合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

合肥立方制药股份有限公司

2024年半年度报告

2024年8月31日

1合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容

的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人季俊虬、主管会计工作负责人勾绍兵及会计机构负责人(会计

主管人员)何雪晨声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本公司的经营计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成对投资者的实质承诺，敬请广大投资者注意投资风险。

公司不存在对生产经营状况、财务状况和持续盈利能力有严重不利影响

的有关风险因素。公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中第十点“公司面临的风险和应对措施”部分，详细描述了公司经营过程中可能面临的风险，敬请投资者关注相关内容。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

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目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................7

第三节管理层讨论与分析..........................................10

第四节公司治理..............................................29

第五节环境和社会责任...........................................32

第六节重要事项..............................................38

第七节股份变动及股东情况.........................................44

第八节优先股相关情况...........................................50

第九节债券相关情况............................................50

第十节财务报告..............................................51

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备查文件目录

（一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；

（二）载有公司法定代表人签名的公司2024年半年度报告文本；

（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

以上备查文件的备置地点：公司证券部。

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释义释义项指释义内容

立方制药、公司、本公司指合肥立方制药股份有限公司

华润立方药业（安徽）有限公司，原安徽立方药业有限公司，重大资华润立方、立方药业指产出售后系立方制药参股公司

九方制药指安徽九方制药有限公司，系立方制药控股子公司诺瑞特指合肥诺瑞特制药有限公司，系立方制药控股子公司诚志生物指合肥诚志生物制药有限公司，系立方制药全资子公司立方连锁指安徽立方连锁药房有限公司，系立方制药全资子公司大禹制药指合肥大禹制药有限公司，系立方制药全资子公司安徽立方植物提取物有限公司，原名金寨立方制药有限公司，系立方植物提取、金寨立方指制药全资子公司

九方研究院指安徽九方药物研究院有限公司，系安徽九方制药有限公司全资子公司七星医药指合肥七星医药科技有限公司，系安徽九方制药有限公司控股子公司安徽世纪绿药生态农林有限公司，系安徽九方制药有限公司控股子公世纪绿药指司

华润润曜指华润润曜健康科技（北京）有限公司

九方第二制药指安徽九方第二制药有限公司，系安徽九方制药有限公司全资子公司

立方投资指合肥立方投资集团有限公司，系立方制药股东国家药监局指国家药品监督管理局，原国家食品药品监督管理总局中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会交易所指深圳证券交易所

会计师事务所指中汇会计师事务所（特殊普通合伙）

报告期、本年指2024年上半年

报告期末、期末指2024年6月30日

年初、期初指2024年1月1日上年指2023年度

元、万元指人民币元、人民币万元国家药监局于2016年3月4日公布的《化学药品注册分类改革工作方新药指案》中的境内外均未上市的创新药、境内外均未上市的改良型新药国家药监局于2016年3月4日公布的《化学药品注册分类改革工作方仿制药指案》中的境内申请人仿制境外上市但境内未上市原研药品的药品、境内申请人仿制已在境内上市原研药品的药品药品注册批件指国家药监局批准药品生产企业生产药品的法定文件

药物一致性评价，是《国家药品安全“十二五”规划》中的一项药品一致性评价指质量要求，即国家要求仿制药品要与原研药品质量和疗效一致。具体包括要求杂质谱一致、稳定性一致、体内外溶出规律一致等

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释义项指释义内容

指药品集中采购，是指多个医疗机构通过药品集中招标采购组织，以带量采购、集采指招投标的形式购进所需药品的采购方式

按药典、药品标准或其他适当处方，将原料药物按某种剂型制成具有制剂指一定规格的药剂

原料药指药物活性成分，具有药理活性可用于药品制剂生产的物质原料药工艺步骤中产生的、必须经过进一步分子变化或精制才能成为中间体指原料药的一种物料

适应基本医疗卫生需求，剂型适宜，价格合理，能够保障供应，公众基本药物、基药指

可公平获得的药品，进入《国家基本药物目录》的药品基本药物目录指《国家基本药物目录》

为了保证用药安全，由国家药品监督管理部门批准，需凭执业医师或处方药指执业助理医师处方才可调配、购买和使用的药品

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称立方制药股票代码003020股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称合肥立方制药股份有限公司公司的中文简称（如有）立方制药公司的外文名称（如Hefei Lifeon Pharmaceutical Co.Ltd. 有）公司的法定代表人季俊虬

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名夏军张园园联系地址安徽省合肥市长江西路669号立方厂区安徽省合肥市长江西路669号立方厂区

电话0551-653503700551-65350370

传真0551-653503700551-65350370

电子信箱 zqb@lifeon.cn zqb@lifeon.cn

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变

化□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况□适用□不适用

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四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）769332113.021267790879.76-39.32%

归属于上市公司股东的净利润（元）77430915.09131129250.10-40.95%归属于上市公司股东的扣除非经常性

73320579.70109455940.58-33.01%损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元）77719291.3559654374.5930.28%

基本每股收益（元/股）0.400.68-41.18%

稀释每股收益（元/股）0.400.68-41.18%

加权平均净资产收益率4.51%8.51%-4.00%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）2483904545.932483679575.170.01%

归属于上市公司股东的净资产（元）1692406398.871685526341.610.41%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差

异情况□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差

异情况□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）89058.52计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响3705864.71的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融2434239.49资产和金融负债产生的损益

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项目金额说明

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-245027.84

其他符合非经常性损益定义的损益项目128636.31

减：所得税影响额997704.01

少数股东权益影响额（税后）1004731.79

合计4110335.39

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非

经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）报告期内公司所属行业发展情况

医药行业是关系国计民生、经济发展和国家安全的战略性产业，是健康中国建设的重要基础，对保障居民健康、提高生活质量、促进经济发展和社会进步具有十分重要的作用。

医药行业是朝阳产业，医药的需求相对刚性和稳定，使得医药行业成为弱周期性行业。医药行业总体发展趋势非常明确，随着人民生活水平的提高、老龄化加速、医疗保健意识的增强以及慢病患病率的不断增长，医药需求持续增长，未来医疗卫生支出占比仍有较大的提升空间。

医药行业对政策依赖性较高，近年来随着医药卫生体制改革不断深化，政策频出，医药行业逐步从高速发展向高质量发展转型。药品注册审评制度改革、仿制药一致性评价、带量采购常态化、医保支付改革等医药政策旨在推进供给侧改革，医保控费仍是医药行业政策的主线，相关政策使医药行业整体承压。政府工作报告指出，2024年将进一步完善国家药品集中采购制度，强化医保基金使用常态化监管，深化公立医院改革，加强罕见病研究、诊疗服务和用药保障，加快补齐儿科、老年医学、精神卫生、医疗护理等服务短板，促进中医药传承创新，加强中医优势专科建设。

随着带量采购的持续推进，在加剧医药行业洗牌的同时，迫使制药企业向创新转型，因此当前医药行业正处于创新发展的阶段，机遇和挑战并存。

2024年上半年医药制造行业面临新的机遇和挑战。根据国家统计局数据，2024年1-6月，全国规模以上工业企业营业收入同比增长2.9%，利润总额同比增长3.5%，其中全国医药制造业规模以上企业实现营业收入12352.7亿元，同比降低0.9%，实现利润总额

1805.9亿元，同比增长0.7%。

公司连续八年入选“中国化学制药工业企业综合实力百强”，并先后取得“国家火炬计划重点高新技术企业”“安徽省创新型企业”“中国医药工业最具投资价值企业”“皖美品牌示范企业”“安徽省专精特新冠军企业”“合肥市知识产权示范企业”等荣誉，建设有安徽省博士后科研工作站，安徽省认定企业技术中心，安徽省药物缓释工程技术中心。

（二）报告期内公司从事的主要业务

合肥立方制药股份有限公司（证券代码：003020）创建于2002年，报告期内公司主

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要从事的业务包含医药工业及医药商业。

医药工业方面主要涵盖化学药品制剂及原料药、中成药的研发、生产和销售，主要工业产品涉及心脑血管类用药、消化系统类用药、精神麻醉类用药、眼科用药及皮肤外用药等领域，通过实施并购丰富公司在中药产品、无菌制剂领域布局。医药商业方面主要为药品与医疗器械的零售，全资子公司立方连锁在合肥市及周边区域设有60余家零售连锁药房，开展医药终端零售业务。

在药品制剂方面，在化学药领域持续打造口服缓控释制剂技术平台和长效注射技术平台，构建差异化竞争，布局精神麻醉药物等较高政策法规护城河产品。在中药领域传承创新成分明确、机理清楚的现代中药，形成具有特色鲜明、市场竞争力强的产品管线。

公司以渗透泵控释技术为代表的缓控释制剂技术为核心，建立了由配方技术、制剂评价技术、制剂工程化技术与关键设备技术四大部分组成的渗透泵控释技术平台，并不断提升渗透泵制剂产品开发与产业化能力，形成公司在缓控释制剂技术产业化方面的特色优势，已上市缓控释制剂产品包括非洛地平缓释片、甲磺酸多沙唑嗪缓释片、硝苯地平控释片、

盐酸羟考酮缓释片、盐酸曲美他嗪缓释片、盐酸文拉法辛缓释片；同时，公司拥有益气和胃胶囊、葛酮通络胶囊、虎地肠溶胶囊、坤宁颗粒、丹皮酚软膏、克痤隐酮凝胶、金珍滴眼液等中药特色医药品种。公司是国内为数不多的第一类精神药品和麻醉药品定点生产企业。

在化学原料药方面，非洛地平、甲磺酸多沙唑嗪、丹皮酚、尿素、盐酸哌甲酯、硝苯地平等原料药获批生产，保障了主要制剂品种原料药自产自供。公司建立含巯基化学原料药生产技术平台，形成国内先进的含巯基化学原料药生产基地，2018年7月，公司零缺陷通过 FDA（美国食品药品管理局）针对二巯丁二酸原料药生产设施及规范的现场检查。

（三）主要产品及其用途

公司主要生产的药品及主要功能列示如下：

分类产品名称图示适应症或功能主治

心脑血管非洛地平缓高血压、稳定性心绞痛。

类释片（通过仿制药一致性评价）

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分类产品名称图示适应症或功能主治良性前列腺增生对症治疗；

甲磺酸多沙高血压。（通过仿制药一致唑嗪缓释片性评价）

高血压、冠心病、慢性稳定硝苯地平控性心绞痛（劳累性心绞释片痛）。

作为添加药物，本品用于对盐酸曲美他一线抗心绞痛治疗控制不佳嗪缓释片或无法耐受的稳定型心绞痛成年患者的对症治疗。

活血化瘀。用于缺血性中风中经络恢复期淤血痹阻脉络证。症见半身不遂，口舌歪葛酮通络胶斜，偏身麻木，语言不利，囊头晕目眩，颈项强痛等。动脉粥样硬化性血栓性脑埂塞和腔隙性脑埂塞见上述证候者。

盐酸羟考酮用于缓解持续的中度到重度缓释片疼痛。

精神麻醉类用于治疗抑郁症（包括伴有盐酸文拉法焦虑的抑郁症）及广泛性焦辛缓释片虑障碍。

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分类产品名称图示适应症或功能主治

健脾和胃，通络止痛。用于慢性非萎缩性胃炎脾胃虚弱

益气和胃胶兼胃热瘀阻证，症见胃脘痞囊满胀痛、食少纳呆、大便溏

薄、体倦乏力、舌淡苔薄黄、脉细。

清热，利湿，凉血。用于非特异性溃疡性结肠炎、慢性消化系统虎地肠溶胶

细菌性痢疾湿热蕴结证，症类囊见腹痛、下痢脓血、里急后重。

用于慢性肝炎、迁延性肝

炎、慢性胆管炎和胆囊炎以亮菌口服溶

及慢性、浅表性、萎缩性胃液

炎及放疗、化疗引起的白细胞减少的辅助治疗。

疏风、清热、明目。用于慢性卡他性结膜炎属风热

金珍滴眼液滞目证，症见睑内红赤、羞明流泪、眼灼热痒痛、

干涩不爽，久视疲劳等。

眼科类加替沙星滴适用于敏感菌所引起的急眼液性细菌性结膜炎。

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分类产品名称图示适应症或功能主治

吡嘧司特钾用于过敏性结膜炎、春季滴眼液卡他性结膜炎。

抗过敏药，有消炎止痒作用。用于各种湿疹、皮炎、皮肤瘙痒，蚊臭虫叮咬红肿丹皮酚软膏等各种皮肤疾患，对过敏性鼻炎和防治感冒也有一定效皮肤外用果。

类抑制皮脂腺分泌及痤疮杆克痤隐酮凝菌生长。用于黑头、白头胶粉剌及脓疮型痤疮。

活血行气，止血调经。用坤宁颗粒于气滞血瘀所致妇女月经过多，经期延长。

其他类本品用于改善单独饮食和二甲双胍格运动疗法不能充分有效控列吡嗪片制血糖的2型糖尿病。

（四）经营模式

1、研发模式

结合公司现有资源以及发展需要，公司积极探索适合于企业自身条件的多类型研发模式。包括自主研发、技术转让、合作研发、委托研发等合作模式，着力在渗透泵技术平台、精神麻醉药物、眼科用药、中成药、无菌制剂等领域形成较强的技术储备。形成短、中、长期相结合的产品研发方向，以及丰富的产品管线。

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2、采购模式

（1）医药工业采购模式

除部分原料药由公司自行生产外，公司的医药工业产品在生产过程中使用的其他原、辅材料由公司对外采购。由于药品生产的特殊性，原料和关键辅料不得随意变更来源，因此公司多数原辅料都属于定点采购，并按要求进行“供应商审计”。部分非关键的通用辅料和包装材料从备选合格供应商名单中遴选，比价采购。公司大宗的包装材料实行招标采购。

（2）医药零售采购模式

在医药零售业务中，公司根据药店销售情况，综合考虑各个厂家的品牌优势、利润空间、结算政策等情况，结合公司自身销售计划及库存情况，从合格供应商名单中选择合适的供应商进行采购。

3、生产模式

药品生产必须获得国家药品监督管理部门的各类许可，如《药品生产许可证》等，对于所生产的药品还需持有药品注册批件。公司严格遵守药品生产质量管理规范，建立健全药品生产质量管理体系，保证药品生产全过程持续符合法定要求，保证药品安全有效、质量可控。

公司营销事业部编制年度销售计划，公司本部工厂及子公司根据年度销售计划进行产能安排，做好相应的原材料采购、生产线使用等方面的准备工作，合理制定年度生产计划。

本部工厂每月会同营销事业部召开排产协调会，制定月度生产计划。

公司零售业务不涉及生产业务。

4、销售模式

（1）医药工业产品销售模式

报告期内，公司医药工业产品主要采取经销模式进行销售；同时，公司亦存在少量医药工业产品直接销往终端客户的情况。公司的经销模式可进一步分为专业化学术推广模式和招商代理模式。专业化学术推广模式即公司在各中标地区选择终端覆盖率高、服务优良的医药流通企业作为配送型经销商向公立医疗机构配送药品。配送型经销商主要承担公司产品在销往医疗机构过程中产品储存管理、物流配送等职能。终端市场的开发和学术推广等活动则由公司负责并承担相应费用。招商代理模式指公司遴选具有市场推广能力、终端客户资源的经销商，负责代理特定区域的市场开发、产品推广及配送等工作，并承担相关

15合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文费用。

（2）医药零售销售模式

子公司立方连锁经营零售连锁药房业务，通过线下自营门店与线上销售相结合的方式对消费者直接销售各类医药产品。公司立足合肥市及周边区域，在医疗机构周边、商业热点区域或住宅区共开设有60余家自营连锁门店，主要销售处方药、非处方药、医疗器械及计生产品等。

（五）主要产品市场地位

硝苯地平控释片为第七批国家集中采购第一顺位中标产品，甲磺酸多沙唑嗪缓释片销量仅次于原研药品；丹皮酚软膏在同通用名药品中销量排名第1位；二甲双胍格列吡嗪片在全国同品种市场销售中位居第2位；加替沙星滴眼液在全国同品种市场销售排名第2位。

（数据来源：PDB 抽样医院数据）

益气和胃胶囊为国家医保和基药独家中药品种，并获得多个指南共识推荐，2023年益气和胃胶囊进入中国公立医疗机构终端中成药胃药（胃炎、溃疡）品牌前10名，排名第6。

（数据来源：米内网）

盐酸羟考酮缓释片被国内外多个医学权威指南认定为三阶梯癌痛治疗的一线用药，公司盐酸羟考酮缓释片为国内 10mg 规格首仿。

（六）报告期业绩驱动因素

报告期内，公司实现营业收入7.69亿元，同比下降39.32%，其中医药批发配送收入减少5.92亿元，医药工业收入增长1.04亿元，同比增长17.53%，报告期内公司主要工业产品销量都保持较好增长，盐酸羟考酮缓释片、二甲双胍格列吡嗪片、益气和胃胶囊、硝苯地平控释片等增长明显。

二、核心竞争力分析

（一）产品优势

公司产品包括化学药、中成药制剂产品及原料药，涵盖心脑血管、消化、精神麻醉、皮肤外用药、妇科和眼科等多个治疗领域，同时运用缓控释制剂技术壁垒、管制类药品的政策门槛等打造差异化竞争优势。

硝苯地平控释片（第一顺位中标国家集采）、非洛地平缓释片、盐酸文拉法辛缓释片、

益气和胃胶囊（独家品种）、坤宁颗粒（独家品规）等均为国家基药品种。葛酮通络胶囊

（二类新药）、虎地肠溶胶囊（三类新药）均为国家医保独家中药品种。甲磺酸多沙唑嗪

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缓释片为国内首仿并通过一致性评价、盐酸羟考酮缓释片（10mg）为国内首仿规格。公司还拥有多个特色产品，包括克痤隐酮凝胶、亮菌口服溶液、丹皮酚软膏、金珍滴眼液、复方土荆皮凝胶、尿素维 E 乳膏等，多数具有消费品属性。

在化学原料药方面，非洛地平、硝苯地平、甲磺酸多沙唑嗪、丹皮酚、尿素、盐酸哌甲酯等原料药获批生产，保障了主要制剂品种原料药自产自供。公司建立含巯基化学原料药生产技术平台，形成国内先进的含巯基化学原料药生产基地，2018年7月，公司零缺陷通过 FDA（美国食品药品管理局）针对二巯丁二酸原料药生产设施及规范的现场检查。

（二）技术研发优势

随着医药行业竞争的升级，研发能力愈发成为制药企业可持续发展的最主要因素和核心竞争力的重要组成部分。作为国家高新技术企业，公司一直高度重视对产品研发的投入和自身研发综合实力的提高，设有药物研究院开展新药、仿制药、新技术与新工艺的研究及开发等工作，拥有一支由高级人才领衔的研发团队，专业背景覆盖药学、中药学、药物合成、药物分析、制药工程、有机化学及生物学等各学科领域。此外，公司还与高等院校、科研机构建立了科研合作关系，聘任多名专家学者作为公司的长期技术顾问。

