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中岩大地:2024年半年度财务报告

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北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

北京中岩大地科技股份有限公司

2024年半年度财务报告

2024年8月

1北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元

1、合并资产负债表

编制单位:北京中岩大地科技股份有限公司

2024年06月30日

单位:元项目期末余额期初余额

流动资产:

货币资金283433093.78373408557.45结算备付金拆出资金

交易性金融资产154500000.00180000000.00衍生金融资产

应收票据72095396.3965328453.06

应收账款740826407.32710888243.07

应收款项融资2515708.26

预付款项9684628.977526843.64应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款37599805.1629585639.98

其中:应收利息应收股利买入返售金融资产

存货37472090.8840196026.25

其中:数据资源

合同资产309368744.35340480501.68

持有待售资产7889529.82一年内到期的非流动资产

其他流动资产2956645.195489420.79

流动资产合计1647936812.041763308924.00

非流动资产:

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

2北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

长期应收款长期股权投资

其他权益工具投资2125000.002125000.00其他非流动金融资产

投资性房地产13245269.558685000.11

固定资产114448523.13116807826.05

在建工程9599527.16380503.11生产性生物资产油气资产

使用权资产5383027.907855964.15

无形资产3145442.693512351.43

其中:数据资源

开发支出208310.54

其中:数据资源

商誉2980000.002980000.00

长期待摊费用3238868.064845141.89

递延所得税资产40149115.5542656238.27

其他非流动资产35696924.1919446333.13

非流动资产合计230220008.77209294358.14

资产总计1878156820.811972603282.14

流动负债:

短期借款24417726.4623413402.28向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据86069371.11116339674.29

应付账款479320825.99544994672.84预收款项

合同负债42345.071631393.29卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬5713928.7110589615.48

应交税费5108991.151686327.74

其他应付款36220798.8026246099.65

其中:应付利息

应付股利15004951.25应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

3北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

一年内到期的非流动负债1701964.082901017.22

其他流动负债53169486.9543748951.51

流动负债合计691765438.32771551154.30

非流动负债:

保险合同准备金长期借款应付债券

其中:优先股永续债

租赁负债2406057.483863007.55长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债5389314.645585093.58其他非流动负债

非流动负债合计7795372.129448101.13

负债合计699560810.44780999255.43

所有者权益:

股本126731886.00127330477.00其他权益工具

其中:优先股永续债

资本公积745535821.28759478703.84

减:库存股39283109.9135985217.76

其他综合收益-779844.20-765424.89

专项储备430445.16430445.16

盈余公积59067813.6359117813.53一般风险准备

未分配利润264909894.37260353752.26

归属于母公司所有者权益合计1156612906.331169960549.14

少数股东权益21983104.0421643477.57

所有者权益合计1178596010.371191604026.71

负债和所有者权益总计1878156820.811972603282.14

法定代表人:王立建主管会计工作负责人:张会娟会计机构负责人:李月斋

2、母公司资产负债表

单位:元项目期末余额期初余额

流动资产:

货币资金254903654.48332424047.31

交易性金融资产151500000.00172000000.00衍生金融资产

应收票据67212285.4561399360.50

应收账款651686197.40650733955.94

4北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

应收款项融资2515708.26

预付款项4980222.505197382.82

其他应收款94479626.6381141187.02

其中:应收利息应收股利

存货29966583.9419736206.05

其中:数据资源

合同资产303698808.06333809213.44

持有待售资产7889529.82一年内到期的非流动资产

其他流动资产2057522.891999054.64

流动资产合计1560484901.351668845645.80

非流动资产:

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资94094200.0088260000.00其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产13245269.558685000.11

固定资产92010138.0393241413.97

在建工程7735343.46295054.57生产性生物资产油气资产

使用权资产2626908.933932101.80

无形资产3145442.693512351.43

其中:数据资源

开发支出208310.54

其中:数据资源商誉

长期待摊费用1606225.642422770.42

递延所得税资产40115313.0942656238.27

其他非流动资产35696924.1919446333.13

非流动资产合计290484076.12262451263.70

资产总计1850968977.471931296909.50

流动负债:

短期借款23413402.2823413402.28交易性金融负债衍生金融负债

应付票据82148871.8399111814.33

应付账款449832149.70516360410.36预收款项

5北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

合同负债12458.311503097.81

应付职工薪酬3355769.269040578.23

应交税费4627718.811521857.04

其他应付款26793680.1613536141.28

其中:应付利息

应付股利15004951.25持有待售负债

一年内到期的非流动负债1679532.561972074.37

其他流动负债50476287.4742403963.75

流动负债合计642339870.38708863339.45

非流动负债:

长期借款应付债券

其中:优先股永续债

租赁负债691002.121615956.89长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债5389314.645585093.58其他非流动负债

非流动负债合计6080316.767201050.47

负债合计648420187.14716064389.92

所有者权益:

股本126731886.00127330477.00其他权益工具

其中:优先股永续债

资本公积745807793.11759120052.99

减:库存股39283109.9135985217.76

其他综合收益-425000.00

专项储备430445.16430445.16

盈余公积59067813.6359117813.53

未分配利润309793962.34305643948.66

所有者权益合计1202548790.331215232519.58

负债和所有者权益总计1850968977.471931296909.50

3、合并利润表

单位:元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入409118505.00457923914.17

其中:营业收入409118505.00457923914.17利息收入已赚保费

6北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

手续费及佣金收入

二、营业总成本372686972.50453964289.04

其中:营业成本321794563.63384217220.61利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加1663318.581345370.16

销售费用6698551.1210017505.38

管理费用30703820.2437406281.16

研发费用11759868.6719788641.67

财务费用66850.261189270.06

其中:利息费用636817.20817222.36

利息收入-1046767.37-2739930.55

加:其他收益-1212936.96400912.20投资收益(损失以“—”号填

1258667.72257280.44

列)

其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益(损失以“—”号填列)净敞口套期收益(损失以“—”号填列)公允价值变动收益(损失以“—”号填列)信用减值损失(损失以“—”-16123175.314002396.04号填列)资产减值损失(损失以“—”

2841056.94-732047.23号填列)资产处置收益(损失以“—”

72345.02-73814.14号填列)三、营业利润(亏损以“—”号填

23267489.917814352.44

列)

加:营业外收入154951.45190022.73

减:营业外支出450500.0715908.33四、利润总额(亏损总额以“—”号

22971941.297988466.84

填列)

减:所得税费用2523673.415311787.84五、净利润(净亏损以“—”号填

20448267.882676679.00

列)

(一)按经营持续性分类

7北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告1.持续经营净利润(净亏损以

20448267.882676679.00“—”号填列)2.终止经营净利润(净亏损以“—”号填列)

(二)按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

20203781.335768105.45(净亏损以“—”号填列)2.少数股东损益(净亏损以“—

244486.55-3091426.45”号填列)

六、其他综合收益的税后净额-567886.82537408.13

归属母公司所有者的其他综合收益-514418.31

376185.69

的税后净额

(一)不能重分类进损益的其他-74999.00综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值-74999.00

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

(二)将重分类进损益的其他综-439419.31

376185.69

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-439419.31376185.69

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的-53468.51

161222.44

税后净额

七、综合收益总额19880381.063214087.13

归属于母公司所有者的综合收益总19689363.02

6144291.14

归属于少数股东的综合收益总额191018.04-2930204.01

八、每股收益:

(一)基本每股收益0.160.05

(二)稀释每股收益0.160.05

法定代表人:王立建主管会计工作负责人:张会娟会计机构负责人:李月斋

4、母公司利润表

单位:元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入319361352.39371416080.85

减:营业成本251553209.72293788822.88

税金及附加1556967.131311191.58

销售费用2981997.385379170.70

8北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

管理费用20496311.7429103372.71

研发费用10428435.5617412536.73

财务费用-1677906.22-508658.17

其中:利息费用57328.11144660.77

利息收入-2148738.07-3331116.66

加:其他收益-1220760.59395741.51投资收益(损失以“—”号填

1153325.36257280.44

列)

其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“—”号填列)净敞口套期收益(损失以“—”号填列)公允价值变动收益(损失以“—”号填列)信用减值损失(损失以“—”-15665103.444611749.99号填列)资产减值损失(损失以“—”

3697516.79-699636.73号填列)资产处置收益(损失以“—”

135375.49-73814.14号填列)二、营业利润(亏损以“—”号填

22122690.6929420965.49

列)

加:营业外收入154951.20190011.07

减:营业外支出450500.07294.33三、利润总额(亏损总额以“—”号

21827141.8229610682.23

填列)

减:所得税费用2270146.245337163.03四、净利润(净亏损以“—”号填

19556995.5824273519.20

列)

(一)持续经营净利润(净亏损以

19556995.5824273519.20“—”号填列)

(二)终止经营净利润(净亏损以“—”号填列)

五、其他综合收益的税后净额-74999.00

(一)不能重分类进损益的其他-74999.00综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值-74999.00

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

(二)将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

9北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额19481996.5824273519.20

七、每股收益:

(一)基本每股收益

(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金357047905.23437572212.77客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金13964724.4227250765.26

经营活动现金流入小计371012629.65464822978.03

购买商品、接受劳务支付的现金376133894.28463320430.15客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金38253272.8751304468.55

支付的各项税费9481436.478193945.55

支付其他与经营活动有关的现金39173295.7377075032.99

经营活动现金流出小计463041899.35599893877.24

经营活动产生的现金流量净额-92029269.70-135070899.21

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金319800000.00180000000.00

取得投资收益收到的现金1258667.72257280.44

处置固定资产、无形资产和其他长

12737000.002221500.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

1.00

现金净额

10北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计333795668.72182478780.44

购建固定资产、无形资产和其他长

15222891.9626668758.63

期资产支付的现金

投资支付的现金294300000.0040000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

2430000.00

现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计309522891.9669098758.63

投资活动产生的现金流量净额24272776.76113380021.81

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金4000070.0012291111.00

其中:子公司吸收少数股东投资收

12291111.00

到的现金

取得借款收到的现金600000.005100000.00

收到其他与筹资活动有关的现金60282.8313159997.66

筹资活动现金流入小计4660352.8330551108.66

偿还债务支付的现金600000.00883188.25

分配股利、利润或偿付利息支付的

32438.51

现金

其中:子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金51992367.8230294482.57

筹资活动现金流出小计52592367.8231210109.33

筹资活动产生的现金流量净额-47932014.99-659000.67

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-192293.9189661.76影响

五、现金及现金等价物净增加额-115880801.84-22260216.31

加:期初现金及现金等价物余额334803109.77472939330.43

六、期末现金及现金等价物余额218922307.93450679114.12

6、母公司现金流量表

单位:元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金289787204.18349630261.28收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金11220708.2420556836.84

经营活动现金流入小计301007912.42370187098.12

购买商品、接受劳务支付的现金298918280.75358189665.56

支付给职工以及为职工支付的现金31676037.5341367770.12

支付的各项税费9147402.537277161.88

支付其他与经营活动有关的现金37742770.8861866796.07

经营活动现金流出小计377484491.69468701393.63

经营活动产生的现金流量净额-76476579.27-98514295.51

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金300500000.00181500000.00

取得投资收益收到的现金1153325.36257280.44

处置固定资产、无形资产和其他长

12725000.002221500.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

1.00

现金净额收到其他与投资活动有关的现金

11北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

投资活动现金流入小计314378326.36183978780.44

购建固定资产、无形资产和其他长

9579980.648810669.79

期资产支付的现金

投资支付的现金281000000.0079240000.00取得子公司及其他营业单位支付的

5834200.0020150000.00

现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计296414180.64108200669.79

投资活动产生的现金流量净额17964145.7275778110.65

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金4000070.00取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金60282.8313159997.66

筹资活动现金流入小计4060352.8313159997.66

偿还债务支付的现金733188.25

分配股利、利润或偿付利息支付的

32438.51

现金

支付其他与筹资活动有关的现金50591370.0029729864.75

筹资活动现金流出小计50591370.0030495491.51

筹资活动产生的现金流量净额-46531017.17-17335493.85

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-105043450.72-40071678.71

加:期初现金及现金等价物余额295554734.10457994993.91

六、期末现金及现金等价物余额190511283.38417923315.20

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者:分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

