开普检测:2024年半年度财务报告

许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

许昌开普检测研究院股份有限公司

Xuchang KETOP Testing Research Institute Co.Ltd

2024年半年度财务报告（未经审计）

1许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：许昌开普检测研究院股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金83126881.1282207176.17结算备付金拆出资金

交易性金融资产596828073.22586120986.29衍生金融资产

应收票据1395350.001226770.00

应收账款24754337.8423738806.82应收款项融资

预付款项797248.17303233.35应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款860850.00437058.00

其中：应收利息

应收股利0.00220400.00买入返售金融资产

存货2840121.693103396.01

其中：数据资源

合同资产78337.00242687.00持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产986644.2210745416.32

流动资产合计711667843.26708125529.96

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

2许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

长期应收款

长期股权投资666166.88826605.11其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产5686152.215867470.71

固定资产390267568.36410600591.98

在建工程0.00373440.37生产性生物资产油气资产

使用权资产492131.45576496.83

无形资产26545304.2825807819.67

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用550647.46645044.20

递延所得税资产972983.551152155.59

其他非流动资产4658982.651864330.15

非流动资产合计429839936.84447713954.61

资产总计1141507780.101155839484.57

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款25761895.9436904848.11预收款项

合同负债17027746.4218602324.35卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬5914538.1513936862.43

应交税费5751179.0214676231.43

其他应付款166122.4784930.47

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

3许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

一年内到期的非流动负债173279.37168271.06

其他流动负债682247.92622086.65

流动负债合计55477009.2984995554.50

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债375519.56463639.05长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益1178671.781348148.16

递延所得税负债1095190.64972585.97其他非流动负债

非流动负债合计2649381.982784373.18

负债合计58126391.2787779927.68

所有者权益：

股本104000000.0080000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积615502846.67639502846.67

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积45192548.6940289330.31一般风险准备

未分配利润318685993.47308267379.91

归属于母公司所有者权益合计1083381388.831068059556.89少数股东权益

所有者权益合计1083381388.831068059556.89

负债和所有者权益总计1141507780.101155839484.57

法定代表人：姚致清主管会计工作负责人：李国栋会计机构负责人：李国栋

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金49086471.5044508600.85

交易性金融资产596828073.22586120986.29衍生金融资产

应收票据1395350.001226770.00

应收账款22707596.2622929117.02

4许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

应收款项融资

预付款项693548.17303233.35

其他应收款815850.00391021.02

其中：应收利息

应收股利0.00220400.00

存货2655936.562572308.24

其中：数据资源

合同资产38437.00202787.00持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产129104.64562329.42

流动资产合计674350367.35658817153.19

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资289345006.55289505444.78其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产5686152.215867470.71

固定资产159213675.44170948711.28

在建工程373440.37生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产19174846.8518326423.68

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产765815.72968475.51

其他非流动资产4608732.651864330.15

非流动资产合计478794229.42487854296.48

资产总计1153144596.771146671449.67

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款3387878.613104094.54预收款项

5许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

合同负债16270095.4818347796.04

应付职工薪酬5557691.0512625100.09

应交税费4883027.6214668806.98

其他应付款140722.4756570.47

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债639036.02609339.48

流动负债合计30878451.2549411707.60

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益1178671.781348148.16

递延所得税负债972157.78828461.76其他非流动负债

非流动负债合计2150829.562176609.92

负债合计33029280.8151588317.52

所有者权益：

股本104000000.0080000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积615502846.67639502846.67

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积45192548.6940289330.31

未分配利润355419920.60335290955.17

所有者权益合计1120115315.961095083132.15

负债和所有者权益总计1153144596.771146671449.67

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入107850944.7785840751.97

其中：营业收入107850944.7785840751.97利息收入已赚保费

6许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

手续费及佣金收入

二、营业总成本59896286.1757690582.77

其中：营业成本31686259.0729157328.48利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加2470982.642304518.41

销售费用5262852.354564865.88

管理费用16198411.7917611089.90

研发费用4969472.895533869.14

财务费用-691692.57-1481089.04

其中：利息费用13788.82-17718.97

利息收入717428.821510042.86

加：其他收益834224.05685251.60投资收益（损失以“—”号填

5885627.294008674.14

列）

其中：对联营企业和合营

200561.77190245.61

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

707086.931580493.16“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

407056.51-167344.25号填列）资产减值损失（损失以“—”

8650.003539.00号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

55797303.3834260782.85

列）

加：营业外收入47005.815007533.48

减：营业外支出279255.840.00四、利润总额（亏损总额以“—”号

55565053.3539268316.33

填列）

减：所得税费用16243221.417622341.31五、净利润（净亏损以“—”号填

39321831.9431645975.02

列）

（一）按经营持续性分类

7许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告1.持续经营净利润（净亏损以

39321831.9431645975.02“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

39321831.9431645975.02（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额39321831.9431645975.02归属于母公司所有者的综合收益总

39321831.9431645975.02

额归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.380.30

（二）稀释每股收益0.380.30

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：姚致清主管会计工作负责人：李国栋会计机构负责人：李国栋

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入101470348.2783689365.45

减：营业成本22204181.0523361790.83

税金及附加1610598.491467619.90

8许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

销售费用4400422.183961579.06

管理费用11786598.7410683154.74

研发费用4280579.005009969.53

财务费用-542883.20-1148666.97

其中：利息费用

利息收入552419.861156477.61

加：其他收益635899.43684396.87投资收益（损失以“—”号填

5885627.294008674.14

列）

其中：对联营企业和合营企

200561.77190245.61

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

707086.931578931.52“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

584118.69-118489.25号填列）资产减值损失（损失以“—”

8650.003539.00号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

65552234.3546510970.64

列）

加：营业外收入47005.815007533.48

减：营业外支出279255.840.00三、利润总额（亏损总额以“—”号

65319984.3251518504.12

填列）

减：所得税费用16287800.517619071.18四、净利润（净亏损以“—”号填

49032183.8143899432.94

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

49032183.8143899432.94“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

9许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额49032183.8143899432.94

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金111672919.3583819225.00客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还10211881.920.00

收到其他与经营活动有关的现金3411129.738945409.01

经营活动现金流入小计125295931.0092764634.01

购买商品、接受劳务支付的现金6304906.256719853.94客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金24052986.2719845749.20

