天地在线:2023年年度审计报告

北京全时天地在线网络信息股份有限公司

审计报告

目录审计报告1

2023年度财务报表6

2023年度财务报表附注18审计报告

北京全时天地在线网络信息股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了北京全时天地在线网络信息股份有限公司（以下简称“天地在线”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天地在线2023年12月31日合并及母公司的财务状况以及2023年度合并及母公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天地在线，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1审计报告（续）

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的收入确认

天地在线主营业务为向客户提供数审计过程中，我们实施的审计程序主要包括：

字化营销服务及数智化综合服务，如财务

(1)了解管理层制定的天地在线销售与收款相关内部控制，执

报表附注三、（二十五）及六、（三十）行内部控制测试并评价管理层对销售与收款内部控制设计和执行所述，2023年度营业收入为的有效性；

1844767135.86元，2022年度营业收

入为3044650272.67元。天地在线(2)我们引入信息系统审计师对公司信息系统的一般控制和应

2023年度较2022年度相比，营业收入增用控制进行了测试；

长率为-39.41%。

(3)了解同行业可比上市公司收入确认政策，与管理层讨论业天地在线营业收入主要是数字化营

务特点及检查相关合同，对与天地在线营业收入确认有关的重大风销服务收入，营业收入大幅下降且交易对险及确认时点进行了分析评估，进而评估天地在线营业收入的确认象不具有实物形态，公司收入的真实性以政策；

及是否在恰当的财务报表期间确认可能

(4)对营业收入执行实质性分析程序：分析月度、年度毛利率

存在潜在错报，因此我们将收入的确认确变动情况；分析客户构成，以及销售给各客户的毛利率情况；同比定为关键审计事项。

分析公司业绩变动情况，结合同行公司营业情况分析业绩波动的合理性；

(5)利用信息系统审计师对系统中导出的点击次数数据的变动

趋势分析结果，识别异常交易数据，并分析异常交易数据的性质及原因；

(6)获取客户当期销售数量、销售单价等信息，对营业收入进

行重新测算，并与账面记录核对，确认数据的准确性；

(7)向客户函证到款金额、充值明细以及消耗数量/金额，并与

账面记录进行核对，确认销售金额的真实性、准确性；

(8)针对资产负债表日前后确认的收入，选取样本检查相关支

持性凭证，确认收入是否记录在恰当的会计期间。

2审计报告（续）

四、其他信息

天地在线管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括天地在线2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估天地在线的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督天地在线的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

3审计报告（续）

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以

应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天地在线持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天地在线不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就天地在线中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报

表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行公司审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期合并财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

4审计报告（续）

[此页无正文]

中国注册会计师：

莫伟

中国·北京（项目合伙人）

二○二四年四月二十五日

中国注册会计师：王宁

5合并资产负债表

编制单位：北京全时天地在线网络信息股份有限公司2023年12月31日金额单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日附注编号流动资产

货币资金435968490.54464299899.69六、（一）

△结算备付金

△拆出资金

交易性金融资产3998952.677595000.00六、（二）衍生金融资产应收票据

应收账款83684711.53146961023.58六、（三）应收款项融资

预付款项283444438.86442755452.39六、（四）

△应收保费

△应收分保账款

△应收分保合同准备金

其他应收款11843365.2310136195.37六、（五）

其中：应收利息应收股利

△买入返售金融资产

存货15732579.2877898.33六、（六）合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产127513640.4993470068.04六、（七）

流动资产合计962186178.601165295537.40非流动资产

△发放贷款和垫款

债权投资22160273.9817724930.99六、（八）其他债权投资长期应收款

长期股权投资110086190.8833135118.44六、（九）

其他权益工具投资13851220.0012324354.11六、（十）

其他非流动金融资产13026589.3830000000.00六、（十一）

投资性房地产17322328.9718618018.65六、（十二）

固定资产134604265.49140764843.45六、（十三）在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产6398528.252735114.18六、（十四）

无形资产3203610.975477380.79六、（十五）开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产12641513.363873565.41六、（十六）其他非流动资产

非流动资产合计333294521.28264653326.02

资产总计1295480699.881429948863.42

法定代表人：信意安主管会计工作负责人：赵小彦会计机构负责人：史文翠

6合并资产负债表（续）

编制单位：北京全时天地在线网络信息股份有限公司2023年12月31日金额单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日附注编号流动负债短期借款

△向中央银行借款

△拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款52857023.35124046370.82六、（十七）预收款项

合同负债200068619.45222481674.26六、（十八）

△卖出回购金融资产款

△吸收存款及同业存放

△代理买卖证券款

△代理承销证券款

应付职工薪酬9333475.559784885.99六、（十九）

应交税费3975396.413810244.31六、（二十）

其他应付款4937655.768296632.92六、（二十一）

其中：应付利息应付股利

△应付手续费及佣金

△应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债3170662.901751604.52六、（二十二）

其他流动负债12004117.1713334003.27六、（二十三）

流动负债合计286346950.59383505416.09非流动负债

△保险合同准备金长期借款应付债券

其中:优先股永续债

租赁负债2652136.42774284.01六、（二十四）长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债4952179.29486704.57六、（十六）其他非流动负债

非流动负债合计7604315.711260988.58

负债合计293951266.30384766404.67所有者权益

股本177454480.00126753200.00六、（二十五）其他权益工具

其中:优先股永续债

资本公积454611052.38505312332.38六、（二十六）

减:库存股

其他综合收益9144305.4711231140.54六、（二十七）专项储备

盈余公积28860220.6027940600.61六、（二十八）

△一般风险准备

未分配利润329975079.40369673289.59六、（二十九）

归属于母公司所有者权益合计1000045137.851040910563.12

少数股东权益1484295.734271895.63

所有者权益合计1001529433.581045182458.75

负债及所有者权益合计1295480699.881429948863.42

法定代表人：信意安主管会计工作负责人：赵小彦会计机构负责人：史文翠

7合并利润表

编制单位：北京全时天地在线网络信息股份有限公司2023年度金额单位：元项目本期发生额上期发生额附注编号

一、营业总收入1844767135.863044650272.67

其中:营业收入1844767135.863044650272.67六、（三十）

△利息收入

△已赚保费

△手续费及佣金收入

二、营业总成本1856754046.113058971273.55

其中:营业成本1731310641.332927130546.10六、（三十）

△利息支出

△手续费及佣金支出

△退保金

△赔付支出净额

△提取保险责任准备金净额

△保单红利支出

△分保费用

税金及附加3456734.432674402.21六、（三十一）

销售费用58931490.6556003905.91六、（三十二）

管理费用38820928.0433364857.86六、（三十三）

研发费用29406165.9345677526.18六、（三十四）

财务费用-5171914.27-5879964.71六、（三十五）

其中：利息费用182851.35133668.74六、（三十五）

利息收入5392053.436056449.35六、（三十五）

加：其他收益6526648.1720387504.76六、（三十六）

投资收益（损失以“－”号填列）6199101.952670977.92六、（三十七）

其中:对联营企业和合营企业的投资收益2273870.45-3018611.45六、（三十七）

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）

△汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）20885412.06六、（三十八）

信用减值损失（损失以“－”号填列）-46271185.76-1595875.89六、（三十九）

资产减值损失（损失以“－”号填列）-4555134.57六、（四十）

资产处置收益（损失以“-”号填列）48773.0255281.43六、（四十一）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-29153295.387196887.34

加:营业外收入177063.77749623.41六、（四十二）

减：营业外支出480336.80501042.97六、（四十三）

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-29456568.417445467.78

减：所得税费用-3483195.852423921.10六、（四十四）

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-25973372.565021546.68

其中:被合并方在合并前实现的净利润

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-25973372.565021546.68

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）-26103270.203147985.01

2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）129897.641873561.67

六、其他综合收益的税后净额-2086835.07六、（二十七）

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-2086835.07六、（二十七）

(一)不能重分类进损益的其他综合收益-2086835.07六、（二十七）

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-2086835.07六、（二十七）

4.企业自身信用风险公允价值变动

(二)将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-28060207.635021546.68

归属于母公司所有者的综合收益总额-28190105.273147985.01

归属于少数股东的综合收益总额129897.641873561.67

八、每股收益

(一)基本每股收益（元/股）-0.14710.0177二十、（二）

(二)稀释每股收益（元/股）-0.14710.0177二十、（二）

法定代表人：信意安主管会计工作负责人：赵小彦会计机构负责人：史文翠

8合并现金流量表

编制单位：北京全时天地在线网络信息股份有限公司2023年度金额单位：元项目本期发生额上期发生额附注编号

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2031066620.893130630521.57

△客户存款和同业存放款项净增加额

△向中央银行借款净增加额

△向其他金融机构拆入资金净增加额

△收到原保险合同保费取得的现金

△收到再保险业务现金净额

△保户储金及投资款净增加额

△收取利息、手续费及佣金的现金

△拆入资金净增加额

△回购业务资金净增加额

△代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金13785672.7015014558.93六、（四十五）

