安宁股份_发行人最近一年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告(申报稿)

四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司基本情况四川安宁铁钛股份有限公司（以下简称本公司或安宁股份，在包含子公司时统称本集团）由米易县安宁铁钛有限责任公司以截至2008年6月30日的净资产折股整体变更设立，于2008年8月8日完成工商变更登记，变更后本公司股本为100000000.00元。

2016年11月15日，根据本公司第二次临时股东大会决议、增资协议和修改后的公司章程，本公司申请增加注册资本人民币6000000.00元，变更后本公司股本为

106000000.00元。

2018年6月19日，根据本公司2017年年度股东大会决议，本公司以2017年12月

31日为基准日的总股本106000000.00股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民

币6元（含税），送红股14股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增10股，决定增加注册资本254400000.00元。本次变更后本公司股本为360400000.00元。

经中国证券监督管理委员会《关于核准四川安宁铁钛股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可〔2020〕348号）核准，并经深圳证券交易所同意，本公司向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）股票 40600000 股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行价格为人民币27.47元，募集资金总额为人民币1115282000.00元，募集资金净额为人民币1052389547.17元，上述募集资金已于2020年4月14日全部到账。业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2020年4月14日出具XYZH/2020CDA40112 号《四川安宁铁钛股份有限公司首次公开发行 A 股验资报告》。

截至2023年12月31日，本公司股权结构如下：

股东名称股本持股比例（%）

成都紫东投资有限公司170000000.0042.39

罗阳勇136000000.0033.92

社会公众普通股（A 股）股东 94704100.00 23.62

本公司回购专用证券账户295900.000.07

合计401000000.00100.00

本公司统一社会信用代码：91510400204604471T；注册地址为：攀枝花市米易县攀

莲镇安宁路80号。总部办公地址为：四川省攀枝花市米易县安宁路197号。本公司所发行人民币普通股 A 股股票，已在深圳证券交易所上市。

本公司属黑色金属矿采选行业，主要从事钒钛磁铁矿的开采、洗选和销售业务。主要产品为钒钛铁精矿、钛精矿。

6-1-19四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团合并财务报表范围包括本公司及下属子公司8家，分别为攀枝花安宁贸易有限公司（以下简称安宁贸易）、攀枝花安宁矿业有限公司（以下简称安宁矿业）、成都

安宁铁钛技术发展有限公司（以下简称成都安宁）、攀枝花安宁钒钛新材料科技有限公司（以下简称安宁钒钛）、攀枝花安宁钛材科技有限公司（以下简称安宁钛材）、攀枝

花安宁新能源科技有限公司（以下简称安宁新能源）、攀枝花安宁建筑工程机械有限公司（以下简称安宁机械）以及米易嘉园物业管理有限公司（以下简称米易嘉园）。

本财务报表于2024年4月16日由本公司董事会批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。

二、财务报表的编制基础

（1）编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

（2）持续经营

本集团对自2023年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策

和会计估计包括应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产减值准备、固定资产折

旧、使用权资产折旧、无形资产摊销、长期待摊费用摊销以及收入确认和计量等。

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团于2023年12月31日的财务状况以及2023年度经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

6-1-20四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.营业周期

本集团营业周期为12个月。

4.记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

该事项在本财务报表附注中重要性标准确定方法和选择依涉及重要性标准判断的披露事项的披露位置据单项账龄超过1年的预付款项

账龄超过1年的重要预付款项五、6.预付款项占预付款项总额的5%且报告期末余额超过1000万元单个项目投资预算金额占总资

产的2%以上或报告期末在建

重要的在建工程五、12.在建工程工程余额超过10000万元或募投项目单项账龄超过1年的应付账款

账龄超过1年的重要应付账款五、21.应付账款占应付账款总额的5%且报告期末余额超过1000万元单项账龄超过1年的其他应付

账龄超过1年的重要其他应付款五、22.其他应付款款占其他应付款总额的5%且报告期末余额超过1000万元单项账龄超过1年的预收款项

账龄超过1年的重要预收款项五、23.预收款项占预收款项总额的5%且报告期末余额超过1000万元单项账龄超过1年的合同负债

账龄超过1年的重要合同负债五、24.合同负债占合同负债总额的5%且报告期末余额超过1000万元单笔投资金额占收到其他与投

五、52.(2)与投资活动有关资活动有关的现金总金额的收到的重要投资活动有关的现金

的现金5%以上且金额超过5000万元单笔投资金额占支付其他与投

五、52.(2)与投资活动有关资活动有关的现金总金额的支付的重要投资活动有关的现金

的现金5%以上且金额超过5000万元

八、1.（2）重要的非全资

重要的非全资子公司、重要的非3非全资子公司项目投资预算金子公司、（）重要的非全全资子公司的主要财务信息资子公司的主要财务信息额超过50000万元

股权比例20%以上且长期股

八、3.（2）重要联营企业重要联营企业的主要财务信息投资账面价值占长期股权投资的主要财务信息

总金额的比例5%以上

6-1-21四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）该事项在本财务报表附注中重要性标准确定方法和选择依涉及重要性标准判断的披露事项的披露位置据

预计影响财务报表项目金额超重要的或有事项十三、承诺及或有事项过1000万元的或有事项

资产负债表日后利润分配情重要的资产负债表日后事项十四、资产负债表日后事项

况、授信和担保情况

募投项目进展情况、股东减持

事项、董监高换届事项、再融

其他重要事项十五、其他重要事项资情况、上年诉讼标的金额超过1000万元的未决诉讼本年进展情况等

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

7.控制的判断标准及合并财务报表的编制方法

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

6-1-22四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

8.现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

9.外币业务本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率（或实际情况，如交易当期平均汇率或加权平均汇率）将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化

的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。

6-1-23四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

10.金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量方法本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的

合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定

6-1-24四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：应收款项融资。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法除了由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金

融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

6-1-25四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，（除与套期会计有关外，）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（4）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：1）通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；2）货币时间价值；3）在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有

关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征主要包括：金融工具类型、逾期信息、应收款项账龄等。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用

风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

6-1-26四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1）应收款项的减值测试方法：

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、

应收票据、应收款项融资等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

*本集团将金额为1000万元及以上的面临逾期回收风险的应收款项确认为单项金额重大的应收账款。本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。

对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

*当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征划分应收账款组合，在组合基础上计算预期信用损失。

组合名称计提方法账龄组合以账龄为基础预计信用损失合并范围内关联方组合不计提坏账准备

除合并范围内关联方组合外的应收账款，划分为账龄组合。本集团根据以前年度实际信用损失，复核了本集团以前年度应收账款坏账准备计提的适当性，认为违约概率与账龄存在相关性，本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素。因此，信用风险损失以账龄为基础，并考虑前瞻性信息，按以下会计估计政策计量预期信用损失：

账龄项目

1年以内1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上

违约损失率5%10%20%80%80%100%

*应收账款的组合类别及确定依据

本集团根据应收账款的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款，本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合为基础评估其预期信用损失。本集团根据营业收入确认日期确定账龄。

*应收票据与应收款项融资的组合类别及确定依据

6-1-27四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对于信用级别较高（15 家 AAA 银行）银行承兑的银行承兑汇票，本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据，本集团将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

对于 15 家 AAA 银行以外的其他银行承兑的银行承兑汇票及商业汇兑汇票中已贴现

或背书转让但未到期的应收票据，本集团不终止确认，仍在应收票据列报。

本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，按照金融工具类型将应收票据划分为银行承兑汇票及商业承兑汇票组合，并确定预期信用损失会计估计政策：a.对银行承兑的银行承兑汇票，由于票据到期由承兑银行无条件支付确定的金额给收款人或持票人，预期信用损失低且自初始确认后并未显著增加，本集团评价该类款项具有较低的信用风险，预期信用损失为零；b.对商业承兑汇票，本集团认为违约概率与账龄存在相关性，参照本集团应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。

2）其他应收款的减值测试方法

本集团采用一般方法计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果初始确认后发生信用减值的，

处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对

于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见

附注十、1.（2）信用风险。

对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照款项性质或账龄为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

6-1-28四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）组合名称计提方法账龄组合以账龄为基础预计信用损失合并范围内关联方组合不计提坏账准备账龄组合其他应收款坏账准备计提比例参照上述应收账款相关内容描述。

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：1）公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；2）该金融资产的合

同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对

应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：1）公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；2）该金融资产

的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免

以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可

6-1-29四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

（7）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11.存货

本集团存货主要包括辅料及耗材、库存商品、发出商品、在产品等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。耗材采用一次转销法进行摊销。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

6-1-30四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团库存商品、发出商品、在产品及大宗原材料按单个存货项目计提存货跌价准备，在确定其可变现净值时，库存商品、发出商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。其他数量繁多、单价较低的辅料及耗材按类别合并计提存货跌价准备。

12.合同资产与合同负债

（1）合同资产本集团无合同资产。

（2）合同负债合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

13.与合同成本有关的资产

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法

本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年的，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

6-1-31四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）与合同成本有关的资产的摊销本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。

14.长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的权益性投资。

（1）重大影响、共同控制的判断

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。

本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权

利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

（2）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资

产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

6-1-32四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投

资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。

采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。

因处置部分股权后剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期投资收益。

因处置部分股权后丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，

6-1-33四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计

准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账

面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

15.固定资产

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他、弃置费用。

本集团弃置费用为预计矿山土地复垦费用，在确认后按照实际利率法计算的利息费用确认为财务费用；由于技术进步、法律要求或市场环境发生变化等原因，特定固定资产的履行弃置义务可能发生支出金额、预计弃置时点、折现率等变动而引起的预计负债变动，按照以下原则调整该固定资产的成本：

1）对于预计负债的减少，以该固定资产账面价值为限扣减固定资产成本。如果预计

负债的减少超过该固定资产账面价值，超出部分确认为当期损益。

2）对于预计负债的增加，增加该固定资产的成本。

按照上述原则调整的固定资产，按资产剩余受益对象计提折旧。一旦该资产对应受益的矿产已开采完毕，预计负债的所有后续变动应在发生时确认为损益。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产、单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时，除弃置义务对应的固定资产按照产量法折旧外，其余固定资产的折旧采用平均年限法计提，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本集团固定资产的分类、折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)

1房屋建筑物5-205.0019.00-4.75

6-1-34四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)

2机器设备5-105.0019.00-9.50

3运输设备3-55.0031.67-19.00

4办公设备及其他3-105.0031.67-9.50

5弃置费用按产量法计提折旧

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

16.在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：

项目结转固定资产的标准房屋建筑物取得工程验收报告

机器设备完成安装调试、验收合格

17.借款费用

本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用予

以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售

状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，

6-1-35四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本

化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

18.无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、采矿权及其他无形资产等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的专利权无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认计量。

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

土地使用权从取得之日起，按其出让年限平均摊销；采矿权从取得之日起，采用产量法摊销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团研发支出的归集范围包括参与研发人员薪酬、直接投入费用、固定资产折

旧、技术咨询费用、电费及其他费用等。

本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：

1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力

使用或出售该无形资产；

6-1-36四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。

19.长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、

使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。

对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（2）商誉减值

本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

6-1-37四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

20.长期待摊费用

本集团的长期待摊费用系本集团已经支付但应由本期及以后各期分摊的期限在1年以上(不含1年)的开拓延伸费用、电力线路改迁费、库房及配电室改造工程、上海办公楼

装修工程等，该等费用在受益期内摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

21.职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、福利费、医疗保险、生育保险、

工伤保险、住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

辞退福利是由于辞退员工产生，在办理离职手续日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

其他长期福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他职工福利。

22.预计负债

本集团预计负债主要为矿山预计未来土地复垦费用，以及当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

23.股份支付

6-1-38四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。

此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

24.专项储备本公司满足根据财政部、应急部于2022年11月21日印发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）第五十条“企业安全生产费用月初结余达到上一年应计提金额三倍及以上的，自当月开始暂停提取企业安全生产费用，直至企业安全生产费用结余低于上一年应计提金额三倍时恢复提取。”，本公司本年未计提安全费用。

安宁矿业按照财政部、应急部于2022年11月21日印发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的相关规定，计提并使用安全生产费。

25.收入确认原则和计量方法

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

6-1-39四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团的营业收入主要是销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入确认政策如下：

本集团收入确认的具体标准为：根据本集团与客户签订的销售合同，合同协议中均包含质量标准及验收条款，故均以货物发出并经客户验收合格，本集团取得对方客户的产品销售结算单的时间作为收入确认时点。

提供劳务收入：劳务已经提供，客户已取得相关服务控制权时，确认提供劳务收入的实现。

让渡资产使用权收入：本集团已让渡资产使用权，客户已取得让渡资产控制权时，确认让渡资产使用权收入的实现。

26.政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。

本集团的政府补助包括项目补助、各项奖励资金。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照直线法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以

6-1-40四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

27.递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值

的差额（暂时性差异）计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及

合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应

纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公

司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

28.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别对各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

