祖名豆制品股份有限公司2024年半年度财务报告
祖名豆制品股份有限公司
2024年半年度财务报告
（未经审计）
2024年8月
1祖名豆制品股份有限公司2024年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：祖名豆制品股份有限公司
2024年06月30日
单位：元项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金133012148.63194852508.42结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据200000.00
应收账款133734982.75142605125.51应收款项融资
预付款项10148556.456146544.46应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款46579510.8836406261.44
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货95096711.1679780787.74
其中：数据资源合同资产
持有待售资产15661822.0715661822.07一年内到期的非流动资产
其他流动资产30700916.0016772682.95
流动资产合计465134647.94492225732.59
2祖名豆制品股份有限公司2024年半年度财务报告
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资
其他权益工具投资210000.00210000.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产1393362046.20890338025.87
在建工程115033171.58532104086.75生产性生物资产油气资产
使用权资产10432595.1510567997.87
无形资产79090456.8281539605.18
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源商誉
长期待摊费用1551666.61
递延所得税资产13470775.7813067096.22
其他非流动资产7751996.903835905.80
非流动资产合计1619351042.431533214384.30
资产总计2084485690.372025440116.89
流动负债：
短期借款326000000.00209489124.08向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款160957493.00157632767.53预收款项
合同负债2037484.352720004.19卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬32275347.2939965471.86
应交税费5292630.7412956417.03
其他应付款69281527.8561212417.78
其中：应付利息
3祖名豆制品股份有限公司2024年半年度财务报告
应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债75912970.54123865084.63
其他流动负债264872.97256031.97
流动负债合计672022326.74608097319.07
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款334099989.51248320837.46应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债10049300.798675873.51
长期应付款22652113.7967753784.90长期应付职工薪酬预计负债
递延收益25836455.2424641935.33递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计392637859.33349392431.20
负债合计1064660186.07957489750.27
所有者权益：
股本124780000.00124780000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积522981192.48525298742.28
减：库存股12314764.65其他综合收益专项储备
盈余公积33208720.0933208720.09一般风险准备
未分配利润346461729.14372657826.78
归属于母公司所有者权益合计1015116877.061055945289.15
少数股东权益4708627.2412005077.47
所有者权益合计1019825504.301067950366.62
负债和所有者权益总计2084485690.372025440116.89
法定代表人：蔡祖明主管会计工作负责人：高锋会计机构负责人：高锋
2、母公司资产负债表
单位：元项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金81806157.87120007358.32
4祖名豆制品股份有限公司2024年半年度财务报告
交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款45484624.3554446391.12应收款项融资
预付款项432228.61
其他应收款509822706.00368821676.56
其中：应收利息应收股利
存货14058230.9518069125.23
其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产3023002.362571563.00
流动资产合计654194721.53564348342.84
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资644548173.00644548173.00
其他权益工具投资210000.00210000.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产106525874.97104925402.45
在建工程29024844.1827912154.58生产性生物资产油气资产
使用权资产111220.62113171.34
无形资产7217448.257884385.45
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源商誉长期待摊费用
递延所得税资产5643921.855208615.33
其他非流动资产1379935.041146876.41
非流动资产合计794661417.91791948778.56
资产总计1448856139.441356297121.40
流动负债：
短期借款296000000.00179457957.41交易性金融负债
5祖名豆制品股份有限公司2024年半年度财务报告
衍生金融负债应付票据
应付账款38284370.0352505708.74预收款项
合同负债1502840.811160763.14
应付职工薪酬8897652.6013090960.17
应交税费3125676.914735851.22
其他应付款24025053.6422584820.93
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债69418347.7266822747.22
其他流动负债195369.30120761.36
流动负债合计441449311.01340479570.19
非流动负债：
长期借款160400000.00124146116.67应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
长期应付款22652113.7945231495.35长期应付职工薪酬预计负债
递延收益9744283.197658133.63递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计192796396.98177035745.65
负债合计634245707.99517515315.84
所有者权益：
股本124780000.00124780000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积525299400.17527616949.97
减：库存股12314764.65其他综合收益专项储备
盈余公积33208720.0933208720.09
未分配利润143637075.84153176135.50
所有者权益合计814610431.45838781805.56
负债和所有者权益总计1448856139.441356297121.40
3、合并利润表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
6祖名豆制品股份有限公司2024年半年度财务报告
一、营业总收入757052648.25677289303.91
其中：营业收入757052648.25677289303.91利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本769202721.65656783570.76
其中：营业成本577031007.46505039793.29利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加6308045.953817510.77
销售费用128309602.03101370058.99
管理费用39110046.4132734788.29
研发费用5025545.205361866.31
财务费用13418474.608459553.11
其中：利息费用13748570.3310323144.82
利息收入1129712.692136350.14
加：其他收益2647522.942064204.17投资收益（损失以“—”号填
108898.1378696.66
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-421744.222068359.26
填列）资产减值损失（损失以“—”号-262710.66-1899502.26
填列）资产处置收益（损失以“—”号-90202.1213900.40
填列）
三、营业利润（亏损以“—”号填列）-10168309.3322831391.38
加：营业外收入472190.85557917.94
减：营业外支出1837417.381189635.46四、利润总额（亏损总额以“—”号填-11533535.8622199673.86
列）
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减：所得税费用3331592.016323369.16
五、净利润（净亏损以“—”号填列）-14865127.8715876304.70
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“—”-14865127.8715876304.70号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
-7568677.6417584246.91（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号-7296450.23-1707942.21
填列）
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-14865127.8715876304.70归属于母公司所有者的综合收益总
-7568677.6417584246.91额
归属于少数股东的综合收益总额-7296450.23-1707942.21
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.060.14
（二）稀释每股收益-0.060.14
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：蔡祖明主管会计工作负责人：高锋会计机构负责人：高锋
4、母公司利润表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、营业收入295926190.71285363567.09
8祖名豆制品股份有限公司2024年半年度财务报告
减：营业成本211165412.39205685354.93
税金及附加1429712.221326453.86
销售费用46323920.1841431899.77
管理费用16850883.4818997053.68
研发费用4665670.775469528.60
财务费用8833350.665879207.66
其中：利息费用9681731.797270496.35
利息收入949304.601417544.35
加：其他收益1754456.301197299.64投资收益（损失以“—”号填
1607889.5478696.66
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-104792.782761628.38
填列）资产减值损失（损失以“—”号
337956.53
填列）资产处置收益（损失以“—”号
13900.40
填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填列）10252750.6010625593.67