支付的各项税费32744477.1012313597.22

支付其他与经营活动有关的现金12223901.5312402734.71

经营活动现金流出小计75326271.1551281935.07

经营活动产生的现金流量净额49969659.8541482698.94

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金500000000.00351520000.00

取得投资收益收到的现金6607569.454047534.25

处置固定资产、无形资产和其他长

25740.000.00

期资产收回的现金净额

10许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计506633309.45355567534.25

购建固定资产、无形资产和其他长

21586364.3521472664.07

期资产支付的现金

投资支付的现金510000000.00435000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计531586364.35456472664.07

投资活动产生的现金流量净额-24953054.90-100905129.82

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

24000000.0040000000.00

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金96900.0092650.00

筹资活动现金流出小计24096900.0040092650.00

筹资活动产生的现金流量净额-24096900.00-40092650.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额919704.95-99515080.88

加：期初现金及现金等价物余额82207176.17183692448.42

六、期末现金及现金等价物余额83126881.1284177367.54

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金105747686.3581532767.01收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金3044400.408589055.00

经营活动现金流入小计108792086.7590121822.01

购买商品、接受劳务支付的现金5628538.116194352.15

支付给职工以及为职工支付的现金20894431.8617298233.51

支付的各项税费32739105.4412306906.82

支付其他与经营活动有关的现金10843994.939799205.99

经营活动现金流出小计70106070.3445598698.47

经营活动产生的现金流量净额38686016.4144523123.54

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金500000000.00351520000.00

取得投资收益收到的现金6607569.454047534.25

处置固定资产、无形资产和其他长

25740.000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

11许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计506633309.45355567534.25

购建固定资产、无形资产和其他长

6741455.216695813.00

期资产支付的现金

投资支付的现金510000000.00405000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计516741455.21411695813.00

投资活动产生的现金流量净额-10108145.76-56128278.75

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

24000000.0040000000.00

现金支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计24000000.0040000000.00

筹资活动产生的现金流量净额-24000000.00-40000000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额4577870.65-51605155.21

加：期初现金及现金等价物余额44508600.85120642351.73

六、期末现金及现金等价物余额49086471.5069037196.52

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益存利权他股债积收备积准合股润益益备计

1010

8063940308

6868

0005028926

一、上年期059059

00283373

末余额5555

0.046.0.379.

6.86.8

067191

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期80639403081010

12许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

初余额00050289266868

00283373059059

0.046.0.379.5555

0671916.86.8

三、本期增24101515

2449

减变动金额000418321321

00003

（减少以00618383

00218

“—”号填0.03.51.91.9

0.0.38

列）0644

393939

321321321

（一）综合

838383

收益总额

1.91.91.9

444

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

49282424

（三）利润03903000000分配218210000.388.30.00.0

800

1．提取盈03

余公积218

218.38.38

2．提取一

般风险准备

---

242424

3．对所有

000000000

者（或股

000000

东）的分配

0.00.00.0

000

4．其他

24-

（四）所有00024者权益内部00000

结转0.000

00.0

13许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

1．资本公000

000

积转增资本00

00（或股本）0.0

0.0

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1010

10461545318

8383

005019268

四、本期期381381

00285459

末余额3838

00.46.8.693.

8.88.8

0067947

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

1010

8063940289

4949

0005028947

一、上年期267267

00283357

末余额8787

0.046.0.300.

7.67.6

067170

加：会计政策变更

14许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

前期差错更正其他

1010

8063940289

4949

0005028947

二、本年期267267

00283357

初余额8787

0.046.0.300.

7.67.6

067170

三、本期增---减变动金额838383

（减少以545454“—”号填024024024

列）.98.98.98

313131

645645645

（一）综合

979797

收益总额

5.05.05.0

222

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

404040

（三）利润000000000分配000000

0.00.00.0

000

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

404040

3．对所有

000000000

者（或股

000000

东）的分配

0.00.00.0

000

4．其他

（四）所有者权益内部

15许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1010

8063940281

4040

0005028912

四、本期期913913

00283316

末余额8585

0.046.0.375.

2.72.7

067172

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

1095

8000639540283352

一、上年期083

0000028493309095

末余额132.1.006.67.315.17

加：会计政策变更前期差错更正其他

16许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

1095

8000639540283352

二、本年期083

0000028493309095

初余额132.1.006.67.315.17

三、本期增

-减变动金额2400490320122503

2400

（减少以0000218.89652183

0000

“—”号填.0038.43.81.00

列）

49034903

（一）综合

21832183

收益总额.81.81

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

4903

（三）利润28902400

218.

分配32180000

38.38.00

4903

1．提取盈4903

218.

余公积218.

2．对所有

24002400

者（或股

00000000

东）的分配.00.00

3．其他

（四）所有2400

2400

者权益内部0000

0000

结转.00.00

1．资本公2400

2400

积转增资本0000

0000（或股本）.00.00

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动

17许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1120

1040615545193554

四、本期期115

0000028425481992

末余额315.9

0.006.67.690.60

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

1054

8000639540282949

一、上年期791

0000028493309908

末余额257.5.006.67.310.52

加：会计政策变更前期差错更正其他

1054

8000639540282949

二、本年期791

0000028493309908

初余额257.5.006.67.310.52

三、本期增减变动金额38993899

（减少以432.432.“—”号填9494

列）

43894389

（一）综合

94329432

收益总额.94.94

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通

18许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润40004000分配00000000.00.00

1．提取盈

余公积

2．对所有

40004000

者（或股

00000000

东）的分配.00.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1058

8000639540282988

四、本期期690

0000028493309851

末余额690.4.006.67.313.46

19许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

三、公司基本情况

许昌开普检测研究院股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由许昌开普检测技术有限公司于2017年8月2日整体变更设立的股份有限公司。2020年8月21日，根据中国证券监督管理委员会证监许可[2020]1879号文核准，公司在深圳中小板上市，股票简称“开普检测”，股票代码“003008”。截止2024年6月30日，公司注册资本

10400.00万元。

公司营业执照统一社会信用代码： 91411000772168241N。

公司为股份有限公司，注册地为许昌市尚德路17号。

公司法定代表人：姚致清。

主营业务：新型电力系统装备的检测服务、其他技术服务以及检测设备销售等。本公司检测的新型电力系统装备主要包括电力系统保护与控制设备、新能源控制设备及系统和电动汽车充换电系统等设备。

