者（或股

57574503

东）的分配

8.08.05.23.3

8886

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

13013094410

（五）专项25253674

储备1.51.57.0618

992.61

45451257

1．本期提53530963

取775775700476.92.92.96.88

----

444426546

2．本期使

23233388

用

5245243.9858.33.334.27

（六）其他

112431

61754984709

2887592231

514846309

四、本期期5647723790880

87049900

末余额137648333441

30.95.9.070..81.035.25.96.6

0084167

763

158、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

1504

61754686308887453275

一、上年期239

18734569965.47543119

末余额336.7

0.005.8778.750.34

4

加：会计政策变更前期差错更正其他

1504

61754686308887453275

二、本年期239

18734569965.47543119

初余额336.7

0.005.8778.750.34

4

三、本期增

--

减变动金额-6379

49414323

（减少以1993658.

38163474

“—”号填16.5424.11.41

列）

-63796359

（一）综合

199365827265

收益总额

16.54.41.87

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

6379

（三）利润11321068

658.

分配10393074

24

8.520.28

6379-

1．提取盈

658.6379

余公积

24658.

1624

--

2．对所有

10681068

者（或股

30743074

东）的分配

0.280.28

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1461

61754686288993832781

四、本期期005

18734569649.44121737

末余额862.3

0.005.8724.994.23

3

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

1505

61754686290580763358

一、上年期714

18734569190.61597841

末余额187.2

0.005.8728.541.53

2

加：会计政策变更前

17期差错更正

其他

1505

61754686290580763358

二、本年期714

18734569190.61597841

初余额187.2

0.005.8728.541.53

2

三、本期增

--

减变动金额-3697

35003135

（减少以4905839.

59847197

“—”号填2.4747.71.71

列）

-37233718

（一）综合

490564327380

收益总额

2.47.84.37

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

3697

（三）利润72246854

839.

分配24174578

47.55.08

-

3697

1．提取盈3697

839.

余公积839.

47

47

--

2．对所有

68546854

者（或股

45784578

东）的分配.08.08

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

184．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1474

61754686285684463008

四、本期期356

18734569137.39997242

末余额989.5

0.005.8781.016.82

三、公司基本情况

（一）公司概述

广东顺控发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于1992年9月23日，原名佛山市顺德区供水总公司，2009年12月变更为由佛山市顺德区国有资产监督管理办公室（原佛山市顺德区公有资产管理办公室，以下简称“顺德公资办”）投资的国有独资有限责任公司。注册资本人民币485000000.00元。

2009年12月，顺德公资办与广东粤财信托有限公司签订了《股权转让协议》（合同号：2009粤财信托转字第1号），转让其持有的本公司35.7%的股权，并于2010年1月7日办理了工商变更登记并取得了440681000175477号营业执照。

2010年12月，顺德公资办回购广东粤财信托有限公司所持有的本公司35.7%的股权，并于2010年12月24日办理

了工商变更登记。截至2011年12月31日，顺德公资办出资485000000.00元，占本公司注册资本的100.00%。

2012年12月，根据佛山市顺德区国有资产监督管理办公室《顺国资办复【2012】77号》批复，公司的控股股东变

更为广东顺德控股集团有限公司，并于2012年12月31日办理工商变更登记。截至2014年12月31日，广东顺德控股集团有限公司出资485000000.00元，占本公司注册资本的100.00%。

2015年7月，根据公司2015年7月29日股东会决议和修改后章程的规定，佛山市顺德区顺合公路建设有限公司认

缴增加注册资本人民币6752175.00元，变更后的注册资本为人民币491752175.00元，并于2015年7月30日办理工商变更登记。截至2015年07月31日，广东顺德控股集团有限公司出资485000000.00元，占本公司注册资本的

98.6269%；佛山市顺德区顺合公路建设有限公司出资为人民币6752175.00元，占注册资本的1.3731%。

2015年10月，根据公司股东会决议及章程，以截至2015年7月31日经审计的净资产人民币1382715344.47元

作为折股依据，其中495000000.00元折股投入公司作为注册资本，折合495000000.00股，每股面值1元；

19887715344.47 元作为资本公积。公司己于 2015 年 10 月 20 日办理了工商变更登记并取得 91440606279985694J 号营业执照。截至2017年12月31日，广东顺德控股集团有限公司出资488203155.00元，占本公司注册资本的98.6269%；

佛山市顺德区顺合公路建设有限公司出资为人民币6796845.00元，占注册资本的1.3731%。

2018年9月，根据公司2018年第四次临时股东大会决议、股权投资协议和修改后的章程规定，由广东粤科路赢创

业投资合伙企业（有限合伙）、广东省科技创业投资有限公司、横琴粤科鑫泰专项壹号股权投资基金（有限合伙）认缴

增加注册资本人民币60518730.00元，变更后的注册资本为人民币555518730.00元。增资完成后，广东顺德控股集团有限公司出资比例为87.8824%，实际控制人仍为佛山市顺德区国有资产监督管理局（前身为佛山市顺德区国有资产监督管理办公室）。公司已于2018年9月28日办理了工商变更登记。

根据中国证券监督管理委员会于2021年2月5日《关于核准广东顺控发展股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2021]413 号）核准，公司发行人民币普通股（A 股）股票 6200.00 万股，每股面值为人民币 1.00 元，发行价格为每股人民币5.86元，共募集资金总额人民币363320000.00元，扣除发行费用人民币49501751.87元后，公司本次募集资金净额为人民币313818248.13元。其中，增加股本62000000.00元，增加资本公积（股本溢价）

251818248.13元。本次公开发行前注册资本为人民币555518730.00元，变更后的注册资本为人民币

617518730.00元。公司已于2021年4月23日办理了工商变更登记。

（二）业务性质和主要经营活动

本公司主营业务为自来水制售业务和垃圾焚烧发电业务，同时提供污水处理服务及配套提供市政工程、环境安装工程等服务。

（三）公司住所

佛山市顺德区大良街道办事处德和社区居民委员会新城区观绿路4号恒实置业广场1号楼1901-1905、20层。

（四）母公司以及公司最终母公司的名称

公司控股股东为广东顺德控股集团有限公司，公司实际控制人为佛山市顺德区国有资产监督管理局。

（五）法定代表人陈海燕。

（六）财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日本财务报告于2024年8月26日经董事会批准报出。

（七）营业期限

1992年9月23日至无固定期限。

20（八）合并财务报表范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2、持续经营

本公司自本报告期末起12个月内具备持续经营能力，不存在导致持续经营能力产生重大疑虑的事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规

定》（2023年修订）的列报和披露要求。

2、会计期间

本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为正常营业周期，并以其作为资产与负债流动性划分的标准。

4、记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

215、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单笔金额≥500万元交易标的涉及的单笔金额/公司净资产（最近一期经审重要的在建工程项目

计）≥10%且>5000万元

按照公司所持权益比例计算的非全资子公司资产总额、营

业收入或归母净利润(绝对值)之一或同时占公司合并报表重要的非全资子公司（最近一期经审计）相应项目比例≥10%，除此之外若有特殊业务和事项的也作为重要披露合营企业或联营企业的资产总额/公司总资产（最近一期经重要的合营企业或联营企业审计）≥10%，除此之外若有特殊业务和事项的也作为重要披露

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进

行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。

（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨

认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

222）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。

控制，是指本公司拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司进行重新评估。

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

23本公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合

并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的认定和分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2.合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共

同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产

生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

242.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。

按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。

11、金融工具

1.金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

2.金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊

余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。

本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。

（1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。

25其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为

当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

3.金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该项

指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

4.金融工具抵销

26同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

5.金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。

（1）预期信用损失一般模型

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司对信用风险的具体评估，详见附注“十一、与金融工具相关的风险”。

具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：

第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。

第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

第三阶段：初始确认后发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。

对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

27如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长

时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

（3）应收款项及租赁应收款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

6.金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

12、应收票据

13、应收账款

1.应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收账款，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收账款，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。

28本公司以应收账款预计存续期的历史违约损失率为基础，并根据前瞻性估计予以调整。在每个资产负债表日，本公

司都将分析前瞻性估计的变动，并据此对历史违约损失率进行调整。

14、应收款项融资

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1.其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型详见附注“11、金融工具”进行处理。

16、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。

本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的合同资产，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

17、存货

1.存货的分类

存货包括原材料、低值易耗品、库存商品等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

29（2）包装物

按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。

直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

1.投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证

券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

30采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发

放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4.长期股权投资的处置

（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

5.减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量

31折旧或摊销方法

投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-305%3.17%-4.75%

机器设备年限平均法105%9.50%

运输工具年限平均法65%15.83%

管道设备年限平均法155%6.33%

办公及其他设备年限平均法55%19.00%

25、在建工程

1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，

先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

32（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费

用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.本公司无形资产包括土地使用权、软件、特许经营权及客户资源等。

外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形资产成本。

投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入账。

非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。

接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本。

以建设经营移交方式（BOT）取得的项目特许经营权，按实际发生的项目建造成本与长期应收款的差额，确认为无形资产成本。建设期在无形资产科目核算，达到预定可使用状态以后将有关基础设施建成后按照建造过程中发生的工程及设备成本等确认为长期应收款和无形资产。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，

无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限（年）

33土地使用权20-50

软件2-5特许经营权30

客户资源4-25

BOT 无形资产在建设期不摊销无形资产，在运营期间按照直线法摊销无形资产。

使用寿命不确定的无形资产不摊销，本公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。

对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

（1）研发支出的归集范围

本公司研发支出的范围依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧与摊销费用、其他费用等。

（2）研发支出相关会计处理方法

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

30、长期资产减值

企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。

34存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处

的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止

使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。

可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。

资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。

可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

31、长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

35如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付

职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。

（2）离职后福利的会计处理方法

1.设定提存计划

本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除了社会基本养老保险外职工参加由本集团设立的退休福利供款计划。职工按照一定基数的一定比例向年金计划供款。本集团按固定的金额向年金计划供款供款在发生时计入当期损益。