经营活动现金流入小计2044852293.593145645080.50

购买商品、接受劳务支付的现金1810894098.292895377911.95

△客户贷款及垫款净增加额

△存放中央银行和同业款项净增加额

△支付原保险合同赔付款项的现金

△拆出资金净增加额

△支付利息、手续费及佣金的现金

△支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金127065016.88142772087.33

支付的各项税费4450778.2811734931.87

支付其他与经营活动有关的现金38925271.2222359584.79六、（四十五）

经营活动现金流出小计1981335164.673072244515.94

经营活动产生的现金流量净额63517128.9273400564.56六、（四十六）

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金43200000.0040000000.00

取得投资收益收到的现金6088880.992800000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额660.002400.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计49289540.9942802400.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1624876.1914790340.09

投资支付的现金120389884.13113035000.00

△质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计122014760.32127825340.09

投资活动产生的现金流量净额-72725219.33-85022940.09

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金450000.00490000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金450000.00490000.00取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计450000.00490000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金16042817.5419918360.00

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润3367497.54

支付其他与筹资活动有关的现金3497358.2416753711.14六、（四十五）

筹资活动现金流出小计19540175.7836672071.14

筹资活动产生的现金流量净额-19090175.78-36182071.14

四、汇率变动对现金的影响

五、现金及现金等价物净增加额-28298266.19-47804446.67六、（四十六）

加：期初现金及现金等价物的余额464266756.73512071203.40六、（四十六）

六、期末现金及现金等价物余额435968490.54464266756.73六、（四十六）

法定代表人：信意安主管会计工作负责人：赵小彦会计机构负责人：史文翠

9合并所有者权益变动表

编制单位：北京全时天地在线网络信息股份有限公司2023年度金额单位:元本期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积△一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他

一、上年年末余额126753200.00505312332.3811231140.5427940600.61369673289.591040910563.124271895.631045182458.75

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额126753200.00505312332.3811231140.5427940600.61369673289.591040910563.124271895.631045182458.75

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）50701280.00-50701280.00-2086835.07919619.99-39698210.19-40865425.27-2787599.90-43653025.17

（一）综合收益总额-2086835.07-26103270.20-28190105.271743598.60-26446506.67

（二）所有者投入和减少资本450000.00450000.00

1.所有者投入的普通股450000.00450000.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配919619.99-13594939.99-12675320.00-4981198.50-17656518.50

1.提取盈余公积919619.99-919619.99

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配-12675320.00-12675320.00-4981198.50-17656518.50

4.其他

（四）所有者权益内部结转50701280.00-50701280.00

1.资本公积转增资本（或股本）50701280.00-50701280.00

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本年提取

2.本年使用

（六）其他

四、本年年末余额177454480.00454611052.389144305.4728860220.60329975079.401000045137.851484295.731001529433.58

法定代表人：信意安主管会计工作负责人：赵小彦会计机构负责人：史文翠

10合并所有者权益变动表(续)

编制单位：北京全时天地在线网络信息股份有限公司2023年度金额单位:元上期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积△一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他

一、上年年末余额91371000.00557457231.4613711180.0011231140.5426671753.36387765186.761060785132.121923261.361062708393.48

加：会计政策变更-1883.98-50790.95-52674.93-52674.93前期差错更正其他

二、本年年初余额91371000.00557457231.4613711180.0011231140.5426669869.38387714395.811060732457.191923261.361062655718.55

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）35382200.00-52144899.08-13711180.001270731.23-18041106.22-19821894.072348634.27-17473259.80

（一）综合收益总额3147985.013147985.011873561.675021546.68

（二）所有者投入和减少资本-1166200.00-15596499.08-13711180.00-3051519.08475072.60-2576446.48

1.所有者投入的普通股-1166200.00-12544980.00-13711180.00490000.00490000.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额-3066446.48-3066446.48-3066446.48

4.其他14927.4014927.40-14927.40

（三）利润分配1270731.23-21189091.23-19918360.00-19918360.00

1.提取盈余公积1270731.23-1270731.23

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配-19918360.00-19918360.00-19918360.00

4.其他

（四）所有者权益内部结转36548400.00-36548400.00

1.资本公积转增资本（或股本）36548400.00-36548400.00

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备提取和使用

1.本年提取

2.本年使用

（六）其他

四、本年年末余额126753200.00505312332.3811231140.5427940600.61369673289.591040910563.124271895.631045182458.75

法定代表人：信意安主管会计工作负责人：赵小彦会计机构负责人：史文翠

11资产负债表

编制单位：北京全时天地在线网络信息股份有限公司2023年12月31日金额单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日附注编号流动资产

货币资金246497904.31266033704.77

△结算备付金

△拆出资金

交易性金融资产3998952.67衍生金融资产应收票据

应收账款15199845.975683456.81十九、（一）应收款项融资

预付款项72033273.3267870398.43

△应收保费

△应收分保账款

△应收分保合同准备金

其他应收款278186257.02366140194.61十九、（二）

其中：应收利息应收股利

△买入返售金融资产

存货1739214.90合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产66319635.9348085991.68

流动资产合计683975084.12753813746.30非流动资产

△发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资135376937.1849336137.62十九、（三）

其他权益工具投资13810000.0012283134.11

其他非流动金融资产30000000.00

投资性房地产17322328.9718618018.65

固定资产126787941.39131504333.74在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产3071933.711970739.83

无形资产2621249.144862494.71开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产1046976.89其他非流动资产

非流动资产合计298990390.39249621835.55

资产总计982965474.511003435581.85

法定代表人：信意安主管会计工作负责人：赵小彦会计机构负责人：史文翠

12资产负债表（续）

编制单位：北京全时天地在线网络信息股份有限公司2023年12月31日金额单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日附注编号流动负债短期借款

△向中央银行借款

△拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款49559349.5569738047.49预收款项

合同负债70480310.8468485620.63

△卖出回购金融资产款

△吸收存款及同业存放

△代理买卖证券款

△代理承销证券款

应付职工薪酬5158034.285771239.86

应交税费1278082.601666913.15

其他应付款6344853.547143039.68

其中：应付利息应付股利

△应付手续费及佣金

△应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债1280808.091233596.77

其他流动负债4228818.654109137.20

流动负债合计138330257.55158147594.78非流动负债

△保险合同准备金长期借款应付债券

其中:优先股永续债

租赁负债1628116.42657984.43长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债4238664.08295610.98其他非流动负债

非流动负债合计5866780.50953595.41

负债合计144197038.05159101190.19所有者权益

股本177454480.00126753200.00其他权益工具

其中:优先股永续债

资本公积454496124.98505197404.98

减:库存股

其他综合收益9144305.4711231140.54专项储备

盈余公积28860220.6027940600.61

△一般风险准备

未分配利润168813305.41173212045.53

所有者权益合计838768436.46844334391.66

负债及所有者权益合计982965474.511003435581.85

法定代表人：信意安主管会计工作负责人：赵小彦会计机构负责人：史文翠

13利润表

编制单位：北京全时天地在线网络信息股份有限公司2023年度金额单位：元项目本期发生额上期发生额附注编号

一、营业总收入538091280.96608497069.67

其中:营业收入538091280.96608497069.67十九、（四）

△利息收入

△已赚保费

△手续费及佣金收入

二、营业总成本555801473.18600406043.86

其中:营业成本478204123.71525399232.43十九、（四）

△利息支出

△手续费及佣金支出

△退保金

△赔付支出净额

△提取保险责任准备金净额

△保单红利支出

△分保费用

税金及附加2268550.181598411.81

销售费用27119947.0019607172.80

管理费用30074118.1026397549.03

研发费用20489841.9331339906.41

财务费用-2355107.74-3936228.62

其中：利息费用95997.1489971.98

利息收入2458853.494041154.23

加：其他收益1530723.263399148.81

投资收益（损失以“－”号填列）9678665.555743.76十九、（五）

其中:对联营企业和合营企业的投资收益3541045.42-1415042.79十九、（五）

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）

△汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）21498706.81

信用减值损失（损失以“－”号填列）-607884.511498719.42

资产减值损失（损失以“－”号填列）-1744710.05

资产处置收益（亏损以“-”号填列）41306.9956833.16

三、营业利润（亏损以“－”号填列）12686615.8313051470.96

加:营业外收入31472.96439235.58

减：营业外支出145559.89152144.24

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）12572528.9013338562.30

减：所得税费用3376329.03631250.01

五、净利润（净亏损以“－”号填列）9196199.8712707312.29

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）9196199.8712707312.29

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-2086835.07

(一)不能重分类进损益的其他综合收益-2086835.07

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-2086835.07

4.企业自身信用风险公允价值变动

(二)将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

七、综合收益总额7109364.8012707312.29

八、每股收益

(一)基本每股收益（元/股）

(二)稀释每股收益（元/股）

法定代表人：信意安主管会计工作负责人：赵小彦会计机构负责人：史文翠

14现金流量表

编制单位：北京全时天地在线网络信息股份有限公司2023年度金额单位：元项目本期发生额上期发生额附注编号

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金545372763.65637705952.34

△客户存款和同业存放款项净增加额

△向中央银行借款净增加额

△向其他金融机构拆入资金净增加额

△收到原保险合同保费取得的现金

△收到再保险业务现金净额

△保户储金及投资款净增加额

△收取利息、手续费及佣金的现金

△拆入资金净增加额

△回购业务资金净增加额

△代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金134634775.56217274056.66

经营活动现金流入小计680007539.21854980009.00

购买商品、接受劳务支付的现金514940354.62447844386.93

△客户贷款及垫款净增加额

△存放中央银行和同业款项净增加额

△支付原保险合同赔付款项的现金

△拆出资金净增加额

△支付利息、手续费及佣金的现金

△支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金67850646.9576416369.42

支付的各项税费2142981.562018875.50

支付其他与经营活动有关的现金47079505.37279636189.01

经营活动现金流出小计632013488.50805915820.86

经营活动产生的现金流量净额47994050.7149064188.14

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金40000000.0040000000.00

取得投资收益收到的现金5051246.32

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额660.002400.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计45051906.3240002400.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1338259.2012496883.69

