浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
浙江海象新材料股份有限公司
2024年半年度财务报告
2024年8月
1浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江海象新材料股份有限公司
2024年06月30日
单位：元项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金228694675.32235081522.48结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款335002747.35308992523.17应收款项融资
预付款项6881655.3714102356.37应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款33881391.1222699725.55
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货327897407.16386435486.37
其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产27989309.6630958972.07
流动资产合计960347185.98998270586.01
2浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资47309863.8347803890.26其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产987107356.561049453419.58
在建工程75728478.2747828425.47生产性生物资产油气资产
使用权资产23516746.7514786288.06
无形资产149196007.00153312296.02
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源商誉
长期待摊费用2657222.243998427.27
递延所得税资产2546886.213134675.12
其他非流动资产11385003.3822215834.36
非流动资产合计1299447564.241342533256.14
资产总计2259794750.222340803842.15
流动负债：
短期借款604790150.23541291163.62向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据0.00
应付账款187653709.90239446469.37
预收款项0.00
合同负债5824943.023059957.85卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬14744176.4722206144.74
应交税费15243290.6912501390.82
其他应付款45431568.0057042356.54
其中：应付利息
3浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债6248488.4435310600.59
其他流动负债141247.1653409.03
流动负债合计880077573.91910911492.56
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债17208678.339263790.67
长期应付款0.00
长期应付职工薪酬0.00
预计负债0.00
递延收益0.00
递延所得税负债114903.38152188.73其他非流动负债
非流动负债合计17323581.719415979.40
负债合计897401155.62920327471.96
所有者权益：
股本102676000.00102676000.00
其他权益工具0.00
其中：优先股0.00
永续债0.00
资本公积721014541.17719371911.68
减：库存股26919990.9239998889.92
其他综合收益-20019622.57-2804995.20
专项储备0.00
盈余公积51338000.0051338000.00
一般风险准备0.00
未分配利润534304666.92589894343.63
归属于母公司所有者权益合计1362393594.601420476370.19少数股东权益
所有者权益合计1362393594.601420476370.19
负债和所有者权益总计2259794750.222340803842.15
法定代表人：王周林主管会计工作负责人：王雅琴会计机构负责人：赵目华
2、母公司资产负债表
单位：元项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金45863897.8456698338.04
4浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
交易性金融资产0.00
衍生金融资产0.00
应收票据0.0019000000.00
应收账款177304579.07417531231.21应收款项融资
预付款项1038313.461377242.91
其他应收款65826777.4764107450.72
其中：应收利息应收股利
存货169230425.69181887379.43
其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产5200371.0016393204.62
流动资产合计464464364.53756994846.93
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1206838546.221176079154.82其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产177381014.04195267805.67
在建工程12914594.0910208821.85生产性生物资产油气资产
使用权资产671206.90
无形资产47435469.2647706748.81
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源商誉
长期待摊费用455051.27632084.20
递延所得税资产2369012.323782494.00
其他非流动资产8608078.054530442.04
非流动资产合计1456001765.251438878758.29
资产总计1920466129.782195873605.22
流动负债：
短期借款309153747.24496515135.84
交易性金融负债0.00
5浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
衍生金融负债0.00
应付票据26595403.0025000000.00
应付账款119500355.92187841458.16
预收款项0.00
合同负债236190.66222378.55
应付职工薪酬11775385.7415949955.32
应交税费10661369.495175716.55
其他应付款9867469.6335809579.65
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债30705316.82
其他流动负债20616.1521456.47
流动负债合计487810537.83797240997.36
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债356648.25其他非流动负债
非流动负债合计356648.25
负债合计488167186.08797240997.36
所有者权益：
股本102676000.00102676000.00
其他权益工具0.00
其中：优先股0.00
永续债0.00
资本公积721014541.17719371911.68
减：库存股26919990.9239998889.92
其他综合收益0.00
专项储备0.00
盈余公积51338000.0051338000.00
未分配利润584190393.45565245586.10
所有者权益合计1432298943.701398632607.86
负债和所有者权益总计1920466129.782195873605.22
3、合并利润表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
6浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
一、营业总收入686948852.66923049146.97
其中：营业收入686948852.66923049146.97利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本631457429.76749502014.08
其中：营业成本507821286.28630560356.44利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加5414350.446620907.52
销售费用53171954.4977202484.56
管理费用32299602.0224136557.11
研发费用27247324.8825620119.91
财务费用5502911.64-14638411.46
其中：利息费用9906860.3210664972.57
利息收入1330594.411997177.07
加：其他收益13520591.2218275223.91投资收益（损失以“—”号填-494026.43-485089.02
列）
其中：对联营企业和合营
-494026.43-485089.02企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-2724283.082156207.41号填列）资产减值损失（损失以“—”-53927473.37-1544497.99号填列）资产处置收益（损失以“—”
34503.58-12232.24号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填
11900734.82191936744.96
列）
加：营业外收入110224.38127473.40
减：营业外支出581238.6717468.55四、利润总额（亏损总额以“—”号11429720.53192046749.81
7浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
填列）
减：所得税费用6013167.2413404139.06五、净利润（净亏损以“—”号填
5416553.29178642610.75
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
5416553.29178642610.75“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
5416553.29178642610.75（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）
六、其他综合收益的税后净额-17214627.3718775813.72归属母公司所有者的其他综合收益
-17214627.3718775813.72的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-17214627.3718775813.72合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-17214627.3718775813.72
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-11798074.08197418424.47归属于母公司所有者的综合收益总
-11798074.08197418424.47额归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.051.77
（二）稀释每股收益0.051.77
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：王周林主管会计工作负责人：王雅琴会计机构负责人：赵目华
4、母公司利润表
单位：元
8浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
项目2024年半年度2023年半年度
一、营业收入530229364.22575689864.08
减：营业成本391759539.41418938766.46
税金及附加4034755.013848319.54
销售费用29230535.8627287377.10
管理费用16241988.3514278295.71
研发费用21333710.4221885640.53
财务费用7054395.005572860.48
其中：利息费用6808242.537821614.64
利息收入314381.47555781.97
加：其他收益13468402.9616173462.33投资收益（损失以“—”号填
352345.03891162.39
列）
其中：对联营企业和合营企
-494026.43-485089.02业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”
14522484.061684918.34号填列）资产减值损失（损失以“—”-2105472.80-1544497.99号填列）资产处置收益（损失以“—”
34503.58-12232.24号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填
86846703.00101071417.09
列）
加：营业外收入79678.9945406.13
减：营业外支出44274.67855.54三、利润总额（亏损总额以“—”号
86882107.32101115967.68
填列）
减：所得税费用6931069.97279519.61四、净利润（净亏损以“—”号填
79951037.35100836448.07
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