加：营业外收入76816.36161282.49
减：营业外支出189470.87208444.87三、利润总额（亏损总额以“—”号填
10140096.0910578431.29
列）
减：所得税费用1051735.753017726.20
四、净利润（净亏损以“—”号填列）9088360.347560705.09
（一）持续经营净利润（净亏损以
9088360.347560705.09“—”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
9祖名豆制品股份有限公司2024年半年度财务报告
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额9088360.347560705.09
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金804548604.71733430045.57客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还4403.886996527.49
收到其他与经营活动有关的现金11516781.335627382.71
经营活动现金流入小计816069789.92746053955.77
购买商品、接受劳务支付的现金517268476.18449783191.47客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金174813071.19153857859.22
支付的各项税费40484951.4739172483.13
支付其他与经营活动有关的现金44950056.1435672149.98
经营活动现金流出小计777516554.98678485683.80
经营活动产生的现金流量净额38553234.9467568271.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金108898.1378696.66
处置固定资产、无形资产和其他长
206627.79250558.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
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现金净额
收到其他与投资活动有关的现金5000000.0084000000.00
投资活动现金流入小计5315525.9284329254.66
购建固定资产、无形资产和其他长
135221252.21191906005.75
期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金5000000.0067000000.00
投资活动现金流出小计140221252.21258906005.75
投资活动产生的现金流量净额-134905726.29-174576751.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金198667482.78320220383.24收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计198667482.78320220383.24
偿还债务支付的现金75557406.14249865906.36
分配股利、利润或偿付利息支付的
28844073.5328424887.58
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金59753871.5518194409.14
筹资活动现金流出小计164155351.22296485203.08
筹资活动产生的现金流量净额34512131.5623735180.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1.99
影响
五、现金及现金等价物净增加额-61840359.79-83273296.97
加：期初现金及现金等价物余额194708356.23296815750.40
六、期末现金及现金等价物余额132867996.44213542453.43
6、母公司现金流量表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金328158532.50316926766.27收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金16715047.177125971.38
经营活动现金流入小计344873579.67324052737.65
购买商品、接受劳务支付的现金188197428.45170281965.16
支付给职工以及为职工支付的现金52308690.4557481605.38
支付的各项税费13425333.3414288648.84
支付其他与经营活动有关的现金52412391.3927760227.93
经营活动现金流出小计306343843.63269812447.31
经营活动产生的现金流量净额38529736.0454240290.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金78696.6678696.66
处置固定资产、无形资产和其他长
52906.6887400.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
11祖名豆制品股份有限公司2024年半年度财务报告
收到其他与投资活动有关的现金267837673.24
投资活动现金流入小计131603.34268003769.90
购建固定资产、无形资产和其他长
16519198.951736185.12
期资产支付的现金
投资支付的现金122700000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金128005000.0060000000.00
投资活动现金流出小计144524198.95184436185.12
投资活动产生的现金流量净额-144392595.6183567584.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金217000000.00214000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计217000000.00214000000.00
偿还债务支付的现金110570651.85246781666.36
分配股利、利润或偿付利息支付的
22353952.3225163009.49
现金
支付其他与筹资活动有关的现金15120539.47
筹资活动现金流出小计148045143.64271944675.85
筹资活动产生的现金流量净额68954856.36-57944675.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1.99
影响
五、现金及现金等价物净增加额-36908003.2179863201.26
加：期初现金及现金等价物余额118714161.0878197522.51
六、期末现金及现金等价物余额81806157.87158060723.77
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024年半年度
归属于母公司所有者权益项目少数股所有者权
其他权益工具资本公减：库其他综专项盈余公一般风未分配其股本小计东权益益合计优先股永续债其他积存股合收益储备积险准备利润他
12478052529833208372657105594120051067950
一、上年期末余额
000.00742.28720.09826.785289.15077.47366.62
加：会计政策变更前期差错更正其他
12478052529833208372657105594120051067950
二、本年期初余额
000.00742.28720.09826.785289.15077.47366.62
三、本期增减变动-----
12314
金额（减少以“—”2317542619604082847296448124862
764.65号填列）9.8097.6412.0950.23.32
----
（一）综合收益总
7568677568677296414865127
额
7.647.6450.23.87
---
（二）所有者投入12314
23175414632314632314
和减少资本764.65
9.8014.45.45
12祖名豆制品股份有限公司2024年半年度财务报告
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
---
3．股份支付计入
2317542317542317549.
所有者权益的金额
9.809.8080
-
12314123147
4．其他12314764
764.6564.65.65
---
（三）利润分配18627418627418627420
20.0020.00.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
---3．对所有者（或
18627418627418627420
股东）的分配
20.0020.00.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1247805229811231433208346461101511470861019825
四、本期期末余额
000.00192.48764.65720.09729.146877.0627.24504.30
上年金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益项目少数股所有者权
其他权益工具资本公减：库其他综专项盈余公一般风未分配其股本小计东权益益合计优先股永续债其他积存股合收益储备积险准备利润他
12478052696131244352876103586972861036835
一、上年期末余额
000.00762.97431.85816.563011.381.00872.38
加：会计政策-----
13祖名豆制品股份有限公司2024年半年度财务报告
变更21526.193741.215268.81739.297008.13
88897736
前期差错更正其他
12478052696131222352683103564891121036538
二、本年期初余额
000.00762.97904.97074.677742.611.64864.25
三、本期增减变动--
1500513872368
金额（减少以“—”113275113275
121.67.58号填列）3.093.09
-
（一）综合收益总17584217584215876304
17079
额46.9146.91.70
42.21
（二）所有者投入1671316713063
和减少资本063.88.88
1．所有者投入的1671316713063
普通股063.88.88
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金额
4．其他
---
（三）利润分配18717018717018717000
00.0000.00.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
---3．对所有者（或
18717018717018717000
股东）的分配
00.0000.00.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
14祖名豆制品股份有限公司2024年半年度财务报告
12478052696131222351550103451158961050411
四、本期期末余额
000.00762.97904.97321.584989.52243.31232.83
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024年半年度
项目其他权益工具其他减：库存专项储所有者权益合股本资本公积综合盈余公积未分配利润其他优先股永续债其他股备计收益
12478033208720153176135.
一、上年期末余额527616949.97838781805.56
000.00.0950
加：会计政策变更前期差错更正其他
12478033208720153176135.
二、本年期初余额527616949.97838781805.56
000.00.0950
三、本期增减变动
1231476-
金额（减少以“—”-2317549.80-24171374.11
4.659539059.66号填列）
（一）综合收益总
9088360.349088360.34
额
（二）所有者投入1231476
-2317549.80-14632314.45
和减少资本4.65
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
-2317549.80-2317549.80所有者权益的金额
1231476
4．其他12314764.65
4.65
-
（三）利润分配18627420.0-18627420.00
0
1．提取盈余公积
-2．对所有者（或
18627420.0-18627420.00
股东）的分配
0
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补
15祖名豆制品股份有限公司2024年半年度财务报告
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
124780123147633208720143637075.
