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2023年度财务决算报告
一、2023年度财务决算基本情况
天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)对公司的财务报表进行了审计,并出具了天职业字[2024]31429号《审计报告》,认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。2023年度公司实现营业收入184476.71万元,净利润-2597.34万元,归属于上市公司股东的净利润-2610.33万元,期末总资产129548.07万元,总负债29395.13万元,所有者权益100152.94万元(其中归属于母公司的所有者权益100004.51万元,少数股东权益148.43万元)。
二、主要会计数据及财务指标
单位:万元项目2023年度2022年度变动情况
营业收入184476.71304465.03-39.41%
营业利润-2915.33719.69-505.08%
利润总额-2945.66744.55-495.63%
净利润-2597.34502.15-617.24%归属于母公司所有者的净
-2610.33314.80-929.20%利润扣除非经常性损益后归属
-4464.3193.69-4864.98%于母公司股东的净利润经营活动产生的现金流量
6351.717340.06-13.47%
净额
基本每股收益(元/股)-0.14710.0177-931.07%
稀释每股收益(元/股)-0.14710.0177-931.07%
加权平均净资产收益率-2.56%0.30%-2.86%项目2023年度2022年度变动情况
资产总额129548.07142994.89-9.40%
负债总额29395.1338476.64-23.60%归属于上市公司股东的所
100004.51104091.06-3.93%
有者权益归属于上市公司股东的每
5.648.21-31.30%
股净资产(元/股)
1/6三、财务状况、经营成果和现金流量分析
(一)资产、负债和净资产情况
1、资产构成及变动情况
截至2023年12月31日,公司资产总额129548.07万元,比期初减少
13446.82万元,降幅9.40%。主要资产构成及变动情况如下:
单位:万元项目2023年12月31日2022年12月31日变动情况
流动资产合计96218.62116529.55-17.43%
其中:货币资金43596.8546429.99-6.10%
交易性金融资产399.90759.50-47.35%
应收账款8368.4714696.10-43.06%
预付款项28344.4444275.55-35.98%
存货1573.267.7920095.89%
其他流动资产12751.369347.0136.42%
非流动资产合计33329.4526465.3325.94%
其中:债权投资2216.031772.4925.02%
长期股权投资11008.623313.51232.23%
其他权益工具投资1385.121232.4412.39%其他非流动金融资
1302.663000.00-56.58%
产
投资性房地产1732.231861.80-6.96%
固定资产13460.4314076.48-4.38%
使用权资产639.85273.51133.94%
无形资产320.36547.74-41.51%
递延所得税资产1264.15387.36226.35%
总资产129548.07142994.89-9.40%
(1)2023年年末流动资产总额96218.62万元,较上期末减少20310.93万元,降幅17.43%,主要变动原因如下:
*交易性金融资产较上期末下降47.35%,主要系项目投资分类至其他非流动金融资产所致;
*应收账款较上期末降幅43.06%,主要系公司加强应收账款管理及计提信用减值损失所致;
*预付账款较上期末降幅35.98%,主要系受大环境影响,中小企业客户的营销策略较为谨慎,客户短期内预充值意愿下降;
*存货较上期末增加1565.47万元,主要系货物抵债所致;
*其他流动资产增幅36.42%,主要系公司理财产品及待抵扣进项税增加所
2/6致;
(2)2023年年末非流动资产总额33329.45万元,比上期末增加6864.12万元,增幅25.94%,主要变动原因如下:
*债权投资较上期末增幅25.02%,主要系公司对外投资固定收益项目所致;
*长期股权投资较上期末增幅232.23%,主要系公司增加对外投资所致;
*其他非流动金融资产降幅56.58%,主要系公司追加投资科目分类至长期股权投资所致;
*使用权资产较上期末增幅133.94%,主要系公司租赁办公场所所致;
*无形资产较上期末降幅41.51%,主要系计提减值损失所致;
*递延所得税资产较上期末增幅226.35%,主要系计提减值损失所致。
2、负债结构及变动情况
截止2023年12月31日,公司负债总额29395.13万元,比期初减少9081.51万元,降幅23.60%。主要负债构成及变动情况如下:
单位:万元项目2023年12月31日2022年12月31日变动情况
流动负债合计28634.7038350.54-25.33%
其中:应付账款5285.7012404.64-57.39%
合同负债20006.8622248.17-10.07%
应付职工薪酬933.35978.49-4.61%
应交税费397.54381.024.34%
