竞业达:2024年半年度财务报告

北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

北京竞业达数码科技股份有限公司

2024年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：北京竞业达数码科技股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金414808561.45830142807.25结算备付金拆出资金

交易性金融资产372077301.156682828.35衍生金融资产

应收票据33825900.166402795.60

应收账款222953318.25254598700.07应收款项融资

预付款项8942506.018336480.85应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款36495843.6333171676.18

其中：应收利息

应收股利5438532.365438532.36买入返售金融资产

存货172928028.10141489227.59

其中：数据资源

合同资产9381102.8812794641.85

1北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产27619173.5022741550.88

流动资产合计1299031735.131316360708.62

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资24044272.7623320600.40其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产395744826.91366921197.24

在建工程1319777.9031836458.75生产性生物资产油气资产

使用权资产17247574.0410634688.93

无形资产86764918.5185817329.00

其中：数据资源

开发支出3044148.272160940.35

其中：数据资源

商誉1721104.12

长期待摊费用3335193.182570693.49

递延所得税资产27050904.6324919273.56

其他非流动资产15636674.579351181.83

非流动资产合计575909394.89557532363.55

资产总计1874941130.021873893072.17

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据54105802.2346855043.61

应付账款154606954.75175875509.06

预收款项32777.0743077.07

合同负债100673397.3455965259.86卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

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应付职工薪酬10230545.2236501553.23

应交税费28347294.2425895275.72

其他应付款4095228.547049258.02

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债8510848.706006353.91

其他流动负债1956234.26784206.92

流动负债合计362559082.35354975537.40

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债8758162.253522431.68长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债24700890.0423130869.38递延收益

递延所得税负债2174170.681553391.87其他非流动负债

非流动负债合计35633222.9728206692.93

负债合计398192305.32383182230.33

所有者权益：

股本148400000.00148400000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积740647757.53740647757.53

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积39356699.7939356699.79一般风险准备

未分配利润547486236.27561253133.05

归属于母公司所有者权益合计1475890693.591489657590.37

少数股东权益858131.111053251.47

所有者权益合计1476748824.701490710841.84

负债和所有者权益总计1874941130.021873893072.17

法定代表人：钱瑞主管会计工作负责人：张永智会计机构负责人：艾冬悦

3北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金228601546.74440871651.60

交易性金融资产147077301.156682828.35衍生金融资产

应收票据20887376.463945865.85

应收账款224810561.24223472117.31应收款项融资

预付款项4521628.994874861.43

其他应收款246259147.75247398469.54

其中：应收利息

应收股利5438532.365438532.36

存货88425734.1587472349.10

其中：数据资源

合同资产6380112.3711207097.12持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产819133.98806162.28

流动资产合计967782542.831026731402.58

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资235559739.92227270792.99其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产124981129.73128611801.08

在建工程166811.01166811.01生产性生物资产油气资产

使用权资产8707936.416283689.54

无形资产62964740.5762577912.24

其中：数据资源

开发支出1428644.331044298.19

其中：数据资源商誉

长期待摊费用2145383.102484215.52

递延所得税资产23143928.4121438469.21

其他非流动资产15623078.727557050.89

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非流动资产合计474721392.20457435040.67

资产总计1442503935.031484166443.25

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

应付票据16768370.0318385064.61

应付账款141610918.74177569186.48

预收款项2300.002300.00

合同负债48297339.0231089575.46

应付职工薪酬4984119.5813845928.74

应交税费20098122.8320255912.48

其他应付款22343272.3425460981.60

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债4466977.774151011.16

其他流动负债1523401.11656631.87

流动负债合计260094821.42291416592.40

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债4826158.251889488.84长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债16503286.3715853864.82递延收益

递延所得税负债1306190.46942553.43其他非流动负债

非流动负债合计22635635.0818685907.09

负债合计282730456.50310102499.49

所有者权益：

股本148400000.00148400000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积771041701.73771041701.73

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积36330992.9736330992.97

未分配利润204000783.83218291249.06

所有者权益合计1159773478.531174063943.76

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负债和所有者权益总计1442503935.031484166443.25

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入144966519.81163653749.48

其中：营业收入144966519.81163653749.48利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本161170583.13160460674.85

其中：营业成本73976369.3085839287.93利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加2501400.165419807.14

销售费用35915749.3227712193.16

管理费用27697961.4720461757.97

研发费用25075726.1923916125.04

财务费用-3996623.31-2888496.39

其中：利息费用

利息收入4654910.733251209.74

加：其他收益5827781.626118889.06投资收益（损失以“—”号填

3561852.691512913.48

列）

其中：对联营企业和合营企

2945846.93-233144.35

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

394472.80“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-2280360.64-10465658.59

填列）资产减值损失（损失以“—”号-5012224.613145254.60

填列）资产处置收益（损失以“—”号23163.2742046.99

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填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）-13689378.193546520.17

加：营业外收入1178.433552790.90

减：营业外支出138280.84363740.94四、利润总额（亏损总额以“—”号填-13826480.606735570.13

列）

减：所得税费用135536.545010271.89

五、净利润（净亏损以“—”号填列）-13962017.141725298.24

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-13962017.141725298.24“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净-13766896.782161835.75亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”-195120.36-436537.51号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-13962017.141725298.24归属于母公司所有者的综合收益总

-13766896.782161835.75额

归属于少数股东的综合收益总额-195120.36-436537.51

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.09280.0146

（二）稀释每股收益-0.09280.0146

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

7北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

法定代表人：钱瑞主管会计工作负责人：张永智会计机构负责人：艾冬悦

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入86197599.3044722096.54

减：营业成本54667440.1027648648.25

税金及附加1922000.304136338.34

销售费用16644493.7115571783.47

管理费用16651856.0515668307.96

研发费用12547788.1415477779.09

财务费用-1798581.03-1706091.29

其中：利息费用

利息收入2307127.292040726.61

加：其他收益2955851.682682640.45投资收益（损失以“—”号填

3007600.361199199.60

列）

其中：对联营企业和合营企业

2945846.93-233144.35

的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

394472.800.00“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-2797019.74-10353077.00

填列）资产减值损失（损失以“—”号-4670863.904439970.34

填列）资产处置收益（损失以“—”号

16101.4533000.00

填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）-15531255.32-34072935.89

加：营业外收入577.803500040.86

减：营业外支出101609.88357276.57三、利润总额（亏损总额以“—”号填-15632287.40-30930171.60

列）

减：所得税费用-1341822.17211223.26

四、净利润（净亏损以“—”号填列）-14290465.23-31141394.86

（一）持续经营净利润（净亏损以-14290465.23-31141394.86“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

8北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-14290465.23-31141394.86

七、每股收益：

（一）基本每股收益-0.0963-0.2098

（二）稀释每股收益-0.0963-0.2098

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金207640579.98224745029.21客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还6731370.305676182.64

收到其他与经营活动有关的现金11780046.0210352069.14

经营活动现金流入小计226151996.30240773280.99

购买商品、接受劳务支付的现金104141196.02106715223.46客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金90930111.8376352529.66

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支付的各项税费16428557.5822714745.95

支付其他与经营活动有关的现金27931491.0824660440.38

经营活动现金流出小计239431356.51230442939.45

经营活动产生的现金流量净额-13279360.2110330341.54

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期

54500.0046600.00

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金34063072.88321709543.06

投资活动现金流入小计34117572.88321756143.06

购建固定资产、无形资产和其他长期

18281981.2529159883.34

资产支付的现金

投资支付的现金4843100.000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金399000000.00755000000.00