6-1-41四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）本集团作为承租人

1）租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为拆卸及

移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发

生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续

租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2）租赁变更

6-1-42四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延

长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低

价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

（3）本集团为出租人

本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

1）融资租赁

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

6-1-43四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）经营租赁

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

29.公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量应收款项融资和其他权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括：债权类为无风险利率、信用溢价和流动性溢价；股权类为估值乘数和流动性折价。

第三层级的公允价值以本集团的成本为依据确定。本集团还会考虑初始交易价格，相同或类似金融工具的近期交易，或者可比金融工具的完全第三方交易。于2023年12月31日以公允价值计量的第三层级金融资产在估值时使用贴现率等重大不可观察的输入值，但其公允价值对这些重大不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

6-1-44四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

30.其他重要的会计判断和估计

（1）矿产储量潘家田铁矿矿产储量是由具有相应资质的专业机构开展的延伸勘探探明的矿产储量，探明及可能利用的储量的估计会考虑本集团最近的生产和技术条件等因素，随着生产水平及技术标准可能发生的变更，探明及可能利用的储量的估计也会出现变动。尽管技术估计存在固有的不精确性，这些估计仍被用作折旧、摊销和评估计算减值损失的依据。

（2）复垦及环境治理负债

在估计复垦及环境治理负债时存在固有的不确定性，这些不确定性包括各地区土地毁损和环境污染的确切性质及程度、要求复垦和环境治理的程度、可选弥补策略的不同

成本、复垦和环境弥补要求的变化等。此外，由于价格及成本水平逐年变更，复垦及环境治理负债的估计也会出现变动。尽管上述估计存在固有的不精确性，这些估计仍被用作评估计算复垦及环境治理负债的依据。

（3）勘探开发成本

勘探开发成本包括在地质勘探过程中所发生的各项成本和费用，即包括地质及地理测量、勘探性钻孔、取样、挖掘及与商业和技术可行性研究有关活动而发生的支出。初期勘查阶段发生的支出于发生时计入当期损益，当可合理确定矿体可供商业开采时，勘探开发成本转至采矿权。

本集团应用的勘探成本会计政策是基于对未来事项的经济利益假设。当未来信息发生变化时，原会计假设或估计可能改变。当所获取的信息显示未来的经济利益流入无法收回原资本化成本时，应将已资本化的金额在当期损益中冲销至可收回金额。

31.重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更财政部于2022年11月30日发布了《企业会计准则解释第16号》（财会(2022)31号），“一、关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”，本集团按照规定自2023年1月1日起执行。对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初因适用本解释的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照本解释和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。

6-1-45四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团执行《企业会计准则解释第16号》对财务报表项目影响列示如下：

A、合并财务报表

2022年12月31日2022年12月31日项目/2022调整金额年度调整前金额/2022年度调整后金额

递延所得税资产15098547.1213929944.6929028491.81

递延所得税负债19614007.8510815611.5930429619.44

未分配利润3714283751.433114333.103717398084.53

所得税费用193151264.843361.98193154626.82

净利润1094740807.33-3361.981094737445.35

B、母公司财务报表

2022年12月31日2022年12月31日项目/2022调整金额年度调整前金额/2022年度调整后金额

递延所得税资产11465147.473261964.9714727112.44

递延所得税负债7161390.982902713.8210064104.80

未分配利润3405822526.73359251.153406181777.88

所得税费用155708774.38609607.35156318381.73

净利润941051591.41-609607.35940441984.06

（2）重要会计估计变更本集团本年未发生会计估计变更。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

企业所得税应纳税所得额25%、15%、5%

增值税销项税抵扣进项税后缴纳13%、9%、6%、1%

资源税[注]销售额原矿6%、尾矿4.5%

城市维护建设税应缴流转税金额5%、7%

教育费附加应缴流转税金额3%

地方教育费附加应缴流转税金额2%

通过应税大气污染物按照污染环境保护税3.9元/当量物排放量折合的污染当量数其他按国家有关税法计缴注：2019年8月26日，十三届全国人大常委会第十二次会议经表决，通过了《中华人民共和国资源税法》，资源税法自2020年9月1日起施行。根据资源税法，本公司

6-1-46四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）自2020年9月1日开始新增缴纳销售钛精矿资源税。根据《中华人民共和国资源税法》相关规定，四川省第十三届人民代表大会常务委员会第二十次会议决定，对纳税人开采钒、钛、硫化氢气等3个共伴生矿税目，减按具体适用税率的50%征收。根据四川省财政厅、四川省地方税务局关于《资源税全面改革有关政策的通知》（川财税〔2016〕18号），纳税人用已纳资源税的应税产品进一步加工应税产品销售的，不再缴纳资源税，故本集团选择自2021年3月起，由安宁矿业按原矿销售额缴纳资源税。

不同企业所得税税率纳税主体说明：

纳税主体名称本年度企业所得税税率

四川安宁铁钛股份有限公司15.00%

攀枝花安宁贸易有限公司5.00%

攀枝花安宁矿业有限公司15.00%

成都安宁铁钛技术发展有限公司5.00%

攀枝花安宁钒钛新材料科技有限公司25.00%

攀枝花安宁钛材科技有限公司25.00%

攀枝花安宁新能源科技有限公司25.00%

攀枝花安宁建筑工程机械有限公司5.00%

米易嘉园物业管理有限公司25.00%

2.本集团享受的税收优惠

（1）西部大开发企业税收优惠财政部、国家税务总局、国家发展改革委发布的财政部公告2020年第23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。

本公司及子公司安宁矿业主营业务属于《产业结构调整指导目录（2011年本）（修正）》（国家发展改革委令2013年第21号）中第三十八类环境保护与资源节约综合利用中“25、鼓励推广共生、伴生矿产资源中有价元素的分离及综合利用技术；26、低品位、复杂、难处理矿开发及综合利用；27、尾矿、废渣等资源综合利用”。本年度本公司及子公司安宁矿业主营业务收入占当年收入总额的比例超过60%，因此，本年度企业所得税税率按15%计算缴纳。

（2）研发费用加计扣除税收优惠根据财政部、税务总局于2023年3月26日发布的《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第7号）第一条

规定：企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在

6-1-47四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

本公司本年度发生的研究开发费用按规定加计100%在企业所得税税前扣除。

（3）小微企业所得税优惠政策依据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告

2022年第13号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万

元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。依据财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，执行期限为2023年1月1日至2024年12月31日。根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告

2023年第12号）对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业

所得税政策，延续执行至2027年12月31日。安宁贸易、成都安宁、安宁机械本年度符合小微企业所得税优惠条件。

（4）设备、器具扣除企业所得税优惠政策

依据《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税〔2018〕54号），企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。依据《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部税务总局公告2021年第6号），该项目优惠政策执行期限延长至2023年12月31日。依据《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第37号），企业在2024年1月1日至2027年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。本公司及子公司安宁矿业本年度享受该项税收优惠政策。

（5）残疾人工资加计扣除所得税优惠政策

依据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第63号）第三十条

第二款以及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十六条规定：企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，按照支付给残疾职工工资的

100%加计扣除。按照前述规定，本公司本年度按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除。

6-1-48四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（6）自主就业退役士兵创业就业税收优惠政策依据财政部、税务总局、退役军人事务部联合印发的《关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的公告》（财政部税务总局退役军人事务部公告2023年

第14号）规定：自2023年1月1日至2027年12月31日，企业招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6000元，最高可上浮50%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。且根据四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局、四川省退役军人事务厅联合印发的《关于明确进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策事项的通知》（川财规〔2023〕7号），本公司本年度继续享受该项税收优惠政策，定额标准为每人每年9000元。

（7）重点群体创业就业税收优惠政策依据财政部、税务总局、人力资源社会保障部、农业农村部联合印发的《关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的公告》（财政部税务总局人力资源社会保障部农业农村部公告2023年第15号）规定：自2023年1月1日至2027年12月31日，企业招用脱贫人口，以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》（注明“企业吸纳税收政策”）的人员，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6000元，最高可上浮30%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。且根据四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局、四川省人力资源和社会保障厅、四川省乡村振兴局联合印发的《关于明确重点群体创业就业税收优惠政策有关事项的通知》（川财规〔2023〕8号），本公司本年度继续享受该项税收优惠政策，定额标准为每人每年7800元。

（8）增值税小规模纳税人、小型微利企业“六税两费”减免优惠政策根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），“自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市

维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。”

6-1-49四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）安宁贸易、成都安宁、安宁钛材、安宁新能源、安宁机械2022年所得税汇算清缴时

认定为小型微利企业，米易嘉园属于增值税小规模纳税人，2023年1月1日至2023年

12月31日均享受小微企业“六税两费”减免政策，按50%的税额幅度减征城市维护建

设税、城镇土地使用税、印花税、教育费附加和地方教育附加。

五、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2023年1月1日，“年末”系指2023年12月31日，“本年”系指2023年1月1日至12月31日，“上年”系指2022年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。

1.货币资金

项目年末余额年初余额

库存现金523.2415758.86

银行存款2469210049.482642716122.31

其他货币资金206773.472665.45

合计2469417346.192642734546.62

其中：存放在境外的款项总额

注：年末其他货币资金为本公司在中信证券股份有限公司四川分公司开立的回购专

用证券账户余额，可随时转至本公司银行账户。

2.应收票据

（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额

银行承兑汇票566736379.16515982439.01商业承兑汇票

小计566736379.16515982439.01

减：坏账准备

合计566736379.16515982439.01

（2）按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额

（%）金额（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

6-1-50四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额

（%）金额（%）

其中：银行承兑汇票组合566736379.16100.00566736379.16商业承兑汇票组合

组合小计566736379.16100.00566736379.16

合计566736379.16100.00566736379.16

（续）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额

（%）金额（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

其中：银行承兑汇票组合515982439.01100.00515982439.01商业承兑汇票组合

组合小计515982439.01100.00515982439.01

合计515982439.01100.00515982439.01

1）应收票据按单项计提坏账准备：无。

2）应收票据按组合计提坏账准备

年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票566736379.16—

合计566736379.16—

（3）应收票据本年计提、收回或转回的坏账准备情况：无。

（4）年末已质押的应收票据：无。

（5）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票120043848.44

合计120043848.44

（6）本年无实际核销的应收票据。

6-1-51四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.应收账款

（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内55579775.2358315603.73

1-2年40410.46208161.29

合计55620185.6958523765.02

上述应收账款已于2024年1-3月收回。

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例计提比例

（%）金额（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

其中：账龄组合55620185.69100.002783029.815.0052837155.88

组合小计55620185.69100.002783029.815.0052837155.88

合计55620185.69100.002783029.81—52837155.88

（续）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值

金额%金额（）（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

其中：账龄组合58523765.02100.002936596.325.0255587168.70

组合小计58523765.02100.002936596.325.0255587168.70

合计58523765.02100.002936596.32—55587168.70

1）应收账款无按单项计提坏账准备。

2）应收账款按组合计提坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内55579775.232778988.765.00

1-2年40410.464041.0510.00

6-1-52四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

合计55620185.692783029.81—

注：账龄自应收账款确认日起开始计算。

（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销

按组合计提坏账准备2936596.32-153566.512783029.81

合计2936596.32-153566.512783029.81

（4）本年无实际核销的应收账款。

（5）按欠款方归集的年末余额前三名的应收账款情况占应收账款年坏账准备单位名称年末余额账龄末余额合计数

的比例(%)年末余额

1年以

攀钢集团有限公司及其下属公司54750687.2498.432739554.89

内、1-2年其中：攀枝花东方钛业有限公司（以下

54710276.781年以内98.362735513.84简称东方钛业）

四川卓峰供应链有限公司40410.461-2年0.074041.05

潜江方圆钛白有限公司832566.451年以内1.5041628.32

中国铁塔股份有限公司攀枝花市分公司36932.001年以内0.071846.60

合计55620185.69100.002783029.81

4.应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目年末余额年初余额

银行承兑汇票63829382.50157155488.65

合计63829382.50157155488.65

（2）应收款项融资按坏账计提方法分类列示

对信用级别较高（15 家 AAA 银行）银行承兑的银行承兑汇票，由于票据到期由承兑银行无条件支付确定的金额给收款人或持票人，预期信用损失低且自初始确认后并未显著增加，本集团评价该类款项具有较低的信用风险，预期信用损失为零。

6-1-53四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）年末已质押的应收款项融资：无。

（4）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票242305049.17

合计242305049.17

（5）报告期内无实际核销的应收款项融资。

（6）应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况

应收款项融资年末余额较年初余额减少93326106.15元，减少59.38%，主要系本集团年末将信用级别较高（15 家 AAA 银行）银行承兑的银行承兑汇票用于贴现或背书支