2.设定受益计划

本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利，确认为负债，计入当期损益。精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

34、预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行

该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

362.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的

账面价值进行复核。

35、股份支付

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入的确认

本公司的收入主要包括自来水制售业务、工程业务及 BOT 项目运营收入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

（2）本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。

本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。

*本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。

对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

37*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司收入确认的具体政策：

自来水制售业务收入确认：自来水经过用户水表时，用户取得自来水的控制权。该履约义务属于某一时点履行的履约义务，本公司根据营业部门统计的实际销售数量，按照物价部门核定的销售单价计算确认收入。

工程业务收入确认：本公司工程业务履约义务属于某一时段内履行的履约义务，按照履约进度，在合同期内确认收入。本公司采用产出法，即根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司根据已经发生的预计能够得到补偿的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

BOT 项目运营收入确认：BOT 项目运营收入主要为本公司垃圾焚烧发电项目和污水处理项目运营收入，主要包括发电收入、垃圾处理服务收入、污泥处理服务收入和污水处理收入。对于 BOT 形式参与公共基础设施建设业务，本公司根据《企业会计准则解释第14号》规定判断，按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定，分别确认为金融资产或无形资产。项目运营期间，本公司按照下述原则分别确认发电收入、垃圾处理服务收入、污泥处理服务收入与污水处理收入。

（1）发电收入

发电量上网后，供电局取得上网电量的控制权。该履约义务属于某一时点履行的履约义务，本公司按实际上网电量、政府价格管理部门批复及购售电合同等约定的单价确认发电收入。

（2）垃圾处理服务收入

垃圾处理服务提供完成后，本公司已履行了合同中的履约义务。该履约义务属于某一时点履行的履约义务，本公司按实际垃圾接收量及 BOT 协议约定的单价确认垃圾处理服务收入。

（3）污泥处理服务收入

污泥处理服务提供完成后，本公司已履行了合同中的履约义务。该履约义务属于某一时点履行的履约义务，本公司按实际污泥接收量及 BOT 协议、合同等约定的单价确认污泥处理服务收入。

（4）污水处理收入

本公司根据每月实际污水处理量，按照协议约定的价格确认收入。本公司根据特许经营协议约定了保底水量，如当月实际处理污水量未达到保底水量按照保底水量和协议约定的价格确认收入；超过保底水量，按照实际处理量和协议约定的价格等确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38无。

38、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客

户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允

价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

3.政府补助采用总额法：

（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关

资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

394.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整

体归类为与收益相关的政府补助。

5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日

常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两

种情况处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方

法进行会计处理：

1）以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

40、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据

表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以

抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企

业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

（1）判断依据

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属于短期租赁。

低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

40承租人在判断是否是低价值资产租赁时，应基于租赁资产的全新状态下的价值进行评估，不应考虑资产已被使用的年限。

（2）会计处理方法

本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

（1）融资租赁

本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

（2）经营租赁

本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。

42、其他重要的会计政策和会计估计本公司根据财政部和应急管理部联合下发《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》（财资〔2022〕136号）提取安全生产费用。

根据财政部《企业会计准则解释第3号》（财会[2009]8号）的有关规定，安全生产费用核算方法如下：提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

采用《企业会计准则解释第17号》

无0.00（财会[2023]21号）相关规定，根据

41累积影响数，调整财务报表相关项目

金额

本公司自2024年1月1日采用《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号）相关规定，根据累积影响数，调整财务报表相关项目金额。本次会计政策变更对公司财务报表无影响。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售货物或提供应税劳务之销售额3%、5%、6%、9%、13%

城市维护建设税应缴流转税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%

教育费附加应缴流转税额3%

地方教育附加应缴流转税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

广东顺控绿色科技有限公司20%

广东顺控泓铖能源有限公司20%

江门市金旭柒玖新能源有限公司20%

广东顺控水环境治理有限公司20%

广东顺控鼎维环境服务有限公司20%

广东顺控顺水建设有限公司20%

广东皓志建筑工程有限公司20%

广东浩易然建筑工程有限公司20%

广东顺控环境检测科技有限公司15%

广东顺控自华科技有限公司15%

佛山市顺德区华清源环保有限公司15%

佛山市顺德区华盈环保水务有限公司15%

2、税收优惠

1、增值税根据财政部、税务总局2021年3月15日颁布的《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部税务总局公告2021年第6号），《财政部税务总局关于继续实行农村饮水安全工程税收优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2019年第67号）执行期限延长至2023年12月31日，对饮水工程运营管理单位向农村居民提供生活用水取得的自来42水销售收入，免征增值税。《财政部税务总局关于继续实施农村饮水安全工程税收优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第58号）执行期限延长至2027年12月31日。

根据财政部、税务总局《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）规定，从2022年3月1日起，对使用垃圾以及利用垃圾发酵产生的沼气生产的电力、热力在满足技术标准和相关条件后继续享受增值税即征即退100%的政策，垃圾处理、污泥处理处置劳务和污水处理劳务可享受增值税即征即退70%的政策。公司子公司广东顺控环境投资有限公司、沧州京投环保科技有限公司与阜南绿色东方环保能源有限公司垃圾焚烧发电业务中

所产生的电力收入增值税，按照上述政策在取得税局认定审批后享受即征即退100%的政策，其垃圾焚烧发电业务中所产生的垃圾处理收入、污泥处理收入和子公司佛山市顺德区汇丰源环保工程管理有限公司污水处理收入增值税，则按照上述政策在取得税局认定审批后享受增值税即征即退70%的政策。

根据财政部、税务总局《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）第四条，自2022年3月1日起，污水处理劳务可使用增值税即征即退政策，也可选择适用免征增值税政策。公司子公司佛山市顺德区华清源环保有限公司、佛山市顺德区华盈环保水务有限公司、佛山市顺德区源润水务环保有限公司、佛山市顺

德区华博环保水务有限公司按照上述政策，选择免征增值税政策。

2、企业所得税

广东顺控绿色科技有限公司、广东顺控泓铖能源有限公司、江门市金旭柒玖新能源有限公司、广东顺控水环境治理

有限公司、广东顺控鼎维环境服务有限公司、广东顺控顺水建设有限公司、广东皓志建筑工程有限公司和广东浩易然建

筑工程有限公司系小型微利企业，根据财政部、税务总局发布的《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局发布的《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局发布的《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第

12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，符合条件的环境保护、节能节水项目，包括公共污水处理、公共垃圾处理、沼气综合开发利用、节能减排技术改造、海水淡化等自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。公司子公司沧州京投环保科技有限公司按照上述政策享受所得税减免优惠。

广东顺控自华科技有限公司于2021年12月20日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务

局下发的编号为 GR202144001684 的《高新技术企业证书》，有效期为三年，根据国家对高新技术企业的税收优惠政策，按照15%的税率征收所得税。

佛山市顺德区华清源环保有限公司于2022年12月19日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东

省税务局下发的编号为 GR202244000278 的《高新技术企业证书》，有效期为三年，根据国家对高新技术企业的税收优惠政策，按照15%的税率征收所得税。

43佛山市顺德区华盈环保水务有限公司于2023年12月28日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广

东省税务局下发的编号为 GR202344004503 的《高新技术企业证书》，有效期为三年，根据国家对高新技术企业的税收优惠政策，按照15%的税率征收所得税。

广东顺控环境检测科技有限公司于2023年12月28日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省

税务局下发的编号为 GR202344006857 的《高新技术企业证书》，有效期为三年，根据国家对高新技术企业的税收优惠政策，按照15%的税率征收所得税。

3、其他税收优惠

广东顺控绿色科技有限公司、广东顺控泓铖能源有限公司、江门市金旭柒玖新能源有限公司、广东顺控水环境治理

有限公司、广东顺控鼎维环境服务有限公司、广东顺控顺水建设有限公司、广东皓志建筑工程有限公司和广东浩易然建筑工程有限公司系小型微利企业，根据财政部税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金2196.00796.00

银行存款833862640.24741969547.32

其他货币资金2000000.0095858528.43

合计835864836.24837828871.75其他说明

期初其他货币资金包括履约保证金、大额存单以及因诉讼事项冻结的资金1527140.50元，期末其他货币资金均为履约保证金，使用受到限制，故未包含在本公司现金流量表现金及现金等价物中。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明

443、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

45（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）512237910.45229374903.21

1至2年145194791.1457033993.69

2至3年30420493.716108387.54

3年以上11180760.623686941.62

3至4年8792628.281755886.29

4至5年545549.65130169.97

5年以上1842582.691800885.36

合计699033955.92296204226.06

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

1057010570748571748571

账准备0.15%100.00%0.000.25%100.00%0.00

94.0394.03.83.83

的应收账款其

中：

按组合计提坏

6979765054464743229545522027273428

账准备99.85%7.24%99.75%7.46%

861.89559.90301.99654.23205.52448.71

的应收账款其

中：

466990335160164743229620422775273428

合计100.00%7.38%100.00%7.69%

955.92653.93301.99226.06777.35448.71

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提坏账准备组合

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由高骏实业投资预计收回可能

192931.02192931.02192931.02192931.02100.00%

集团有限公司性较低佛山市石湾恒预计收回可能

信房地产发展97791.0697791.0697791.2697791.26100.00%性较低有限公司佛山市亚澳房预计收回可能

产实业有限公150237.52150237.52150237.52150237.52100.00%性较低司佛山三盛兰亭预计收回可能

房地产有限责150015.63150015.63150015.63150015.63100.00%性较低任公司广东金型重工预计收回可能

157596.60157596.60157596.60157596.60100.00%

有限公司性较低佛山金科房地预计收回可能

产开发有限公0.000.00308522.00308522.00100.00%性较低司

合计748571.83748571.831057094.031057094.03

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

预期信用损失组合697976861.8950544559.907.24%

合计697976861.8950544559.90

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款坏账22775777.316811983.312013893.251601653.9准备5803