四、本期期末余额525299400.17814610431.45
000.004.65.0984
上年金额
单位：元
2023年半年度
项目其他权益工具其他减：库专项储所有者权益合股本资本公积综合盈余公积未分配利润其他优先股永续债其他存股备计收益
12478031244431154214541.
一、上年期末余额527616949.97837855923.21
000.00.8539
加：会计政策
-2926.84-26341.61-29268.45变更前期差错更正其他
12478031241505154188199.
二、本年期初余额527616949.97837826654.76
000.00.0178
三、本期增减变动-
金额（减少以“—”11156294.9-11156294.90号填列）0
（一）综合收益总
7560705.107560705.10
额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金额
4．其他
-
（三）利润分配18717000.0-18717000.00
0
1．提取盈余公积
-2．对所有者（或
18717000.0-18717000.00
股东）的分配
0
16祖名豆制品股份有限公司2024年半年度财务报告
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
12478031241505143031904.
四、本期期末余额527616949.97826670359.86
000.00.0188
三、公司基本情况
祖名豆制品股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由蔡祖明、王茶英、蔡水埼等3位自然人股
东和杭州纤品投资有限公司、上海筑景投资中心（有限合伙）、上海源美投资管理有限公司、上海丰瑞谨盛投资管理有限公司及杭州量界投资有限公司在原杭州华源豆制品有限公司基础上采用整体变更方式
设立的股份有限公司，于2011年12月30日在杭州市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为 91330100X09172319F 的营业执照，注册资本 124780000.00 元，股份总数124780000股(每股面值1元)。其中，有限售条件的流通股份43781625股，无限售条件的流通股份80998375股。公司股票已于2021年1月6日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属农副食品加工业。主要经营活动为豆制品的研发、生产和销售。产品主要有：生鲜豆制品、植物蛋白饮品、休闲豆制品等。
本财务报表业经公司2024年8月28日五届五次董事会批准对外报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
17祖名豆制品股份有限公司2024年半年度财务报告
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无
形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载信息的会计期间为2024年1月1日起至2024年6月30日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
□适用□不适用项目重要性标准
公司将单项计提坏账准备金额超过资产总额的0.3%的应收账款确认重要的单项重要的单项计提坏账准备的应收账款计提坏账准备的应收账款
重要的核销应收账款公司将超过资产总额的0.3%单项核销应收账款确认重要的核销应收账款
重要的在建工程项目公司将单项在建工程金额超过资产总额0.3%的在建工程认定为重要在建工程
公司将单项其他应付款金额超过资产总额0.3%的其他应付款认定为重要其他应重要的账龄超过1年的其他应付款付款
公司将单项金额超过资产总额10%的投资活动现金流量认定为重要的投资活动重要的投资活动现金流量现金流量
公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/利润总额的15%的
重要的子公司、非全资子公司
子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司。
18祖名豆制品股份有限公司2024年半年度财务报告
重要的承诺事项公司将单项影响金额超过资产总额0.3%的承诺事项认定为重要的承诺事项
重要的或有事项公司将单项影响金额超过资产总额0.3%的或有事项认定为重要的承诺事项
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
19祖名豆制品股份有限公司2024年半年度财务报告
9、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
11、金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)
或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
20祖名豆制品股份有限公司2024年半年度财务报告
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的
损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
21祖名豆制品股份有限公司2024年半年度财务报告
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
22祖名豆制品股份有限公司2024年半年度财务报告
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观
察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场
数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
23祖名豆制品股份有限公司2024年半年度财务报告
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
12、应收票据
具体组合及计量预期信用损失的方法项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济票据类型状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用应收商业承兑汇票损失率，计算预期信用损失
13、应收账款
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况应收银行承兑汇票以及对未来经济状况的预测，通过违约票据类型风险敞口和整个存续期预期信用损失
应收商业承兑汇票率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收应收账款——账龄组合账龄
账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况应收账款——合并范围内关联方组
款项性质及对未来经济状况的预测，测算整个存合
续期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——应收投资意向金、款项性质
押金保证金、备用金及其他组合
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约其他应收款——账龄组合账龄风险敞口和未来12个月内或整个存续期
预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——合并范围内关联方款项性质组合
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2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
应收账款其他应收款账龄
预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）5.005.00
1-2年10.0010.00
2-3年30.0030.00
3-4年40.0040.00
4-5年50.0050.00
5年以上100.00100.00
应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收押金保证参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对款项性质
金、备用金及其他组合未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未其他应收款——账龄组合账龄来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计其他应收款——应收合并范围内算预期信用损失款项性质关联方组合
15、存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
按照一次转销法进行摊销。
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5.存货跌价准备
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
16、持有待售资产
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易中出售此
类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
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对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动
资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
3.终止经营的确认标准
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经
营：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
4.终止经营的列报方法
公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经
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营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。
17、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属
于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
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(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
18、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-4052.38-4.75通用设备年限平均法5519
专用设备年限平均法12-1556.33-7.92运输工具年限平均法5519其他设备年限平均法5519
19、在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点专用设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准房屋建筑物建设完成后达到设计要求或合同规定的标准
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20、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；
3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
21、无形资产
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
1.无形资产包括土地使用权、办公软件、排污权、专有技术及商标等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系
统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法
土地使用权44-50年，预期使用年限直线法办公软件5-8年，预期使用年限直线法排污权5-10年，预期使用年限直线法专有技术10年，预期使用年限直线法
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项目使用寿命及其确定依据摊销方法
商标10年，预期使用年限直线法
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
(1)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工
伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5)设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
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(6)装备调试费用与试验费用
装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。
为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。
试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。
(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(8)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行
性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运
用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用
性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