1111

12775935-5926021

4306991

334798576511735643

一、上年期44960604

04872142813747

末余额5.15402

77.03.7.74.83.552.7.5

69.16.7

0084693267

41

加:会计政策变更前期差错更正其他

12775935-43059260112111

二、本年期

334798576544117356964391

初余额

048721425.1813796047604

12北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

77.03.7.74.863.552.547.502

0084693269.176.7

41

---

三、本期增-

1332--451333913

减变动金额598

9429714495634762008

(减少以59

88892419999142646.401

“—”号填1.0

2.5.15.31.90.112.876.3

列)0

614

-201920

191

514203689085

(一)综合01

41783694

收益总额8.0

8.31.33.03.0

4

1329

---

-

13321717

(二)所有598148

94297839896

者投入和减59608

888923631

少资本1.0.43

2.5.155.79.3

0

611

-----

1.所有者59860264040

投入的普通5988860000

股1.0280801070070

0.12.12.00.00

2.其他权

益工具持有者投入资本

---

3.股份支

727272

付计入所有

232323

者权益的金

979979979

额.76.76.76

---

59

6306614866

84

4.其他621560872

693

2.6315.43269.27

8.95.55

---

141414

(三)利润956956956分配989898

2.82.82.8

000

1.提取盈

余公积

2.提取一

般风险准备

---

141414

3.对所有

956956956

者(或股

989898

东)的分配

2.82.82.8

000

4.其他

(四)所有499--

13北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

者权益内部9949449

结转9.099999

0.909.1

0

1.资本公

积转增资本(或股本)

2.盈余公

积转增资本(或股本)

3.盈余公

积弥补亏损

4.设定受

益计划变动额结转留存收益

-

499-

5.其他综449

9949

合收益结转99

9.0999

留存收益9.1

0.90

0

6.其他

(五)专项储备

1.本期提

2.本期使

---

240240240

(六)其他656565

7.37.37.3

222

1111

12674539-5926421

4305678

735328377906790983

四、本期期44612596

18581084819810

末余额5.19001

86.21.9.94.23.694.4.0

66.30.3

0028103374

37

上年金额

单位:元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者:分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

12776616-43055263111012

一、上年期

753519125544329569661307

末余额

072257915.1305098053593

14北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

26.69.0.08.862.240.291.582

0004896934.435.9

25

加:会计政策变更前期差错更正其他

1112

12776616-5526310

4309607

753519125532956613

二、本年期44980593

07225791305053

初余额5.12982

26.69.0.08.82.240.1.5

64.45.9

0004896933

25

---

三、本期增--19

37612359026

减变动金额42036791

1854699573922

(减少以241395

5.6153734902

“—”号填9.02075.6

92.78.8.029.8

列)0.048

920

-

376576132

29

(一)综合18684414

30

收益总额5.6105291087

204

9.45.14.13.01

--

--1912

2311

(二)所有42036791003

825821

者投入和减24139555

4185

少资本9.02075.63.0

1.78.6

0.0483

29

---1212

161

1.所有者4204450291452

31

投入的普通2438201142

3.4

股9.04750371.04.4

0

0.50.9000

2.其他权

益工具持有者投入资本

3.股份支537537537

付计入所有717171

者权益的金0.50.50.5额000

--

24-

2872424

811287

55524811

4.其他9955

7.94399

3.57.9

65.63.5

86

28

---

181818

(三)利润314314314分配252525

8.28.28.2

444

15北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

1.提取盈

余公积

2.提取一

般风险准备

---

181818

3.对所有

314314314

者(或股

252525

东)的分配

8.28.28.2

444

4.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公

积转增资本(或股本)

2.盈余公

积转增资本(或股本)

3.盈余公

积弥补亏损

4.设定受

益计划变动额结转留存收益

5.其他综

合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提

2.本期使

(六)其他

1111

127762355525119

1204306080

337398332901686

四、本期期2644984671

049052308888

末余额6.85.19179

77.62.5.72.288.0.5

065.66.1

000066145

05

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

2024年半年度

项目

股本其他权益工具资本减:其他专项盈余未分其他所有

16北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

公积库存综合储备公积配利者权优先永续其他股收益润益合股债计

1215

127375913598-59113056

一、上年期4304232

304720055217425078134394

末余额45.16519.5

7.002.99.7600.00.538.66

8

加:会计政策变更前期差错更正其他

1215

127375913598-59113056

二、本年期4304232

304720055217425078134394

初余额45.16519.5

7.002.99.7600.00.538.66

8

三、本期增

--

减变动金额-3297-4150

133142501268

(减少以5985892.4999013.

225900.003729

“—”号填91.00159.9068.88.25

列)

-19551948

(一)综合

749969951996

收益总额

9.00.58.58

--

(二)所有-3297

13311720

者投入和减5985892.

22598743

少资本91.0015.88.03

---

1.所有者-

608826864000

投入的普通5985

280.801.070.

股91.00

121200

2.其他权

益工具持有者投入资本

3.股份支--

付计入所有72237223

者权益的金979.979.额7676

-

5984

5984

4.其他693.

693.

27

27

--

(三)利润14951495分配69826982.80.80

1.提取盈

余公积

--

2.对所有

14951495

者(或股

69826982

东)的分配.80.80

17北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

3.其他

(四)所有--

4999

者权益内部49994499

99.00

结转9.9099.10

1.资本公

积转增资本(或股本)

2.盈余公

积转增资本(或股本)

3.盈余公

积弥补亏损

4.设定受

益计划变动额结转留存收益

5.其他综--

4999

合收益结转49994499

99.00

留存收益9.9099.10

6.其他

(五)专项储备

1.本期提

2.本期使

(六)其他

1202

12677458392859063097

四、本期期4304548

31880779310978139396

末余额45.16790.3

6.003.11.91.632.34

3

上年金额

单位:元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减:其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

1223

12777659161955322898

一、上年期4304124

50722710157093027874

末余额45.16753.8

6.003.78.08.266.76

8

加:会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期1277765916194304553228981223

初余额50722710157045.1693027874124

18北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

6.003.78.08.266.76753.8

8

三、本期增

--

减变动金额-19795959

39001815

(减少以42021955260.

765.3708

“—”号填49.00.6896

00.72

列)

24272427

(一)综合

35193519

收益总额.20.20

--

(二)所有-1979

39002411

者投入和减42021955

765.2969

少资本49.00.68

00.68

--

1.所有者-

443850201613

投入的普通4202

475.037.13.40

股49.00

5090

2.其他权

益工具持有者投入资本

3.股份支

付计入所有53775377

者权益的金10.5010.50额

-

2481

2481

4.其他1993

1993.58.58

--

(三)利润18311831分配42584258.24.24

1.提取盈

余公积

2.对所有

者(或股东)的分配

--

18311831

3.其他

42584258.24.24

(四)所有者权益内部结转

1.资本公

积转增资本(或股本)

2.盈余公

积转增资本(或股本)

3.盈余公

积弥补亏损

4.设定受

19北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

益计划变动额结转留存收益

5.其他综

合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提

2.本期使

(六)其他

1204

12737620359855322958

四、本期期4304971

30472633352593023800

末余额45.16045.1

7.008.78.76.267.72

6

三、公司基本情况

北京中岩大地科技股份有限公司(以下简称本公司或公司,在包含子公司时统称为本集团)系北京中岩大地工程技术有限公司于2015年9月股份制改革后延续存续的股份制公司。北京中岩大地工程技术有限公司成立于2008年,于

2008年12月19日取得了北京市工商行政管理局海淀分局核发的注册号为110108011533125的企业法人营业执照。2023年05月30日公司完成注册地址变更登记及《公司章程》备案手续,并取得了北京市通州区市场监督管理局换发的营业执照,公司本次工商登记地址变更事项如下:变更前:公司住所:北京市海淀区翠微路12号6层1单元602,变更后:

北京市通州区光华路甲1号院7号楼五层506号。

根据公司于2019年4月10日召开的2018年年度股东大会决议以及中国证券监督管理委员会证监许可[2020]1275

号文《关于核准北京中岩大地科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》,同意公司首次公开发行不超过24293828股人民币普通股(A 股)股票。本次发行采用网下向投资者询价配售(以下简称“网下发行”)和网上向持有深圳市场非限售 A 股股份及非限售存托凭证市值的社会公众投资者定价发行(以下简称“网上发行”)相结合的方式发行人民币

普通股(A 股)24293828 股,每股面值人民币 1.00 元,每股发行认购价格为人民币 30.16 元。经此发行,注册资本变更为人民币97175312.00元,股本变更为人民币97175312.00元。

截至本报告披露日,本公司累计发行股本总数126731886.00股,注册资本为126731886.00元,统一社会信用代码:911101086835621402,注册地址及总部地址:北京市。

本公司属土木工程建筑业,主要从事岩土工程行业。主营业务为岩土工程、环境修复等领域的服务,主要应用于工业与民用建筑领域、基础设施领域、环境与节能领域、新能源领域等建设项目的岩土工程服务。

本财务报表于2024年8月29日由本公司董事会批准报出。

20北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2023年修订)的披露相关规定编制。

2、持续经营

本集团已评价自报告期末起12个月的持续经营能力,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产折

旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、准确、完整地反映了本公司于2024年6月30日的财务状况以及2024年半年度经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日

3、营业周期

营业周期同会计期间为公历1月1日至12月31日,并且作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

单项计提金额占各类坏账准备总额的10%且金额大于100重要的单项计提坏账准备的应收款项万元

单项核销金额占各类应收款项总额的10%且金额大于100重要的应收款项核销万元

21北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

单项收回或转回金额占各类坏账准备总额的10%且金额大重要的坏账准备收回或转回的应收款项于100万元

重要的非全资子公司子公司净资产占合并净资产5%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。

本集团作为合并方,在同一控制下企业合并中取得的资产和负债,在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方,在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核,经复核后,合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,将其差额计入合并当期营业外收入。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,包括本公司及本公司控制的所有子公司。本集团判断控制的标准为,本集团拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额,分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对上年财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司,经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

22北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资损益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资损益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,不属于一揽子交易的,对每一项交易按照是否丧失控制权分别进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

外币交易

本集团外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率(或实际情况,如交易当期平均汇率或加权平均汇率)将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币,所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益;收到投资者以外币投入的资本,采用交易发生日即期汇率折算,外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。

外币财务报表的折算

本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币,其中:外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除“未分配利润”外,均按业务发生时的即期汇率折算;利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率。上述折算产生的外币报表折算差额,在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。

23北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

10、金融工具

金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内予以转销:1)收取金融资产现金流量的权利届满;2)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或现有负债的条款几乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。

金融资产分类和计量方法

本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时,本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时,本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时,本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时,包含对(货币时间价值的修正进行评估时,需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产,需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小)等。

金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类:

1)以摊余成本计量的金融资产

24北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括:货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款等。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括:应收款项融资。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,该指定一经作出,不得撤销。本集团仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益,公允价值的后续变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之

外的金融资产,本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括:交易性金融资产。

金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被

转移金融资产所形成的金融负债以外,本集团的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类:

1)以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。

2)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(含属于金融负债的衍生工具),包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照

25北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

公允价值进行后续计量,(除与套期会计有关外,)所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值进行后续计量,除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益;如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本集团将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素:*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;*货

币时间价值;*在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,以组合为基础进行评估时,本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期信息、应收款项账龄等。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时,本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提,已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

1)应收款项和合同资产的减值测试方法

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应收票据、应收款项融资、合同

资产等应收款项,本集团运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于应收款项,除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外,通常按照共同信用风险特征组合的基础上,考虑预期信用损失计量方法应反映的要素,参考历史信用损失经验,编制应收账款逾期天数/应收账款账龄与违约损失率对照表,以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同,或该客户信用风险特征发生显著变化,例如客户发生严重财务困难,应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等,本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

?*应收账款(与合同资产)的组合类别及确定依据

本集团根据应收账款(与合同资产)的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础,按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款(与合同资产),本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素,因此,本集团以账龄组合为基础评估其预期信用损失。

26北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

本集团对于由《企业会计准则第14号—收入》规范的交易形成的应收款项(无论是否含重大融资成分),始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

根据金融工具的性质,本集团以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险。对于某项应收票据或应收账款,如果在无须付出不必要的额外成本或努力后即可以评价其预期信用损失的,则单独进行减值会计处理并确认坏账准备。