投资支付的现金97000000.0099500000.00

△质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计98338259.20111996883.69

投资活动产生的现金流量净额-53286352.88-71994483.69

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金12675320.0019918360.00

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金1559535.3315249186.29

筹资活动现金流出小计14234855.3335167546.29

筹资活动产生的现金流量净额-14234855.33-35167546.29

四、汇率变动对现金的影响

五、现金及现金等价物净增加额-19527157.50-58097841.84

加：期初现金及现金等价物的余额266025061.81324122903.65

六、期末现金及现金等价物余额246497904.31266025061.81

法定代表人：信意安主管会计工作负责人：赵小彦会计机构负责人：史文翠

15所有者权益变动表

编制单位：北京全时天地在线网络信息股份有限公司2023年度金额单位：元本期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积△一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额126753200.00505197404.9811231140.5427940600.61173212045.53844334391.66

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额126753200.00505197404.9811231140.5427940600.61173212045.53844334391.66

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）50701280.00-50701280.00-2086835.07919619.99-4398740.12-5565955.20

（一）综合收益总额-2086835.079196199.877109364.80

（二）所有者投入和减少资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配919619.99-13594939.99-12675320.00

1.提取盈余公积919619.99-919619.99

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配-12675320.00-12675320.00

4.其他

（四）所有者权益内部结转50701280.00-50701280.00

1.资本公积转增资本（或股本）50701280.00-50701280.00

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备提取和使用

1.本年提取

2.本年使用

（六）其他

四、本年年末余额177454480.00454496124.989144305.4728860220.60168813305.41838768436.46

法定代表人：信意安主管会计工作负责人：赵小彦会计机构负责人：史文翠

16所有者权益变动表(续)

编制单位：北京全时天地在线网络信息股份有限公司2023年度金额单位：元上期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积△一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额91371000.00557357231.4613711180.0011231140.5426671753.36181710780.25854630725.61

加：会计政策变更-1883.98-16955.78-18839.76前期差错更正其他

二、本年年初余额91371000.00557357231.4613711180.0011231140.5426669869.38181693824.47854611885.85

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）35382200.00-52159826.48-13711180.001270731.23-8481778.94-10277494.19

（一）综合收益总额12707312.2912707312.29

（二）所有者投入和减少资本-1166200.00-15611426.48-13711180.00-3066446.48

1.所有者投入的普通股-1166200.00-15611426.48-13711180.00-3066446.48

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配1270731.23-21189091.23-19918360.00

1.提取盈余公积1270731.23-1270731.23

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配-19918360.00-19918360.00

4.其他

（四）所有者权益内部结转36548400.00-36548400.00

1.资本公积转增资本（或股本）36548400.00-36548400.00

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备提取和使用

1.本年提取

2.本年使用

（六）其他

四、本年年末余额126753200.00505197404.9811231140.5427940600.61173212045.53844334391.66

法定代表人：信意安主管会计工作负责人：赵小彦会计机构负责人：史文翠

17北京全时天地在线网络信息股份有限公司

2023年度财务报表附注（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）一、公司的基本情况

1.公司注册地、组织形式和总部地址

北京全时天地在线网络信息股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为北京天地在线广告有限公司，其成立于2005年12月30日，由陈洪霞、王树芳签订《北京天地在线广告有限公司章程》共同出资设立。根据该章程规定，其设立时注册资本50.00万元，其中陈洪霞以货币出资47.50万元、持有95.00%的股权；王树芳出资2.50万元、持有5.00%的股权。2005年12月30日，获得北京市工商行政管理局核发的《企业法人执照》，注册号：

1101012924414，统一社会信用代码：91110101783962889A；注册地址：北京市东城区安定门

东大街 28号 1号楼 B单元 612号，法定代表人：信意安。

2010年1月，本公司通过股东会决议，同意变更注册资本，由50.00万元变更至100.00万元，出资全部由陈洪霞以货币形式增加。本次增资后，陈洪霞出资额增加至97.50万元、持有97.50%的股权；王树芳出资额为2.50万元、持有2.50%的股权。

2013年7月，本公司通过股东会决议，同意陈洪霞将其货币出资60.00万元，占注册资本

60.00%的股权转让予信意安，陈洪霞将其货币出资2.50万元、占注册资本2.50%的股权转让予赵建光，王树芳将其货币出资2.50万元、占注册资本2.50%的股权转让予赵建光，并签订出资转让协议。股权转让完成后公司股东变更为信意安、陈洪霞、赵建光，持股比例分别为60.00%、

35.00%、5.00%。2013年9月5日，公司完成工商变更手续，公司法人代表变更为信意安。

2014年2月，本公司通过股东会决议，同意赵建光投资1500.75万元，其中增加注册资

本10.35万元，剩余1490.40万元计入资本公积；北京建元笃信投资中心（有限合伙）投资

1000.50万元，其中增加注册资本6.90万元，剩余993.60万元计入资本公积。本次增资完成后，公司的注册资本变更为117.25万元，股东变更为信意安、陈洪霞、赵建光、北京建元笃信投资中心（有限合伙），持股比例分别为51.17%、29.85%、13.09%、5.89%。

2014年5月，本公司通过股东会决议，同意增加注册资本882.75万元，全部由资本公积-资本溢价转增。本次增资完成后，公司的注册资本变更为1000.00万元。

2015年6月，本公司通过股东会决议，同意北京一鸣天地投资中心（有限合伙）、北京一飞天地投资中心（有限合伙）向公司增资，公司名称变更为“北京全时天地在线网络信息有限公司”。

182015年6月22日，信意安、陈洪霞、赵建光、北京建元笃信投资中心（有限合伙）与北

京一鸣天地投资中心（有限合伙）、北京一飞天地投资中心（有限合伙）向公司就本次增资签

署了《增资协议》：北京一飞天地投资中心（有限合伙）以货币出资1143478.22元，其中

217400.00元计入实收资本、926078.22元计入资本公积，出资后占注册资本的2.00%；股东

北京一鸣天地投资中心（有限合伙）以货币出资3430434.80元，其中652200.00元计入实收资本、2778234.80元计入资本公积，占注册资本的6.00%。本次增资完成后，公司股东变更为信意安、陈洪霞、赵建光、北京建元笃信投资中心（有限合伙）、北京一飞天地投资中心（有限合伙）、北京一鸣天地投资中心（有限合伙），持股比例分别为47.08%、27.46%、12.04%、

5.42%、2.00%、6.00%。此次增资后，公司注册资本增加至1086.96万元。

2015年9月9日，北京天地在线广告有限公司股东会决议通过，以有限公司截至2015年

7月31日的净资产47529168.17元出资，折为股份4500.00万股，整体变更为股份有限公司。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为此次整体变更出具了审计报告（天职业字[2015]12353号）和验资报告（天职业字[2015]13508号），沃克森（北京）国际资产评估有限公司出具了沃克森评报字[2015]第0482号《评估报告》。公司于2015年9月30日取得北京市工商行政管理局东城分局颁发的统一社会信用代码为 91110101783962889A的《营业执照》，公司名称变更为“北京全时天地在线网络信息股份有限公司”，注册资本为人民币4500.00万元。

2018年9月27日，本公司召开股东大会，同意向外部投资者定向增发350.00万股股份，

本次增资后，本公司注册资本增加至4850.00万元。

本次新增的股份由汇智易德咸宁股权投资合伙企业（有限合伙）（下称“汇智易德”）以

现金认购，每股增资价格为人民币26.80元，认购金额为9380.00万元，其中350.00万元计入注册资本，9030.00万元计入资本公积。

2018年10月，陈洪霞将1940000.00股的股份转让给汇智易德；赵建光分别将

1455000.00股、487000.00股、64000.00股、188000.00股、135000.00股的股份转让

给杜成城、北京建元博一投资管理合伙企业（有限合伙）、北京建元众智投资管理合伙企业（有限合伙）、北京建元鑫铂股权投资中心（有限合伙）、北京建元泓赓投资管理合伙企业（有限合伙）；北京建元笃信投资中心（有限合伙）分别将380000.00股、536000.00股、712000.00

股、316000.00股的股份转让给张凤玲、北京富泉一期投资基金管理中心（有限合伙）、北京

建元泰昌股权投资中心（有限合伙）、北京建元泓赓投资管理合伙企业（有限合伙）。相关各方就本次股权转让签署了股权转让协议。2018年11月，天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具天职业字[2018]22184号《验资报告》，截至2018年11月13日已收到汇智易德的增资款9380.00万元。