所属行业：根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》，公司所处行业为“M74专业技术服务业”。

本财务报表于2024年8月8日经公司董事会批准对外报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。

2、持续经营

本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的财务状况、

2024年度上半年的经营成果和现金流量等相关信息。

2、会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

20许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

占相应应收款项金额的10%以上，且金额超过300万元，重要的单项计提坏账准备的应收款项或当期计提坏账准备影响盈亏变化

影响坏账准备转回占当期坏账准备转回的10%以上，且金重要应收款项坏账准备收回或转回

额超过300万元，或影响当期盈亏变化重要的应收款项核销占相应应收款项10%以上，且金额超过300万元重要的债权投资占债权投资的10%以上，且金额超过300万元投资预算金额较大（占现有固定资产规模比例超过10%）重要的在建工程项目

且当期发生额占在建工程本期发生总额10%以上

重要的资本化研发项目研发项目预算金额较大，且本期资本化金额占比10%以上占应付账款或其他应付款余额10%以上，且金额超过300账龄超过1年以上的重要应付账款及其他应付款万元来源于合营企业或联营企业的投资收益（损失以绝对金额重要的合营企业或联营企业

计算）占合并报表净利润的10%以上

资产总额、负债总额占合并报表相应项目的10%以上，且重要的债务重组

绝对金额超过1000万元，或对净利润影响占比10%以上资产总额、净资产、营业收入、净利润占合并报表相应项重要的资产置换和资产转让及出售目的10%以上，且绝对金额超过1000万元（净利润绝对金额超过100万元）

重要的或有事项金额超过1000万元，且占合并报表净资产绝对值10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

2.合并财务报表的编制方法

21许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（2）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。

子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

（3）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

（4）处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；

本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

22许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

10、外币业务和外币报表折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

11、金融工具

1.金融工具的分类、确认和计量

（1）金融资产

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：

*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

2.金融工具的公允价值的确认方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

3.金融工具的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。

23许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

4.预期信用损失的确定方法

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

5.预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。

6.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法

本公司对于由《企业会计准则第14号—收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号—租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

*按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司对除单项认定的应收款项，根据信用风险特征将应收票据、应收账款、划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据按照信用风险特征组合：

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口应收票据-银行承兑汇票组合承兑汇票承兑人和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款按照信用风险特征组合：

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，组合1：应收账款-信用风险特征组合账龄编制应收账款账龄与整个存续期预

期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，组合2：应收账款-合并范围内关联方往来组合合并范围内关联方通过违约风险敞口和整个存续期预

期信用损失率，计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，组合3：应收账款-其他组合款项性质通过违约风险敞口和整个存续期预

期信用损失率，计算预期信用损失。

*基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

24许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点。对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

*按照单项计提坏账准备的判断标准

对于单项风险特征明显的应收款项，根据应收款项类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)，按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

7.其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：

*合同付款是否发生逾期超过（含）30日。如果逾期超过30日，公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*公司对金融工具信用管理方法是否发生变化。

*债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。

*债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。

*债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。

*是否存在预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化。

*信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化。

*若现有金融工具在报告日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款是否将发生显著变化。

*同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化。这些指标包括：信用利差、针对借款人的信用违约互换价格、金融资产的公允价值小于其摊余成本的时间长短和程度、与借款人相

关的其他市场信息（如借款人的债务工具或权益工具的价格变动）。

*金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化。

*对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调。

*同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加。

?作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。

?预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化。

?借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更。

（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合确定组合的依据计量预期信用损失的方法

保证金及押金组合款项性质参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口备用金组合款项性质和未来12个月内预期信用损失率，计算预期合并范围内关联方往来组合合并范围内关联方信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口信用风险特征组合账龄和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

25许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）按照单项计提坏账准备的判断标准

对于单项风险特征明显的其他应收款，根据其他应收款类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)，按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

12、应收票据参见本节11、"金融工具”。

13、应收账款参见本节11、"金融工具”。

14、应收款项融资参见本节11、"金融工具”。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本节11、"金融工具”。

16、合同资产

本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。合同资产按照信用风险特征分为如下组合：

组合类别确定依据

组合1：质保金款项性质

合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。

17、存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过

程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取个别计价法确定其发出的实际成本。

3.存货跌价准备的计提方法

26许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

4.存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

18、持有待售资产

无

19、债权投资

无

20、其他债权投资

无

21、长期应收款

无

22、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：

在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；

被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

2.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；

以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。

3.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类

27许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法5-2054.75-19.00

机器设备年限平均法3-1059.50-31.67

办公及电子设备年限平均法3-1059.50-31.67

运输设备年限平均法5519.00

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

25、在建工程

本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

28许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数

乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

27、生物资产

无

28、油气资产

无

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：

资产类别使用寿命（年）摊销方法

土地使用权47.5、50土地使用证的有效年限

软件3-10预计使用年限

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、材料费用、折旧费用、设计费用、技术服务费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。

29许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

30、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、采用成本模式计量的生产

性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

30许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；

除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

34、预计负债

无

35、股份支付

无

36、优先股、永续债等其他金融工具

无

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

公司主要提供新型电力系统装备检测服务，并衍生零星的与之相关的技术服务和产品销售。本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：

1.新型电力系统装备检测服务

本公司与客户之间的产品检测委托服务合同通常仅包含提供检测服务并出具检验报告形式的检验结果的履约义务。

由于提供检测服务并出具检验报告形式的检验结果的控制权在公司将检验报告形式的检验结果交付客户时转移至客户（由于非公司原因造成交付劳务成果延后的，在检测工作及撰写报告完成后视同成果已交付），本公司在相应的履约义务履行后，并将检验报告形式的检验结果交付客户，收到价款或取得收取价款的证明时，确认收入。

31许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

2.与新型电力系统装备检测服务相关的技术服务

本公司与客户之间的技术服务合同通常仅包含提供技术服务的履约义务。由于提供技术服务的控制权在客户验收时转移至客户，本公司在相应的履约义务履行后，经客户验收确认，收到价款或取得收取价款的证明时，确认收入。