余下应收票据、应收账款本集团根据信用风险特征将其划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定的组合的分类如下:

应收账款组合1:合并范围内关联方客户客户为合并范围内关联方的应收账款通常不确认预期信用损失。

应收账款组合2:非合并范围内关联方客户

客户不是合并范围内关联方的应收账款,本集团参考历史实际信用损失,结合当前状况及对未来经济状况的预测即前瞻性信息,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。预期信用损失金额按照资产负债表日各账龄金额乘以对应的预期信用损失计提比例进行确认。

预期信用损失率账龄房地产类预期信用损失提取公共设施类预期信用损失产品销售类预期信用损失

比例(%)提取比例(%)提取比例(%)

1年以内3.155.160.5

1-2年12.3914.425

2-3年20.4226.3130

3-4年49.4247.5550

4-5年80.0080.00100

5年以上100.00100.00100

本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失,如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额,本集团将其差额确认为应收账款减值损失,借记“信用减值损失”,贷记“坏账准备”。相反,本集团将差额确认为减值利得,做相反的会计记录。

本集团实际发生信用损失,认定相关应收账款无法收回,经批准予以核销的,根据批准的核销金额,借记“坏账准备”,贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备,按期差额借记“信用减值损失”。

*应收票据的组合类别及确定依据

本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征,将其划分为不同组合,并确定预期信用损失会计估计政策:a.承兑人为上市的商业银行的银行承兑汇票,本集团评价该类款项具有较低的信用风险,不确认预期信用损失;b.承兑人为非上市的商业银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票,参照本集团应收账款政策确认预期损失率计提损失准备,与应收账款的组合划分相同。

*其他应收款的组合类别及确定依据

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本集团在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后是否显著增加,将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段,对于不同阶段的金融工具减值有不同的会计处理方法:(1)第一阶段,金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的,本集团按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备,并按照其账面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入;(2)第二阶段,金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的,本集团按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按照其账面余额和实际利率计算利息收入;

(3)第三阶段,初始确认后发生信用减值的,本集团按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按照

其摊余成本(账面余额减已计提减值准备)和实际利率计算利息收入。

本集团在计量金融工具发生信用减值时,评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素:1)信用风险变化导致的内部价格指标是否发生显著变化;2)若现有金融工具在报告日作为新金融工具源生或发行,该金融工具的利率或其他条款是否发生显著变化;3)同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化;4)金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化;5)对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调;6)预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化;7)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;8)同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加;9)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;10)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化;11)预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化;12)借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率调升、要求追加抵押品或担保对金融工具的合同框架做出其他变更;13)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;14)本集团对金融工具信用管理方法是否变化。

对于某项其他应收款,如果在无须付出不必要的额外成本或努力后即可以评价其预期信用损失的,则单独进行减值会计处理并确认坏账准备。

具体坏账计提政策:

备用金、押金、保证金3年以内不计提坏账,3年以上按照预期信用损失计提坏账;社保、公积金不计提坏账;外部单位往来按预期信用损失计提坏账,具体计提比例如下:

账龄预期信用损失比例(%)

1年以内10.00

1-2年20.00

2-3年40.00

3-4年60.00

4-5年80.00

5年以上100.00

本集团在资产负债表日计算其他应收款预期信用损失,如果该预期信用损失大于当前其他应收款减值准备的账面金额,本集团将其差额确认为其他应收款减值损失,借记“信用减值损失”,贷记“坏账准备”。相反,本集团将差额确认为减值利得,做相反的会计记录。

28北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告本集团实际发生信用损失,认定相关其他应收款无法收回,经批准予以核销的,根据批准的核销金额,借记“坏账准备”,贷记“其他应收款”。若核销金额大于已计提的损失准备,按期差额借记“信用减值损失”。

整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。

金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易,本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债,未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产在终止确认日的账面价值,与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产同时符合下列条件:*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;*该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。)之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产同时符合下列条件:*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;*该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。)之和,与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收到的对价中,将被要求偿还的最高金额。

金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具:(1)如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来

履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。(2)如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。

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本集团在合并报表中对金融工具(或其组成部分)进行分类时,考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务,则该工具应当分类为金融负债。

本集团根据所发行的优先股、永续债的合同条款及其所反映的经济实质,结合金融资产、金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

金融工具或其组成部分属于金融负债的,相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,本集团计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,本集团作为权益的变动处理,不确认权益工具的公允价值变动。

金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件时,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1)本集团具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)本集团计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11、存货

本集团存货主要包括合同履约成本、原材料、库存商品、发出商品、周转材料等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制,领用或发出存货,合同履约成本在取得时按实际成本计价,原材料、库存商品、发出商品采用月末一次加权平均法确定其实际成本。

低值易耗品和包装物采用一次摊销法进行摊销。

资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

本集团原材料/库存商品按照单个存货项目计提存货跌价准备,在确定其可变现净值时,库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料存货,按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

12、长期股权投资

本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。

(1)重大影响、共同控制的判断

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资,即对联营企业投资。重大影响,是指本集团对被投资方的财务和

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经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权时,通常认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。本集团持有被投资单位20%以下表决权的,如本集团在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表的/或参与被投资单位财务和经营政策制定过程的/或与被投资单

位之间发生重要交易的/或向被投资单位派出管理人员的/或向被投资单位提供关键技术资料等本集团认为对被投资单位具有重大影响。

本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资,即对合营企业投资。共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排,并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

(2)会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本;被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本;通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,不属于一揽子交易的,以原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为初始投资成本。

除企业合并形成的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本;以资产清偿债务方式进行债务重组取得的长期股权投资,按照放弃债权的公允价值及可直接归属于该投资的税金等其他成本作为初始投资成本;以非货币性资产交换取的长期股权投资,以换出资产的公允价值/账面价值及相关税费作为初始投资成本。

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时,按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时,长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的,不调整长期股权投资账面价值;长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的,差额调增长期股权投资的账面价值,同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资,在持有投资期间,随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分(内部交易损失属于资产减值损失的,全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外。

31北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益。

采用权益法核算的长期股权投资,原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。

因处置部分股权后剩余股权仍采用权益法核算的,原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期投资收益。

因处置部分股权后丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(财会[2017]7号)》核算的,剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(财会[2017]7号)》进行会计处理,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理,但是,在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

13、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

本集团投资性房地产采用直线法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下:

类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物4851.98

14、固定资产

(1)确认条件

本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值超过一年的有形资产。

32北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公及电子设备等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外,本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法(或其他方法)。

(2)折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法8年/48年5%11.88%/1.98%

机器设备年限平均法8年5%11.88%

运输设备年限平均法5年-8年5%11.88%-19.00%

办公及电子设备年限平均法8年5%11.88%

本集团于每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。

15、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧,待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

16、借款费用

本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用予以资本化,计入相关资产成本,其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

在资本化期间内的每一会计期间,本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额:借入专门借款的,按照当期实际发生的利息费用,扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;

占用一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定,其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

33北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

17、无形资产

(1)使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

土地使用权从出让起始日起,按其出让年限平均摊销;使用权有限的无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。

在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。

(2)研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,分为研究阶段支出和开发阶段支出。

自行研究开发的无形资产,其研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;其开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:

完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;

有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

18、长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本

模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查,当存在减值迹象时,本集团进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象,每年末均进行减值测试。

除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)

本集团在进行减值测试时,按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额,难以对单项资产的可回收金额进行估计的,以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入

34北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告为依据。

公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时,管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量,并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

商誉减值

本集团对企业合并形成的商誉,自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组,难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失;再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉减值测试的方法、参数与假设,详见附注五、18。

上述资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

19、长期待摊费用

本集团的长期待摊费用包括装修费用。本集团已经支付但应由本期及以后各期分摊的期限在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销,如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。装修费用的摊销年限为3年。

20、合同负债

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的,在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点,按照已收或应收的金额确认合同负债。

21、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴、补贴、职工福利、社会保险费用、住房公积金及工会经费、教育经费等,在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

(2)离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等,按照公司承担的风险和义务,分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

35北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

(3)辞退福利的会计处理方法

辞退福利是由于解除与员工的劳动合同给予的补偿,在离职日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。

22、预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,本集团将其确认为负债:该义务是本集团承担的现时义务;该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量,在初始确认后,按照预计负债确认的金额,和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额,以两者之中的较高者进行后续计量。

23、股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外,增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。

以现金结算的股份支付,按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债;如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本集团承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。

24、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时,确认收入。取得相关商品或服务的控制权,是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

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本集团的营业收入主要包括工程承包收入,以及工程设计咨询收入、让渡资产使用权收入、产品销售收入等其他收入,政策如下:

收入确认政策

本集团的营业收入主要包括工程承包收入,以及工程设计咨询收入、让渡资产使用权收入、产品销售收入等其他收入,政策如下:

本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务,是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

本集团在合同开始日即对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是某一时点履行。满足下列条件之一的,属于在某一时间段内履行的履约义务,本集团按照履约进度,在一段时间内确认收入:(1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制

本集团履约过程中在建的商品;(3)本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则,本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“土木工程建筑业务”的披露要求

25、合同成本

1.取得合同的成本

本集团为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的,确认为一项资产。若该项资产摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。本集团为取得合同发生的其他支出,在发生时计入当期损益,明确由客户承担的除外。该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在其他流动资产或其他非流动资产中列报。

2.履行合同的成本

本集团与合同成本有关的资产主要为合同履约成本,在“存货”中填列。

本集团为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围,且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:

a.该成本与一份当前的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本及仅因该合同而发生的其他成本;

b.该成本增加了本集团未来用于履行合同约定义务的资源;

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c.该履约成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产的减值损失

与合同成本有关的资产,账面价值高于下列两项的差额的,超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:

a.本集团因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价;

b.为转让该相关商品估计将要发生的成本。

计提减值准备后,如果以前期间减值的因素发生变化,使得前述 a 减 b 的差额高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

在确定与合同成本有关的资产的减值损失时,本集团首先对按照《企业会计准则第14号—收入》以外其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失;其次按照前述方法确定与合同成本有关的资产的减值损失。

26、政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按照实际收到的金额计量,对于按照固定的定额标准拨付的补助,或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,按照应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1元)计量。

本集团的政府补助主要为与收益相关的政府补助。其中,与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象,本集团按照上述区分原则进行判断,难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益(由企业选择一种方式确认),确认为递延收益的与资产相关的政府补助,在相关资产使用寿命内按照直线方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本(由企业选择一种方式确认)。与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支

27、递延所得税资产/递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值之间的差额、以及未作为资产和

负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债:(1)暂时性差异产生于商誉的初始确认或既

不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认;(2)与子

公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可

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预见的未来很可能不会转回的。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产:(1)暂时性差异产生于既不影响会计利润也

不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认;(2)与子公司、联营企业及

合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,不能同时满足以下条件的:暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内,就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额,结合纳税筹划策略,决定应确认的递延所得税资产的金额,因此存在不确定性。

于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

28、租赁

(1)作为承租方租赁的会计处理方法

1)租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁,在租赁期开始日,本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产,是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利,按照成本进行初始计量。该成本包括:*租赁负债的初始计量金额;*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额;*发生的初始

直接费用;*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本(属于为生产存货而发生的除外)。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的,相应调整使用权资产的账面价值。

本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途,计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括:*固定付款额及实质固定付款额,扣除租赁激励相关金额;*取决于指数或比率的可变租赁付款额;*本集团合理确定将行使购买选择权时,购买选择权的行权价格;*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时,行使终止租赁选择权需支付的款项;

*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时,本集团采用租赁内含利率作为折现率。本集团因无法确定租赁内含利率的,采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益,但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后,本集团确认租赁负债的利息时,增加租赁负债的账面金额;支付租赁付款额时,减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生

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变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2)租赁变更

租赁变更,是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更,包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权,延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日,是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的,本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限;*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊,重新确定变更后的租赁期;并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现,以重新计量租赁负债。就上述租赁负债调整的影响,本集团区分以下情形进行会计处理:*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,承租人应当调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3)短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低(低于1000元人民币)的低价值资产租赁,本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

(2)作为出租方租赁的会计处理方法

本集团作为出租人,如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬,本集团将该项租赁分类为融资租赁,除此之外分类为经营租赁。