2018年10月，本公司办理完毕本次工商变更登记手续，换发了新的营业执照，注册资本

为4850.00万元。

192020年8月5日，本公司于深圳证券交易所上市。股票简称：天地在线，股票代码：002995。

经中国证券监督管理委员会核准，公司首次公开发行人民币普通股16170000.00股，本次发行完成后公司的股本总数由4850.00万股增加至6467.00万股，注册资本由4850.00万元增加至6467.00万元。

2021年8月，公司以2020年12月31日总股本64670000.00股为基数，向全体股东每

10.00股派发现金股利人民币5.00元（含税），同时以资本公积转增股本，每10.00股转增

4.00股，共计转增25868000.00股，资本公积转增股本实施完毕后公司股本增加至

90538000.00元。同时公司实施股票期权与限制性股票激励计划，确定授予激励对象为39人，授予激励对象的限制性股票为933000.00股，授予价格为16.46元/股。激励对象中的31人授予限制性股票入资总额为人民币13711180.00元，申请增加注册资本与股本833000.00元，其余资金计入资本公积。截至2021年12月31日，总股本为人民币91371000.00元。

2022年6月，公司根据《关于2021年度利润分配及资本公积转增股本预案的议案》实施

2021年度权益分派，以公司2021年12月31日总股本91371000.00股为基数，向全体股东

每10股派发现金股利人民币2.20元（含税），同时以资本公积转增股本，每10股转增4股，共计转增36548400.00股，转增股本后公司总股本由91371000.00股增加至

127919400.00股。

2022年6月，根据公司召开的第三届董事会第五次会议、第三届监事会第五次会议，审议通过《关于调整2021年股票期权与限制性股票激励计划首次授予股票期权行权数量及行权价格和首次授予限制性股票回购数量及回购价格的议案》《关于终止实施2021年股票期权与限制性股票激励计划暨注销股票期权及回购注销限制性股票的议案》，公司决定注销股票期权共计1059800.00份，回购注销限制性股票股份数量共计1166200.00股，回购价格为11.76元/股。回购注销后，股份总数由127919400.00股调整为126753200.00股。2022年8月

3日，天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具天职业字[2022]38665号《验资报告》。

2023年5月19日，公司2022年年度股东大会审议通过了《关于2022年度利润分配及资本公积转增股本预案的议案》，以公司2022年12月31日总股本126753200.00股为基数，向全体股东每10.00股派发现金股利人民币1.00元（含税），同时以资本公积转增股本，每

10.00股转增4.00股，合计转增50701280.00股，本次转增完成后，公司总股本由

126753200.00股增加至177454480.00股。

截至2023年12月31日，公司总股本为人民币177454480.00元。

2.公司实际从事的主要经营活动

主要经营活动包括：互联网信息服务；广播电视节目制作经营；电影发行；网络文化经营；

市场营销策划；广告制作；广告发布；广告设计、代理；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；互联网销售（除销售需要许可的商品）；信息技术咨询服务；数字内容制作服务（不含出版发行）；互联网数据服务。

3.本公司实际控制人为信意安及陈洪霞。

204.财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日

本公司财务报告于2024年4月25日经公司董事会批准报出。

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。本期的合并财务报表合并范围详见本附注“八、合并范围的变更”“九、（一）在子公司中的权益”。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营本公司自报告期末起12个月内不存在导致对持续经营能力产生重大怀疑的因素。

三、重要会计政策及会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应

用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了本公司

2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年1-12月的合并及母公司经营成果和合

并及母公司现金流量。

此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的列报和披露要求。

（二）会计期间和经营周期本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

（三）记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币。

（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。

21（五）重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

单笔应收账款余额大于等于1000万元且占应收账款总额的10%以重要的单项计提坏账准备的应收款项上；单笔其他应收款余额大于等于1000万元且占其他应收款总额

的10%以上

账龄超过1年的重要预付账款、应付账

金额大于等于1000万元且占各科目余额的10%以上

款、其他应付款、合同负债

重要的非全资子公司子公司资产总额占集团资产总额的5%以上重要的投资项目金额大于等于1000万元

重要合营企业或联营企业单个合营企业或者联营企业资产总额占集团资产总额的1%以上

（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，按照

该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；

购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。

（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本

与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交

22易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。

控制，是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售

23和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司进行重新评估。

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

（八）合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的认定和分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：

（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。

任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2.合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共

同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）

确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

（九）现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限

短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（十）外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本

24计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价

值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。

（十一）金融工具

1.金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现

金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

2.金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同

现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。

本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。

（1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实

25际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

3.金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明

的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金

26额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

4.金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

5.金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债

务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。

（1）预期信用损失一般模型

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未

显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。

由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“十一、与金融工具相关的风险”。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：

第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，

27并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。

第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

第三阶段：初始确认后发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。

对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的

信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

（3）应收款项及租赁应收款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

6.金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，

28将被要求偿还的最高金额。

（十二）应收票据本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收票据，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收票据，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计，确定组合的依据如下：

组合1：应收银行承兑汇票

组合2：应收商业承兑汇票

对于划分为组合1的应收票据，具有较低信用风险，不计提坏账。对于划分为组合2的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

（十三）应收账款

1.应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收账款，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收账款，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。

*按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收

款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定坏账准备计提的比例。

*按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准如果有客观证据表明某项应收款项预期信用损失与基于账龄确认信用风险特征组合显著

29不同，则本公司对该项应收款项单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

（十四）其他应收款

1.其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

对于其他应收款的减值损失计量，本公司确认标准和计提方法采用预期信用损失的一般模型进行处理。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

基于其他应收款的信用风险特征，本公司将其划分为不同组合：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法账龄分析法组合

参照历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经济状况的预测，保证金及押金组合通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率计算预期信用损失关联方款项

本公司参照历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率计算预期信用损失。

（十五）存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用先进先出法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

（2）包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生

30产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

（十六）债权投资

本公司对债权投资采用预期信用损失的一般模型详见（附注三（十一）金融工具）进行处理。

（十七）长期股权投资

1.投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积

不足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

31采用权益法时取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投

资企业的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4.长期股权投资的处置

（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

5.减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（十八）投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产

和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

32（十九）固定资产

1.固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）净残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-395.002.44-4.75

运输工具年限平均法105.009.50

办公设备年限平均法3-105.009.50-31.67

3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（二十）在建工程

1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状

态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计

提相应的减值准备。

（二十一）无形资产

本公司无形资产为办公软件，按成本进行初始计量。

1.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限（年）

办公软件6、10

使用寿命不确定的无形资产不摊销，本公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。本公司本报告期末无使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收

33回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

2.研发支出的归集范围及相关会计处理方法

（1）研发支出的归集范围

本公司研发支出为无形资产研发过程中所发生的有关必要支出和费用，其中归集范围主要包括：

1）人工费用：企业在职研发人员的工资、奖金、津贴、补贴、社会保险费、住房公积金

等人工费用以及外聘研发人员的劳务费用。

2）直接投入费用：研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用。

3）相关折旧费用：用于研发活动的仪器、设备、房屋等固定资产的折旧费或租赁费以及

相关固定资产的运行维护、维修等费用。

4）无形资产摊销费用：用于研发活动的软件、专利权、非专利技术等无形资产的摊销费用。

5）设计、试验费等：研发成果的论证、评审、验收、评估以及知识产权的申请费、注册

费、代理费等费用。

6）其他费用：与研发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、会

议费、差旅费、办公费、外事费、研发人员培训费、培养费、专家咨询费、高新科技研发保险费用等。企业依法取得知识产权后，在境内外发生的知识产权维护费、诉讼费、代理费、“打假”及其他相关费用支出，从管理费用据实列支，不应纳入研发费用。

7）委托外部研究开发费用：通过外包、合作研发等方式，委托其他单位、个人或者与之

合作进行研发而支付的费用。

（2）研发支出相关会计处理方法

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3）无形资产产生经济利

益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

34开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，

以开发出新的或具有实质性改进的产品等活动的阶段。

（二十二）合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

（二十三）职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

1.短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2.辞退福利

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

3.设定提存计划

本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（二十四）股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.权益工具公允价值的确定方法

（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近

进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折

35现法和期权定价模型等。

3.确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

（1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

（2）以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

（3）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

36（二十五）收入

1.按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入的确认

本公司的收入主要包括数字化营销服务收入、数智化综合服务收入和其他收入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

（2）本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。

本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。

*本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。

对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司收入确认的具体政策：

*数字化营销服务收入

数字化营销服务主要包括搜索引擎类营销服务、展示类营销服务，收入主要为客户支付的

37营销服务费，根据上游媒体系统显示的客户当月消耗及对应的订单单价确认收入或在服务有效

期内分期确认收入。

*数智化综合服务收入

公司向客户提供数智化综合服务时，收入主要为企业级 SaaS营销服务费。企业级 SaaS营销服务条款约定试用期的，在试用期满时确认收入；未约定试用期的，在产品交付时确认收入。

*其他收入其他服务在服务已经提供完成或验收时确认收入。

（3）收入的计量

本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

*可变对价

本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。

*重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。

*非现金对价

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

*应付客户对价针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。

38（二十六）政府补助

1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，

按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

3.政府补助采用总额法：

（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统

的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

4．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行

会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相

关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴

息资金直接拨付给本公司两种情况处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：

1）以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

2）以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的

金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（二十七）递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资