79951037.35100836448.07“—”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
9浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额79951037.35100836448.07
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金692667376.96933510276.60客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还59816064.01105090965.06
收到其他与经营活动有关的现金5740537.187802744.23
经营活动现金流入小计758223978.151046403985.89
购买商品、接受劳务支付的现金517980308.16693180769.42客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金82280721.8476195595.23
支付的各项税费36335666.4233014755.34
支付其他与经营活动有关的现金53246915.8577035903.94
经营活动现金流出小计689843612.27879427023.93
经营活动产生的现金流量净额68380365.88166976961.96
10浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长
56684524.38126374335.83
期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计56684524.38126374335.83
投资活动产生的现金流量净额-56684524.38-126374335.83
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金149000000.00284544306.88
收到其他与筹资活动有关的现金26903850.41177000000.00
筹资活动现金流入小计175903850.41461544306.88
偿还债务支付的现金125032104.16336301053.42
分配股利、利润或偿付利息支付的
67383559.0938768763.98
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金2711230.20186866442.96
筹资活动现金流出小计195126893.45561936260.36
筹资活动产生的现金流量净额-19223043.04-100391953.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的
6140354.38-7023082.47
影响
五、现金及现金等价物净增加额-1386847.16-66812409.82
加：期初现金及现金等价物余额230057522.48360061592.92
六、期末现金及现金等价物余额228670675.32293249183.10
6、母公司现金流量表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金630185379.59524585091.05
收到的税费返还15954832.0817422495.42
收到其他与经营活动有关的现金13943282.642910998.87
经营活动现金流入小计660083494.31544918585.34
购买商品、接受劳务支付的现金430366898.73331926194.76
支付给职工以及为职工支付的现金60081449.0050596959.76
支付的各项税费27074182.1225868555.49
支付其他与经营活动有关的现金37203063.1933499300.32
经营活动现金流出小计554725593.04441891010.33
经营活动产生的现金流量净额105357901.27103027575.01
二、投资活动产生的现金流量：
11浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
收回投资收到的现金579736.66取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金68847200.00178996166.28
投资活动现金流入小计69426936.66178996166.28
购建固定资产、无形资产和其他长
16454327.1758587357.40
期资产支付的现金
投资支付的现金31931053.00709650.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金68847200.0077522000.00
投资活动现金流出小计117232580.17136819007.40
投资活动产生的现金流量净额-47805643.5142177158.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金145000000.00177140000.00
收到其他与筹资活动有关的现金6530000.0078000000.00
筹资活动现金流入小计151530000.00255140000.00
偿还债务支付的现金125032104.16205000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
66296939.0737122957.99
现金
支付其他与筹资活动有关的现金24000000.0097412163.90
筹资活动现金流出小计215329043.23339535121.89
筹资活动产生的现金流量净额-63799043.23-84395121.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的
412345.27276206.86
影响
五、现金及现金等价物净增加额-5834440.2061085818.86
加：期初现金及现金等价物余额51684338.0444307730.28
六、期末现金及现金等价物余额45849897.84105393549.14
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计
1414
10271939-51589
2020
67379982833889
一、上年期476476
601988040043
末余额3737
00.11.9.99950.043.
0.10.1
00682.20063
99
加：会计政策变更前
12浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
期差错更正其他
1414
10271939-51589
2020
67379982833889
二、本年期476476
601988040043
初余额3737
00.11.9.99950.043.
0.10.1
00682.20063
99
-----
三、本期增
161317555858
减变动金额
42078214589082082
（减少以
6298962677777
“—”号填.499.07.36.75.55.5
列）
07199
---
17541111
（一）综合21416798798收益总额625530707
7.3.294.04.0
788
-
1414
1613
（二）所有721721
42078
者投入和减5252
62989
少资本8.48.4.499.0
99
0
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
0.0
益工具持有
0
者投入资本
3．股份支161616
付计入所有424242者权益的金629629629
额.49.49.49
-
1313
13
078078
078
4．其他8989
89
9.09.0
9.0
00
0
---
616161
（三）利润006006006分配232323
0.00.00.0
000
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有---
者（或股616161
13浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
东）的分配006006006
232323
0.00.00.0
000
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-1313
1027212651534
206262
670191933830
四、本期期019393393
6045990046
末余额625959
00.41.0.90.066.
2.54.64.6
00172092
700
上年金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
1027182680496061414
一、上年期679821801706395959末余额6032584612242542542
00.27.9.3.128.437.5656
14浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
009313005.15.1
77
加：会计政策变更前期差错更正其他
1414
1027182649606
805959
679821870639
二、本年期01542542
6032582242
初余额4615656
00.27.9.38.437..125.15.1
00931300
77
三、本期增1318146153153
16
减变动金额780775763939
31
（减少以3081411414
771
“—”号填0.63.773.57.57..57
列）12188686
18178197197
775644141
（一）综合
81268484
收益总额
3.710.24.24.
2754747
--
13
1313
（二）所有780
780780
者投入和减30
3030
少资本0.6
0.60.6
11
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
13
780
4．其他30
0.6
1
---
16313030
（三）利润31878246246分配771436666.577.56.06.0
700
16-
1．提取盈3116
余公积77131.57771
15浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告.57
2．提取一
般风险准备
---
303030
3．对所有
246246246
者（或股
666666
东）的分配
6.06.06.0
000
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1616
102718392651753
1212
679899877733815
四、本期期934934
603288270084
末余额0202
00.27.9.94.80.010.
3.03.0
009324018
33
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024年半年度
项目其他权益工具减：其他未分所有资本专项盈余股本库存综合配利其他者权优先永续其他公积储备公积股收益润益合
16浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
股债计
1398
10267193399951335652
一、上年期632
76007191888980004558
末余额607.8
0.001.68.92.006.10
6
加：会计政策变更前期差错更正其他
1398
10267193399951335652
二、本年期632
76007191888980004558
初余额607.8
0.001.68.92.006.10
6
三、本期增
-减变动金额164218943366
1307
（减少以629.48076335
8899
“—”号填49.35.84.00
列）
79957995
（一）综合
10371037
收益总额.35.35
-
（二）所有16421472
1307
者投入和减629.1528
8899
少资本49.49.00
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
16421642
付计入所有
629.629.
者权益的金
4949
额
--
13071307
4．其他
88998899.00.00
--
（三）利润61006100分配62306230.00.00
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
61006100
者（或股
62306230
东）的分配.00.00
3．其他
（四）所有者权益内部
17浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1432
10267210269151335841
四、本期期298
76001454999080009039
末余额943.7
0.001.17.92.003.45
0
上年金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
1265
10267189262149704198
一、上年期046
76008322858962289948
末余额350.5
0.007.93.31.433.45
0
加：会计政策变更前期差错更正其他
1265
10267189262149704198
二、本年期046
7600832285890.0062289948
初余额350.5
0.007.93.31.433.45
0
1378163168955680
三、本期增
0300771.80109481
18浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
减变动金额.6157.50.46
（减少以“—”号填
列）
10081008
（一）综合
36443644
收益总额
8.078.07
-
（二）所有1378
1378
者投入和减0300
0300
少资本.61.61
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
-
1378
1378
4．其他0300
0300.61.61
--
1631
（三）利润31873024
771.
分配84376666
57.57.00
-
1631
1．提取盈1631
771.
余公积771.