1)融资租赁

在租赁期开始日,本集团对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时,以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2)经营租赁

在租赁期内各个期间,本集团采用直线法/其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本,在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

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经营租赁发生变更的,本集团自变更生效日开始,将其作为一项新的租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税收入1%、3%、6%、8%(10%)、9%、13%

城市维护建设税应税流转税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额15%、16.50%、17%、20%、25%

房产税房产原值的70%、应税收入1.2%、12%

教育费附加应税流转税额3%、2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明纳税主体名称所得税税率

北京中岩大地科技股份有限公司15%

北京中岩大地工程技术有限公司15%

中岩香港(投资)有限公司16.5%

指南针岩土工程技术有限公司20%

新加坡岩土工程技术有限公司17%

北京中岩大地企业管理有限公司20%

北京中岩大地环境科技有限公司20%

北京中岩大地环境工程有限公司20%

天津中岩大地材料科技有限公司25%

广西中岩大地材料科技有限公司25%

河北中岩大地建材科技有限公司20%

北京中岩大地新能源科技有限公司20%

天津中岩大地环境科技合伙企业(有限合伙)/

宁夏卓工建材有限公司25%

广东中岩大地建材有限公司25%

天津中岩大地新材料科技合伙企业(有限合伙)/

2、税收优惠

(1)所得税

根据《中华人民共和国企业所得税法》,本公司符合国家需要重点扶持的高新技术企业所得税优惠政策,优惠税率为15%。本公司于2021年10月25日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的 GR202111000782 号《高新技术企业证书》,有效期三年,2021 年至 2023 年企业所得税的适用税率为 15%。本公司高新技术企业资格本年期满,正在进行重新认定,企业所得税暂按15%的税率预缴。

根据财政部、税务总局2023年3月26日发布的2023年第7号《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》,企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自2023年1月1日起,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的,自2023年1月1日起,按照无形资产成本的200%在税前摊销。本公司在2024年暂时享受此优惠。

41北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告根据财政部、税务总局2022年3月14日发布的2022年第13号《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》,及2023年8月2日发布的2023年第12号《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》,自2022年1月1日至2027年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过

100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。北京中岩大地环境工程

有限公司、河北中岩大地建材科技有限公司在2024年享受此优惠。

(2)增值税根据财政部、税务总局2023年1月9日发布的2023年第1号《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》,及2023年8月1日发布的2023年第19号《财政部、税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》,自2023年1月1日至2027年12月31日,对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税;增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。北京中岩大地环境科技有限公司、北京中岩大地工程技术有限公司在

2024年享受此优惠。

根据越南第十五届国会第六次会议第 110/2023/QH15 号决议,继续将国会关于金融政策的第 43/2022/QH15 号决议第 3 条第 1.1 节第 1 项 a 点规定的商品和服务类别的增值税税率降低 2% ,为 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日社会经济复苏和发展计划提供货币支持。根据越南第十五届国会第七次会议第 142/2024/QH15 号决议,继续将国会关于金融政策的第 43/2022/QH15 号决议第 3 条第 1.1 节第 1 项 a 点规定的商品和服务类别的增值税税率降低 2% ,为 2024 年 7月1日至2024年12月31日社会经济复苏和发展计划提供货币支持。自2024年1月1日至2024年6月30日,增值税税率由10%减至8%征收。指南针岩土工程技术有限公司在2024年享受此政策。

(3)六税两费根据财政部、税务总局2022年3月1日发布的2022年第10号《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》,自2022年1月1日至2024年12月31日,由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况,以及宏观调控需要确定,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教

育附加;增值税小规模纳税人已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、

教育费附加、地方教育附加其他优惠政策的,可叠加享受此项优惠政策。天津中岩大地材料科技有限公司、广西中岩大地材料科技有限公司、北京中岩大地环境科技有限公司、北京中岩大地新能源科技有限公司、河北中岩大地建材科技有限公司在2024年享受此优惠。

3、其他

42北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位:元项目期末余额期初余额

库存现金136481.19146485.63

银行存款279804777.04367242633.73

其他货币资金3491835.556019438.09

合计283433093.78373408557.45

其中:存放在境外的款项总额8318214.483738715.83其他说明

注:截至2024年06月30日,公司受限资金合计64510785.85元,其中:应付票据承兑保证金、保函保证金,共计

3491835.55元;其中银行存款中因涉诉冻结资金金额为60793857.67元,农民工专户225092.63元。

2、交易性金融资产

单位:元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

154500000.00180000000.00

益的金融资产

其中:

理财产品154500000.00180000000.00

其中:

合计154500000.00180000000.00其他说明

3、应收票据

(1)应收票据分类列示

单位:元项目期末余额期初余额

银行承兑票据500000.00

商业承兑票据72095396.3964828453.06

合计72095396.3965328453.06

(2)按坏账计提方法分类披露

单位:元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价金额比例金额计提比值金额比例金额计提比值

43北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

例例按单项计提坏

500000500000

账准备0.71%0.000.00%.00.00的应收票据其

中:

银行承500000500000

0.71%0.000.00%

兑汇票.00.00按组合计提坏

793037208472095698915063064828

账准备100.00%9.09%99.29%7.24%

817.7221.33396.39468.3215.26453.06

的应收票据其

中:

商业承793037208472095698915063064828

100.00%9.09%99.29%7.24%

兑汇票817.7221.33396.39468.3215.26453.06

793037208472095703915063065328

合计100.00%9.09%100.00%7.19%

817.7221.33396.39468.3215.26453.06

按组合计提坏账准备类别名称:账龄组合

单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑汇票79111817.727208421.339.11%

合计79111817.727208421.33

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备:

□适用□不适用

(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

商业承兑汇票5063015.262145406.077208421.33

合计5063015.262145406.077208421.33

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用□不适用

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位:元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

44北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

银行承兑票据3413772.00

商业承兑票据0.0063523358.69

合计3413772.0063523358.69

4、应收账款

(1)按账龄披露

单位:元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内(含1年)457086400.14399308555.44

1至2年173289912.77195432804.02

2至3年138332186.64155247040.26

3年以上106474886.1383108291.85

3至4年67725099.3355710751.28

4至5年29272373.0320275048.49

5年以上9477413.777122492.08

合计875183385.68833096691.57

(2)按坏账计提方法分类披露

单位:元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

57269572695726957269

账准备0.65%100.00%0.000.69%100.00%0.00

17.5017.5017.5017.50

的应收账款其

中:

按单项

57269572695726957269

金额计0.65%100.00%0.000.69%100.00%0.00

17.5017.5017.5017.50

提坏账按组合计提坏

869456128630740826827369116481710888

账准备99.35%14.79%99.31%14.08%

468.18060.86407.32774.07531.00243.07

的应收账款其

中:

4956677141342425451841577982440433

房地产56.64%14.41%62.22%15.04%

749.83717.83032.00291.62141.69149.93

公共设2285925467817391418591535959149955

26.12%23.92%22.32%19.34%

施939.04220.06718.98623.11720.38902.73

产品销793479.07%4174470.53%78930578166.94%2890810.50%57527

45北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

售862.44.61414.83281.54.41200.13按附加增信措施计提658472120663727652222250562971

7.52%3.22%7.83%3.45%

坏账准916.8775.36241.51577.8087.52990.28备的应收账款

875183134356740826833096122208710888

合计100.00%15.35%100.00%14.67%

385.68978.36407.32691.57448.50243.07

按单项计提坏账准备类别名称:单项计提

单位:元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由衡水红美房地

产开发有限公4212007.004212007.004212007.004212007.00100.00%预计无法收回司株洲理想城房

地产开发有限556624.54556624.54556624.54556624.54100.00%预计无法收回公司武汉中泽建安

543400.00543400.00543400.00543400.00100.00%预计无法收回

集团有限公司武汉金锦昭房

地产开发有限414885.96414885.96414885.96414885.96100.00%预计无法收回公司

合计5726917.505726917.505726917.505726917.50

按组合计提坏账准备类别名称:账龄组合

单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内385511565.7713290043.543.45%

1-2年173289912.7721924607.7612.65%

2-3年138332186.6430802564.7422.27%

3-4年67725099.3333323774.7549.20%

4-5年29272373.0323417898.4280.00%

5年以上9477413.773750496.2839.57%

合计803608551.31126509385.50

确定该组合依据的说明:

按组合计提坏账准备类别名称:其他组合

单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

附加增信措施的应收账款65847916.872120675.363.22%

合计65847916.872120675.36

确定该组合依据的说明:

注:公司附增信措施的应收账款主要系公司与客户签署抵房协议、尚未办理网签或产权手续的现房房产,因未满足金融资产终止确认条件,公司结合现房房产等增信资产当前状况以及对未来经济状况的预测,综合计算预期信用损失。

46北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备:

□适用□不适用

(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

122208448.12175738.5134356978.

应收账款27208.73

50936

122208448.12175738.5134356978.

合计27208.73

50936

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

(4)本期实际核销的应收账款情况

单位:元项目核销金额

实际核销的应收账款27208.73

其中重要的应收账款核销情况:

单位:元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明:

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位:元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

单位一14085797.4935399461.5649485259.054.13%4670638.84

单位二37817333.598673700.3746491033.963.88%2396913.21

单位三42065367.253435702.6445501069.893.80%7042482.06

单位四36963364.423922564.0140885928.433.42%8924853.43

单位五18396324.2222356291.9740752616.193.40%12125743.42

合计149328186.9773787720.55223115907.5218.63%35160630.96

47北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

5、合同资产

(1)合同资产情况

单位:元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

合同履约形成321828366.12459621.7309368744.353265394.12784892.3340480501.的合同资产1273507968

321828366.12459621.7309368744.353265394.12784892.3340480501.

合计

1273507968

(2)按坏账计提方法分类披露

单位:元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

20033.20033.20033.20033.

计提坏0.01%100.00%0.000.01%100.00%0.00

12121212

账准备

其中:

按组合

3218081243930936835324512764340480

计提坏99.99%3.87%99.99%3.61%

333.00588.65744.35360.95859.27501.68

账准备

其中:

2067476521820022527220685867263619

房地产64.24%3.15%77.05%3.15%

265.7257.84407.88095.1061.46333.64

公共设11506159177109143810394178076861

35.75%5.14%22.94%5.16%

施067.2830.81336.47265.8597.81168.04

3218281245930936835326512784340480

合计100.00%3.87%100.00%3.62%

366.12621.77744.35394.07892.39501.68

按单项计提坏账准备类别名称:单项计提

单位:元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由按单项计提坏

20033.1220033.1220033.1220033.12100.00%预计无法收回

账准备

合计20033.1220033.1220033.1220033.12

按组合计提坏账准备类别名称:组合计提

单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合同期内321808333.0012439588.653.87%

合计321808333.0012439588.65

确定该组合依据的说明:

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

48北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

□适用□不适用

(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位:元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

合同资产325270.61

合计325270.61

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

6、应收款项融资

(1)应收款项融资分类列示

单位:元项目期末余额期初余额

应收票据2515708.26

合计2515708.26

7、其他应收款

单位:元项目期末余额期初余额

其他应收款37599805.1629585639.98

合计37599805.1629585639.98

(1)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位:元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金20093565.6118821027.49

往来款20911512.8516061518.12

押金3793620.994103606.16

股权转让款600000.00600000.00

项目备用金3994676.91

合计49393376.3639586151.77

49北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

2)按账龄披露

单位:元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内(含1年)17082393.9622148099.52

1至2年17609133.052916668.90

2至3年11316253.4312980498.19

3年以上3385595.921540885.16

3至4年2244476.00992293.16

4至5年632597.70264764.18

5年以上508522.22283827.82

合计49393376.3639586151.77

3)按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位:元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项

148549388854660139148624552898

计提坏30.07%63.20%35.15%61.98%

901.8981.8120.08365.1642.6022.56

账准备

其中:

广东卓工建材142548788854660133148024552898

28.86%61.66%33.63%60.27%

科技有901.8981.8120.08365.1642.6022.56限公司北京东合南泊

600000600000600000600000

车科技1.21%100.00%0.001.52%100.00%0.00.00.00.00.00有限公司按组合

345382404632133256711375924295

计提坏69.93%6.96%64.85%5.36%

474.4789.39785.08786.6169.19817.42

账准备

其中:

493931179337599395861000029585

合计100.00%23.88%100.00%25.26%

376.36571.20805.16151.77511.79639.98

按单项计提坏账准备类别名称:单项计提

单位:元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

广东卓工建材13314365.114254901.8破产,款项无

8024542.608788881.8161.66%

科技有限公司69法收回北京东合南泊股权转让款无

车科技有限公600000.00600000.00600000.00600000.00100.00%法收回司

50北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

13914365.114854901.8

合计8624542.609388881.81

69

按组合计提坏账准备类别名称:组合计提

单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

备用金、押金、保证金27881863.512057530.787.38%

外部单位往来6656610.96347158.615.22%

合计34538474.472404689.39

确定该组合依据的说明:

按预期信用损失一般模型计提坏账准备:

单位:元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失值)值)

2024年1月1日余额284954.131091015.068624542.6010000511.79

2024年1月1日余额

在本期

本期计提172970.36855749.84764339.211793059.41

2024年6月30日余

457924.491946764.909388881.8111793571.20

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

10000511.711793571.2

其他应收款1793059.41

90

10000511.711793571.2

合计1793059.41

90

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位:元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

51北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

单位一借款14254901.891-2年28.86%8788881.81

单位二保证金9400517.302-3年19.03%0.00

单位三保证金1600000.001年以内3.24%0.00

单位四押金1062319.001-2年2.15%0.00

单位五保证金1000000.003-4年2.02%600000.00

合计27317738.1955.31%9388881.81

8、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

单位:元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内8642933.8689.24%4809274.8563.89%

1至2年1041695.1110.76%2717568.7936.11%

合计9684628.977526843.64

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额5754140.78元,占预付款项年末余额合计数的比例为

59.42%

其他说明:

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

(1)存货分类

单位:元期末余额期初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值

52北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

或合同履约成或合同履约成本减值准备本减值准备

原材料1302935.061302935.063201302.053201302.05

13343813.612982936.5

库存商品4066346.061276164.542790181.52360877.04

06

周转材料57411.5357411.5337942.5037942.50

32142407.730789791.922943764.121591148.3

合同履约成本1352615.821352615.82

6475

发出商品2531770.832531770.832382696.792382696.79

40100871.237472090.841909519.140196026.2

合计2628780.361713492.86

4815

(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位:元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品360877.04915287.501276164.54

合同履约成本1352615.821352615.82

合计1713492.86915287.500.000.000.002628780.36按组合计提存货跌价准备

单位:元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

(3)一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

10、其他流动资产

单位:元项目期末余额期初余额

预缴企业所得税586715.991014080.62

待抵扣进项税额1644331.372894884.48

预缴增值税0.00820855.67

待向客户收取的已缴纳销项税额725597.83759600.02

合计2956645.195489420.79

其他说明:

53北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

11、其他权益工具投资

单位:元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因天津首期土壤污染不具有控

防治基金10000001000000制、共同

合伙企业.00.00控制或重

(有限合大影响

伙)灵寿县源不具有控

兆泰新材11250001125000制、共同

料科技有.00.00控制或重限公司大影响不具有控中环联环

500000.0制、共同

境治理有0.001.001.000.00

0控制或重

限公司大影响

2125000500000.02125000

合计1.001.00.000.00本期存在终止确认

单位:元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因

中环联环境治理有限公司499999.00转让分项披露本期非交易性权益工具投资

单位:元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明:

12、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位:元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额8981256.988981256.98

54北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

2.本期增加金额6504324.446504324.44

(1)外购

(2)存货\

固定资产\在建工程转入

(3)企业合并增加

其他非流动资产转入6504324.446504324.44

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

4.期末余额15485581.4215485581.42

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额296256.87296256.87

2.本期增加金额88876.9088876.90

(1)计提或

88876.9088876.90

摊销

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

4.期末余额385133.77385133.77

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额1855178.101855178.10

(1)计提

其他转入1855178.101855178.10

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

4.期末余额1855178.101855178.10

四、账面价值

1.期末账面价值13245269.5513245269.55

2.期初账面价值8685000.118685000.11

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

55北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明:

13、固定资产

单位:元项目期末余额期初余额

固定资产114448523.13116807826.05

合计114448523.13116807826.05

(1)固定资产情况

单位:元项目房屋建筑物机器设备运输设备办公及电子设备合计

一、账面原值:

1.期初余额67666870.2383839389.442559835.85785513.96154851609.48

2.本期增加

4174068.836056243.40326788.850.0010557101.08

金额

(1)购

241292.616056243.40326788.856624324.86

(2)在建工程转入

(3)企业合并增加

(4)其他非流动

3932776.223932776.22

资产转入

3.本期减少

1423057.448048044.96368938.0561900.009901940.45

金额

(1)处

1423057.443800257.36368938.0561900.005654152.85

置或报废

(2)其他-转入

4247787.604247787.60

在建工程

4.期末余额70417881.6281847587.882517686.65723613.96155506770.11

二、累计折旧

1.期初余额11616040.5024846823.241081700.73224442.1237769006.59

2.本期增加

1044165.045341157.05149135.69258032.406792490.18

金额

(1)计

1044165.045341157.05149135.69258032.406792490.18

3.本期减少

32720.304212457.0043811.4010718.144299706.84

金额

(1)处32720.302657147.2343811.4010718.142744397.07

56北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

置或报废

(2)其他变动-

1555309.771555309.77

转入在建工程

4.期末余额12627485.2425975523.291187025.02471756.3840261789.93

三、减值准备

1.期初余额274776.84274776.84

2.本期增加

796457.050.000.000.00796457.05

金额

(1)计提其他非流动资产

796457.05796457.05

转入

3.本期减少

274776.840.000.000.00274776.84

金额

(1)处

274776.84274776.84

置或报废

4.期末余额796457.050.000.000.00796457.05

四、账面价值

1.期末账面

56993939.3355872064.601330661.62251857.58114448523.13

价值

2.期初账面

55776052.8958992566.201478135.12561071.84116807826.05

价值

14、在建工程

单位:元项目期末余额期初余额

在建工程9587137.78368113.73

工程物资12389.3812389.38

合计9599527.16380503.11

(1)在建工程情况

单位:元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值需集合组装的

9587137.789587137.78368113.73368113.73

机器设备

合计9587137.789587137.78368113.73368113.73

(2)在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

(3)工程物资

单位:元

57北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

工程物资12389.3812389.3812389.3812389.38

合计12389.3812389.3812389.3812389.38

其他说明:

15、使用权资产

(1)使用权资产情况

单位:元项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额13733410.9113733410.91

2.本期增加金额448497.69448497.69

(1)租入448497.69448497.69

3.本期减少金额5928885.435928885.43

(1)处置5928885.435928885.43

4.期末余额8253023.178253023.17

二、累计折旧0.00

1.期初余额5877446.765877446.76

2.本期增加金额1429625.881429625.88

(1)计提1429625.881429625.88

3.本期减少金额4437077.374437077.37

(1)处置4437077.374437077.37

4.期末余额2869995.272869995.27

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值5383027.905383027.90

2.期初账面价值7855964.157855964.15

(2)使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

58北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明:

16、无形资产

(1)无形资产情况

单位:元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额2219270.936125710.958344981.88

2.本期增加

237735.86237735.86

金额

(1)购

237735.86237735.86

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少

金额

(1)处置

4.期末余额2219270.936363446.818582717.74

二、累计摊销

1.期初余额863821.883968808.574832630.45

2.本期增加

87378.66517265.94604644.60

金额

(1)计

87378.66517265.94604644.60

3.本期减少

金额

(1)处置

4.期末余额951200.544486074.515437275.05

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

(1)计提

3.本期减少

金额

59北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

1268070.391877372.303145442.69

价值

2.期初账面

1355449.052156902.383512351.43

价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

17、商誉

(1)商誉账面原值

单位:元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的北京中岩大地

新能源科技有2700000.002700000.00限公司北京中岩大地

环境工程有限280000.00280000.00公司

合计2980000.002980000.00

(2)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据经营性资产及分摊至资产组

北京中岩大地新能源科技有基于内部管理目的,该资产的商誉;独立产生现金流,是限公司商誉资产组组组合归属于岩土工程分部单独进行管理。

经营性资产及分摊至资产组

北京中岩大地环境工程有限基于内部管理目的,该资产的商誉;独立产生现金流,是公司商誉资产组组组合归属于岩土工程分部单独进行管理。

资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

(3)可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

60北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

单位:元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据稳定期内收

增长率0%入增长率为北京中岩大

2700000.3165868.增长率5%净利率6%0.00%,利

地新能源科5年

0004净利率6%折现率润率、折现

技有限公司

13%率与预测期一致。

稳定期内收

增长率0%入增长率为北京中岩大

增长率5%净利率8%0.00%,利地环境工程280000.00335340.405年净利率8%折现率润率、折现有限公司

13%率与预测期一致。

2980000.3501208.

合计

0044

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

(4)业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

18、长期待摊费用

单位:元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费4449420.18383000.001892899.192939520.99

宽带服务费395721.7196374.64299347.07

合计4845141.89383000.001989273.830.003238868.06其他说明

19、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

单位:元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

61北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

资产减值准备9034279.001355141.8512601887.381890283.11

可抵扣亏损98450629.4614767594.41123028828.5918454324.28

信用减值损失151842741.8522758430.42135832416.2820374862.44

长期资产减值5447276.78817091.525577185.19836577.78

租赁负债2370534.68355580.203588031.26538204.69

股份支付1135181.01170277.153246573.12486985.97其他权益工具投资公

-500000.00-75000.00500000.0075000.00允价值变动

合计267780642.7840149115.55284374921.8242656238.27

(2)未经抵销的递延所得税负债

单位:元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

折旧摊销财税差异33301855.394995278.3133301855.394995278.31

使用权资产2626908.93394036.333932101.80589815.27

合计35928764.325389314.6437233957.195585093.58

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位:元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产40149115.5542656238.27

递延所得税负债5389314.645585093.58

20、其他非流动资产

单位:元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

32993965.830198324.119524918.313947733.1

以房抵债2795641.645577185.19

3923

预付购房款5498600.005498600.005498600.000.005498600.00

38492565.835696924.125023518.319446333.1

合计2795641.645577185.19

3923

其他说明:

21、所有权或使用权受到限制的资产

单位:元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况涉诉受限涉诉受限

6079385607938531033403103340

货币资金冻结的银行存冻结的银行存

7.677.678.048.04

款款

62北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

34918353491835保函及票60194386019438保函及票

货币资金保证金保证金.55.55据保证金.09.09据保证金

225092.6225092.6农民工专225756.8225756.8农民工专

货币资金保证金保证金

33户00户

营业执照

13268441326844未更新,

货币资金其他.75.75账户使用受限

6451078645107838605443860544合计

5.855.857.687.68

其他说明:

22、短期借款

(1)短期借款分类

单位:元项目期末余额期初余额

票据背书贴现借款24417726.4623413402.28

合计24417726.4623413402.28

短期借款分类的说明:

23、应付票据

单位:元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票77774371.11102371423.29

银行承兑汇票8295000.0013968251.00

合计86069371.11116339674.29

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元,到期未付的原因为。

24、应付账款

(1)应付账款列示

单位:元项目期末余额期初余额

应付账款479320825.99544994672.84

合计479320825.99544994672.84

(2)账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位:元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位一9737035.06暂未办理结算

63北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

单位二8862731.20暂未办理结算

单位三8658886.80暂未办理结算

单位四7678630.00暂未办理结算

单位五3175549.50暂未办理结算

单位六3009839.87暂未办理结算

合计41122672.43

其他说明:

25、其他应付款

单位:元项目期末余额期初余额

应付股利15004951.25

其他应付款21215847.5526246099.65

合计36220798.8026246099.65

(1)应付股利

单位:元项目期末余额期初余额

普通股股利15004951.250.00

合计15004951.25

其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

(2)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

单位:元项目期末余额期初余额

限制性股票回购义务8218157.9510634267.45

往来款12260334.9112190487.64

报销款544911.233362632.66

保证金79200.0020000.00

房租押金52453.004000.00

其他60790.4634711.90

合计21215847.5526246099.65

26、合同负债

单位:元项目期末余额期初余额

合同履约形成的合同负债42345.07897448.34

预收卖房定金0.00733944.95

合计42345.071631393.29

64北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

账龄超过1年的重要合同负债

单位:元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位:元变动金项目变动原因额

27、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬9274832.8730403035.4034440610.595237257.68