投资活动现金流出小计422125081.25784159883.34

投资活动产生的现金流量净额-388007508.37-462403740.28

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金30000000.0040000000.00

筹资活动现金流入小计30000000.0040000000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金44131888.3868307334.31

筹资活动现金流出小计44131888.3868307334.31

筹资活动产生的现金流量净额-14131888.38-28307334.31

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-415418756.96-480380733.05

加：期初现金及现金等价物余额768725538.93773607430.25

六、期末现金及现金等价物余额353306781.97293226697.20

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金86339118.4891359715.71

收到的税费返还2755851.682243540.45

收到其他与经营活动有关的现金14127790.6436024771.55

经营活动现金流入小计103222760.80129628027.71

购买商品、接受劳务支付的现金46502966.0160768951.12

支付给职工以及为职工支付的现金39893235.6046861253.44

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支付的各项税费10601684.5911053575.50

支付其他与经营活动有关的现金59382546.2584049952.25

经营活动现金流出小计156380432.45202733732.31

经营活动产生的现金流量净额-53157671.65-73105704.60

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期

47500.0033000.00

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金30061753.43236502327.95

投资活动现金流入小计30109253.43236535327.95

购建固定资产、无形资产和其他长期

722433.6810537224.40

资产支付的现金

投资支付的现金5343100.0011000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金170000000.00515000000.00

投资活动现金流出小计176065533.68536537224.40

投资活动产生的现金流量净额-145956280.25-300001896.45

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金0.0015000000.00

筹资活动现金流入小计0.0015000000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付其他与筹资活动有关的现金1945271.4028186476.31

筹资活动现金流出小计1945271.4028186476.31

筹资活动产生的现金流量净额-1945271.40-13186476.31

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-201059223.30-386294077.36

加：期初现金及现金等价物余额427166704.52594085897.42

六、期末现金及现金等价物余额226107481.22207791820.06

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数

项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权配东本其先续公存合储公险他计益权他利股债积股收备积准合润益益备计

14874039561141014

一、上年期406435625895390末余额00776931657251710

00.57.9.733.59.4784

11北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

00539050.31.8

加：会计政策变更前期差错更正其他

1414

14874039561

891090

406435625

二、本年期65753710

00776931

初余额5925184

00.57.9.733.

0.3.471.8

0053905

三、本期增-13-13-13

-19减变动金额767696

（减少以686820

20.

“—”号填96.96.17.

列）787814

-13-13-13

-19

767696

（一）综合51

686820

收益总额20.

96.96.17.

787814

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

12北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

1414

14874039547

7585876

406435648

四、本期期89013748

00776962

末余额691.182

00.57.9.736.

3.514.7

0053927

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数

项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权其配东本先续公存合储公险他计益他利权股债积股收备积准合润益益备计

1414

14874039551

7925379

406435627

一、上年期67894932

00776939

末余额449.539

00.57.9.792.

9.809.3

0053951

加：会计政策变更前期差错更正其他

148740395511414

253

4064356277979

二、本年期94

00776939678932

初余额9.5

00.57.9.792.4439

00539519.89.3

13北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

三、本期增减变动金额

61616525

（减少以

83583537.298

“—”号填.75.7551.24

列）

（一）综合61616525

收益总额83583537.298.75.7551.24

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

14北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

1414

14874039553

406435643

四、本期期84025657

00776958

末余额2888.69

00.57.9.728.

5.5017.5

0053926

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计

1174

1484771036332182

一、上年期063

0000417009929124

末余额943.7

0.001.73.979.06

加：会计政策变更前期差错更正其他

1174

1484771036332182

二、本年期063

0000417009929124

初余额943.7

0.001.73.979.06

三、本期增

减变动金额-142-142

（减少以90469046“—”号填5.235.23

列）

-142-142

（一）综合

90469046

收益总额

5.235.23

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

15北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余

公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

1159

1484771036332040

四、本期期773

0000417009920078

末余额478.5

0.001.73.973.83

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计

一、上年期14847710363324301198末余额0000417009927893851

16北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

0.001.73.976.63631.3

加：会计政策变更前期差错更正其他

1198

1484771036332430

二、本年期851

0000417009927893

初余额631.3

0.001.73.976.63

三、本期增

减变动金额-311-311

（减少以41394139“—”号填4.864.86

列）

-311-311

（一）综合

41394139

收益总额

4.864.86

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余

公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

17北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

1167

1484771036332119

四、本期期710

0000417009923754

末余额236.4

0.001.73.971.77

三、公司基本情况

北京竞业达数码科技股份有限公司（以下简称本公司或公司，在包含子公司时统称本集团）成立于 1997 年 10 月 17 日，注册地为北京市门头沟区石龙工业区雅安路 6 号院 1 号楼 C 座 8 层 805，总部办公地址为北京市海淀区中关村环保科技园银桦路60号院6号楼。注册资本148400000.00元，股份总数 148400000.00股。法定代表人：钱瑞。现统一社会信用代码为：91110109102367778X。

本公司股票于2020年9月22日在深圳证券交易所上市交易，股票代码：003005。

本公司属于信息传输、软件和信息技术服务业，依托自有核心技术，为智慧教育、智慧轨道行业提供具有自主知识产权、自主品牌的技术、产品和整体解决方案。在智慧教育领域，以智慧招考、智慧教学与校园解决方案，服务于高校、中小学、职业院校及各级考试机构，以大数据覆盖、贯通学生生涯规划、人才选拔、人才培养、就业创业、终生教育的全链条。在智慧轨道领域主要从事综合视频、综合安防及智能运维业务，最终客户主要为城市轨道交通建设的业主或总包方。

本财务报表于2024年8月27日由本公司董事会批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

18北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

2、持续经营

本集团对自2024年6月30日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项及合同资产坏账准备的确认

和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、预计负债、收入确认和计量等。

1、遵循企业会计准则的声明

本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。本报告期间为2024年1月1日至6月30日。

3、营业周期

本集团以12个月作为一个营业周期。本报告期间为2024年1月1日至6月30日。

4、记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项面临收款特殊风险且单项金额高于100万元

重要的资本化研发项目/外购在研项目单项研发项目当年资本化金额大于300万元

账龄超过1年的应付账款及预付款项/账龄超过3年的应收单项金额高于1000万元

款项及合同负债/收到或支付的投资活动

比较数据变动幅度超过30%且资产负债类项目变动金额绝

财务报表项目比较数据重大变动情况及原因对值高于2000万元、利润类项目变动金额绝对值高于500万元单一非全资子公司收入或资产总额占本集团合并报表相关

重要的非全资子公司/联合营企业项目的10%以上的/对单一联营合营企业的投资收益高于

500万元

承诺及或有事项/日后事项/其他重要事项单项金额高于300万元

19北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。本公司判断控制的标准为，本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

对于共同经营项目本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

9、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

20北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

10、外币业务和外币报表折算

11、金融工具

金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融

资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；

并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

金融资产分类和计量方法本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金

流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异；对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

21北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、合同资产、应收票据、其他应收款等。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要为交易性金融资产。

只有能够消除或显著减少会计错配时，本集团才将金融资产在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债分类、确认依据和计量方法除了由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债。以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量

之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；*货币时间价值；*在资产负债表日无须

付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处行业、应收款项账龄等。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

1）应收款项和合同资产的减值测试方法

22北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应收票据、

合同资产等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

本集团将面临收款特殊风险且重大的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。

对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

?应收账款（与合同资产）的组合类别及确定依据

本集团根据应收账款(与合同资产)的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款（与合同资产），本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合为基础评估其预期信用损失。本集团根据确认收入日期确定账龄。

本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。

本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。

本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，将应收信用良好的应收账款及合同资产作为信用组合，以账龄为信用风险特征，计量预期信用损失的会计估计政策为：