57
57
--
2．对所有
30243024
者（或股
66666666
东）的分配.00.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
19浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1321
10267189399951334888
四、本期期855
7600832288890.0080005749
末余额831.9
0.007.93.92.003.95
6
三、公司基本情况
浙江海象新材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由浙江晶美建材科技有限公司（以下简称晶美建材公司）以
2017年10月31日为基准日整体变更设立的股份公司。晶美建材公司系由海宁海橡集团有限公司、戴会斌、章树红共同
出资组建，于2013年12月9日在海宁市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省海宁市。公司现持有统一社会信用代码为913304810852709304的营业执照，注册资本102676000.00元，股份总数102676000股（每股面值1元）。
公司股票已于2020年9月30日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属橡胶和塑料制品行业。主要经营活动为 PVC 地板的研发、生产和销售。产品主要有：PVC 地板[具体分为：(LVT地板、WPC 地板、SPC 地板)]。
本财务报告经公司2024年8月29日第三届董事会第四次会议批准对外报出。
本公司将海象进出口公司、美国晶美公司、海宁海象公司、越南海欣公司、德国晶美公司、越南海荣公司和上海海象等
17家子公司纳入本期合并财务报表范围。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
20浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
□适用□不适用项目重要性标准
重要的账龄超过1年的预付款项资产总额的0.5%
重要的单项计提坏账准备的其他应收款资产总额的0.5%
重要的核销其他应收款资产总额的0.5%
重要的在建工程项目资产总额的0.5%
重要的账龄超过1年的应付账款资产总额的0.5%
重要的账龄超过1年的合同负债资产总额的0.5%
重要的账龄超过1年的其他应付款资产总额的0.5%
重要的投资活动现金流量资产总额的5%
公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/利重要的境外经营实体
润总额的15%的境外经营实体确定为重要的境外经营实体
重要的资本化研发项目、外购研发项目资产总额的0.5%
公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/利重要的子公司
润总额的15%的子公司确定为重要子公司
重要的承诺事项资产总额的0.5%
重要的或有事项资产总额的0.5%
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
21浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
（2）合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不
符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
22浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；*初
始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
23浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。
公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或
负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股
票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收账款
应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票票据类型参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
24浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期应收商业承兑汇票
信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经应收账款——账龄组合账龄济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失其他应收款——应收出口退税组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经其他应收款——应收押金保证金组合款项性质济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或其他应收款——应收备用金及其他风险组合整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
应收账款账龄
预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）5.00
1-2年10.00
2-3年50.00
3年以上100.00
应收账款的账龄自款项实际发生的月份起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。
12、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
13、存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
25浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
14、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
26浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
15、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法10-2559.5-3.80
通用设备年限平均法3-5531.67-19.00
专用设备年限平均法5-10519.00-9.50
运输工具年限平均法4-5523.75-19
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
16、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状
态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先
按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物达到预定可使用状态或办理竣工结算通用设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准专用设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
27浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
17、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的
资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
18、无形资产
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
1.无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法
可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法
土地使用权32.42-44.42；法定使用期限直线法
软件3.00-5.00；能为公司带来经济利益的期限直线法
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
1)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险
费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
3)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
28浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
4)无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
5)设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
6)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
(4)内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
19、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
20、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
29浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受
益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项
设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量
设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务
很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
24、股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等
30浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
25、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产
出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹
象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的
对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。
该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
31浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司主要销售 PVC 地板等产品，属于在某一时点履行的履约义务。内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取货款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品发运至相关港口，完成出口报关，取得报关单、提单，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
26、政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政
府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关
的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借
款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
27、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明
未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣
递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；
(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
32浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所得
税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征
收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
28、租赁
（1）作为承租方租赁的会计处理方法
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
（2）作为出租方租赁的会计处理方法
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
33浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
29、其他重要的会计政策和会计估计
与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
30、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
31、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
1%、3%、5%、6%、8%、9%、10%、13%；出口
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为货物享受“免、抵、退”税政策，出口退税增值税基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税率为13%；子公司海象进出口公司、浙江晶可额后，差额部分为应交增值税公司、浙江晶捷公司实行“免、退”税政策，出口退税率为0%、13%城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%
企业所得税应纳税所得额15%、17%、20%、21%、25%、26.25%、29.25%
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
本公司15.00%
美国晶美公司29.25%
越南海欣公司20.00%
越南海荣公司20.00%
上海海象公司20.00%
德国晶美公司15.00%
34浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
浙江晶可公司20.00%
浙江晶捷公司20.00%
公司一20.00%
公司二20.00%
公司三26.25%
公司四21.00%
公司五17.00%
公司六17.00%
公司七20.00%
除上述以外的其他纳税主体25.00%
2、税收优惠
1.企业所得税
根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅和国家税务总局联合颁发的编号为 GR202233007092 号的《高新技术企业证书》，本公司被认定为高新技术企业，2022年至2024年享受高新技术企业税收优惠政策。公司在2024年享受高新技术企业税收优惠政策，按15%的税率计缴企业所得税。
根据越南社会主义共和国《2013 年 6 月 19 日第 32/2013/QH13 号企业所得税法若干条款修订补充法》(第 1 条第 8 款)、
中央政府 2013 年 12 月 26 日第 218/2013/N?-CP 号《关于规定企业所得税法实施细则及指导的决议》(第 16 条第 3 款、