22775777.316811983.312013893.251601653.9

合计

5803

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理

47性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款0.00

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额佛山市顺德区城

市管理和综合执122543342.25122543342.2516.31%6881704.82法局佛山市顺德区大

良街道城建和水93709163.3893709163.3812.48%5964056.17利办公室广东电网有限责

任公司佛山供电79785597.0479785597.0410.62%3121122.43局佛山市顺德区北

滘镇城建和水利64292242.3864292242.388.56%3292754.85工程建设中心佛山市顺德区容

桂街道城建和水54866201.9754866201.977.30%3329579.24利办公室

合计415196547.02415196547.0255.27%22589217.51

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值建造合同形成

52081552.447008599.063919026.158624974.4

的已完工未结5072953.395294051.66

7859

算资产

52081552.447008599.063919026.158624974.4

合计5072953.395294051.66

7859

48（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

520815072947008639195294058624

计提坏100.00%9.74%100.00%8.28%

552.4753.39599.08026.1551.66974.49

账准备

其中：

520815072947008639195294058624

合计100.00%9.74%100.00%8.28%

552.4753.39599.08026.1551.66974.49

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例建造合同形成的已完工未结

52081552.475072953.399.74%

算资产

合计52081552.475072953.39

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因建造合同形成的已完

221098.27

工未结算资产

合计221098.27

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

49（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额

实际核销的合同资产0.00其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

本报告期内，无实际核销的合同资产情况。

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

50单位：元

确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款69516482.4170231921.45

合计69516482.4170231921.45

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

512）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

523）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额注

管道迁改补偿款158115235.9857986273.10

保证金、押金、备用金3080314.58483042.80

政府补助7121123.626268444.24

代垫飞灰填埋费用22058755.8017953534.86

其他2443803.182167325.17

合计92819233.1684858620.17

注1管道迁改补偿款主要系其他单位由于道路施工等原因而需要公司供水管道配合其相应迁移，经双方协商后，其应向公司支付但尚未支付的管道迁改补偿款。

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）42434816.8637239424.40

531至2年24608433.4224199845.99

2至3年18388944.7717638796.46

3年以上7387038.115780553.32

3至4年2203709.021523510.57

4至5年571923.55175352.34

5年以上4611405.544081690.41

合计92819233.1684858620.17

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

66472.66472.66472.66472.

计提坏0.07%100.00%0.000.08%100.00%0.00

92929292

账准备

其中：

按组合

927522323669516847921456070231

计提坏99.93%25.05%99.92%17.17%

760.24277.83482.41147.25225.80921.45

账准备

其中：

928192330269516848581462670231

合计100.00%25.11%100.00%17.24%

233.16750.75482.41620.17698.72921.45

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由预计收回可能

冯哲伟21438.6421438.6421438.6421438.64100.00%性较低预计收回可能

何碧珊21832.2421832.2421832.2421832.24100.00%性较低预计收回可能

邵绮霞23202.0423202.0423202.0423202.04100.00%性较低

合计66472.9266472.9266472.9266472.92

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

预期信用损失组合89672445.6623236277.8325.91%

押金、保证金、备用金组合3080314.58

合计92752760.2423236277.83

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

54第一阶段第二阶段第三阶段

坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额14626698.7214626698.72

2024年1月1日余额

在本期

本期计提8441351.148441351.14

其他变动234700.89234700.89

2024年6月30日余

23302750.7523302750.75

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

预期信用损失14626698.723302750.7

8441351.14234700.89

组合25

14626698.723302750.7

合计8441351.14234700.89

25

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

556）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

河间市城市管理代垫飞灰填埋费1年以内、1-2

22058755.8023.77%3671419.41

综合行政执法局用年、2-3年佛山市顺德区大

1年以内、1-2

良街道综合行政管道迁改补偿款14330772.0315.44%4707595.84年、2-3年执法办公室佛山市顺德区伦

1年以内、1-2

教街道土地发展管道迁改补偿款10821885.2111.66%1723900.75年、2-3年中心中铁一局集团城

1年以内、2-3

市轨道交通工程管道迁改补偿款6972635.307.51%1870048.50年、3-4年有限公司佛山市顺德区乐

从镇腾冲股份经管道迁改补偿款6694429.231-2年7.21%1781772.52济合作联合社

合计60878477.5765.59%13754737.02

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内4480681.6098.73%961495.91100.00%

1至2年57810.401.27%

合计4538492.00961495.91

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额2653285.89元，占预付款项期末余额合计数的比例

58.46%。

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

56（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

70440865.867810113.861999160.359368408.4

原材料2630751.952630751.95

1650

在产品3796059.763796059.763392778.633392778.63

库存商品588338.87588338.87315908.97315908.97

74825264.472194512.465707847.963077096.0

合计2630751.952630751.95

4950

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料2630751.952630751.95

合计2630751.952630751.95

报告期末，公司按账面成本超过可变现净值的差额计提存货跌价准备。

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明报告期末余额无含有借款资本化金额的情况。

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

5712、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税51724498.8347729835.89

待取得凭证进项税2232414.541864754.97

预缴税费78643.8772498.29

预付保险费3000.00

其他3666475.252812561.25

合计57705032.4952479650.40

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

58（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

59第一阶段第二阶段第三阶段

坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因丰城顺银

村镇银行1011862265755.33852865228000.09852865管理层指

股份有限1.049.650.65定公司

1011862265755.33852865228000.09852865

合计

1.049.650.65

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

6017、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

61单位：元

款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额法下其他发放余额准备其他计提准备资单（账期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业佛山新城供水有限公司

二、联营企业佛山市盈顺城

45155238

市环7236

056.738.

境服82.73

0679

务有限公司广东天瑞德新

819.1937048.

材料

6271.4616

有限公司广东华电高明27162732

1636

新能579.948.

8.63

源有4710限公司广东中氢

顺发2224-1810

能源188.4136564.科技7223.9676有限公司广东

45004501

恒则1998

000.998.

顺环.71

0071

保产

62业发

展合伙企业

（有限合

伙）

19261939

1346

小计06435298

54.65.87.52

19261939

1346

合计06435298

54.65.87.52可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额19383925.122939434.0122323359.13

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转

63出

4.期末余额19383925.122939434.0122323359.13

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额14118747.57685603.1114804350.68

2.本期增加金额238406.1535343.37273749.52

（1）计提或

238406.1535343.37273749.52

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额14357153.72720946.4815078100.20

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值5026771.402218487.537245258.93

2.期初账面价值5265177.552253830.907519008.45

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元

64转换前核算科对其他综合收

项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1613872634.841604370945.21

合计1613872634.841604370945.21

（1）固定资产情况

单位：元办公及其他设项目房屋及建筑物机器设备运输工具管道设备合计备

一、账面原

值：

1.期初余580029349.605922268.20280765.426216803275438734.0390335144

额581035.0062.17

2.本期增21784037.965374337.697530031.2

4243602.592015320.864112732.15

加金额752

（121784037.927416019.2

3049057.59398593.572184330.12

）购置75

（2

65374337.666470374.8

）在建工程转1096037.21

56

入

（3）企业合并增98507.791616727.291928402.033643637.11加

3.本期减

2172556.47113879.372286435.84

少金额

（1

2172556.47113879.372286435.84

）处置或报废

4.期末余601813387.607993314.22296086.226870546679437586.8399859503

额552292.6547.55

二、累计折旧

1.期初余321640156.478011171.17332286.013995290357920032.2227443267

额506712.0148.43

2.本期增10176926.461125856.087338841.4

9884947.051806642.394344469.57

加金额078

65（110176926.461125856.085039952.1

9797005.63728534.503211629.56

）计提076

（2）企业合

87941.421078107.891132840.012298889.32

并增加

3.本期减

1493270.86103664.871596935.73

少金额

（1

1493270.86103664.871596935.73

）处置或报废

4.期末余331817082.486402847.19138928.414606548862160836.9236017458

额908608.0844.18

三、减值准备

1.期初余18698007.124547818.5

5794482.9319716.2835612.22

额03

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余18698007.124547818.5

5794482.9319716.2835612.22

额03

四、账面价值

1.期末账251298297.115795983.12263800517241137.6161387263

3157157.89

面价值55438.2984.84

2.期初账239691185.122116613.12221315717483089.6160437094

2948479.42

面价值98506.7105.21

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋、建筑物42161046.8523463039.7518698007.100.00

机器设备35763376.1429914193.225794482.9354699.99

管道设备20500.00783.7219716.280.00

办公设备及其他348077.10312464.8835612.220.00

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

66项目账面价值未办妥产权证书的原因

佛山市顺德区容桂街道办事处四基社

168111.19正在补办权属证书

区居民委员会西堤四路90号佛山市顺德区乐从镇藤溪水厂西侧地

35758946.74正在办理权属证书

块

佛山市顺德区杏坛镇金登路63号0.00西登水厂已关停其他说明

闲置固定资产为陈村水厂、勒流水厂及西登水厂停运后，其水厂内的房屋建筑物不再使用，部分设备不适用于其他水厂，造成闲置；龙江分公司一级泵房取水口关停和乐从水厂一级泵房停用，相关资产需计提减值准备；容桂分公司家信水厂内的制水设备不再使用，部分设备不适用于其他水厂，造成闲置。

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程137219873.04113757574.54

合计137219873.04113757574.54

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值北滘出厂（三乐路至环镇西

9177626.699177626.69

路）DN1200 给水管道工程

120102087.120102087.85490148.185490148.1

管道工程

515199

13299102.813299102.813849640.313849640.3

新能源工程

5555

零星工程3818682.683818682.685240159.315240159.31

137219873.137219873.113757574.113757574.