付供应商货款，持有在手的票据金额减少所致。公允价值变动情况详见本财务报表附注十一、公允价值的披露。

5.其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息应收股利

其他应收款8510455.965190530.16

合计8510455.965190530.16

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

地质环境恢复保证金17745980.0011395218.00

预付设备款1602840.002550000.00

保证金808377.90810377.90

备用金262957.228785.58

其他93094.3571393.53

合计20513249.4714835775.01

（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内6935762.00314127.54

1-2年3000.00650127.27

2-3年650127.273553505.20

3-4年3553505.203439896.00

6-1-54四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄年末账面余额年初账面余额

4-5年3439896.003880970.00

5年以上5930959.002997149.00

合计20513249.4714835775.01

注：账龄自其他应收款确认日起开始计算。

（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额

（%）金额（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

其中：账龄组合20513249.47100.0012002793.5158.518510455.96

组合小计20513249.47100.0012002793.5158.518510455.96

合计20513249.47100.0012002793.51—8510455.96

（续）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值

金额%金额（）（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

其中：账龄组合14835775.01100.009645244.8565.015190530.16

组合小计14835775.01100.009645244.8565.015190530.16

合计14835775.01100.009645244.85—5190530.16

1）其他应收款无按单项计提坏账准备。

2）其他应收款按组合计提坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内6935762.00346788.105.00

1-2年3000.00300.0010.00

2-3年650127.27130025.4520.00

3-4年3553505.202842804.1680.00

4-5年3439896.002751916.8080.00

6-1-55四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

5年以上5930959.005930959.00100.00

合计20513249.4712002793.51—

3）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期整个存续期预期未来个月合计

信用损失(未发信用损失(已发生预期信用损失

生信用减值)信用减值)

2023年1月1日余额9645244.859645244.85

2023年1月1日其他应————

收款账面余额在本年

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提2357548.662357548.66本年转回本年转销本年核销其他变动

2023年12月31日余额12002793.5112002793.51

（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销

坏账准备9645244.852357548.6612002793.51

合计9645244.852357548.6612002793.51

（5）本年无实际核销的其他应收款。

（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年单位名称款项性质年末余额坏账准备账龄末余额合计数

%年末余额的比例（）

1年以内、2-3

地质环境恢

米易县财政局11818580.00年、3-4年、4-57.619866758.50

复保证金5年、5年以上

攀枝花市土地地质环境恢5927400.001年以内28.90296370.00储备中心钒钛复保证金

6-1-56四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）占其他应收款年单位名称坏账准备款项性质年末余额账龄末余额合计数

%年末余额的比例（）高新技术产业开发区分中心沈阳盛澳生物

预付设备款1602840.005年以上7.811602840.00技术有限公司上海瑞崇投资

保证金415377.902-3年2.0383075.58有限公司

刘正付备用金215000.001年以内1.0510750.00

合计19979197.9097.4011859794.08

（7）报告期内无因资金集中管理而列报于其他应收款的情况。

6.预付款项

（1）预付款项账龄年末余额年初余额项目

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内17138593.0296.7711922270.7499.76

1-2年572212.763.2329235.450.24

合计17710805.78100.0011951506.19100.00

注：本项目年末余额较年初余额增加5759299.59元，增加48.19%，主要系本年安宁矿业采剥量（包含原矿和土）增加，机械使用柴油量增加，安宁矿业预计2024年第一季度采剥量继续增加，预付柴油款增加所致。

（2）按预付对象归集的年末前五名的预付款情况占预付款项年末余额单位名称年末余额账龄

合计数的比例(%)中国石化销售股份有限公司四川攀枝花

7193826.341年以内40.62石油分公司

中国石油天然气股份有限公司四川攀枝

6058813.321年以内34.21花销售分公司

中国铁路成都局集团有限公司垭口车站1329468.681年以内7.51

双钱集团（新疆）昆仑轮胎有限公司1040345.141年以内5.87

昆明茨坝矿山机械有限公司315750.001-2年1.78

合计15938203.4889.99

7.存货

（1）存货分类

6-1-57四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目存货跌价存货跌价账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

辅料及耗材27828735.77708060.0827120675.6926218719.36148776.5426069942.82

库存商品26271858.9926271858.9933132884.3433132884.34

在产品19779776.2319779776.2316570369.2716570369.27

发出商品5624345.675624345.6718474831.5318474831.53

合计79504716.66708060.0878796656.5894396804.50148776.5494248027.96

（2）存货跌价准备本年增加本年减少项目年初余额年末余额计提其他转回或转销其他转出

辅料及耗材148776.54708060.08148776.54708060.08

合计148776.54708060.08148776.54708060.08

（3）报告期各期末存货余额中不存在借款费用资本化金额。

8.其他流动资产

项目年末余额年初余额

待抵扣增值税进项税额41963335.4618376152.85

向特定对象发行 A 股股票中 283018.87介机构服务费

预缴个人所得税4507.80

预缴社会保险费789.78

合计41963335.4618664469.30

注1：本项目年末余额较年初余额增加23298866.16元，增加124.83%，主要系安宁新能源磷酸铁项目工程相关支出增加，待抵扣增值税进项税额年末余额较年初余额增加21511223.23元；安宁钛材年产6万吨能源级钛（合金）材料全产业链项目工程相关

支出增加，待抵扣增值税进项税额年末余额较年初余额增加245241.12元；安宁新能源和安宁钛材项目尚在建设过程中，尚未开始生产经营，增值税进项税额待以后期间抵扣所致。

注 2：本公司向特定对象发行 A 股股票正处于深圳证券交易所审核中，基于谨慎性原则，将中介机构服务费计入管理费用。

6-1-58四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

9.其他权益工具投资

本年增减变动指定为以公本年末累本年末累允价值计量项目年初余额计入其他计入其他本年确认的计计入其计计入其减少其年末余额且其变动计追加投资综合收益综合收益股利收入他综合收他综合收投资他入其他综合的利得的损失益的利得益的损失收益的原因四川银行股份有

520000000.00520000000.00限公司

重钢西昌矿业有

140344558.49140344558.4912718950.00限公司

攀枝花农村商业

银行股份有限公54000000.0054000000.00司攀枝花钛网互联

1575000.001575000.00科技有限公司

攀枝花市绿色低

碳产业发展股权4000000.004000000.00投资基金中心（有限合伙）

合计715919558.494000000.00719919558.4912718950.00—

注1：本项目为本公司持有的对四川银行股份有限公司、重钢西昌矿业有限公司（以下简称西昌矿业）、攀枝花农村商业银行股份有限公

司、攀枝花钛网互联科技有限公司及攀枝花市绿色低碳产业发展股权投资基金中心（有限合伙）不具有重大影响的权益工具投资。

注2：本公司于2023年2月17日签署《攀枝花市绿色低碳产业发展股权投资基金中心（有限合伙）合伙协议》，本公司作为有限合伙人认缴出资2000.00万元，持股比例4%，截至2023年12月31日，本公司已实际出资400.00万元。

6-1-59四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注3：西昌矿业于2023年4月27日召开了2023年度股东会会议，同意分配2022年度利润金额308175431.00元，本公司持有西昌矿业

2.776%股份，分得股利8554950.00元。本公司已于2023年7月20日收到西昌矿业支付的股利；西昌矿业于2023年8月15日召开了2023年第

三次临时股东会，同意分配2023年度利润金额150000000.00元，本公司持有西昌矿业2.776%股份，分得股利4164000.00元。本公司已于2023年9月26日收到西昌矿业支付的股利。

10.长期股权投资

减值准本年增减变动减值准被投资单位年初余额备年初减少权益法下确认的其他综合其他权宣告发放现金股计提减年末余额备年末余额追加投资投资投资损益收益调整益变动利或利润值准备其他余额联营企业

东方钛业300522812.5811524269.0038500000.00273547081.58

攀枝花合聚钒钛资10421860.3078603.74103000.0010397464.04源发展有限公司四川省钒钛新材料

1119942.061119942.06科技有限公司

合计312064614.9411602872.7438603000.00285064487.68

注1：东方钛业于2023年5月11日召开了2022年度股东会会议，同意分红11000.00万元，在2023年12月31日前分批完成分红。本公司持有东方钛业35.00%股份，分得股利3850.00万元。本公司已于2023年7-11月收到东方钛业支付的股利。

注2：攀枝花合聚钒钛资源发展有限公司（以下简称合聚钒钛）于2020年10月19日由本公司与攀枝花市国有投资（集团）有限责任公司、

攀枝花钒钛资源开发投资基金中心（有限合伙）、攀枝花钢城集团有限公司及四川龙蟒矿冶有限责任公司共同出资成立，注册资本10000.00万元，全部以货币形式出资，本公司认缴和实缴注册资本1000.00万元，持股比例10.00%。合聚钒钛设董事会，由7名董事组成，本公司委派1人。本公司对合聚钒钛具有重大影响，按照权益法核算长期股权投资。

6-1-60四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注3：四川省钒钛新材料科技有限公司（以下简称四川钒钛）于2020年10月22日由本公司与攀钢集团有限公司、攀钢集团攀枝花钛材有限

公司、攀钢集团钒钛资源股份有限公司、攀钢集团攀枝花钢铁研究院有限公司、四川德胜集团钒钛有限公司、四川省兴威钒业有限公司及成都兴

宇精密铸造有限公司共同出资成立，注册资本3000.00万元，全部以货币形式出资，本公司认缴360.00万元，持股比例12.00%。四川钒钛设董事会，由7名董事组成，本公司委派1人。本公司对四川钒钛具有重大影响，按照权益法核算长期股权投资。

11.固定资产

项目年末余额年初余额

固定资产1342386298.551049107006.69固定资产清理

合计1342386298.551049107006.69

（1）固定资产情况项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备及其他弃置费用合计

一、账面原值

1.年初余额1178738522.41574704025.5285517564.0533279703.8280692200.001952932015.80

2.本年增加金额394221388.2455623723.959531380.542931651.21462308143.94

其中：（1）购置26389865.169531380.54141484.0636062729.76

（2）在建工程转入394221388.2429233858.792790167.15426245414.18

3.本年减少金额433127.968745142.1261240.769239510.84

其中：处置或报废433127.968745142.1261240.769239510.84

4.年末余额1572526782.69621582607.3595048944.5936150114.2780692200.002406000648.90

二、累计折旧

1.年初余额490097410.54356314283.5512824425.9519334431.4510932623.91889503175.40

6-1-61四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备及其他弃置费用合计

2.本年增加金额106772647.1738748327.9115194543.284835680.371936059.67167487258.40

其中：计提106772647.1738748327.9115194543.284835680.371936059.67167487258.40

3.本年减少金额163704.087653888.1234722.797852314.99

其中：处置或报废163704.087653888.1234722.797852314.99

4.年末余额596706353.63387408723.3428018969.2324135389.0312868683.581049138118.81

三、减值准备

1.年初余额2972518.2411345216.974098.5014321833.71

2.本年增加金额415490.5245714.28461204.80

其中：计提415490.5245714.28461204.80

3.本年减少金额283351.0423455.93306806.97

其中：处置或报废283351.0423455.93306806.97

4.年末余额2972518.2411477356.4526356.8514476231.54

四、账面价值

1.年末账面价值972847910.82222696527.5667029975.3611988368.3967823516.421342386298.55

2.年初账面价值685668593.63207044525.0072693138.1013941173.8769759576.091049107006.69

注：本年减少的固定资产主要系本集团报废已无使用价值的资产。

6-1-62四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）暂时闲置的固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

房屋建筑物337592.4946737.81290854.68

机器设备18043173.2511113558.986929614.27

办公设备及其他602052.11575695.2626356.85

合计18982817.8511735992.057246825.80

（3）通过经营租赁租出的固定资产项目年末账面价值

房屋建筑物3072136.24

合计3072136.24

（4）未办妥产权证书的固定资产项目账面价值未办妥产权证书原因

正在完善申请办理手续，钒钛产业研发基地建筑64759074.57尚未办理完成

提质增效技改项目过滤厂房改造28650578.17正在办理中

增15粗选厂房建设16418589.16正在办理中

增15浮选厂房建设15247213.11正在办理中

选钛优化子工程主厂房15011372.00正在办理中

过滤厂房8259217.78正在完善申请办理手续，尚未办理完成

3#1563194.33正在完善申请办理手续，一车间库房（新建）

尚未办理完成

合计149909239.12

12.在建工程

项目年末余额年初余额

在建工程337314098.87237758001.73

工程物资53009969.683704055.13

合计390324068.55241462056.86

在建工程与工程物资合计年末余额较年初余额增加148862011.69，增加61.65%，主

要系安宁新能源磷酸铁项目于2022年5月登记备案，本年开始大规模建设，工程项目增加204577978.40元，尚未领用的工程物资增加39439988.96元。

12.1在建工程

（1）在建工程情况

6-1-63四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

磷酸铁项目（注1）229417317.62229417317.6224839339.2224839339.22年产6万吨能源级钛（合金）材料全产业链项目

287505807.95

87505807.9530779991.3930779991.39

（注）

潘家田铁矿技改扩能项目157671752.95157671752.95

钒钛磁铁矿提质增效技改项目2918852.182918852.18

单项金额未达到重要性标准的其他项目汇总20390973.3020390973.3021548065.9921548065.99

合计337314098.87337314098.87237758001.73237758001.73

注1：磷酸铁项目系安宁新能源2022年5月登记备案的重大工程项目，一期建设年产5万吨磷酸铁项目，投资预算5亿元，预计于2024年

4月投产，截至2023年12月31日正在建设中，项目资金来源为自有资金。

注2：年产6万吨能源级钛（合金）材料全产业链项目系安宁钛材2022年7月登记备案的重大工程项目，投资预算72亿元，系本公司向特定对象发行股票募投项目，预计将建成“钒钛磁铁矿—海绵钛—钛锭、钛板—能源级钛（合金）材料”全产业链。项目建设周期2年，截至2023年12月31日正在建设中，资金来源为募集资金和自有资金。