第4款)，子公司越南海欣公司享受从取得课税收入开始连续两年免征企业所得税，并在之后四年内减免应缴税款的50%（百分之五十）的税收优惠。子公司越南海欣公司2024年度为第二个企业所得税减半年度，2024年度按照10%税率缴纳企业所得税。
根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），自
2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司上海海象公司、浙江晶可公司、浙江晶捷公司按照相应的优惠税率计缴企业所得税。
2.增值税
根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税〔2016〕52号），对安置残疾人的单位和个体工商户，实行由税务机关按纳税人安置残疾人的人数，限额即征即退增值税的办法。本公司2024年度享受限额即征即退增值税的税收优惠。
根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第43号)自
2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。根
据上述相关规定，本公司2024年度享受增值税加计抵减优惠政策。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金31255.1795229.06
银行存款228627922.38234950795.65
其他货币资金35497.7735497.77
合计228694675.32235081522.48
其中：存放在境外的款项总额46042428.1463376407.15
35浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
其他说明：2024 年 6 月 30 日，其他货币资金期末数中包含存出的投资款 11497.77 元和 ETC 保证金 24000.00 元。
2、交易性金融资产
3、衍生金融资产
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
（2）按坏账计提方法分类披露
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
（4）期末公司已质押的应收票据
（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
（6）本期实际核销的应收票据情况
5、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）339342621.55324879698.91
1至2年14046378.62394413.43
2至3年23950.313674.25
合计353412950.48325277786.59
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提计提比金额比例金额值金额比例金额值比例例
其中：
按组合计提坏账准3534121841033500232527716285308992
100.00%5.21%100.00%5.01%
备的应收950.48203.13747.35786.59263.42523.17账款
其中：
3534121841033500232527716285308992
合计100.00%5.21%100.00%5.01%
950.48203.13747.35786.59263.42523.17
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
36浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内339342621.5516993590.115.00%
1-2年14046378.621404637.8610.00%
2-3年23950.3111975.1650.00%
合计353412950.4818410203.13
确定该组合依据的说明：
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表应收账款账龄
预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）5.00
1-2年10.00
2-3年50.00
3年以上100.00
应收账款的账龄自款项实际发生的月份起算。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按组合计提坏账准备16285263.423309204.531184264.8218410203.13
合计16285263.423309204.531184264.8218410203.13
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性
BEAULIEU GROUP LLC 1184264.82 中信保追回款 银行存款 组合计提坏账准备
合计1184264.82
（4）本期实际核销的应收账款情况
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元单位名称应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同占应收账款和合应收账款坏账准
37浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
额额资产期末余额同资产期末余额备和合同资产减合计数的比例值准备期末余额
客户一37383012.520.0037383012.5210.58%1869150.63
客户二26666290.270.0026666290.277.55%1333314.52
客户三21070097.340.0021070097.345.96%1053504.86
客户四20570205.030.0020570205.035.82%1028510.18
客户五17795943.180.0017795943.185.04%889797.16
合计123485548.340.00123485548.3434.95%6174277.35
6、合同资产
（1）合同资产情况
（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
（3）按坏账计提方法分类披露
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
（5）本期实际核销的合同资产情况
7、应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示
（2）按坏账计提方法分类披露
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
（4）期末公司已质押的应收款项融资
（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
（6）本期实际核销的应收款项融资情况
（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
（8）其他说明
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款33881391.1222699725.55
合计33881391.1222699725.55
38浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
（1）应收利息
1）应收利息分类
2）重要逾期利息
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
5）本期实际核销的应收利息情况
（2）应收股利
1）应收股利分类
2）重要的账龄超过1年的应收股利
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
5）本期实际核销的应收股利情况
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
出口退税28640306.1212819475.37
押金保证金6588051.065428203.68
应退土地出让金0.005635628.00
其他1396626.37997135.66
合计36624983.5524880442.71
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）35012100.5323240132.63
1至2年985991.69
2至3年1212712.59254140.32
39浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
3年以上400170.43400178.07
3至4年400170.43400178.07
合计36624983.5524880442.71
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项
960361960361985991985991
计提坏2.62%100.00%0.003.96%100.00%0.00.31.31.69.69账准备
其中：
按组合
356641783233881238941194722699
计提坏97.38%5.00%96.04%5.00%
622.2431.12391.12451.0225.47725.55
账准备
其中：
366242743533881248802180722699
合计100.00%7.49%100.00%8.76%
983.5592.43391.12442.7117.16725.55
按单项计提坏账准备类别名称：应收备用金及其他风险组合
单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由应收备用金及
985991.69985991.69960361.31960361.31100.00%预计无法收回
其他风险组合
合计985991.69985991.69960361.31960361.31
按组合计提坏账准备类别名称：信用风险组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
应收出口退税组合28640306.121432015.325.00%
应收押金保证金组合6588051.06329402.555.00%
应收备用金及其他风险组合436265.0621813.255.00%
合计35664622.241783231.12
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）
2024年1月1日余额1194722.400.00985994.772180717.17
2024年1月1日余额
在本期
本期计提588508.72588508.72
其他变动-25633.46-25633.46
40浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
2024年6月30日余
1783231.12960361.312743592.43
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
单项计提坏账准备985991.69-25630.38960361.31
按组合计提坏账准备1194725.47588505.651783231.12
合计2180717.16588505.65-25630.382743592.43
5）本期实际核销的其他应收款情况
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末余坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄额合计数的比例余额
国家税务总局海宁市税务局出口退税28640306.121年以内78.20%1432015.31
CINEI ENTERPRISE COMPANY
押金保证金1802107.711年以内4.92%90105.39
LIMITED
Ti?n g?i có k? h?n 押金保证金 1675874.51 1 年以内 4.58% 83793.73
HOLZ RICHTER GMBH 代垫款 1402671.77 1 年以内 3.83% 70133.59
C?NG TY TNHH T? V?N Và
其他960361.312-3年2.62%960361.31
X?Y D?NG HI?N LINH
合计34481321.4294.15%2636409.33
7）因资金集中管理而列报于其他应收款
9、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内6881655.37100.00%14037544.4699.54%
1至2年64811.910.46%
合计6881655.3714102356.37
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
41浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
单位名称账面余额占预付款项余额的比例
供应商一2435400.0035.39%
供应商二802166.4211.66%
供应商三505461.687.35%
供应商四436760.306.35%
供应商五329039.504.78%
小计4508827.9065.53%
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
153755389.11597378.9142158010.185561757.185561757.
原材料
323398989
23332170.323332170.320735170.020735170.0
在产品
6677
173244189.69022357.5104221832.207535033.89150924.8118384108.
库存商品
5400479297
65823327.923714200.342109127.566863524.626329558.740533965.9
发出商品
046707
委托加工物资1682650.681682650.68407812.17407812.17
包装物3255229.19140241.213114987.984504247.004504247.00
12659306.011278628.116308424.316308424.3
低值易耗品1380677.91
6500
433752263.105854855.327897407.501915969.115480483.386435486.
合计
058916895237
（2）确认为存货的数据资源
（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料11597378.9311597378.93
库存商品89150924.8214034580.5432771232.301391915.5669022357.50
包装物140241.21140241.21
低值易耗品1380677.911380677.91
发出商品26329558.702508800.32106558.0423714200.34
合计115480483.5227152878.590.0035280032.621498473.60105854855.89
42浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（5）合同履约成本本期摊销金额的说明
11、持有待售资产
12、一年内到期的非流动资产
（1）一年内到期的债权投资
□适用□不适用
（2）一年内到期的其他债权投资
□适用□不适用
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣增值税进项税额13455231.2116101432.61
预缴企业所得税6796919.687213565.61
待摊费用7737158.777643973.85
合计27989309.6630958972.07
43浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
14、债权投资
（1）债权投资的情况
（2）期末重要的债权投资
（3）减值准备计提情况
（4）本期实际核销的债权投资情况
15、其他债权投资
（1）其他债权投资的情况
（2）期末重要的其他债权投资
（3）减值准备计提情况
（4）本期实际核销的其他债权投资情况
16、其他权益工具投资
17、长期应收款
（1）长期应收款情况
（2）按坏账计提方法分类披露
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