公司已获得渗透泵控释技术领域的优势地位，核心技术“难溶药物单层芯渗透泵控释技术研发与产业化应用”获得安徽省科学技术奖一等奖，公司围绕渗透泵技术平台，在原料药、关键辅料、制剂配方、装备与关键设备等多方面实现自主开发，构建缓控释产业化核心竞争力。已上市缓控释制剂产品包括非洛地平缓释片、甲磺酸多沙唑嗪缓释片、硝苯地平控释片、盐酸曲美他嗪缓释片、盐酸文拉法辛缓释片和盐酸羟考酮缓释片，另有多个在研缓控释制剂分别处于已完成 BE 研究、中试放大、药学研究等阶段。

公司在高端缓控释制剂精麻药品研发方面取得突破，10mg 规格盐酸羟考酮缓释片顺利获批，大规格（40mg）盐酸羟考酮缓释片，渗透泵制剂帕利哌酮缓释片、盐酸哌甲酯缓释片已申报注册。另有部分精麻药品立项获批，并开展相关药学研究工作。公司建立了药品研发以及产业化的精麻药品管控体系，并经历了产品开发过程以及生产设备上工艺放大与验证的检验，形成了管控类精麻药品研发与生产的质量与安全管理保障体系。公司加大精麻药品高端制剂研发的投入，积极寻求多渠道多类型的合作，形成具有自身技术优势的精麻药品产品管线。

盐酸哌甲酯缓释片作为最复杂工艺的三层芯渗透泵制剂取得重大突破，公司将坚持高技术壁垒的渗透泵制剂的开发，依靠长期积累并建立的产业化技术能力提升产品的品质及

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成本控制能力，进而获得产品的市场竞争优势。同时，基于对渗透泵技术的理解与经验，积极开展渗透泵剂型的改良型新药开发，实现渗透泵控释技术应用的新突破。

原料药生产基地建设项目为实现公司化学制剂产品原料药自给夯实了基础，在保障供给和成本可控的同时，给公司化学原料药事业的发展带来了更多可能，公司已为此做好研发人员以及项目的储备：（1）借鉴巯基化合物原料药开发、生产以及销售的经验，积极开展基于绿色化学合成打造的特色原料药及制剂开发；（2）同步在研制剂项目的原料药开发，逐步实现化学药制剂产品的原料药全部自给；（3）完成运用酶催化技术的原料药及中间体

的放大试制工作，实现以先进技术提升产品市场竞争力的目标；（4）进一步开展连续流反应技术的研究及应用工作，运用该先进技术解决化学原料药生产中的安全性、高溶剂用量、选择性以及质量可控性等痛点问题，为市场提供具有竞争力的高品质低消耗化学原料药或中间体绿色化学产品。

（三）原料、制剂一体化的产业链优势

公司主要制剂产品如非洛地平缓释片、硝苯地平控释片、尿素维 E 乳膏、丹皮酚软膏、

甲磺酸多沙唑嗪缓释片等原料药均可实现自供，可从源头保证药品质量，通过提高收率并有效降低生产成本和污染排放，缓解原材料价格波动给公司带来的影响，提升公司的成本优势。同时原料药及医药中间体的研发生产能力也为公司制剂品种的创新研发提供了扎实的基础和有效的保障。

三、主营业务分析概述

报告期内，公司主要从事的业务包含医药工业及医药商业。医药工业方面，主要包括药品制剂及原料药的研发、生产和销售，主要工业产品涉及心血管类用药、消化系统用药、皮肤外用药、眼科、精麻产品等领域。医药商业包括药品与医疗器械零售。

报告期内，公司实现营业收入7.69亿元，同比下降39.32%，其中医药批发配送收入减少5.92亿元，医药工业收入增长1.04亿元，同比增长17.53%，报告期内公司主要工业产品销量都保持较好增长，盐酸羟考酮缓释片、二甲双胍格列吡嗪片、益气和胃胶囊、硝苯地平控释片等增长明显。

公司充分发挥渗透泵、原料药、特药三大优势，从技术、成本、法规三重壁垒出发开发产品，聚焦心血管、消化系统、精麻领域、外用药、眼科等赛道，进一步丰富公司产品管线。

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主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因主要系上年同期有医药商业

营业收入769332113.021267790879.76-39.32%营业收入，本期不再纳入合并范围主要系上年同期有医药商业

营业成本219061736.70721723165.67-69.65%营业成本，本期不再纳入合并范围

销售费用370541100.39331810137.8211.67%

管理费用44822686.1431073547.1744.25%主要系子公司诺瑞特并表导致折旧摊销及薪酬增加

财务费用-510907.89-2398228.7278.70%主要系银行存款利息收入减少

10950599.2415520014.18-29.44%主要系公司应纳税所得额减所得税费用

少所致

研发投入39374083.3640318326.69-2.34%经营活动产生的现金

77719291.3559654374.5930.28%

主要系上年同期有医药商

流量净额业，本期不再纳入合并范围投资活动产生的现金

-211444523.77-443125479.17-52.28%主要系结构性存款投资减少流量净额所致主要系上年同期有银行借款筹资活动产生的现金

-101297148.9442735727.55-337.03%流入及本年分配股利支出增流量净额加所致现金及现金等价物净

-235020995.64-340689460.02-31.02%主要系结构性存款投资减少增加额所致

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计769332113.02100%1267790879.76100%-39.32%分行业

医药工业700700327.0991.08%596205841.9947.03%17.53%

医药零售56866760.597.39%73435918.305.79%-22.56%

医药批发592035475.8446.70%-100.00%

其他业务收入11765025.341.53%6113643.630.48%92.44%

19合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重分产品

医药产品757567087.6898.47%1261677236.1399.52%-39.96%

其他业务11765025.341.53%6113643.630.48%92.44%分地区

境内767590345.9799.77%1266738976.4499.92%-39.40%

境外1741767.050.23%1051903.320.08%65.58%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

医药工业700700327.09175954743.3374.89%17.53%49.53%-5.37%分产品

医药产品757567087.68216659046.2571.40%-39.96%-69.87%28.40%分地区

境内767590345.97218164911.8771.58%-39.40%-69.85%28.71%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

四、非主营业务分析

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性

投资收益5267272.346.06%主要华润立方由成本法改是为权益法核算导致

1458354.111.68%主要系交易性金融资产公公允价值变动损益否允价值变动所致

-9553286.58-10.99%主要系计提存货跌价准备资产减值所致否

营业外收入395084.240.45%否

营业外支出647455.130.74%否

20合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末占总资产占总资产比重增减重大变动说明金额金额比例比例

货币资金267767285.2110.78%502928970.1820.25%-9.47%

应收账款354610757.1814.28%258447324.5110.41%3.87%

存货220410196.418.87%242914365.179.78%-0.91%

投资性房地产25224452.611.02%25617258.871.03%-0.01%

长期股权投资169623694.936.83%163951200.016.60%0.23%

固定资产587734116.3423.66%427255044.9217.20%6.46%

在建工程333441033.4313.42%459661247.6018.51%-5.09%

使用权资产12821329.270.52%9300017.930.37%0.15%

合同负债11917505.140.48%10707378.820.43%0.05%

长期借款31025575.001.25%31014208.331.25%0.00%

租赁负债5121196.720.21%2842254.770.11%0.10%

应付账款340436259.8513.71%301250508.4112.13%1.58%

应交税费39248411.091.58%35938630.141.45%0.13%

2、主要境外资产情况□适用□不适用

21合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

3、以公允价值计量的资产和负债□适用□不适用

单位：元计入权益的本期公允价本期计提的项目期初数累计公允价本期购买金额本期出售金额其他变动期末数值变动损益减值值变动金融资产1.交易性金融资产（不

61519622.781379620.87270000000.00175000000.00157899243.65含衍生金融资产）

应收款项融资35946606.26-2662273.7333284332.53

上述合计97466229.041379620.87270000000.00175000000.00-2662273.73191183576.18

金融负债0.000.00其他变动的内容主要系银行承兑汇票到期兑付所致。

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

期末数项目账面余额账面价值受限类型受限情况

固定资产69517134.3957330042.90抵押借款抵押

22合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

六、投资状况分析

1、总体情况

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

389690178.32543180341.30-28.26%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

单位：元本期公计入权益的本期本期会计证券最初投资会计计期初账面允价值报告期期末账面证券品种证券代码简称成本量模式累计公允价购买出售核算资金来源价值变动损损益价值值变动金额金额科目益交易境内外股

600518

康美

143272.64

公允价

79786.563431.680.000.000.003431.6883218.24

性金债转股票药业值计量融资产交易康美破

7建信21469.47公允价信托产品彩蝶号21014.630.000.000.000.0021014.63

性金产，债权信托值计量融资转信托产

合计164742.11--100801.193431.680.000.000.003431.68104232.87----

（2）衍生品投资情况□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

23合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

5、募集资金使用情况

（1）募集资金总体使用情况

单位：万元报告期内累计变更累计变更尚未使用本期已使已累计使尚未使用闲置两年募集资金募集资金变更用途用途的募用途的募募集资金募集年份募集方式用募集资用募集资募集资金以上募集总额净额的募集资集资金总集资金总用途及去金总额金总额总额资金金额金总额额额比例向全部留存

2020公开发行53569.0847667.052648.0440325.39000.00%9658.71募集资金0

专户

合计--53569.0847667.052648.0440325.39000.00%9658.71--0募集资金总体使用情况说明

合肥立方制药股份有限公司（以下简称“立方制药”或“公司”）经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]2815号文核准，由主承销商民生证券股份有限公司（以下简称“民生证券”或“保荐机构”）通过深圳证券交易所系统采用网下向网下投资者询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的

方式发行，向社会公开发行了人民币普通股（A 股）股票 23160000 股，发行价为每股人民币为 23.13 元，共计募集资金总额为人民币 535690800.00元。根据公司与主承销商、上市保荐人民生证券签订的承销暨保荐协议，本公司支付民生证券承销保荐费用42980346.20元（不含税），其中前期已预付承销保荐费用人民币950000.00元（不含税）；公司募集资金扣除剩余应支付的承销保荐费用人民币42030346.20元（不含税）后的余额493660453.80元，主承销商民生证券于2020年12月9日汇入公司募集资金监管账户兴业银行股份有限公司合肥寿春路支行账户（账号为：499020100100336687）人民币493660453.80元。另扣减审计费、律师费等与发行权益性证券相关的新增外部费用16039935.62元后，公司本次募集资

金净额为476670518.18元。上述募集资金到位情况业经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于2020年12月9日出具了《验资报告》（中汇会验[2020]6771号）。

公司于2021年4月7日召开第四届董事会第十次会议和监事会第七次会议，审议通过了《关于以募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金4534119.00元。公司于2021年4月9日置换渗透泵制剂车间建设项目预先投入自筹资金3565741.00元，2021年4月14日置换原料药生产项目一期预先投入自筹资金968378.00元。

截至2024年6月30日，公司尚未使用募集资金96587086.53元（含扣除手续费后的利息收入和保本理财收益），均存放于募集资金专用账户中。

（2）募集资金承诺项目情况

单位：万元

24合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

是否已变募集资金截至期末截至期末投本报告是否达项目可行性

承诺投资项目和超募资(调整后投资本报告期项目达到预定可使更项目含承诺投资累计投入资进度(3)＝期实现到预计是否发生重金投向

部分变更)总额(1)投入金额总额金额(2)(2)/(1)用状态日期的效益效益大变化承诺投资项目渗透泵制剂车间建设

否17661.0317661.03626.5113304.7175.33%2024年12月31日不适用否项目药物研发中心建设项

否9232.549232.542021.535690.161.63%2024年12月31日不适用否目

原料药生产项目一期否13492.4813492.48014041.23104.07%2024年04月30日-145.21不适用否

补充流动资金项目否7281728107289.35100.11%不适用否

承诺投资项目小计--47667.0547667.052648.0440325.39-----145.21----超募资金投向不适用

合计--47667.0547667.052648.0440325.39-----145.21----

公司募投项目实施过程中，因人员流动、物流运输受到较大程度的影响，募投项目实施进度放缓，预计无法在计划的时间内完成建设。2023年3月2日第五届董事会第四次会议审议通过了《关于募集资金投分项目说明未达到计划进度、预计收益的情资项目延期的议案》，同意将：

况和原因（含“是否达到预计效益”选择1、“渗透泵制剂车间建设项目”达到预定可使用状态日期由2022年12月15日延长至2024年12月31“不适用”的原因）日；

2、将“药物研发中心建设项目”达到预定可使用状态日期由2024年3月31日延长至2024年12月31日。

项目可行性发生重大变化的情况说明不适用

超募资金的金额、用途及使用进展情况不适用募集资金投资项目实施地点变更情况不适用募集资金投资项目实施方式调整情况不适用适用募集资金投资项目先期投入及置换情况

募集资金项目置换支出453.41万元用闲置募集资金暂时补充流动资金情况不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因不适用

25合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

是否已变募集资金截至期末截至期末投本报告是否达项目可行性

承诺投资项目和超募资(调整后投资本报告期项目达到预定可使更项目含承诺投资(1)累计投入资进度(3)＝期实现到预计是否发生重金投向)总额投入金额部分变更总额金额(2)(2)/(1)用状态日期的效益效益大变化截至2024年6月30日，公司尚未使用募集资金96587086.53元（含扣除手续费后的利息收入和保本理尚未使用的募集资金用途及去向财收益），均存放于募集资金专用账户中。

募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况补充流动资金中含募集资金银行存款利息8.35万元。

（3）募集资金变更项目情况□适用□不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况□适用□不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

九方制药子公司药品生产及销售4500万元392540491.41287478119.24159064317.6117039214.6514385131.97

报告期内取得和处置子公司的情况□适用□不适用主要控股参股公司情况说明

九、公司控制的结构化主体情况□适用□不适用

26合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

十、公司面临的风险和应对措施

1、行业政策风险

随着医药体制改革的深入推进，在鼓励创新的同时，国家对医药行业的监管力度不断加大。国家药品集中采购政策、仿制药一致性评价、新药审评政策、医保目录调整、医保支付方式改革、控制医院药占比指标及医院二次议价、紧密型医联体等政策，对医药行业的药品研发、注册、生产与质量管理、销售、招投标等产生重大影响，若公司不能根据法规和政策变化及时调整经营策略，可能会对公司的经营产生不利影响，存在药品价格进一步下调或丢失市场等风险。公司将密切关注行业政策变化，主动应对。公司将拓宽产品销售渠道，降低生产成本及管理成本，加强研发及新产品推出，以应对行业政策变化带来的风险。

2、产品降价风险

随着医保改革的深入，药品价格及药品招标采购等相关政策法规的出台或调整，及不断加剧的医药市场竞争，预计我国药品降价趋势仍将持续。公司药品如果不能在既有销售区域内中标或低价中标，可能会对公司的盈利产生不利影响。公司将努力抓住以价换量的机遇，扩大产品市场规模，加强内部管理，提高生产效率，降低成本，降低药品降价带来的不利影响，同时选题开发具有临床价值和高附加值的品种。

3、人才缺乏及关键岗位人员流失的风险

医药制造行业属于资本密集型、技术密集型和人才密集型行业，稳定的经营团队是公司保持核心竞争力的基础。人才储备的不足，以及关键岗位人员流失都有可能导致人才资源不能满足生产经营的需求，进而对公司发展造成一定的影响。公司充分认识到人才对企业经营发展的重要作用，通过引进、培训、绩效考核、股权激励等方式，吸引并留住人才，注重企业文化建设对团队思想的统领作用，加强人才队伍建设。

4、新产品研发风险

药品从研发到上市需要经过临床前研究、临床试验、药品审批等阶段，具有研发周期长、投入大、风险大等特点。可能会存在难以克服的技术困难，或由于政策因素、市场因素、产品设计、成本等因素造成研发进度延迟或研发失败等风险，增加公司研发费用支出，并对盈利水平造成一定的不利影响。为了减少研发风险，公司高度重视项目立项和项目管理，产品立项关注未被满足的临床需求，及时掌握行业动向，紧盯产品研发质量和进度，确保产品按照预期时间上市。此外，公司对研发成果及时申请专利保护，与核心技术骨干

27合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

签订保密协议和竞业禁止协议，保护公司核心技术和商业秘密。

5、环保政策风险

公司属于化学制药行业，在生产过程中产生废水、废气、废渣及其他污染物，若处理不当，对周边环境会造成一定影响。虽然公司已严格按照环保法律、法规和标准的要求进行处理和达标排放，但是随着国家环保标准的日趋严格和社会环保意识增强，公司排污治理成本将进一步提高，在一定程度上可能影响公司经营业绩，同时还存在未能及时满足环保标准而受到相关部门处罚的风险。

6、安全生产风险

公司生产的产品种类较多，生产工序复杂，在生产过程中涉及重点监管危险工艺，部分环节使用易燃、易爆、有害物质的危险化学品，可能存在因操作不当、保管不当等导致发生安全生产事故的风险。公司已结合生产特点制定了安全生产管理制度和安全技术操作规程、安全生产管理考核条例，并分别在公司、部门和车间层级任命安全监督管理人员，负责安全保障工作，尽可能降低安全生产风险。

7、主要产品销售下滑的风险

在第八批国家药品集中采购中，公司非洛地平缓释片因价格因素未能中标，在2023年7月第八批国家集采执行后公立医院销量锐减，本次集采未中标对非洛地平缓释片在公立医院的销售造成较大影响。公司非洛地平缓释片作为慢病治疗产品，拥有广泛的患者人群，具有患者粘性，公司将继续在产品质量和品牌上加大投入，在非公立医疗机构及零售市场赢得消费者信任。此外，公司将进一步加大其它产品的市场开拓和新产品的开发力度，以降低上述影响。

8、募集资金使用不达预期的风险

2020年12月15日公司首次公开发行股票并上市，此次募集资金主要用于“渗透泵制剂车间建设项目”“药物研发中心建设项目”及“原料药生产项目一期”等项目建设。根据项目建设进度，预计在2024年底建设完成。本次募集资金投资项目中固定资产支出较大，项目运营后折旧及摊销费用将大幅增加，若投资项目不能产生预期收益，上述成本费用的发生将对公司经营业绩构成较大压力，短期内公司盈利水平可能会受到影响。

十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。□是□否

28合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

第四节公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

投资者参会议届次会议类型召开日期披露日期会议决议与比例2023公告编号：2024-024；公告名称：《合肥立年年年度股东63.83%2024年052024年05方制药股份有限公司2023年年度股东大度股东大大会月14日月15日会决议公告》；公告网站名称：巨潮资讯会网；公告网站网址：www.cninfo.com.cn