3.与新型电力系统装备检测服务相关的产品销售

本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含设备销售并安装调试的履约义务。由于设备销售并安装调试履约义务的控制权在客户验收时转移至客户，本公司在相应的履约义务履行后，经客户验收合格，收到价款或取得收取价款的证明时，确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无

38、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商

品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：

因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

1.政府补助的类型及会计处理

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

32许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税的计量

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

1.承租人的会计处理

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

（1）使用权资产

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。

对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

（2）租赁负债

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

33许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值低于100万元的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除以之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

42、其他重要的会计政策和会计估计

无

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

无

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

34许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

增值税销售货物或提供应税劳务13%、9%、6%

城市维护建设税应缴流转税额7%

企业所得税应纳税所得额25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

2、税收优惠

无

3、其他

无

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款83126881.1282207176.17

合计83126881.1282207176.17其他说明无

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

596828073.22586120986.29

益的金融资产

其中：

结构性存款486634388.22486091095.89

收益凭证110193685.00100029890.40

其中：

合计596828073.22586120986.29其他说明无

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

35许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明无

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据1395350.001226770.00

合计1395350.001226770.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

36许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

无

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）24457471.0621095979.38

1至2年255100.001475694.53

2至3年1000000.001059622.64

3年以上0.001472800.00

3至4年1472800.00

合计25712571.0625104096.55

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

2571295823324754251041365223738

账准备100.00%3.73%100.00%5.44%

571.06.22337.84096.5589.73806.82

的应收账款其

中：

账龄组2571295823324754235861282122304

100.00%3.73%93.95%5.44%

合571.06.22337.84296.5577.23119.32

其他组1517883112.14346

0.000.00%0.000.00%0.006.05%5.48%

合00.005087.50

2571295823324754251041365223738

合计100.00%3.73%100.00%5.44%

571.06.22337.84096.5589.73806.82

37许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合25712571.06958233.223.73%

合计25712571.06958233.22

确定该组合依据的说明：

按信用风险特征的相似性和相关性对应收款项进行分组。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

计提坏账准备1365289.73407056.51958233.22

合计1365289.73407056.51958233.22

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性无

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

无

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

38许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户 A 7095972.50 0.00 7095972.50 27.51% 118502.74

客户 B 2107210.00 0.00 2107210.00 8.17% 35190.41

客户 C 1037480.75 0.00 1037480.75 4.02% 17325.93

客户 D 981580.00 0.00 981580.00 3.81% 16392.39

客户 E 806001.88 0.00 806001.88 3.12% 13460.23

合计12028245.130.0012028245.1346.63%200871.70

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

质保金82460.004123.0078337.00255460.0012773.00242687.00

合计82460.004123.0078337.00255460.0012773.00242687.00

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

82460.4123.078337.25546012773.242687

计提坏100.00%5.00%100.00%5.00%

00000.0000.00

账准备

其中：

82460.4123.078337.25546012773.242687

质保金100.00%5.00%100.00%5.00%

00000.0000.00

82460.4123.078337.25546012773.242687

合计100.00%5.00%100.00%5.00%

00000.0000.00

按组合计提坏账准备类别名称：质保金

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

质保金82460.004123.005.00%

合计82460.004123.00

确定该组合依据的说明：

39许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

质保金均处于质保期内，按款项性质对合同资产进行分组。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因质保金收回冲销已计

质保金8650.00提减值损失

合计8650.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明无

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

无

其他说明：

无

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价

40许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

无

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

无

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

41许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

无

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况无

（8）其他说明无

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利0.00220400.00

其他应收款860850.00216658.00

合计860850.00437058.00

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

无

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

42许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

无

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

无

其他说明：

无

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

联营企业已宣告尚未发放股利0.00220400.00

合计0.00220400.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

43许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

无

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

无

其他说明：

无

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金、保证金860850.00216658.00

合计860850.00216658.00

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）784000.00148036.98

1至2年11850.003621.02

2至3年0.0030000.00

3年以上65000.0035000.00

3至4年50000.0020000.00

4至5年0.000.00

5年以上15000.0015000.00

合计860850.00216658.00

44许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他无

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性无

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

无

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

公司 A 押金保证金 670000.00 1年以内 77.83% 0.00

公司 B 押金保证金 40000.00 1年以内 4.65% 0.00

公司 C 押金保证金 30000.00 3-4年 3.48% 0.00

公司 D 押金保证金 20000.00 3-4年 2.32% 0.00

公司 E 押金保证金 20000.00 1年以内 2.32% 0.00

45许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

合计780000.0090.60%0.00

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

无

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内797248.17100.00%303233.35100.00%

合计797248.17303233.35

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合计单位名称期末余额

数的比例(%)

供应商 A 124400.00 15.60

供应商 B 122150.00 15.32

供应商 C 116880.00 14.66

供应商 D 103500.00 12.98

供应商 E 100000.00 12.54

合计566930.0071.10

其他说明：

无

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元

46许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料2484773.212484773.212813734.612813734.61

库存商品0.000.0065687.0865687.08

发出商品355348.48355348.48223974.32223974.32

合计2840121.692840121.693103396.013103396.01

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货无

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他无按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准无

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明无

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明无

47许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额858372.5510183816.20

能源费未使用余额128271.67561600.12

合计986644.2210745416.32

其他说明：

无

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

48许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

无

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

49许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

无

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元其他综合收益指定为以公允其他综合收益项目名称确认的股利收累计利得累计损失转入留存收益价值计量且其转入留存收益

50许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

入的金额变动计入其他的原因综合收益的原因

其他说明：

无

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理

51许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

性

其他说明：

无

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

无

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额准备法下其他发放余额准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他面价余额投资投资的投收益股利

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业许昌君逸

8266200536106661

酒店

05.1161.7700.0066.88

有限公司

8266200536106661

小计

05.1161.7700.0066.88

8266200536106661

合计

05.1161.7700.0066.88

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

52许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

无其他说明无

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

无

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额7516007.47242747.087758754.55

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额7516007.47242747.087758754.55

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额1843107.5148176.331891283.84

2.本期增加金额178837.922480.58181318.50

（1）计提或

178837.922480.58181318.50

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

53许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）其他转出

4.期末余额2021945.4350656.912072602.34

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值5494062.04192090.175686152.21

