传智教育:防范控股股东及关联方占用公司资金专项制度（2024年9月）

江苏传智播客教育科技股份有限公司

防范控股股东及关联方占用公司资金专项制度

第一章总则

第一条为了加强和规范江苏传智播客教育科技股份有限公司（以下简称“公司”）的资金管理，建立防止控股股东及关联方占用公司资金的长效机制，杜绝控股股东及关联方资金占用行为的发生，保护公司、股东及其他利益相关人的合法权益，根据相关法律、行政法规、部门规章、规范性文件及《公司章程》，制定本制度。

第二条本制度所称资金占用包括经营性资金占用和非经营性资金占用。

经营性资金占用是指控股股东及其关联方通过采购、销售等生产经营环节的关联交易产生的资金占用。

非经营性资金占用是指合并范围内各公司为控股股东及其附属企业垫付的

工资、福利、保险、广告费用和其他支出；代控股股东及其附属企业偿还债务而

支付的资金；有偿或无偿、直接或间接拆借给控股股东及其附属企业的资金；为控股股东及其附属企业承担担保责任而形成的债权；其他在没有商品和劳务对价情况下提供给控股股东及其附属企业使用的资金。

第三条公司控股股东应严格依法行使出资人的权利，对公司和公司股东负

有诚信义务，不得通过资金占用等方式损害公司利益和股东的合法权益。

第四条纳入公司合并会计报表范围的子公司适用本制度，公司控股股东及关联方与纳入合并会计报表范围的子公司之间的资金往来参照本制度执行。

第二章防范控股股东及关联方占用资金的责任和措施

第五条公司董事、监事和高级管理人员应按照相关法律、行政法规、部门

规章、规范性文件及《公司章程》的有关规定勤勉尽职履行职责，维护公司资金安全。

第六条公司董事长和控股子公司董事长（或不设董事会的公司董事）、总

经理为防止资金占用、资金占用清欠工作的第一责任人。公司财务总监和负责公司与控股股东及其他关联方业务和资金往来的人员，是公司防止控股股东及关联方资金占用的责任人（以下统称“相关责任人”）。

1公司在与控股股东及其他关联方发生业务和资金往来时，应严格监控资金流向，防止资金被占用。相关责任人应禁止控股股东及其他关联方非经营性占用公司的资金。

第七条控股股东及其他关联方与公司之间发生经营性资金往来包括按

正常商业条款发生的采购商品、接受劳务资金支付，支付借款利息以及资产收购对价等时应严格按公司决策程序履行审批手续。

第八条财务总监负责监控控股股东及关联方与公司的资金、业务往来。

第九条公司财务中心作为资金控制的执行部门，要严格把关，认真审核，进一步严格资金流出的内部审批及支付程序，建立对公司日常资金收支行为的监控机制，防止在偿还公司已使用的控股股东及其他关联方资金时出现公司资金被占用的情形，如有资金被占用情形发生，将追究相关责任人的责任；内审部门要切实发挥检查督导的作用，定期检查并形成报告后报董事会秘书履行信息披露义务。公司内审部门是防范控股股东及关联方占用公司资金的监督机构。

第十条禁止控股股东及其他关联方非经营性占用公司的资金，具体包括

公司不得为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、等成本费用和其他支出；公

司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用：

1、有偿或无偿的拆借公司资金给控股股东及其他关联方使用；

2、通过银行或非银行金融机构向控股股东及关联方提供委托贷款；

3、委托控股股东及关联方进行投资活动；

4、为控股股东及关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；

5、代控股股东及关联方偿还债务。

第十一条公司财务中心会同内审部每半年对公司或公司控股子公司进行检查，并将公司控股股东及关联方非经营性资金往来的核查情况报董事长。

第十二条公司内审部对经营活动和内部控制执行情况进行事前、事中、事后监督和检查，并对每次检查的对象和内容进行评价，提出改进建议和处理意见，确保内部控制的贯彻实施。

第十三条为防止资金占用，强化资金使用审批责任制，公司和公司控股子

公司资金使用执行谁审批、谁承担责任的原则。