产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

393.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得

足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情

况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

（二十八）租赁

1.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

（1）判断依据

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属于短期租赁。

低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

承租人在判断是否是低价值资产租赁时，应基于租赁资产的全新状态下的价值进行评估，不应考虑资产已被使用的年限。

（2）会计处理方法

本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

2.作为承租方的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

（1）租赁负债的初始计量金额；

（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

（3）发生的初始直接费用；

（4）为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。

本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。

40初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，

则不会发生的成本。

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。

对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

（1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；

（3）购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；

（4）行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；

（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，本公司采用增量借款利率作为折现率。

3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

（1）融资租赁

本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

（2）经营租赁

本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进

41行相应会计处理。

四、税项

（一）主要税种及税率税种计税依据税率

增值税应税收入6%、9%、13%

城市维护建设税当期已缴纳的流转税1%、5%、7%

教育费及附加、地方教育费附加当期已缴纳的流转税3%、2%

企业所得税应纳税所得额5%、15%、25%存在不同企业所得税税率纳税主体的情况说明纳税主体名称所得税税率

济南网信广告传媒有限责任公司5%

北京广联先锋网络技术有限公司25%

北京玄武时代科技有限公司25%

北京全时企业在线网络信息科技有限公司25%

北京全时先锋在线网络信息科技有限公司25%

成都未来天地广告有限公司5%

眉山乐玩时代商业运营管理有限公司25%

天津太古时代网络技术有限公司25%

北京启元天地网络信息科技有限公司5%

北京全时金辉网络技术有限公司5%

北京太古时代网络技术有限公司25%

河北太古网络科技有限公司5%

四川全时天地先锋网络技术有限公司25%

北京全时分享科技有限公司5%

北京有问必应智能科技有限公司5%

（二）重要税收优惠政策及其依据

根据2007年3月16日发布的《中华人民共和国企业所得税法》规定，本公司为符合条件的国家需要重点扶持的高新技术企业，并于2023年12月20日取得了证书编号为GR202311006583的《高新技术企业证书》，2023—2025年执行 15%的企业所得税税率。

根据财政部、税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号）和《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号）规定，自2021年421月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。根据财政部、税务总局《关于进一步实施小薇企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）文件的规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。上述规定中小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，按照相当于2.5%的税率缴纳企业所得税；超过

100万元但不超过300万元的部分，按照相当于5%的税率缴纳企业所得税。

五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

1.会计政策的变更本公司自2023年1月1日起采用《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号）“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”，根据累积影响数，调整财务报表相关项目金额。会计政策变更导致影响如下：

受重要影响的报表项目名称合并报表期初影响金额母公司表期初影响金额

递延所得税资产398574.22283737.19

递延所得税负债486704.57295610.98

盈余公积-1187.38-1187.38

未分配利润-86942.97-10686.41

所得税费用35455.42-6965.97

2.会计估计的变更

本公司本报告期内无会计估计变更情况。

3.前期会计差错更正

本公司本报告期内无前期会计差错更正情况。

六、合并财务报表主要项目注释

说明：期初指2023年01月01日，期末指2023年12月31日，上期指2022年度，本期指2023年度。

（一）货币资金项目期末余额期初余额

库存现金3867.00

银行存款434236390.01462407078.24

43项目期末余额期初余额

其他货币资金1732100.531888954.45

合计435968490.54464299899.69

注：

1.其他货币资金系通过第三方支付平台收取的客户充值款项，不属于使用受限资金。

2.本报告期末抵押、质押、冻结等对使用有限制款项情况：

本公司本报告期末不存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项。

（二）交易性金融资产项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产3998952.677595000.00

其中：理财产品7595000.00

其他3998952.67

合计3998952.677595000.00

（三）应收账款

1.按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）78373004.48135493285.79

1-2年（含2年）22199761.3423057476.58

2-3年（含3年）21236388.373598972.17

3-4年（含4年）3506756.03666218.54

4-5年（含5年）98141.9119524.18

5年以上19389.18

小计125433441.31162835477.26

减：坏账准备41748729.7815874453.68

合计83684711.53146961023.58

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备39480177.5331.4835890464.0590.913589713.48

按组合计提坏账准备85953263.7868.525858265.736.8280094998.05

44期末余额

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

其中：

按账龄分析计提坏账准备83953263.7866.935758265.736.8678194998.05

关联方组合2000000.001.59100000.005.001900000.00

合计125433441.31100.0041748729.78——83684711.53续上表期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备7270143.104.466680429.5691.89589713.54

按组合计提坏账准备155565334.1695.549194024.125.91146371310.04

其中：

按账龄分析计提坏账准备153450073.8994.249017175.535.88144432898.36

关联方组合2115260.271.30176848.598.361938411.68

合计162835477.26100.0015874453.68——146961023.58

按单项计提坏账准备：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

预计无法全额收回，乐平市兴泰隆皮具商行17009320.9314009320.9382.36根据可回款情况计提

成都阿里宝网络技术有限公司4505412.044505412.04100.00预计无法收回

北京知金大鹏教育科技有限公司海南分公司3848847.203848847.20100.00预计无法收回

北京职尚教育科技有限公司2962085.522962085.52100.00预计无法收回

北京芸知众文化传媒有限公司2614310.712614310.71100.00预计无法收回

深圳市点创游戏科技有限公司2420817.322420817.32100.00预计无法收回

北京日月互联信息技术有限公司1801296.471801296.47100.00预计无法收回

北京开课吧科技有限公司1130639.72540926.2447.84预计无法收回

合肥须尽欢网络科技有限公司870000.00870000.00100.00预计无法收回

广州好孕健康管理有限公司612947.48612947.48100.00预计无法收回

北京定质生活科技有限公司491401.34491401.34100.00预计无法收回

安徽省阳光半岛文化发展有限公司258009.65258009.65100.00预计无法收回

45期末余额

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

其他小额汇总955089.15955089.15100.00预计无法收回

合计39480177.5335890464.05————

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：按账龄分析计提坏账准备期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）79034763.823951738.195.00

1-2年（含2年）2351768.85235176.8810.00

2-3年（含3年）1990760.91995380.4650.00

3-4年（含4年）458439.11458439.11100.00

4-5年（含5年）98141.9198141.91100.00

5年以上19389.1819389.18100.00

合计83953263.785758265.73——

组合计提项目：关联方组合计提坏账期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

关联方2000000.00100000.005.00

合计2000000.00100000.005.00

3.坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动应收账款

15874453.6837232948.6111358672.5141748729.78

坏账准备

合计15874453.6837232948.6111358672.5141748729.78

4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

应收账款占应收账款期末余额坏账准备单位名称

期末余额合计数的比例(%)期末余额

客户一17009320.9313.5614009320.93

客户二8585971.716.85429298.59

客户三6749994.715.38337499.74

46应收账款占应收账款期末余额坏账准备

单位名称

期末余额合计数的比例(%)期末余额

客户四4505412.043.594505412.04

客户五3895791.543.11194789.58

合计40746490.9332.4919476320.88

（四）预付款项

1.预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内（含1年）272570353.2496.16413352104.9693.36

1-2年（含2年）3024299.161.0723143899.945.23

2-3年（含3年）2924020.801.032878638.380.65

3年以上4925765.661.743380809.110.76

合计283444438.86100.00442755452.39100.00本公司本报告期末无账龄超过一年且金额重要的预付款项。

2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付账款期末余额合计数的比例(%)

供应商一107795352.9338.03

供应商二54239207.6419.14

供应商三41855141.0414.77

供应商四13656360.034.82

供应商五12691360.334.48

合计230237421.9781.24

（五）其他应收款单位名称期末余额期初余额

其他应收款11843365.2310136195.37

合计11843365.2310136195.37

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）4943659.496246505.95

1-2年（含2年）6202923.852522866.37

47账龄期末余额期初余额

2-3年（含3年）6363135.9942500.00

3-4年（含4年）42500.0058590.00

4-5年（含5年）120300.00

5年以上294900.001206250.00

小计17847119.3310197012.32

减：坏账准备6003754.1060816.95

合计11843365.2310136195.37

（2）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金7835066.859126233.00

企业往来款9733033.72826468.37

借款及备用金20000.0010000.00

其他259018.76234310.95

合计17847119.3310197012.32

（3）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备5599999.9931.385599999.99100.00

按组合计提坏账准备12247119.3468.62403754.113.3011843365.23

其中：

账龄分析组合4133033.7323.16403754.119.773729279.62

保证金及押金组合8114085.6145.468114085.61

合计17847119.33—6003754.10—11843365.23续上表期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备10197012.32100.0060816.950.6010136195.37

其中：

账龄分析组合827941.308.1260816.957.35767124.35

48期初余额

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

保证金及押金组合9369071.0291.889369071.02

合计10197012.32—60816.95—10136195.37

按单项计提坏账准备：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

北京净一文化发展有限公司3999999.993999999.99100.00预计无法收回

内蒙古金辉文化传媒股份有限公司1600000.001600000.00100.00预计无法收回

合计5599999.995599999.99——按组合计提坏账准备

组合计提项目：账龄分析组合期末余额名称

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）298985.4814949.285.00

1至2年（含2年）3828048.25382804.8310.00

2至3年（含3年）

3年以上6000.006000.00100.00

合计4133033.73403754.11—

组合计提项目：保证金及押金组合

项目期末余额坏账准备计提比例（%）

保证金及押金组合8114085.61

合计8114085.61

（4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2023年1月1日余额60816.9560816.95