2.期初账面价值5672899.96194570.755867470.71

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

其他说明：

无

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元

54许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明无

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产390267568.36410600591.98

合计390267568.36410600591.98

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备办公及电子设备运输设备合计

一、账面原值：

1.期初余额336519916.18273645491.9511252647.421320746.47622738802.02

2.本期增加

798010.433643126.67992375.045433512.14

金额

（1）购

1985855.82992375.042978230.86

置

（2）在

798010.431657270.852455281.28

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

3458256.5455797.853514054.39

金额

（1）处

3458256.5455797.853514054.39

置或报废

4.期末余额337317926.61273830362.0812189224.611320746.47624658259.77

二、累计折旧

1.期初余额68545589.14136469559.676595889.41527171.82212138210.04

2.本期增加

9813169.2914924911.02633355.8893075.1825464511.37

金额

（1）计

9813169.2914924911.02633355.8893075.1825464511.37

提

3.本期减少

3160208.4551821.553212030.00

金额

（1）处

3160208.4551821.553212030.00

置或报废

4.期末余额78358758.43148234262.247177423.74620247.00234390691.41

三、减值准备

55许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

258959168.18125596099.845011800.87700499.47390267568.36

价值

2.期初账面

267974327.04137175932.284656758.01793574.65410600591.98

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

珠海开普办公楼124671342.92相关部门审核中其他说明无

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

56许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

无

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程0.00373440.37

合计0.00373440.37

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

零星工程0.000.00373440.37373440.37

合计0.000.00373440.37373440.37

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明无

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

无

57许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额1004930.791004930.79

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额1004930.791004930.79

二、累计折旧

1.期初余额428433.96428433.96

2.本期增加金额84365.3884365.38

（1）计提84365.3884365.38

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额512799.34512799.34

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

58许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值492131.45492131.45

2.期初账面价值576496.83576496.83

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

无

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额26203009.59962264.155513525.4932678799.23

2.本期增加

1316371.671316371.67

金额

（1）购

1316371.671316371.67

置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额26203009.59962264.156829897.1633995170.90

二、累计摊销

1.期初余额4348190.86135118.752387669.956870979.56

2.本期增加

271871.4632428.50274587.10578887.06

金额

（1）计

271871.4632428.50274587.10578887.06

提

3.本期减少

金额

（1）处置

59许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

4.期末余额4620062.32167547.252662257.057449866.62

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

21582947.27794716.904167640.1126545304.28

价值

2.期初账面

21854818.73827145.403125855.5425807819.67

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产无

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明无

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元

60许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的合计

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明无

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明无

28、长期待摊费用

单位：元

61许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额珠海开普租赁房

645044.2094396.74550647.46

产装修支出

合计645044.2094396.74550647.46其他说明

租赁期限为2021年6月-2027年5月，装修金额在剩余租赁期限内摊销。

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备962356.22240589.061378062.73344515.68已计提未发放的职工

1202107.24300526.811250501.37312625.34

薪酬

递延收益1178671.78294667.951348148.16337037.04

租赁负债形成548798.93137199.73631910.11157977.53

合计3891934.17972983.554608622.371152155.59

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债交易性金融资产公允

1828073.22457018.311120986.29280246.57

价值变动

固定资产加速折旧2060557.87515139.472192860.75548215.19

使用权资产形成492131.45123032.86576496.83144124.21

合计4380762.541095190.643890343.87972585.97

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产972983.551152155.59

递延所得税负债1095190.64972585.97

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损39102599.5628549101.95

合计39102599.5628549101.95

62许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2029年10553497.610.00

2028年22292772.1522292772.15

2027年6256329.806256329.80

合计39102599.5628549101.95其他说明无

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付设备及工

4658982.654658982.651864330.151864330.15

程款

合计4658982.654658982.651864330.151864330.15

其他说明：

无

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

其他说明：

无

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

短期借款分类的说明：

无

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

63许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明无

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其他说明：

无

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

无

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）4340972.124199019.52

1年以上21420923.8232705828.59

合计25761895.9436904848.11

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

供应商 F 13560703.24 工程款尚未结算

供应商 G 4299954.58 工程款尚未结算

64许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

供应商 H 1754110.70 设备质保金尚未到期

合计19614768.52

其他说明：

无

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款166122.4784930.47

合计166122.4784930.47

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

无

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他166122.4784930.47

合计166122.4784930.47

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

65许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明无

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

无

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收客户款项17027746.4218602324.35

合计17027746.4218602324.35账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬13935239.9815876638.7023898962.985912915.70

二、离职后福利-设定

1622.45651476.47651476.471622.45

提存计划

合计13936862.4316528115.1724550439.455914538.15

66许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

12409375.0013457852.1021287711.104579516.00

和补贴

2、职工福利费1070224.061070224.06

3、社会保险费1008.48289270.39289368.72910.15

其中：医疗保险

835.81244773.48244773.48835.81

费工伤保险

25.1710525.0910525.0925.17

费生育保险

147.5033971.8234070.1549.17

费

4、住房公积金785538.00785538.00

5、工会经费和职工教

1524856.50273754.15466121.101332489.55

育经费

合计13935239.9815876638.7023898962.985912915.70

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1573.28623489.18623489.181573.28

2、失业保险费49.1727987.2927987.2949.17

合计1622.45651476.47651476.471622.45其他说明无

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税1030622.931394580.80

企业所得税3178316.9512557532.14

个人所得税75345.8370110.07

城市维护建设税72143.6197620.66

房产税1206792.82368560.39

土地使用税114823.6295010.00

教育费附加及地方教育附加51531.1569729.04

印花税21602.1123088.33

合计5751179.0214676231.43其他说明无

67许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明无

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债173279.37168271.06

合计173279.37168271.06

其他说明：

无

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收销项税额682247.92622086.65

合计682247.92622086.65

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

无

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

无

68许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明，包括利率区间：

无

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明无

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况无

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明无其他说明无

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

69许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

租赁付款额585650.00682550.00

未确认融资费用-36851.07-50639.89

一年内到期的租赁负债-173279.37-168271.06

合计375519.56463639.05

其他说明：

无

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

无

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

无

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

70许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

无

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

无

其他说明：

无

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

无

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助1348148.16169476.381178671.78政府补助

合计1348148.16169476.381178671.78

其他说明：

无

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

无

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数80000000240000002400000010400000