1年以内（含1账龄1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上

年）预期信用损

5%10%30%50%80%100%

失率

?应收票据的组合类别及确定依据

本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：a.承兑人为已上市银行承兑汇票及国有银行承兑汇票的银行承兑汇票，本集团评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；b.承兑人为商业承兑汇票及未上市地方性银行承兑汇票，参照本集团应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。

23北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

2）其他应收款的减值测试方法

本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；

*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照信用风险评级、初始确认日期为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，将信用良好且经常往来客户的其他应收款作为信用组合，以账龄为信用风险特征，计量预期信用损失的会计估计政策为：

1年以内（含1账龄1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上

年）预期信用损

5%10%30%50%80%100%

失率金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

24北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

12、应收票据

13、应收账款

?应收账款（与合同资产）的组合类别及确定依据

1年以内（含1账龄1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上

年）预期信用损

5%10%30%50%80%100%

失率

14、应收款项融资

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

25北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

1年以内（含1账龄1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上

年）预期信用损

5%10%30%50%80%100%

失率

16、合同资产

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。

合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注五、11（4）金融工具减值相关内容。

17、存货

本集团存货主要包括原材料、在产品、库存商品、合同履约成本、委托加工物资等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值熟低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

本集团原材料、库存商品按照单个存货项目计提存货跌价准备，在确定其可变现净值时，库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

本集团考虑信息传输、软件和信息技术服务业行业特点及电子产品生命周期对库存商品按照库

龄组合计提存货跌价准备，本集团根据入库日期划分库龄组合，在确定各库龄组合的可变现净值时，按照本集团销售政策及历史经验数据确定。

18、长期股权投资

本集团长期股权投资包括对子集团的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。

26北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（1）重大影响、共同控制的判断

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本集团直接或通过子集团间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。本集团持有被投资单位20%以下表决权的，如本集团在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表的/或参与被投资单位财务和经营政策制定过程的/或与被投

资单位之间发生重要交易的/或向被投资单位派出管理人员的/或向被投资单位提供关键技术资料等（或综合考虑以上多种事实和情况）本集团认为对被投资单位具有重大影响。

本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

（2）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于一揽子交易的，以原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为初始投资成本。

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权益性

证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

本集团对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本的公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；

长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，

27北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享

有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

19、固定资产

（1）确认条件

本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过2000.00元的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他等。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法30～405.002.38～3.17

机器设备年限平均法105.009.5

运输设备年限平均法5～105.009.5～19.00

电子设备及其他年限平均法3～55.0019.00～31.67

20、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：

项目结转固定资产的标准房屋建筑物达到可正常使用或竣工验收的条件机器设备完成安装调试或达到设计要求运输设备实际开始使用电子设备及其他实际开始使用

28北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

21、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

在每个会计期间，本集团对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团研发支出的归集范围包括研发人员薪酬、外协服务费、折旧摊销、材料费、其他费用等。

本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调査、研究活动的阶段。开发阶段为在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。研究阶段支出于发生时计入当期损益，对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：本集团评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本集团具有完成该

无形资产并使用或出售的意图；无形资产预计能够为本集团带来经济利益；本集团有足够的技术、

财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。

通常情况下，本集团在取得技术方案成果并通过项目资本化评审时即满足资本化条件，其后发生的开发阶段的支出予以资本化。开发完成后的技术成果再次经过联合评审后，最终满足上述资本化条件的，转入无形资产，否则转入当期损益。

22、长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有

限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

除金融资产之外的非流动资产减值

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

29北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

23、长期待摊费用

本集团的长期待摊费用主要为装修费等本集团已经支付但应由本期及以后各期分摊的期限在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。装修费的摊销年限为5-10年。

24、合同负债

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

25、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照集团承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

30北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）辞退福利的会计处理方法

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

26、预计负债

当与产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。公司每年定期复核售后维修费用的计提比例，以确定将计入每个报告期销售费用中售后维护费用的估计数额。如果以前的估计发生重大变化，公司会在未来期间对售后维修费用的计提比例进行调整。

27、股份支付

28、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

本集团的营业收入主要包括软硬件产品销售收入、信息化解决方案的实施及服务收入、运维服务收入等。其中软硬件产品销售业务本集团不承担安装调试责任，信息化解决方案的实施及服务业务本集团需要承担安装调试等服务责任。

（1）软硬件产品销售收入软硬件产品销售在产品交付客户指定地点并经客户验收后按合同金额确认收入。

（2）信息化解决方案实施及服务收入信息化解决方案及服务，在设备安装调试完毕，经客户验收后确认收入；分批（段、站、子项等）验收时，在设备按批（段、站、子项等）安装调试完毕，经客户验收后，根据合同设备清单单价及设备验收清单确认收入；如合同金额中包含后期维护服务费用，以扣除维护服务费用后的金额计算。后期维护服务收入，参照运维服务确认收入；

（3）运维服务收入

运维服务收入，根据签订的运维服务合同，在相应的服务期间按期确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求

31北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

29、合同成本

与合同成本有关的资产金额的确定方法

本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、其他直接费用、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

与合同成本有关的资产的摊销

本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产的减值

本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。

30、政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

本集团的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

32北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

31、递延所得税资产/递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值之间的差

额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税基础与其账面价

值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性差异既不

影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的

初始确认；（2）与子集团、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易

中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

32、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

1.）租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在

33北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。

本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率;本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或

实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

1.）租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

1.）短期租赁和低价值资产租赁

34北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。本集团本年无融资租赁。

1.）经营租赁

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

33、其他重要的会计政策和会计估计

34、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税营业收入13%、9%、6%、3%、1%

城市维护建设税流转税7%、5%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%

教育费附加流转税3%

地方教育费附加流转税2%

35北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

北京竞业达数码科技股份有限公司15%

北京竞业达数字系统科技有限公司15%

北京竞业达沃凯森科技有限公司20%

上海竞业达数码科技有限公司20%

北京竞业达信息科技发展有限公司20%

北京竞业达工程技术研究院有限公司20%

新疆竞业达数码科技有限公司20%

怀来竞业达科技产业发展有限公司25%

山东竞业达网络科技有限公司20%

怀来元宇动力科技有限公司20%

深圳竞业达智慧科技有限公司20%

北京数时代大数据科技有限公司20%

北京瑞智嘉和科技有限公司20%

北京竞业达科教融汇科技发展有限公司20%

海南竞业达科教融汇科技发展有限公司20%

北京基石传感信息服务有限公司20%

2、税收优惠

（1）企业所得税

1）北京竞业达数码科技股份有限公司

北京竞业达数码科技股份有限公司经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北

京市税务局于 2020 年 7月 31日依法认定为高新技术企业，证书编号为 GR202011001105，有效期三年；于 2023 年 12 月 20 日依法认定为高新技术企业，证书编号为 GR202311009794，有效期三年。

2024年1-6月企业所得税执行15%的优惠税率。

2）北京竞业达数字系统科技有限公司

北京竞业达数字系统科技有限公司经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北

京市税务局于 2020 年 7月 31日依法认定为高新技术企业，证书编号为 GR202011000612，有效期三年；于 2023 年 11 月 30 日依法认定为高新技术企业，证书编号为 GR202311003877，有效期三年。

2024年1-6月企业所得税执行15%的优惠税率。

3）北京竞业达沃凯森科技有限公司

北京竞业达沃凯森科技有限公司经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、

北京市地方税务局 2021 年 10 月 25 日依法认定为高新技术企业，证书编号为 GR202111001668，有效期三年。

根据国家税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务

总局公告2023年第6号)规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小微企业年度应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税；根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年