22、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
23、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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24、合同负债
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
25、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等
作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的
赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的
利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
26、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预
计负债的账面价值进行复核。
27、股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
35祖名豆制品股份有限公司2024年半年度财务报告
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
28、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在
建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
36祖名豆制品股份有限公司2024年半年度财务报告
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服
务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包
含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应
付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单
独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司销售生鲜豆制品、植物蛋白饮品、休闲豆制品等，属于在某一时点履行履约义务，内销收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的控制权已转移。外销收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的控制权已转移。
29、合同成本
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
30、政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
37祖名豆制品股份有限公司2024年半年度财务报告
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收
到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
31、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
38祖名豆制品股份有限公司2024年半年度财务报告
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所
得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
32、租赁
（1）作为承租方租赁的会计处理方法
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生
39祖名豆制品股份有限公司2024年半年度财务报告变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
（2）作为出租方租赁的会计处理方法
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除增值税13%、9%、免税
当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
40祖名豆制品股份有限公司2024年半年度财务报告
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%
企业所得税应纳税所得额25%、20%
从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征1.2%、12%的，按租金收入的12%计缴教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
祖名豆制品股份有限公司25%
安吉祖名食品有限公司25%
扬州祖名豆制食品有限公司25%
上海祖名食品有限公司20%
杭州祖名唯品科技有限公司20%
杭州祖名食品有限公司20%
武汉祖名豆制品有限公司20%
武汉祖名食品有限公司20%
贵州祖名豆制品有限公司25%
山西祖名金大豆豆制品有限公司25%
北京祖名香香豆制品有限公司25%
河北祖名香香豆制食品有限公司25%
2、税收优惠
1.根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第63号）第二十七条第（一）项规定，安吉祖名公司的豆芽菜收入属于从事农、林、牧、渔业项目的所得，享受减免征收企业所得税的优惠政策。经安吉县国家税务局备案，安吉祖名公司的豆芽菜收入自2018年4月1日起享受减免征收企业所得税的优惠政策。
2.根据《财政部、国家税务总局关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》（财税〔2011〕
137号）规定，公司的豆芽菜等其他蔬菜销售享受免征增值税优惠政策。
3.根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过
100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年
第6号），自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
本公司子公司上海祖名公司、杭州祖名公司、祖名唯品公司、武汉祖名公司、武汉祖名食品符合上
述文件关于小型微利企业的规定，按上述办法计缴企业所得税。
4.根据《财政部、税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳
41祖名豆制品股份有限公司2024年半年度财务报告
税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇
土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
本公司子公司上海祖名公司、杭州祖名公司、祖名唯品公司、武汉祖名公司、武汉祖名食品符合上
述文件关于小型微利企业的规定，按上述办法计缴相关税费。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金12571.6619922.98
银行存款132852566.36194124984.73
其他货币资金147010.61707600.71
合计133012148.63194852508.42酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形
□适用□不适用
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
商业承兑票据200000.000.00
合计200000.00
3、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）134597020.56147374225.91
1至2年9011862.096744118.62
2至3年2853801.961535679.17
3年以上2014681.671429876.87
3至4年694388.53572940.26
4至5年1320293.14856936.61
合计148477366.28157083900.57
42祖名豆制品股份有限公司2024年半年度财务报告
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
657564657564657564657564
账准备4.43%100.00%0.004.19%100.00%0.00
7.517.517.517.51
的应收账款其
中：
按组合计提坏
141901816673133734150508790312142605
账准备95.57%5.76%95.81%5.25%
718.776.02982.75253.067.55125.51
的应收账款其
中：
148477147423133734157083144787142605
合计100.00%9.93%100.00%9.22%
366.2883.53982.75900.5775.06125.51
按单项计提坏账准备类别名称：单项计提
单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
单项计提6575647.516575647.516575647.516575647.51100.00%
合计6575647.516575647.516575647.516575647.51
按组合计提坏账准备类别名称：组合计提
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合141901718.778166736.025.76%
合计141901718.778166736.02
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提坏账6575647.516575647.51
43祖名豆制品股份有限公司2024年半年度财务报告
准备按组合计提坏
7903127.55263608.478166736.02
账准备
合计14478775.06263608.4714742383.53
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元占应收账款和合应收账款坏账准合同资产应收账款和合同单位名称应收账款期末余额同资产期末余额备和合同资产减期末余额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额上海盒马物联网有限公
9536442.719536442.716.42%476822.14
司
康成投资（中国）有限
7228122.317228122.314.87%361406.12
公司
个体工商户-汪长娣3890853.413890853.412.62%194542.67安徽老乡鸡餐饮股份有
3731140.023731140.022.51%186557.00
限公司上海壹佰米网络科技有
3009430.723009430.722.03%150471.54
限公司
合计27395989.1727395989.1718.45%1369799.47
4、应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票0.000.00
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票1948378.490.00
合计1948378.49
5、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款46579510.8836406261.44
合计46579510.8836406261.44
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
44祖名豆制品股份有限公司2024年半年度财务报告
款项性质期末账面余额期初账面余额
投资意向金30000000.0030000000.00
押金保证金25483225.0216584786.94
备用金1863791.48772776.78
其他1993639.331651706.92
合计59340655.8349009270.64
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）17325180.348202473.91
1至2年8670644.946350745.60
2至3年30902694.0431617484.50
3年以上2442136.512838566.63
3至4年1023215.891113632.44
4至5年142387.49195643.17
5年以上1276533.131529291.02
合计59340655.8349009270.64
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
按组合
593406127611465795490092126030364062
计提坏100.00%21.50%100.00%25.72%
55.8344.9510.8870.6409.2061.44
账准备
其中：
593406127611465795490092126030364062
合计100.00%21.50%100.00%25.72%
55.8344.9510.8870.6409.2061.44
按组合计提坏账准备类别名称：组合计提
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
组合计提59340655.8312761144.9521.50%
合计59340655.8312761144.95
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计未来12个月预期信用损失（未发生信用减损失（已发生信用减
45祖名豆制品股份有限公司2024年半年度财务报告损失值）值）
2024年1月1日余额410123.70635074.5611557810.9412603009.20
2024年1月1日余额
在本期
——转入第二阶段-115890.26115890.26
——转入第三阶段-25643.2025643.20
本期计提572025.58141742.87-555632.70158135.75
2024年6月30日余