（2）重大在建工程项目变动情况本年减少工程投本年利

利息资其中：本年预算数入占预工程进息资本工程名称年初余额本年增加其他年末余额本化累度利息资本资金来源

转入固定资产（万元）算比例度(%)化率

减少%计金额化金额（）（%）

磷酸铁项目24839339.22204577978.40229417317.6250000.0071.5471.54自有资金年产6万吨能源

募集资金+级钛（合金）材30779991.3956725816.5687505807.95720000.005.645.64料全产业链项目自有资金

6-1-64四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年减少工程投本年利预算数

利息资其中：本年入占预工程进息资本工程名称年初余额本年增加年末余额

转入固定资产其他（万元）算比例度(%)本化累度利息资本资金来源化率

减少%计金额化金额（）（%）潘家田铁矿技改

157671752.95105280460.39262952213.3467665.00100.00100.00募集资金扩能项目

钒钛磁铁矿提质

2918852.18112496446.22115415298.4036390.00100.00100.00募集资金增效技改项目

单项金额未达到

重要性标准的其21548065.9946720809.7547877902.4420390973.30自有资金他项目汇总

合计237758001.73525801511.32426245414.18337314098.87———

注1：“潘家田铁矿技改扩能项目”于2023年7月31日已达到预定可使用状态，满足结项条件。本公司及安宁矿业已对该募集资金投资项目进行结项，并将节余募集资金15967.23万元永久补充流动资金。

注2：“钒钛磁铁矿提质增效技改项目”于2023年11月15日已达到预定可使用状态，满足结项条件。本公司已对该募集资金投资项目进行结项，并将节余募集资金11318.46万元永久补充流动资金。

注3：“单项金额未达到重要性标准的其他项目汇总”中本年增加包含安宁股份非同一控制下企业合并米易嘉园，米易嘉园自2023年6月25日起纳入本公司合并范围，米易嘉园购买日在建工程余额21978195.79元。

（3）本年计提在建工程减值准备：无。

6-1-65四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

12.2工程物资

年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

工程物资53009969.6853009969.683704055.133704055.13

合计53009969.6853009969.683704055.133704055.13

13.使用权资产

项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.年初余额3693559.963693559.96

2.本年增加金额

其中：租入

3.本年减少金额

4.年末余额3693559.963693559.96

二、累计折旧

1.年初余额1231186.711231186.71

2.本年增加金额1136480.041136480.04

其中：计提1136480.041136480.04

3.本年减少金额

4.年末余额2367666.752367666.75

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

3.本年减少金额

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值1325893.211325893.21

2.年初账面价值2462373.252462373.25注：于2021年11月16日，本公司与上海瑞崇投资有限公司签订《中国人寿金融中心办公楼租赁合同》及《中国人寿金融中心办公楼租赁合同补充协议（一）》，该房屋租赁期限自2021年12月1日至2025年2月28日止，租赁期限为39个月。2021年12月1日至2022年2月28日为3个月装修期，本公司无需支付租金；2023年12月1日至2023年12月31日、2024年12月1日至2024年12月31日为2个月免租期，本公司免交租金；其余租赁期间本公司需在每月初预付当月租金，每月含税租金123765.66元，不含税租金117872.06元。

14.无形资产

6-1-66四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）无形资产明细项目土地使用权采矿权其他合计

一、账面原值

1.年初余额249056851.03301452630.033211785.56553721266.62

2.本年增加金额242132246.532123977.28244256223.81

其中：购置242132246.532123977.28244256223.81

3.本年减少金额

4.年末余额491189097.56301452630.035335762.84797977490.43

二、累计摊销

1.年初余额14002471.7067020535.132860249.6283883256.45

2.本年增加金额6495500.365515127.35346091.5012356719.21

其中：计提6495500.365515127.35346091.5012356719.21

3.本年减少金额

4.年末余额20497972.0672535662.483206341.1296239975.66

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

3.本年减少金额

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值470691125.50228916967.552129421.72701737514.77

2.年初账面价值235054379.33234432094.90351535.94469838010.17注：土地使用权本年增加金额主要系本年安宁钛材新增年产6万吨能源级钛（合金）材料全产业链项目建设用地土地使用权购置款。

（2）未办妥产权证书的无形资产项目账面价值未办妥产权证书原因

一枝山工业园区2022-10-09号地块15619315.63正在办理中

合计15619315.63

（3）年末无形资产无减值迹象，故未计提减值准备。

15.长期待摊费用

本年项目年初余额本年增加本年摊销其他年末余额减少

开拓延伸费（注1）163019242.3959099314.4430802996.41191315560.42

6-1-67四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年项目年初余额本年增加本年摊销其他年末余额减少

攀枝花 110KV 城湾线

21372630.78181006.321191624.46迁改工程（注）

改造工程-二车间库房、

3#3647570.6250348.04597222.58配电室（注）

上海办公楼装修工程（注4）417926.17185745.00232181.17

10KV 垭全线 N9-N11

号杆电力线路迁改工程196027.0725849.68170177.39（注5）

合计165653397.0359099314.4431245945.45193506766.02注1：开拓延伸费为本公司潘家田铁矿新采矿权证对应矿区的基建剥离费用（已于

2021年3月划转至子公司安宁矿业），以新采矿权下矿产资源保有储量为基础自2016年1月1日起按照产量法进行分摊。本年增加59099314.44元，系潘家田铁矿新采矿权证对应矿区本年陆续发生的二期基建剥离费用。

注 2：攀枝花 110KV 城湾线迁改工程为本公司尾矿库的扩建，影响到国家电网公司的输电线路，故本公司付款请国家电网公司进行输电线路迁改。由于该项工程并不会形成本公司的固定资产，故将此项迁改工程费用计入长期待摊费用，并比照本公司机器设备10年期限摊销，自2020年7月开始摊销。

注3：改造工程-二车间库房、3#配电室，因建造完成后无法办理产权，转入长期待摊费用核算，分别按照剩余预计使用期限203个月、107个月，自2022年7月开始摊销。

注4：上海办公楼装修工程系本公司租入上海瑞崇投资有限公司办公楼后发生的装修费，按照租赁合同剩余租赁期限29个月，自2022年11月开始摊销。

注 5：10KV 垭全线 N9-N11 号杆电力线路迁改工程为本公司新建压滤厂房，影响到国家电网公司的输电线路，故本公司付款请国家电网公司进行输电线路迁改。由于该项工程并不会形成本公司的固定资产，故将此项迁改工程费用计入长期待摊费用，并比照本公司机器设备10年期限摊销，自2020年2月开始摊销。

16.递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

预计负债89634109.7413445116.4690298822.0513544823.31

6-1-68四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

递延收益67986022.2610197903.3457896233.978684435.10

信用减值准备、

29672744.944450911.7427052451.424057867.71资产减值准备

内部交易未实现

7397884.691109682.7015708295.382356244.31损益

租赁负债1363929.25204589.392567475.86385121.38

合计196054690.8829408203.63193523278.6829028491.81

（2）未经抵销的递延所得税负债年末余额年初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债新增固定资产税前

一次性扣除形成暂170742880.3725611432.06130760052.3219614007.85时性差异

弃置费用67823516.4210173527.4669759576.0910463936.41非同一控制企业合

3395441.80848860.45并资产评估增值

使用权资产1208021.15181203.172344501.19351675.18

合计243169859.7436815023.14202864129.6030429619.44

（3）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额

信用减值准备297370.00

可抵扣亏损15725625.138257282.49

内部交易未实现损益138738237.2038964034.42

合计154761232.3347221316.91

注：由于子公司成都安宁、安宁机械、安宁钒钛、米易嘉园本年无经营业务，安宁钛材、安宁新能源处于建设期，基于谨慎性原则，未对可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损确认递延所得税资产。

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末余额年初余额备注

20242277.572277.57

202517587.2217587.22

20261394161.901394161.90

20276843255.806843255.80

20287468342.64

6-1-69四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年份年末余额年初余额备注

合计15725625.138257282.49—

17.其他非流动资产

项目年末余额年初余额

预付设备款（注1）136832294.7653448526.82

预付工程款（注1）27905184.873816511.54

预付股权投资款（注2）9000000.00

预付开采设计费（注3）5283018.895283018.89

预付软件服务费（注4）76000.001238631.48

合计170096498.5272786688.73

注1：预付设备款年末余额较年初余额增加83383767.94元，增幅156.01%，预付工程款年末余额较年初余额增加24088673.33元，增幅631.17%，主要系安宁钛材和安宁新能源本年处于建设期，持续投入建设过程中合作的供应商增加，预付设备款及工程款增加所致。

注2：预付股权投资款年初余额为本公司因业务发展需要扩充办公场所，本公司拟通过股权收购方式取得米易县嘉园房地产有限公司（现已更名为米易嘉园物业管理有限公司）办公楼。米易县嘉园房地产有限公司主要资产为其拥有的一栋办公楼物业。2022年12月21日，本公司与米易县嘉园房地产有限公司原股东签订股权转让协议，截至

2022年12月31日止，本公司按照股权转让协议已支付900万元股权收购款，尚未办理完成工商变更。截至2023年12月31日止，米易嘉园已完成工商变更，成为本公司的全资子公司。

注3：预付开采设计费为本公司进行未来矿山开采方案设计预付的设计费，尚未完成设计。

注4：预付软件服务费为本公司预付采购人力资源管理系统款项，软件尚在调试过程中，本公司尚未投入使用。

18.所有权或使用权受到限制的资产

年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况货币资金应收票据应收款项融资

长期股权投资273547081.58273547081.58攀钢供货保证金质押注3

6-1-70四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

无形资产285826630.03228916967.55潘家田采矿权抵押注4

（续）年初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金2665.452665.45票据保证金利息收入注1

应收票据104720900.00104720900.00质押注2

应收款项融资5000000.005000000.00质押注2

长期股权投资300522812.58300522812.58攀钢供货保证金质押注3

无形资产285826630.03234432094.90潘家田采矿权抵押注4注1：于2021年12月6日，本公司与浙商银行股份有限公司凉山分行签订《票据池业务合作协议》，协议编号为（33100000）浙商票池字（2021）第26179号，协议约定浙商银行股份有限公司凉山分行自2021年12月6日至2022年12月6日为本公司提

供票据池业务服务。本公司在浙商银行开立票据池保证金账户，用于存放票据池保证金，本公司票据池内托管票据和质押票据托收回款自动进入票据池保证金账户转为票据池保证金。票据质押池融资项下到期债务直接以票据池保证金账户内保证金予以清偿。

截至2022年12月31日止，浙商银行保证金账户余额为1705.14元，系票据保证金产生的利息收入，使用受限制。截至2023年12月31日止，浙商银行保证金账户余额为0元。

于2022年3月14日，本公司与中国民生银行股份有限公司成都分行签订《综合授信合同》，合同编号为公授信字第 ZH2200000021300 号，授信额度为 50000.00 万元。

授信期限2022年3月14日至2023年2月25日，该信用额度供本公司及全资子公司安宁矿业、成都安宁共同使用。本公司签发的授信银行承兑汇票，需按票面金额的10%在保证金账户中存入保证金。自2022年3月25日开始本公司在中国民生银行股份有限公司成都分行签发的授信银行承兑汇票不再存入保证金，以银行承兑协议条款为准。截至

2022年12月31日止，民生银行保证金账户余额为960.31元，系票据保证金产生的利息收入，使用受限制。于2023年3月2日，本公司与中国民生银行股份有限公司成都分行签订《综合授信合同》，合同编号为公授信字第 ZH2300000022489 号，授信额度为

60000.00万元。授信期限为2023年3月2日至2024年3月1日，该额度供本公司及全

资子公司安宁矿业、成都安宁共同使用。本公司在中国民生银行股份有限公司成都分行签发的授信银行承兑汇票不再存入保证金，以银行承兑协议条款为准。截至2023年12月31日止，民生银行保证金账户已销户。