第13号)规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100

36北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2024年1-6月北京竞业达沃凯森科技有限公司企业所得税执行该优惠税率。

4）上海竞业达数码科技有限公司、北京竞业达信息科技发展有限公司、北京竞业达工程技术

研究院有限公司、新疆竞业达数码科技有限公司、山东竞业达网络科技有限公司、贵州竞业达数码

科技有限公司、怀来元宇动力科技有限公司、深圳竞业达智慧科技有限公司、北京数时代大数据科

技有限公司、北京瑞智嘉和科技有限公司、北京竞业达科教融汇科技发展有限公司、海南竞业达科教融汇科技发展有限公司

上述公司系小微企业，根据国家税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第6号)规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小微企业年度应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税；根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号)规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小微企业年度应纳税所得额超过100万元不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税。

（2）增值税

1)根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）规

定：自2011年1月1日起执行，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率（2018年5月1日起按16%、2019年4月1日起按13%）征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

北京竞业达数码科技股份有限公司、北京竞业达数字系统科技有限公司、北京竞业达沃凯森科技有限公司享受增值税即征即退政策。

2)根据财政部、国家税务总局《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第1号）规定：自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（2023年第1号）及《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（2023年第19号）规定，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。执行时间延续至2027年12月31日。2024年1-6月北京竞业达科教融汇科技发展有限公司、北京数时代大数据科技有限公司增值税执行该优惠税率。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求

37北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金4081.5011779.51

银行存款411907496.40822451051.66

其他货币资金2896983.557679976.08

合计414808561.45830142807.25其他说明

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

372077301.156682828.35

益的金融资产

其中：

权益工具投资7077301.156682828.35

其他365000000.00

其中：

合计372077301.156682828.35其他说明权益工具投资系本公司2021年出资700.00万元成立北京北投睿致科创投资基金合伙企业（有限合伙），本期按照公允价值计量；其他系购买的人民币结构性存款及其它理财产品。

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据18961621.235937641.75

商业承兑票据14864278.93465153.85

合计33825900.166402795.60

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价金额比例金额计提比值金额比例金额计提比值

38北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

例例

其中：

按组合计提坏

3743436089338256612120935164027

账准备100.00%9.64%100.00%3.17%

820.9720.81900.1647.25.6595.60

的应收票据

其中：

商业承兑汇票及未上

184733608914864864505209351655153

市地方49.35%19.54%13.07%24.22%

199.7420.81278.93.50.65.85

性银行承兑汇票已上市银行承兑汇票18961189615747657476

50.65%86.93%

及国有621.23621.2341.7541.75银行承兑汇票

3743436089338256612120935164027

合计100.00%9.64%100.00%3.17%

820.9720.81900.1647.25.6595.60

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑汇票18473199.743608920.8119.54%已上市银行承兑汇票及国有

18961621.23

银行承兑汇票

合计37434820.973608920.81

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收票据209351.653399569.163608920.81

39北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

合计209351.653399569.163608920.81

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）90565704.5796375280.57

1至2年60497325.7391848843.82

2至3年51434841.9852599771.75

3年以上127446087.06114172837.08

3至4年87307847.3475476687.63

4至5年14049963.5129100200.23

5年以上26088276.219595949.22

合计329943959.34354996733.22

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合计提坏

329943106990222953354996100398254598

账准备100.00%32.43%100.00%28.28%

959.34641.09318.25733.22033.15700.07

的应收账款

其中：

账龄组329943106990222953354996100398254598

100.00%32.43%100.00%28.28%

合959.34641.09318.25733.22033.15700.07

329943106990222953354996100398254598

合计100.00%32.43%100.00%28.28%

959.34641.09318.25733.22033.15700.07

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）90565704.574528285.235.00%

1-2年60497325.736049732.5710.00%

2-3年51434841.9815430452.5930.00%

3-4年87307847.3443653923.6750.00%

4-5年14049963.5111239970.8280.00%

40北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

5年以上26088276.2126088276.21100.00%

合计329943959.34106990641.09

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按组合计提坏100398033.106990641.

6592607.94

账准备1509

100398033.106990641.

合计6592607.94

1509

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

单位一34043625.9934043625.9910.02%18063253.13

单位二29396915.62225544.6029622460.228.72%8865843.35

单位三19831306.664535261.4524366568.117.17%4819928.65

单位四18885914.474015264.8822901179.356.74%2184209.43

单位五21682208.6121682208.616.38%9564840.19

合计123839971.358776070.93132616042.2839.03%43498074.75

5、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

14872142.512794641.8

合同资产9874845.14493742.269381102.882077500.72

14872142.512794641.8

合计9874845.14493742.269381102.882077500.72

41北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

9874849374293811148722077512794

计提坏100.00%5.00%100.00%13.97%

45.14.2602.88142.5700.72641.85

账准备

其中：

账龄组9874849374293811148722077512794

100.00%5.00%100.00%13.97%

合45.14.2602.88142.5700.72641.85

9874849374293811148722077512794

合计100.00%5.00%100.00%13.97%

45.14.2602.88142.5700.72641.85

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

按组合计提坏账准备-1583758.46按账龄组合计提

合计-1583758.46

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利5438532.365438532.36

其他应收款31057311.2727733143.82

合计36495843.6333171676.18

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

42北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

北京北投智慧城市科技有限公司5438532.365438532.36

合计5438532.365438532.36

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判项目（或被投资单位）期末余额账龄未收回的原因断依据

北京北投智慧城市科经营状况良好，本年已

5438532.361年以内，1-2年被投资方尚未支付

技有限公司支付部分应收股利

合计5438532.36

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

44224995.86

保证金及押金44728361.52

备用金753102.15699525.59

往来款及其他2928750.641955924.57

47906848.65

合计47383811.68

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

12692398.86

1年以内（含1年）8313460.11

1至2年6275495.307135901.63

2至3年1732613.801938024.31

3年以上27206340.6929996425.63

3至4年23918722.3123739263.31

4至5年896979.02933983.02

5年以上2390639.365323179.30

合计47906848.6547383811.68

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元

43北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

230868230868230868230868

计提坏0.43%100.00%0.49%100.00%.57.57.57.57账准备

其中：

按组合

476751661831057471521941927733

计提坏99.57%34.86%99.51%41.18%

980.08668.81311.27943.11799.29143.82

账准备

其中：

账龄组476751661831057471521941927733

99.57%34.86%99.51%41.18%

合980.08668.81311.27943.11799.29143.82

479061684931057473831965027733

合计100.00%35.17%100.00%41.47%

848.65537.38311.27811.68667.86143.82

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

单位一230868.57230868.57230868.57230868.57100.00%

合计230868.57230868.57230868.57230868.57

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）12692398.86634619.945.00%

1-2年6275495.30627549.5310.00%

2-3年1732613.80519784.1430.00%

3-4年23918722.3111959361.1650.00%

4-5年896979.02717583.2280.00%

5年以上2390639.362390639.36100.00%

合计47906848.6516849537.34

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额19419799.29230868.5719650667.86

2024年1月1日余额

在本期

-2801130.52-2801130.52本期计提

16618668.7716849537.34

2024年6月30日余额230868.57

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

44北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

19419799.2-2826379.716593419.5

第一阶段

990

第三阶段230868.57230868.57

19650667.8-2826379.716824288.0

合计

697

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

单位一保证金及押金22711132.473-4年47.41%11355566.24应收股利及往来

单位二6563116.561年以内/1-2年13.70%0.00款

单位三保证金及押金4842126.001-5年及5年以上10.11%1431102.65

单位四保证金及押金2684270.001-2年5.60%268427.00

单位五保证金及押金2186047.501年以内4.56%109302.37

合计38986692.5381.38%13164398.26

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内6540666.0473.14%6525057.0178.27%

1至2年778867.468.71%398191.764.78%

2至3年358126.244.00%125005.411.50%

3年以上1264846.2714.14%1288226.6715.45%

合计8942506.018336480.85

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

期末无账龄超过一年且金额重要的预付账款。

45北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额账龄占预付款项期末余额合计数的比例(%)

单位一1716680.001年以内19.20%

单位二840000.001年以内9.40%

单位三574257.431年以内6.42%

单位四477385.911年以内5.34%

单位五329764.161年以内3.69%

合计3938087.50-44.05%

其他说明：

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料4527418.274527418.274307213.354307213.35

在产品1382557.351382557.35875773.97875773.97

79267795.911848356.067419439.950282112.911454876.238827236.7

库存商品

835725

100199869.99474658.798034632.697286377.5

合同履约成本725210.61748255.10

34355

委托加工物资123953.80123953.80192625.97192625.97

185501594.12573566.6172928028.153692358.12203131.3141489227.