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

49第一阶段第二阶段第三阶段

坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

——转回第一阶段

本期计提373237.165599999.995973237.15本期转回本期转销

本期核销30300.0030300.00其他变动

2023年12月31日余额403754.115599999.996003754.10

（5）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备60816.955973237.1530300.006003754.10

合计60816.955973237.1530300.006003754.10

（6）本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

北京中弘文昌物业管理有限公司30300.00

合计30300.00其中重要的其他应收款核销情况款项是否因关单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序联交易产生

北京中弘文昌物业管理有限公司保证金30300.00客户无执行能力总经理办公会会议决议否

合计--30300.00------

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备期末单位名称期末余额款项性质账龄

总额的比例（%）余额

客户六3999999.9922.41企业往来款2-3年3999999.99

客户七3828048.2521.45企业往来款1-2年382804.83

客户八1600000.008.97保证金1年以内、1-2年客户九1600000.008.97企业往来款2-3年1600000.00

客户十1598985.488.96保证金1年以内、1-2年合计12627033.7270.76————5982804.82

50（六）存货

1.存货分类

期末余额期初余额

存货跌价准备/存货跌价准备项目账面账面账面账面

合同履约成本/合同履约成余额价值余额价值减值准备本减值准备

库存商品15298322.862810424.5212487898.3477898.3377898.33

合同履约成本3244680.943244680.94

合计18543003.802810424.5215732579.2877898.3377898.33

2.存货跌价准备

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品2810424.522810424.52

合计2810424.522810424.52

注：本期对库存商品计提存货跌价准备，计提依据为经评估后的期末可变现净值。

（七）其他流动资产项目期末余额期初余额

理财及结构性存款60000000.0040000000.00

待抵扣进项税66415026.8551398571.45

预缴税费1098613.642061339.09

待摊费用10157.50

合计127513640.4993470068.04

（八）债权投资

1.债权投资情况

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

影视剧投资25225273.983065000.0022160273.9817724930.9917724930.99

合计25225273.983065000.0022160273.9817724930.9917724930.99债权投资减值准备本期变动情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额

影视剧投资3065000.003065000.00

51项目期初余额本期增加本期减少期末余额

合计3065000.003065000.00本公司本报告期末无重要的债权投资。

2.减值准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2023年1月1日余额

2023年1月1日余额在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提3065000.003065000.00本期转回本期转销本期核销其他变动

2023年12月31日余额3065000.003065000.00

（九）长期股权投资本期增减变动被投资单位名称期初余额追加投资减少投资

一、合营企业

二、联营企业

北京中书艺莲网络科技有限公司17511837.67

北京夏熵烐科技有限公司6264299.95世优（北京）科技有限公司35000000.00

北京问仓天下科技有限公司800000.00

北京云广广告有限公司9358980.823200000.00

小计33135118.4435800000.003200000.00

合计33135118.4435800000.003200000.00

52接上表：

本期增减变动被投资单位名称权益法下确认的宣告发放现金其他综合收益调整其他权益变动投资损益红利或利润

一、合营企业

二、联营企业

北京中书艺莲网络科技有限公司2299765.98

北京夏熵烐科技有限公司296697.60世优（北京）科技有限公司944581.84

北京问仓天下科技有限公司-530746.30

北京云广广告有限公司-736428.67-5422552.15

小计2273870.45-5422552.15

合计2273870.45-5422552.15

接上表：

本期增减变动被投资单位名称期末余额减值准备期末余额本期计提减值准备其他

一、合营企业

二、联营企业

北京中书艺莲网络科技有限公司19811603.65

北京夏熵烐科技有限公司6560997.55世优（北京）科技有限公司47499754.1483444335.98

北京问仓天下科技有限公司269253.70北京云广广告有限公司

小计47499754.14110086190.88

合计47499754.14110086190.88

53（十）其他权益工具投资

本期增减变动项目期初余额本期计入其他本期计入其他追加投资减少投资其他综合收益的利得综合收益的损失

北京汉唐经典文化艺术有限公司41220.00

上海微问家信息技术有限公司12283134.11473134.11

北京智网星云科技有限公司2000000.00

湖北乾灯科技有限公司800000.00800000.00

合计12324354.112800000.00800000.00473134.11

接上表：

累计计入其他综合累计计入其他综合指定为以公允价值计量且其变动项目期末余额本期确认的股利收入收益的利得收益的损失计入其他综合收益的原因

北京汉唐经典文化艺术有限公司41220.001958780.00并非为交易目的持有

上海微问家信息技术有限公司11810000.0010758006.43并非为交易目的持有

北京智网星云科技有限公司2000000.00并非为交易目的持有湖北乾灯科技有限公司并非为交易目的持有

合计13851220.0010758006.431958780.00

54（十一）其他非流动金融资产

项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具30000000.00

影视剧投资13026589.38

合计13026589.3830000000.00

（十二）投资性房地产采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额27277677.4627277677.46

2.期末余额27277677.4627277677.46

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额8659658.818659658.81

2.本期增加金额1295689.681295689.68

（1）计提或摊销1295689.681295689.68

3.本期减少金额

4.期末余额9955348.499955348.49

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值17322328.9717322328.97

2.期初账面价值18618018.6518618018.65

（十三）固定资产

1.项目列示

项目期末余额期初余额

固定资产134604265.49140764843.45

合计134604265.49140764843.45

2.固定资产

项目房屋及建筑物办公及电子设备运输工具合计

一、账面原值

1.期初余额149782615.2315274208.344700854.70169757678.27

2.本期增加金额1584595.371584595.37

55项目房屋及建筑物办公及电子设备运输工具合计

（1）购置1584595.371584595.37

3.本期减少金额3672745.913672745.91

（1）处置或报废3672745.913672745.91

4.期末余额149782615.2313186057.804700854.70167669527.73

二、累计折旧

1.期初余额17543732.928376132.003072969.9028992834.82

2.本期增加金额4897064.642198236.25446581.207541882.09

（1）计提4897064.642198236.25446581.207541882.09

3.本期减少金额3469454.673469454.67

（1）处置或报废3469454.673469454.67

4.期末余额22440797.567104913.583519551.1033065262.24

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值127341817.676081144.221181303.60134604265.49

2.期初账面价值132238882.316898076.341627884.80140764843.45

（十四）使用权资产项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额5590035.025590035.02

2.本期增加金额8851949.168851949.16

（1）第三方租入8851949.168851949.16

3.本期减少金额5961465.055961465.05

（1）租赁处置5961465.055961465.05

4.期末余额8480519.138480519.13

二、累计折旧

1.期初余额2854920.842854920.84

2.本期增加金额3200562.353200562.35

（1）计提3200562.353200562.35

3.本期减少金额3973492.313973492.31

（1）处置3973492.313973492.31

4.期末余额2081990.882081990.88

三、减值准备

四、账面价值

56项目房屋及建筑物合计

1.期末账面价值6398528.256398528.25

2.期初账面价值2735114.182735114.18

（十五）无形资产项目软件及软件使用权合计

一、账面原值

1.期初余额8684525.978684525.97

2.本期增加金额145861.95145861.95

（1）购置145861.95145861.95

3.本期减少金额

4.期末余额8830387.928830387.92

二、累计摊销

1.期初余额3207145.183207145.18

2.本期增加金额674921.72674921.72

（1）计提674921.72674921.72

3.本期减少金额

4.期末余额3882066.903882066.90

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额1744710.051744710.05

（1）计提1744710.051744710.05

3.本期减少金额

4.期末余额1744710.051744710.05

四、账面价值

1.期末账面价值3203610.973203610.97

2.期初账面价值5477380.795477380.79

（十六）递延所得税资产及递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值48570626.0412009973.4315935270.633474991.19

可抵扣亏损7194640.801066820.68

57期末余额期初余额

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

租赁负债2794848.45478216.242350929.39398574.22

公允价值变动613294.75153323.69

合计59173410.0413708334.0418286200.023873565.41

2.未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产6398528.251180492.992735114.23486704.57

公允价值变动30643012.284838506.98

合计37041540.536018999.972735114.23486704.57

3.以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

递延所得税资产和抵销后递延所得税资递延所得税资产和抵销后递延所得税资项目负债期末互抵金额产或负债期末余额负债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产1066820.6812641513.363873565.41

递延所得税负债1066820.684952179.29486704.57

4.未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

可抵扣亏损69548716.4835601040.45

资产减值8760772.411958780.00

租赁负债3027950.87

合计81337439.7637559820.45

5.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额期初余额备注

2023年82.94

2024年741672.69992857.92

2025年

2026年2346241.964531800.99

2027年13553565.8830076298.60

2028年及以后52907235.95

合计69548716.4835601040.45

58（十七）应付账款

项目期末余额期初余额

采购款52857023.35124046370.82

合计52857023.35124046370.82本公司本报告期末无账龄超过一年且金额重要的应付账款。

（十八）合同负债项目期末余额期初余额

充值款200068619.45222481674.26

合计200068619.45222481674.26本公司本报告期末无账龄超过一年且金额重要的合同负债。

（十九）应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬9013258.94117045209.71117401791.638656677.02