二、离职后福利-设定

318748.292790686.592770478.85338956.03

提存计划

三、辞退福利996034.321006109.331864428.65137715.00

合计10589615.4834199831.3239075518.095713928.71

(2)短期薪酬列示

单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

9061279.7726661342.8130713681.585008941.00

和补贴

2、职工福利费830061.02830061.02

3、社会保险费213553.101634907.241619918.66228541.68

其中:医疗保险

205260.321541943.331529554.56217649.09

费工伤保险

8292.7881709.5579249.0610753.27

费生育保险

11254.3611115.04139.32

4、住房公积金1164251.041164476.04-225.00

5、工会经费和职工教

112473.29112473.29

育经费

合计9274832.8730403035.4034440610.595237257.68

(3)设定提存计划列示

单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险309088.962699060.962680144.01328005.91

2、失业保险费9659.3391625.6390334.8410950.12

合计318748.292790686.592770478.85338956.03

65北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明

28、应交税费

单位:元项目期末余额期初余额

增值税4443558.84619329.67

企业所得税0.0057448.76

个人所得税256900.05635908.54

城市维护建设税171442.2043018.98

印花税60798.08214487.53

教育费附加102305.8314076.10

地方教育费附加54699.4616651.77

其他税费19286.6985406.39

合计5108991.151686327.74其他说明

29、一年内到期的非流动负债

单位:元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债1701964.082901017.22

合计1701964.082901017.22

其他说明:

30、其他流动负债

单位:元项目期末余额期初余额

待转销项税额14063854.7213497442.66

未终止确认的已背书票据39105632.2330251508.85

合计53169486.9543748951.51

短期应付债券的增减变动:

单位:元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明:

66北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

31、租赁负债

单位:元项目期末余额期初余额

应付房屋租金2406057.483863007.55

合计2406057.483863007.55

其他说明:

32、股本

单位:元

本次变动增减(+、-)期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

12733047--12673188

股份总数

7.00598591.00598591.006.00

其他说明:

公司分别于2024年4月15日召开第三届董事会第十九次会议、第三届监事会第十五次会议,于2024年5月7日召开2023年年度股东大会,审议通过了《关于2021年限制性股票激励计划回购注销部分限制性股票的议案》、《关于调整2021年限制性股票激励计划限制性股票回购价格的议案》。公司完成回购注销部分限制性股票598591股,涉及52人,本次回购注销限制性股票的数量占公司本次回购注销限制性股票前总股本的0.47%,首次授予部分限制性股票回购价格由11.004元/股调整为10.852元/股,预留授予部分限制性股票回购价格由10.374元/股调整为10.222元/股,回购资金总额为人民币6368211.05元,变更后股本为126731886.00元。

33、资本公积

单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢

746740366.5011831490.45734908876.05

价)

其他资本公积12738337.341135181.013246573.1210626945.23

合计759478703.841135181.0115078063.57745535821.28

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

1、公司分别于2024年4月15日召开第三届董事会第十九次会议、第三届监事会第十五次会议,于2024年5月7日召开2023年年度股东大会,审议通过了《关于2021年限制性股票激励计划回购注销部分限制性股票的议案》、《关于调整2021年限制性股票激励计划限制性股票回购价格的议案》。公司完成首次授予及预留部分回购注销限制性股票598591股,资本公积-资本溢价减少6088280.12元;

2、公司2024年3月22日第三届董事会第十八次会议、第三届监事会第十四次会议,于2024年4月8日召开2024年第

一次临时股东大会,审议通过了《关于〈2024年员工持股计划(草案)〉及其摘要的议案》、《关于〈2024年员工持股计划管理办法〉的议案》等内容。所持有的569000股公司回购股票已于2024年5月30日以非交易过户的方式过户至“北京中岩大地科技股份有限公司-2024年员工持股计划”,涉及14人,过户股份数量占公司目前总股本的0.45%,过户价格为7.03元/股。由于所持股票为集中竞价交易方式回购,回购价格与收到员工持股计划款项之差导致资本公积-资本溢价减少5112587.65元;

67北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

3、2024年6月,公司购买中岩环境少数股东股权,持股比例由93.65%增至100%,影响合并层面资本公积-资本溢价

减少630622.68元。

4、根据2024年5月21日,根据公司2024年第一次临时股东大会的授权,公司召开第三届董事会第二十一次会议

和第三届监事会第十七次会议,审议通过了《关于调整2024年股票期权激励计划相关事项的议案》《关于向公司2024年股票期权激励计划激励对象首次授予股票期权的议案》、2024年3月22日第三届董事会第十八次会议、第三届监事会第十四次会议,于2024年4月8日召开2024年第一次临时股东大会,审议通过了《关于〈2024年员工持股计划(草案)〉及其摘要的议案》、《关于〈2024年员工持股计划管理办法〉的议案》等,因执行期权及员工持股计划资本公积-其他资本公积增加1135181.01元。5、公司第一期股权激励计划预计无法完成,按会计准则规定冲回当年及之前年度计提的股权激励成本,资本公积-其他资本公积减少3246573.12元。

34、库存股

单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股35985217.7615097350.9211799458.7739283109.91

合计35985217.7615097350.9211799458.7739283109.91

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

1、公司分别于2024年4月15日召开第三届董事会第十九次会议、第三届监事会第十五次会议,于2024年5月7日召开2023年年度股东大会,审议通过了《关于2021年限制性股票激励计划回购注销部分限制性股票的议案》、《关于调整2021年限制性股票激励计划限制性股票回购价格的议案》。本次回购注销限制性股票598591股,涉及

52人,本次回购注销限制性股票的数量占公司本次回购注销限制性股票前总股本的0.47%,首次授予部分限制性股票回

购价格由11.004元/股调整为10.852元/股,预留授予部分限制性股票回购价格由10.374元/股调整为10.222元/股,库存股减少6686871.12元;

2、公司2024年3月22日第三届董事会第十八次会议、第三届监事会第十四次会议,于2024年4月8日召开2024年第

一次临时股东大会,审议通过了《关于〈2024年员工持股计划(草案)〉及其摘要的议案》、《关于〈2024年员工持股计划管理办法〉的议案》等内容。所持有的569000股公司回购股票已于2024年5月30日以非交易过户的方式过户至“北京中岩大地科技股份有限公司-2024年员工持股计划”,涉及14人,过户股份数量占公司目前总股本的0.45%,过户价格为7.03元/股,库存股减少9112657.65元,增加4000070元,合计减少5112587.65元;

3、公司于2024年2月7日召开了第三届董事会第十七次会议,会议审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》,同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司发行的人民币普通股(A 股)股票,用于维护公司价值及股东权益所必需,本次回购资金总额不低于人民币1500万元(含)且不超过人民币3000万元(含),回购价格不超过人民币24.03元/股。回购股份实施期限为自董事会审议通过回购股份方案之日起3个月内。具体回购股份的数量以回购方案实施完毕时实际回购的股份数量为准。具体内容详见公司2024年2月8日在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的公告》(公告编号:2024-008)、《关于回购股份的报告书》(公告编号:2024-009)。公司通过回购股份专用证券账户以集中竞价方式回购公司股份

1335780股,支付的总金额为15097350.92元(不含交易费用)库存股增加15097350.92元

35、其他综合收益

单位:元本期发生额

项目期初余额减:前期减:前期本期所得减:所得税后归属税后归属期末余额计入其他计入其他税前发生税费用于母公司于少数股综合收益综合收益

68北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进--

425000.0

损益的其425000.01.00499999.075000.000.00

0

他综合收00益其他

--

权益工具425000.0

425000.01.00499999.075000.000.00

投资公允0

00

价值变动

二、将重

----

分类进损-

340424.8492887.80.000.000.00439419.3779844.2

益的其他53468.51

9210

综合收益

外币----

-

财务报表340424.8492887.80.000.000.00439419.3779844.2

53468.51

折算差额9210

----

其他综合--

765424.8492886.80.00499999.075000.00779844.2

收益合计14419.3153468.51

9200

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

36、专项储备

单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费430445.160.000.00430445.16

合计430445.160.000.00430445.16

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

37、盈余公积

单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积59117813.530.0049999.9059067813.63

合计59117813.530.0049999.9059067813.63

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

处置其他权益工具投资,计入其他综合收益的公允价值变动调整到留存收益。

38、未分配利润

单位:元项目本期上期

69北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

调整前上期末未分配利润260353752.26263565040.93调整期初未分配利润合计数(调增+,

0.00-17143.27调减-)

调整后期初未分配利润260353752.26263547897.66

加:本期归属于母公司所有者的净利

20203781.3318908622.08

减:提取法定盈余公积3788511.27

应付普通股股利14956982.8018314256.21

股东权益内部结转449999.10

其他240657.32

期末未分配利润264909894.37260353752.26

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

39、营业收入和营业成本

单位:元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务408720255.38321697150.60457571691.37383931489.34

其他业务398249.6297413.03352222.80285731.27

合计409118505.00321794563.63457923914.17384217220.61

营业收入、营业成本的分解信息:

单位:元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

4091185321794540911853217945

业务类型

05.0063.6305.0063.63

其中:

3177647248948031776472489480

岩土工程

53.2523.7453.2523.74

5311662296959153116622969591

环境修复.87.57.87.57

7723552659575977235526595759

产品销售

6.926.906.926.90

8806561391935188065613919351

其他.96.42.96.42按经营地4091185321794540911853217945

区分类05.0063.6305.0063.63

其中:

4076671319540540766713195405

境内

93.0306.3193.0306.31

1451311225405714513112254057

境外.97.32.97.32

70北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

市场或客户类型

其中:

合同类型

其中:

按商品转

4091185321794540911853217945

让的时间

05.0063.6305.0063.63

分类

其中:

某一时点7723552659575977235526595759

转让6.926.906.926.90某一时段3318829255836933188292558369

内转让78.1066.7078.1066.70按合同期限分类

其中:

按销售渠4091185321794540911853217945

道分类05.0063.6305.0063.63

其中:

4091185321794540911853217945

直销

05.0063.6305.0063.63

4091185321794540911853217945

合计

05.0063.6305.0063.63

与履约义务相关的信息:

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为507683502.63元,其中,

205921425.18元预计将于2024年度确认收入,301762077.45元预计将于2025-2026年度确认收入。

40、税金及附加

单位:元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税626663.71422019.49

教育费附加539910.72330167.62

房产税298163.22305296.54

土地使用税2587.161482.05

车船使用税1630.00

印花税161156.16253661.15

其他33207.6132743.31

71北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

合计1663318.581345370.16

其他说明:

41、管理费用

单位:元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬18073999.2821288161.18

股份支付费用-2111392.11537710.50

聘请中介机构费3263045.612741798.25

固定资产及使用权资产折旧3823478.363589131.02

办公费1729432.071795625.40

业务招待费1552650.251951209.73

房租费727650.571080975.61

差旅费541637.231070342.47

无形资产摊销604644.60705058.66

诉讼费161341.120.00

物业费210513.93327269.99

会议费254188.37747344.43

劳保费2904.0018290.48

采暖费48785.9250079.79

其他1820941.041503283.65

合计30703820.2437406281.16其他说明

42、销售费用

单位:元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬3127540.304739174.28

业务招待费2521086.873436391.88

差旅费405700.83753459.32

其他213051.82272735.62

车辆使用费179962.44304913.08

办公费178117.18247879.40

房租29873.7199100.44

广告宣传费28945.00124051.00

固定资产折旧12472.976236.49

会议费1800.0033563.87

合计6698551.1210017505.38

其他说明:

43、研发费用

单位:元项目本期发生额上期发生额

72北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

人员人工费用4114121.5713258901.43

直接投入费用6977970.575829943.57

折旧费用与长期待摊费用667776.53699796.67

合计11759868.6719788641.67其他说明

44、财务费用

单位:元项目本期发生额上期发生额

利息费用636817.201432451.11

减:利息收入1046767.373355159.31

加:汇兑损失67677.80-26.90

保理手续费243909.932663500.64

其他支出165212.71448504.52

合计66850.261189270.06其他说明

45、其他收益

单位:元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

个税手续费返还款63876.273600.00

政府补助885905.4080775.85

债务重组收益-2165679.03316536.35

小微企业免征增值税2960.40

合计-1212936.96400912.20

46、投资收益

单位:元项目本期发生额上期发生额

理财产品收益1258667.72257280.44

合计1258667.72257280.44其他说明

47、信用减值损失

单位:元项目本期发生额上期发生额

其他应收款坏账损失-1793059.41212043.09

应收票据及应收账款坏账损失-14330115.903790352.95

合计-16123175.314002396.04其他说明

73北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

48、资产减值损失

单位:元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-915287.50-96562.03值损失

十一、合同资产减值损失3756344.44-635485.20

合计2841056.94-732047.23

其他说明:

49、资产处置收益

单位:元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置收益72345.02-73814.14

其中:固定资产处置收益5457.62-132424.42

其中:长期租赁退租66887.4058610.28

合计72345.02-73814.14

50、营业外收入

单位:元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

其他154951.45190022.73154951.45

合计154951.45190022.73154951.45

其他说明:

51、营业外支出

单位:元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

罚款、滞纳金支出450500.00450500.00

其他0.0715908.330.07

合计450500.0715908.33450500.07

其他说明:

74北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

52、所得税费用

(1)所得税费用表

单位:元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用287329.6143316.68

递延所得税费用2236343.805268471.16

合计2523673.415311787.84

(2)会计利润与所得税费用调整过程

单位:元项目本期发生额

利润总额22971941.29

按法定/适用税率计算的所得税费用3445791.19

子公司适用不同税率的影响-422193.03

不可抵扣的成本、费用和损失的影响591586.89本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

504000.28

亏损的影响

研发费加计扣除的影响-1595511.92

所得税费用2523673.41其他说明

53、其他综合收益

详见附注七、35其他综合收益

54、现金流量表项目

(1)与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位:元项目本期发生额上期发生额

保证金7743625.7913797046.13

职工借款及备用金2305703.375020815.31

利息收入1046767.372734360.70

政府补助882945.0084417.99

其他往来款1613812.605538868.07

押金280938.1533757.98

其他90932.1441499.08

合计13964724.4227250765.26

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

75北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

支付的其他与经营活动有关的现金

单位:元项目本期发生额上期发生额

保证金6848319.1818039173.69

职工备用金21221039.1522596244.33

其他往来款318182.333977205.26

期间费用10351834.4029087419.56

其他433920.673374990.15

合计39173295.7377075032.99

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

(2)与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位:元项目本期发生额上期发生额

银行承兑汇票保证金60282.83322458.50

商业承兑汇票贴现12837539.16

合计60282.8313159997.66

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位:元项目本期发生额上期发生额

银行承兑汇票保证金150825.83

股票回购22301689.5829426525.73

冻结资金28444927.91

租赁负债付款额1245750.33

利息148537.78

其他568593.23

合计51992367.8230294482.57

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

55、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位:元补充资料本期金额上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流

量:

净利润20448267.882676679.00

76北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

加:资产减值准备13282118.37-3270348.81

固定资产折旧、油气资产折

6881367.086191913.83

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧1429625.883179744.35

无形资产摊销604644.60761874.77

长期待摊费用摊销1989273.831486113.96

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号-72345.0273814.14填列)固定资产报废损失(收益以“-”号填列)公允价值变动损失(收益以“-”号填列)财务费用(收益以“-”号填

636817.20817222.36

列)投资损失(收益以“-”号填-1258667.72-257280.44

列)递延所得税资产减少(增加以

2432122.724846616.68“-”号填列)递延所得税负债增加(减少以-195778.94440433.01“-”号填列)存货的减少(增加以“-”号

1808647.8717806255.81

填列)经营性应收项目的减少(增加-50836843.87-27255158.73以“-”号填列)经营性应付项目的增加(减少-89178519.58-142568779.14以“-”号填列)其他

经营活动产生的现金流量净额-92029269.70-135070899.21

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动:

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额218922307.93450679114.12

减:现金的期初余额334803109.77472939330.43

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-115880801.84-22260216.31

(2)现金和现金等价物的构成

单位:元项目期末余额期初余额

一、现金218922307.93334803109.77

77北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

其中:库存现金136481.19146485.63

可随时用于支付的银行存款218785826.74334656624.14

三、期末现金及现金等价物余额218922307.93334803109.77

其中:母公司或集团内子公司使用受

64510785.8538605447.68

限制的现金和现金等价物

(3)不属于现金及现金等价物的货币资金

单位:元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

涉诉受限的银行存款60793857.6731033408.04不能随时用于支付

保函及票据保证金3491835.556019438.09不能随时用于支付

农民工专户225092.63225756.80不能随时用于支付

营业执照未更新,账户使用

0.001326844.75不能随时用于支付

受限

合计64510785.8538605447.68

其他说明:

56、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

单位:元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金8318214.48

其中:美元700132.867.126939974466754989804.87欧元港币

越南盾11889345514.000.0002799489344986553328409.61

应收账款4084427.02

其中:美元欧元港币

越南盾14589900233.000.0002799489344986554084427.02

应收账款坏账准备477071.81

越南盾1704138687.840.000279948934498655477071.81

其他应收款1841948.93

越南盾6579589000.000.0002799489344986551841948.93长期借款

其中:美元欧元港币

其他说明:

78北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用境外经营实体主要经营地记账本位币指南针岩土工程技术有限公司越南胡志明市越南盾

57、租赁

(1)本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用本集团作为承租方

单位:元项目本期发生额上期发生额

租赁负债利息费用102433.92730149.57

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用1056186.291967346.96涉及售后租回交易的情况

(2)本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位:元

其中:未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入235100.64

合计235100.64

79北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位:元项目本期发生额上期发生额

人员人工费用4292035.4513258901.43

直接投入费用7008367.235829943.57

折旧费用与长期待摊费用667776.53699796.67

合计11968179.2119788641.67

其中:费用化研发支出11759868.6719788641.67

资本化研发支出208310.54

1、符合资本化条件的研发项目

单位:元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益压力型复

208310.5208310.5

合抗拔桩0.00

44

项目研究

208310.5208310.5

合计0.00

44

重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

80北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

单位:元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接北京中岩大

10000000技术开发与

地工程技术北京市北京市100.00%0.00%设立.00服务有限公司中岩大地

(香港)投资1.00香港香港投资服务100.00%0.00%设立有限公司指南针岩土

16240000越南胡志明越南胡志明建设工程、工程技术有0.00%79.55%设立.00市市设备租赁限公司北京中岩大

地企业管理100000.00北京市北京市企业管理100.00%0.00%设立有限公司北京中岩大

20000000技术开发与

地环境科技北京市北京市100.00%0.00%设立.00服务有限公司天津中岩大

50000000技术服务、地材料科技天津市天津市81.90%0.00%设立.00新材料研发有限公司天津中岩大

地环境科技5000000.技术开发与

天津市天津市0.00%62.10%设立合伙企业00服务

(有限合伙)天津中岩大

地新材料科6000000.技术开发与

天津市天津市0.00%67.50%设立技合伙企业00服务

(有限合伙)中岩大地澳

1000000.建筑工程、门一人有限澳门澳门0.00%100.00%设立

00建筑设计

公司新加坡岩土

10000000

工程技术有新加坡新加坡建设工程0.00%100.00%设立.00限公司广西中岩大

50000000广西壮族自广西壮族自

地材料科技材料销售0.00%79.92%设立.00治区贵港市治区贵港市有限公司广东中岩大建筑材料制

26500000广东省广州广东省广州

地建材有限造、工程和70.00%0.00%设立.00市市公司技术研究北京中岩大

50000000环保工程施非同一控制

地环境工程北京市北京市0.00%100.00%.00工下企业合并有限公司

宁夏卓工建20000000宁夏回族自宁夏回族自技术服务、

32.50%22.75%设立

材有限公司.00治区中卫市治区中卫市材料销售河北中岩大

30000000河北省石家河北省石家技术服务、地建材科技75.03%0.00%设立.00庄市庄市材料销售有限公司

81北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

北京中岩大

41260000非同一控制

地新能源科北京市北京市建设工程100.00%0.00%.00下企业合并技有限公司

十、政府补助

1、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位:元会计科目本期发生额上期发生额

中岩大地云平台2000000.00

在产工业集聚区土壤-地下水有机污染

73500.00502500.00

高效阻隔研发与工程示范

国家高新技术企业奖励基金100000.00

个税手续费返还款63876.2778803.00

稳岗补贴9445.006472.85

小规模企业减免增值税款5920.80

北京市知识产权局专利资助金3600.00

高新企业奖励资金800000.00

合计952742.072691375.85

其他说明:

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本集团的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收账款、应收票据、其他应收款、其他权益工具投资、

应付账款、应付票据、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款。各项金融工具的详细情况说明见本附注六。

与这些金融工具有关的风险,以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线并进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险。

(1)信用风险

于2024年06月30日,可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。为降低信用风险,本集团筛选信用良好的客商进行交易,并根据信用评估情况控制信用额度和信用期,进行信用审批,并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收债权。此外,本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款金融资产的回收情况,以确保就无法回收的款项相关金融资产计提充分的坏账准备预期信用损失。因此,本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

82北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有服务客户均具有良好的信用记录,信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年

06月30日,应收账款和合同资产前五大客户金额合计223115907.52元,占应收账款余额的18.63%;本集团不存在特

定信用集中风险。

截止2024年06月30日,本公司无对外提供财务担保的情况。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(2)流动风险

本集团管理流动性风险的方法是持续监控公司短期和长期的资金需求,确保有足够的资金流动性来履行到期债务:本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本集团经营需要;对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议;同时与金融机构进行融资磋商,以保持一定的授信额度,降低流动性风险。

2、金融资产

(1)转移方式分类

□适用□不适用

单位:元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据以不附追索权的方式

保理应收账款6860762.62终止确认转让信用等级高的银行承

票据背书或贴现0.00终止确认注1兑汇票

票据背书或贴现应收票据63523358.69未终止确认

合计70384121.31

(2)说明注1:本集团基于谨慎性原则,对银行承兑汇票承兑人的信用等级进行了划分,将6家国有大型商业银行(中国银行、中国农业银行、中国建设银行、中国工商银行、中国邮政储蓄银行、交通银行)和9家全国性上市股份制商业银行(招商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行)划分

为“信用等级较高的银行”,将除此之外的其他银行划分为“信用等级一般的银行”。对于承兑人为上述15家信用等级较高的银行出具的银行承兑汇票,其背书和贴现均予以终止确认;对承兑人为除此之外的其他银行出具的银行承兑汇票,其背书和贴现均不终止确认。

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

83北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

一、持续的公允价值

--------计量

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益154500000.00154500000.00的金融资产

(三)其他权益工具

2125000.002125000.00

投资

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的在市场上无可用的观察输入值及估值技术的其他权益工具投资,以第三层级估值作为公允价值的计量依据。

为非上市公司股权投资,以原投资成本作为公允价值的确定基础。

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

王立建自然人27.23%27.23%本企业的母公司情况的说明

本公司最终控制方是王立建,本报告期股权激励回购,注销库存股,实收资本由期初的127330477.00股减少为期末

126731886.00股,控股股东的持股比例由期初的27.0982%增加为期末的27.2262%。

本企业最终控制方是王立建。

其他说明:

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1.(1)企业集团的构成。

3、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系河南军原建筑劳务有限公司控股子公司少数股东广东卓工建材科技有限公司注1其他说明

注1:广东卓工建材科技有限公司控制权于2023年12月移交破产管理人,因丧失控制权之日至本财务报表附注批准报出之日尚处12个月内,故视同为本公司的关联方。

84北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

4、关联交易情况

(1)关联方资金拆借

单位:元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入河南军原建筑劳务有

2100000.002023年04月20日2023年12月31日

限公司河南军原建筑劳务有

1750000.002023年06月09日2023年12月31日

限公司河南军原建筑劳务有

2000000.002023年10月26日2023年12月31日

限公司河南军原建筑劳务有

2900000.002023年11月10日2024年01月10日

限公司拆出

(2)关键管理人员报酬

单位:元项目本期发生额上期发生额

薪酬合计1710720.001532440.00

5、关联方应收应付款项

(1)应收项目

单位:元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应广东卓工建材科

14254901.898788881.8113314365.168024542.60

收款技有限公司

十四、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位:元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