合计

04045454

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

67其

工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额北滘出厂

（三乐路至环3473917711542072

59.68100.0募集

镇西0300626.88116437

%0%资金

路）.0069.21.90

DN120

0给水

管道工程

8549792544641201

管网

0148983978990208其他

工程.19.07.757.51

34739466908065371201

合计03007774865043370208.00.88.28.657.51

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

本报告期内，无需计提在建工程减值准备的情况。

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

68（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额55188599.2855188599.28

2.本期增加金额1674611.981674611.98

（1）新增租赁1674611.981674611.98

（2）企业合并增加

3.本期减少金额1504978.471504978.47

（1）处置1504978.471504978.47

4.期末余额55358232.7955358232.79

二、累计折旧

1.期初余额20256959.7920256959.79

2.本期增加金额3706117.903706117.90

（1）计提3706117.903706117.90

（2）企业合并增加

3.本期减少金额680823.58680823.58

（1）处置680823.58680823.58

4.期末余额23282254.1123282254.11

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值32075978.6832075978.68

692.期初账面价值34931639.4934931639.49

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件特许经营权客户资源合计

一、账面原值

1.期初286236273455471.1627775121532269962400.2469158

余额5.3770.10219.1600117.33

2.本期211358331223930.12195551241915

增加金额.6670605.91370.27

（5981633.1223930.7205564.

1）购置667036

（

2）内部研

发

（

1412000012069081221028

3）企业合.00608.76608.76并增加

1264699712646997

（4）建造.15.15

（5）其他1034200.1034200.增加0000

3.本期

减少金额

（

1）处置

（2）其他

4.期末28623627245913051750168133727819962400.3711073

余额5.37.36.80825.0700487.60

二、累计摊销

1.期初6744962111193727341074293652868.42371540

344897.96

余额.42.282.00787.44

2.本期2756902.1396983.1146179.6108953761633883

143398.44

增加金额5084092.596.46

（2756902.1396983.1146179.7734107582784539

143398.44

1）计提508409.31.18

（2）企业5335542953355429

合并增加7.287.28

（3）其他增加

703.本期

减少金额

（

1）处置

（2）其他

4.期末702065231741881.12339906951969663796267.1040054

余额.9280.374.5922243.90

三、减值准备

1.期初

72057.2472057.24

余额

2.本期

增加金额

（

1）计提

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末

72057.2472057.24

余额

四、账面价值

1.期末21595769228494235161775.24208126166132.2670947

账面价值4.21.5643160.4878186.46

2.期初218714593110573.5084023.18121516309531.2045370

账面价值6.717482927.1622652.65

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

佛山市顺德区杏坛镇金登路63号0.00西登水厂已关停其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

7127、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

19539876.719539876.7

乐从分公司

33

家信水厂9924333.009924333.00

北滘分公司4172032.514172032.51

龙江分公司2877023.142877023.14

均安分公司977288.46977288.46

顺控自华1302292.121302292.12

汇丰源3175585.753175585.75

沧州京投6111159.006111159.00

顺合环保9302392.939302392.93

48079590.757381983.6

合计9302392.93

14

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

上述商誉所在资产组或资产组组合的主要构成包括固定资产、无形资产、开发支出、长期待摊费用。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

72（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况

形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修工程9426268.521297607.952027090.588696785.89

其他1775933.10912420.18747490.281940863.00

合计11202201.622210028.132774580.8610637648.89其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备17159837.494289959.3718011860.544502965.15

信用减值准备74904404.6816681757.5037402476.078523726.28

应付职工薪酬12767436.143116541.7014276896.943017297.46

租赁负债34929591.268494363.8337758055.829234419.20

可抵扣亏损18567131.664324604.0413954048.943097011.08

预计负债28546944.434499017.9824736019.223794463.87

未实现内部交易损益112792328.3228198082.08110729372.2027682219.63

合计299667673.9869604326.50256868729.7359852102.67

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

392782111.7597912711.6127349524.406533870.90

资产评估增值其他权益工具投资公

3852865.65963216.414118621.041029655.26

允价值变动

使用权资产32075978.687785023.3334931639.518546976.49

合计428710956.08106660951.3566399784.9516110502.65

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

73递延所得税资产69604326.5059852102.67

递延所得税负债106660951.3516110502.65

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

12408418.712408418.7

预付设备款3905115.603905115.60

22

预付工程款6453973.516453973.517722373.177722373.17

18862392.218862392.211627488.711627488.7

合计

3377

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

2000000200000095858529585852

货币资金注1注1注1注1.00.008.438.43

3380000282816333800003035102

无形资产质押注2质押注2.00.27.00.04

6868260653888448602494680697

应收账款质押注3质押注3

9.793.098.426.05

7406260702170014784101457006

合计

9.796.3626.8506.52

其他说明：

注1：详见本附注“七、合并财务报表主要项目注释1、货币资金”；

注2：本公司的子公司广东顺控自华科技有限公司向中国银行股份有限公司顺德分行借入的人民币金额为

10000000.00元的银行借款，以其持有的部分专利权作为质押；

注3：本公司的子公司佛山市顺德区汇丰源环保工程管理有限公司向招商银行股份有限公司佛山分行借入的人民币金额为7400000.00元的银行借款，以其有权处分的应收账款（即佛山市顺德区汇丰源环保工程管理有限公司名下污水处理厂一、二期项目已产生和或将要产生的全部污水处理费收入、管网维护费收入等）作为质押。

74本公司的子公司沧州京投环保科技有限公司向中国建设银行股份有限公司河间支行借入的人民币金额为448012000.00元的银行借款，以其有权处分的应收账款（即沧州京投环保科技有限公司河间市垃圾综合处理发电项目电费收费权）作为质押。

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款10000000.005000000.00

信用借款220301445.90217476109.05

应付利息119680.55138722.23

合计230421126.45222614831.28

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

7536、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）95569288.0461877292.64

1-2年（含2年）12895478.4517569224.56

2-3年（含3年）4501662.304045089.02

3-4年（含4年）498713.242556793.61

4-5年（含5年）362001.232129648.19

5年以上3750026.501531113.67

合计117577169.7689709161.69

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

安徽盛运环保工程有限公司3017000.00尚未结算

深圳市凯通电力技术有限公司1715928.26未达付款条件

合计4732928.26

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款489576610.42482759803.63

合计489576610.42482759803.63

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

76（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

工程、设备款390035765.16387649214.87

往来款856531.341805177.96

代征污水和垃圾处理费53273849.8653420773.40

保证金、押金32282074.6631207182.97

其他13128389.408677454.43

合计489576610.42482759803.63

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

佛山市顺德水电建设工程有限公司22291784.65尚未结算

绿宝景观建设集团有限公司18934389.10尚未结算

山东淄建集团有限公司15641339.07未结算完毕

深圳市金源达建设集团有限公司13714816.15尚未结算

河北建工集团有限责任公司10524635.03尚未结算

佛山市顺德区水利投资建设有限公司8598016.67尚未结算

郑州楷顺建设工程有限公司8014165.10尚未结算

广西建工集团控股有限公司6887055.49尚未结算

梅州市市政建设集团公司6198220.93尚未结算

深圳市华岳建筑工程有限公司5628450.29尚未结算

合计116432872.48其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

39、合同负债

单位：元

77项目期末余额期初余额

工程款15114136.1220157142.60

未履行完毕的服务项目6388511.783568606.88

合计21502647.9023725749.48账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬50557789.57127371185.50140898546.0837030428.99

二、离职后福利-设定

13597831.3413114906.97482924.37

提存计划

三、辞退福利87006.7987006.79

合计50557789.57141056023.63154100459.8437513353.36

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

47231274.66103933808.23116232897.3934932185.50

和补贴

2、职工福利费3041568.828378621.599789831.631630358.78

3、社会保险费3043871.033043871.03

其中：医疗保险

2737410.782737410.78

费工伤保险

306460.25306460.25

费

4、住房公积金8324.709825960.259825203.259081.70

5、工会经费和职工教

276621.392188924.402006742.78458803.01

育经费

合计50557789.57127371185.50140898546.0837030428.99

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险6907905.106907905.10

782、失业保险费351869.24351869.24

3、企业年金缴费6338057.005855132.63482924.37

合计13597831.3413114906.97482924.37其他说明

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税8113337.115164083.37

企业所得税21389864.6124865288.79

城市维护建设税376855.78345720.47

水资源费19248051.2015187086.00

土地使用税915428.9180643.61

房产税4200613.119664.57

教育费附加（含地方教育附加）309032.05246943.18

代扣代缴个人所得税433923.1067753.58

其他50155.8854574.61

合计55037261.7546021758.18其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款250524347.69172072098.72

一年内到期的租赁负债7266579.536863069.93

一年内到期的应付利息1058508.07594739.88

一年内到期的预计负债17484706.8719400000.00

合计276334142.16198929908.53

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税39852651.1635491710.77

合计39852651.1635491710.77

短期应付债券的增减变动：

单位：元

79按面

溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款578280944.18602338084.23

信用借款846380000.00

合计1424660944.18602338084.23

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

利率区间系1.20%-3.20%。

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

80发行在外期初本期增加本期减少期末

的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额38995594.2042680120.87

未确认的融资费用-4066002.94-4922065.05

重分类至一年内到期的非流动负债-7266579.53-6863069.93

合计27663011.7330894985.89

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

81单位：元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

大修支出11062237.565336019.22大修支出费用

合计11062237.565336019.22

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因补贴款及资金扶

政府补助608852.5675841.66533010.90持

合计608852.5675841.66533010.90

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

管道迁改补偿款142535685.76141151539.64

合计142535685.76141151539.64

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

6175187361751873

股份总数

0.000.00

其他说明：

8254、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

518155635.57518155635.57

价）

其他资本公积31324860.278289.6031333149.87

合计549480495.848289.60549488785.44

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司子公司少数股东出资溢价，增加其他资本公积8289.60元。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进--