（4）本期实际核销的长期应收款情况
18、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额余额准备法下其他发放准备
资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金
（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润
一、合营企业
二、联营企业海宁
擎川4780-4730
创业38900.000.000.0049409863
投资.2626.43.83合伙
44浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
企业
(有限
合伙)小计389049409863.2626.43.83合计389049409863.2626.43.83可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用
19、其他非流动金融资产
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量
（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产987107356.561049453419.58
合计987107356.561049453419.58
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计
一、账面原值：
1.期初余额684054054.7529779311.10607169011.0228807140.671349809517.54
2.本期增加
25612764.60349348.9936249315.28762479.4062973908.27
金额
（1）购
0.00178809.1853097.35762479.40994385.93
置
（2）在25612764.60170539.8136196217.930.0061979522.34
45浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
建工程转入
（3）企
0.00
业合并增加
3.本期减少
7884178.84407804.8861738154.851067358.5571097497.12
金额
（1）处
0.005575.220.0061061.9566637.17
置或报废
2）其他0.00161521.4956843088.89666634.6557671245.03
3）外币报表折算
7884178.84240708.174895065.96339661.9513359614.92
差异
4.期末余额701782640.5129720855.21581680171.4528502261.521341685928.69
二、累计折旧
1.期初余额66353844.2418103419.27181483925.9716653999.94282595189.42
2.本期增加
15314277.622303639.6327307647.492445790.6947371355.43
金额
（1）计
15314277.622303639.6327307647.492445790.6947371355.43
提
0.00
3.本期减少
102612.94117487.0916421354.64410471.9517051926.62
金额
（1）处
0.005296.460.0058008.8563305.31
置或报废
2）其他0.0072668.6016337258.10321118.9816731045.68
3）外币报表折算
102612.9439522.0384096.5431344.12257575.63
差异
4.期末余额81565508.9220289571.81192370218.8218689318.68312914618.23
三、减值准备
1.期初余额17760908.5417760908.54
2.本期增加
0.000.0023903045.360.0023903045.36
金额
（1）计
0.000.0023903045.360.0023903045.36
提
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
4.期末余额0.000.0041663953.900.0041663953.90
四、账面价值
1.期末账面
620217131.599431283.40347645998.739812942.84987107356.56
价值
2.期初账面
617700210.5111675891.83407924176.5112153140.731049453419.58
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
46浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋建筑物96099005.2016304085.3379794919.87
专用设备73191976.9026370997.2617299222.2929521757.35
运输设备36357.9320724.0315633.90
合计169327340.0342695806.6217299222.29109332311.12
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
房屋及建筑物17119322.09
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物426352900.88手续正在办理中
（5）固定资产的减值测试情况
□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用
单位：元公允价值和处置关键项目账面价值可收回金额减值金额关键参数的确定依据费用的确定方式参数
*房屋建（构）筑物类资
产重置成本：根据建筑工
程资料、竣工结算资料或可类比建筑案例确定建安
工程费用，并加计现行前期及其它费用、建筑规
费、应计利息和开发利润计算出建筑物的重置成本。
公允价值采用重
越南工*机器设备重置成本：由
置成本法、处置
厂资产221644669.85179980715.9541663953.90设备购置费、运杂费、安费用为与处置资
组合装工程费、设备基础费、产有关的费用其他费用等部分组成。
*综合成新率：结合年限法和现场勘察法确定成新率。
*处置费用：包括与资产
处置有关的法律费用、相
关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
合计221644669.85179980715.9541663953.90可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用
47浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
（6）固定资产清理
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程75728478.2747828425.47
合计75728478.2747828425.47
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
越南海欣工厂项目(三
7281620.577281620.5732216157.6632216157.66
厂)
公司七工厂项目52780067.3552780067.350.000.00
设备安装等工程6952658.776952658.776898136.236898136.23年产1200万平方米高
级弹性地板生产线建8714131.588714131.588714131.588714131.58设项目
合计75728478.2775728478.2747828425.4747828425.47
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转本期工程累其中：本期本期利息资项目预算期初入固定其他计投入工程本期利利息资金增加期末余额本化累名称数余额资产金减少占预算进度息资本资本来源金额计金额额金额比例化金额化率公司
60005278
七工527800
00000.00006787.97%90%其他
厂项67.35.00.35目
60005278
527800
合计00000.000067
67.35.00.35
（3）本期计提在建工程减值准备情况
（4）在建工程的减值测试情况
□适用□不适用
48浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
（5）工程物资
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用□不适用
（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
（1）使用权资产情况
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额19421210.6719421210.67
2.本期增加金额12277324.9312277324.93
1）租入12277324.9312277324.93
3.本期减少金额
4.期末余额31698535.6031698535.60
二、累计折旧
1.期初余额4634922.614634922.61
2.本期增加金额3546866.243546866.24
（1）计提3546866.243546866.24
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额8181788.858181788.85
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
49浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值23516746.7523516746.75
2.期初账面价值14786288.0614786288.06
（2）使用权资产的减值测试情况
□适用□不适用
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额166975745.37810736.59167786481.96
2.本期增加金额366460.17366460.17
（1）购置366460.17366460.17
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额2255111.392255111.39
（1）处置
（2）外币报表折算2255111.392255111.39
4.期末余额164720633.981177196.76165897830.74
二、累计摊销
1.期初余额13664582.16809603.7814474185.94
2.本期增加金额2220559.287078.522227637.80
（1）计提2220559.287078.522227637.80
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额15885141.44816682.3016701823.74
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
50浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
4.期末余额15885141.44816682.3016701823.74
四、账面价值
1.期末账面价值148835492.54360514.46149196007.00
2.期初账面价值153311163.211132.81153312296.02
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
（2）确认为无形资产的数据资源
（3）未办妥产权证书的土地使用权情况
（4）无形资产的减值测试情况
□适用□不适用
27、商誉
（1）商誉账面原值
（2）商誉减值准备
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用
（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用□不适用
28、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
车间装修、改造
3998427.2712144.841353349.872657222.24
等支出
合计3998427.2712144.841353349.872657222.24
51浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备14032046.012772760.7515752698.463351629.12
内部交易未实现利润776612.16130773.731080681.71161408.12
租赁负债23457166.774691433.3514545057.932875212.41
合计38265824.947594967.8331378438.106388249.65
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债固定资产一次性税前
2377655.09356648.262527190.68379078.60
扣除
使用权资产23516746.754703349.3514786288.062923697.27香港子公司未计税利
686582.60102987.39686582.63102987.39
润
合计26580984.445162985.0018000061.373405763.26
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产5048081.622546886.213253574.533134675.12
递延所得税负债5048081.62114903.383253574.53152188.73
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异154732361.24135954674.18
可抵扣亏损88547315.4875796583.75
内部交易未实现利润5273011.48
合计248552688.20211751257.93
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2026年26029.8626029.86
2027年23023458.3023023458.30
52浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
2028年47609801.9352747095.59
2029年17888025.39
合计88547315.4875796583.75
30、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付长期资产款11385003.3811385003.3822215834.3622215834.36
合计11385003.3811385003.3822215834.3622215834.36
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
5000000.05000000定期存单质
货币资金冻结
0.00押
货币资金 24000.00 24000.00 冻结 ETC 保证金 24000.00 24000.00 冻结 ETC 保证金
5024000.05024000
合计24000.0024000.00
0.00
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款604790150.23541291163.62
合计604790150.23541291163.62
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
33、交易性金融负债
34、衍生金融负债
35、应付票据
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
材料款102576896.23129954350.86
工程、设备款及其他85076813.67109492118.51
53浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