合计

7441091259

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

11454876.211848356.0

库存商品393479.81

合同履约成本748255.1023044.49725210.61

12203131.312573566.6

合计393479.8123044.49

46北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

9、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

留抵增值税26800039.5220843126.93

预交所得税1092261.67

再融资发行费用819133.98806162.28

合计27619173.5022741550.88

其他说明：

10、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额准备法下其他发放余额

资单（账其他计提准备

（账期初追加减少确认综合现金位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业北京基石

传感2551-329-222

信息543.369.42174

服务981.57有限公司中科猫头

鹰（北

13641364

京）科

05.5905.59

技有限公司

2551-192-222

1364

小计543.963.82174

05.59

982.57

二、联营企业北京北投智慧207631382390

城市9056810.7867

科技.4275.17有限公司

207631382390

小计9056810.7867.4275.17

23322945-2222404

合计0600846.21744272.4093.57.76可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

47北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

11、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产395744826.91366921197.24

合计395744826.91366921197.24

（1）固定资产情况

单位：元电子设备及其项目房屋建筑物机器设备运输设备办公家具合计他

一、账面原值：

1.期初余369146994.16486654.3400203789.

570439.779829579.854170121.71

额28495

2.本期增32344171.336271669.4

644415.93824092.04257752.192201237.88

加金额60

（1）

644415.93824092.04230318.572188347.733887174.27

购置

（2）32344171.332344171.3在建工程转入66

（3）

27433.6212890.1540323.77

企业合并增加

3.本期减

0.000.00740516.2541615.40363244.611145376.26

少金额

（1）

0.000.00740516.2541615.40363244.611145376.26

处置或报废

4.期末余401491165.18324647.6435330083.

1214855.709913155.644386258.50

额64109

二、累计折旧

1.期初余11382641.812035751.533282592.7

451201.757340358.482072639.10

额531

2.本期增

4718633.1026292.06546132.62417027.821674503.837382589.43

加金额

（1）

4718633.1026292.06546132.62402259.371663803.277357120.42

计提

14768.4510700.5625469.01

3.本期减

0.000.00703490.4439534.64336900.881079925.96

少金额

48北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（1）

0.000.00703490.4439534.64336900.881079925.96

处置或报废

4.期末余16101274.913373354.439585256.1

477493.817183000.662450132.28

额588

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账385389890.395744826.

737361.892730154.981936126.224949103.54

面价值6991

2.期初账357764352.366921197.

135905.162469670.844951293.136551268.80

面价值4424

12、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程1319777.9031836458.75

合计1319777.9031836458.75

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

31422962.531422962.5

怀来科技园270624.40270624.40

装修工程1049153.501049153.50413496.16413496.16

31836458.731836458.7

合计1319777.901319777.90

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

项目预算期初本期本期本期期末工程工程利息其中：本期资金名称数余额增加转入其他余额累计进度资本本期利息来源

49北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

金额固定减少投入化累利息资本资产金额占预计金资本化率金额算比额化金例额募集怀来2835314234393459

270695.00及自

科技90002962228.156695%

24.40%有资

园0.00.5944.63金

2835314234393459

2706

合计90002962228.1566

24.40

0.00.5944.63

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

13、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目租赁房屋合计

一、账面原值

1.期初余额21210388.2721210388.27

2.本期增加金额11454616.3011454616.30

3.本期减少金额1647294.591647294.59

4.期末余额31017709.9831017709.98

二、累计折旧

1.期初余额10575699.3410575699.34

2.本期增加金额4351690.744351690.74

（1）计提4351690.744351690.74

3.本期减少金额1157254.141157254.14

（1）处置

退租1157254.141157254.14

4.期末余额13770135.9413770135.94

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

50北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

1.期末账面价值17247574.0417247574.04

2.期初账面价值10634688.9310634688.93

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

14、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额94230102.205935773.48100165875.68

2.本期增加

3066959.363066959.36

金额

（1）购

1318359.361318359.36

置

（2）内部研发

（3）企

1748600.001748600.00

业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额94230102.209002732.84103232835.04

二、累计摊销

1.期初余额13052071.961216714.2814348546.68

2.本期增加

942327.00642748.411585075.41

金额

（1）计

942327.00642748.411585075.41

提

企业合并534294.44534294.44

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额13994398.962119369.8516467916.53

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

51北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

80235703.246529215.2786764918.51

价值

2.期初账面

81178030.244639298.7685817329.00

价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

15、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的北京基石传感

信息服务有限0.001721104.121721104.12公司

合计1721104.121721104.12

（2）商誉减值准备

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

52北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

16、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

平台服务费83218.7515723.3067495.45腾讯邮箱租赁服

53750.016084.9047665.11

务费

装修费2433724.731287094.11500786.223220032.62

合计2570693.491287094.11522594.423335193.18其他说明

17、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备143276451.4321161340.37135984079.3920063273.27

内部交易未实现利润1572778.37155772.59860385.77129057.87

预提售后维修费用24700890.043564327.7223130869.383332729.79

租赁负债17269010.952169463.959528785.591394212.63

合计186819130.7927050904.63169504120.1324919273.56

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产17247574.042174170.6910634688.931553391.87

合计17247574.042174170.6910634688.931553391.87

18、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

18534516.015636674.510796576.5

合同资产2897841.441445394.699351181.83

172

18534516.015636674.510796576.5

合计2897841.441445394.699351181.83

172

53北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

其他说明：

19、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

保证金、定保证金、定

6063427606342761417266141726

货币资金期存款质期存款质

5.795.798.328.32

押押

12197041219704

固定资产抵押

73.2173.21

60854576085457

无形资产抵押

6.576.57

6063427606342724424232442423

合计

5.795.7918.1018.10

其他说明：

说明：固定资产和无形资产抵押系本公司将位于北京市海淀区银桦路60号院房屋、土地使用权（权证号为京【2020】海不动产权第0051836号、京【2021】海不动产权第0008304号）向北京银行提供给本公司的最高额2亿元银行承兑汇票、

保函授信额度提供抵押担保，截止2024年6月30日已解押。

20、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票5451251.004126773.00

银行承兑汇票48654551.2342728270.61

合计54105802.2346855043.61

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

21、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付材料款113925071.30124811199.56

应付外包费用13825105.6711108419.09

应付在建工程款26856777.7839955890.41

合计154606954.75175875509.06

22、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款4095228.547049258.02

合计4095228.547049258.02

54北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

保证金及押金26000.00328918.85

代扣代缴费用280021.94117461.38

应付服务供应商款项1709088.184776100.15

应付职工报销款2080118.421826777.64

合计4095228.547049258.02

23、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收账款32777.0743077.07

合计32777.0743077.07

24、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

合同负债100673397.3455965259.86

合计100673397.3455965259.86

25、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬35436604.9457294643.8183608113.129123135.63