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会□适用□不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况姓名担任的职务类型日期原因许学余副总经理离任2024年02月29日达到退休年龄

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

1、股权激励1.2022年8月25日，公司第四届董事会第二十一次会议审议通过了《关于公司〈2022年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于公司〈2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理公司2022年限制性股票激励计划有关事宜的议案》，公司第四届监事会第十五次会议审议通过了相关议案。公司独立董事就本期激励计划是否有利于公司的持续发展及是否存在损害公司及全体股东利益的情形发表了意见。

2.2022年8月27日至2022年9月5日，公司对本期激励计划首次授予激励对象姓名

和职务在公司内部 OA 系统进行了公示，截至公示期满，公司监事会未收到任何异议。

2022年9月7日，公司监事会发布了《公司监事会关于2022年限制性股票激励计划首次授予部分激励对象名单的核查意见及公示情况说明》。

29合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文3.2022年9月13日，公司2022年第三次临时股东大会审议并通过了《关于公司〈2022年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于公司〈2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理2022年限制性股票激励计划有关事宜的议案》。公司实施2022年限制性股票激励计划获得批准，董事会被授权确定授予日、在激励对象符合条件时向激励对象授予限制性股票，并办理授予所必需的全部事宜。2022年9月14日，公司董事会披露了《2022年第三次临时股东大会决议公告》及《关于2022年限制性股票激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的自查报告》。

4.2022年9月13日，公司第五届董事会第二次会议和第五届监事会第二次会议审议通

过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定限制性股票的首次授予日为

2022年9月13日，首次授予价格为13.29元/股。公司监事会对首次授予激励对象名单进

行了核实并发表了同意的意见，独立董事发表了意见。

5.2022年10月18日，公司完成了2022年限制性股票激励计划首次授予登记工作，向

80名激励对象授予203.50万股限制性股票，该部分限制性股票于2022年10月19日上市。

公司总股本由12043.2万股增加至12246.7万股。

6.2023年6月30日，公司第五届董事会第九次会议和第五届监事会第七次会议审议通

过了《关于调整2022年限制性股票激励计划预留授予价格和数量的议案》《关于向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》。确定限制性股票的预留授予价格调整为9.84元/股，预留授予数量调整为46.80万股，预留授予日为2023年6月30日。公司独立董事就调整

2022年限制性股票激励计划预留授予价格和数量是否存在损害公司及全体股东利益的情形发表了意见。公司监事会对预留授予激励对象名单进行了核实并发表了同意的意见，独立董事发表了明确同意的意见。

7.2023年7月19日，公司完成了2022年限制性股票激励计划预留授予登记工作，向

22名激励对象授予46.80万股限制性股票，该部分限制性股票于2023年7月20日上市。

公司总股本由15920.71万股增加至15967.51万股。

8.2023年10月18日，公司2022年限制性股票激励计划首次授予部分第一个限售期届满。2023年10月29日，公司第五届董事会第十一次会议和第五届监事会第九次会议审议通过了《关于2022年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》《关于回购注销部分限制性股票及调整回购价格和回购数量的议案》，确定符

30合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

合解除限售条件的激励对象和可解除限售的限制性股票数量，对因个人原因离职及个人绩效考核不符合全部解除限售要求的部分限制性股票进行回购注销，回购价格为9.84元/股，回购数量为3.1964万股。公司独立董事对上述议案发表了同意的意见，律师事务所及独立财务顾问分别出具了法律意见书及独立财务顾问报告。

9.2023年11月7日，公司披露了《关于2022年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售股份上市流通的提示性公告》，公司2022年限制性股票激励计划首次授予部分第一个限售期解除限售条件已经成就，符合解除限售条件的激励对象共计79名，可解除限售的限制性股票数量为104.324万股，本次解除限售股份上市流通日期为

2023年11月8日。

10.2023年11月15日，公司2023年第二次临时股东大会审议并通过了《关于回购注销部分限制性股票及调整回购价格和回购数量的议案》，公司于次日披露了《关于回购注销部分限制性股票减资暨通知债权人的公告》。

11.2024年1月17日，公司完成了部分限制性股票的回购注销工作，本次共回购注销

限制性股票3.1964万股，占回购前公司总股本15967.51万股的0.02%。回购注销后，公司总股本由15967.51万股减少至15964.3136万股。

2、员工持股计划的实施情况□适用□不适用

3、其他员工激励措施□适用□不适用

31合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位□是□否环境保护相关政策和行业标准公司及子公司在生产经营过程中需遵守的与环境保护相关的法律法规包括《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国环境噪声污染防治法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》《中华人民共和国环境影响评价法》《企业环境信息依法披露管理办法》《中华人民共和国清洁生产促进法》等。

行业标准包括《大气污染物综合排放标准》《制药行业大气污染物排放标准》《恶臭污染物排放标准》《工业企业厂界环境噪声排放标准》《一般工业固体废物贮存和填埋污染控制标准》等。

环境保护行政许可情况

公司及子公司均按照法规要求严格落实“环保三同时”手续，已建项目均取得环境影响评价批复并获得政府行政许可，项目完成后均进行环保验收。

立方制药望江西路厂区于2020年8月19日取得合肥市生态环境局印发的《排污许可证》，有效期至2025年8月18日，行业类别为化学药品制剂制造。立方制药文曲路厂区于

2023年6月20日重新获批《排污许可证》，有效期至2028年6月19日，行业类别化学药

品制剂制造，中成药生产。

大禹制药于2023年8月17日取得合肥市生态环境局印发的《排污许可证》，有效期至

2028年8月16日，行业类别化学药品原料药制造。

诚志生物于2020年12月3日取得合肥市生态环境局印发的《排污许可证》，有效期至

2025年12月21日，行业类别为化学药品原料药制造，中成药生产。

九方制药于2023年5月29日取得亳州市生态环境局印发的《排污许可证》，有效期至

2028年7月8日，行业类别为中成药生产。

诺瑞特于2020年7月25日进行固定污染源排污登记，有效期至2025年7月24日。

报告期内诺瑞特未开始药品生产，排放总量和超排情况均为无。

行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况

32合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

主要污染主要污染核定排放超标

公司或子物及特征物及特征排放排放口分布排放浓度/执行的污染物的排口数排放总量排放公司名称污染物的污染物的方式情况强度排放标准放总种类名称量量情况立方制药

化学需 间 1 废水总排 350mg/L 胡大郢污水处 0.57t 8.45t望江西路 废水 无氧量歇口理厂接管限值

/a厂区立方制药

望江西路 废水 间 废水总排 胡大郢污水处 0.97t氨氮 1 35mg/L 0.04t 无歇口理厂接管限值

/a厂区安徽省《制药立方制药 DA001； 60mg/m 工业大气污染非甲烷 间 不涉望江西路 废气 3 DA002； 3 物排放标准》 0.06t 无 总烃 歇厂区 DA003 及 DB34/310005-

2021安徽省《制药立方制药 DA001； 工业大气污染

望江西路 废气 间 3 不涉颗粒物 DA002

15mg/m； 3 物排放标准》 0.14t 无 歇

厂区 DA003 及DB34/310005-

2021

立方制药西部组团污水

化学需间废水总排90.5文曲路厂废水氧量歇

1 350mg/L 处理厂接管限 0.65t 6t/a 无 口

区值立方制药西部组团污水

间 废水总排 9.06t

文曲路厂 废水 氨氮 1 35mg/L 处理厂接管限 0.13t /a 无 歇 口区值安徽省《制药立方制药

间 废气排放 15mg/m 工业大气污染 不涉文曲路厂废气颗粒物歇 1 口 3 物排放标准》 0.14t 及无

区 DB34/310005-

2021《安徽省制药挥发性 间 2#废气排 100mg/ 工业大气污染大禹制药 1 1.47t废气 Nm3 物排放标准》 0.002t 无 有机物 歇 口 /a

DB34/310005-

2021《安徽省制药挥发性 间 1 3#废气排 100mg/工业大气污染大禹制药 废气 Nm3 物排放标准》 0.0006t

0.68t

有机物 歇 口 /a 无

DB34/310005-

2021

总氮联熹（合肥）N 间 1 综合废水大禹制药 废水 （以 60mg/L 污水处理有限 0.13t

1.44t

歇 排口 /a 无

计）公司接管限值联熹（合肥）间综合废水

大禹制药 废水 氨氮 1 25mg/L 污水处理有限 0.03t

0.60t

歇 排口 /a 无公司接管限值

总磷联熹（合肥）P 间 1 综合废水 6mg/L 0.14t大禹制药 废水 （以 污水处理有限 0.009t 无 歇 排口/a

计）公司接管限值

33合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

主要污染主要污染核定排放超标

公司或子物及特征物及特征排放排放口分布排放浓度/执行的污染物的排口数公司名称污染物的污染物的方式情况排放总量排放强度排放标准放总种类名称量情况量联熹（合肥）

大禹制药 废水 化学需 间 1 综合废水 500mg/L

12.0

污水处理有限 0.33t 2t/a 无 氧量 歇 排口公司接管限值合肥经济技术

化学需 间 废水总排 开发区污水处 6.06t

诚志生物 废水 1 380mg/L 1.02t 无 氧量 歇 口 理厂接管标准 /a要求合肥经济技术

间 1 废水总排 35mg/L 开发区污水处 0.01t 0.35t诚志生物 废水 氨氮 无

歇 口 理厂接管标准 /a要求制药工业大气

诚志生物 废气 VOCs 间 2 废气排放 60mg/m 污染物排放标 0.70t 2.89t 无

歇 口 3 /a准锅炉大气污染九方制药废气二氧化间2

锅炉排放物排放标准0.00硫 歇 口 50mg/m3 （GB 13271— 0.001t 3t/a 无

2014）

锅炉大气污染间锅炉排放

九方制药 废气 烟尘 2 20mg/m3物排放标准

GB 13271— 0.76t

1.24t/a 无 歇 口 （

2014）

制药工业大气污染物排放标

间 前处理车 6.40t

九方制药 废气 颗粒物 3 20mg/m3 准 0.02t 歇 间排放口 /a 无

（DB34/31000

5-2021）

锅炉大气污染

氮氧化 间 2 锅炉排放 50mg/m3 物排放标准 12.0九方制药 废气物 歇 口 （GB 13271— 0.29t 2t/a 无

2014）

亳州市南部新

化学需 间 1 废水总排九方制药 废水 300mg/L

8.06t

区污水处理厂 0.81t

氧量 歇 口 /a 无污水纳管标准亳州市南部新

间 废水总排 0.76t

九方制药 废水 氨氮 1 25mg/L 区污水处理厂 0.003t 无 歇 口 /a污水纳管标准对污染物的处理

公司涉及药品生产的各子公司在日常经营过程中，定期对环保设施进行维护、检修，确保环保设备稳定运行，同时积极开展清洁生产审核，促进公司生产过程中节能减排、从源头控制污染物，并根据要求委托具有资质的单位对废水、废气、噪声进行检测及处理危险固体废物，确保污染物达标排放、危险固体废物安全处置。

34合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

公司在生产过程中的主要污染物为废水、废气、噪声和固体废物。公司一直注重环境保护工作，坚持经营生产与环保工作同步发展的原则，建立健全了一系列环境保护措施和应急执行程序，保证生产经营的各个环节符合环保要求。公司设立了安全环保部门，专人负责环保设施的运行情况。公司生产经营中涉及环境污染及处理情况具体如下：

（1）废水

公司废水排放根据不同的品种或用水环节的要求分别按照当地污染物排放标准，经处理达标后排放或再利用。望江西路厂区一体化污水处理系统，提高了处理效率和出水水质，减少了污染物的排放。文曲路厂区污水站二期的建设进一步提高了污水处理能力，出水水质平稳。

（2）废气

公司生产环节过程中产生的废气通过废气治理设施处理后，达到大气污染物综合排放标准后进行排放。公司对中药提取车间投料区粉尘治理和原料药车间洁净区废气治理均投入相关设施，除尘器、活性炭箱以及有机废气蓄热燃烧等设施，大大减少粉尘及挥发性有机物的排放。

（3）噪声

公司生产环节产生的噪声主要为生产过程中设备运行产生的机械噪声，公司采取隔声、减振等治理措施进行处理，确保厂界噪声达标排放。

（4）固体废弃物

公司与具有资质的公司签署合同书，将生产活动中产生的危险废物委托给第三方安全处置。

突发环境事件应急预案

公司及涉及药品生产的子公司编制了突发环境事件应急预案，并已备案。

突发环境事件应急预案文件包括：

（1）突发环境事件应急预案备案表；

（2）环境应急预案及编制说明：环境应急预案（签署发布文件、环境应急预案文本）；

编制说明（编制过程概述、重点内容说明、征求意见及采纳情况说明、评审情况说明）；

（3）环境风险评估报告；

（4）环境应急资源调查报告；

（5）环境应急预案评审意见。

35合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况

2024年上半年公司在环境治理和保护的总投入626.72万元，其中污染物处理101.92万元，环境设备及工程投入193.11万元，安环人员薪酬138.27万元，排污检测、绿化等其他支出193.42万元。2024年上半年缴纳环境保护税0.07万元。

环境自行监测方案

公司及涉及药品生产的子公司按照规范要求编制了《环境自行监测方案》并严格按照

方案执行，定期对废水、废气、厂界噪声相关指标进行监测，对于不同监测指标根据要求采取不同的监测频次，包括每2分钟1次，每2小时1次，每天1次，每季度1次，每半年1次，每年1次等，确保达标排放。

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况对上市公公司或子违规处罚原因处罚结果司生产经公司的整改措施公司名称情形营的影响

总磷水质在线自动对总磷水质在线自动分析仪及时维修、合肥市生态环境

分析仪多次出现故对公司生校准、验证，以保证自动监测设备正常局对诚志生物罚诚志生物障，故障期间存在同左2产经营无运行。（备注：对于本次行政处罚，诚款万元人民生产废水正常排放重大影响志生物已于2024年7月16日向合肥市币。

情况。人民政府申请行政复议。）其他应当公开的环境信息无

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果□适用□不适用其他环保相关信息

报告期内，公司委托有资质的检测单位，按照排污许可证及自行监测方案要求，对相关监测指标进行采样检测及出具报告。

二、社会责任情况

公司始终秉承“为人以诚、为事以专”的企业文化，潜心经营、依法纳税，历年来持续荣获区经济效益贡献奖。公司在不断为股东创造价值的同时，充分尊重和维护相关利益者的合法权益，勇担社会责任，坚持做到经济效益、社会效益与环境效益并重，实现社会与公司的可持续发展。

（一）助学活动

报告期内，除公司及控股股东持续资助高校教育基金会外，还与多所高校合作，建立教学实习基地，接受在校大学生来公司参观见习，帮助他们了解药品研发和生产制造的规

36合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

范和操作过程，提高他们学以致用的技能，从而圆满完成学业，成为社会有用之才。

（二）响应政府号召开展公益活动

2024年6月，公司党支部响应合肥高新区天乐中心党委等单位倡议，参加天乐中心

“红”色楼宇“乐”享联盟主题党建活动暨拓基金座第二届楼宇文化节活动，公司被授予高新区天乐中心天乐社区“救急难”互助社会员单位。

37合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

第六节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项承诺承诺承诺时承诺履行事由承诺方承诺内容类型间期限情况

目标公司应从华润医药商业审计机构备选库中聘请双方认可的第三方审计机构，于2024年4月30日前完成对目标公司截至2023年12月31日的债权清单中的全部债权收回情况及2023年度业绩情况的专项审计（以下称“专项审计”），且由双方同期完成对专项审计结果的书面确认，如逾期仍未完成确认的，视同各方均认可第三方中介机构的报告。如专项审计结果同时满足以下两个条件：

（1）目标公司已收回约定的债权清单中的全部债权，或上市公司按照协议约定已受让目标公司约定的债权清单安徽中全部尚未收回的债权并将对应债权按照账面净值金额支付给目标公司；

资立方（2）目标公司2023年度专项审计净利润不低于人民币2200万元（大写：贰仟贰佰万元，以下称为“目标净利产药业润”），则第三笔增资款金额为增资价款的20%，即2260万元（大写：贰仟贰佰陆拾万元），华润润曜于专项审重有限业绩计结果得到书面确认后10个工作日内支付全部剩余增资款。

;2023已

组公司承诺各方同意：

年0314履

时合肥及补（1）如截至2023年12月31日目标公司未能全部收回约定的债权清单中的全部债权，则上市公司有义务按照账个行月02所立方偿安面净值金额受让目标公司未收回部分的债权，并于10个工作日内将对应债权金额支付给目标公司；如上市公司日月完

作制药排未在前述期限内向目标公司支付全部款项，则目标公司有权从应付上市公司分红中直接扣减未支付的款项，直至毕承股份目标公司获得上市公司应支付的全部款项；

诺有限（2）上市公司承接未收回债权余额后，后续上市公司向债务人追索的，目标公司应予以配合，但上市公司追索公司债权的方式不得损害华润润曜及目标公司的权益和声誉。华润润曜和目标公司对该款项能否回收不承担任何责任，目标公司收到经追索后收回的款项的，由目标公司在收款后5个工作日内无息转付给上市公司。

（3）如目标公司2023年度净利润未达目标净利润，目标净利润与实际净利润的差额部分由华润润曜在最后一笔

增资款中等额调减。为避免歧义，本条所言的增资款调减的上限为第三笔增资款额度。华润润曜于上市公司买断债权的款项付清或专项审计结果经各方书面确认（以孰晚为准）后10个工作日内，向目标公司支付剩余增资款。

承诺是否按时履是行

38合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明□适用□不适用

七、破产重整相关事项□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项□适用□不适用

九、处罚及整改情况□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易□适用□不适用

39合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易□适用□不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来□适用□不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易□适用□不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况□适用□不适用

租赁情况说明：

1．作为承租人

(1)各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见本附注“合并财务报表项目注释——使用权资产”之说明。

(2)租赁负债的利息费用

40合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

项目本期数

计入财务费用的租赁负债利息315224.99

(3)简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用项目本期数

短期租赁费用755338.68

(4)转租使用权资产取得的收入项目本期数

转租使用权资产取得的收入1016017.15

(5)与租赁相关的总现金流出项目本期数

偿还租赁负债本金和利息所支付的现金5331108.28

支付的按简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租赁付款额736305.20

合计6067413.48

(6)租赁负债的到期期限分析、对相关流动性风险的管理等详见本附注“与金融工具相关的风险——金融工具产生的各类风险”中“流动风险”之说明。

2．作为出租人

(1)经营租赁

1)租赁收入

其中：未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入

租赁收入4679564.63-

2)经营租出固定资产的期末账面原值、累计折旧额等详见本附注“合并财务报表项目注释——固定资产”中“经营租赁租出的固定资产”之说明。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