二、离职后福利中-

771627.058595935.438690763.95676798.53

设定提存计划负债

合计9784885.99125641145.14126092555.589333475.55

2.短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴8491949.11105963883.58106213940.508241892.19

二、职工福利费1657020.541657020.54

三、社会保险费500180.657677017.047785261.43391936.26

其中：医疗保险费458769.035072774.225180711.52350831.73

工伤保险费36327.39187896.48189709.8334514.04

生育保险费5084.232416346.342414840.086590.49

四、住房公积金378.001633343.521633302.52419.00

五、工会经费和职工教育经费20751.18113945.03112266.6422429.57

合计9013258.94117045209.71117401791.638656677.02

3.设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1.基本养老保险746622.448326713.018418150.97655184.48

59项目期初余额本期增加本期减少期末余额

2.失业保险费25004.61269222.42272612.9821614.05

合计771627.058595935.438690763.95676798.53

（二十）应交税费税费项目期末余额期初余额

企业所得税2049316.221693351.76

增值税471548.21641615.89

土地使用税1133.841151.71

房产税50740.7750740.87

城市维护建设税20565.804913.33

教育费附加15071.886529.38

代扣代缴个人所得税1153683.351224445.10

其他213336.34187496.27

合计3975396.413810244.31

（二十一）其他应付款

1.项目列示

项目期末余额期初余额

其他应付款4937655.768296632.92

合计4937655.768296632.92

2.按款项性质列示其他应付款

款项性质期末余额期初余额

业务保证金3744264.593648214.59

企业往来款1193391.174648418.33

合计4937655.768296632.92

（二十二）一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

1年内到期的租赁负债3170662.901751604.52

合计3170662.901751604.52

60（二十三）其他流动负债

项目期末余额期初余额

待转销项税额12004117.1713334003.27

合计12004117.1713334003.27

（二十四）租赁负债项目期末余额期初余额

房屋租金2652136.42774284.01

合计2652136.42774284.01

（二十五）股本

本期增减变动（+、-）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他合计

股份总数126753200.0050701280.0050701280.00177454480.00

（二十六）资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价495623768.4750701280.00444922488.47

其他资本公积9688563.919688563.91

合计505312332.3850701280.00454611052.38

注：2023年度股本溢价本期减少的原因详见“附注一、公司的基本情况”。

61（二十七）其他综合收益

本期发生金额

项目期初余额本期所得税减：前期计入其他综减：前期计入其他综合收税后归属税后归属于期末余额

减：所得税费用前发生额合收益当期转入损益益当期转入留存收益于母公司少数股东

一、不能重分类进损益的其他综合收益11231140.54-473134.111613700.96-2086835.079144305.47

其他权益工具投资公允价值变动11231140.54-473134.111613700.96-2086835.079144305.47

二、将重分类进损益的其他综合收益

合计11231140.54-473134.111613700.96-2086835.079144305.47

62（二十八）盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积27940600.61919619.9928860220.60

合计27940600.61919619.9928860220.60

（二十九）未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上期期末未分配利润369673289.59387765186.76

调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）-50790.95调整后期初未分配利润369673289.59387714395.81

加：本期归属于母公司所有者的净利润-26103270.203147985.01

减：提取法定盈余公积919619.991270731.23提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利12675320.0019918360.00转作股本的普通股股利

期末未分配利润329975079.40369673289.59

（三十）营业收入、营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1843611609.651730014951.653043451826.522926077649.60

其他业务1155526.211295689.681198446.151052896.50

合计1844767135.861731310641.333044650272.672927130546.10

2.营业收入扣除情况表

具体扣除具体扣除项目本年度上年度情况情况

营业收入金额1844767135.863044650272.67

营业收入扣除项目合计金额1155526.211198446.15营业收入扣除项目合计金额占营

0.060.04

业收入的比重（%）

一、与主营业务无关的业务收入1155526.211198446.15

63具体扣除具体扣除

项目本年度上年度情况情况

1.正常经营之外的其他业务收入1155526.211198446.15

二、不具备商业实质的收入

三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入

营业收入扣除后金额1843611609.653043451826.52

3.营业收入、营业成本的分解信息

本期发生额上期发生额合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

数字化营销服务1776628869.331674895873.392996785293.922892951927.17

数智化综合服务65393605.4953638108.4643592532.9631645823.42

其他2744661.042776659.484272445.792532795.51

合计1844767135.861731310641.333044650272.672927130546.10

（三十一）税金及附加项目本期发生额上期发生额

印花税1880810.281028643.66

房产税1435396.901432098.35

教育费附加37115.1695613.17

城市维护建设税30701.5177827.40

土地使用税11133.3211177.05

其他61577.2629042.58

合计3456734.432674402.21

（三十二）销售费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬45403520.4244408914.79

广宣费及服务费6198619.424811515.26

折旧与摊销2871537.212535460.88

办公费差旅费1630520.121965921.11

其他2827293.482282093.87

合计58931490.6556003905.91

64（三十三）管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬22921060.3421992323.12

中介机构服务费3470233.343106367.36

折旧与摊销3380112.392984642.29

办公差旅费1103002.391533311.33

其他7946519.583748213.76

合计38820928.0433364857.86

（三十四）研发费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬25036182.8038842452.82

公共费用3710468.675131800.85

技术服务费659514.461673456.23

其他29816.28

合计29406165.9345677526.18

（三十五）财务费用项目本期发生额上期发生额

利息支出182851.35133668.74

减：利息收入5392053.436056449.35

金融机构手续费37287.8142815.90

合计-5171914.27-5879964.71

（三十六）其他收益项目本期发生额上期发生额

增值税加计抵减6096017.8719915595.54

政府补助420000.00451000.00

个税手续费返还10630.3020909.22

合计6526648.1720387504.76

（三十七）投资收益产生投资收益的来源本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益2273870.45-3018611.45

65产生投资收益的来源本期发生额上期发生额

债权投资持有期间取得的利息收入2838857.694268802.82

理财及结构性存款利息收益1086373.811420786.55

合计6199101.952670977.92

（三十八）公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产20885412.06

合计20885412.06

（三十九）信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失102750.00

应收账款坏账损失-37232948.61-1711301.69

其他应收款坏账损失-5973237.1512675.80

债权投资减值损失-3065000.00

合计-46271185.76-1595875.89

（四十）资产减值损失项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-2810424.52

无形资产减值损失-1744710.05

合计-4555134.57

（四十一）资产处置收益项目本期发生额上期发生额

固定资产处置收益-13684.07

使用权资产处置收益48773.0268965.50

合计48773.0255281.43

（四十二）营业外收入

1.分类列示

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置利得合计：2066.90

66项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

其中：固定资产处置利得2066.90

政府补助177063.77726316.78177063.77

其他21239.73

合计177063.77749623.41177063.77

2.计入当期损益的政府补助

补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关

稳岗补贴35472.96111209.79与收益相关

培训补贴10784.64526806.99与收益相关

其他130806.1788300.00与收益相关

合计177063.77726316.78——

（四十三）营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计：202666.50117893.56202666.50

其中：固定资产处置损失202666.50117893.56202666.50

罚没及滞纳金支出247670.30131275.09247670.30

其他30000.00251874.3230000.00

合计480336.80501042.97480336.80

（四十四）所得税费用

1.所得税费用表

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用2432978.342936526.18

递延所得税费用-5916174.19-512605.08

合计-3483195.852423921.10

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额上期发生额

利润总额-29456568.417445467.78

按适用税率计算的所得税费用-4418485.261116820.17

子公司适用不同税率的影响-4174857.25-939666.61

调整以前期间所得税的影响807.28404878.82

非应税收入的影响-214363.06-460187.66

67项目本期发生额上期发生额

不可抵扣的成本、费用和损失的影响713331.43-72256.08

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响7250931.227177533.13

研发费用等费用项目加计扣除-2640560.21-4803200.67

所得税费用合计-3483195.852423921.10

（四十五）现金流量表项目注释

1.与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

往来款6439287.837771481.99

保证金、押金及其他1357178.41223847.77

利息收入5392053.435823542.97

政府补助597153.031195686.20

合计13785672.7015014558.93

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

付现费用款18008738.3715303108.21

往来款18698016.156439868.87

保证金、押金及其他2218516.70616607.71

合计38925271.2222359584.79

2.与筹资活动有关的现金

支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

租金支出3497358.243042531.14

回购限制性股票13711180.00

合计3497358.2416753711.14

（四十六）现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

补充资料本期发生额上期发生额

一、将净利润调节为经营活动现金流量

68补充资料本期发生额上期发生额

净利润-25973372.565021546.68

加：资产减值准备4555134.57

信用减值损失46271185.761595875.89

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧8837571.778908086.57

使用权资产摊销3200562.353151288.33

无形资产摊销674921.72598994.19长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-48773.02-55281.43（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）202666.50115826.66

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-20885412.06

财务费用（收益以“－”号填列）182851.35133668.74

投资损失（收益以“－”号填列）-6199101.95-2670977.92

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-8767947.95-114716.29

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）2851773.76-397888.79

存货的减少（增加以“－”号填列）-18465105.47-77898.33

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）178021065.81255871588.70

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-100940891.66-198679548.44其他