二、离职后福利-设定

1064948.297322454.487279993.181107409.59

提存计划

三、辞退福利101956.13101956.13

合计36501553.2364719054.4290990062.4310230545.22

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

34755264.9950169861.7176917481.368007645.34

和补贴

2、职工福利费11648.00330343.68339891.682100.00

55北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

3、社会保险费663556.954473447.644454208.08682631.29

其中：医疗保险费622536.994242650.544184466.60670614.24工伤保险

35430.52230797.10230655.2635572.36

费生育保险

5589.4410798.324732.59

费

4、住房公积金6135.00

合计35436604.942320990.781896532.00430759.00

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1032713.627089770.087048972.911073510.79

2、失业保险费32234.67232684.40231020.2733898.80

合计1064948.297322454.487279993.181107409.59其他说明

26、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税25706311.5024819502.69

企业所得税1736021.7976370.31

个人所得税219221.70342440.86

城市维护建设税321464.10301686.44

印花税及其他67270.4878029.18

教育费附加178202.80166347.74

地方教育费附加118801.87110898.50

合计28347294.2425895275.72其他说明

27、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债8510848.706006353.91

合计8510848.706006353.91

其他说明：

28、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收待转销项税1956234.26784206.92

56北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

合计1956234.26784206.92

29、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额9767532.843650271.20

未确认融资费用-1009370.59-127839.52

合计8758162.253522431.68

其他说明：

30、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

售后维修费24700890.0423130869.38

合计24700890.0423130869.38

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

31、其他非流动负债

32、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

1484000014840000

股份总数

0.000.00

其他说明：

33、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）740647757.53740647757.53

合计740647757.53740647757.53

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

34、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积39356699.7939356699.79

合计39356699.7939356699.79

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

35、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润561253133.05551273992.51

调整后期初未分配利润561253133.05551273992.51

加：本期归属于母公司所有者的净利润-13766896.782161835.75

期末未分配利润547486236.27553435828.26

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

36、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务144966519.8173976369.30163583428.3885728697.32

其他业务70321.10110590.61

合计144966519.8173976369.30163653749.4885839287.93

营业收入、营业成本的分解信息：

其他说明

与履约义务相关的信息：

1）软硬件产品销售在产品交付客户指定地点并经客户验收后按合同金额确认收入；

2）信息化解决方案及服务，在设备安装调试完毕，经客户验收后确认收入；分批（段、站、子项等）验收时，在设备按批（段、站、子项等）安装调试完毕，经客户验收后，根据合同设备清单单价及设备验收清单确认收入；如合同金额中包含后期维护服务费用，以扣除维护服务费用后的金额计算。后期维护服务收入，参照运维服务确认收入；

3）运维服务，根据签订的运维服务合同，在相应的服务期间按期确认收入。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为442759258.59元。

合同中可变对价相关信息：

其他说明

37、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

58北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

城市维护建设税713545.90800059.90

教育费附加427973.05429455.78

房产税895010.503608280.64

土地使用税61662.0072662.00

车船使用税15586.2715719.60

印花税102307.06207525.38

地方教育费附加285315.38286103.84

合计2501400.165419807.14

其他说明：

38、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬13221426.8311025501.03

房租及水电费1380554.721104691.84

使用权资产摊销192960.18507106.38

折旧摊销6850057.223291805.06

办公费及培训费1768844.35879299.97

咨询服务费2172174.391780881.85

业务招待费906602.00686300.78

差旅费362630.42292480.83

残疾人就业保障金0.000.00

汽车使用费526676.51498800.96

通讯费95902.69219300.15

其他220132.16175589.12

合计27697961.4720461757.97其他说明

39、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬17980087.3614680169.21

售后维修费1775948.991587206.20

差旅费2721703.732567775.53

业务招待费2749507.672219261.66

房租及水电费698184.20684529.46

使用权资产摊销3814885.002237202.79

中标服务费436087.10381363.24

办公费999608.67781652.59

汽车使用费194320.82231417.73

会务费208888.35554266.95

运杂费880264.42681845.74

广告宣传费2961220.00677416.67

折旧摊销145215.9799569.51

其他349827.04328515.88

合计35915749.3227712193.16

其他说明：

59北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

40、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬21426985.3019930123.03

外协服务费352638.951310474.64

材料费278825.11316188.47

房租及水电费44151.8578935.53

使用权资产摊销216826.14214584.26

折旧摊销1921771.591339818.65

差旅费746578.51633179.38

办公费及其他87948.7492821.08

合计25075726.1923916125.04其他说明

41、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额利息费用

减：利息收入4654910.733251209.74

加：汇兑损失

未确认融资费用摊销355724.92314758.72

其他支出302562.5047954.63

合计-3996623.31-2888496.39其他说明

42、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

增值税退税5627684.595675789.06

其他政府补助200097.03443100.00

43、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产394472.80

其中：衍生金融工具产生的公允价

394472.80

值变动收益

合计394472.80

其他说明：

44、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

60北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

权益法核算的长期股权投资收益2945846.93-233144.35

处置长期股权投资产生的投资收益552932.88交易性金融资产在持有期间的投资收

63072.881746057.83

益

合计3561852.691512913.48其他说明

45、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-3399569.162661575.01

应收账款坏账损失-1706539.99-13378236.30

其他应收款坏账损失2825748.51251002.70

合计-2280360.64-10465658.59其他说明

46、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值

-370435.32-1258807.81损失

十一、合同资产减值损失-4641789.294404062.41

合计-5012224.613145254.60

其他说明：

47、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益23163.2742046.99

48、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助3550000.00

其他1178.432790.901178.43

合计1178.433552790.901178.43

其他说明：

49、营业外支出

单位：元

61北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠356080.00

其他138280.847660.94138280.84

合计138280.84363740.94138280.84

其他说明：

50、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用1646388.805837744.85

递延所得税费用-1510852.26-827472.96

合计135536.545010271.89

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-13826480.60

按法定/适用税率计算的所得税费用-2073972.09

调整以前期间所得税的影响-130463.96

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响2339972.59

所得税费用135536.54其他说明

51、其他综合收益

详见附注

52、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

履约保证金及其他5080018.282677644.90

保函保证金2167817.97430114.50

政府补助200097.033993100.00

利息收入4332112.743251209.74

合计11780046.0210352069.14

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

62北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元项目本期发生额上期发生额

保证金备用金及其他4243125.363365082.97

手续费301810.0080779.17

付现销售费用11759825.829711151.48

付现管理费用7991755.188205433.00

付现研发费用3634974.723297993.76

合计27931491.0824660440.38

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行结构性存款34000000.00320000000.00

银行结构性存款利息63072.881709543.06

合计34063072.88321709543.06支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行结构性存款399000000.00755000000.00

合计399000000.00755000000.00

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

定期存款质押到期30000000.0040000000.00

合计30000000.0040000000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

租赁租金4131888.383307334.31

质押定期存款40000000.0065000000.00

合计44131888.3868307334.31

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

63北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

53、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-13962017.141725298.24

加：资产减值准备7292585.257320403.99

固定资产折旧、油气资产折耗、

7357120.424046515.80

生产性生物资产折旧

使用权资产折旧1585075.411083561.93

无形资产摊销4224671.32403779.16

长期待摊费用摊销522594.42409160.22

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-55251.12-42046.99列）固定资产报废损失（收益以

32087.857660.94“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-394472.8069984.00“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