其他应付款493.77829.66-40.49%一年内到期的非流
317.07175.1681.02%
动负债
其他流动负债1200.411333.40-9.97%
非流动负债合计760.43126.10503.04%
租赁负债265.2177.43242.52%
递延所得税负债495.2248.67917.51%
负债合计29395.1338476.64-23.60%
(1)2023年年末流动负债总额28634.70万元,较上期末减少9715.84万元,降幅25.33%,主要变动原因如下:
*应付账款较上期末降幅57.39%,主要系公司支付账期款所致;
*合同负债较上期末降幅10.07%,主要系受大环境影响,中小企业客户的
3/6营销策略较为谨慎,客户短期内预充值意愿下降;
*其他应付款较上期末降幅40.49%,主要系公司支付业务往来款所致;
*一年内到期的非流动负债较上期末增幅81.02%,主要系公司租赁办公场所所致;
(2)2023年年末非流动负债总额760.43万元,较上期末增加634.33万元,增幅503.04%,主要原因如下:
*租赁负债较上期末增幅242.52%,主要系公司租赁办公场所所致;
*递延所得税负债较上期末增幅917.51%,主要是公允价值变动所致。
3、净资产
单位:万元项目2023年12月31日2022年12月31日变动情况
股本17745.4512675.3240.00%
资本公积45461.1150531.23-10.03%
其他综合收益914.431123.11-18.58%
盈余公积2886.022794.063.29%
未分配利润32997.5136967.33-10.74%
归属于母公司所有者权益合计100004.51104091.06-3.93%
所有者权益合计100152.94104518.25-4.18%
2023年年末股本较上年末增幅40.00%,主要系资本公积转增股本5070.128万股所致。
(二)经营成果分析
2023年度,公司实现营业收入184476.71万元,较上期降幅39.41%;实现
净利润-2597.34万元,较上期降幅617.24%。
单位:万元项目2023年度2022年度变动情况
一、营业总收入184476.71304465.03-39.41%
二、营业总成本185675.40305897.13-39.30%
其中:营业成本173131.06292713.05-40.85%
营业税金及附加345.67267.4429.25%
销售费用5893.155600.395.23%
管理费用3882.093336.4916.35%
研发费用2940.624567.75-35.62%
财务费用-517.19-588.0012.04%
4/6加:其他收益652.662038.75-67.99%
投资收益619.91267.10132.09%
公允价值变动2088.54不适用
信用减值损失-4627.12-159.592799.38%
资产减值损失-455.51不适用
资产处置收益4.885.53-11.75%
三、营业利润-2915.33719.69-505.08%
加:营业外收入17.7174.96-76.37%
减:营业外支出48.0350.10-4.13%
四、利润总额-2945.66744.55-495.63%
减:所得税费用-348.32242.39-243.70%
五、净利润-2597.34502.15-617.24%
持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)-2597.34502.15-617.24%
归属于母公司股东的净利润-2610.33314.80-929.20%
1、营业收入与营业成本同比降幅30%以上,受宏观经济及大环境的影响,
终端市场营销需求不足,为了适应行业趋势,公司调整经营策略,优化产品线,导致收入有所下降;
2、研发费用同比降幅35.62%,主要系研发部门优化团队结构所致;
3、其他收益同比降幅67.99%,主要系增值税加计抵减减少所致;
4、投资收益同比增幅132.09%,主要系对外投资收益增加所致
5、公允价值变动增加2088.54万元,主要系金融资产公允价值变动;
6、信用减值损失同比增幅2799.38%,主要系计提各项减值准备所致;
7、资产减值损失增加455.51万元,主要系计提资产减值准备所致;
8、营业外收入同比降幅76.37%,主要系收到政府补贴减少所致;
9、利润总额同比下降495.63%,主要受宏观经济及大环境的影响,业务量
减少及计提各项减值准备所致;
10、所得税费用降幅243.70%,主要系计提递延所得税所致;
11、净利润同比降幅617.24%,主要受宏观经济及大环境的影响,业务量减
少及计提各项减值准备所致。
(三)现金流量情况
单位:万元项目2023年度2022年度变动情况
经营活动产生的现金流量净额6351.717340.06-13.47%
投资活动产生的现金流量净额-7272.52-8502.2914.46%
5/6筹资活动产生的现金流量净额-1909.02-3618.2147.24%
1、经营活动产生的现金流量净额同比降幅13.47%,主要系公司业务量减少所致;
2、投资活动产生的现金流量净额同比增幅14.46%,主要系公司减少资产投
入所致;
3、筹资活动产生的现金流量净额同比增幅47.24%,主要系公司2022年支
付限制性股票回购款所致。
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2024年4月26日