866259.02867064.4911027821.4412761144.95
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
组合计提12603009.20158135.7512761144.95
合计12603009.20158135.7512761144.95
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例南京果果食品有
投资意向金30000000.002-3年50.56%9000000.00限公司永赢金融租赁有
押金保证金4000000.001年以内6.74%200000.00限公司仪征市长江燃气
押金保证金880000.001年以内1.48%44000.00有限公司无锡市苏南学校
食材配送有限公押金保证金800000.003-4年1.35%320000.00司安吉三里亭市场
押金保证金510000.001-2年0.86%51000.00管理有限公司
合计36190000.0060.99%9615000.00
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
46祖名豆制品股份有限公司2024年半年度财务报告
1年以内9291033.9291.55%5850557.3195.18%
1至2年198732.211.96%221040.663.60%
2至3年658790.326.49%74946.491.22%
合计10148556.456146544.46
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称账面余额占预付款项余额的比例（%）
浙江舟山雅比斯石油化工有限公司1921320.0018.93
中国石化销售股份有限公司浙江湖州石油分公司1785918.5617.60京谷（上海）供应链管理有限公司1184800.0011.67
利乐包装（昆山）有限公司398371.403.93
中国石化销售股份有限公司江苏扬州石油分公司356400.003.51
小计5646809.9655.64
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料80399658.7380399658.7364388228.0364388228.03
在产品7100936.72589622.566511314.167321052.601827163.235493889.37
库存商品8547119.84361381.578185738.2710650827.46752157.129898670.34
合计96047715.29951004.1395096711.1682360108.092579320.3579780787.74
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
在产品1827163.23216053.781453594.45589622.56
库存商品752157.1246656.88437432.43361381.57
合计2579320.35262710.661891026.88951004.13转回存货跌价准转销存货跌价项目确定可变现净值的具体依据备的原因准备的原因
47祖名豆制品股份有限公司2024年半年度财务报告
转回存货跌价准转销存货跌价项目确定可变现净值的具体依据备的原因准备的原因
相关产成品估计售价减去估计将要发生的成本、估计的销售存货生产领用并
在产品/费用以及相关税费后的金额确定可变现净值售出相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的
库存商品/存货售出金额确定可变现净值
8、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间扬州祖名搬迁2024年12月
15661822.070.0015661822.07
所涉资产31日
合计15661822.070.0015661822.07
（1）一年内到期的其他债权投资
□适用□不适用
9、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣增值税进项税25982747.3912951964.06
预缴企业所得税108980.54216248.75
待摊销保险费2755098.791995259.00
其他待摊销费用1854089.281609211.14
合计30700916.0016772682.95
10、其他权益工具投资
单位：元本期末累计本期末累计指定为以公允价本期计入其本期计入其本期确认计入其他综计入其他综值计量且其变动项目名称期初余额他综合收益他综合收益的股利收期末余额合收益的利合收益的损计入其他综合收的利得的损失入得失益的原因杭州联合农村
商业银行股份210000.0078696.66210000.00有限公司
合计210000.0078696.66210000.00
11、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产1393362046.20890338025.87
合计1393362046.20890338025.87
48祖名豆制品股份有限公司2024年半年度财务报告
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额481817909.3035658291.15771790364.6388825587.4815806351.421393898503.98
2.本期增加金额412644109.213343524.57135034658.2717779651.471676225.79570478169.31
（1）购置3343524.5753706590.6117779651.471676225.7976505992.44
（2）在建工程转
412644109.21175688.0181328067.66494147864.88
入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额34919203.782602972.53187958.0337710134.34
（1）处置或报废34919203.782602972.53187958.0337710134.34
4.期末余额894462018.5139001815.72871905819.12104002266.4217294619.181926666538.95
二、累计折旧
1.期初余额99964869.3426412051.20313360169.5154908874.498914513.57503560478.11
2.本期增加金额9524006.941535057.9329156348.586409949.541156481.2647781844.25
（1）计提9524006.941535057.9329156348.586409949.541156481.2647781844.25
3.本期减少金额184197.8415300607.452402839.89150184.4318037829.61
（1）处置或报废184197.8415300607.452402839.89150184.4318037829.61
4.期末余额109488876.2827762911.29327215910.6458915984.149920810.40533304492.75
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值784973142.2311238904.43544689908.4845086282.287373808.781393362046.20
2.期初账面价值381853039.969246239.95458430195.1233916712.996891837.85890338025.87
12、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程115033171.58532104086.75
合计115033171.58532104086.75
（1）在建工程情况
单位：元项目期末余额期初余额
49祖名豆制品股份有限公司2024年半年度财务报告
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
瓶装豆奶线工程42378776.0242378776.0238930446.9238930446.92山西祖名公司更新改
29187888.4329187888.4318437073.7018437073.70
造工程贵州祖名公司更新改
15520540.4315520540.436685096.256685096.25
造工程年产5万吨生鲜类豆
制品和植物蛋白饮品3288357.923288357.92421344054.61421344054.61等豆制品项目河北祖名公司新建工
9461628.159461628.1545844341.2145844341.21
程
零星工程15195980.6315195980.63863074.06863074.06
合计115033171.58115033171.58532104086.75532104086.75
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转入本期其工程累计其中：本本期利本期增加工程进利息资本化资金来项目名称预算数期初余额固定资产他减少期末余额投入占预期利息资息资本金额度累计金额源金额金额算比例本化金额化率山西祖名
5000000184370710750812918788
公司更新58.38%75%其他
0.003.704.738.43
改造工程贵州祖名
3100000668509688354441552054
公司更新50.07%70%其他
0.00.25.180.43
改造工程瓶装豆奶7000000389304434483294237877
105.27%95%其他
线工程0.006.92.106.02年产5万吨生鲜类豆制品和550000042134402945865447514353288357
91.97%98%2302418.70984027.32其他
植物蛋白00.0054.619.456.14.92饮品等豆制品项目河北祖名
450000045844347336577437192909461628
公司新建118.18%98%其他
0.001.21.14.20.15
工程
746000053124105982982491233649983719
合计2302418.70984027.32
00.0012.694.606.340.95
（3）在建工程的减值测试情况
□适用□不适用
13、使用权资产
（1）使用权资产情况
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额13700245.7013700245.70
50祖名豆制品股份有限公司2024年半年度财务报告
2.本期增加金额702143.82702143.82
3.本期减少金额
4.期末余额14402389.5214402389.52
二、累计折旧
1.期初余额3132247.833132247.83
2.本期增加金额837546.54837546.54
（1）计提837546.54837546.54
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额3969794.373969794.37
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值10432595.1510432595.15
2.期初账面价值10567997.8710567997.87
（2）使用权资产的减值测试情况
□适用□不适用
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术办公软件排污权商标合计
一、账面原值
1.期初余额80323032.701413400.0012031455.035430741.208354000.00107552628.93
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额80323032.701413400.0012031455.035430741.208354000.00107552628.93
二、累计摊销
1.期初余额10778883.1194226.647456733.863630498.37556933.3622517275.34
51祖名豆制品股份有限公司2024年半年度财务报告
2.本期增加金额897853.2270669.98702823.56360101.58417700.022449148.36
（1）计提897853.2270669.98702823.56360101.58417700.022449148.36
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额11676736.33164896.620.008159557.423990599.95974633.3824966423.70
三、减值准备
1.期初余额3495748.413495748.41
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额3495748.413495748.41
四、账面价值
1.期末账面价值68646296.371248503.380.003871897.611440141.253883618.2179090456.82
2.期初账面价值69544149.591319173.364574721.171800242.834301318.2381539605.18
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
15、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项企业合并形成的处置
祖名唯品公司1179568.351179568.35
合计1179568.351179568.35
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项计提处置
祖名唯品公司1179568.351179568.35
合计1179568.351179568.35
16、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额待摊销融资租赁
1551666.611551666.610.00
借款服务费
合计1551666.611551666.61
52祖名豆制品股份有限公司2024年半年度财务报告