3088965-2889649

损益的其265755.3199316.5.7866438.85.24他综合收94益

其他--

3088965-2889649

权益工具265755.3199316.5.7866438.85.24投资公允94

83价值变动

--

其他综合3088965-2889649

265755.3199316.5

收益合计.7866438.85.24

94

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费7679627.345098138.747705297.515072468.57

合计7679627.345098138.747705297.515072468.57

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

专项储备是按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》规定，市政公用工程专项储备计提依据为工程造价的

1.5%；机电安装工程专项储备计提依据为工程造价的2%；电力生产与供应企业以上一年度营业收入为依据，采取超额累

退方式确定本年度应计提金额，并逐月平均提取。

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积87454754.756379658.2493834412.99

合计87454754.756379658.2493834412.99

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润1309891765.771141115045.59调整期初未分配利润合计数（调增+，

458636.09调减-）

调整后期初未分配利润1309891765.771141573681.68

加：本期归属于母公司所有者的净利

120957639.96243551257.38

润

减：提取法定盈余公积6379658.246688595.21

应付普通股股利106830740.2868544578.08

期末未分配利润1317639007.211309891765.77

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

8461、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务841164314.87485406114.66643923178.22383208033.05

其他业务11774397.445489632.9315367946.276023471.12

合计852938712.31490895747.59659291124.49389231504.17

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

8529387490895785293874908957

业务类型

12.3147.5912.3147.59

其中：

自来水制3831545240660038315452406600

售62.8783.0562.8783.05污水处理7282048520531372820485205313

业务1.060.421.060.42

9700820696651797008206966517

工程业务

6.399.046.399.04

垃圾焚烧

2881810123027728818101230277

发电项目

64.5522.1564.5522.15

运营

1177439548963211774395489632

其他业务

7.44.937.44.93

按经营地8529387490895785293874908957

区分类12.3147.5912.3147.59

其中：

7901663444442179016634444421

广东省内

93.8297.4893.8297.48

6277231464535562772314645355

广东省外

8.490.118.490.11

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

85按销售渠

道分类

其中：

8529387490895785293874908957

合计

12.3147.5912.3147.59

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2324741.801090449.55

教育费附加1156921.82467335.52

房产税4229091.204280507.94

土地使用税914935.07792845.28

车船使用税13207.3013855.25

印花税481052.51199731.97

地方教育费附加664115.14311557.01

其他6080.936410.36

合计9790145.777162692.88

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬及劳务48864127.4539316184.82

折旧及摊销6603455.126427432.91

办公及后勤费用5032944.265211946.57

咨询费及中介费4146734.782830187.81

租赁费用962086.101074043.84

业务招待费315979.53207355.40

董事会费147740.67146098.56

86其他2113299.052113831.83

合计68186366.9657327081.74其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬及劳务18913371.9418382195.20

折旧及摊销费用712695.06799763.13

办公费用532336.28294157.81

广告宣传费267087.80905.00

物料消耗168012.28125307.59

通讯费160302.10293197.53

业务接待费9782.3512223.00

其他费用787585.61977754.39

合计21551173.4220885503.65

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人员人工9662105.286812675.85

直接投入6700000.066763414.40

折旧与摊销437224.0823858.72

其他102585.9256465.88

合计16901915.3413656414.85其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出26760716.369384601.44

利息收入-6317463.12-14910088.04

汇兑损益572.31

手续费及其他1403806.184847677.91

合计21847631.73-677808.69其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

管道迁改补偿款摊销5567393.505122544.20

政府补助收益21073632.341402492.88

加计抵减进项税额40534.15

合计26641025.846565571.23

8768、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益348488.26524168.04其他权益工具投资在持有期间取得的

228000.00300000.00

股利收入

合计576488.26824168.04其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-16811983.38-6586018.74

其他应收款坏账损失-8441351.14-9715742.57

合计-25253334.52-16301761.31其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-148835.37值损失

十一、合同资产减值损失221098.27

合计221098.27-148835.37

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

88固定资产处置损益397057.46-181803.58

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

违约金、罚款收入99230.00255335.0299230.00

废旧物资处理收入5584.07638384.975584.07

管道迁改补偿款1010767.451761696.121010767.45

其他108515.0480657.52108515.04

合计1224096.562736073.631224096.56

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠20672.361120000.0020672.36

固定资产报废损失7165.855301.657165.85

罚款支出2064.12

其他28213.6028213.60

合计56051.811127365.7756051.81

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用61831504.1239466714.53

递延所得税费用-11607902.34-8322446.08

合计50223601.7831144268.45

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额227516111.56

按法定/适用税率计算的所得税费用56879027.89

子公司适用不同税率的影响-1151731.45

调整以前期间所得税的影响-2533801.89

非应税收入的影响-90663.66

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2058357.80

加计扣除-4310690.57

89税收优惠政策的影响-626896.34

所得税费用50223601.78其他说明

77、其他综合收益

详见附注七、合并财务报表主要项目注释57、其他综合收益。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助572254.30149223.92

利息收入5455474.6610928630.83

押金及保证金1074891.692798649.14

代收污水和垃圾处理费23292770.01

其他16338505.4914615319.52

合计23441126.1451784593.42

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付销售费用1925106.421703545.32

支付管理费用12718784.3911583464.01

支付研发费用6802585.986819880.28

支付财务费用1403806.18872335.51

代付污水和垃圾处理费146923.54

其他54288.765936621.43

合计23051495.2726915846.55

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

管道拆迁补偿款7833344.1920434568.80

收回大额存单84000000.00

大额存单的利息9193376.392406374.98

合计101026720.5822840943.78收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

90支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

合计0.000.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付租金4436526.644248609.87

偿还被收购企业与原股东的暂借款391377381.01

合计395813907.654248609.87

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润177292509.78132927514.31

加：资产减值准备25032236.2516450596.68

固定资产折旧、油气资产折

85039952.1680405289.03

耗、生产性生物资产折旧

91使用权资产折旧3706117.903625170.48

无形资产摊销83058288.7032068876.80

长期待摊费用摊销2774580.862518710.78

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-6975218.41-6702436.74填列）固定资产报废损失（收益以

7165.855301.65“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

26760716.3613359943.84

列）投资损失（收益以“－”号填-576488.26-824168.04

列）递延所得税资产减少（增加以-4891334.74-8288235.87“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-6716567.60-34210.20“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-7822874.54-1206813.01

填列）经营性应收项目的减少（增加-152737244.23-41145706.06以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

3983747.7846356349.83以“－”号填列）

其他1527712.81

经营活动产生的现金流量净额229463300.67269516183.48

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额833864836.24839314269.72

减：现金的期初余额741970343.32840933913.19

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额91894492.92-1619643.47

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物258552204.53

其中：

佛山市顺合环保有限公司258552204.53

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物6435412.29

92其中：

佛山市顺合环保有限公司6435412.29

其中：

取得子公司支付的现金净额252116792.24

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金833864836.24741970343.32

其中：库存现金2196.00796.00

可随时用于支付的银行存款789846751.35741969547.32

三、期末现金及现金等价物余额833864836.24741970343.32

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由详见附注“七、合并财务报货币资金2000000.0095858528.43表主要项目注释1、货币资金”

合计2000000.0095858528.43

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

9381、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元欧元

港币116160.620.91268106017.47应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用

94未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

人员人工9662105.286812675.85

直接投入6707745.257496338.94

折旧与摊销437224.0823858.72

其他111634.5056465.88

合计16918709.1114389339.39

其中：费用化研发支出16901915.3413656414.85

资本化研发支出16793.77732924.54

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益智慧监控的分散式

污水高效643560.6660354.4

16793.77

处理技术52研发与应用

643560.6660354.4

合计16793.77

52

重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

952、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流佛山市顺2024年2024年

259632取得控制843773280809296909

合环保有02月01100.00%现金收购02月01

204.53权53.4708.255.14

限公司日日

广东顺控2024年2024年-

295000取得控制319284.

顺水建设01月08100.00%现金收购01月0873771.6

0.00权17

有限公司日日3广东皓志2024年2024年

171500取得控制57794923385.5103800

建筑工程01月1262.80%现金收购01月12

0.00权2.4586.02

有限公司日日广东浩易

2024年2024年

然建筑工128000取得控制17292077820.0968632

02月01100.00%现金收购02月01

程有限公0.00权1.4470.66日日司

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元佛山市顺合环保有限广东顺控顺水建设有广东皓志建筑工程有广东浩易然建筑工程合并成本公司限公司限公司有限公司

--现金259632204.532950000.001715000.001280000.00

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

96合并成本合计259632204.532950000.001715000.001280000.00

减：取得的可辨认净

250329811.602950000.001715000.001280000.00

资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取

得的可辨认净资产公9302392.93允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

佛山市顺合环保有限公司的确定方法是以深圳君瑞资产评估所（特殊普通合伙）出具的君瑞评报字（2024）第081号资产评估报告为基准确定的。

广东顺控顺水建设有限公司的确定方法是以中联国际房地产土地资产评估咨询（广东）有限公司出具的中联国际评

字[2024]第 VYGPC0027 号资产评估报告为基准确定的。

广东皓志建筑工程有限公司的确定方法是以广东鸿泰资产土地房地产评估有限公司出具的粤鸿泰资评报字[2024]第

02001号资产评估报告为基准确定的。

广东浩易然建筑工程有限公司的确定方法是以中联国际房地产土地资产评估咨询（广东）有限公司出具的中联国际

评字[2024]第 VYGPC0069 号资产评估报告为基准确定的。

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元佛山市顺合环保有限公广东顺控顺水建设有限广东皓志建筑工程有限广东浩易然建筑工程有司公司公司限公司购买日公购买日账购买日公购买日账购买日公购买日账购买日公购买日账允价值面价值允价值面价值允价值面价值允价值面价值