合计187653709.90239446469.37
（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款
37、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款45431568.0057042356.54
合计45431568.0057042356.54
（1）应付利息
（2）应付股利
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
押金保证金4321819.914441141.81
应付未付费用41046702.5938318796.77
股权认购款11548899.00
其他63045.502733518.96
合计45431568.0057042356.54
2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
38、预收款项
（1）预收款项列示
（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项
39、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款5824943.023059957.85
合计5824943.023059957.85
40、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
54浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬20871976.5168909370.7675751459.6914029887.58
二、离职后福利-设定提存计划1334168.234152834.004772713.34714288.89
合计22206144.7473062204.7680524173.0314744176.47
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴19896068.7962816032.6769376402.4313335699.03
2、职工福利费1123285.671123285.67
3、社会保险费543392.433266707.113333723.25476376.29
其中：医疗保险费436477.102936995.642952789.57420683.17
工伤保险费105220.53328170.45379286.1854104.80
生育保险费32.3832.38
其他社保1694.801508.641615.121588.32
4、住房公积金218805.001283064.001291840.00210029.00
5、工会经费和职工教育经费213710.29420281.31626208.347783.26
合计20871976.5168909370.7675751459.6914029887.58
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险1288239.924014391.294611348.91691282.30
2、失业保险费45928.31138442.71161364.4323006.59
合计1334168.234152834.004772713.34714288.89
41、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税7226871.471227146.67
企业所得税4521073.956914156.12
个人所得税388545.72284574.34
城市维护建设税472446.5717623.43
房产税1634366.223208093.00
土地使用税366417.00494956.50
教育费附加201989.497669.22
地方教育附加135904.795112.81
印花税275925.81319679.26
其他税19749.6722379.47
合计15243290.6912501390.82
55浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
42、持有待售负债
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款30029333.33
一年内到期的租赁负债6248488.445281267.26
合计6248488.4435310600.59
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额141247.1653409.03
合计141247.1653409.03
45、长期借款
（1）长期借款分类
46、应付债券
（1）应付债券
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
（3）可转换公司债券的说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
尚未支付的租赁付款额18526918.559657853.81
未确认融资费用-1318240.22-394063.14
合计17208678.339263790.67
56浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
48、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
（2）专项应付款
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
（2）设定受益计划变动情况
50、预计负债
51、递延收益
52、其他非流动负债
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数102676000.00102676000.00
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
710312782.08710312782.08
价）
其他资本公积9059129.601642629.4910701759.09
合计719371911.681642629.49721014541.17
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期资本公积增加系以权益结算的股份支付费用。
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股39998889.9213078899.0026919990.92
57浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
合计39998889.9213078899.0026919990.92
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期库存股减少系公司实施员工持股计划认购库存股所致。
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
二、将重
----分类进损
2804995172146217214622001962
益的其他.207.377.372.57综合收益
外币----财务报表2804995172146217214622001962
折算差额.207.377.372.57
----其他综合
2804995172146217214622001962
收益合计.207.377.372.57
58、专项储备
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积51338000.0051338000.00
合计51338000.0051338000.00
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润589894343.63606394237.00
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）0.00调整后期初未分配利润589894343.63606394237.00
加：本期归属于母公司所有者的净利润5416553.29178642610.75
减：提取法定盈余公积1631771.57
应付普通股股利61006230.0030246666.00
期末未分配利润534304666.92753158410.18
58浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务685185246.75506969739.63920801390.03629190511.15
其他业务1763605.91851546.652247756.941369845.29
合计686948852.66507821286.28923049146.97630560356.44
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为233994418.28元，其中，
233994418.28元预计将于2024年度确认收入。
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1705160.351625416.60
教育费附加743879.56696607.12
房产税1353673.152531064.32
土地使用税588168.00269658.00
车船使用税2463.40
印花税536690.721024289.01
地方教育附加486778.66464404.75
其他7004.32
合计5414350.446620907.52
63、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬13395132.4611612346.27
中介服务费3770215.851647920.71
办公及差旅费4331898.633108053.70
业务招待费1241681.451560406.52
折旧及摊销8454606.694431457.71
其他1106066.941776372.20
合计32299602.0224136557.11
64、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
特许权使用费37403612.6360870060.87
参展、出口费2468820.332956159.87
职工薪酬5012715.545531144.97
销售佣金2836115.103296905.41
办公及差旅费1683027.121750823.86
业务招待费1606741.801394134.33
59浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
其他2160921.971403255.25
合计53171954.4977202484.56
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
材料费16005938.7815828993.34
职工薪酬7096114.397026365.20
燃料与动力1137153.341246534.80
折旧及摊销2860934.961326024.24
其他147183.41192202.33
合计27247324.8825620119.91
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出9906860.3210664972.57
利息收入-1330594.41-1997177.07
汇兑损益-3732813.94-23719959.97
手续费624265.39396512.55
其他35194.2817240.46
合计5502911.64-14638411.46
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与收益相关的政府补助11124532.9318275223.91
代扣个人所得税手续费返还190224.38
增值税加计抵减2205833.91
合计13520591.2218275223.91
68、净敞口套期收益
69、公允价值变动收益
70、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-494026.43-485089.02
合计-494026.43-485089.02
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
60浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
坏账损失-2724283.082156207.41
合计-2724283.082156207.41
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-30024428.01-1544497.99
四、固定资产减值损失-23903045.36
合计-53927473.37-1544497.99
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益34503.58-12232.24
合计34503.58-12232.24
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
其他110224.38127473.40110224.38
合计110224.38127473.40110224.38
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
其他581238.6717468.55581238.67
合计581238.6717468.55581238.67
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用5459405.3814425526.47
递延所得税费用553761.86-1021387.41
合计6013167.2413404139.06
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
61浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
项目本期发生额
利润总额11429720.53
按法定/适用税率计算的所得税费用1714458.08
子公司适用不同税率的影响-1507327.33
调整以前期间所得税的影响-96233.82
非应税收入的影响-1648716.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响410504.01
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-408162.68
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响13860319.91
研发费用加计扣除-3878446.04
残疾人员工工资加计扣除-2433228.89
所得税费用6013167.24
77、其他综合收益
详见附注第十节七之57
78、现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
政府补助133092.932520686.07
利息收入1330594.411881083.31
其他往来款净额及其他4276849.843400974.85
合计5740537.187802744.23支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
特许权使用费28281092.7654346872.94
参展、出口费2702656.983134867.25
办公及差旅费5364056.406347469.81
销售佣金2974949.854076149.58
业务招待费1927422.643192869.88
中介服务费3175909.152347818.34
支付押金保证金1787292.661150153.63
其他7033535.412439702.51
合计53246915.8577035903.94
（2）与投资活动有关的现金
（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
62浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
收到应收账款保兑款20000000.00
收到商业汇票、国内信用证贴现款26903850.41157000000.00