经营活动产生的现金流量净额63517128.9273400564.56

二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

三、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额435968490.54464266756.73

减：现金的期初余额464266756.73512071203.40

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-28298266.19-47804446.67

2.现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金435968490.54464266756.73

其中：库存现金3867.00

可随时用于支付的银行存款434236390.01462373935.28

可随时用于支付的其他货币资金1732100.531888954.45

69项目期末余额期初余额

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额435968490.54464266756.73

（四十七）租赁

1.作为承租人

本公司本报告期与租赁相关的现金流出总额系3497358.24元。

2.作为出租人的经营租赁

项目租赁收入其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

租赁收入1155526.21

合计1155526.21

七、研发支出

（一）按费用性质列示项目本期发生额上期发生额

职工薪酬25036182.8038842452.82

折旧摊销2913713.214040667.49

专业技术服务费659514.461673456.23

其他796755.461120949.64

合计29406165.9345677526.18

其中：费用化研发支出29406165.9345677526.18资本化研发支出

合计29406165.9345677526.18

八、合并范围的变更

（一）非同一控制下企业合并本公司本报告期内无非同一控制下企业合并。

（二）同一控制下企业合并本公司本报告期内无同一控制下企业合并。

（三）其他原因的合并范围变动

本公司本报告期内新设北京有问必应智能科技有限公司，纳入合并范围。

70九、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1.本公司的构成

主要经注册资本持股比例（%）取得子公司全称注册地业务性质营地（万元）直接间接方式济南网信广告传媒有

济南300.00济南设计、制作、代理、发布广告100.00收购限责任公司北京广联先锋网络技

北京1000.00北京设计、制作、代理、发布广告100.00设立术有限公司北京玄武时代科技有

北京1000.00北京设计、制作、代理、发布广告100.00设立限公司北京全时企业在线网

北京100.00北京设计、制作、代理、发布广告100.00设立络信息科技有限公司北京全时先锋在线网

北京100.00北京设计、制作、代理、发布广告60.00设立络信息科技有限公司成都未来天地广告有

成都100.00成都设计、制作、代理、发布广告100.00设立限公司眉山乐玩时代商业运

四川1000.00四川技术推广服务、运营服务100.00设立营管理有限公司

天津太古时代网络技技术推广服务、会议及展览、

天津1000.00天津100.00设立术有限公司广告业务

北京启元天地网络信技术推广服务、会议及展览、

北京1000.00北京100.00设立息科技有限公司广告业务北京全时金辉网络技

北京1500.00北京设计、制作、代理、发布广告100.00设立术有限公司

北京太古时代网络技设计、制作、代理、发布广告、

北京1000.00北京100.00设立

术有限公司电影发行、广播电视节目制作

河北太古网络科技有其他互联网服务、技术咨询、

河北500.00河北100.00设立

限公司转让、广播电视节目制作

四川全时天地先锋网互联网信息服务、电影发行、

四川2000.00四川100.00设立络技术有限公司广播电视节目制作北京全时分享科技有

北京100.00北京技术推广服务51.00设立限公司

北京有问必应智能科技术服务、设计、制作、代理、

北京200.00北京55.00设立

技有限公司发布广告、咨询服务

712.重要非全资子公司

少数股东的本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东子公司全称持股比例股东的损益宣告分派的股利权益余额北京全时先锋在线网络信

40.00%299734.033367497.54729755.44

息科技有限公司

3.重要的非全资子公司的主要财务信息

北京全时先锋在线网络信息科技有限公司项目期末余额或本期发生额期初余额或本期发生额

流动资产56112022.0362493351.56

非流动资产2347826.46387113.10

资产合计58459848.4962880464.66

流动负债12289932.369900063.52

非流动负债858923.77

负债合计13148856.139900063.52

营业收入81989909.63108244877.61

净利润（净亏损）749335.084685643.97

综合收益总额749335.084685643.97

经营活动现金流量33363863.01-137583.76

（二）在合营企业或联营企业中的权益

1.重要合营企业或联营企业

合营企业或联营主要经业务持股比例（%）对合营企业或联营企业投注册地企业的名称营地性质直接间接资的会计处理方法

一、合营企业

二、联营企业

1.北京夏熵烐科技有限公司北京北京直播代运营9.8924权益法

2.北京中书艺莲网络科技有限公司北京北京直播代运营16.6667权益法

3.世优（北京）科技有限公司北京北京 AI 服务 7.6887 权益法

持有20%以下表决权但具有重大影响的相关判断和依据：

本公司对北京夏熵烐科技有限公司持有的股权比例系9.8924%、对北京中书艺莲网络科

技有限公司持有的股权比例系16.6667%以及对世优（北京）科技有限公司持有的股权比例系

7.6887%；根据章程规定本公司能够参与其重大经营活动决策并施加重大影响，因此本公司

虽持有其20%以下表决权，但仍具有重大影响。

722.重要联营企业的主要财务信息

期末余额或本期发生额

项目北京夏熵炿科技北京中书艺莲网络科技世优（北京）科技有限公司有限公司有限公司

流动资产15810136.2027280953.36295297501.53

非流动资产1157958.993614504.8041650315.64

资产合计16968095.1930895458.16336947817.17

流动负债10221654.738133509.1653127810.65

非流动负债526161.995087979.48

负债合计10221654.738659671.1558215790.13

少数股东权益1019354.522006.00

归属于母公司股东权益5727085.9422235787.01278730021.04

按持股比例计算的净资产份额566546.253705971.9121430715.13

调整事项5994451.3016105631.7462013620.85

——商誉5994451.3016105631.7462013620.85

——内部交易未实现利润

——其他

对联营企业权益投资的账面价值6560997.5519811603.6583444335.98

营业收入48073657.8671596660.72175544373.83

净利润2999257.1113798595.8732267645.66其他综合收益

综合收益总额2999257.1113798595.8732267645.66本年度收到的来自联营企业的股利

续上表：

期初余额或上期发生额项目北京夏熵炿科技有限公司北京中书艺莲网络科技有限公司

流动资产14099820.1419552521.80

非流动资产896852.295694987.76

资产合计14996672.4325247509.56

流动负债11456790.9216509366.20

非流动负债1229836.62

负债合计11456790.9217739202.82

少数股东权益812052.6849000.00

归属于母公司股东权益2727828.837459306.74

73期初余额或上期发生额

项目北京夏熵炿科技有限公司北京中书艺莲网络科技有限公司

按持股比例计算的净资产份额269846.911243217.79

调整事项5994453.0416268619.88

——商誉

——内部交易未实现利润

——其他5994453.0416268619.88

对联营企业权益投资的账面价值6264299.9517511837.67

营业收入65860917.3534056309.10

净利润10847952.18-14928973.98其他综合收益

综合收益总额10847952.18-14928973.98本年度收到的来自联营企业的股利

十、政府补助类型本期发生额上期发生额

稳岗补贴35472.96111209.79

培训补贴10784.64526806.99

一次性税款补助420000.00451000.00

其他政府补助130806.1788300.00

合计597063.771177316.78

十一、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具，包括货币资金、交易性金融资产、其他权益工具投资等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。

（一）金融工具的风险

1.金融工具的分类

（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值

*2023年12月31日

74以摊余成本计量以公允价值计量且其变动以公允价值计量且其变动计

金融资产项目合计的金融资产计入当期损益的金融资产入其他综合收益的金融资产

货币资金435968490.54435968490.54

交易性金融资产3998952.673998952.67

应收账款83684711.5383684711.53

其他应收款11843365.2311843365.23

其他流动资产60000000.0060000000.00

债权投资22160273.9822160273.98

其他权益工具投资13851220.0013851220.00

其他非流动金融资产13026589.3813026589.38

合计613656841.2817025542.0513851220.00644533603.33

*2022年12月31日以摊余成本计量以公允价值计量且其变动以公允价值计量且其变动计金融资产项目合计的金融资产计入当期损益的金融资产入其他综合收益的金融资产

货币资金464299899.69464299899.69

交易性金融资产7595000.007595000.00

应收账款146961023.58146961023.58

其他应收款10136195.3710136195.37

其他流动资产40000000.0040000000.00

债权投资17724930.9917724930.99

其他权益工具投资12324354.1112324354.11

其他非流动金融资产30000000.0030000000.00

合计679122049.6337595000.0012324354.11729041403.74

（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值

*2023年12月31日以公允价值计量且其变动计入当期金融负债项目其他金融负债合计损益的金融负债

应付账款52857023.3552857023.35

其他应付款4937655.764937655.76

租赁负债2652136.422652136.42

一年内到期的非流动负债3170662.903170662.90

合计63617478.4363617478.43

*2022年12月31日

75以公允价值计量且其变动计入当期

金融负债项目其他金融负债合计损益的金融负债

应付账款124046370.82124046370.82

其他应付款8296632.928296632.92

租赁负债774284.01774284.01

一年内到期的非流动负债1751604.521751604.52

合计134868892.27134868892.27

2.信用风险

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。

本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。在本公司内部不存在重大信用风险集中，本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

*定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例

*定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

76*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

预期信用损失计量的参数