资产：

64354126435412

货币资金.29.29

22826392282639

应收款项

70.7670.76

12540511254051

存货.36.36

1344747587117.7

固定资产.797

68795852993823295000017150001280000

无形资产

15.1224.53.00.00.00

其他应收12778411277841

款6.816.81

预付款项53377.7153377.71其他流动34276693427669

资产.33.33

3164654

商誉

81.91

递延所得48608894860889

税资产.09.09

97负债：

借款

13884691388469

应付款项

9.019.01

递延所得9733345

税负债5.15应付职工28187972818797

薪酬.50.50

68772646877264

应交税费.35.35其他应付57513305751330

款22.6522.65

3531122

递延收益.17

25032982712638295000017150001280000

净资产

11.6005.88.00.00.00

减：少数股东权益取得的净25032982712638295000017150001280000

资产11.6005.88.00.00.00

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

佛山市顺合环保有限公司被购买日的可辨认资产、负债公允价值的确定利用了深圳君瑞资产评估所（特殊普通合伙）

出具的君瑞评报字（2024）第081号资产评估报告。

广东顺控顺水建设有限公司被购买日的可辨认资产、负债公允价值的确定利用了中联国际房地产土地资产评估咨询（广东）有限公司出具的中联国际评字[2024]第 VYGPC0027 号资产评估报告。

广东皓志建筑工程有限公司被购买日的可辨认资产、负债公允价值的确定利用了广东鸿泰资产土地房地产评估有限

公司出具的粤鸿泰资评报字[2024]第02001号资产评估报告。

广东浩易然建筑工程有限公司被购买日的可辨认资产、负债公允价值的确定利用了中联国际房地产土地资产评估咨询（广东）有限公司出具的中联国际评字[2024]第 VYGPC0069 号资产评估报告。

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

无。

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明无。

98（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

99其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

公司于2024年3月投资设立广东顺控鼎维环境服务有限公司并纳入公司合并范围。

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接佛山市顺德

27500000自来水生

区水业控股广东佛山广东佛山100.00%无偿划转

0.00产、销售

有限公司佛山市顺德区海德市政10000000建设工程施

广东佛山广东佛山100.00%投资设立

工程有限公.00工司广东顺控环

66666670垃圾焚烧项

境投资有限广东佛山广东佛山51.00%投资设立

0.00目运营

公司广东顺控环

10000000环保咨询服

保产业有限广东佛山广东佛山100.00%投资设立.00务公司广东顺控环

10000000

境检测科技广东佛山广东佛山环境监测100.00%投资设立.00有限公司广东顺控绿

30000000环保相关业

色科技有限广东佛山广东佛山100.00%投资设立.00务公司沧州京投环15856215垃圾焚烧项非同一控制

河北沧州河北沧州49.78%16.93%

保科技有限5.58目运营下企业合并

100公司

广东顺控自

10000000生态保护和非同一控制

华科技有限广东佛山广东佛山62.80%.00环境治理下企业合并公司佛山市顺德区汇丰源环46000000城市生活污非同一控制

广东佛山广东佛山95.00%

保工程管理.00水处理下企业合并有限公司江门市金旭

1000000.非同一控制

柒玖新能源广东江门广东江门新能源设备100.00%

00下企业合并

有限公司广东顺控水

10000000污水处理相

环境治理有广东佛山广东佛山100.00%投资设立

0.00关业务

限公司广东顺控泓

10000000环保节能业

铖能源有限广东佛山广东佛山43.00%投资设立.00务公司广东顺控顺

40800000建设工程施非同一控制

水建设有限广东佛山广东佛山100.00%.00工下企业合并公司广东皓志建

40080000建设工程施非同一控制

筑工程有限广东佛山广东佛山62.80%.00工下企业合并公司广东顺控鼎

5000000.水环境污染

维环境服务广东佛山广东佛山62.80%投资设立

00防治服务

有限公司广东浩易然机电工程施

40080000非同一控制

建筑工程有广东佛山广东佛山工、设备检100.00%.00下企业合并限公司修维护服务

佛山市顺合污水处理、

30000000非同一控制

环保有限公广东佛山广东佛山固体废物处100.00%

0.00下企业合并

司理佛山市顺德区源溢水务20000000城市污水处非同一控制

广东佛山广东佛山100.00%

环保有限公.00理下企业合并司佛山市顺德

区华博环保1000000.工业废水处非同一控制

广东佛山广东佛山100.00%水务有限公00理下企业合并司佛山市顺德区源润水务12000000城市污水处非同一控制

广东佛山广东佛山100.00%

环保有限公.00理下企业合并司佛山市顺德

12000000城市生活污非同一控制

区华清源环广东佛山广东佛山100.00%.00水处理下企业合并保有限公司阜南绿色东

87500000垃圾焚烧项非同一控制

方环保能源安徽阜阳安徽阜阳100.00%.00目运营下企业合并有限公司佛山市顺德

区华盈环保3000000.城市生活污非同一控制

广东佛山广东佛山100.00%水务有限公00水处理下企业合并司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

101根据本公司与广东泓铖新能源科技有限公司、佛山市创兴弘新能源科技有限公司（以下简称“创兴弘公司”）的

《股东合作协议》，创兴弘公司同意并承诺其持有的广东顺控泓铖能源有限公司17%股权对应的表决权不可撤销的、无偿让渡给本公司，日常经营决策与财务决策由本公司决定。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

本公司持有广东顺控泓铖能源有限公司43.00%股权，为广东顺控泓铖能源有限公司第一大股东，根据《股东合作协议》，创兴弘公司让渡其表决权，日常经营决策与财务决策由本公司决定。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额广东顺控环境投资有

49.00%57157118.8844646440.04771738059.65

限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债广东顺控1353171313681678

36041296889213853096125844951303

环境003489384041

86612164474.141257275809409.5350

投资142.2754.1713.7986.5

1.897.77452.222.764.20373.57

有限6551公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量广东顺控

23649441166471116647196159832162437867942286794221014263

环境投资

87.2281.3881.381.1256.683.813.8167.44

有限公司

其他说明：

102（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明无。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物

103非流动资产

资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

104--其他

对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计0.000.00下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-469550.69652479.43

--综合收益总额-469550.69652479.43

联营企业：

投资账面价值合计19395298.5219260643.87下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润134654.651043888.57

--综合收益总额134654.651043888.57其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

佛山新城供水有限公司710446.38469550.691179997.07其他说明

105（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用

应收款项的期末余额：7121123.62元。

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

1.公司子公司广东顺控环境投资有限公司、阜南绿色东方环保能源有限公司因销售自产的资源综合利用产品和提供

资源综合利用劳务享受增值税即征即退政策，增值税开票时点与退税时点存在时间性差异。

2.公司子公司佛山市顺德区汇丰源环保工程管理有限公司、佛山市顺德区华清源环保有限公司、佛山市顺德区华盈

环保水务有限公司、佛山市顺德区源润水务环保有限公司按照顺德区政府相关文件规定，按当月实际污泥处理量与标准定额确认应收污泥处置补贴，确认时间与实际收款存在时间性差异。

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

递延收益608852.5675841.66533010.90与资产相关

1063、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益21073632.341402492.88

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、应付账款、应付票据、其他应收款、其他应付款、短

期借款、一年内到期的非流动负债等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。

（一）金融工具的风险

1.金融工具的分类

（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值

*2024年6月30日以摊余成本计量的金以公允价值计量且其变动计入以公允价值计量且其变动计入其金融资产项目合计融资产当期损益的金融资产他综合收益的金融资产

货币资金835864836.24835864836.24

应收账款647432301.99647432301.99

其他应收款69516482.4169516482.41

其他权益工具投资9852865.659852865.65

*2023年12月31日以摊余成本计量的金融以公允价值计量且其变动计入以公允价值计量且其变动计入其金融资产项目合计资产当期损益的金融资产他综合收益的金融资产

货币资金837828871.75837828871.75

应收账款273428448.71273428448.71

其他应收款70231921.4570231921.45

其他权益工具投资10118621.0410118621.04

107（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值

*2024年6月30日金融负债项目以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债其他金融负债合计

短期借款230421126.45230421126.45

应付账款117577169.76117577169.76

其他应付款489576610.42489576610.42

一年内到期的非流动负债258849435.29258849435.29

长期借款1424660944.181424660944.18

租赁负债27663011.7327663011.73

*2023年12月31日金融负债项目以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债其他金融负债合计

短期借款222614831.28222614831.28

应付账款89709161.6989709161.69

其他应付款482759803.63482759803.63

一年内到期的非流动负债198929908.53198929908.53

长期借款602338084.23602338084.23

租赁负债30894985.8930894985.89

2.信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，本公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易，并通过对已有客户信用监控以及通过账龄分析来对应收账款进行持续监控，确保本公司不致面临坏账风险，将本公司的整体信用风险控制在可控的范围内。

3.流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门进行监控，通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来现金流量的预测，确保本公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

2024年6月30日

项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款230421126.45230421126.45

应付账款117577169.76117577169.76

其他应付款489576610.42489576610.42

108一年内到期的非流动负债258849435.29258849435.29

长期借款432780000.00146550534.55845330409.631424660944.18

租赁负债7634123.137890487.1212138401.4827663011.73

接上表：

2023年12月31日

项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款222614831.28222614831.28

应付账款89709161.6989709161.69

其他应付款482759803.63482759803.63

一年内到期的非流动负债198929908.53198929908.53

长期借款47037713.6260053556.46495246814.15602338084.23

租赁负债7342709.677553358.4315998917.7930894985.89

4.市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的利率风险主要来源于银行借款。本公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求。通过控制借款的期限，合理降低利率波动风险。

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。报告期内，本公司未发生外币相关的收入和支出，未受到汇率风险的影响。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整

109套期风险类型

套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（三）其他权益工具

9852865.659852865.65

投资持续以公允价值计量

9852865.659852865.65

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据无。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息无。