41合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

2、重大担保

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）反担保担保额度是否担保对担保额实际发生实际担担保类担保物（如情况是否履相关公告担保期为关联象名称度日期保金额型有）（如行完毕披露日期方担保有）公司对子公司的担保情况反担保担保额度是否担保对担保额实际发生实际担担保类担保物（如情况是否履相关公告象名称度日期保金额型有）担保期为关联

（如行完毕披露日期方担保

有）

202320232023年12年年连带

1031600012263100标准工业月22日至诺瑞特月月责任202412否否厂房年日日担保

月22日报告期末已审批的对子公6000报告期末对子公司实际担保3100

司担保额度合计（B3） 余额合计（B4）子公司对子公司的担保情况反担保担保额度是否担保对担保额实际发生实际担担保类担保物（如情况是否履相关公告担保期为关联象名称度日期保金额型有）（如行完毕披露日期方担保有）

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期末已审批的担保额报告期末实际担保余额合计

度合计（A3+B3+C3 6000 ） （A4+B4+C4 3100 ）

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 1.83%

其中：

3、委托理财

单位：万元委托理财的资逾期未收回的逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额金来源金额已计提减值金额其他类自有资金170001000000其他类募集资金10000000

银行理财产品自有资金-500550000合计265001550000

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况□适用□不适用

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形□适用□不适用

42合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

4、其他重大合同□适用□不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

1、报告期内，公司及子公司获得7项发明专利授权。

2、报告期内，公司硝苯地平原料药上市申请获得批准，盐酸丙美卡因、丹皮酚原料

药上市登记申请及美沙拉秦肠溶片药品注册上市申请分别获受理，公司根据经营策略，撤回了盐酸丙美卡因滴眼液（单剂量）注册申请。详见公司于2024年2月20日、2024年2月 21 日、2024 年 2 月 27 日及 2024 年 4 月 27 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）及指

定媒体披露的公告（公告编号：2024-004~006、2024-021）。

3、报告期内，公司副总经理许学余先生因达到退休年龄，自2024年3月1日起不再

担任公司副总经理一职，详见公司于 2024 年 3 月 1 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）及指定媒体披露的公告（公告编号：2024-011）。

4、报告期内，公司收到安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税

务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202334005612，发证日期为 2023年11月30日，有效期三年。详见公司于2024年1月20日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）及指定媒体披露的公告（公告编号：2024-003）。

5、报告期内，公司收到保荐机构民生证券股份有限公司出具的《关于更换合肥立方制药股份有限公司持续督导保荐代表人的函》，原保荐代表人任绍忠先生因工作调整，不再担任公司首次公开发行股票并上市的持续督导保荐代表人，民生证券委派包静静先生接替任绍忠先生，继续履行对公司的持续督导保荐责任。详见公司于2024年3月6日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）及指定媒体披露的公告（公告编号：2024-012）。

十四、公司子公司重大事项

报告期内，公司全资子公司诚志生物获得伊曲康唑口服液药品注册证书，洛索洛芬钠口服溶液药品注册上市申请获受理，诚志生物根据经营策略，撤回了吡嘧司特钾滴眼液注册申请。详见公司于2024年1月18日、2024年5月21日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）及指定媒体披露的公告（公告编号：2024-001、2024-025）。

43合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例

一、有限售条件股份4546304228.47%00913070319048693211895478423128.60%

1、国家持股00.00%0000000.00%

2、国有法人持股00.00%0000000.00%

3、其他内资持股4546304228.47%00913070319048693211895478423128.60%

其中：境内法人持股00.00%0000000.00%

境内自然人持股4546304228.47%00913070319048693211895478423128.60%

4、外资持股00.00%0000000.00%

其中：境外法人持股00.00%0000000.00%

境外自然人持股00.00%0000000.00%

二、无限售条件股份11421205871.53%0022797924-2224502257547413678753271.40%

1、人民币普通股11421205871.53%0022797924-2224502257547413678753271.40%

2、境内上市的外资股00.00%0000000.00%

3、境外上市的外资股00.00%0000000.00%

4、其他00.00%0000000.00%

三、股份总数159675100100.00%0031928627-3196431896663191571763100.00%

44合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

股份变动的原因

1.因部分董事、监事于2023年减持其所持有的部分公司股份，2024年年初重新计算

锁定额度，公司限售股数量相应减少45025股。

2.2024年1月17日，公司完成回购注销部分限制性股票，本次共回购注销3.1964万

股限制性股票，占回购前公司总股本159675100股的0.02%。本次回购注销完成后，公司总股本由159675100股减少为159643136股。详见公司于2024年1月19日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）及指定媒体披露的公告（公告编号：2024-002）。

3.股东许学余先生曾任公司副总经理，因达到退休年龄，自2024年3月1日起不再担

任公司副总经理一职，详见公司于 2024 年 3 月 1 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）及指媒体披露的公告（公告编号：2024-011）。根据法律规定，2024年3月1日至2024年8月31日期间，许学余先生所持有的股份全部锁定。2024年5月28日，权益分派实施后，

许学余先生的持股数量由1069900股变为1283880股。

4.2024年5月28日，公司以2024年5月14日总股本159643136股为基数，向全体

股东每10股派发现金红利5.00元（含税），同时以资本公积金向全体股东每10股转增2股，转增后公司总股本为191571763股。具体内容详见公司于2024年5月21日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）发布的《2023 年度权益分派实施公告》（公告编号：2024-026）。

股份变动的批准情况

1.公司于2023年10月29日召开的第五届董事会第十一次会议、第五届监事会第九次会议及2023年11月15日召开的2023年第二次临时股东大会审议通过了《关于回购注销部分限制性股票及调整回购价格和回购数量的议案》，同意公司对部分已获授但尚未解除限售的3.1964万股限制性股票进行回购注销。回购注销完成后，公司股份总数减少3.1964万股，公司股份总数由159675100股变更为159643136股，注册资本由159675100元变更为159643136元。

2.2024年5月14日，公司2023年年度股东大会审议通过了《2023年度利润分配及资本公积金转增股本预案》，同意以总股本159643136股为基数，向全体股东每10股派发现金人民币5.00元（含税），同时以资本公积金向全体股东每10股转增2股，合计转增

31928627股，转增后公司总股本为191571763股。

股份变动的过户情况

2024年5月28日，公司实施了2023年年度权益分派，本次分派对象为：截止2024

45合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

年5月27日下午深圳证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的本公司全体股东。本次转增的股票已于2024年5月28日直接记入股东证券账户。

股份回购的实施进展情况□适用□不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

报告期内，公司因实施了资本公积转增股本及2022年限制性股票激励计划预留授予，公司总股本由159675100股增加至191571763股，上述股本变动使公司2024年上半年度的基本每股收益以及每股净资产指标被摊薄。

如按照股本变动前计算，2024年上半年度的基本每股收益0.48元，稀释每股收益为

0.48元；按照股本变动后计算，2024年上半年度的基本每股收益0.40元，稀释每股收益

0.40元。

如按照股本变动前计算，2024年上半年度的每股净资产10.74元；按照股本变动后计算，2024年上半年度的每股净资产8.96元公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容□适用□不适用

2、限售股份变动情况

单位：股期初限售股本期解除限本期增加限期末限售股股东名称数限售原因解除限售日期售股数售股数数季俊虬323828500647657038859420董监高锁定股2026年2月28日邓晓娟83655000167310010038600董监高锁定股2026年2月28日王清8126629750160582963494董监高锁定股2026年2月28日许学余80242504814551283880离任高级管理人员股份锁定2024年9月1日汪琴3848132625071712430275董监高锁定股2026年2月28日戴天鹤357162071432428594董监高锁定股2026年2月28日金明259330051866311196董监高锁定股2026年2月28日陈军1134990254652789董监高锁定股2026年2月28日夏军84820169610178董监高锁定股2026年2月28日勾绍兵8209016419850董监高锁定股2026年2月28日其中，首次授予的

942177股2024年

崔欢喜陈军

1002070260319644076592445955

股权激励限售

10月19日后可申请等人股

解除限售，942178股2025年10月19

46合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

期初限售股本期解除限本期增加限期末限售股股东名称限售原因解除限售日期数售股数售股数数日后可申请解除限售；预留授予的

280800股2024年7月19日后可申请解除限售，280800股

2025年7月19日后

可申请解除限售

合计4546304276989939817854784231----

二、证券发行与上市情况□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股

9215报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）报告期末普通股股东总数0（参见注8）

持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有限售持有无限售质押、标记或冻报告期末持有报告期内增股东名称股东性质持股比例条件的普通条件的普通结情况的普通股数量减变动情况股数量股数量股份状态数量境内自然

季俊虬27.05%5181256186354273885942012953141不适用0人合肥立方投资集境内非国

19.56%374774406246240037477440不适用0团有限公司有法人

境内自然邓晓娟6.99%133848002230800100386003346200质押1960000人境内自然

高美华3.36%6444703107411706444703不适用0人招商银行股份有

限公司－东方红

睿泽三年定期开其他1.64%3144020314402003144020不适用0放灵活配置混合型证券投资基金境内自然

李孝常1.58%301948350174703019483不适用0人华润深国投信托

有限公司－华润

信托·慎知资产行其他1.20%2292600144299502292600不适用0知集合资金信托计划

境内自然李卫萍1.00%1923012-35259401923012不适用0人境内自然

赖影嫦0.98%188289689519801882896不适用0人招商银行股份有

限公司－东方红其他0.72%1379760137976001379760不适用0睿满沪港深灵活

47合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

配置混合型证券

投资基金（LOF）

战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注

3不适用）

季俊虬持有立方投资100%的股权，除此以外，公司未上述股东关联关系或一致行动的说明知前10名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人的情况。

上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情不适用况的说明

前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）不适用（参见注11）

前10名无限售条件普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）报告期末持有无股份种类股东名称限售条件普通股股份种类数量股份数量合肥立方投资集团有限公司37477440人民币普通股37477440季俊虬12953141人民币普通股12953141高美华6444703人民币普通股6444703邓晓娟3346200人民币普通股3346200

招商银行股份有限公司－东方红睿泽三年定期开放灵

3144020人民币普通股3144020活配置混合型证券投资基金

李孝常3019483人民币普通股3019483

华润深国投信托有限公司－华润信托·慎知资产行知集

2292600人民币普通股2292600合资金信托计划

李卫萍1923012人民币普通股1923012赖影嫦1882896人民币普通股1882896

招商银行股份有限公司－东方红睿满沪港深灵活配置

LOF 1379760 人民币普通股 1379760 混合型证券投资基金（ ）

前10名无限售条件普通股股东之间，季俊虬持有立方投资100%的股权，除此以外，公司未知前10以及前10名无限售条件普通股股东和名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前前10名普通股股东之间关联关系或一10名普通股股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购致行动的说明管理办法》中规定的一致行动人的情况。

前10名普通股股东参与融资融券业务李卫萍通过普通证券账户持有0股，通过信用证券账户持有情况说明（如有）（参见注4）1923012股，合计持有1923012股。

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股

份情况□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购

回交易□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

48合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

四、董事、监事和高级管理人员持股变动期初被本期被期末被本期减本期增持授予的限授予的限授予的限

任职期初持股持股份期末持股姓名职务股份数量制性股票制性股票制性股票状态数（股）数量数（股）（股）数量数量数量（股）

（股）（股）（股）季俊虬董事长现任431771348635427051812561000邓晓娟副董事长现任111540002230800013384800000

董事、副王清现任107055021411001284660000总经理陈军董事现任11176022352013411211176022352134112杨模荣独立董事现任0000000李进华独立董事现任0000000史静独立董事现任0000000汪琴监事会主现任478084956160573700000席金明监事现任345774691550414929000陈秋华监事现任0000000崔欢喜总经理现任13000026000015600013000026000156000戴天鹤副总经理现任476216952430571459000许学余副总经理离任106990021398001283880000副总经

夏军理、董事现任5655011310067860565501131067860会秘书勾绍兵财务总监现任5473010946065676547301094665676

合计----581246981162493906974963735304070608423648

五、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

49合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

第九节债券相关情况

□适用□不适用

50合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：合肥立方制药股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金267767285.21502928970.18结算备付金拆出资金

交易性金融资产157899243.6561519622.78衍生金融资产

应收票据792000.00

应收账款354610757.18258447324.51

应收款项融资33284332.5335946606.26

预付款项22224545.509359458.77应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款14690385.1019973528.21

其中：应收利息

应收股利4956463.07买入返售金融资产

存货220410196.41242914365.17

其中：数据资源合同资产持有待售资产

51合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

项目期末余额期初余额一年内到期的非流动资产

其他流动资产20310116.1019264693.94

流动资产合计1091196861.681151146569.82

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资169623694.93163951200.01

其他权益工具投资16439136.5816439136.58其他非流动金融资产

投资性房地产25224452.6125617258.87

固定资产587734116.34427255044.92

在建工程333441033.43459661247.60

生产性生物资产2417554.172403399.61油气资产

使用权资产12821329.279300017.93

无形资产109004209.74113285091.80

其中：数据资源

开发支出2586000.002084400.00

其中：数据资源

商誉74440520.9274440520.92

长期待摊费用4945574.705324735.71

递延所得税资产15881231.2916129089.54

其他非流动资产38148830.2716641861.86

非流动资产合计1392707684.251332533005.35

资产总计2483904545.932483679575.17

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款340436259.85301250508.41

预收款项276402.45

合同负债11917505.1410707378.82卖出回购金融资产款

52合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

项目期末余额期初余额吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬22905514.1032376327.81

应交税费39248411.0935938630.14

其他应付款117283381.46156412962.45

其中：应付利息

应付股利15680000.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债5339444.944537637.07

其他流动负债1450495.331229435.73

流动负债合计538581011.91542729282.88

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款31025575.0031014208.33应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债5121196.722842254.77长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益18922137.3920163577.11

递延所得税负债11310005.8113432237.41其他非流动负债

非流动负债合计66378914.9267452277.62

负债合计604959926.83610181560.50

所有者权益：

股本191571763.00159675100.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积528937051.18551889778.53

减：库存股20658376.8020985151.32其他综合收益专项储备

53合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

盈余公积81977401.1981977401.19一般风险准备

未分配利润910578560.30912969213.21

归属于母公司所有者权益合计1692406398.871685526341.61

少数股东权益186538220.23187971673.06

所有者权益合计1878944619.101873498014.67

负债和所有者权益总计2483904545.932483679575.17

法定代表人：季俊虬主管会计工作负责人：勾绍兵会计机构负责人：何雪晨

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金220348549.04417595126.56

交易性金融资产100656381.87100801.19衍生金融资产应收票据

应收账款274653228.14185011815.92

应收款项融资18176087.3524129295.33

预付款项15756894.716403337.14

其他应收款176347870.27174078533.07

其中：应收利息

应收股利21276463.07

存货110521754.29139141089.69

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产682439.73

流动资产合计917143205.40946459998.90

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资521006907.22513771027.21

其他权益工具投资15000000.0015000000.00其他非流动金融资产

投资性房地产25224452.6125617258.87

固定资产109581541.40116935427.10

54合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

在建工程287002932.34240695795.85生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产57127214.5359562577.47

其中：数据资源

开发支出2586000.002084400.00

其中：数据资源商誉

长期待摊费用149266.21

递延所得税资产6703394.135958613.37

其他非流动资产34111861.2713551186.43

非流动资产合计1058344303.50993325552.51

资产总计1975487508.901939785551.41

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款234284583.47174771579.40预收款项

合同负债8988347.354803052.83

应付职工薪酬16343718.3121404449.41

应交税费22974939.6516248836.89

其他应付款76525723.58100474474.00

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债1168485.15624396.87

流动负债合计360285797.51318326789.40

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款

55合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

项目期末余额期初余额长期应付职工薪酬预计负债

递延收益12813300.3313732137.43

递延所得税负债1104583.61其他非流动负债

非流动负债合计12813300.3314836721.04

负债合计373099097.84333163510.44

所有者权益：

股本191571763.00159675100.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积506786229.45529734101.95

减：库存股20658376.8020985151.32其他综合收益专项储备

盈余公积79837550.0079837550.00

未分配利润844851245.41858360440.34

所有者权益合计1602388411.061606622040.97

负债和所有者权益总计1975487508.901939785551.41

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入769332113.021267790879.76

其中：营业收入769332113.021267790879.76利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本682320390.821134992117.80

其中：营业成本219061736.70721723165.67利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

56合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

项目2024年半年度2023年半年度

税金及附加11671815.739983592.17

销售费用370541100.39331810137.82

管理费用44822686.1431073547.17

研发费用36733959.7542799903.69

财务费用-510907.89-2398228.72

其中：利息费用832408.321245078.23

利息收入1369710.823696303.55

加：其他收益5046061.761972543.64

投资收益（损失以“—”号填列）5267272.3419793055.44

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）1458354.111380091.84

信用减值损失（损失以“—”号填列）-2130947.86-5764914.98

资产减值损失（损失以“—”号填列）-9553286.58-3155525.52

资产处置收益（损失以“—”号填列）96401.57-3823.43

三、营业利润（亏损以“—”号填列）87195577.54147020188.95

加：营业外收入395084.24190688.06

减：营业外支出647455.13561612.73

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）86943206.65146649264.28

减：所得税费用10950599.2415520014.18

五、净利润（净亏损以“—”号填列）75992607.41131129250.10

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）75992607.41131129250.10

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）77430915.09131129250.10

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）-1438307.68

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

57合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

项目2024年半年度2023年半年度

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额75992607.41131129250.10

归属于母公司所有者的综合收益总额77430915.09131129250.10

归属于少数股东的综合收益总额-1438307.68

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.400.68

（二）稀释每股收益0.400.68

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：季俊虬主管会计工作负责人：勾绍兵会计机构负责人：何雪晨

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入539046576.29587724482.89

减：营业成本143035035.09124956735.91

税金及附加7270195.747737584.57

销售费用262084999.94286853412.29

管理费用17434293.1317451224.46

研发费用34670031.0842317982.78

财务费用-1235636.32-3311792.69

其中：利息费用

利息收入1251575.283316813.55

加：其他收益2856447.791445602.72

投资收益（损失以“—”号填列）3689135.46143987144.49

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）555580.681380091.84

58合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

项目2024年半年度2023年半年度

信用减值损失（损失以“—”号填列）-1586903.51-4388403.73

资产减值损失（损失以“—”号填列）-6953403.57-512219.17

资产处置收益（损失以“—”号填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）74348514.48253631551.72

加：营业外收入311822.49183111.50

减：营业外支出226745.50559461.02

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）74433591.47253255202.20

减：所得税费用8121218.4011553398.24

四、净利润（净亏损以“—”号填列）66312373.07241701803.96

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）66312373.07241701803.96

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额66312373.07241701803.96

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金758885441.571022641949.61客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金

59合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

项目2024年半年度2023年半年度收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还160350.00908980.92

收到其他与经营活动有关的现金13791989.3518009384.53

经营活动现金流入小计772837780.921041560315.06

购买商品、接受劳务支付的现金181851974.98560965024.48客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金101933175.8280790475.69