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备27956474.856989118.7127602694.686900673.69
递延收益25836455.246459113.8124641935.336160483.84
租赁负债税会差异10812430.852162486.1710484519.992096904.00
合计64605360.9415610718.6962729150.0015158061.53
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
租赁负债税会差异10699714.562139942.9110454826.532090965.31
合计10699714.562139942.9110454826.532090965.31
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产2139942.9113470775.782090965.3113067096.22
递延所得税负债2139942.912090965.31
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异5554158.34
可抵扣亏损26259813.4826259813.48
合计26259813.4831813971.82
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2024年1216.991216.99
2025年2200.692200.69
合并河北祖名公司增加
2026年1545984.681545984.68
87655.29元
合并河北祖名公司增加
2027年5426450.055426450.05
390239.97元
2028年19283961.0719283961.07
53祖名豆制品股份有限公司2024年半年度财务报告
合计26259813.4826259813.48
18、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程款及
7751996.907751996.903835905.803835905.80
设备款
合计7751996.907751996.903835905.803835905.80
19、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元期末期初项目受限类受限类账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况型型
货币资金144152.19144152.19保证金专项保证金144152.19144152.19保证金专项保证金
固定资产400708284.81269085776.12抵押借款抵押526418943.93380355540.41抵押借款抵押
无形资产53131805.7042243011.88抵押借款抵押53131805.7042774329.94抵押借款抵押
在建工程27646460.1727646460.17抵押借款抵押27398230.0827398230.08抵押借款抵押融资租赁保证融资租赁保
其他应收款4000000.003800000.00保证金9000000.008300000.00保证金金证金
合计485630702.87342919400.36616093131.90458972252.62
20、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款30000000.0030031166.67
保证借款50000000.0050051944.44
信用借款246000000.00129406012.97
合计326000000.00209489124.08
21、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
应付材料款121763439.8279126012.36
应付工程设备款38204014.7077491956.15
应付劳务费990038.481014799.02
合计160957493.00157632767.53
54祖名豆制品股份有限公司2024年半年度财务报告
22、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款69281527.8561212417.78
合计69281527.8561212417.78
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
押金保证金32193250.4829863150.39
搬迁补偿款11056000.0011056000.00
暂借款0.004000000.00
其他21683205.3716293267.39
员工持股计划款4349072.00
合计69281527.8561212417.78
23、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款2037484.352720004.19
合计2037484.352720004.19
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬36775774.43169903689.14176005065.1330674398.44
二、离职后福利-设定
3189697.4312152637.0313741385.611600948.85
提存计划
合计39965471.86182056326.17189746450.7432275347.29
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和
34616277.45154333503.08160351131.7428598648.79
补贴
2、职工福利费125353.952431058.342357527.43198884.86
3、社会保险费1789725.897090218.397741468.411138475.87
55祖名豆制品股份有限公司2024年半年度财务报告
其中：医疗保险费1636891.386373297.456976698.651033490.18
工伤保险费152834.51716920.94764769.76104985.69
4、住房公积金28015.003803871.003801960.0029926.00
5、工会经费和职工教育
216402.142245038.331752977.55708462.92
经费
合计36775774.43169903689.14176005065.1330674398.44
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险3079487.0111743063.2413276481.301546068.95
2、失业保险费110210.42409573.79464904.3154879.90
合计3189697.4312152637.0313741385.611600948.85
25、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税1429972.743483327.29
企业所得税1800230.835670441.34
个人所得税273915.54406968.15
城市维护建设税172372.81214150.86
房产税1134837.931994709.32
土地使用税88847.65350025.09
车船税0.090.09
印花税177881.98278926.56
教育费附加80073.13110705.37
地方教育附加53382.0973803.57
环境保护税0.000.00
地方水利建设基金81115.9581115.95
残疾人保障金0.00292243.44
合计5292630.7412956417.03
26、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债1283243.561808646.48
一年内到期的长期应付款-融资租赁借款47529726.9894220761.48
一年内到期的长期借款-抵押及保证借款27100000.0027835676.67
合计75912970.54123865084.63
27、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
56祖名豆制品股份有限公司2024年半年度财务报告
待转销项税额264872.97256031.97
合计264872.97256031.97
28、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款164100000.00127853804.45
抵押及保证借款169999989.51120467033.01
合计334099989.51248320837.46
29、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁负债10980227.3010118779.93
减：未确认融资费用-930926.51-1442906.42
合计10049300.798675873.51
30、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款18433547.8963535219.00
专项应付款4218565.904218565.90
合计22652113.7967753784.90
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款--融资租赁借款19556718.1065622854.37
减：未确认融资费用1123170.212087635.37
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
技术改造财政资助专项资金4218565.904218565.90
合计4218565.904218565.90
31、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
57祖名豆制品股份有限公司2024年半年度财务报告
政府补助24641935.333150000.001955480.0925836455.24
合计24641935.333150000.001955480.0925836455.24
32、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数124780000.00124780000.00
33、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
484925096.552317549.80482607546.75
价）
其他资本公积40373645.7340373645.73
合计525298742.282317549.80522981192.48
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期资本公积减少2317549.80元，系公司员工持股计划和股票期权激励计划的影响。
34、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
员工持股计划与股权激励0.0012314764.6512314764.65
合计12314764.6512314764.65
35、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积33208720.0933208720.09
合计33208720.0933208720.09
36、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润372657826.78352876816.56
调整后期初未分配利润372657826.78352876816.56
加：本期归属于母公司所有者的净利润-7568677.6440462298.46
减：提取法定盈余公积1964288.24
应付普通股股利18627420.0018717000.00
58祖名豆制品股份有限公司2024年半年度财务报告
期末未分配利润346461729.14372657826.78
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
37、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务736951847.85570150208.99650638057.83488368743.25
其他业务20100800.406880798.4726651246.0816671050.04
合计757052648.25577031007.46677289303.91505039793.29
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型
其中：
生鲜豆制品514590515.58390711314.64514590515.58390711314.64
植物蛋白饮品100376335.7280842042.45100376335.7280842042.45
休闲豆制品38635538.5534915698.6138635538.5534915698.61
其他类103450258.4070561951.76103450258.4070561951.76按经营地区分类
其中：
浙江省437826042.45316909383.88437826042.45316909383.88
江苏省132495207.41107117688.53132495207.41107117688.53
上海市70543499.0455381496.7270543499.0455381496.72
其他地区112737924.0594925061.68112737924.0594925061.68
境外地区3449975.302697376.653449975.302697376.65合同类型
其中：
在某一时点确认收入757052648.25577031007.46757052648.25577031007.46
合计757052648.25577031007.46757052648.25577031007.46
38、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1130284.841100818.23
教育费附加572836.10569526.48
房产税2898332.321102815.88