1104、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

其他权益工具投资属于非上市银行股权投资的，主要参考已上市银行的市净率及流动性折扣确定其公允价值；属于其他股权投资的，在第一、二层次输入值不能有效取得的情况下，公司才使用第三层次输入值，一般采用市场法、收益

法、成本法等估值技术进行估值，估值技术一经确定，不得随意变更，公司采用当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术进行估值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

项目流动性折扣公允价值变动

2024年06月30日增加/减少5%减少/增加492643.28

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策无。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因无。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况无。

9、其他无。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

广东顺德控股集312810.9283万

佛山投资管理79.06%79.06%团有限公司元人民币本企业的母公司情况的说明广东顺德控股集团有限公司是佛山市顺德区国有资产监督管理局设立的国有独资公司。

本企业最终控制方是佛山市顺德区国有资产监督管理局。

其他说明：

1112、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系佛山市盈顺城市环境服务有限公司联营企业广东天瑞德新材料有限公司联营企业其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系广东顺控物业发展有限公司控股股东控制单位广东顺控文化旅游投资有限公司控股股东控制单位佛山市顺德区德龙智造科技园开发有限公司控股股东控制单位广东顺控产业投资有限公司控股股东控制单位广东顺德科创管理集团有限公司控股股东控制单位佛山市顺德区保安服务有限公司控股股东控制单位佛山市顺德区智创房地产开发有限公司控股股东控制单位佛山市顺德区德为食品有限公司控股股东控制单位佛山市顺德区慧德置业发展有限公司控股股东控制单位佛山市顺德区华桂园酒店有限公司控股股东控制单位广东琛悦餐饮管理服务有限公司控股股东控制单位广东顺高投保证担保有限公司控股股东控制单位广东顺高投融资担保股份有限公司控股股东控制单位佛山市优盟商务有限公司控股股东控制单位佛山市顺德区品顺真选贸易有限责任公司控股股东控制单位佛山市顺德区科德金叶贸易有限公司控股股东控制单位佛山顺银物业管理服务有限公司控股股东控制单位佛山市顺德区新华书店有限公司控股股东重要参股单位

广东顺恒律师事务所控股股东董监高兼任董事/高管的单位注

佛山市新城物业发展有限公司1控股股东董监高曾兼任董事/高管的单位注

广东顺控交通投资有限公司2控股股东董监高曾兼任董事/高管的单位注

广东顺德农村商业银行股份有限公司3控股股东董监高曾兼任董事/高管的单位注

佛山市顺德区轨道交通投资有限公司4控股股东董监高曾兼任董事/高管的单位注广东顺控市政投资有限公司5控股股东曾控制单位注广东顺控环保水务有限公司6控股股东曾控制单位注佛山市顺德区顺控桂畔海水系治理有限公司7控股股东曾控制单位注佛山市顺德区路桥养护有限公司8控股股东曾控制单位

北京易二零环境股份有限公司公司董监高担任董事/高管的单位

注1控股股东的董监高于2022年5月离任佛山市新城物业发展有限公司执行董事，故关联关系直至

2023年5月止。

注2控股股东的董监高于2022年5月离任广东顺控交通投资有限公司董事长，故关联关系直至2023年5月止。

注3控股股东的董监高于2023年6月离任控股股东董事，故其兼任董事的广东顺德农村商业银行股份有限公司的关联关系直至2024年6月止。

注4控股股东的董监高于2022年1月离任控股股东高管，故其兼任董事长、总经理的佛山市顺德区轨

112道交通投资有限公司的关联关系直至2023年1月止。

注52023年11月广东顺德控股集团有限公司已将股权转让至佛山市顺德区水利投资建设有限公司，故关联关系直至2024年11月止。

注62023年11月广东顺德控股集团有限公司已将股权转让至佛山市顺德区水利投资建设有限公司，故关联关系直至2024年11月止。

注72023年11月广东顺德控股集团有限公司已将股权转让至佛山市顺德区水利投资建设有限公司，故关联关系直至2024年11月止。

注82023年9月广东顺德控股集团有限公司已将股权转让至佛山市顺博城市发展有限公司，故关联关系直至2024年9月止。

其他说明

本公司董事、监事、高级管理人员为本公司关联方。

与主要投资者个人、董事、监事、高级管理人员关系密切的家庭成员为本公司的关联方。

本公司关联自然人直接或者间接控制的，或者由关联自然人担任董事、高级管理人员的除公司及其控股子公司以外的法人或其他组织为本公司的关联方。

本公司控股股东的董事、监事、高级管理人员及其直接或者间接控制，或担任董事、高级管理人员的，除公司及其控股子公司以外的法人或其他组织为本公司的关联方。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

一、顺控集团及

23000000.00否

其控制企业

1.广东顺德控股

膳食服务776874.44否1523.49集团有限公司

2.佛山市顺德区

劳务派遣费、保

保安服务有限公7312199.15否7348586.36安服务费等司

3.佛山市顺德区

华桂园酒店有限服务费1817.00否10467.00公司

4.佛山市顺德区

科德金叶贸易有办公用品否2737.08限公司

5.佛山市优盟商

会员费3000.00否9000.00务有限公司

6.广东顺控文化

旅游投资有限公膳食服务359756.44否1035169.99司

7.广东琛悦餐饮

管理服务有限公膳食服务896570.81否司

1138.广东顺高投保

工程履约保函49690.76否证担保有限公司

9.广东顺高投融

资担保股份有限工程履约保函36906.99否公司

10.佛山市顺德区

品顺真选贸易有食品2218.32否限责任公司

11.佛山顺银物业

管理服务有限公水电费16732.00否司

二、佛山市新城劳务费、维修

物业发展有限公费、办公用品、否4713822.06司装修及修缮费

三、北京易二零注

环境股份有限公会费130000.00否1160000.00司

四、广东顺恒律注

咨询服务费91000.00否196603.77师事务所

五、广东天瑞德

原材料862681.494000000.00否1350155.10新材料有限公司

六、佛山市盈顺注

城市环境服务有饭堂用品200.00否1限公司

七、佛山市顺德

区新华书店有限办公用品否5989.00公司

注1该等关联交易金额较小且未达披露标准，实际发生前已按照公司《关联交易管理制度》等相关规定内部履行相应审批手续。

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

污泥处理费、工程款、咨询

广东顺控市政投资有限公司56594582.1011643841.92服务

广东顺控物业发展有限公司检测服务费462600.00佛山市顺德区德龙智造科技

发电收入、节能服务费343759.85园开发有限公司广东顺德科创管理集团有限

发电收入182375.08199203.75公司佛山市顺德区德为食品有限

工程收入144193.35公司佛山市顺德区智创房地产开

工程收入81993.46发有限公司

广东顺控环保水务有限公司检测服务费59500.00广东顺控文化旅游投资有限

工程收入58415.62公司佛山市顺德区华桂园酒店有

注2检测服务费、工程款-27556.73-94169.37限公司

广东顺控交通投资有限公司垃圾处理费、工程款152976.19

广东顺控产业投资有限公司检测服务费3200.00

注22024年1-6月及2023年1-6月与关联方佛山市顺德区华桂园酒店有限公司交易额为负数系按审定结算金额调整以前年度交易暂估金额。

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

114（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入佛山市盈顺城市环境服务有

房屋建筑物27493.8257421.16限公司佛山市顺德区保安服务有限

房屋建筑物33049.3539431.56公司

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额广东顺房屋建控物业455539218435199196

筑物、

发展有531.76956.585.004.45土地等限公司关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元

115担保是否已经履行完

担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明无。

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬4385547.622862867.14

（8）其他关联交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额佛山市顺德区轨道交通投资有限公司注3管道迁改补偿款

-38337.77

佛山市顺德区顺控桂畔海水系治理有限公司注3管道迁改补偿款-32607.18

广东顺德农村商业银行股份有限公司利息收入3156234.376042669.59

广东顺德农村商业银行股份有限公司利息支出27611.51508476.70

广东顺德农村商业银行股份有限公司手续费及其他536264.33568080.30

合计3720110.217048281.64

注32023年1-6月与关联方佛山市顺德区轨道交通投资有限公司、佛山市顺德区顺控桂畔海水系治理有限公司交易额为负数系按审定结算金额调整以前年度交易暂估金额。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元项目名称关联方期末余额期初余额

116账面余额坏账准备账面余额坏账准备

广东顺控市政投

应收账款31392035.592762073.2812841728.32765298.16资有限公司佛山市顺德区华

应收账款桂园酒店有限公539174.5947440.05306364.3818306.45司广东顺控物业发

应收账款490356.0043144.68展有限公司广东顺控文化旅

应收账款424486.8237349.08游投资有限公司佛山市顺德区德

应收账款龙智造科技园开284422.7625025.3457813.153454.56发有限公司广东顺控产业投

应收账款179389.4415783.84资有限公司广东顺德科创管

应收账款126246.1411107.9553215.673179.84理集团有限公司广东顺控环保水

应收账款63070.005549.30务有限公司佛山市顺德区顺

应收账款控桂畔海水系治15310.004405.6215310.003866.15理有限公司广东顺控市政投

合同资产20648583.101002599.6825429025.381519386.48资有限公司广东顺控文化旅

合同资产1684105.03148178.402065238.84123405.95游投资有限公司佛山市顺德区智

合同资产创房地产开发有833903.517863.60770295.2846028.10限公司佛山市顺德区德

合同资产275555.4624245.14157653.279420.39为食品有限公司佛山市顺德区慧

合同资产德置业发展有限16538.781455.19115771.486917.79公司佛山市顺德区华

合同资产桂园酒店有限公16391.265893.33580952.73237979.56司广东顺德农村商

其他应收款业银行股份有限1111611.1220.00公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额佛山市顺德区保安服务有限