支付的各项税费92146579.9986759725.74

支付其他与经营活动有关的现金319186758.78253390714.56

经营活动现金流出小计695118489.57981905940.47

经营活动产生的现金流量净额77719291.3559654374.59

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金175000000.0050000000.00

取得投资收益收到的现金3213607.9450049863.01

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额32046.614999.12处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计178245654.55100054862.13

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金95210178.32113027556.07

投资支付的现金270000000.00405000000.00质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额24480000.00

支付其他与投资活动有关的现金25152785.23

投资活动现金流出小计389690178.32543180341.30

投资活动产生的现金流量净额-211444523.77-443125479.17

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金41993968.44

收到其他与筹资活动有关的现金465514.0068861859.30

60合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

项目2024年半年度2023年半年度

筹资活动现金流入小计465514.00110855827.74偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金96007384.6661659715.03

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金5755278.286460385.16

筹资活动现金流出小计101762662.9468120100.19

筹资活动产生的现金流量净额-101297148.9442735727.55

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1385.7245917.01

五、现金及现金等价物净增加额-235020995.64-340689460.02

加：期初现金及现金等价物余额502722212.82577228313.95

六、期末现金及现金等价物余额267701217.18236538853.93

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金513826954.01569122413.15

收到的税费返还160350.00

收到其他与经营活动有关的现金8608422.9414567651.82

经营活动现金流入小计522595726.95583690064.97

购买商品、接受劳务支付的现金106140955.64120621266.94

支付给职工以及为职工支付的现金60394687.9949535807.95

支付的各项税费61688222.0067655881.67

支付其他与经营活动有关的现金218276401.12220301544.92

经营活动现金流出小计446500266.75458114501.48

经营活动产生的现金流量净额76095460.20125575563.49

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金170000000.0050000000.00

取得投资收益收到的现金19399988.9650049863.01

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额28660.19300.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金3482432.8827985859.93

投资活动现金流入小计192911082.03128036022.94

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金66491461.1244445355.44

投资支付的现金270000000.00405000000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额24480000.00

支付其他与投资活动有关的现金25300000.0058400719.87

投资活动现金流出小计386271461.12507846075.31

投资活动产生的现金流量净额-193360379.09-379810052.37

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

61合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

项目2024年半年度2023年半年度取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金12620000.00

筹资活动现金流入小计12620000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金79821568.0061233500.00

支付其他与筹资活动有关的现金20000.00

筹资活动现金流出小计79841568.0061233500.00

筹资活动产生的现金流量净额-79841568.00-48613500.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响598.703586.54

五、现金及现金等价物净增加额-197105888.19-302844402.34

加：期初现金及现金等价物余额417388369.20525707023.70

六、期末现金及现金等价物余额220282481.01222862621.36

62合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具项目其他少数股东所有者权益

减：库存专项一般风其股本优永其资本公积综合盈余公积未分配利润小计权益合计先续股储备险准备他他收益股债

15967515518897720985151.81977401.912969213.1685526341.1879716718734980

一、上年期末余额

00.008.53321921613.0614.67

加：会计政策变更前期差错更正其他

15967515518897720985151.81977401.912969213.1685526341.1879716718734980

二、本年期初余额

00.008.53321921613.0614.67

--三、本期增减变动金额（减31896665446604.4

22952727.-326774.52-2390652.916880057.261433452.8少以“—”号填列）3.003

353

-

77430915.075992607.

（一）综合收益总额77430915.091438307.6

941

8

（二）所有者投入和减少资-8980754.59275565.0

-326774.529275565.02

本31964.0002

-

1．所有者投入的普通股-294810.52-326774.52

31964.00

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益9275565.09275565.0

9275565.02

的金额22

4．其他

--

（三）利润分配-79821568.00

79821568.079821568.

63合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具项目其他少数股东所有者权益

优永减：库存专项一般风其股本其资本公积综合盈余公积未分配利润小计权益合计先续股储备险准备他他收益股债

000

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

--

3．对所有者（或股东）的分

79821568.0-79821568.0079821568.

配

000

4．其他

-

3192862

（四）所有者权益内部结转31928627.

7.00

00

-1．资本公积转增资本（或股3192862

31928627.

本）7.00

002．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他-4854.85-4854.854854.85

19157175289370520658376.81977401.910578560.1692406398.1865382218789446

四、本期期末余额

63.001.18801930870.2319.10

64合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工项目具其他少数股东所有者权益

减：库存专项一般风其股本优永资本公积综合盈余公积未分配利润小计权益合计其股先续收益储备险准备他股他债

12246705549328270451563373376649299914802210611480221一、上年期末余额00.0061.110.0051.19.11.41061.41

加：会计政策变更前期差错更正

859154.其他10-859154.100.000.00

122467055493282704515642325765633845二、本年期初余额00.0061.110.0005.29.01

14802210611480221.41061.41

-三、本期增减变动金额（减3674010249698969895750.0.001081665953.53

81665953少以“—”号填列）6.57.53

131129250131129250.113112925（一）综合收益总额.1000.10

（二）所有者投入和减少资11770203.4311770203.43

11770203

本.43

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益11770203.4311770203.43

11770203

的金额.43

4．其他

--

（三）利润分配61233500.-61233500.006123350000.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

65合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

3--．对所有者（或股东）的分61233500.-

配0061233500.00

61233500.00

4．其他

3674010-

（四）所有者权益内部结转0.0036740100.001-．资本公积转增资本（或股3674010

0.003674010本）0.002．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

15920715299629270451564232583552959515618870141561887四、本期期末余额00.0064.540.0005.29.11.94014.94

66合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工其具他专项目综项其

股本优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计其合储他先续收备股债他益

一、上年期末余额159675100.00529734101.9520985151.3279837550.00858360440.341606622040.97

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额159675100.00529734101.9520985151.3279837550.00858360440.341606622040.97三、本期增减变动金额（减少以—31896663.00-22947872.50-326774.52-13509194.93-4233629.91“”号填列）

（一）综合收益总额66312373.0766312373.07

（二）所有者投入和减少资本-31964.008980754.50-326774.529275565.02

1．所有者投入的普通股-31964.00-294810.52-326774.52

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

9275565.029275565.02额

4．其他

（三）利润分配-79821568.00-79821568.00

1．提取盈余公积

67合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

2024年半年度

其他权益工其具他专项目

综项其股本优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计其合储他先续他收备股债益

2．对所有者（或股东）的分配-79821568.00-79821568.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转31928627.00-31928627.00

1．资本公积转增资本（或股本）31928627.00-31928627.00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存

收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额191571763.00506786229.4520658376.8079837550.00844851245.411602388411.06

68合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工其具他专项目

综项其股本优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计其合储他先续他收备股债益

一、上年期末余额122467000.00533307937.7527045150.0061233500.00591033917.901280997205.65

加：会计政策变更前期差错更正

其他859154.107732386.918591541.01

二、本年期初余额122467000.00533307937.7527045150.0062092654.10598766304.811289588746.66三、本期增减变动金额（减少以—36740100.00-24981811.14180468303.96192226592.82“”号填列）

（一）综合收益总额241701803.96241701803.96

（二）所有者投入和减少资本11758288.8611758288.86

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

11758288.8611758288.86额

4．其他

（三）利润分配-61233500.00-61233500.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-61233500.00-61233500.00

3．其他

69合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

2023年半年度

其他权益工其具他专项目

综项其股本优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计其合储他先续他收备股债益

（四）所有者权益内部结转36740100.00-36740100.00

1．资本公积转增资本（或股本）36740100.00-36740100.00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存

收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额159207100.00508326126.6127045150.0062092654.10779234608.771481815339.48

70合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

三、公司基本情况

合肥立方制药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系原安徽九光制

药有限公司（以下简称“九光制药”），经合肥市工商行政管理局于2002年7月16日批准设立。2002年10月，九光制药更名为合肥立方制药有限公司（以下简称“立方有限”）。

立方有限以2010年6月30日为基准日，采用整体变更方式设立本公司。本公司于2018年

10月18日在合肥市工商行政管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为

91340100740870052B 的营业执照。公司注册地：安徽省合肥市长江西路 669 号立方厂区。

法定代表人：季俊虬。公司股票于2020年12月15日在深圳证券交易所挂牌交易。

截至2024年6月30日，公司注册资本为人民币159643136.00元，总股本为

191571763.00 股，每股面值人民币 1 元。其中：有限售条件的流通股份 A 股 54784231股；无限售条件的流通股份 A 股 136787532 股。

本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略委员会、审

计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会等四个专门委员会。公司下设药物研究院、技术部、本部工厂、制造事业部、营销事业部、人力资源部、财务部、网络信息部、行政管理部、工程部、安全环保部、证券部、投资部、审计部、临床与药物警戒部（2024年2月更名为药物警戒部）、销售政策与稽查中心和培训部等主要职能部门。

本公司属医药制造行业。主要从事药品制剂及原料药的研发、生产、销售，药品与医疗器械的批发、零售。经营范围为：许可项目：药品生产；药品批发；药品委托生产；新化学物质生产；消毒剂生产（不含危险化学品）；化妆品生产；药品进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：中药提取物生产；化工产品生产（不含许可类化工产品）；化工

产品销售（不含许可类化工产品）；基础化学原料制造（不含危险化学品等许可类化学品的制造）；专用化学产品制造（不含危险化学品）；专用化学产品销售（不含危险化学品）；

日用化学产品制造；日用化学产品销售；消毒剂销售（不含危险化学品）；化妆品批发；

制药专用设备制造；医用包装材料制造；医学研究和试验发展；技术服务、技术开发、技

术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；中草药收购；非居住房地产租赁；技术进出口；

货物进出口；进出口代理（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）四、财务报表的编制基础

71合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

1、编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2023年修订)》的披露规定编制财务报表。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收账款减值、存货的计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认方法等交易和事项指

定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见第十节附注。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本财务报表的实际编制期间为2024年1月1日至2024年6月30日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

本期发生额1000.00万元以上（含）或占在建工程重要的在建工程

账面余额5%以上的项目

72合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

项目重要性标准

重要的联营企业公司在联营企业中占股10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1．同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价

值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2．非同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量

进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期

73合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计

准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的原则进行处理。

公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑

了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易

的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或留存收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、

其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

3．企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1．控制的判断标准及合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，

74合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

2．合并报表的编制方法

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对

合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。

子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者

权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

75合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

4．丧失控制权的处置子公司股权

本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在

该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“主要会计政策和会计估计——长期股权投资”或“主要会计政策和会计估计——金融工具”。

5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。

76合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“主要会计政策和会计估计——长期股权投资”中“权益法核算的长期股权投资”所述的会计政策处理。

共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1．外币交易业务

对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按

77合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额

(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产

生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1．金融工具的分类、确认依据和计量方法

(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注“主要会计政策和会计估计——收入”所述的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的分类和后续计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类

为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1)以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

78合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：*扣除已偿还的本金；*加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额

之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；*扣除累计计提的损失准备。

实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

79合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

(3)金融负债的分类和后续计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资

产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。

该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

该类金融负债按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融资产转移的确认依据及计量方法”所述的方法进行计量。

3)财务担保合同

财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

80合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照本附注“主要会计政策和会计估计——收入”所述的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。

该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

2．金融资产转移的确认依据及计量方法

金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。

满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移

81合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。

3．金融负债终止确认条件

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。

4．金融工具公允价值的确定金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注“主要会计政策和会计估计——公允价值”。

5．金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融负债的分类和后续计量”所述的财务担保合同进行

减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

82合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及

《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

6．金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资

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产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、应收票据

1．应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”

所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。

本公司将信用风险特征明显不同的应收票据单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收票据按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合名称确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行商业承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的企业

13、应收账款

1．应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”

所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。

本公司将信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收账款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款合并报表范围内关联方组合本公司合并范围内关联方之间形成的应收账款

14、应收款项融资

1．应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”

84合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收款项融资单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收款项融资按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合名称确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1．其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”

所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。

本公司将信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；

将其余其他应收款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款关联方组合应收本公司合并范围内子公司款项

3．基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

公司按照先发生先收回的原则统计并计算其他应收款账龄。

4．按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试。

16、合同资产

1．合同资产的确认方法及标准

85合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。

公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

2．合同资产的减值

(1)合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”

所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。

本公司将信用风险特征明显不同的合同资产单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余合同资产按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

(2)按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的合同资产关联方组合应收本公司合并范围内子公司款项

(3)按照单项计提减值准备的认定单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的合同资产单独进行减值测试。

17、存货

1．存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。

(2)企业取得存货按实际成本计量。1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进

一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；

86合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。

(3)企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。

(4)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

包装物按照一次转销法进行摊销。

(5)存货的盘存制度为永续盘存制。

2．存货跌价准备

(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：

1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程

中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；

2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减

去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；

资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类

似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

87合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

(2)按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据组合名称确定组合的依据可变现净值的确定依据近效期组合药品有效期小于180天预计销售概率

18、持有待售资产

1．划分为持有待售类别的条件

公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：

(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

(2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预

计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别，否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。

对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的资产负债表。

2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量

88合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。

公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称第42号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中不适用第42号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行会计处理。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第42号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第42号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

3．划分为持有待售类别的终止确认和计量

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类

别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；(2)可收回金额。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

4．终止经营的条件

终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分

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已经处置或划分为持有待售类别：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

5．终止经营的列报

拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并报表中列报相关终止经营损益；在利润表中将终止经营处置损益的调整金额作为终止经营损益列报。

非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除的，公司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列报。公司的子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资不再继续划分为持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应调整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。

不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响

的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

1．共同控制和重大影响的判断标准

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共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在

假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

2．长期股权投资的初始投资成本的确定

(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行

权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作

为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照

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其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。

(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付

现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换

具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有

股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。

3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

92合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认

净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。

与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

4．长期股权投资的处置

93合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

(1)权益法核算下的长期股权投资的处置

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

(2)成本法核算下的长期股权投资的处置

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他

综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实

施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当

94合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括

已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造

或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。

2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性

房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

4．投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固

定资产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产、无形资产或存货转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营

95合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。

固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法10-405.00%9.50-2.38

机器设备年限平均法5-105.00%9.50-19.00

办公电子设备年限平均法3-55.00%19.00-31.67

运输工具年限平均法4-105.00%9.50-23.75

其他年限平均法5-105.00%9.50-19.00

说明：

(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两

者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。

(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

其他说明

(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季

节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认，并停止折旧和计提减值。

(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产

确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

25、在建工程

1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建

96合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可

使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

3．本公司在建工程转为固定资产的具体标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

(1)主体建设工程及配套工程已实质上完工;(2)建造工程在达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收;(3)经消防、国土、规划等房屋建筑物外部部门验收;(4)建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

(1)相关设备及其他配套设施已安装完毕:(2)设备经过调试可在一段时间内保

机器设备持正常稳定运行;(3)生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品;(4)设备经过资产管理人员和使用人员验收。

4．公司将在建工程达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售(以下简称试

运行销售)的，按照《企业会计准则第14号——收入》《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合《企业会计准则第1号——存货》规定的确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的确认为相关资产。

26、借款费用

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

1．借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；

3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并

且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

97合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

27、生物资产

1．生物资产的确认标准及分类

生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。生物资产同时满足下列条件的，才能予以确认：(1)企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；(2)与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；

(3)该生物资产的成本能够可靠地计量。

2．生物资产按照成本计量。

3．本公司的生产性生物资产主要为葛根，其成本按照达到预定生产经营目的前发生

的材料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出确定本公司对生产性生物资产计提折旧，折旧方法采用产量法，公司根据生产性生物资产自身的生长特点，确定其预计总产量和预计净残值，并在年度终了，对生产性生物资产的预计总产量、预计净残值和折旧方法进行

98合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

复核如与原先估计数存在差异进行相应的调整。

3．收获或出售消耗性生物资产，或生产性生物资产收获农产品时，采用加权平均法结转成本。

5．生物资产减值测试及减值准备计提方法

资产负债表日，以成本模式进行后续计量的生物资产，当有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照消耗性生物资产类别的可变现净值低于账面价值的差额，计提消耗性生物资产跌价准备；按照资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的差额，计提生产性生物资产减值准备。

公益性生物资产不计提减值准备。

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1．无形资产的初始计量

无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

99合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

2．无形资产使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证

等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现

阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；

(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据期限(年)土地使用权土地使用权证登记使用年限50

专利及专有技术预计受益期限5-10

软件预计受益期限1-10商标权预计受益期限10林权证预计受益期限50

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

(1)基本原则

内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开

100合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产

生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

公司将研发过程中产出的产品或副产品对外销售(以下简称试运行销售)的，按照《企业会计准则第14号——收入》《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合《企业会计准则第1号——存货》规定的确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的确认为相关资产。

30、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在

建工程、油气资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计

的下跌；

2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在

近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计

未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

101合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创

造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；

7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注“主要会计政策和会计估计——公允价值”；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态

所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

其中：

租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。

租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权

102合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文的，按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。

32、合同负债

合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度(补充养老保险)或者企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费或者年金计划缴费，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产

103合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

34、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付

1．股份支付的种类

本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法

(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技

104合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3．确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

4．股份支付的会计处理

(1)以权益结算的股份支付

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工

具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

(3)修改、终止股份支付计划以权益结算的股份支付的修改及终止

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益

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工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。

5．涉及本公司合并范围内各企业之间、本公司与本公司实际控制人或其他股东之间或者本公司与本公司所在集团内其他企业之间的股份支付交易，按照《企业会计准则解释

第4号》第七条集团内股份支付相关规定处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1．收入的总确认原则

公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客

户能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在

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判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

2．本公司收入的具体确认原则

本公司主要销售方式分为：医药工业产品销售、医药批发配送和医药零售业务。

医药工业产品销售：公司与客户签订销售合同，一般约定在药品发出后除非质量问题不予退货。因此，公司药品发出并经客户签收后，药品的控制权转移给购货方，货款预计能够收回，相关的收入与成本能够可靠计量，公司在客户签收时确认收入。

医药批发配送：公司与客户签订销售合同，一般约定在药品发出后除非质量问题不予退货。因此，公司药品发出并经客户签收后，药品的控制权转移给购货方，货款预计能够收回，相关的收入与成本能够可靠计量，公司在客户签收时确认收入。

医药零售：

(1)当公司将商品售卖予客户时，商品的控制权随之转移，与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量，公司在此时确认商品的销售收入（以支付宝结算的，公司在按订单要求发货、买家确认收货后确认商品的销售收入）。商品销售一般以现金、银行卡、医保卡或支付宝结账。

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(2)公司授予顾客的积分奖励属于附有客户额外购买选择权的销售，作为单项履约义务，在合同开始时，本公司将销售对价按照单独售价在已售出商品和授予的积分之间进行分配，分配于奖励积分的销售对价作为合同负债，并在奖励积分被兑换时确认为收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