合计26903850.41177000000.00支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付长期租赁款2711230.20
支付应收保兑到期款20000000.00
支付分红手续费17240.46
回购库存股13779362.53
支付信用证、福费廷贴现款153069839.97
合计2711230.20186866442.96筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用□不适用
（4）以净额列报现金流量的说明
（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润5416553.29178642610.75
加：资产减值准备56651756.46-611709.42
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧47371355.4341117804.88
使用权资产折旧3546866.242656123.94
无形资产摊销2227637.802562553.81
长期待摊费用摊销1341205.031883405.55处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
444739.85-12232.24益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）933409.77560773.96
投资损失（收益以“－”号填列）494026.43485089.02
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）587788.91-1091484.16
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-37285.35
存货的减少（增加以“－”号填列）68163706.84-41753452.93
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-70701349.18-20228655.97
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-49702675.132766134.77
63浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
其他1642629.49
经营活动产生的现金流量净额68380365.88166976961.96
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额228670675.32293249183.10
减：现金的期初余额230057522.48360061592.92
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-1386847.16-66812409.82
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金228670675.32230057522.48
其中：库存现金31255.1795229.06
可随时用于支付的银行存款228651922.38229950795.65
可随时用于支付的其他货币资金11497.7711497.77
三、期末现金及现金等价物余额228670675.32230057522.48
（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
（6）不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由
货币资金 24000.00 18000.00 ETC 保证金
合计24000.0018000.00
（7）其他重大活动说明
80、所有者权益变动表项目注释
81、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
64浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金143663828.39
其中：美元17941765.907.1268127867377.19
欧元308885.597.66172366588.72港币
越南盾43543200250.000.000312368294.79
泰铢5439472.830.19521061567.69
应收账款277395866.30
其中：美元29183943.197.1268207988126.33
欧元1792613.597.661713734467.54港币
越南盾210943162722.100.000355673272.43长期借款
其中：美元欧元港币
其他应收款6832778.88
其中：美元20601.367.1268146821.77
欧元9058.447.661769403.05
越南盾13948961633.330.00034184688.49
泰铢12458327.720.19522431865.57
应付账款69527275.54
其中：美元2524315.887.126817990294.39
欧元313327.057.66172400617.88
越南盾163577770466.670.000349073331.14
泰铢322910.500.195263032.13
其他应付款25093595.98
其中：美元1077435.237.12687678665.40欧元
越南盾58049407366.670.000317414822.21
泰铢555.170.1952108.37
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
越南地区子公司系本公司全资子公司，记账本位币为越南盾；香港地区子公司系本公司全资子公司，记账本位币为美元。
82、租赁
（1）本公司作为承租方
□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用□不适用
1)使用权资产相关信息详见第十节财务报告七合并财务报表项目注释(25)之说明。
65浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见第十节财务报告五重要会计政策及会计估计注释28之说明。计入
当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用2609532.281809521.84
合计2609532.281809521.84
3)与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用350124.33936086.48
与租赁相关的总现金流出7857548.717464799.91
4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见第十节财务报告第十二、与金融工具相关的风险1、金融工具产
生的各类风险之说明。
（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁
□适用□不适用
单位：元
项目租赁收入其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
租赁收入1731488.000.00
合计1731488.000.00作为出租人的融资租赁
□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额
□适用□不适用
单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额
第一年3466008.00134064.00
第二年3398976.0067032.00
第三年3398976.00
第四年3398976.00
第五年3398976.00
五年后未折现租赁收款额总额16212168.00201096.00
（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用□不适用
83、数据资源
84、其他
八、研发支出
单位：元
66浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
材料费16005938.7815828993.34
职工薪酬7096114.397026365.20
燃料与动力1137153.341246534.80
折旧及摊销2860934.961326024.24
其他147183.41192202.33
合计27247324.8825620119.91
其中：费用化研发支出27247324.8825620119.91
1、符合资本化条件的研发项目
2、重要外购在研项目
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
（2）合并成本及商誉
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
（2）合并成本
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
3、反向购买
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
67浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
5、其他原因的合并范围变动
6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
单位：元主要经营持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接海象进出口公浙江省海
50000000.00浙江省海宁市批发和零售业100.00%投资设立
司宁市
美国晶美公司10901942.00美国美国批发和零售业100.00%投资设立
浙江省海 PVC 地板的研
海宁海象公司400000000.00浙江省海宁市100.00%投资设立
宁市发、生产和销售
PVC 地板的研
越南海欣公司183690219.02越南河内越南河内100.00%投资设立
发、生产和销售
PVC 地板的研
越南海荣公司2333017.89越南河内越南河内100.00%投资设立
发、生产和销售
公司八7093300.00中国香港中国香港批发和零售业100.00%投资设立
德国晶美公司204432.50德国德国批发和零售业100.00%投资设立
上海海象公司1000000.00上海市上海市批发和零售业100.00%投资设立
PVC 地板的研
公司一481763532.54越南河内越南河内100.00%分立设立
发、生产和销售
公司二1458.14越南河内越南河内批发和零售业100.00%投资设立
公司三70933.00美国美国批发和零售业100.00%投资设立
公司四35466.50美国美国批发和零售业100.00%投资设立
公司五709330.00新加坡新加坡批发和零售业100.00%投资设立
公司六709330.00新加坡新加坡批发和零售业100.00%投资设立
PVC 地板的研
公司七24881500.00100.00%投资设立
发、生产和销售浙江省海
浙江晶可公司10000000.00浙江省海宁市批发和零售业100.00%投资设立宁市浙江省海
浙江晶捷公司10000000.00浙江省海宁市批发和零售业100.00%投资设立宁市
68浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
（2）重要的非全资子公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
（2）重要合营企业的主要财务信息
（3）重要联营企业的主要财务信息
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计47309863.8347803890.26下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-494026.43-485089.02
--综合收益总额-494026.43-485089.02
69浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用□不适用
2、涉及政府补助的负债项目
□适用□不适用
3、计入当期损益的政府补助
□适用□不适用
单位：元会计科目本期发生额上期发生额
与收益相关的政府补助11124532.9318274012.33
其他说明：
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
70浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化
并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2及五(一)4之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且
信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至
2024年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的34.95%（2023年06月30日：48.46%）源于余额前五名客户。本公司与中国出口信用保险公司签订了应收账款的保险合同，以进一步降低应收账款的回收风险，对应收账款余额未持有其他担保物或信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
71浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款604790150.23604790150.23604790150.23
应付账款187653709.90187653709.90187653709.90
其他应付款45431568.0045431568.0045431568.00
租赁负债(含一年以内到期)23457166.7725639447.827112529.2711128792.097398126.46
小计861332594.90863514875.95844987957.4011128792.097398126.46金融负债按剩余到期日分类（续上表）期初数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款571320496.95574038821.39574038821.39
应付账款239446469.37239446469.37239446469.37
其他应付款57042356.5457042356.5457042356.54
租赁负债(含一年以内到期)14545057.9315440285.295782431.489657853.81
小计882354380.79885967932.59876310078.789657853.81
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2024年06月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币604790150.23元（2023年06月30日：人民币588346650.27元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注七81之说明。
72浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
2、套期
（1）公司开展套期业务进行风险管理
□适用□不适用
（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用□不适用
3、金融资产
（1）转移方式分类
□适用□不适用
（2）因转移而终止确认的金融资产
□适用□不适用
（3）继续涉入的资产转移金融资产
□适用□不适用
73浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业的母公司情况的说明
本公司不存在母公司，由自然人王周林与王淑芳父女控制。王周林父女期末直接间接持有的公司持股比例为
33.57%，直接间接持有的公司表决权比例为38.33%。
本企业最终控制方是王周林与王淑芳父女。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注第十节财务报告十、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注本企业重要的合营或联营企业详见附注第十节财务报告十、在其他主体中的权益