土地使用税692446.97265561.50
59祖名豆制品股份有限公司2024年半年度财务报告
车船使用税41666.9133455.19
印花税374501.37360770.64
环境保护税216086.714878.50
地方教育附加税381890.73379684.35
合计6308045.953817510.77
39、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬22666310.6319590096.53
折旧及资产摊销费7127516.534631516.45
办公费2876368.512844001.58
咨询和中介机构服务费1624823.451367115.03
差旅费1209634.63958471.02
业务招待费1583205.181294660.00
其他1653235.282048927.68
股份支付费用368952.20
合计39110046.4132734788.29
40、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬73491937.4565543885.78
促销费26171726.0616027652.83
折旧费7523756.276563563.65
广告及宣传费6021951.213838410.66
租赁费3301109.073042912.12
差旅费3323121.712806015.19
展览费783310.32626960.41
业务招待费658653.97777263.19
劳务及服务费2795018.100.00
其他4239017.872143395.16
合计128309602.03101370058.99
41、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬2381783.833031342.08
折旧费用290991.40213556.44
物料消耗1127955.731359016.00
其他1224814.24757951.79
合计5025545.205361866.31
42、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
60祖名豆制品股份有限公司2024年半年度财务报告
利息支出13748570.3310323144.82
减：利息收入1129712.692136350.14
汇兑损益-45249.98-76573.24
其他844866.94349331.67
合计13418474.608459553.11
43、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与资产相关的政府补助1955480.091688754.17
与收益相关的政府补助690605.85375450.01
其他1437.000.00
44、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额其他权益工具投资在持有期间取得的
78696.6678696.66
股利收入
理财产品投资收益30201.47
合计108898.1378696.66
45、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-263608.47366871.10
其他应收款坏账损失-158135.751701488.16
合计-421744.222068359.26
46、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减
-262710.66-1899502.26值损失
合计-262710.66-1899502.26
47、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益-90202.1213900.40
48、营业外收入
单位：元
61祖名豆制品股份有限公司2024年半年度财务报告
计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非流动资产毁损报废利得84104.19384.9684104.19
扣款及罚款185449.00271623.56185449.00
赔偿款167135.53230592.57167135.53
其他35502.1355316.8535502.13
合计472190.85557917.94472190.85
49、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠57000.0077000.0057000.00
非流动资产毁损报废损失203903.59836449.72203903.59
流动资产毁损报废损失1470135.9869887.391470135.98
其他106377.81206298.35106377.81
合计1837417.381189635.461837417.38
50、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用3766898.535424454.29
递延所得税费用-435306.52898914.87
合计3331592.016323369.16
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额-11533535.86
按法定/适用税率计算的所得税费用0.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响227651.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响4270359.01
技术开发费和残疾人工资加计扣除的影响-1166418.00
所得税费用3331592.01
51、现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
62祖名豆制品股份有限公司2024年半年度财务报告
政府补助690605.86375450.01
利息收入1129712.692136350.14
收到经营性往来款4347078.712817741.00
其他5349384.07297841.56
合计11516781.335627382.71支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
经营性期间费用28013975.8422848513.50
支付经营性往来款14325764.779965839.35
其他2610315.532857797.13
合计44950056.1435672149.98
（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
理财产品到期赎回5000000.0060000000.00
收回投资意向金24000000.00
合计5000000.0084000000.00支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
购买理财产品5000000.0067000000.00
合计5000000.0067000000.00
（3）与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金：无支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
偿还融资租赁借款59753871.5518194409.14
合计59753871.5518194409.14筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用□不适用
63祖名豆制品股份有限公司2024年半年度财务报告
52、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-14865127.8715876304.70
加：资产减值准备684454.88-168857.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
47781844.2540062409.51
产折旧
使用权资产折旧837546.54489390.20
无形资产摊销2449148.362105195.35长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
90202.12失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）119799.40836449.72
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）13748570.3310595903.25
投资损失（收益以“－”号填列）-108898.13-78696.66
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-403679.56699770.53
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）199144.34
存货的减少（增加以“－”号填列）-15315923.422297813.86
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-1657709.607344882.74
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）5193007.64-12691438.57其他
经营活动产生的现金流量净额38553234.9467568271.97
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额132867996.44213542453.43
减：现金的期初余额194708356.23296815750.40
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-61840359.79-83273296.97
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金132867996.44194708356.23
其中：库存现金12571.6619922.98
64祖名豆制品股份有限公司2024年半年度财务报告
可随时用于支付的银行存款132852566.36194124984.73
可随时用于支付的其他货币资金2858.42563448.52
三、期末现金及现金等价物余额132867996.44194708356.23
（3）不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由不属于现金及现金等价物的
144152.19144152.19使用受限
保证金存款
合计144152.19144152.19
53、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元4.597.126832.71欧元港币应收账款
其中：美元欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币
54、租赁
（1）本公司作为承租方
□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用□不适用项目本期数上年同期数短期租赁费用
低价值资产租赁费用（短期租赁除外）3954870.583492556.65
合计3954870.585720243.70
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八、研发支出
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬2381783.833031342.08
折旧费用290991.40213556.44
物料消耗1127955.731359016.00
其他1224814.24757951.79
合计5025545.205361866.31
费用化研发支出5025545.205361866.31
九、合并范围的变更本期未发生企业合并范围变动事项。
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
杭州祖名3080000.00浙江杭州浙江杭州食品流通100.00%设立非同一控制
扬州祖名165000000.00江苏扬州江苏扬州制造业100.00%下企业合并
上海祖名5080000.00上海市上海市食品流通100.00%设立
安吉祖名290000000.00浙江安吉浙江安吉制造业100.00%设立非同一控制
祖名唯品1000000.00浙江杭州浙江杭州食品流通100.00%下企业合并
武汉祖名100000000.00湖北武汉湖北武汉食品流通100.00%设立武汉祖名食
1000000.00湖北武汉湖北武汉食品流通100.00%设立
品贵州省黔南布
贵州祖名108000000.00贵州龙里县依族苗族自治制造业51.00%设立州龙里县
山西祖名133000000.00山西太原山西太原制造业51.13%设立
北京祖名120000000.00北京市北京市食品流通50.83%设立非同一控制
河北祖名50000000.00河北张家口河北张家口制造业50.83%下企业合并
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用□不适用
66祖名豆制品股份有限公司2024年半年度财务报告
2、涉及政府补助的负债项目
□适用□不适用
单位：元
本期新增补本期计入营业本期转入其本期其与资产/收益会计科目期初余额期末余额助金额外收入金额他收益金额他变动相关
递延收益24641935.333150000.001955480.0925836455.24与资产相关
小计24641935.333150000.001955480.0925836455.24
3、计入当期损益的政府补助
□适用□不适用
单位：元会计科目本期发生额上期发生额
计入其他收益的政府补助金额2647522.942064204.17
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
67祖名豆制品股份有限公司2024年半年度财务报告
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济
或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年06月30日，本公司应收账款的18.45%（2023年12月31日：18.93%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