71许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告.00.00.000.00

其他说明：

根据公司第三届董事会第六次会议以及公司2023年度股东大会批准，公司以资本公积金向全体股东每10股转增3股，本次转增注册资本为24000000.00元。

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况无

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

无

其他说明：

无

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

639502846.6724000000.00615502846.67

价）

合计639502846.6724000000.00615502846.67

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期以资本公积金向全体股东每10股转增3股，减少资本溢价（股本溢价）24000000.00元。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

57、其他综合收益

单位：元

72许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积40289330.314903218.3845192548.69

合计40289330.314903218.3845192548.69

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

盈余公积增加系公司根据《公司法》按当期净利润的10%提取的法定盈余公积。

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润308267379.91289475700.70

调整后期初未分配利润308267379.91289475700.70

加：本期归属于母公司所有者的净利

39321831.9431645975.02

润

减：提取法定盈余公积4903218.380.00

应付普通股股利24000000.0040000000.00

期末未分配利润318685993.47281121675.72

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

73许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务107222065.4131076478.9085237618.0228549931.54

其他业务628879.36609780.17603133.95607396.94

合计107850944.7731686259.0785840751.9729157328.48

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

一、主营1072220310764710722203107647

业务小计65.418.9065.418.90

（1）检测1069778310585210697783105852

服务17.620.4017.620.40

*电力系统保护与7457461242077874574612420778

控制设备2.886.402.886.40检测

*电动汽

1818815408341718188154083417

车充换电

0.38.270.38.27

系统检测

*新能源控制设备1421505276731614215052767316

及系统检4.36.734.36.73测

（2）其他200000.0200000.0

17958.5017958.50

技术服务00

（3）产品

44247.790.0044247.790.00

销售

二、其他628879.3609780.1628879.3609780.1业务小计6767按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

74许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

1078509316862510785093168625

合计

44.779.0744.779.07

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

无重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明无

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税378132.52298683.84

教育费附加162056.80128007.37

房产税1575353.211547230.31

土地使用税209833.62209833.62

车船使用税231.00231.00

印花税37337.6335194.04

地方教育附加108037.8685338.23

合计2470982.642304518.41

75许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

无

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬3931422.123866453.82

中介服务费499990.66763926.77

业务招待费2363534.131476127.28

办公费470835.99663399.46

无形资产摊销352572.06353861.10

差旅费183835.23216675.50

租赁费0.00458.72

折旧费5292981.037344114.72

车辆交通费175776.18145138.25

维修费262439.38501291.18

董事会会费83123.0083619.50

物业费111240.72111240.72

会务费1980.2026605.90

低值易耗品摊销1014481.05832992.04

水电费298866.90370006.83

专利申请费84950.0054794.06

劳务费806788.87573079.57

其他263594.27227304.48

合计16198411.7917611089.90其他说明无

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

业务招待费1287704.301165260.82

职工薪酬984548.80708794.02

劳务费690208.00365400.00

差旅费69023.1977309.94

办公费240924.5668555.25

低值易耗品摊销264736.81200124.00

折旧费1313199.451277599.02

技术服务费0.00296039.60

其他412507.24405783.23

合计5262852.354564865.88

其他说明：

无

76许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬2686807.492243722.49

材料0.0031672.58

折旧费用1962090.142843779.62

无形资产摊销89943.2093791.90

技术服务费0.0074462.26

差旅费107378.67155879.13

水电费121273.1990561.16

会议费1980.200.00

合计4969472.895533869.14其他说明无

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用13788.8217718.97

利息收入-717428.82-1510042.86

汇兑损失1994.23686.84

手续费支出9953.2010548.01

合计-691692.57-1481089.04其他说明无

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

省级高成长服务业专项引导资金153181.82153181.82

省产业技术创新平台项目资金16294.5616294.56

进项税加计抵减收益0.0040355.42

代扣个税手续费返还66747.67205419.80

许昌市2021年科技进步奖励0.00200000.00

2022年企业研发财政补助0.0070000.00

2022年高质量发展专项资金200000.000.00

一次性扩岗补助补贴3000.000.00

2023年市长质量奖200000.000.00

公共技术服务平台购买服务补贴195000.000.00

合计834224.05685251.60

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

77许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明无

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产707086.931580493.16

合计707086.931580493.16

其他说明：

无

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益200561.77190245.61

处置交易性金融资产取得的投资收益5685065.523818428.53

合计5885627.294008674.14其他说明无

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失407056.51-167344.25

合计407056.51-167344.25其他说明无

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

十一、合同资产减值损失8650.003539.00

合计8650.003539.00

其他说明：

无

78许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助0.005000000.000.00

其他47005.817533.4847005.81

合计47005.815007533.4847005.81

其他说明：

无

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产损坏报废损失279245.630.00279245.63

其他10.210.0010.21

合计279255.840.00279255.84

其他说明：

无

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用15941444.707208839.45

递延所得税费用301776.71413501.86

合计16243221.417622341.31

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额55565053.35

按法定/适用税率计算的所得税费用13891263.34

非应税收入的影响-50140.44

79许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

不可抵扣的成本、费用和损失的影响939156.77本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

2638374.41

亏损的影响

研发费用加计扣除-1175432.67

所得税费用16243221.41其他说明无

77、其他综合收益

详见附注

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

保证金等往来款1321698.611351978.28

政府补助598000.005475419.80

利息收入717382.971510042.86

保函保证金0.0010000.00

租赁及其他774048.15597968.07

合计3411129.738945409.01

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

销售、管理、研发等费用付现10256901.539929164.81

保证金等往来款1967000.002463569.90

保函保证金0.0010000.00

合计12223901.5312402734.71

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元

80许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付租赁付款额96900.0092650.00

合计96900.0092650.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响无

81许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润39321831.9431645975.02

加：资产减值准备-415706.51163805.25

固定资产折旧、油气资产折

25645829.8727547869.87

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧84365.3884365.38

无形资产摊销578887.06518803.95

长期待摊费用摊销94396.7494396.74

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以

279245.630.00“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-707086.93-1580493.16“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

15783.05-18405.81

列）投资损失（收益以“－”号填-5885627.29-4008674.14

列）递延所得税资产减少（增加以

179172.0472829.49“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

122604.67340672.37“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

263274.3216135.06

填列）经营性应收项目的减少（增加

7821204.26-3608680.94以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-17428514.38-9785900.14以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额49969659.8541482698.94