应付账款1762318.822356410.91公司佛山市顺德区路桥养护有限

应付账款912411.51公司

应付账款广东顺控物业发展有限公司783426.22533439.97

应付账款广东顺德控股集团有限公司769250.33

应付账款广东天瑞德新材料有限公司576825.00671446.09

应付账款广东顺控市政投资有限公司177303.60广东顺控文化旅游投资有限

应付账款444921.90公司

合同负债广东顺控市政投资有限公司10766114.782551536.03

117合同负债广东顺控产业投资有限公司169235.32

佛山市顺德区路桥养护有限

合同负债116411.32公司广东琛悦餐饮管理服务有限

其他应付款301115.52公司

其他应付款广东顺控市政投资有限公司500220.92275000.00

其他应付款广东天瑞德新材料有限公司155692.49106981.03

租赁负债广东顺控物业发展有限公司25929011.7629308479.75

一年内到期的非流动负债广东顺控物业发展有限公司6620239.536398618.49

7、关联方承诺无。

8、其他

1.根据顺德区国资系统互助金管理委员会关于印发《顺德区国资系统扶危救急互助金管理办法》、《顺德区国资系统扶危救急互助金实施细则》的通知，公司本期向佛山市顺德区顺融投资有限公司支付代扣代缴的员工互助基金48000元。

2.本公司第三届董事会第二十三次会议审议通过了《关于参股子公司减少注册资本暨关联交易的议案》，同意公司按

持股比例将广东天瑞德新材料有限公司注册资本由人民币10000万元减少至2.000万元，其中，本公司对天瑞德的认缴出资额将由2600万元减少至人民币520万元，持股比例仍为26%。

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

1185、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至资产负债表日，公司不存在需披露的或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表累积影响数

119项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

广东顺控发展股份有限公司第二届董事会第二十二次会议审议通过了《关于实施企业年金计划相关事宜的议案》，为更好地调动职工积极性，吸引并留住人才，增强企业凝聚力和竞争力，促进公司健康持续发展，公司自2021年1月1日起实施年金计划，公司的年缴费额为年度工资总额的8%；个人年缴费额为单位为其缴费的1/4。

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司根据内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定了5个报告分部，分别为：自来水供应业务、污水处理业务、垃圾焚烧业务、工程业务与其他业务。分部财务信息采用的会计政策及计量标准与编制财务报表时的会计政策与计量标准保持一致。

（2）报告分部的财务信息

单位：元自来水供应污水处理业垃圾焚烧业项目工程业务其他分部间抵销合计业务务务

-

477150374067744261738447939416131868676382016

资产总额2358812

697.310.85199.716.249.27058.50

124.88

-

2372240478463947783005935900524678036502980930

负债总额1074883

811.799.304.163.75.98804.44

445.54

120-

391622957289851630384583170053921421042785293871

营业收入99692950

9.86.135.993.29.112.31.07

-

257033313329945312657673133283621000397349089574

营业成本69301355

6.15.247.173.65.327.59.94

-

9782738029842211153924782313633522751611

利润总额311560.2777526157.15.202.02.221.56.30

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）17643899.2517306691.21

1至2年4252615.781506330.94

2至3年292709.04174551.42

3年以上850667.08778810.06

3至4年170872.56163641.16

4至5年107449.5461212.30

5年以上572344.98553956.60

合计23039891.1519766383.63

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

308522308522

账准备1.34%100.00%.00.00的应收账款其

121中：

按组合计提坏

227313488419242197662139517626

账准备98.66%15.35%100.00%10.82%

369.1529.97939.18383.6317.98865.65

的应收账款其

中：

230393796919242197662139517626

合计100.00%16.48%100.00%10.82%

891.1551.97939.18383.6317.98865.65

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由佛山金科房地预计收回可能

产开发有限公308522.00308522.00100.00%性较低司

合计308522.00308522.00

按组合计提坏账准备类别名称：预期信用损失组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

预期信用损失组合22585026.953488429.9715.45%

合并范围内关联方、押金、

146342.20

保证金、备用金组合

合计22731369.153488429.97

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账

2139517.981657433.993796951.97

准备

合计2139517.981657433.993796951.97

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

122（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款0.00

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额佛山市顺德区城

市管理和综合执6744108.416744108.4126.51%1091743.13法局佛山顺德区恒昶

房地产开发有限142917.841078921.021221838.864.80%425500.50公司佛山市顺德区光

石安荣商业管理1126200.401126200.404.43%213007.40有限公司四川润生源饮料

有限公司佛山分1107597.201107597.204.35%97453.53公司佛山星顺房地产

1024851.321024851.324.03%90173.02

开发有限公司

合计10145675.171078921.0211224596.1944.12%1917877.58

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款612918596.6174188669.40

合计612918596.6174188669.40

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

1232）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

预期信用损失组合

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

1245）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元

125款项是否由关联

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

关联往来款590046035.3646870513.72注

管道迁改补偿款129880200.1532069561.76

保证金、押金、备用金1021398.0021398.00

其他150295.5898686.72

合计621097929.0979060160.20

注1管道迁改补偿款主要系其他单位由于道路施工等原因而需要公司供水管道配合其相应迁移，经双方协商后，其应向公司支付但尚未支付的管道迁改补偿款。

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）599120854.8456076005.83

1至2年10224418.436534660.35

2至3年10567487.3716280437.26

3年以上1185168.45169056.76

3至4年1116054.50125417.92

4至5年25475.11

5年以上43638.8443638.84

合计621097929.0979060160.20

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

62109781793612918790604871474188

计提坏100.00%1.32%100.00%6.16%

929.0932.48596.61160.2090.80669.40

账准备其

中：

12662109781793612918790604871474188

合计100.00%1.32%100.00%6.16%

929.0932.48596.61160.2090.80669.40

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

预期信用损失组合30030495.738179332.4827.24%

合并范围内关联方组合、押

591067433.36

金、保证金、备用金组合

合计621097929.098179332.48

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额4871490.804871490.80

2024年1月1日余额

在本期

本期计提3307841.683307841.68

2024年6月30日余

8179332.488179332.48

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他预期信用损失

4871490.803307841.688179332.48

组合

合计4871490.803307841.688179332.48

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

127其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例佛山市顺合环保

内部往来款558377381.011年以内89.90%有限公司广东顺控绿色科

内部往来款31093929.171年以内5.01%技有限公司佛山市顺德区大

1年以内、1-2

良街道综合行政管道迁改补偿款14330772.032.31%4707595.87年、2-3年执法办公室佛山市顺德区伦

1年以内、1-2

教街道土地发展管道迁改补偿款10821885.211.74%1723900.75年、2-3年中心佛山市顺德区轨

1-2年、2-3年、道交通投资有限管道迁改补偿款1711878.480.27%789245.53

3-4年、4-5年

公司

合计616335845.9099.23%7220742.15

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

113123319113123319860240994.860240994.

对子公司投资

8.888.883535

对联营、合营19395298.519395298.519260643.819260643.8企业投资2277

115062849115062849879501638.879501638.

合计

7.407.402222

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价计提减值（账面价位期初余额值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）

128佛山市顺

德区水业27483072748307

控股有限72.6472.64公司广东顺控

34000003400000

环境投资

00.0000.00

有限公司佛山市顺德区海德23850232385023

市政工程7.067.06有限公司广东顺控

10000001000000

环保产业

0.000.00

有限公司广东顺控

30000003000000

绿色科技

0.000.00

有限公司广东顺控环境检测10000001000000

科技有限0.000.00公司广东顺控

13525291352529

自华科技

8.808.80

有限公司沧州京投

10080001008000

环保科技

00.0000.00

有限公司佛山市顺德区汇丰

54804685480468

源环保工

5.855.85

程管理有限公司广东顺控水环境治20000002000000

理有限公.00.00司广东顺控

430000.0430000.0

泓铖能源

00

有限公司佛山市顺

25963222596322

合环保有

04.5304.53

限公司广东浩易然建筑工11360001136000

程有限公0.000.00司

860240927099221131233

合计

94.3504.53198.88

（2）对联营、合营企业投资

单位：元期初减值本期增减变动期末减值投资余额准备权益其他其他宣告计提余额准备

单位（账期初追加减少法下综合权益发放减值其他（账期末余额投资投资面价确认收益变动现金准备面价余额

129值）的投调整股利值）

资损或利益润

一、合营企业

二、联营企业佛山市盈顺城

45155238

市环7236

056.738.

境服82.73

0679

务有限公司广东天瑞德新

819.1937048.

材料

6271.4616

有限公司广东华电高明27162732

1636

新能579.948.

8.63

源有4710限公司广东中氢

顺发2224-1810

能源188.4136564.科技7223.9676有限公司广东恒则顺环保产业发45004501

1998

展合000.998..71伙企0071业

（有限合

伙）

19261939

1346

小计06435298

54.65.87.52

19261939

1346

合计06435298

54.65.87.52可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

130公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务219193663.51149503636.10216377548.36151881606.70

其他业务2508503.87400840.565452714.80127562.29

合计221702167.38149904476.66221830263.16152009168.99

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

2217021149904422170211499044

业务类型

67.3876.6667.3876.66

其中：

自来水制2153102146321421531021463214

售33.9110.8333.9110.83

3883429318222538834293182225

工程.60.27.60.27

2508503400840.52508503400840.5

其他业务.876.876按经营地2217021149904422170211499044

区分类67.3876.6667.3876.66

其中：

2217021149904422170211499044

广东省内

67.3876.6667.3876.66

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

131其中：

2217021149904422170211499044

合计

67.3876.6667.3876.66

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益46468743.7217209330.99

权益法核算的长期股权投资收益134654.65561818.82其他权益工具投资在持有期间的投资

228000.00300000.00

收益

合计46831398.3718071149.81

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益397057.46计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

369995.39

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和

6735438.25

支出

减：所得税影响额1834751.07

少数股东权益影响额（税后）97741.58

132合计5569998.45--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

4.59%0.19590.1959

利润扣除非经常性损益后归属于

4.38%0.18690.1869

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

133