355724.92314758.72

列）投资损失（收益以“－”号填-2945846.93-1582897.48

列）递延所得税资产减少（增加以-2233974.22-827472.96“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

620778.81“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-31438800.51-33740097.20

列）经营性应收项目的减少（增加以

2941088.5915652795.02“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以

12819275.5215488938.15“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-13279360.2110330341.54

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额353306781.97293226697.20

减：现金的期初余额768725538.93773607430.25

加：现金等价物的期末余额

64北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-415418756.96-480380733.05

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物4843100.00

其中：

取得子公司支付的现金净额4843100.00

其他说明：

（3）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金353306781.97768725538.93

其中：库存现金4081.5011779.51

可随时用于支付的银行存款353293471.47768704530.42可随时用于支付的其他货币资

9229.009229.00

金

三、期末现金及现金等价物余额353306781.97768725538.93

54、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本期发生额上期发生额

租赁负债利息费用355724.92314758.72计入当期损益的采用简化处理的短

905109.351240200.85

期租赁费用涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

65北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬22303936.3119930123.03

外协服务费352638.951310474.64

材料费278825.11316188.47

房租及水电费44151.8578935.53

使用权资产摊销216826.14214584.26

折旧摊销1921771.591339818.65

差旅费752581.95633179.38

办公费及其他88202.2192821.08

合计25958934.1123916125.04

其中：费用化研发支出25075726.1923916125.04

资本化研发支出883207.92

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益

课程平台1044298384346.11428644

研发.194.33课堂质量

58430.6358430.63

诊断平台

基于 AI 的

国家教育1116642186384.11303026

考试综合.160.26管理平台基于鸿蒙

的无纸化78170.8178170.81考务终端考务行为

智能分析175876.2175876.2算法的设44计与实现

2160940883207.93044148

合计.352.27

66北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流北京基石

2024年2024年企业国有

传感信息484310

06月3045.00%购买06月19资产交易0.000.000.00

服务有限0.00日日凭证公司

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本北京基石传感信息服务有限公司

--现金4843100.00

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计4843100.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额3121995.88

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金

1721104.12

额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元北京基石传感信息服务有限公司购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金867503.69867503.69

应收款项4353393.385972604.09

存货1166534.151166534.15

67北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

固定资产14854.7614854.76

无形资产1214305.560.00

资产总计8099642.027993246.45

负债：

借款

应付款项1920696.601920696.60递延所得税负债

2202538.692202538.69

净资产5897103.335790707.76

减：少数股东权益

取得的净资产5897103.335790707.76

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

单位：元购买日之购买日之购买日之前与原持前原持有购买日之购买日之前原持有有股权相购买日之购买日之购买日之购买日之股权在购前原持有前原持有股权按照关的其他被购买方前原持有前原持有前原持有前原持有买日的公股权在购股权在购公允价值综合收益名称股权的取股权的取股权的取股权的取允价值的买日的账买日的公重新计量转入投资得时点得比例得成本得方式确定方法面价值允价值产生的利收益或留及主要假得或损失存收益的设金额北京基石

2020年

传感信息400000222217277510552932.

10月1540.00%出资评估0.00

服务有限0.004.577.4588日公司

其他说明：

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

北京竞业达信息传输、同一控制下

数字系统科北京北京软件和信息100.00%合并技有限公司技术服务

北京竞业达北京北京信息传输、80.00%设立

68北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

沃凯森科技软件和信息有限公司技术服务

上海竞业达信息传输、同一控制下

数码科技有上海上海软件和信息100.00%合并限公司技术服务

北京竞业达信息传输、同一控制下

信息科技发北京北京软件和信息100.00%合并展有限公司技术服务北京竞业达

信息传输、工程技术研

北京北京软件和信息100.00%设立究院有限公技术服务司

新疆竞业达信息传输、

数码科技有乌鲁木齐乌鲁木齐软件和信息100.00%设立限公司技术服务

怀来竞业达信息传输、

科技产业发怀来县怀来县软件和信息100.00%设立展有限公司技术服务

山东竞业达信息传输、

网络科技有济南济南软件和信息100.00%设立限公司技术服务

怀来元宇动数据服务、

力科技有限怀来县怀来县云计算装备100.00%设立公司技术服务

深圳竞业达信息传输、

智慧科技有深圳深圳软件和信息100.00%设立限公司技术服务

北京数时代信息传输、

大数据科技北京北京软件和信息100.00%设立有限公司技术服务

北京瑞智嘉信息传输、

和科技有限北京北京软件和信息100.00%设立公司技术服务北京竞业达

信息传输、科教融汇科

北京北京软件和信息100.00%设立技发展有限技术服务公司北京基石传非同一控制

感信息服务北京北京应用服务业85.00%下合并有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额北京竞业达沃凯森科

20.00%-195120.360.00858131.11

技有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

69北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债北京竞业达沃15791608111311791964204820802139

2850656384265877

凯森98174903791242482102477899327718

86.0835.3476.2386.52

科技.68.76.87.21.53.76.29.81有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量北京竞业

达沃凯森783810.3-975601.-975601.-446435.-218268-2182684757339

0.00

科技有限27979477.567.56.84公司

其他说明：

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法北京北投智慧软件和信息技

城市科技有限北京北京45.00%权益法术服务公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额北京北投智慧城市科技有限公司北京北投智慧城市科技有限公司

流动资产161185469.13114921604.35

非流动资产370466.9442458.47

资产合计161555936.07114964062.82

流动负债96323477.3457371049.54

70北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

非流动负债0.00

负债合计96323477.3457371049.54

所有者权益65232458.7357593013.28少数股东权益归属于母公司股东权益

按持股比例计算的净资产份额29354606.4322611714.32调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入75298985.878421749.86

净利润6975135.014201244.16终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额6975135.014201244.16本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益5827781.626118889.06

营业外收入3550000.00

其他说明：

71北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如利率风险和商品价格风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产等。

为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款及合同资产金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。本集团应收账款及合同资产中，前五名金额合计：

132616042.28元，占本公司应收账款及合同资产总额的39.03%。

1.）信用风险显著增加判断标准

本集团在每个资产负债表日，通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险自初始确认后是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本集团判断信用风险显著增加的主要标准为以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的

经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。

1.）已发生信用减值资产的定义

72北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。本集团判断已发生信用减值的主要标准为内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本集团会将其视为已发生信用减值。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债

务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

1.）信用风险敞口

于2024年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

（2）流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

2、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元项目期末公允价值

73北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值计

--------量

（一）交易性金融资产372077301.15372077301.15

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益372077301.15372077301.15的金融资产

（2）权益工具投资7077301.157077301.15

二、非持续的公允价值

--------计量

十四、关联方及关联交易

1、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1。

2、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、2。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

中科猫头鹰（北京）科技有限公司合营企业其他说明

3、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系李文波子公司北京竞业达沃凯森科技有限公司股东其他说明

4、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度中科猫头鹰（北采购材料156318.58否1880813.53

京）科技有限公司

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

74北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入北京基石传感信息服务有限

办公房屋0.0070321.10公司北京基石传感信息服务有限公司于2024年6月30日通过非同一控制下合并计入合并范围。

（3）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕北京竞业达沃凯森科

5000000.002021年12月29日2024年12月29日是

技有限公司北京竞业达沃凯森科

5000000.002021年12月29日2024年12月29日是

技有限公司北京竞业达沃凯森科

5000000.002022年12月15日2025年12月14日是

技有限公司北京竞业达沃凯森科

5000000.002022年12月15日2025年12月14日是

技有限公司保证期间为主合同下的债务履行期届满之日起三年。

（4）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

薪酬合计3797651.712559142.00

注：关键管理人员报酬未包含公司承担的社保、公积金费用。

5、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中科猫头鹰（北预付账款1716680.001716680.00