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额83126881.1284177367.54

减：现金的期初余额82207176.17183692448.42

加：现金等价物的期末余额

82许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额919704.95-99515080.88

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其他说明：

无

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其他说明：

无

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金83126881.1282207176.17

可随时用于支付的银行存款83126881.1282207176.17

三、期末现金及现金等价物余额83126881.1282207176.17

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

无

83许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

（7）其他重大活动说明无

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

无

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用

84许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况无

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入许昌开普电气研究院有限公司办公场

245091.52

地租赁费

《电力系统保护与控制》杂志社办公

149794.34

场地租赁费

合计394885.86作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表无

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

无

84、其他

无

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额电力二次数字孪生系统及虚拟保护逻

0.00106134.84

辑开发

通信协议一致性测试平台建设及升级0.00641755.65

RTvsc电力电子实时仿真系统研发 0.00 1737329.25

传感器无线通信测试研究及能力建设0.001193239.30

宽频测量测试技术研究与工具开发0.00991730.64

85许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

开普检测客户信息管理系统0.00339779.85

基于 RTbasic的配电终端自动测试技

0.00523899.61

术研究直流保护与数字化配电终端测试仪研

1666898.790.00

发基于数字孪生的智能录波器动模试验

1422872.350.00

技术研究

智能巡视系统测试技术研究1190807.860.00

配电网馈线自动化测试平台开发688893.890.00

合计4969472.895533869.14

其中：费用化研发支出4969472.895533869.14

资本化研发支出0.000.00

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

无

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

86许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

无

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

无或有对价及其变动的说明无

大额商誉形成的主要原因：

无

其他说明：

无

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债

87许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

无

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

无

其他说明：

无

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明无

（6）其他说明无

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

无

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

88许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

无

其他说明：

无

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

无

其他说明：

无

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

无

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

89许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

无

6、其他

无

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接电器及自动化领域的技

术服务、检

珠海开普检测、咨询、

50000000

测技术有限珠海珠海培训、校100.00%0.00%出资设立

0.00

公司准、维修；

测试设备的

研制、销售。

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

90许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

无

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

无

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无

其他说明：

无

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明无

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积

91许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

调整盈余公积调整未分配利润其他说明无

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润

92许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明无

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明无

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

93许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计666166.88826605.11下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润200561.77190245.61其他说明无

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明无

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺无

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

无

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

无其他说明无

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

94许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

无

6、其他

无

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

营业外收入0.005000000.00

其他收益767476.38439476.38

其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：

（一）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要来自银行存款、交易性金融资产和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施：

1.银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

2.交易性金融资产

95许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司购买的结构性存款系信用评级较高的金融机构发行的保本浮动收益型产品，故信用风险较低。

3.应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。截至2024年6月30日，本公司应收账款期末余额为25712571.06元，占2024年6月30日资产总额比例为2.25%，公司面临的应收账款信用风险较小。

(二)流动风险

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。

财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险及其他价格风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司无银行及其他有息借款，不受利率变动风险影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

3.其他价格风险

报告期内，本公司持有结构性存款、收益凭证投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。

截至2024年6月30日，公司持有的以上投资余额为596828073.22元。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

96许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

无

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明无

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

596828073.22596828073.22

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益596828073.22596828073.22的金融资产持续以公允价值计量

596828073.22596828073.22

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

无

97许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

无

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

期末公允价值=本金+本金*预期到期收益率*自起息日到资产负债表日的天数。

在产品存续期内波动到收益区间以外的可能性基本不存在，依据该区间对应的收益率，且产品持有期较短，故简化按预期收益率*本金*已存天数预计公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

无

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

无

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

无

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

无

9、其他

无

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

电力装备、智能电器领域内的标

准研究、制订、

修订、标准技术

评估、技术服务；试验检测设许昌开普电气研

许昌市备、仪器仪表的1500.00万22.50%22.50%究院有限公司校准；校准仪器

设备的研发、生

产、销售、维

修、技术服务；

会议会展服务；

设备租赁；物业

98许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告管理。

本企业的母公司情况的说明

本公司第一大股东为许昌开普电气研究院有限公司（原名：许昌开普电气研究院）。2022年4月29日，根据《许昌市人民政府关于印发许昌市市属国有投资公司资产整合方案的通知》（许政〔2022〕5号）、《许昌市财政局（国资委）关于明确资产整合相关事项的通知》（许财国资〔2022〕21）文件，许昌市工业和信息化局持有的许昌开普电气研究院有限公司100%股权无偿划转至许昌市投资集团有限公司。

本企业最终控制方是无实际控制人。

其他说明：

本公司股权结构较为分散，第一大股东许昌开普电气研究院有限公司持股比例为22.50%，第二大股东姚致清持股比例为16.76%，第三大股东李亚萍持股比例为11.43%，所有股东之间均无一致行动关系。任何单一股东均无法对公司股东大会或董事会进行控制，公司无实际控制人。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系许昌君逸酒店有限公司本公司的联营企业其他说明无

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

《电力系统保护与控制》杂志社本公司大股东许昌开普电气研究院有限公司控制的企业其他说明无

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度许昌君逸酒店有

餐饮及住宿服务1095347.002700000.00否1010554.00限公司许昌开普电气研

劳务569600.011180000.00否537750.92究院有限公司

99许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告《电力系统保护劳务67026.51200000.00否78944.34与控制》杂志社

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

许昌君逸酒店有限公司水电气160455.08134863.06许昌开普电气研究院有限公

水电气22633.7818375.45司

《电力系统保护与控制》杂

水电气29692.0124028.46志社

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明无

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明无

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入许昌开普电气研究院有限公

房屋租赁245091.52245091.52司

《电力系统保护与控制》杂

房屋租赁149794.34149794.34志社

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债出租方租赁资租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金名称产种类产租赁的租金费付款额（如适利息支出产用（如适用）用）

100许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明无

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明无

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬2767327.002506469.00

（8）其他关联交易

本公司于2016年7月8日与许昌君逸酒店有限公司（以下简称“君逸酒店”）其他股东方签订《公司设立协议》，约定共同出资成立君逸酒店（其中本公司出资190.00万元，占注册资本19.00%，并约定本公司为君逸酒店提供经营场所，期限为20年。