1．合同成本的确认条件

合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资

源；(3)该成本预期能够收回。

2．与合同成本有关的资产的摊销合同取得成本确认的资产与合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

3．与合同成本有关的资产的减值

在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资

产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

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39、政府补助

1．政府补助的分类

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：

(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象

的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。

(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用

或损失的，划分为与收益相关的政府补助。

(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相

关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

2．政府补助的确认时点

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：

(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公

开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；

(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金

管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；

(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作

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为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；

(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。

3．政府补助的会计处理

政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：

(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。

政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收

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益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项；(3)按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》等规定分类为

权益工具的金融工具的股利支出，按照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)该交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可

抵扣亏损)，并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交

易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按

照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏

损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项

交易(包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等)，公司对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

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确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

(1)使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。

使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸

及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。

租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额

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及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

(3)短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

(4)租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

113合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。

(1)经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域

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如下：

1．租赁的分类

本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

2．金融工具的减值

本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。

3．存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

4．非金融非流动资产减值

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率

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等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

5．折旧和摊销

本公司对采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额财政部于2023年10月25日发布《企业会计准则解释第17号》(财会[2023]21号，以下简称“解释17号”)，本公司无0.00自2024年1月1日起执行解释17号的相关规定。

（2）重要会计估计变更□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用调整情况说明

(1)关于流动负债与非流动负债的划分，解释17号规定，企业在资产负债表日没有将

负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。

对于符合非流动负债划分条件的负债，即使企业有意图或者计划在资产负债表日后一年内提前清偿，或者在资产负债表日至财务报告批准报出日之间已提前清偿，仍应归类为非流动负债。对于附有契约条件的贷款安排产生的负债，在进行流动性划分时，应当区别以下情况考虑在资产负债表日是否具有推迟清偿负债的权利：1)企业在资产负债表日或者之前

116合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

应遵循的契约条件，影响该负债在资产负债表日的流动性划分；2)企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件，与该负债在资产负债表日的流动性划分无关。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

本公司自2024年1月1日起执行解释17号中“关于流动负债与非流动负债的划分”的规定，该解释的施行未对2024年年初留存收益、财务报表其他相关项目和可比期间财务报表产生影响。

(2)关于供应商融资安排的披露，解释17号规定，企业在对现金流量表进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有关的信息。在披露流动性风险信息时，应当考虑其是否已获得或已有途径获得通过供应商融资安排向企业提供延期付款或向其供应商提供提前收款的授信。在识别流动性风险集中度时，应当考虑供应商融资安排导致企业将其原来应付供应商的部分金融负债集中于融资提供方这一因素。

本公司自2024年1月1日起执行解释17号中“供应商融资安排的披露”的规定，并对此项会计政策变更采用未来适用法。

(3)关于售后租回交易的会计处理，解释17号规定，售后租回交易中的资产转让属于销售的，在租赁期开始日后，承租人应当按照《企业会计准则第21号——租赁》(以下简称“租赁准则”)第二十条的规定对售后租回所形成的使用权资产进行后续计量，并按照租赁准则第二十三条至第二十九条的规定对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量。承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失(因租赁变更导致租赁范围

缩小或租赁期缩短而部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失除外)。

本公司自2024年1月1日起执行解释17号中“关于售后租回交易的会计处理”的规定，该解释的施行未对2024年年初留存收益、财务报表其他相关项目和可比期间财务报表产生影响。

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

117合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

税种计税依据税率

按1%、3%、5%、6%、9%、13%等增值税销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额税率计缴。出口货物执行“免、抵、退”税政策，退税率为5%-13%。

城市维护建设税应缴流转税税额5%、7%企业所得税应纳税所得额见说明

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值房产税的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的1.2%、12%

12%计缴

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

合肥诚志生物制药有限公司15%

安徽九方制药有限公司15%

安徽九方药物研究院有限公司15%

安徽立方植物提取物有限公司20%

合肥七星医药科技有限公司20%

安徽世纪绿药生态农林有限公司20%

安徽立方连锁药房有限公司20%

除上述以外的其他纳税主体25%

2、税收优惠

(1)增值税：

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条（二）的规定，避孕药品和用具销售免征增值税；

根据财政部税务总局发布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》，财政部税务总局公告2023年第43号第一条，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司、本公司子公司诚志生物、九方制药、九方研究院2024年度享受上述增值税加计抵减政策；

根据财政部税务总局人力资源社会保障部农业农村部发布的《关于进一步支持重点群体创业就业有关税收政策的公告》，2023年第15号第二条，自2023年1月1日至2027年12月31日，企业招用脱贫人口，以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》(注明“企业吸纳税收政策”)的人员，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6000元，最高可上

118合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

浮30%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加的计税依据是享受本项税收优惠政策前的增值税应纳税额。本公司子公司安徽立方连锁药房有限公司（以下简称立方连锁）

2024年享受上述优惠政策。

(2)所得税：

公司于2023年11月30日取得由安徽省科技厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省

税务局颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202334005612，有效期三年。依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》

第九十三条规定，公司系高新技术企业享受所得税15%的优惠税率，故公司2024年度所

得税税率适用15%；

子公司诚志生物于2021年9月18日取得由安徽省科技厅、安徽省财政厅、国家税务

总局安徽省税务局颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202134001644，有效期三年。依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条规定，截至财务报表报出日，诚志生物高新认定已经提交资料，尚在认定中，2024年所得税税率暂按15%计缴；

子公司九方制药于2021年9月18日取得由安徽省科技厅、安徽省财政厅、国家税务

总局安徽省税务局颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202134000856，有效期三年。依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条规定，截至财务报表报出日，九方制药高新认定已经提交资料，尚在认定中，2024年所得税税率暂按15%计缴；

子公司九方研究院于2022年10月18日取得由安徽省科技厅、安徽省财政厅、国家税

务总局安徽省税务局颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202234000651，有效期三年。依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条规定，九方研究院系高新技术企业享受所得税15%的优惠税率，故九方研究院2024年度所得税税率适用15%；

根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。子公司植物提取、立方连锁2024年度享受上述小型微利企业所得税优惠；

119合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

公司根据财政部、国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题

的通知财税(2009)70号企业安置残疾人员，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。

(3)其他税种根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、

城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用

税和教育费附加、地方教育附加。子公司植物提取、立方连锁2024年度享受上述小型微利企业所得税优惠。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金130705.00101643.10

银行存款266379650.03502531603.00

其他货币资金1256930.18295724.08

合计267767285.21502928970.18

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当157899243.6561519622.78期损益的金融资产

其中：

权益工具投资104232.8779786.56

其他157795010.7861439836.22

其中：

合计157899243.6561519622.78

120合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

3、衍生金融资产

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

商业承兑票据792000.00

合计792000.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面金额比例金额计提价值计提账面价值金额比例金额比例比例

其中：

按组合计提

坏账准备的800000.00100.00%8000.001.00%792000.00应收票据

其中：

合计800000.00100.00%8000.001.00%792000.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按组合计提坏账准备8000.00-8000.000.00

合计8000.00-8000.000.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

（6）本期实际核销的应收票据情况

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元

121合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）347593039.63259939840.79

其中：6个月以内317366607.85234025841.16

7-12月30226431.7825913999.63

1至2年12762321.482163468.35

2至3年433231.79392641.23

3年以上152703.31164086.31

3至4年83931.5083211.50

4至5年6795.5020355.50

5年以上61976.3160519.31

合计360941296.21262660036.68

122合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例

其中：

按组合计提坏

账准备的应收360941296.21100.00%6330539.031.75%354610757.18262660036.68100.00%4212712.171.60%258447324.51账款

其中：

合计360941296.21100.00%6330539.031.75%354610757.18262660036.68100.00%4212712.171.60%258447324.51

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合360941296.216330539.031.75%

合计360941296.216330539.03

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：□适用□不适用

123合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按组合计提坏4212712.172117826.866330539.03账准备

合计4212712.172117826.866330539.03

（4）本期实际核销的应收账款情况

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额余额余额合计数的产减值准备期额比例末余额

第一名26765347.080.0026765347.087.42%267653.47

第二名23420406.780.0023420406.786.49%234204.07

第三名12752189.160.0012752189.163.53%127521.89

第四名12490585.600.0012490585.603.46%1058064.81

第五名12258867.800.0012258867.803.40%122588.68

合计87687396.420.0087687396.4224.30%1810032.92

6、合同资产

（1）合同资产情况

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

（3）按坏账计提方法分类披露

按预期信用损失一般模型计提坏账准备□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

（5）本期实际核销的合同资产情况

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

信用评级较高的银行承兑汇票33284332.5335946606.26

合计33284332.5335946606.26

124合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

（4）期末公司已质押的应收款项融资

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票7641655.00

合计7641655.00

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利4956463.07

其他应收款14690385.1015017065.14

合计14690385.1019973528.21

（1）应收利息

1）应收利息分类

2）重要逾期利息

3）按坏账计提方法分类披露□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

5）本期实际核销的应收利息情况

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

华润立方药业（安徽）有限公司4956463.07

合计4956463.07

2）重要的账龄超过1年的应收股利

3）按坏账计提方法分类披露□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

125合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

5）本期实际核销的应收股利情况

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围外关联往来1626938.422794714.51

非关联方往来款10724989.3710720831.57

押金及保证金2255201.862356215.46

备用金2544469.751665368.43

其他130161.2048706.67

应收暂付款61337.1762820.17

坏账准备-2652712.67-2631591.67

合计14690385.1015017065.14

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）5013939.375835398.67

1至2年918435.82432126.86

2至3年361118.73329062.25

3年以上11049603.8511052069.03

3至4年84327.4879790.68

4至5年24000.0014000.00

5年以上10941276.3710958278.35

合计17343097.7717648656.81

126合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏

10850134.3762.56%1924245.0017.73%8925889.3710850134.3761.48%1924245.0017.73%8925889.37账准备

其中：

按单项计提坏

10850134.3762.56%1924245.0017.73%8925889.3710850134.3761.48%1924245.0017.73%8925889.37账准备

按组合计提坏

6492963.4037.44%728467.6711.22%5764495.736798522.4438.52%707346.6710.40%6091175.77账准备

其中：

账龄组合6492963.4037.44%728467.6711.22%5764495.736798522.4438.52%707346.6710.40%6091175.77

合计17343097.77100.00%2652712.6715.30%14690385.1017648656.81100.00%2631591.6714.91%15017065.14

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

楚天华通医药设备有限公司727000.00160500.00727000.00160500.0022.08%工程项目未按约定开工

楚天科技股份有限公司792000.00792000.00工程项目未按约定开工

四川省医药设计院有限公司9200889.371633500.009200889.371633500.0017.75%工程项目未按约定开工

130245.00130245.00130245.00130245.00100.00%2023年7月已离职，备孙凯

用金预计无法收回

合计10850134.371924245.0010850134.371924245.00

127合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合6492963.40728467.6711.22%

合计6492963.40728467.67

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期整个存续期预期未来个月预合计信用损失（未发信用损失（已发期信用损失生信用减值）生信用减值）

2024年1月1日余额707346.671924245.002631591.67

2024年1月1日余额在本期

本期计提21121.0021121.00

2024年6月30日余额728467.671924245.002652712.67

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

各阶段划分依据详见本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”之说明。

公司期末其他应收款第一阶段坏账准备计提比例为11.22%，第二阶段坏账准备计提比例为0%，第三阶段坏账准备计提比例为17.73%。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他回销

按单项计提坏账准备1924245.001924245.00

按组合计提坏账准备707346.6721121.00728467.67

合计2631591.6721121.002652712.67

128合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

5）本期实际核销的其他应收款情况

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计余额数的比例

第一名工程款9200889.375年以上53.05%1633500.00

合并范围外关联第二名1626938.421年以内9.38%81346.92往来

第三名咨询款792000.005年以上4.57%

第四名设备款727000.005年以上4.19%160500.00

第五名押金保证金300000.001年以内1.73%15000.00

合计12646827.7972.92%1890346.92

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内20089935.0890.39%9200858.4198.31%

1至2年2043664.599.20%135099.481.44%

2至3年70137.770.32%100.880.00%

3年以上20808.060.09%23400.000.25%

合计22224545.509359458.77

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末数占预付款项期末合计数的比例(%)

第一名3690973.5816.61

第二名2063330.499.28

第三名1970698.488.87

第四名1694774.637.63

第五名1500000.006.75

小计10919777.1849.14

129合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

其他说明：

期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准项目备或合同履备或合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值约成本减值准备准备

原材料89416416.742802128.0786614288.6777359945.403157245.6474202699.76

在产品48413459.582467338.2345946121.3540866120.741440361.4439425759.30库存商

94258209.7111119755.7483138453.97135640867.307904110.68127736756.62品

发出商

4711332.424711332.421620673.8871524.391549149.49品

合计236799418.4516389222.04220410196.41255487607.3212573242.15242914365.17

（2）确认为存货的数据资源

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料3157245.64-313604.4541513.122802128.07

在产品1440361.441701650.35674673.562467338.23

库存商品7904110.686042241.042826595.9811119755.74

发出商品71524.3971524.39

合计12573242.157430286.943614307.0516389222.04本期转回或转销存货跌类别确定可变现净值的具体依据价准备和合同履约成本减值准备的原因

以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、原材料-

估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，库存商品-确定其可变现净值。

130合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、在产品-

估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，发出商品-确定其可变现净值。

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称期末余额跌价准备跌价准备计跌价准备计期初余额跌价准备提比例提比例

近效期组合5259460.615259460.61100.00%435206.97435206.97100.00%

合计5259460.615259460.61100.00%435206.97435206.97100.00%按组合计提存货跌价准备的计提标准

药品有效期小于180天的存货，全额计提存货跌价准备。

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明存货期末数中无资本化利息金额。

11、持有待售资产

12、一年内到期的非流动资产

（1）一年内到期的债权投资□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额18496084.1817667298.91

预缴所得税1808751.901114216.68

待摊费用5280.02483178.35

合计20310116.1019264693.94

14、债权投资

（1）债权投资的情况

（2）期末重要的债权投资

（4）本期实际核销的债权投资情况

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用□不适用

131合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

（2）期末重要的其他债权投资

（3）减值准备计提情况

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用□不适用

132合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

16、其他权益工具投资

单位：元本期计入其本期计入其本期末累计计本期末累计计本期确指定为以公允价值计量且其变动计入其项目名称期初余额他综合收益他综合收益入其他综合收入其他综合收认的股期末余额他综合收益的原因的利得的损失益的利得益的损失利收入

1、企业管理该金融资产的业务模式既以

收取合同现金流量为目标又以出售该金北京维卓致远医融资产为目标。2、该金融资产的合同条疗科技发展有限15000000.0015000000.00款规定，在特定日期产生的现金流量，责任公司仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付

1、企业管理该金融资产的业务模式既以

收取合同现金流量为目标又以出售该金北京中研百草检

1439136.581439136.58融资产为目标。2、该金融资产的合同条测认证有限公司款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付

合计16439136.5816439136.58

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

（2）按坏账计提方法分类披露

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

（4）本期实际核销的长期应收款情况

133合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动减值准期初余额（账面减值准备被投资单位宣告发放期末余额（账面价值）期初余额追加减少权益法下确认其他综合其他权益计提减值备期末现金股利其他

价值）投资投资的投资损益收益调整变动准备余额或利润

一、合营企业

二、联营企业

华润立方117587009.872864770.632797083.86123248864.36南京迈诺威医药科

14740230.44-964785.4013775445.04技有限公司

北京赛德盛医药科

31623959.70975425.8332599385.53技股份有限公司

小计163951200.012875411.062797083.86169623694.93

合计163951200.012875411.062797083.86169623694.93

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定□适用□不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定□适用□不适用

134合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

19、其他非流动金融资产

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额27972800.636382029.9234354830.55

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额27972800.636382029.9234354830.55

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额6989423.451748148.238737571.68

2.本期增加金额332176.9860629.28392806.26

（1）计提或摊销332176.9860629.28392806.26

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额7321600.431808777.519130377.94

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值20651200.204573252.4125224452.61

135合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

2.期初账面价值20983377.184633881.6925617258.87

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定□适用□不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产587734116.34427255044.92

合计587734116.34427255044.92

136合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额395667482.44249384606.2310768609.2343634151.13699454849.03

2.本期增加金额106784779.3676704554.41162969.044082728.84187735031.65

（1）购置293343.121018236.46162969.041244651.072719199.69

（2）在建工程转入106491436.2475686317.952838077.77185015831.96

（3）企业合并增加

3.本期减少金额284271.44102161.83386433.27

（1）处置或报废12256.41102161.83114418.24

（2）转入在建工程272015.03272015.03

4.期末余额502452261.80325804889.2010931578.2747614718.14886803447.41

二、累计折旧

1.期初余额117892619.90119618288.736288682.9728400212.51272199804.11

2.本期增加金额10376441.8013867374.51569750.502377118.2527190685.06

（1）计提10376441.8013867374.51569750.502377118.2527190685.06

3.本期减少金额225726.5095431.60321158.10

（1）处置或报废11643.5995431.60107075.19

（2）转入在建工程214082.91214082.91

4.期末余额128269061.70133259936.746858433.4730681899.16299069331.07

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

137合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及其他设备合计

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值374183200.10192544952.464073144.8016932818.98587734116.34

2.期初账面价值277774862.54129766317.504479926.2615233938.62427255044.92

138合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）暂时闲置的固定资产情况

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋及建筑物9731481.84

机器设备410459.43

运输工具68491.92

电子及其他设备212477.91

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

办公质检楼29317103.52规划验收未完成，产权正在办理中缓控释一车间16351546.67尚未审批通过

生产车间一15298606.39规划验收未完成，产权正在办理中倒班宿舍14473898.14规划核实未验收，仍在办理中仓库13021636.75产权正在办理中

综合楼11845056.54产权正在办理中

辅助用房10188006.96规划验收未完成，产权正在办理中公用工程站10059523.93规划验收未完成，产权正在办理中综合库8060464.19规划验收未完成，产权正在办理中危险品库一1880579.13规划验收未完成，产权正在办理中危险品库三1778559.43规划验收未完成，产权正在办理中控制室2125821.83规划验收未完成，产权正在办理中危废库732671.24规划验收未完成，产权正在办理中危险品库二531451.14规划验收未完成，产权正在办理中新建提取车间275915.86尚未办理