3、在合营安排或者联营企业中的权益之说明。
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系海宁海橡集团有限公司同受王周林控制浙江海橡实业有限公司受海宁海橡集团有限公司控制
74浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
浙江海橡实业有限公司房屋及建筑物61497.2561497.25
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资租赁支付的租金出租方名产租赁的租金费付款额（如适利息支出产资产称用（如适用）用）种类本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额浙江海橡房屋
160080000420084000
实业有限及建0.000.000.000.000.000.00
000.000.00000.000.00
公司筑物
（4）关联担保情况
（5）关联方资金拆借
（6）关联方资产转让、债务重组情况
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬4982775.384245366.79
（8）其他关联交易
1）关联方代公司支付
代付内容关联方名称本期数上年同期数
地表水浙江海橡实业有限公司13246.0812337.12
小计13246.0812337.12
2）公司代关联方支付
代付内容关联方名称本期数上年同期数
电费浙江海橡实业有限公司2666277.332484138.48
水费浙江海橡实业有限公司2087.101952.10
热能浙江海橡实业有限公司1724352.401371409.79
75浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
排污费浙江海橡实业有限公司1391.401301.40
小计4394108.233858801.77
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
（2）应付项目
7、关联方承诺
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
单位：元本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额
员工持股计划854830.002778197.50
股票期权13333.0049466.67
合计854830.002778197.5013333.0049466.67期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用□不适用期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限
股票期权22.51元/股26.5个月
员工持股计划15.30元/股18个月
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
单位：元
股票期权为 BS 模型、员工持股计划根据授予日每股收盘价授予日权益工具公允价值的确定方法格为基础确定授予日权益工具公允价值的重要参数授予日每股收盘价格可行权权益工具数量的确定依据每个资产负债表日根据考核达成情况作出的最佳估计本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额2031313.24
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额1642629.49
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
76浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
4、本期股份支付费用
□适用□不适用
单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用
管理人员488594.91
销售人员308094.84
研发人员86205.61
生产人员759734.13
合计1642629.49
5、股份支付的修改、终止情况
6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至资产负债表日，本公司无需要披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
77浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
3、其他
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
（2）未来适用法
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司主要业务为生产和销售 PVC 地板。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。
78浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
（2）报告分部的财务信息
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）186313281.36438644108.50
1至2年33072.48908323.36
2至3年554393.093674.25
合计186900746.93439556106.11
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
按组合计提坏账准186900959617730443955622024417531
100.00%5.13%100.00%5.01%
备的应收746.93167.86579.07106.11874.90231.21账款
其中：
186900959617730443955622024417531
合计100.00%5.13%100.00%5.01%
746.93167.86579.07106.11874.90231.21
按组合计提坏账准备类别名称：按账龄组合计提坏账准备的应收账款
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
按账龄组合计提坏账准备的应收账款186900746.939596167.865.13%
合计186900746.939596167.86
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
79浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按组合计提坏账准备22024874.90-11244442.221184264.829596167.86
合计22024874.90-11244442.221184264.829596167.86
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
BEAULIEU GROUP LLC 1184264.82 中信保追回款 银行存款 组合计提坏账准备
合计1184264.82
（4）本期实际核销的应收账款情况
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额
客户171916147.5471916147.5438.48%3595807.38
客户213318741.5013318741.507.13%665937.08
客户313009633.7613009633.766.96%650481.69
客户412080444.0012080444.006.46%604022.20
客户510893981.8610893981.865.83%544699.09
合计121218948.66121218948.6664.86%6060947.44
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款65826777.4764107450.72
合计65826777.4764107450.72
（1）应收利息
1）应收利息分类
2）重要逾期利息
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
80浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
5）本期实际核销的应收利息情况
（2）应收股利
1）应收股利分类
2）重要的账龄超过1年的应收股利
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
5）本期实际核销的应收股利情况
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金606341.55855683.52
拆借款65610317.6457761520.80
出口退税513118.552241977.04
应收土地出让金5635628.00
其他2561566.97986720.80
合计69291344.7167481530.16
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）68891344.7166981527.07
2至3年100000.00
3年以上400000.00400003.09
3至4年400000.00400003.09
合计69291344.7167481530.16
3）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价金额比例金额计提比值金额比例金额计提比值
81浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
例例
其中：
按组合计
69291346465826674813374064107
提坏账准100.00%5.00%100.00%5.00%
344.71567.24777.47530.1679.44450.72
备
其中：
69291346465826674813374064107
合计100.00%5.00%100.00%5.00%
344.71567.24777.47530.1679.44450.72
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
其他应收款3374079.4490487.803464567.24
合计3374079.4490487.803464567.24
5）本期实际核销的其他应收款情况
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例余额
公司一拆借款57610317.641年内83.14%2880515.88
海宁海象新材料有限公司拆借款8000000.001年内11.55%400000.00
KIMAY FLOORS INC 其他 2187943.07 1 年内 3.16% 109397.15
国家税务总局海宁市税务局出口退税及税金513118.551年内0.74%25655.93
浙江皮意纺织有限公司保证金及押金400000.00账龄3年以上0.58%20000.00
合计68711379.2699.17%3435568.96
7）因资金集中管理而列报于其他应收款
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
115952868115952868112827526112827526
对子公司投资
2.392.394.564.56
对联营、合营47309863.847309863.847803890.247803890.2企业投资3366
120683854120683854117607915117607915
合计
6.226.224.824.82
82浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备减值准备被投资单位（账面价期初余额计提减值
（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）浙江海象进
50000005000000
出口有限公
0.000.00
司海宁海象新
40002194000443
材料有限公22364.83
99.5064.33
司越南海欣新
18369021836902
材料有限公
19.0219.02
司
70639037098152
公司八34249.00.00.00德国晶美建
204432.5204432.5
材科技有限
00
公司
上海海象地400000.0400000.0板有限公司00
KIMAY 1090194 1090194
FLOORS INC 2.00 2.00浙江晶可进
700000.0700000.0
出口有限公0.00
00
司浙江晶捷进
200000.0200000.0
出口有限公
00
司
358890.024867152522604
公司六
00.000.00
48176354817635
公司一
32.5432.54
11282753193105700000.01159528
合计22364.83
264.563.000682.39
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值余额法下其他发放余额投资准备准备
（账其他计提单位期初追加减少确认综合现金
（账面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价
值）变动准备余额资损调整或利值）益润
一、合营企业
二、联营企业海宁
擎川4780-4730基金389049409863
投资.2626.43.83合伙
83浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告
企业
（有限合
伙）小计389049409863.2626.43.83合计389049409863.2626.43.83可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务514939418.28379268443.03489398645.05334323338.29
其他业务15289945.9412491096.3886291219.0384615428.17
合计530229364.22391759539.41575689864.08418938766.46
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为110016925.48元，其中，
110016925.48元预计将于2024年度确认收入。
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益-494026.43-485089.02
拆借款利息收入846371.461376251.41
合计352345.03891162.39
6、其他
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动性资产处置损益-444739.85
84浙江海象新材料股份有限公司2024年半年度财务报告计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享133092.93有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出8229.14
减：所得税影响额26707.43
合计-330125.21--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
项目涉及金额（元）原因
公司享受促进残疾人就业的增值税优惠政策，该类残疾人员主要从事生产车间的辅助工作，与公司正常经营业务直接相关；公司始终重视承担社会责因促进残疾人就
10991440.00任，坚持在胜任工作的前提下优先录用残疾人员工，并于2018年开始享受促
业返还的增值税
进残疾人就业的增值税优惠政策，不存在越权审批或无正式批准文件情形，期间亦不存在不符合相关税收返还政策的情形，非偶发性税收返还或减免。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润0.38%0.050.05扣除非经常性损益后归属于公司
0.40%0.060.06
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
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