6-1-71四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注2：于2021年12月6日，本公司与浙商银行股份有限公司凉山分行签订《票据池业务合作协议》，协议编号为（33100000）浙商票池字（2021）第26179号，协议约定浙商银行股份有限公司凉山分行自2021年12月6日至2022年12月6日为本公司提供票据池业务服务。同日，本公司与浙商银行股份有限公司凉山分行签订《票据池质押担保合同》，合同编号为（33100000）浙商票池字（2021）第26180号，本公司以票据质押的融资方式进行银行承兑汇票的承兑，质押率最高可达100%，质押融资额度最高不超过200000.00万元，被担保的主债权的发生期间为2021年12月6日至2022年12月

6日。

于2022年12月26日，本公司与上海浦东发展银行股份有限公司成都分行签订《权利最高额质押合同》，合同编号为 ZZ7301202200000057，合同项下的被担保主债权为：

债权人自2022年12月26日至2023年12月26日止期间内与债务人办理各类融资业务所发生的债权。最高债权额为15000.00万元整。

注3：本项目为东方钛业股权，原质押给攀钢集团钢铁钒钛股份有限公司（现更名为“攀钢集团钒钛资源股份有限公司”，以下简称“攀钢钒钛”），以获取攀钢钒钛对本公司支付的供货保证金20000.00万元，2018年供货保证金已归还，股权质押尚在解除中。

注4：安宁矿业与中国民生银行股份有限公司签署《最高额抵押合同》，合同编号为公高抵字第 ZH2200000021300 号，以安宁矿业持有的米易县潘家田铁矿采矿权（采矿权证编号：C5100002010122120102518）作抵押，抵押期限为 5 年。安宁矿业于 2022 年9月30日收到四川省自然资源厅颁发的《采矿权抵押备案通知书》（川自然资采矿抵备字【2022】16号），抵押担保已办理完成。

19.短期借款

（1）短期借款分类借款类别年末余额年初余额

信用借款100000000.00

票据融资借款48124944.6678455656.41

合并范围内公司签票贴现借款115000000.00190000000.00

合计263124944.66268455656.41

注1：信用借款为本公司于2023年12月29日与中国银行股份有限公司攀枝花分行

签订《流动资金借款合同》，借款金额100000000.00元，借款期限自2023年12月29日至2024年12月29日。

6-1-72四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注2：票据融资借款为本公司将承兑人是除15家信用等级较高银行以外银行的银行

承兑汇票进行贴现取得的贴现款，本年末已贴现尚未到期票据未终止确认，对应取得的贴现款在本项目列示。

注3：合并范围内公司签票贴现借款为本公司开具银行承兑汇票给安宁矿业支付采

购原矿货款，安宁矿业在银行承兑汇票尚未到期时向银行贴现获取资金。

（2）已逾期未偿还的短期借款：无。

20.应付票据

票据种类年末余额年初余额

银行承兑汇票84570288.52106232173.89

合计84570288.52106232173.89

注：本集团无年末已到期未支付的应付票据。

21.应付账款

（1）应付账款列示项目年末余额年初余额

应付账款224072238.42240637883.33

合计224072238.42240637883.33

其中：1年以上23108081.5010567634.29

（2）本集团本年末无账龄超过1年或逾期的重要应付账款。

22.其他应付款

项目年末余额年初余额应付利息应付股利

其他应付款37528845.466366208.03

合计37528845.466366208.03

（1）按款项性质列示其他应付款款项性质年末余额年初余额

保证金35641682.005200500.00

其他1887163.461165708.03

合计37528845.466366208.03

6-1-73四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注1：保证金年末余额比年初余额增加30441182.00元，增幅585.35%，主要系安宁钛材年产6万吨能源级钛（合金）材料全产业链项目以及安宁新能源磷酸铁项目正处

于建设阶段，参与建设的供应商增加，收到的供应商保证金增加所致。

注2：其他主要为按照权责发生制暂估尚未支付的费用。

（2）本集团本年末无账龄超过1年或逾期的重要其他应付款。

23.预收账款

（1）预收款项列示项目年末余额年初余额

房屋租金25600.0025600.00

合计25600.0025600.00

（2）本集团本年末无账龄超过1年或逾期的重要预收款项。

（3）本集团本年账面价值未发生重大变动。

24.合同负债

（1）合同负债情况项目年末余额年初余额

预收货款28015293.7150800453.23

合计28015293.7150800453.23

（2）本集团本年末无账龄超过1年的重要合同负债。

（3）本年账面价值发生重大变动情况项目变动金额变动原因

上年末合同负债主要为预收铁精矿货款，上年末铁预收货款-22785159.52精矿库存充足，本公司能够签订合同以备发运，本年末铁精矿库存减少，预收铁精矿货款随之减少。

合计-22785159.52

25.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬37937381.40148720633.42146253720.7040404294.12

6-1-74四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年初余额本年增加本年减少年末余额

离职后福利-设定提存计划11243019.5211243019.52

辞退福利116576.00116576.00

合计37937381.40160080228.94157613316.2240404294.12

（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴和补贴20543149.65124504410.17125872721.8519174837.97

职工福利费6641376.236641376.23

社会保险费10283962.4410283962.44

其中：医疗保险费8805395.508805395.50

工伤保险费1478566.941478566.94

住房公积金1586530.001424170.00162360.00

工会经费和职工教育经费17394231.755704354.582031490.1821067096.15

合计37937381.40148720633.42146253720.7040404294.12

注：年末工资余额主要系2023年末计提尚未发放的工资和奖金，已于2024年1月和2月发放，无拖欠性质工资。

（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险费10838520.8610838520.86

失业保险费404498.66404498.66

合计11243019.5211243019.52

26.应交税费

项目年末余额年初余额

企业所得税63365342.9488783455.59

增值税17190071.0020642337.04

耕地占用税2344957.5022410312.78

资源税1416441.351277760.34

城建税860487.921050251.86

教育费附加516292.72630151.11

水土保持补偿费421410.80664398.27

地方教育附加344195.17420100.74

印花税335690.28259939.43

个人所得税331325.3724848.07

6-1-75四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

环境保护税121317.67105779.76

其他54149.7241255.18

合计87301682.44136310590.17

注：企业所得税年末余额较年初余额减少25418112.65元，减少28.63%，主要系本集团本年利润总额较上年减少所致。

耕地占用税年末余额较年初余额减少20065355.28元，减少89.54%，主要系本公司、安宁矿业上年按照税法规定计提应缴纳的耕地占用税，本年已缴纳所致。

27.一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额

一年内到期的租赁负债1253412.831262184.14

合计1253412.831262184.14

28.其他流动负债

项目年末余额年初余额

年末已背书尚未到期的票据71918903.7816574127.42

待转销项税额3641988.156604058.92

合计75560891.9323178186.34

注：本项目年末比年初增加52382705.59元，增加226.00%，主要系本年新票据系统增加了票据拆分功能，可以将持有的票据按付款需求在背书转让时进行拆分，票据背书支付供应商货款更为方便，年末已经背书且在资产负债表日尚未到期的票据大幅增加所致。

29.租赁负债

项目年末余额年初余额

尚未支付的租赁付款额1408571.072705163.67

减：未确认融资费用44641.82137687.81

租赁负债1363929.252567475.86

减：一年内到期的租赁负债1253412.831262184.14

合计110516.421305291.72

注：本公司承租上海瑞崇投资有限公司办公楼事项详见本财务报表附注五、13.使用权资产所述。

6-1-76四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

30.预计负债

项目年末余额年初余额形成原因

土地复垦费89634109.7490298822.05注

合计89634109.7490298822.05注：本项目系本集团根据2021年新制定的《米易县潘家田铁矿矿山地质环境保护与土地复垦方案》计提的潘家田铁矿矿山土地复垦费用。

31.递延收益

（1）递延收益分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因收到与资产相

政府补助107201062.2416010000.0013843248.22109367814.02关/或收益相关的政府补助

合计107201062.2416010000.0013843248.22109367814.02

6-1-77四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）政府补助项目本年冲减

本年新增补助本年计入营业本年计入其他与资产相关/政府补助项目年初余额成本费用年末余额来源和依据金额外收入金额收益金额与收益相关金额攀枝花市财政局、攀枝花市国土资源局《关于划转攀枝花钒钛磁铁矿资源综合利用示范基地建设2011年度中央补助资金的函》（攀财投函[2012]34号）；四川省财政厅、四川省国土资源厅《关于分配攀枝花钒钛磁铁矿资源综合利用示范基地建设2012年度中央补助资金的函》（川财投函[2013]9钒钛磁铁矿矿产号）、攀枝花市财政局《关于划转攀枝花钒资源综合利用示67891925.009815700.0058076225.00钛磁铁矿资源综合利用示范基地建设2013与资产相关范基地资金年度中央补助资金的函》（攀财函[2014]10号）；攀枝花市财政局《关于划转攀枝花钒钛磁铁矿资源综合利用示范基地建设2014年度中央补助资金的函》（攀财函[2015]1号）；四川省财政厅、四川省国土资源厅《关于分配攀枝花钒钛磁铁矿资源综合利用示范基地建设2014年度剩余中央补助资金的通知》（川财投函[2015]5号）

6-1-78四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年冲减

本年新增补助本年计入营业本年计入其他与资产相关/政府补助项目年初余额成本费用年末余额来源和依据金额外收入金额收益金额与收益相关金额四川省发展和改革委员会《关于下达2019年攀西战略资源创新开发专项资金投资计划的通知》（川发改产业[2018]585号）；米钒钛磁铁矿提质易县发展和改革局《关于转下达技术改造专增效技改项目资34000000.0016010000.00416750.0049593250.00项2020年（第二批）中央预算内投资计划与资产相关金[注1]的通知》[米发改2020]201号;攀枝花市经济和信息化局攀枝花市财政局关于开展钒钛特色优势产业试点专项资金申报工作的通知（攀经信〔2022〕135号）攀枝花市发展和改革委员会《关于转下达节能重点工程、循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程2013年中央预算内投资计划（第二批）的通知》攀发改选矿系统能量优2003220.541044798.22958422.32（2013）337号和《四川省发展和改革委员与资产相关化项目资金会关于转下达节能重点工程、循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工

程2013年中央预算内投资计划（第二批）的通知》（川发改投资[2013]820号）信息化集成二期

暨选矿主要工序四川省财政厅、四川省经济和信息化委员会生产过程信息化1500000.001500000.00《关于下达2018年第一批工业发展资金的与资产相关控制系统集成项通知》（川财建[2018]18号）

目资金[注2]米易县财政局、米易县经济和信息化局《关省级工业节能节

水和淘汰落后产468000.03216000.00252000.03于下达2014年省级工业节能节水和淘汰落与资产相关后产能专项资金的通知》（米财资企能专项资金[2015]7号）

6-1-79四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年冲减

本年新增补助本年计入营业本年计入其他与资产相关/政府补助项目年初余额成本费用年末余额来源和依据金额外收入金额收益金额与收益相关金额

攀枝花市财政局、攀枝花市科学技术和知识采选工程技术研产权局《关于下达2012年度第二批市级应究中心建设[注400000.00400000.00与收益相关

3]用技术研究与开发资金项目拨款计划的通知》（攀财资教[2012]65号）米易县财政局2013米易县财政局、米易县经济和信息化局《关年省级小400000.00400000.00于下达2013年省级“小巨人”专项资金的与收益相关巨人专项资金[4]通知》（米财资企[2013]119号）注

铁精矿浮硫降磷攀枝花市财政局、攀枝花市经济和信息化委技术改造项目发180000.00180000.00员会《关于下达2015年第二批市级工业发与收益相关展资金[注5]展资金的通知》（攀财资建[2015]63号）低品位钒钛磁铁

攀枝花市财政局、攀枝花市科学技术和知识矿高效节能综合134166.6770000.0064166.67产权局《关于下达2014年第一批科技计划与资产相关利用技术成果产项目资金的通知》（攀财资教[2014]38号）业化潘家田铁矿矿区攀枝花市财政局、攀枝花市环境保护局《关污染综合治理工100000.00100000.00于下达2010年第三批省级环境保护专项资与资产相关程金预算的通知》（攀财资建[2010]129号）

攀枝花市财政局、攀枝花市科学技术和知识米易县财政支付中心科知局经费80000.0080000.00产权局《关于下达2015年度市级财政科技与收益相关[6]专项资金项目计划的通知》（攀财教注[2015]8号）

攀枝花市财政局、攀枝花市科学技术和知识二段磨矿高效分43750.0020000.0023750.00产权局《关于下达2014年度市级应用技术级节能新工艺开与资产相关研究与开发资金项目计划的通知》（攀财教发与应用[2014]9号）

合计107201062.2416010000.0080000.0013763248.22109367814.02

6-1-80四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注1：根据四川省发展和改革委员会《关于下达2019年攀西战略资源创新开发专项资金投资计划的通知》（川发改产业[2018]585号），本公司于2019年11月28日收到技术改造资金18000000.00元；根据米易县发展和改革局《关于转下达技术改造专项2020年（第二批）中央预算内投资计划的通知》[米发改2020]201号，本公司于2021年12月28日收到技术改造资金16000000.00元；根据攀枝花市经济和信息化局攀枝花市财政局关于开展钒钛特色优势产业试点专项资金申报工作的通知（攀经信〔2022〕135号），本公司于2023年5月15日收到技术改造资金