门卫室204564.90计划和诺瑞特二期工程一起办理

（5）固定资产的减值测试情况□适用□不适用

（6）固定资产清理

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程333441033.43459661247.60

合计333441033.43459661247.60

139合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

渗透泵制剂车间建设项目133410741.83133410741.83124311673.59124311673.59

药物研发中心建设项目123279045.65123279045.6589597134.7289597134.72

无菌制剂车间27754138.1127754138.1124221337.5824221337.58

原料药生产项目一期18931749.2418931749.24197375800.96197375800.96

原料药车间12942506.4712942506.4712933332.1612933332.16

安装工程9029888.179029888.175417846.185417846.18

粉针水针车间5310847.665310847.662763691.702763691.70

其他1800205.141800205.141811565.331811565.33

工业仓库576218.94576218.94576218.94576218.94

医药与健康研发孵化基地182582.67182582.67177865.69177865.69

诺瑞特改扩建项目（二期）113207.55113207.55159313.74159313.74

岳西 GAP 基地基础设施建设项目 109902.00 109902.00

食堂315467.01315467.01

合计333441033.43333441033.43459661247.60459661247.60

140合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

其中：资本期其工程累计利息资本期利项目名称预算数本期转入固定资期初余额本期增加金额他减少期末余额本期利金投入占预工程进度本化累息资本产金额息资本来金额算比例计金额化率化金额源募渗透泵制剂车

242563200.00124311673.599099068.24133410741.8355.00%55.00%0.000.00%

集间建设项目资金募药物研发中心

126803200.0089597134.7233681910.93123279045.6597.22%97.22%0.000.00%

集建设项目资金

无菌制剂车间159800000.0024221337.583532800.5327754138.1117.37%17.37%0.000.00%其他募原料药生产项

185310700.00197375800.965973519.12184417570.8418931749.24109.73%1000.000.00%

集目一期资金

合计714477100.00435505946.8552287298.82184417570.84303375674.83

（3）本期计提在建工程减值准备情况

（4）在建工程的减值测试情况□适用□不适用

（5）工程物资

141合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

单位：元种植业畜牧养殖业林业水产业项目合计

一、账面原值

1.期初余额2403399.612403399.61

2.本期增加金额14154.5614154.56

(1)外购14154.5614154.56

(2)自行培育

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额2417554.172417554.17

二、累计折旧

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值2417554.172417554.17

2.期初账面价值2403399.612403399.61

142合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产□适用□不适用

24、油气资产□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额30259327.8330259327.83

2.本期增加金额9274856.929274856.92

（1）租赁9274856.929274856.92

3.本期减少金额17710537.3317710537.33

（1）处置17710537.3317710537.33

4.期末余额21823647.4221823647.42

二、累计折旧

1.期初余额20959309.9020959309.90

2.本期增加金额4895687.114895687.11

（1）计提4895687.114895687.11

3.本期减少金额16852678.8616852678.86

（1）处置16852678.8616852678.86

4.期末余额9002318.159002318.15

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值12821329.2712821329.27

2.期初账面价值9300017.939300017.93

（2）使用权资产的减值测试情况□适用□不适用

143合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件商标林权证合计

一、账面原值

1.期初余额80616269.1660568383.737121651.951223618.941676046.92151205970.70

2.本期增加金额

（1）购置162324.03162324.03

（2）内部研发183600.00183600.00

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额80778593.1960751983.737121651.951223618.941676046.92151551894.73

二、累计摊销

1.期初余额11599999.6918080830.095350746.981196792.85318730.1236547099.73

2.本期增加金额817761.473480789.47298177.114489.2425588.804626806.09

（1）计提817761.473480789.47298177.114489.2425588.804626806.09

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额12417761.1621561619.565648924.091201282.09344318.9241173905.82

三、减值准备

1.期初余额1373779.171373779.17

144合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

项目土地使用权专利权非专利技术软件商标林权证合计

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值1373779.171373779.17

1.期末账面价值68360832.0337816585.001472727.8622336.851331728.00109004209.74

2.期初账面价值69016269.4741113774.471770904.9726826.091357316.80113285091.80

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.17%

（2）确认为无形资产的数据资源

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

（4）无形资产的减值测试情况□适用□不适用

145合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项企业合并形成的处置

九方制药74440520.9274440520.92

合计74440520.9274440520.92

（2）商誉减值准备

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属经营分是否与以前年名称所属资产组或组合的构成及依据部及依据度保持一致

九方制药生产的产品存在活跃市场，可以带来独立的现金流，因九方制药是此将九方制药长期资产与营运资金认定为一个单独的资产组。

（4）可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定□适用□不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定□适用□不适用

单位：元减值预测期预测期的关键稳定期的关键稳定期的关键参项目账面价值可收回金额金额的年限参数参数数的确定依据稳定期内收入增

增长率增长率0.00%长率为0.00%，

248715891.27268000000.000.0050.030%-0.50%利润率10.20%九方制药利润率、折现率

利润率折现率

10.44%-10.58%13.48%与预测期最后一

年一致

合计248715891.27268000000.000.00

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况

形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内□适用□不适用

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

门店转让费3663178.27787717.142875461.13

门店装修费1313269.8695601.20280008.951128862.11

146合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

浦发银行一次性托管费943396.23157232.70786163.53

其他144463.7125747.62118716.09

系统验证费54557.6618185.8236371.84

车间改造费149266.21149266.21

合计5324735.711038997.431418158.444945574.70

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备14553812.492172371.7410727407.481621913.85

内部交易未实现利润5769144.30900605.9912500513.131997139.92

可抵扣亏损3797034.31704976.401572545.62393136.41

坏账准备7147975.551056348.745043807.21774173.29

尚未解锁股权激励摊销23744741.673441504.7017723964.602855615.87

递延收益37139490.397768923.5638135540.117918331.02

合同负债57941.962897.10129079.0932269.77计入当期损益的公允价值

()60054.409008.1663486.089522.91变动减少

租赁负债10386535.55519326.787233431.111754017.91

权益法核算确认投资收益6634559.14995183.876645199.57996779.93直接影响资本公积的递延

392554.44所得税资产

合计109291289.7617963701.4899774974.0018352900.88

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

评估增值67282870.4611310005.8172422791.7012116943.93计入当期损益的公允价值

()2242861.78336429.271404732.47210709.87变动增加

固定资产加速折旧7219356.611082903.497363890.731104583.61

使用权资产12753130.55663137.439163503.392223811.34

合计89498219.4013392476.0090354918.2915656048.75

147合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产2082470.1915881231.292223811.3416129089.54

递延所得税负债2082470.1911310005.812223811.3413432237.41

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异8814467.709036147.47

可抵扣亏损150629689.09140053015.32

合计159444156.79149089162.79

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

20243423361.273423361.27

202523494496.6523755177.26

202639811976.1039849208.56

202735218345.4335638698.04

202833373691.4035205369.15

202913038326.93

2032549021.21549021.21

20331632179.831632179.83

203488290.27

合计150629689.09140053015.32

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付长期资产购置款27641290.4827641290.4816641861.8616641861.86

大额存单10507539.7910507539.79

合计38148830.2738148830.2716641861.8616641861.86

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元项目期末期初

148合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

受限受限账面余额账面价值账面余额受限受限账面价值类型情况类型情况

固定资产69517134.3957330042.90借款抵押69517134.3958952521.45借款抵押抵押抵押

合计69517134.3957330042.9069517134.3958952521.45

32、短期借款

（1）短期借款分类

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

33、交易性金融负债

34、衍生金融负债

35、应付票据

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内327615446.54289101392.90

1-2年8660283.949542791.65

2-3年2580274.491086276.36

3年以上1580254.881520047.50

合计340436259.85301250508.41

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利15680000.00

其他应付款117283381.46140732962.45

合计117283381.46156412962.45

（1）应付利息

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利15680000.00

合计15680000.00

149合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

借款50000000.0050050000.00

预收的政府补助21980000.0021980000.00

限制性股票回购义务20658376.8020658376.80

押金保证金18420365.0918325924.16

预提费用5925190.771646853.55

其他270897.503185720.04

工业发展基金28551.30406087.90

应付投资款24480000.00

合计117283381.46140732962.45

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

限制性股票回购义务20658376.80尚未满足解锁条件

河南悦润信息科技有限公司3000000.00押金保证金

合计23658376.80

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内276402.45

合计276402.45

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款11917505.1410707378.82

合计11917505.1410707378.82

150合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬32376327.8186876370.9196347184.6222905514.10

二、离职后福利-设定提存计划6347815.056347815.05

三、辞退福利331624.21331624.21

合计32376327.8193555810.17103026623.8822905514.10

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴31786200.5077707634.4787219743.2822274091.69

2、职工福利费481295.884385173.144393195.96473273.06

3、社会保险费2637589.952637589.95

其中：医疗保险费2511628.302511628.30

工伤保险费125891.45125891.45

生育保险费70.2070.20

4、住房公积金1513590.681513590.68

5、工会经费和职工教育经费108831.43632382.67583064.75158149.35

合计32376327.8186876370.9196347184.6222905514.10

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险6164050.446164050.44

2、失业保险费183764.61183764.61

合计6347815.056347815.05

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税25584643.7816171581.86

企业所得税7201540.7515525682.20

个人所得税1579705.89482096.43

城市维护建设税1798664.931303628.52

房产税1138820.82842247.71

151合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

印花税187976.31151734.65

土地使用税408823.34408823.38

教育费附加771137.51559077.34

地方教育附加514091.68372658.22

水利基金54744.80110680.86

其他8261.2810418.97

合计39248411.0935938630.14

42、持有待售负债

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债5339444.944537637.07

合计5339444.944537637.07

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收款项待转销项税1450495.331229435.73

合计1450495.331229435.73

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款31025575.0031014208.33

合计31025575.0031014208.33

46、应付债券

（1）应付债券

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

47、租赁负债

单位：元

152合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

1-2年3670971.291988409.46

2-3年1076041.33753100.28

3-4年374184.10100745.03

合计5121196.722842254.77

48、长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款

（2）专项应付款

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

（2）设定受益计划变动情况

50、预计负债

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助20163577.111241439.7218922137.39与资产相关的政府补助

合计20163577.111241439.7218922137.39

52、其他非流动负债

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额发行期末余额送股公积金转股其他小计新股

股份总数159675100.0031928627.00-31964.0031896663.00191571763.00

其他说明：

（1）2023年10月29日，公司召开第五届董事会第十一次会议和第五届监事会第九次会议，会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票及调整回购价格和回购数量的议案》，根据公司2022年限制性股票激励计划的规定，鉴于2022年限制性股票激励计划首次授予激励对象中1人因个人原因离职，已不符合激励对象条件，同时首次授予激励对象中3人因第一个解除限售期个人绩效考核不符合全部解除限售要求，公司对上述激励对象已获授但尚未解除限售的3.1964万股限制性股票进行回购注销。2023年11月15日，公司

153合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文召开2023年第二次临时股东大会，会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票及调整回购价格和回购数量的议案》。公司于2023年11月28日完成本次减资工商变动登记，于2024年1月17日完成股份回购注销登记工作。本次股权回购减少股本31964.00元，减少资本公积-股本溢价294810.52元，减少库存股326774.52元。

(2)公司2024年5月14日2023年年度股东大会决议及2024年4月21日召开第五届

董事会第十三次会议决议，公司以159643136股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增2股，合计转增31928627股，增加股本金额31928627.00元。

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）502337008.9932223437.52470113571.47

其他资本公积49552769.549270710.1758823479.71

其中：权益法核算长期11009389.7111009389.71股权投资

股份支付16944399.569270710.1726215109.73

拆迁补偿21598980.2721598980.27

合计551889778.539270710.1732223437.52528937051.18

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

（1）股本溢价

本期股本溢价变动系股权回购及资本公积转增股本，详见本附注股本．本期股权变动情况说明（1）、（2）。

(2)其他资本公积

以权益结算的股份支付计入资本公积导致增加其他资本公积9270710.17元。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

限制性股权激励计划20985151.32326774.5220658376.80

合计20985151.32326774.5220658376.80

154合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

57、其他综合收益

58、专项储备

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积81977401.1981977401.19

合计81977401.1981977401.19

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润912969213.21766492999.11

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-859154.10调整后期初未分配利润912969213.21765633845.01

加：本期归属于母公司所有者的净利润77430915.09131129250.10

应付普通股股利79821568.0061233500.00

期末未分配利润910578560.30835529595.11

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务757567087.68216659046.251261677236.13719188970.24

其他业务11765025.342402690.456113643.632534195.43

合计769332113.02219061736.701267790879.76721723165.67

155合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元医药工业医药零售其他合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型700700327.09175954743.3356866760.5940704302.9211765025.342402690.45769332113.02219061736.70

其中：

药品销售700700327.09175954743.3356866760.5940704302.9211765025.342402690.45769332113.02219061736.70按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计700700327.09175954743.3356866760.5940704302.9211765025.342402690.45769332113.02219061736.70

156合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

15932054.49元，其中，15932054.49元预计将于2024年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税4704189.514294026.96

教育费附加2017738.671843677.30

资源税1900798.99669035.78

土地使用税817647.48485569.15

车船使用税6846.082873.28

印花税402549.30650561.99

地方教育费附加1345219.141226387.11

水利基金458789.33788983.60

生活垃圾处理费18037.2322477.00

合计11671815.739983592.17

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬20814316.5417211743.90

折旧摊销费11245835.014063453.83

办公费及其他5579559.342341910.74

限制性股票成本4010209.664695675.94

中介机构费1463933.471007961.02

业务招待费1035514.711337990.07

交通差旅及通讯费375255.50316369.08

维修改造费用298061.9198442.59

合计44822686.1431073547.17

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

市场推广费321595358.22288969343.15

职工薪酬35074100.8027082280.77

租赁费4279084.974472458.28

交通差旅及通讯费3473555.192698575.24

157合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

办公费及其他2047241.273541769.36

业务招待费1531063.691132413.65

限制性股票成本1453070.692805818.12

折旧摊销费1087625.561107479.25

合计370541100.39331810137.82

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

技术服务费11141870.6213007754.91

职工薪酬10070067.739849905.76

直接材料5030012.134525079.04

临床试验费3285932.889882686.90

折旧与摊销2462936.742849194.42

办公费及其他2704654.131175589.08

限制性股票成本2015328.251432139.71

维修改造费23157.2777553.87

合计36733959.7542799903.69

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用832408.321245078.23

其中：租赁负债利息费用315224.99288772.51

减：利息收入1369710.823696303.55

汇兑损失657.362652.74

减：汇兑收益2043.0848569.75

手续费支出27780.3398913.61

合计-510907.89-2398228.72

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助3534039.461748897.12

税费返还160350.00108299.12

税费减免和增值税加计抵减1223035.99

代扣个人所得税手续费返还128636.31115347.40

158合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

68、净敞口套期收益

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产1458354.111380091.84

合计1458354.111380091.84

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益4291386.96522176.02

处置长期股权投资产生的投资收益19230716.41

交易性金融资产在持有期间的投资收益975885.3840163.01

合计5267272.3419793055.44

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失8000.001000.00

应收账款坏账损失-2117826.86-2078862.20

其他应收款坏账损失-21121.00-3687052.78

合计-2130947.86-5764914.98

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-9553286.58-3155525.52

合计-9553286.58-3155525.52

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益96401.57-3823.43

其中：固定资产-3823.43

使用权资产96401.57

74、营业外收入

单位：元项目计入当期非经常性损益本期发生额上期发生额的金额

159合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

政府补助300.00300.00

罚没及违约金收入266903.00186111.50266903.00

其他127881.244576.56127881.24

合计395084.24190688.06395084.24

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

对外捐赠13000.0013000.00

税收滞纳金242169.65557009.88242169.65

资产报废、毁损损失7343.054602.857343.05

罚款支出245444.39245444.39

其他139498.04139498.04

合计647455.13561612.73647455.13

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用12018034.4617862434.43

递延所得税费用-1067435.22-2342420.25

合计10950599.2415520014.18

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额86943206.65

按法定/适用税率计算的所得税费用13049282.10

子公司适用不同税率的影响-1521815.22

调整以前期间所得税的影响2559259.77

非应税收入的影响-750000.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响242553.52

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-27008.17

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响3199341.52

所得税税率变更的影响310600.17

160合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

项目本期发生额

研发加计扣除的影响-5620849.20

长期股权投资权益法核算未确认递延所得税-461850.10

残疾人工资加计扣除-28915.15

所得税费用10950599.24

77、其他综合收益

详见附注

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的银行存款利息1510400.153931754.25

收到的政府补助1392899.74868652.28

收到的保证金押金5159305.2310324310.95

其他5729384.232884667.05

合计13791989.3518009384.53支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付销售费用和管理费用等312952793.98248701281.85

支付的保证金押金5235066.004001791.79

其他998898.80687640.92

合计319186758.78253390714.56

（2）与投资活动有关的现金收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

赎回理财175000000.0050000000.00

立方药业分红2158989.3250000000.00

理财收益1054618.6249863.01

合计178213607.94100049863.01支付的其他与投资活动有关的现金

161合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元项目本期发生额上期发生额

出售立方药业减少的现金25152785.23

合计25152785.23支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买理财270000000.00360000000.00

购买诺瑞特24480000.00

权益工具投资45000000.00

合计294480000.00405000000.00

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的投资款67800000.00

收回租赁保证金465514.001061859.30

合计465514.0068861859.30支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

租赁付款额5331108.285355726.86

支付租赁保证金374170.001104658.30

资金拆借50000.00

合计5755278.286460385.16

筹资活动产生的各项负债变动情况□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

其他应付款50050000.0050000.0050000000.00

应付股利15680000.0079821568.0095501568.00一年内到期的

4537637.076675304.065308854.09564642.105339444.94非流动负债

长期借款31014208.33517183.33505816.6631025575.00

租赁负债2842254.773889530.497798.131602790.415121196.72

162合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

应交税费14456.0614456.06

合计104124100.1790918041.94101388492.942167432.5191486216.66

（4）以净额列报现金流量的说明

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润75992607.41131129250.10

加：资产减值准备11684234.448920440.50

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧27522862.0411099468.02

使用权资产折旧4895687.114939999.86

无形资产摊销4687435.373042551.10

长期待摊费用摊销1418158.441108110.73处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-96401.573823.43以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）7343.054602.85

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-1458354.11-1380091.84

财务费用（收益以“－”号填列）831022.601199161.22

投资损失（收益以“－”号填列）-5267272.34-143987144.49

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）247858.25-3997987.17

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-2122231.602892631.61

存货的减少（增加以“－”号填列）12721255.04186391011.88

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-107507466.78170786920.71

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）43994140.34-323939096.27

其他10168413.6611440722.35

经营活动产生的现金流量净额77719291.3559654374.59

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额267701217.18236538853.93

163合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

补充资料本期金额上期金额

减：现金的期初余额502722212.82577228313.95

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-235020995.64-340689460.02

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物24480000.00

其中：

诺瑞特24480000.00

取得子公司支付的现金净额24480000.00

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金267701217.18502722212.82

其中：库存现金130705.00101643.10

可随时用于支付的银行存款266313582.00502324845.64

可随时用于支付的其他货币资金1256930.18295724.08

三、期末现金及现金等价物余额267701217.18502722212.82

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元项目不属于现金及现金等价本期金额上期金额物的理由

应收未收利息66068.03206757.36未收到

合计66068.03206757.36

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

81、外币货币性项目

164合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金96157.56

其中：美元13492.397.126896157.56欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额□适用□不适用