该经营场所已于2018年建设完成，位于许昌市魏武大道与尚德路交汇处，不动产权证为豫（2018）许昌市建安区不动产权第0000415号，建筑面积为7947.51平方米，实际提供君逸酒店使用面积为7543.83平方米。

101许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

2023年1月4日，许昌君逸酒店有限公司完成工商变更登记，注册资本由1000.00万元变更为200.00万元，全部股

东均为同比例减资，减资后，本公司持股比例不变，出资金额为38.00万元。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备许昌开普电气研

应收账款3779.9463.120.000.00究院有限公司《电力系统保护应收账款4909.2381.980.000.00与控制》杂志社许昌君逸酒店有

应收账款24097.08402.4238670.35502.71限公司许昌君逸酒店有

预付账款0.000.0088528.000.00限公司

合计32786.25547.52127198.35502.71

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款许昌君逸酒店有限公司99727.000.00

7、关联方承诺

无

8、其他

无

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

102许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

无

6、其他

无

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺本公司报告期内无需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项本公司报告期内无需要披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

无

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）3.50

拟分配每10股分红股（股）0

103许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

拟分配每10股转增数（股）0

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）3.50

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0

公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利3.50元（含税），不实施送股和资本公积转增股本。截至2024年6月30日，公司总股本为104000000股，以此为基数计算合计拟派发现利润分配方案

金红利36400000.00元（含税）。如在本公告披露之日起至实施权益分派股权登记日期间，公司总股本发生变动的，公司拟维持每股分配比例不变，相应调整分配总额，并将另行公告具体调整情况。

3、销售退回

无

4、其他资产负债表日后事项说明

无

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

无

3、资产置换

（1）非货币性资产交换无

（2）其他资产置换无

104许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

4、年金计划

无

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明无

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策无

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

本公司主要提供新型电力系统装备检测服务，业务分布于全国各地，所处的经营环境与风险报酬不存在重大差异，故无需提供分部报告。

（4）其他说明无

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无

8、其他

无

105许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）22702957.1020635579.38

1至2年135100.001025694.53

2至3年550000.001059622.64

3年以上0.001472800.00

3至4年1472800.00

合计23388057.1024193696.55

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

2338868046022707241931264522929

账准备100.00%2.91%100.00%5.23%

057.10.84596.26696.5579.53117.02

的应收账款其

中：

账龄组2338868046022707227201190921529

100.00%2.91%93.91%5.24%

合057.10.84596.26896.5539.53957.02

其他组1472873640.13991

6.09%5.00%

合00.000060.00

2338868046022707241931264522929

合计100.00%2.91%100.00%5.23%

057.10.84596.26696.5579.53117.02

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合23388057.10680460.842.91%

合计23388057.10680460.84

确定该组合依据的说明：

按信用风险特征的相似性和相关性对应收款项进行分组。

106许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

计提坏账准备1264579.53584118.69680460.84

合计1264579.53584118.69680460.84

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性无

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

无

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户17095972.500.007095972.5030.29%118502.74

客户22107210.000.002107210.008.99%35190.41

客户31037480.750.001037480.754.43%17325.93

客户4981580.000.00981580.004.19%16392.39

客户5806001.880.00806001.883.44%13460.23

合计12028245.130.0012028245.1351.34%200871.70

107许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利0.00220400.00

其他应收款815850.00170621.02

合计815850.00391021.02

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

无

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

无

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额

108许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

无

其他说明：

无

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

联营企业已宣告尚未发放股利0.00220400.00

合计0.00220400.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

无

109许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

无

其他说明：

无

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金、保证金815850.00170621.02

合计815850.00170621.02

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）784000.00147000.00

1至2年11850.003621.02

3年以上20000.0020000.00

3至4年20000.0020000.00

合计815850.00170621.02

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

110许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他无

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性无

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

无

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余末余额合计数的

111许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

比例额

公司1押金保证金670000.001年以内82.12%0.00

公司2押金保证金40000.001年以内4.90%0.00

公司3押金保证金20000.003-4年2.45%0.00

公司4押金保证金20000.001年以内2.45%0.00

公司5押金保证金20000.001年以内2.45%0.00

合计770000.0094.37%0.00

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

无

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

288678839.288678839.288678839.288678839.

对子公司投资

67676767

对联营、合营

666166.88666166.88826605.11826605.11

企业投资

289345006.289345006.289505444.289505444.

合计

55557878

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）珠海开普

28867882886788

检测技术

39.6739.67

有限公司

28867882886788

合计

39.6739.67

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额法下其他发放余额投资准备其他计提准备（账单位期初追加减少确认综合现金

（账权益减值其他期末面价余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

112许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

二、联营企业许昌君逸

8266200536106661

酒店

05.1161.7700.0066.88

有限公司

8266200536106661

小计

05.1161.7700.0066.88

8266200536106661

合计

05.1161.7700.0066.88

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

（3）其他说明无

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务100841468.9121594400.8882757796.1022425958.49

其他业务628879.36609780.17931569.35935832.34

合计101470348.2722204181.0583689365.4523361790.83

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

一、主营1008414215944010084142159440

业务小计68.910.8868.910.88

（1）检测1005972215764410059722157644

服务21.122.3821.122.38

*电力系统保护与6819401147257068194011472570

控制设备6.388.386.388.38检测

113许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

*电动汽

1818815408341718188154083417

车充换电

0.38.270.38.27

系统检测

*新能源控制设备1421505276731614215052767316

及系统检4.36.734.36.73测

（2）其他200000.0200000.0

17958.5017958.50

技术服务00

（3）产品

44247.790.0044247.790.00

销售

二、其他628879.3609780.1628879.3609780.1业务小计6767按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

1014703222041810147032220418

合计

48.271.0548.271.05

与履约义务相关的信息：

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

114许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

无

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益200561.77190245.61

处置交易性金融资产取得的投资收益5685065.523818428.53

合计5885627.294008674.14

6、其他

无

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

767476.38

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动6392152.45损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

-232250.03支出其他符合非经常性损益定义的损益项

66747.67

目

减：所得税影响额1697758.86

合计5296367.61--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

115许昌开普检测研究院股份有限公司2024年半年度财务报告

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

3.63%0.380.38

利润扣除非经常性损益后归属于

3.14%0.330.33

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

无

116

行情