京）科技有限公司

其他应收款-应收北京北投智慧城

5438532.365438532.36

股利市科技有限公司北京北投智慧城

其他应收款1124584.2056229.211124584.2056229.21市科技有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款北京北投智慧城市科技有限764778.231208203.63

75北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

公司

中科猫头鹰（北京）科技有

应付账款1994644.951907289.38限公司

中科猫头鹰（北京）科技有

其他应付款9010.189010.18限公司

其他应付款李丽8798.00

其他应付款钱瑞红269.00

其他应付款曹伟3031.47

其他应付款李文波6902.60

其他应付款杜中华3477.41

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）96273639.9070899969.67

1至2年56337416.7386290670.92

2至3年50417227.9851604368.75

3年以上122276215.89108166930.91

3至4年85759402.1773092207.46

4至5年13496363.5128546600.23

5年以上23020450.216528123.22

合计325304500.50316961940.25

76北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合计提坏

32530410049322481031696193489223472

账准备100.00%30.89%100.00%29.50%

500.50939.26561.24940.25822.94117.31

的应收账款

其中：

账龄组28978610049318929231542093489221930

89.08%34.68%99.51%29.64%

合602.34939.26663.08732.54822.94909.60与纳入合并范

35517355171541215412

围的子10.92%0.49%

898.16898.1607.7107.71

公司往来

32530410049322481031696193489223472

合计100.00%30.89%100.00%29.50%

500.50939.26561.24940.25822.94117.31

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）60755741.743037787.095.00%

1-2年56337416.735633741.6710.00%

2-3年50417227.9815125168.3930.00%

3-4年85759402.1742879701.0950.00%

4-5年13496363.5110797090.8180.00%

5年以上23020450.2123020450.21100.00%

合计289786602.34100493939.26

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按组合计提坏93489822.9100493939.

7004116.32

账准备426

93489822.9100493939.

合计7004116.32

426

77北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位一34043625.9934043625.9910.81%18063253.13

单位二29396915.62225544.6029622460.229.40%8865843.35

单位三19831306.664535261.4524366568.117.73%4819928.65

单位四18885914.474015264.8822901179.357.27%2184209.43

单位五21682208.6121682208.616.88%9564840.19

合计123839971.358776070.93132616042.2842.09%43498074.75

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利5438532.365438532.36

其他应收款240820615.39241959937.18

合计246259147.75247398469.54

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

北京北投智慧城市科技有限公司5438532.365438532.36

合计5438532.365438532.36

78北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据北京北投智慧城市科

5438532.361年以内，1-2年被投资方尚未支付

技有限公司

合计5438532.36

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金40763516.3141550428.44

备用金434040.03582842.94

往来款及其他215334660.08218381200.33

合计256532216.42260514471.71

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）223289523.10223421563.61

1至2年5691504.306557510.63

2至3年1213525.751372881.26

3年以上26337663.2729162516.21

3至4年23805211.9723660695.47

4至5年864553.52904983.02

5年以上1667897.784596837.72

合计256532216.42260514471.71

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

230868230868230868230868

计提坏0.09%100.00%0.09%100.00%.57.57.57.57账准备

79北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

其中：

按组合

2617391548024625926028318323241959

计提坏99.91%5.91%99.91%7.04%

880.21732.45147.76603.14665.96937.18

账准备

其中：

组合计2617391548024625926028318323241959

99.91%5.91%99.91%7.04%

提880.21732.45147.76603.14665.96937.18

2619701571124625926051418554241959

合计100.00%6.00%100.00%7.12%

748.78601.02147.76471.71534.53937.18

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

单位一230868.57230868.57230868.57230868.57100.00%

合计230868.57230868.57230868.57230868.57

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）228728055.46516246.280.23%

1-2年5691504.30569150.4310.00%

2-3年1213525.75364057.7330.00%

3-4年23805211.9711902605.9950.00%

4-5年864553.52691642.8280.00%

5年以上1437029.211437029.21100.00%

合计261739880.2115480732.45

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

2024年1月1日余额18323665.96230868.5718554534.53

2024年1月1日余额

在本期

本期计提-2842933.51-2842933.51

2024年6月30日余额15480732.45230868.5715711601.02

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

80北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

18323665.9-2842933.515480732.4

第一阶段

615

第三阶段230868.57230868.57

18554534.5-2842933.515711601.0

合计

312

5）本期实际核销的其他应收款情况

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例与纳入合并范围

单位一198377016.700-3年75.72%的子公司往来

单位二保证金及押金22711132.473-4年8.67%11355566.24

1年以内/1-2

单位三应收股利5438532.362.08%年

1-5年及5年以

单位四保证金及押金4842126.001.85%1431102.65上与纳入合并范围

单位五3468289.421年以内1.32%的子公司往来

合计234837096.9589.64%12786668.89

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

211515467.211515467.203950192.203950192.

对子公司投资

16165959

对联营、合营24044272.724044272.723320600.423320600.4企业投资6600

235559739.235559739.227270792.227270792.

合计

92929999

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价计提减值（账面价位期初余额值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）

81北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

北京竞业达数字系69431426943142

统科技有3.713.71限公司北京竞业达沃凯森40000004000000

科技有限.00.00公司上海竞业达数码科19187681918768

技有限公.88.88司北京竞业

达信息科100000.0100000.0技发展有00限公司北京竞业达工程技10000001000000

术研究院.00.00有限公司新疆竞业达数码科10000001000000

技有限公0.000.00司怀来竞业达科技产10000001000000

业发展有00.0000.00限公司山东竞业达网络科50000005000000

技有限公.00.00司怀来元宇

10000001000000

动力科技.00.00有限公司北京竞业达科教融

50000005000000

汇科技发.00.00展有限公司北京数时代大数据50000005000000

科技有限.00.00公司深圳竞业

达智慧科1000000500000.01500000

技有限公.000.00司海南竞业达科教融

500000.0500000.0

汇科技发

展有限公司北京基石传感信息70652747065274

0.00

服务有限.57.57公司

82北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

203950175652742115154

合计

92.59.5767.16

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额余额投资准备法下其他发放

（账其他计提准备单位期初追加减少确认综合现金

（账权益减值其他期末面价余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业北京基石

传感2551-329-222

信息543.369.421740.00

服务981.57有限公司中科猫头

鹰（北

13641364

京）科

05.5905.59

技有限公司

2551-192-222

1364

小计543.963.82174

05.59

982.57

二、联营企业北京北投智慧207631382390

城市9056810.7867

科技.4275.17有限公司

207631382390

小计9056810.7867.4275.17

23322945-2222404

合计0600846.21744272.4093.57.76可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

83北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务85133992.6554448189.7843588168.8026980496.64

其他业务1063606.65219250.321133927.74668151.61

合计86197599.3054667440.1044722096.5427648648.25

1）软硬件产品销售在产品交付客户指定地点并经客户验收后按合同金额确认收入；

3）运维服务，根据签订的运维服务合同，在相应的服务期间按期确认收入。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为303939414.14元。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益2945846.93-233144.35交易性金融资产在持有期间的投资收

61753.431432343.95

益

合计3007600.361199199.60

6、其他

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益23163.27计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规

204339.81

定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

84北京竞业达数码科技股份有限公司2024年半年度报告全文

除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损457545.68益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被

552932.88

投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益其他符合非经常性损益定义的损益项

-137702.41目

减：所得税影响额-7318.34

少数股东权益影响额（税后）298.47

合计1107299.10--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-0.93%-0.0928-0.0928利润扣除非经常性损益后归属于

-1.00%-0.1002-0.1002公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

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