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用□适用□不适用

1.简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

项目本期数

短期租赁费用755338.68

（2）本公司作为出租方

作为出租人的经营租赁□适用□不适用

单位：元

项目其中：未计入租赁收款额的可变租赁收入租赁付款额相关的收入

转租使用权资产取得的收入1016017.15

165合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

其中：未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入

合计1016017.15

作为出租人的融资租赁□适用□不适用

未来五年每年未折现租赁收款额□适用□不适用

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬10070067.739849905.76

折旧与摊销2462936.742849194.42

委托开发费用11141870.6213007754.91

临床试验费3285932.889882686.90

直接投入5030012.134525079.04

维修改造费23157.2777553.87

办公费及其他2704654.131175589.08

限制性股票成本2015328.251432139.71

注册费685200.00650400.00

合计37419159.7543450303.69

其中：费用化研发支出36733959.7542799903.69

资本化研发支出685200.00650400.00

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期末余额其他支出形资产期损益

帕利哌酮缓释片（6mg） 381600.00 381600.00

盐酸丙美卡因滴眼液367200.00367200.00

盐酸哌甲酯缓释片318000.00318000.00

帕利哌酮183600.00183600.00

多库酯钠原料药及片剂183600.00183600.00

加替沙星原料药备案药学研究183600.00183600.00

166合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

马来酸噻吗洛尔滴眼液一致性

183600.00183600.00评价

硝苯地平183600.00183600.00

盐酸羟考酮缓释片99600.0099600.00

盐酸丙美卡因原料药183600.00183600.00

美沙拉秦肠溶片318000.00318000.00

丹皮酚新工艺183600.00183600.00

合计2084400.00685200.00183600.002586000.00

2、重要外购在研项目

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

（2）合并成本及商誉

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

（2）合并成本

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

3、反向购买

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项□是□否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形□是□否

5、其他原因的合并范围变动

6、其他

十、在其他主体中的权益

167合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接

诚志生物40000000.00合肥市合肥市医药制造业100.00%同一控制下企业合并

植物提取10000000.00合肥市合肥市医药制造业100.00%设立

立方连锁20000000.00批发和零售合肥市合肥市100.00%设立业

大禹制药50000000.00合肥市合肥市医药制造业100.00%设立

九方制药45000000.00亳州市亳州市医药制造业51.00%收购

九方研究院6000000.00科学研究和合肥市合肥市51.00%收购技术服务业

七星医药2188125.00合肥市合肥市医药制造业38.25%收购

九方第二制药20000000.00亳州市亳州市医药制造业51.00%收购

农、林、

世纪绿药4400000.00安庆市安庆市28.05%收购

牧、渔业

诺瑞特243758400.00合肥市合肥市医药制造业34.00%收购

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

1、本公司直接持有九方制药51.00%的股权，九方制药持有七星医药75.00%的股权，

故公司通过九方制药间接持有七星医药38.25%的股权。

2、本公司直接持有九方制药51.00%的股权，九方制药持有世纪绿药55.00%的股权，

故公司通过九方制药间接持有世纪绿药28.05%的股权。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投

资单位的依据：

本公司持有诺瑞特34.00%的股权，为该公司的第一大股东，根据公司章程，本公司在诺瑞特董事会拥有半数以上表决权，对其具有实际控制权，故将其纳入合并财务报表范围。

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权益子公司名称少数股东持股比例东的损益告分派的股利余额

九方制药49.00%7181618.28142179479.67

诺瑞特66.00%-8619925.9644358740.56

168合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元子期末余额期初余额公司非流动资非流动负非流动资非流动负名流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产资产合计流动负债产债产债负债合计称九方243796621487438739254049967963082660671050623726278838159422294222106713975996935772114911768

制0.850.561.414.45.722.171.853.195.045.98.797.77药诺

244520831332163015766838522665137922039018855137825462133777321716027853183374381560591339432

瑞.555.579.126.624.95.57.111.343.45.168.28.44特

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量流量

九方制药159064317.6114385131.9714385131.971077521.29

诺瑞特0.00-12790869.29-12790869.29-9468697.13

169合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业合营企业或联或联营企业主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接投资的会计处理方法

华润立方合肥市合肥市药品经营49.00%0.00%权益法核算

（2）重要合营企业的主要财务信息

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额华润立方华润立方

流动资产857939324.46734596190.23

非流动资产2746479.222722954.59

资产合计860685803.68737319144.82

流动负债631182727.91539847036.90

非流动负债0.000.00

负债合计631182727.91539847036.90少数股东权益

归属于母公司股东权益229503075.77197472107.92

按持股比例计算的净资产份额105805081.13101924075.47调整事项

--商誉19032772.3319032772.33

--内部交易未实现利润-1523251.141458923.89

--其他-65737.961910914.04

对联营企业权益投资的账面价值123248864.36117587009.87存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

170合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额华润立方华润立方

营业收入861737413.36875490819.14

净利润6633883.9911053817.28终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额6633883.9911053817.28本年度收到的来自联营企业的股利

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计46374830.5746364190.14下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-1840811.83-24469690.15

--综合收益总额-1840811.83-24469690.15

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因□适用□不适用

171合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

2、涉及政府补助的负债项目

单位：元本期计入

本期新增本期转入其他收本期其他会计科目期初余额营业外收期末余额与资产/收益相关补助金额益金额变动入金额

递延收益20163577.111241439.7218922137.39与资产相关

3、计入当期损益的政府补助

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益3534039.461748897.12

营业外收入300.00

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注“合并财务报表项目注释”相关项目。

与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1．市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

(1)汇率风险

172合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港币)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见本附注“合并财务报表项目注释——外币货币性项目”。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本公司面临的外汇风险主要来源于以美元(外币)计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见本附注“合并财务报表项目注释——外币货币性项目”。

在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币美元(外币)升值或者贬值5%，对本公司净利润的影响如下：

对净利润的影响(万元)汇率变化本期数上年数

上升5%-0.41-2.56

下降5%-0.412.56

管理层认为5%合理反映了人民币对美元可能发生变动的合理范围。

(2)利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

在其他变量保持不变的情况下，如果浮动利率计算的借款利率上升或者下降50个基点，则对本公司的净利润影响如下：

173合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

对净利润的影响(万元)利率变化本期数上年数

上升50个基点-2.91-2.15

下降50个基点-2.912.15管理层认为50个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。

(3)其他价格风险

本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。/本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。

2．信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。

本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。

本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。

(1)信用风险显著增加的判断依据本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：

1)合同付款已逾期超过30天。

174合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。

3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。

4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。

5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。

6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。

(2)已发生信用减值的依据

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

1)发行方或债务人发生重大财务困难。

2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。

3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。

5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

(3)预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：

1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

2)违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司

应被偿付的金额。

3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。

本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。

175合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

(4)预期信用损失模型中包括的前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。

3．流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

(1)本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析

如下(单位：人民币万元)：

期末数项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计

应付账款34043.63---34043.63

其他应付款11728.34---11728.34

一年内到期的非流动负债558.22---558.22

长期借款102.30177.27348.592986.613614.77

租赁负债-380.19111.0338.06529.28

金融负债和或有负债合计46432.48557.46459.623024.6750474.23期初数项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计

应付账款30125.05---30125.05

其他应付款15641.30---15641.30

一年内到期的非流动负债481.26---481.26

长期借款103.72102.30250.993165.633622.64

租赁负债-210.2578.2110.48298.93

金融负债和或有负债合计46351.33312.55329.203176.1150169.18

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的

176合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

账面金额有所不同。

4．资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。

于2024年6月30日，本公司的资产负债率为24.39%(2023年12月31日：24.57%)。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

单位：元转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据

票据背书应收款项融资14178652.85转移了银行承兑汇票几乎终止确认所有的风险和报酬

合计14178652.85

（2）因转移而终止确认的金融资产

单位：元项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失

票据背书银行承兑汇票14178652.85

合计14178652.85

（3）继续涉入的资产转移金融资产□适用□不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允价值计量合计价值计量价值计量

177合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量--------

（一）交易性金融资产104232.87157795010.78157899243.65

1.以公允价值计量且其变动计入104232.87157795010.78157899243.65

当期损益的金融资产

（2）权益工具投资104232.87104232.87

（4）其他157795010.78157795010.78

银行承兑汇票33284332.5333284332.53

持续以公允价值计量的资产总额104232.87191079343.31191183576.18

二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

对于存在活跃市场价格的股票，其公允价值按资产负债表日收盘价格确定。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

对于信托产品由于存在信托产品计划净值信息披露，采用期末信托产品计划净值信息披露产品净值作为公允价值计量。

银行理财产品由于银行存在公开的报价，采用期末银行理财产品的净值信息披露产品净值作为公允价值计量。

应收款项融资为存在贴现或转让预期的应收票据，由于票据到期时间短，公允价值与票面价值差异微小，以票面金额作为公允价值计量。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观

察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转

换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收

账款、其他应收款、应付票据、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金

178合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

本企业的母公司情况的说明

本公司的最终控制方为季俊虬先生，季俊虬先生直接持有本公司27.05%的股份，并通过立方投资持有本公司19.56%股份，合计持有公司46.61%股份。

本企业最终控制方是季俊虬。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益——在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注本附注“在其他主体中的权益——在合营安排或联营企业中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系华润立方本公司可施加重大影响

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系龚春馥公司实际控制人季俊虬之配偶钱春生公司股东邓晓娟之配偶

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方获批的交易是否超过关联交易内容本期发生额上期发生额额度交易额度

华润立方采购金额10767224.783532797.16

179合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

关联方获批的交易是否超过关联交易内容本期发生额上期发生额额度交易额度

华润立方仓储费服务728274.39

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

华润立方销售商品15843569.517647796.54

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

华润立方固定资产2117055.97645881.48

（4）关联担保情况

（5）关联方资金拆借

（6）关联方资产转让、债务重组情况

（7）关键管理人员报酬

单位：万元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员人数17.0017.00

在本公司领取报酬人数17.0017.00

报酬总额(万元)337.74349.26

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款华润立方12258867.80122588.6811277518.45112775.19

其他应收款华润立方1626938.4281346.922794714.51139735.73

应收股利华润立方4956463.07

180合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款华润立方2349360.10254111.08

其他应付款华润立方115499.92

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

销售人员362437052.52管理人员

研发人员28340289722.00生产人员

合计31964326774.52

期末发行在外的股票期权或其他权益工具□适用□不适用其他说明

公司于2023年5月23日实施完成2022年度权益分派：以公司总股本122467000股为基数，向全体股东每10股派5.00元（含税），同时以资本公积金向全体股东每10股转增3股。公司根据《2022年限制性股票激励计划》的相关规定对授予后的限制性股票数量进行了调整，上述表格解锁及回购的限制性股票数量为调整后数量。

2、以权益结算的股份支付情况

单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法根据授予日股票价格及限制性股票的锁定期成本确定授予日权益工具公允价值的重要参数股票市场价可行权权益工具数量的确定依据按各解锁期的业绩条件估计确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额40368058.01

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额9275565.02

181合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

3、以现金结算的股份支付情况□适用□不适用

4、本期股份支付费用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

销售人员1453070.69

管理人员4010209.66

研发人员2015328.25

生产人员1166553.92

其他630402.50

合计9275565.02

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

1．募集资金使用承诺情况

经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]2815号文核准，公司于2020年12月9日向社会公开发行人民币普通股(A 股)23160000.00 股，每股面值人民币 1 元，发行价为每股人民币23.13元/股，本公司共募集资金总额为人民币535690800.00元，扣除发行费用人民币59020281.82元，实际募集资金净额为人民币476670518.18元。募集资金投向使用情况如下：

单位：人民币万元承诺投资项目承诺投资金额实际投资金额

渗透泵制剂车间建设项目17661.0313304.71

药物研发中心建设项目9232.545690.10

原料药生产项目一期13492.4814041.23

补充流动资金项目7281.007289.35

合计47667.0540325.39

2．其他重大财务承诺事项

182合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

(1)合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本附注“承诺及或有事项——或有事项”中“本公司合并范围内公司之间的担保情况”之说明。

(2)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：元)抵押物抵押物借款到期担保单位抵押权人抵押标的物担保借款余额账面原值账面价值日上海浦东发展银标准工业厂

诺瑞特行股份有限公司69517134.3957330042.9031000000.002030/12/25合肥分行房

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项本公司合并范围内公司之间的担保情况

截至2024年06月30日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：元)担保单位被担保单位贷款金融机构担保借款余额借款到期日备注上海浦东发展银行股份有限公司本公司诺瑞特

合肥分行31000000.002030/12/25

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

截至财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后事项。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

183合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）未来适用法

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）256113506.65180235373.27

6个月以内241350352.75153106605.94

7-12个月14763153.9027128767.33

1至2年17548795.252669102.10

2至3年5196963.934766264.73

3年以上51155.4051155.40

3至4年43199.9043199.90

4至5年6795.507955.50

5年以上1160.00

合计278910421.23187721895.50

184合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例

其中：

按组合计提坏账准

278910421.23100.00%4257193.091.53%274653228.14187721895.50100.00%2710079.581.44%185011815.92备的应收账款

其中：

合计278910421.23100.00%4257193.091.53%274653228.14187721895.50100.00%2710079.581.44%185011815.92

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合264562240.464257193.091.61%

关联方组合14348180.77

合计278910421.234257193.09

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：□适用□不适用

185合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按组合计提坏账准备2710079.581547113.514257193.09

合计2710079.581547113.514257193.09

（4）本期实际核销的应收账款情况

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产和合同资产准备和合同资单位名称同资产期末余余额期末余额期末余额合产减值准备期额计数的比例末余额

第一名23420406.780.0023420406.788.40%234204.07

第二名22400512.080.0022400512.088.03%224005.12

第三名12523176.160.0012523176.164.49%125231.76

第四名12490585.600.0012490585.604.48%1058064.81

第五名12184580.650.0012184580.654.37%0.00

合计83019261.270.0083019261.2729.77%1641505.76

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利21276463.07

其他应收款176347870.27152802070.00

合计176347870.27174078533.07

（1）应收利息

1）应收利息分类

2）重要逾期利息

3）按坏账计提方法分类披露□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

5）本期实际核销的应收利息情况

（2）应收股利

186合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

华润立方4956463.07

九方制药16320000.00

合计21276463.07

2）重要的账龄超过1年的应收股利

3）按坏账计提方法分类披露□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

5）本期实际核销的应收股利情况

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金333313.33284433.33

备用金1537088.19430192.18

往来款174790123.25152360308.99

合计176660524.77153074934.50

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）47468555.36152824751.17

1至2年128941786.0895400.00

2至3年200733.33108833.33

3年以上49450.0045950.00

3至4年6450.0016950.00

4至5年14000.004000.00

5年以上29000.0025000.00

合计176660524.77153074934.50

187合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例

其中：

按组合计提坏账准备176660524.77100.00%312654.500.18%176347870.27153074934.50100.00%272864.500.18%152802070.00

其中：

账龄组合3497339.941.98%312654.508.94%3184685.443509340.022.29%272864.507.78%3236475.52

关联方组合173163184.8398.02%173163184.83149565594.4897.71%149565594.48

合计176660524.77100.00%312654.500.18%176347870.27153074934.50100.00%272864.500.18%152802070.00

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合3497339.94312654.508.94%

关联方组合173163184.83

合计176660524.77312654.50

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计未来12个月预期信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

2024年1月1日余额272864.50272864.50

2024年1月1日余额在本期

188合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备

12整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失

合计未来个月预期信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

本期计提39790.0039790.00

2024年6月30日余额312654.50312654.50

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按组合计提坏账准备272864.5039790.00312654.50

合计272864.5039790.00312654.50

5）本期实际核销的其他应收款情况

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末余额合计单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额数的比例

大禹制药往来款166852153.600-2年94.45%

诚志生物往来款4625870.681年以内2.62%

立方连锁往来款1685160.551年以内0.95%

华润立方往来款1626938.421年以内0.92%81346.92

189合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

占其他应收款期末余额合计单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额数的比例

合肥燃气集团有限公司押金保证金105333.332-3年0.06%52666.67

合计174895456.5899.00%134013.59

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资363806095.820.00363806095.82362135435.490.00362135435.49

对联营、合营企业投资157200811.400.00157200811.40151635591.720.00151635591.72

合计521006907.220.00521006907.22513771027.210.00513771027.21

（1）对子公司投资

单位：元期初余额（账减值准备期初本期增减变动期末余额（账减值准备期末被投资单位面价值）余额追加投资减少投资计提减值准备其他面价值）余额

诚志生物43086195.03658404.5043744599.530.00

植物提取10000000.0010000000.000.00

立方连锁12909957.92727766.0013637723.920.00

大禹制药50559282.54277134.0050836416.540.00

九方制药221100000.00221100000.000.00

诺瑞特24480000.007355.8324487355.830.00

合计362135435.490.001670660.33363806095.820.00

190合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动减值准期初余额（账减值准备期宣告发其他综计提期末余额（账面投资单位面价值）初余额追加减少权益法下确认的其他权放现金合收益减值其他价值）备期末余投资投资投资损益益变动股利或额调整准备利润

一、合营企业

二、联营企业

南京迈诺威14740230.440.00-964785.4013775445.04

华润立方105271401.580.002757495.392797083.86110825980.83

北京赛德盛31623959.700.00975425.8332599385.53

小计151635591.720.002768135.822797083.86157200811.40

合计151635591.720.002768135.822797083.86157200811.400.00

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定□适用□不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定□适用□不适用

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务530034062.00141950461.91584951049.08124387390.54

其他业务9012514.291084573.182773433.81569345.37

合计539046576.29143035035.09587724482.89124956735.91

营业收入、营业成本的分解信息：

191合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元医药工业其他合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型530034062.00141950461.919012514.291084573.18539046576.29143035035.09

其中：

药品销售530034062.00141950461.919012514.291084573.18539046576.29143035035.09按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计530034062.00141950461.919012514.291084573.18539046576.29143035035.09

192合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

14679174.68元，其中，14679174.68元预计将于2024年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益122956463.07

权益法核算的长期股权投资收益2768135.821836203.00

处置长期股权投资产生的投资收益19154315.41

交易性金融资产在持有期间的投资收益920999.6440163.01

合计3689135.46143987144.49

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益89058.52计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策3705864.71规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产2434239.49生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-245027.84

其他符合非经常性损益定义的损益项目128636.31

减：所得税影响额997704.01

少数股东权益影响额（税后）1004731.79

合计4110335.39--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非

经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明□适用□不适用

193合肥立方制药股份有限公司2024年半年度报告全文

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产

收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润4.51%0.400.40扣除非经常性损益后归属于公司

4.27%0.380.38普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差

异情况□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差

异情况□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差

异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

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