16010000.00元。因该补助与钒钛磁铁矿提质增效技改项目相关，本公司将其计入递延收益科目并在相关资产使用年限内分期计入其他收益。

注 2：该项政府补助用于本公司信息化二期 EAM 系统建设前的信息化系统改造，信息化二期 EAM 系统已于本年摊销完毕，故本年计入其他收益。

注3：该项政府补助对应的采选工程技术研究中心建设项目已结项，故本年计入其他收益。

注4：该项政府补助对应的项目在2014年已暂停建设，2015年已全部报废，本公司已向攀枝花市经信委报告项目情况，截至2023年12月

31日，政府尚未就该政府补助资金是否退回作出决定，基于谨慎性原则，故未将该资金计入其他收益。

注5：该项政府补助对应的硫钴精矿生产线已拆除，故本年转入其他收益。

注6：该项目为知识产权贯标，经与政府部门协商，无需继续实施，故本年转入营业外收入。

6-1-81四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

32.股本

本年变动增减（+、-）项目年初余额年末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总额401000000.00401000000.00

注：本年股本变动情况详见本财务报表附注一、公司基本情况。

33.资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价1011789547.17100350.471011889897.64

其他资本公积13182520.1713182520.17

合计1024972067.34100350.471025072417.81

注：资本公积本年增加主要系员工持股平台投资入股安宁钛材和安宁新能源时承担

的以前期间累计亏损，计入资本公积。

34.库存股

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

库存股9243299.159243299.15

合计9243299.159243299.15注：2023年11月17日，本公司第六届董事会第四次会议审议通过《关于回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金不低于人民币2000万元且不超过人民币

3000万元，以集中竞价交易方式回购公司股份，用于后续实施员工持股计划或股权激励计划。本年本公司通过深证证券交易所交易系统以集中竞价交易方式累计回购股份数量为295900股，支付总金额为人民9243299.15元（含交易费用）。

35.专项储备

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

安全生产费91220242.5328454790.508087186.30111587846.73

合计91220242.5328454790.508087186.30111587846.73

36.盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积224804867.77224804867.77

合计224804867.77224804867.77

6-1-82四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注：根据《公司法》相关规定，公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的，可以不再提取。本公司本年未再计提法定盈余公积。

37.未分配利润

项目本年上年

上年年末余额3717398084.533063760639.18

加：年初未分配利润调整数

本年年初余额3717398084.533063760639.18

加：本年归属于母公司所有者的净利润936404904.461094737445.35

减：应付普通股股利401000000.00441100000.00

本年年末余额4252802988.993717398084.53本公司于2023年4月21日召开的2022年度股东大会审议通过了《关于2022年度利润分配的预案》，以总股本401000000.00股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币5.00元（含税），合计派发现金股利200500000.00元，不送红股，不以资本公积转增股本。

本公司于2023年9月11日召开的2023年第四次临时股东大会审议通过了《关于

2023年半年度利润分配的预案》，以总股本401000000.00股为基数，向全体股东每10

股派发现金红利人民币5.00元（含税），合计派发现金股利200500000.00元，不送红股，不以资本公积转增股本。

38.营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务1844880890.84613541109.831981121750.71576148260.29

其他业务11116119.186524157.9414816917.777576758.34

合计1855997010.02620065267.771995938668.48583725018.63

（2）营业收入、营业成本的分解信息本年发生额合同分类营业收入营业成本

按产品类型1855997010.02620065267.77

其中：钛精矿1149245688.97270098316.33

钒钛铁精矿（61%）695635201.87343442793.50

劳务7200724.056237670.23

6-1-83四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年发生额合同分类营业收入营业成本

废旧物资1946678.07

尾砂75165.87

其他1893551.19286487.71

按经营地区分类1855997010.02620065267.77

其中：国内销售1855997010.02620065267.77国外销售

按商品转让的时间分类1855997010.02620065267.77

其中：某一时点转让1855997010.02620065267.77某一时段内转让

按合同期限分类1855997010.02620065267.77

其中：长期合同

短期合同1855997010.02620065267.77

按销售渠道分类1855997010.02620065267.77

其中：终端客户782712628.89197708912.14

供应链管理公司706443404.80303559685.60

贸易商355724857.15112272512.09

其他11116119.186524157.94

合计1855997010.02620065267.77

（3）本年前五名客户的营业收入情况序号客户名称占当期全部营业收营业收入

入的比例（%）

1米易县国利兴矿业有限公司263470383.1514.20

2攀枝花安隆矿业有限公司244712425.2013.18

3东方钛业241848882.0013.03

4潜江方圆钛白有限公司187804177.0810.12

5江西添光钛业有限公司176963942.439.53

合计1114799809.8660.06

（4）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息

本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

2497.18万元，其中，2497.18万元预计将于2024年度确认收入。

（5）本集团本年合同中不存在可变对价。

（6）本集团本年不存在重大合同变更或重大交易价格调整。

6-1-84四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

39.税金及附加

项目本年发生额上年发生额

资源税31198691.8924397051.71

城建税8760131.869102677.53

土地使用税6014516.415768170.24

教育费附加5256079.125461606.50

地方教育附加3504052.763641071.01

房产税2196269.312015390.49

印花税1408229.491051192.01

环境保护税457691.30442653.03

车船使用税319446.5134539.19

水资源税192882.28161489.10

合计59307990.9352075840.81

40.销售费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬1552566.151944852.92

其他1198616.841218951.09

合计2751182.993163804.01

41.管理费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬48197159.3538603857.70

折旧及摊销16584544.0713870623.74

修理费10899195.6023039469.55

办公费、业务招待费、差旅费10476183.4913015852.00

中介机构费9822525.656212085.21

小车费1979182.511681665.42

残保金302565.16458353.73

其他1547072.501152344.35

合计99808428.3398034251.70

42.研发费用

项目本年发生额上年发生额

直接材料投入35583404.2434454903.50

职工薪酬10400427.429860335.31

其他研发费用12866094.4216828242.03

6-1-85四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

合计58849926.0861143480.84

43.财务费用

项目本年发生额上年发生额

利息支出3664771.093811378.50

减：利息收入60321071.8063584163.66

加：贴现息3892474.512616121.91

加：手续费支出268507.85308026.82

加：汇兑损益-1139.50-52.02

合计-52496457.85-56848688.45

44.其他收益

（1）其他收益明细产生其他收益的来源本年发生额上年发生额

递延收益结转利润13763248.2213156498.43

个税手续费返还822944.23311724.32

其他政府补助435461.821381225.92

合计15021654.2714849448.67

6-1-86四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）递延收益结转利润明细与资产相关

项目本年发生额上年发生额来源和依据/与收益相关攀枝花市财政局、攀枝花市国土资源局《关于划转攀枝花钒钛磁铁矿资源综合利用示范基地建设2011年度中央补助资金的函》（攀财投函[2012]34号）；四川省财政厅、四川省国土资源厅《关于分配攀枝花钒钛磁铁矿资源综合利用示范基地建设2012年度中央补助资金的函》（川财投函[2013]9号）、攀枝花市财政局《关于划转攀枝花钒钛磁铁矿资源综合利用示范基地建设2013年度中央补助资金的函》（攀财钒钛磁铁矿矿产资源综合利9815700.009815700.00函[2014]10号）；攀枝花市财政局《关于划转攀枝花钒钛磁铁矿资源综合利用示范与资产相关用示范基地资金基地建设2014年度中央补助资金的函》（攀财函[2015]1号）；四川省财政厅、四川省国土资源厅《关于分配攀枝花钒钛磁铁矿资源综合利用示范基地建设2014年度剩余中央补助资金的通知》（川财投函[2015]5号）；攀枝花市财政局《关于划转攀枝花钒钛磁铁矿资源综合利用示范基地建设中央补助资金的函》（攀财函[2016]44号米易县经济信息化和科学技20181500000.00四川省财政厅、四川省经济和信息化委员会《关于下达2018年第一批工业发展资金术局年省级工业发展资的通知》（川财建[2018]18与资产相关

号）金攀枝花市发展和改革委员会《关于转下达节能重点工程、循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程2013年中央预算内投资计划（第二批）的通知》选矿系统能量优化项目资金1044798.221044798.43攀发改（2013）337号；《四川省发展和改革委员会关于转下达节能重点工程、循环与资产相关经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程2013年中央预算内投资计划

（第二批）的通知》（川发改投资[2013]820号）潘家田低品位钒钛磁铁矿高750000.00国土资源部《关于下达矿产资源节约与综合利用示范工程2010年计划的通知》（国与资产相关效综合开发利用示范工程土资发[2010]199号）矿产资源节约与综合利用中500000.00攀枝花市财政局《关于下达2011年矿产资源节约与综合利用项目中央财政专项奖励央财政专项奖励资金资金支出预算（拨款）的通知》（攀财资投[2011]253与资产相关号）四川省发展和改革委员会《关于下达2019年攀西战略资源创新开发专项资金投资计发改局钒钛磁铁矿提质增效416750.00划的通知》（川发改产业[2018]585号）；米易县发展和改革局《关于转下达技术改与资产相关技改项目项目资金造专项2020年（第二批）中央预算内投资计划的通知》[米发改2020]201号；攀枝

6-1-87四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）与资产相关

项目本年发生额上年发生额来源和依据/与收益相关花市经济和信息化局攀枝花市财政局关于开展钒钛特色优势产业试点专项资金申报

工作的通知（攀经信〔2022〕135号）科技局经费（采选工程技术

400000.00攀枝花市财政局、攀枝花市科学技术和知识产权局《关于下达2012年度第二批市级与收益相关研究中心建设）应用技术研究与开发资金项目拨款计划的通知》（攀财资教[2012]65号）铁精矿浮硫降磷技术改造项180000.00攀枝花市财政局、攀枝花市经济和信息化委员会《关于下达2015年第二批市级工业目发展资金发展资金的通知》（攀财资建[2015]63与收益相关号）四川省财政厅《关于下达2012年节能重点工程、循环经济和资源节约重大示范项目资源节约重大示范项目中央

475000.00及重点工业污染治理工程中央基建投资预算（拨款）的通知》（川财投[2012]62与资产相关预算资金

号）省级工业节能节水和淘汰落216000.00216000.00米易县财政局、米易县经济和信息化局《关于下达2014年省级工业节能节水和淘汰与资产相关后产能专项资金落后产能专项资金的通知》（米财资企[2015]7号）潘家田铁矿矿区污染综合治

100000.00150000.00攀枝花市财政局、攀枝花市环境保护局《关于下达2010年第三批省级环境保护专项与资产相关理工程资金预算的通知》（攀财资建[2010]129号）低品位钒钛磁铁矿高效节能70000.0070000.00攀枝花市财政局、攀枝花市科学技术和知识产权局《关于下达2014年第一批科技计与资产相关综合利用技术成果产业化划项目资金的通知》（攀财资教[2014]38号）潘家田铁矿技改扩能工程40000.00攀枝花市财政局、攀枝花市经济委员会《关于下达2009市级技术改造和钒钛专项资与资产相关金的通知》（国土资发[2009]38号）采选改扩建工程及一车间磨30000.00攀枝花市财政局、攀枝花市经济委员会《关于下达2009市级技术改造和钒钛专项资选技改资金与资产相关金的通知》（攀财建[2009]38号）米易县财政局《关于下达省级专利实施和促进专项资金的通知》（米财资企低品位钒钛磁铁矿资源综合25000.00[2011]189号）；攀枝花市财政局、攀枝花市科学技术和知识产权局《关于下达省级与资产相关利用工程专利实施和促进专项资金的通知》（攀财资教[2011]124号）20000.00攀枝花市财政局、攀枝花市经济和信息化委员会《关于下达2010年度工业节能专项破磨系统能量优化技改工程与资产相关资金及项目计划的通知》（攀财资建[2010]98号）二段磨矿高效分级节能新工20000.0020000.00攀枝花市财政局、攀枝花市科学技术和知识产权局《关于下达2014年度市级应用技与资产相关艺开发与应用术研究与开发资金项目计划的通知》（攀财教[2014]9号）

合计13763248.2213156498.43

6-1-88四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）其他政府补助明细

与资产相关项目本年发生额上年发生额来源和依据/与收益相关攀枝花市人力资源和社会保障局关于认定攀枝花市市级就业帮扶基地的通知

攀枝花市就业创业促进中心省就215461.82(攀人社发〔2022〕329号

)攀枝花市人力资源和社会保障局攀枝花市财政局与收益相关业发放

关于做好就业帮扶有关补贴申领工作的通知(攀人社发〔2022〕199号)收米易县财政局省级工业发展专项资金（四川省钒钛磁铁矿资源200000.00攀枝花市经济和信息化局攀枝花市财政局关于开展钒钛特色优势产业试点专与收益相关综合利用工程技术研究中心建站项资金申报工作的通知(攀经信〔2022〕135号)