83050454553435

管理人员1686000425826.74.39

26026741349329

生产人员715000123112.09.13

185645.2202880.4

销售人员5100019000

88

243886.9334110.9

研发人员6700030653

41

85北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

11337256439755

合计2519000598591

2.05.91

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用其他说明

本公司2022年度授予388893股限制性股票,授予价格为10.57元/股,在满足激励计划业绩考核目标的情况下,自授予日起12个月、24个月、36个月、48个月之后将分别解锁25%、25%、25%、25%。

本公司2021年度授予1210000股限制性股票,其中上年度两名被激励对象离职,减少13000股,本年度一名被激励对象离职,两名被激励对象岗位变动,成少56100股,剩余1140900股,授予价格为14.88元/股,在满足激励计划业绩考核目标的情况下,自授予日起12个月、24个月、36个月、48个月之后将分别解锁25%、25%、

25%、25%。

2020年12月31日以总股本97175312股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增3股,其中股份支付

涉及的股数为358535股。

第一个解除限售期因未达到解锁条件及离职、岗位变动等原因回购176070股,第二个解除限售期未达到解锁条件

回购404554股,预留部分解除限售期未达到解锁条件回购15695股:第一个解除限售期2022年解锁283255股,预留部分限售股2023年解锁81528股。第三个解除限售期未达到解锁条件回购395895股,预留部分解除限售期未达到解锁条件回购202696股。

本公司2024年度授予195万份期权,授予价格为11.25元/股,在满足激励计划业绩考核目标的情况下,自授予日起12个月、24个月之后将分别解锁50%、50%。

本公司2024年度授予56.9万份员工持股计划,授予价格为7.03元/股,在满足激励计划业绩考核目标的情况下,自授予日起12个月、24个月之后将分别解锁50%、50%。

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位:元授予日权益工具公允价值的确定方法授予股票的公允价值授予日权益工具公允价值的重要参数股票收盘价

以公司与各获授人约定的行权条件达成后,方可获得行使可行权权益工具数量的确定依据权,其中可能涉及目标达成情况和可行权职工人数变动本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额14223706.15

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额-2111392.11其他说明

3、本期股份支付费用

□适用□不适用

86北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

单位:元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员-1546116.83

生产人员-348633.41

销售人员-80290.01

研发人员-136351.86

合计-2111392.11其他说明

十五、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

经审议批准宣告发放的每10股派息数(元)1.206046

本公司2023年年度权益分派方案为:以公司现有总股本

126731886股,剔除已回购股份2317465.00股后的

124414421.00股为基数,向全体股东每10股派

利润分配方案

1.206046元人民币现金共计派发现金分红总额

15004958.44元。本次权益分派股权登记日为:2024年

7月4日,除权除息日为:2024年7月5日。

2、其他资产负债表日后事项说明

截至报告报出日,本公司不存在重大的资产负债表日后事项。

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)按账龄披露

单位:元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内(含1年)368258545.51343574911.94

1至2年172243484.18191722494.93

2至3年137531164.95153235797.17

3年以上106474886.1283108291.85

3至4年67725099.3355710751.28

4至5年29272373.0320275048.49

5年以上9477413.767122492.08

合计784508080.76771641495.89

87北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

(2)按坏账计提方法分类披露

单位:元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

57269572695726957269

账准备0.73%100.00%0.000.74%100.00%0.00

17.5017.5017.5017.50

的应收账款其

中:

按组合计提坏

778781127094651686765914115180650733

账准备99.27%16.32%99.26%15.04%

163.26965.86197.40578.39622.45955.94

的应收账款其

中:

应收房

4708218335538746651771177959439751

地产客60.01%17.70%67.09%15.06%

297.87005.92291.95868.09952.14915.95

户应收公

2363044161919468517780034970142830

共设施30.12%17.61%23.04%19.67%

760.81284.58476.23197.16082.79114.37

客户其他组658472120663727652222250562971

8.39%3.22%8.45%3.45%

合916.8775.36241.51577.8087.52990.28合并内58071580715179951799

0.74%0.000.00%0.67%0.00%

关联方87.7187.7135.3435.34

784508132821651686771641120907650733

合计100.00%16.93%100.00%15.67%

080.76883.36197.40495.89539.95955.94

按单项计提坏账准备类别名称:按单项计提坏账准备

单位:元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由衡水红美房地

产开发有限公4212007.004212007.004212007.004212007.00100.00%预计无法收回司株洲理想城房

地产开发有限556624.54556624.54556624.54556624.54100.00%预计无法收回公司武汉中泽建安

543400.00543400.00543400.00543400.00100.00%预计无法收回

集团有限公司武汉金锦昭房

地产开发有限414885.96414885.96414885.96414885.96100.00%预计无法收回公司

合计5726917.505726917.505726917.505726917.50

按组合计提坏账准备类别名称:账龄组合

单位:元

88北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内299345169.8612116674.444.05%

1-2年169501755.2521773676.4612.85%

2-3年137531164.9530591770.1522.24%

3-4年67725099.3333323774.7549.20%

4-5年29272373.0323417898.4280.00%

5年以上3750496.263750496.28100.00%

合计707126058.68124974290.50

确定该组合依据的说明:

按组合计提坏账准备类别名称:附加增信措施的应收账款

单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

附加增信措施的应收账款65847916.872120675.363.22%

合计65847916.872120675.36

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备:

□适用□不适用

(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

120907539.11941553.0132821883.

应收账款27208.73

00936

120907539.11941553.0132821883.

合计27208.73

00936

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

(4)本期实际核销的应收账款情况

单位:元项目核销金额

89北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

实际核销的应收账款27208.73

其中重要的应收账款核销情况:

单位:元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明:

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位:元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

单位一14085797.4935399461.5649485259.054.50%4670638.84

单位二37817333.598673700.3746491033.964.23%2396913.21

单位三42065367.253435702.6445501069.894.14%7042482.06

单位四36963364.423922564.0140885928.433.72%8924853.43

单位五18396324.2222356291.9740752616.193.70%12125743.42

合计149328186.9773787720.55223115907.5220.29%35160630.96

2、其他应收款

单位:元项目期末余额期初余额

其他应收款94479626.6381141187.02

合计94479626.6381141187.02

(1)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位:元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款80721435.9368235756.14

保证金16999417.4118080917.41

押金3731923.494103606.16

股权转让款600000.00600000.00

项目备用金3900102.440.00

合计105952879.2791020279.71

2)按账龄披露

单位:元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内(含1年)88061525.3962682843.67

1至2年3336097.8313363505.27

90北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

2至3年11316253.4312981656.30

3年以上3239002.621992274.47

3至4年2244476.00979150.00

4至5年620000.00129296.65

5年以上374526.62883827.82

合计105952879.2791020279.71

3)按坏账计提方法分类披露

单位:元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

148549388854660139148624552898

计提坏14.02%63.20%15.29%61.98%

901.8981.8120.08365.1642.6022.56

账准备其

中:

广东卓工建材142548788854660133148024552898

13.45%61.66%14.63%60.27%

科技有901.8981.8120.08365.1642.6022.56限公司北京东合南泊

600000600000600000600000

车科技0.57%100.00%0.000.66%100.00%0.00.00.00.00.00有限公司按组合

910972084389013771051254575851

计提坏85.98%2.29%84.71%1.63%

977.3870.83606.55914.5550.09364.46

账准备其

中:

按组合284222084326338248751254523620

26.83%7.33%27.33%5.04%

计提790.0770.83419.24161.4050.09611.31合并内62675626755223052230

59.15%0.00%57.38%0.00%

关联方187.31187.31753.15753.15

1059521147394479910209879081141

合计100.00%10.83%100.00%10.85%

879.27252.64626.63279.7192.69187.02

按单项计提坏账准备类别名称:单项计提

单位:元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

广东卓工建材13314365.114254901.8破产,款项无

8024542.608788881.8161.66%

科技有限公司69法收回北京东合南泊股权转让款无

车科技有限公600000.00600000.00600000.00600000.00100.00%法收回司

13914365.114854901.8

合计8624542.609388881.81

69

按组合计提坏账准备类别名称:组合计提

91北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

备用金、押金、保证金24651203.251137212.224.61%

外部单位往来3771586.82947158.6125.11%

合计28422790.072084370.83

确定该组合依据的说明:

按预期信用损失一般模型计提坏账准备:

单位:元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失值)值)

2024年1月1日余额279794.95974755.148624542.609879092.69

2024年1月1日余额

在本期

本期计提28826.00800994.74764339.211594159.95

2024年6月30日余

308620.951775749.889388881.8111473252.64

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

11473252.6

其他应收款9879092.691594159.95

4

11473252.6

合计9879092.691594159.95

4

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位:元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

92北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

单位一借款14254901.891-2年13.45%8788881.81

单位二保证金9400517.302-3年8.87%0.00

单位三保证金1600000.001年以内1.51%0.00

单位四押金1062319.001-2年1.00%0.00

单位五保证金1000000.003-4年0.94%600000.00

合计27317738.1925.77%9388881.81

3、长期股权投资

单位:元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

94094200.094094200.088260000.088260000.0

对子公司投资

0000

94094200.094094200.088260000.088260000.0

合计

0000

(1)对子公司投资

单位:元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备(账面价(账面价位期初余额计提减值

值)追加投资减少投资其他期末余额准备值)北京中岩大地工程51000005100000

技术有限.00.00公司中岩大地

(香港)投资有限公司北京中岩大地企业管理有限公司北京中岩

大地环境1300000834200.01383420

科技有限0.0000.00公司天津中岩大地材料17400001740000

科技有限0.000.00公司广东中岩

18550001855000

大地建材

0.000.00

有限公司北京中岩770000050000001270000

93北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

大地新能.00.000.00源科技有限公司宁夏卓工

65000006500000

建材有限.00.00公司河北中岩大地建材20010002001000

科技有限0.000.00公司

882600058342009409420

合计

0.00.000.00

4、营业收入和营业成本

单位:元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务318801583.61251253925.48371110943.24293515127.01

其他业务559768.78299284.24305137.61273695.87

合计319361352.39251553209.72371416080.85293788822.88

营业收入、营业成本的分解信息:

单位:元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

3193613251553231936132515532

业务类型

52.3909.7252.3909.72

其中:

3090980245147630909802451476

岩土工程

95.2542.5395.2542.53

455889.9455889.9

环境修复0.000.00

44

8883272461343388832724613433

其他.54.24.54.24

1379984133624413799841336244

产品销售.60.01.60.01按经营地3193613251553231936132515532

区分类52.3909.7252.3909.72

其中:

3193613251553231936132515532

国内

52.3909.7252.3909.72

市场或客户类型

其中:

合同类型

其中:

按商品转3193613251553231936132515532

让的时间52.3909.7252.3909.72

94北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

分类

其中:

按某一时1379984133624413799841336244

点转让.60.01.60.01按某一时3179813250216931798132502169

段内转让67.8065.7167.7965.71按合同期限分类

其中:

按销售渠3193613251553231936132515532

道分类52.3909.7252.3909.72

其中:

3193613251553231936132515532

直销

52.3909.7252.3909.72

3193613251553231936132515532

合计

52.3909.7252.3909.72

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为395617573.40元,其中,

195793061.17元预计将于2024年度确认收入,199824512.23元预计将于2025-2026年度确认收入。

5、投资收益

单位:元项目本期发生额上期发生额

理财产品收益1153325.36257280.44

合计1153325.36257280.44

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位:元项目金额说明

非流动性资产处置损益72345.02计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

882945.00

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外)除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动1258667.72损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

债务重组损益-2165679.03

95北京中岩大地科技股份有限公司2024年半年度财务报告

除上述各项之外的其他营业外收入和

-295548.92支出

减:所得税影响额-40729.29

少数股东权益影响额(税后)20979.98

合计-227520.90--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)归属于公司普通股股东的净

1.72%0.160.16

利润扣除非经常性损益后归属于

1.74%0.160.16

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

96

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