68祖名豆制品股份有限公司2024年半年度财务报告
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款733962326.61790821019.76415979924.51177490560.00197350535.26
应付账款160957493.00160957493.00160957493.00
其他应付款69281527.8569281527.8569281527.85
租赁负债11332544.3512428081.442050633.443604143.626773304.38
小计975533891.811033488122.05648269578.80181094703.62204123839.64（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款643401618.69683493285.75351085546.82196148867.94136258870.99
应付账款157632767.53157632767.53157632767.53
其他应付款61212417.7861212417.7861212417.78
租赁负债10484519.9912049966.562078321.153543373.626428271.79
小计872731323.99914388437.62572009053.28199692241.56142687142.78
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
69祖名豆制品股份有限公司2024年半年度财务报告
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注之说明。
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计值计量量量
一、持续的公允价值计量--------
（2）权益工具投资210000.00210000.00持续以公允价值计量的资
210000.00210000.00
产总额
二、非持续的公允价值计
--------量
十四、关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十。
2、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系安吉富民有机肥有限公司受同一实际控制人控制安吉富民生态农业开发有限公司受同一实际控制人控制李国平公司高级管理人员郑学军李国平之亲属
个体工商户-郑学军郑学军所经营豆制品个体工商户
3、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度
富民有机肥公司有机质清理等711012.001500000.00否779891.51
富民生态公司蔬菜水果123675.00500000.00否105710.00
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
70祖名豆制品股份有限公司2024年半年度财务报告
个体工商户-郑学军豆制品等7075998.028635733.77
（2）关联担保情况
本公司作为担保方：无本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕
蔡祖明50000000.002023年10月24日2024年10月22日否
（3）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬1681500.001640450.00
4、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款个体工商户-郑学军1122372.0956118.601760167.4888008.37
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款富民有机肥94222.00111514.00
十五、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1.如本财务报表附注短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款所述，本公司以房屋、土地使用权为相关银行
借款提供抵押担保。
2.截至2024年6月30日，本公司不存在其他需要披露的重大承诺事项。
71祖名豆制品股份有限公司2024年半年度财务报告
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）46681687.7857078604.70
1至2年1024396.12571819.61
2至3年566389.77226709.63
3年以上226709.63
3至4年226709.63
合计48499183.3057877133.94
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准
629706.471.30%629706.47100.00%629706.471.09%629706.47100.00%
备的应收账款
其中：
按组合计
提坏账准478694762384852.45484624572474272801036.54446391
98.70%4.98%98.91%4.89%
备的应收.8348.35.4735.12账款
其中：
484991833014558.45484624578771333430742.54446391
合计100.00%6.22%100.00%5.93%.3095.35.9482.12
按组合计提坏账准备类别名称：组合计提
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合46175749.112384852.485.16%
合并范围内关联方1693727.72
合计47869476.832384852.48
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
72祖名豆制品股份有限公司2024年半年度财务报告
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提坏账准备629706.47629706.47
按组合计提坏账准备2801036.35-416183.872384852.48
合计3430742.82-416183.873014558.95
（4）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的应收账款0.00
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末合同资产期应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减余额末余额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额
上海盒马网络科技有限公司6368335.690.006368335.6913.22%318416.78
康成投资（中国）有限公司2855872.190.002855872.195.93%142793.61
宁波京桥恒业工贸有限公司2331483.350.002331483.354.84%116574.17
东方优选（北京）科技有限
2287452.720.002287452.724.75%114372.64
公司
杭州联华华商集团有限公司2253621.960.002253621.964.68%112681.10
合计16096765.910.0016096765.9133.42%804838.30
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款509822706.00368821676.56
合计509822706.00368821676.56
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
合并范围内往来款484598938.83343160180.11
投资意向金30000000.0030000000.00
押金保证金4320982.294823968.65
备用金333686.08202238.81
其他456606.26343206.17
合计519710213.46378529593.74
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2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）328548434.61256617249.98
1至2年134320677.2665053539.00
2至3年30062400.0030173600.00
3年以上26778701.5926685204.76
3至4年56000.00123060.00
4至5年34060.00147243.17
5年以上26688641.5926414901.59
合计519710213.46378529593.74
3）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
按组合
519710988750509822378529970791368821
计提坏100.00%1.90%100.00%2.56%
213.467.46706.00593.747.18676.56
账准备
其中：
519710988750509822378529970791368821
合计100.00%1.90%100.00%2.56%
213.467.46706.00593.747.18676.56
按组合计提坏账准备类别名称：组合计提
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
按组合计提坏账准备519710213.469887507.461.90%
合计519710213.469887507.46
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2024年1月1日余额228939.944740.009474237.249707917.18
2024年1月1日余额在本期
--转入第二阶段-14205.8414205.84
--转入第三阶段-3006239.893006239.89
本期计提13160.033015705.73-2849275.48179590.28
2024年6月30日余额227894.1328411.689631201.659887507.46
74祖名豆制品股份有限公司2024年半年度财务报告
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
安吉祖名合并范围内往来款228028290.491年以内43.56%
扬州祖名合并范围内往来款126000000.00注124.07%
山西祖名合并范围内往来款60548888.89注211.57%
贵州祖名合并范围内往来款31500000.00注36.02%南京果果食品有
投资意向金30000000.002-3年5.73%9000000.00限公司
合计476077179.3890.95%9000000.00
注1：1年以内58000000.00元，1-2年68000000.00元.注2：1年以内20946666.67元，1-2年39602222.22元.注3：1年以内5548277.77元，1-2年25951722.23元.
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资644548173.00644548173.00644548173.00644548173.00
合计644548173.00644548173.00644548173.00644548173.00
（1）对子公司投资
单位：元减值准本期增减变动期初余额（账面价期末余额（账面减值准备被投资单位备期初值）追加减少计提减其他价值）期末余额余额投资投资值准备
杭州祖名公司1601601.001601601.00
安吉祖名公司290000000.00290000000.00
上海祖名公司5080000.005080000.00
扬州祖名公司158786572.00158786572.00
武汉祖名公司5000000.005000000.00
北京祖名公司61000000.0061000000.00
山西祖名公司68000000.0068000000.00
贵州祖名公司55080000.0055080000.00
合计644548173.00644548173.00
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
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主营业务286811807.77204496702.40280586741.09203341622.31
其他业务9114382.946668709.994776826.002343732.62
合计295926190.71211165412.39285363567.09205685354.93
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入78696.6678696.66
资金拆借利息1529192.88
合计1607889.5478696.66
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额
非流动性资产处置损益-119799.40计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规
2647522.94定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益108898.13
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1245427.10
减：所得税影响额347798.64
少数股东权益影响额（税后）-328249.96
合计1371645.89
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润-0.72%-0.06-0.06扣除非经常性损益后归属于公司普
-0.85%-0.07-0.07通股股东的净利润
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