补助）

四川省人才工作领导小组办公室关于开展2020年“天府万人计划”申报工收中共四川省委员会组织部第二

18000.00作的通知川人才办〔

2020〕13号，天府万人计划证书(证书编号：川万人第与收益相关

批高层次人才岗位激励资金516号)攀枝花市就业促进中心失业补助金（失业登记半年以上的1000元2000.003000.00攀枝花市就业创业促进中心《关于做好一次性吸纳就业补贴和就业创业服务与收益相关/补助工作的通知》（攀就创〔

2022〕37号）

人）四川省财政厅国家税务总局四川省税务局四川省退役军人事务厅《关于明确自主就业退役士兵创业就业税收优惠政策的通知》、四川省财政厅国家税务

企业招用退伍军人、建档立卡人

706473.56总局四川省税务局四川省人力和社会保障厅四川省扶贫开发局《关于明确重与收益相关员、税控盘服务费减免增值税点群体创业就业税收优惠政策的通知》、《财政部国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》财税

〔2012〕15号攀枝花市人力资源和社会保障局攀枝花市财政局《关于做好2020年失业保210055.50险支持企业稳定就业岗位工作的通知》（攀人社[2020]25号）、《关于转发社保局发放稳岗补助<与收益相关四川省人力资源和社会保障厅四川省财政厅关于转发关于实施企业稳岗扩岗支持计划的通知>的通知》（攀人社发[2020]232号）

四川省人社厅：22年博士后创新2022

200000.00四川省人力资源和社会保障厅《关关于批准设立年度博士后创新实践与收益相关实践基地资助款基地的通知》(川人社函〔2022]752号)米易县就业创业促进中心费用补137696.86《攀枝花市人力资源和社会保障局攀枝花市财政局关于进一步贯彻就业扶贫与收益相关贴十七条措施的补充通知》（攀人社发〔2020〕268号）

6-1-89四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）与资产相关项目本年发生额上年发生额来源和依据/与收益相关100000.00中共米易县委办公室米易县人民政府办公室关于印发《米易县关于促进工业技术局转支升规专项资金与收益相关经济高质量发展的九条措施》的通知（米委办发[2018]35号）攀枝花市就业创业促进中心一次16000.00攀枝花市人力资源和社会保障局《关于做好失业保险稳岗提技能防失业工作与收益相关性扩岗补助的通知》（攀人社发〔2022〕198号）攀枝花市就业创业促进中心一次8000.00攀枝花市就业创业促进中心《关于做好一次性吸纳就业补贴和就业创业服务与收益相关性吸纳就业补助补助工作的通知》（攀就创〔2022〕37号）

合计435461.821381225.92

6-1-90四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

45.投资收益

项目本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益11602872.7424331178.79

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入12718950.00

理财产品投资收益4171182.93

其他1000000.00

合计24321822.7429502361.72

注1：权益法核算的长期股权投资收益本年发生额较上年发生额减少12728306.05元，减少52.31%，主要原因系本年钛白粉下游终端房地产行业不景气，东方钛业净利润大幅下降，权益法核算的长期股权投资收益减少所致。

注2：其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入详见本财务报表附注五、9.其他权益工具投资所述。

注3：理财产品投资收益为购买银行理财产品、结构性存款的投资收益。

注4：其他系上年收到大连博融支付的股权投资款利息冲抵相关费用后确认的收益。

46.信用减值损失

项目本年发生额上年发生额

应收账款坏账损失153566.51-2744175.22

其他应收款坏账损失-2357548.66-1876790.06

合计-2203982.15-4620965.28

47.资产减值损失

项目本年发生额上年发生额

存货跌价损失151939.92

固定资产减值损失-461204.80

合计-309264.88

48.资产处置收益（损失以“－”号填列）

项目本年发生额上年发生额持有待售处置组处置收益

非流动资产处置收益-570066.55-53172.22

其中:划分为持有待售的非流动资产处置收益

未划分为持有待售的非流动资产处置收益-570066.55-53172.22

6-1-91四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

其中:固定资产处置收益-570066.55-53172.22

合计-570066.55-53172.22

49.营业外收入

（1）营业外收入明细项目本年发生额计入本年非经常上年发生额性损益的金额

政府补助99900.0099900.00

其他1406350.435831698.831406350.43

合计1506250.435831698.831506250.43

注：本年营业外收入较上年减少4325448.40元，减少74.17%，主要系上年清理长账龄应付供应商款项，经本公司管理层审批后，确系无需支付的应付款项，结转计入营业外收入所致。

（2）计入当年损益的政府补助补贴是否是否

补助项目发放主体发放原因性质本年发生上年发与资产相关/影响当年特殊类型金额生金额与收益相关盈亏补贴因研究开

米易县财政支米易县财发、技术更财政

付中心科知局政国库支新等申请知否否80000.00与收益相关拨款经费付中心识产权专利获得的补助米易县委员会中国共产因政府补贴组织部2021党米易县党组织建设财政

否否12600.00与收益相关年党建经费补委员会组而获得的经拨款助织部费攀枝花市统计因奖励企业攀枝花市财政

局诚信示范企诚信而发放否否5000.00与收益相关统计局拨款业补助经费的经费米易县市场监因研究开

督管理局米易县市发、技术更

2017财政年知识场监督管新等申请知否否2300.00与收益相关拨款产权专利资助理局识产权专利

剩余部分获得的补助

合计99900.00

50.营业外支出

项目计入本年非经常性本年发生额上年发生额损益的金额

非流动资产毁损报废损失478463.922807794.77478463.92

6-1-92四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额计入本年非经常性上年发生额损益的金额

其中：固定资产毁损报废损失478463.922807794.77478463.92

对外捐赠794800.008172477.88794800.00

其他147520.481281987.84147520.48

合计1420784.4012262260.491420784.40

51.所得税费用

（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额

当期所得税费用162633185.50177055291.60

递延所得税费用5156831.4316099335.22

合计167790016.93193154626.82

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额

本年合并利润总额1104056301.23

按法定/适用税率计算的所得税费用165608445.18

子公司适用不同税率的影响-96520.45

调整以前期间所得税的影响-5627995.63

非应税收入的影响-4836728.89

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2448120.57

本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵16227092.98扣亏损的影响

加计扣除的影响（研发费用、残疾人工资）-8987537.46

专项储备的影响3055140.63

所得税费用167790016.93

52.现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

利息收入60315178.1863523402.56

收到的政府补助16465361.82674752.36

保证金1262182.001905000.00

收到的个税手续费返还822944.23311724.32

6-1-93四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

房屋租金66466.92146191.60

受限存款净减少额2665.4511195298.66

其他545044.38555726.20

合计79479842.9878312095.70

2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

中介机构费、咨询费9181195.7510355541.00

办公费、业务招待费、差旅费7975255.8910230321.02

小车费1950364.221761066.72

对外捐赠794800.008170000.00

手续费287587.13328575.71

备用金254171.64227290.09

支付的其他费用2344427.102250820.47

合计22787801.7333323615.01

（2）与投资活动有关的现金

1）收到的重要的与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

理财产品到期收回421200000.00

单项金额未达到重要性标准的其他投资款30000000.00

合计451200000.00

2）支付的重要的与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

购买理财产品421200000.00

西昌矿业股权转让款及股权交易服务费140346032.00

单项金额未达到重要性标准的其他投资款9000000.00

合计570546032.00

3）收到的其他与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

工程设备类保证金29458000.00

收到退回的预付设备款947160.00

合计30405160.00

6-1-94四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4）支付的其他与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

地质环境恢复保证金6350762.00

工程设备类保证金150000.00

合计6500762.00

（3）与筹资活动有关的现金

1）收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

中信证券本公司回购专用证券账户利息收入72.62

合计72.62

2）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

回购库存股支出9243299.15

支付的租赁负债1361422.26

派发红利手续费95000.00

代收代缴分红个税款1212277.37

向特定对象发行 A 股股票中介机构服务费 300000.00

合计10699721.411512277.37

3）筹资活动产生的各项负债变动情况

本年增加本年减少项目年初余额年末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款268455656.41504161675.012642430.54402897392.19109237425.11263124944.66

其中：短期借款-信用

100000000.00100000000.00借款

票据融资借款78455656.4178607673.25299040.11109237425.1148124944.66合并范围内公司签票

190000000.00325554001.762343390.43402897392.19115000000.00贴现借款

一年内到期的非流动

1262184.141194775.301296592.66-93046.051253412.83负债

一年内到期的非流动

-1262184.141194775.301296592.66-93046.051253412.83负债租赁负债

租赁负债1305291.721194775.30110516.42

合计271023132.27504161675.013837205.84404193984.85110339154.36264488873.91

（4）以净额列报现金流量的说明

6-1-95四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响与经营活动有关的现金“收到的其他与经营活动有关属于周转快、期限短中的“保证金及押金”的现金”与“支付的其他与经项目的现金流入和现无重大影响及“备用金”采用净额营活动有关的现金”法列示金流出“收到的其他与筹资活动有关与筹资活动有关的现金属于代收代缴的现金的现金”与“支付的其他与筹中的“代收代缴分红个无重大影响流入和现金流出资活动有关的现金”税”及采用净额法列示

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响项目本年金额上年金额

背书转让的银行承兑汇票金额152850075.2831209593.69

其中：支付材料采购款146448850.7925190669.70

支付非流动资产购置款6401224.496018923.99

合计152850075.2831209593.69

53.现金流量表补充资料

（1）合并现金流量表补充资料项目本年金额上年金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润936266284.301094737445.35

加：资产减值准备309264.88

信用减值损失2203982.154620965.28

固定资产折旧167487258.40146044092.16

使用权资产折旧1136480.041136480.04

无形资产摊销12356719.219164837.95

长期待摊费用摊销31245945.4531992325.51

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损570066.5553172.22失（收益以“-”填列）

固定资产报废损失（收益以“-”填列）478463.922807794.77

公允价值变动损益（收益以“-”填列）

财务费用（收益以“-”填列）6287259.635400403.22

投资损失（收益以“-”填列）-24321822.74-29502361.72

递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）-379711.823451875.29

递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）5536543.2512647459.93

存货的减少（增加以“-”填列）14892087.84-7379159.30

经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）34038971.28-6541334.34

经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）-318214612.30-322294747.09

6-1-96四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额上年金额

其他22534355.98-18346374.07

经营活动产生的现金流量净额892427536.02927992875.20

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额2469417346.192642731881.17

减：现金的年初余额2642731881.172178237836.45

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额-173314534.98464494044.72

（2）本年支付的取得子公司的现金净额：

项目金额

本年发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物12129447.20

其中：现金12129447.20

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物111.86

其中：现金111.86

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

取得子公司支付的现金净额12129335.34

（3）本年收到的处置子公司的现金净额：无。

（4）现金和现金等价物的构成项目年末余额年初余额

现金2469417346.192642731881.17

其中：库存现金523.2415758.86

可随时用于支付的银行存款2469210049.482642716122.31

可随时用于支付的其他货币资金206773.47现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

年末现金和现金等价物余额2469417346.192642731881.17

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况：无。

6-1-97四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金：

不属于现金及现金等项目本年金额上年金额价物的理由银行承兑汇票保证金产生

2665.45银行承兑汇票保证金

的利息产生的利息

合计2665.45—

54.外币货币性项目

项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

货币资金0.187.08271.27

其中：美元0.187.08271.27

55.租赁

（1）本集团作为承租方项目本年发生额上年发生额

租赁负债利息费用93046.05161478.54

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用19200.00

与租赁相关的总现金流出1380622.261237656.60

（2）本集团作为出租方本集团作为出租人的经营租赁

其中：未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入

出租资产281428.77

合计281428.77

六、研发支出项目本年发生额上年发生额

直接材料投入35583404.2434454903.50

职工薪酬10400427.429860335.31

其他研发费用12866094.4216828242.03

合计58849926.0861143480.84

其中：费用化研发支出58849926.0861143480.84资本化研发支出

本公司报告期内无资本化研发项目，无重要外购在研项目。

6-1-98四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）七、合并范围的变更

1．非同一控制下企业合并。

（1）本年发生的非同一控制下企业合并被购股权取股权购买日至年末被购买方的财股权取购买日的确定买方股权取得成本得比例取得购买日务信息

得时点名称（%）方式依据收入净利润现金流量

20232023本公司支付完

米易621129447.20100.00现金购年月年6月毕购买价款，-1909.96881407.26嘉园25买日25日完成股权变更

（2）合并成本及商誉项目米易嘉园

现金21129447.20

合并成本合计21129447.20

减：取得的可辨认净资产公允价值份额21129447.20合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债米易嘉园项目购买日公允价值购买日账面价值

资产：21978307.6518582865.85

货币资金111.86111.86

在建工程21978195.7918582753.99

负债：848860.45

递延所得税负债848860.45

净资产21129447.2018582865.85

减：少数股东权益

取得的净资产21129447.2018582865.85

2．本集团本年未发生同一控制下企业合并。

3．本集团本年未发生反向收购。

4．本集团本年未发生处置子公司。

5．本集团本年未发生其他原因的合并范围变动。

6-1-99四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）八、在其他主体中的权益

1．在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

注册资本主要持股比例（%）取得方式

子公司名称注册地业务性质（万元）经营地直接间接

安宁贸易500.00米易县米易县商贸企业100.00投资设立的子公司

安宁矿业5000.00米易县米易县黑色金属矿开采100.00投资设立的子公司

成都安宁5000.00成都市成都市技术服务100.00投资设立的子公司

安宁钒钛10000.00米易县米易县有色金属冶炼和100.00投资设立的子公司压延加工业

安宁钛材50000.00米易县米易县有色金属冶炼93.00投资设立的子公司

安宁新能源20000.00电子专用材料制米易县米易县92.50投资设立的子公司造及销售

安宁机械1000.00米易县米易县机械租赁及销售100.00投资设立的子公司

米易嘉园800.00非同一控制企业合米易县米易县物业管理100.00并取得的子公司

安宁贸易于2010年8月由本公司和自然人李涵共同出资组建，注册资本500.00万元，本公司持股99.00%，李涵持股1.00%。2016年1月6日，本公司与李涵签署股权转让协议，受让李涵持有的安宁贸易1.00%的股权。本次股权转让后，本公司持有安宁贸易100.00%的股权。截至本年末，实缴注册资本500.00万元，本公司持股比例100%。

安宁矿业于2020年8月17日由本公司出资设立，本公司认缴注册资本5000.00万元，截至本年末，实缴注册资本500.00万元，本公司持股比例100%。

成都安宁于2020年8月19日由本公司出资设立，本公司认缴注册资本5000.00万元，截至本年末，实缴注册资本400.00万元，本公司持股比例100%。

安宁钒钛于2021年9月22日由本公司出资设立，本公司认缴注册资本10000.00万元，截至本年末，实缴注册资本3500.00万元，本公司持股比例100.00%。

安宁钛材于2022年2月24日由本公司出资设立，本公司持股比例100%，认缴注册资本1000.00万元，实缴注册资本1000.00万元。由于安宁钛材建设年产6万吨能源级钛合金全产业链项目，为充分调动公司管理层及项目核心团队的积极性、使命感，确保实现公司大战略、大方针、大目标，并保障前述项目的顺利实施，本公司与攀枝花寰宇企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称寰宇合伙）以货币资金的方式向安宁钛材进行增资。2023年6月25日，本公司与寰宇合伙签订《增资协议》，本次增资价格为1

6-1-100四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）元/注册资本的价格，增资总额为49000万元。其中，本公司向安宁钛材增资45500万元，寰宇合伙向安宁钛材增资3500万元。本次增资完成后，安宁钛材的注册资本由

1000万元人民币增加到50000万元人民币。本公司持股比例从100%变更为93%。

安宁新能源于2022年4月21日由本公司出资设立，本公司持股比例100%，认缴注册资本10000.00万元，实缴注册资本5000.00万元。由于安宁新能源建设年产5万吨磷酸铁项目，为充分调动公司管理层及项目核心团队的积极性、使命感，确保实现公司大战略、大方针、大目标，并保障前述项目的顺利实施，公司与攀枝花驰宇企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称驰宇合伙）以货币资金的方式向安宁新能源进行增资。

2023年6月25日，本公司与驰宇合伙签订《增资协议》，本次增资价格为1元/注册资

本的价格，增资总额为10000万元。其中，本公司向安宁新能源增资8500万元，驰宇合伙向安宁新能源增资1500万元。本次增资完成后，安宁新能源的注册资本由10000万元人民币增加到20000万元人民币。公司持股比例从100%变更为92.5%。

安宁机械于2022年7月21日由安宁矿业设立，安宁矿业认缴注册资本1000.00万元，截至2023年12月31日止，本公司代安宁矿业实缴注册资本200.00万元，本公司间接持股比例100.00%。

米易嘉园由本公司于2023年6月25日完成股权收购，纳入本公司合并范围，2023年7月31日取得米易县市场监督管理局颁发的营业执照，名称由“米易县嘉园房地产开发有限责任公司”改为“米易嘉园物业管理有限公司”，成为本公司的全资子公司，本公司持股比例100%。

（2）重要的非全资子公司本年向少数股少数股东本年归属于少年末少数股东子公司名称东宣告分派的持股比例数股东的损益权益余额股利

安宁钛材7.00%-79160.6834901220.30

安宁新能源7.50%-59459.4814859809.07

（3）重要非全资子公司的主要财务信息年末余额子公司名称非流动流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计负债

安宁钛材104388729.93547208372.04651597101.97153008240.58153008240.58

安宁新能源43789495.71478960655.71522750151.42324619363.90324619363.90

（续）

6-1-101四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额子公司名称非流动流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计负债

安宁钛材6683278.29125402342.30132085620.59122091302.70122091302.70

安宁新能源19188145.26180843424.98200031570.24150039985.97150039985.97

（续）本年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额

安宁钛材-1405456.50-1405456.50

安宁新能源87108.83-1860796.75-1860796.75

（续）上年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额

安宁钛材-5682.11-5682.11

安宁新能源-8415.73-8415.73

2．在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况

详见本财务报表附注八、1.（1）企业集团的构成所述。

（2）交易对少数股东权益及归属母公司所有者权益的影响项目安宁钛材安宁新能源

现金35000000.0015000000.00

购买成本/处置对价合计35000000.0015000000.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额34980380.9814919268.55

差额19619.0280731.45

其中：调整资本公积19619.0280731.45

3．在合营企业或联营企业中的权益

（1）合营企业或联营企业

主要经营持股比例（%）对合营企业或联合营企业或联营企业名称注册地业务性质营企业投资的会地直接间接计处理方法

攀枝花市攀枝花市东方钛业生产企业35.00权益法米易县米易县

6-1-102四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）主要经营持股比例（%）对合营企业或联合营企业或联营企业名称地注册地业务性质营企业投资的会直接间接计处理方法攀枝花合聚钒钛资源发展

攀枝花市攀枝花市批发业10.00权益法有限公司四川省钒钛新材料科技有

限公司攀枝花市攀枝花市生产企业12.00权益法

（2）重要的联营企业的主要财务信息东方钛业项目

年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额

流动资产479770877.89415259664.33

其中：现金和现金等价物83758685.53107399419.00

非流动资产939627429.04919113186.15

资产合计1419398306.931334372850.48

流动负债594234071.80455951789.11

非流动负债18578571.21

负债合计612812643.01455951789.11

净资产合计806585663.92878421061.37少数股东权益

归属于母公司股东权益806585663.92878421061.37

按持股比例计算的净资产份额282304982.37307447371.48调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润8757900.796924558.90

--其他

对联营企业权益投资的账面价值273547081.58300522812.58存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入1963676754.182119169792.77

营业成本1782818145.931857287588.19

财务费用-3486537.99-6986191.06

所得税费用4512327.5113821407.71

净利润38164602.5587822775.22终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额38164602.5587822775.22

本年度收到的来自联营企业的股利38500000.0079450000.00

（3）不重要的联营企业的汇总财务信息

6-1-103四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额

联营企业：

投资账面价值合计11517406.1011541802.36下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润78603.74202170.10

--其他综合收益

--综合收益总额78603.74202170.10

九、政府补助

1.年末按应收金额确认的政府补助：无。

2.涉及政府补助的负债项目详见本财务报表附注

“五、31.递延收益”所述。

3.计入当期损益的政府补助

会计科目本年发生额上年发生额

其他收益14198710.0414537724.35

营业外收入99900.00

十、与金融工具相关风险

本集团的主要金融工具包括应收款项、其他权益工具投资、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本财务报表附注五。本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、利率风险和商品价格风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

6-1-104四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和价格风险。

1）汇率风险

本集团承受汇率风险主要与美元有关，开通美元账户主要用于支付安宁钛材年产6万吨能源级钛（合金）材料全产业链项目咨询设计费，账户余额为利息收入。于2023年12月31日，除下表所述资产的美元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等美元余额的资产产生的汇率风险不会对本集团造成较大风险。

项目2023年12月31日2022年12月31日

货币资金–美元0.18

2）利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2023年12月31日，本集团的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，金额为100000000.00元。

本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。

3）价格风险

本集团以市场价格销售钒钛铁精矿、钛精矿等产品，因此受到此等产品价格波动的影响。

（2）信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。

为降低信用风险，本集团由销售部确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

6-1-105四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前三名外，本集团无其他重大信用集中风险。

截至2023年12月31日，本集团的前三名客户的应收账款金额合计为55620185.69元，占本集团应收账款总额比例为100%。

1）信用风险显著增加判断标准

本集团在每个资产负债表日，通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险自初始确认后是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。

2）已发生信用减值资产的定义

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日，但在某些情况下，如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本集团也会将其视为已发生信用减值。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财

务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

3）信用风险敞口

于2023年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：

100

6-1-106四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供其他可能令本集团承受信用风险的担保。

（3）流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对签发的授信银行承兑汇票情况、银行借款的使用情况进行监控并确保遵守授信协议、借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，降低流动性风险。

2.金融资产转移

（1）转移方式分类已转移金融资已转移金融资转移方式终止确认情况终止确认情况的判断依据产性质产金额

票据背书71918903.78保留了其几乎所有的风险和报未终止确认酬，包括与其相关的违约风险应收票据保留了其几乎所有的风险和报

票据贴现48124944.66未终止确认酬，包括与其相关的违约风险票据背书51055879.35已经转移了其几乎所有的风险终止确认和报酬应收款项融资

票据贴现567802160.07已经转移了其几乎所有的风险终止确认和报酬

（2）因转移而终止确认的金融资产

金融资产转移终止确认的金融资收到融资/贴现款或与终止确认相关项目的方式产金额终止确认负债的损失

票据背书51055879.3551055879.35应收款项融资

票据贴现567802160.07564188783.673613376.40

合计618858039.42615244663.023613376.40

（3）本集团本年无继续涉入的资产转移金融资产。

十一、公允价值的披露

1．以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

101

6-1-107四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允价合计允价值计量允价值计量值计量持续的公允价值计量

（一）应收款项融资63829382.5063829382.50

（二）其他权益工具投资719919558.49719919558.49持续以公允价值计量的资产

783748940.99783748940.99总额

2．持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

本集团对照修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》相关规定对

应收款项融资进行了检查，认为该等银行承兑汇票的成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。因此，应收款项融资的年末公允价值为其成本。

其他权益工具投资系对外股权投资。由于本集团持有被投资单位股权比例较低，无重大影响，对被投资单位采用收益法或市场进行估值不切实可行，且近期内被投资单位无引入外部投资者、无股东之间转让股权等可作为公允价值的参考依据，此外，本集团从获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自投资以来已发生重大变化，因此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，因此年末以成本作为公允价值。

十二、关联方及关联交易

（一）关联方关系

1.控股股东及实际控制人

（1）控股股东及实际控制人控股股东及实际控制人对本公司的对本公司的表企业类型注册地注册资本

名称持股比例(%)决权比例(%)

成都紫东投资有限公司有限责任公司成都市30000000.0042.3942.39

注：本公司的控股股东为成都紫东投资有限公司，实际控制人为罗阳勇先生。

（2）控股股东的注册资本及其变化控股股东年初余额本年增加本年减少年末余额

成都紫东投资有限公司30000000.0030000000.00

102

6-1-108四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）控股股东的所持股份或权益及其变化

持股金额持股比例（%）控股股东年末余额年初余额年末比例年初比例

成都紫东投资有限公司170000000.00170000000.0042.3942.39

2.本公司的子公司情况

子公司情况详见本财务报表附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

3.合营企业及联营企业本公司合营企业或联营企业详见本财务报表附注“八、3.（1）合营企业或联营企业”相关内容。

4.其他关联方

其他关联方名称与本公司关系

严明晴本公司董事、总经理曾成华本公司副总经理

张宇本公司董事、副总经理向浩本公司监事蔡昀轩本公司监事

（二）关联交易

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务关联交易关联方本年发生额上年发生额内容

东方钛业采购原辅材料60500.404728189.29

注：上述产品交易定价原则为参照市场价格定价。

（2）销售商品/提供劳务关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

东方钛业销售钛精矿241848882.00253532953.48

注：上述产品交易定价原则为参照市场价格定价。

2.关联方担保

103

6-1-109四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）被担保方担保金额担保是否已担保方名称起始日到期日担保类型备注名称（万元）经履行完毕

本公司成都安宁10000.002022-3-172023-2-25否保证担保注1

本公司安宁矿业20000.002022-3-172023-2-25否保证担保注2

本公司成都安宁10000.002023-3-22024-3-1否保证担保注3

本公司安宁矿业20000.002023-3-22024-3-1否保证担保注4

本公司、成

都安宁、安

安宁矿业宁矿业、安270000.002022-3-142027-3-14否抵押担保注5

宁钒钛、安

宁钛材、安宁新能源

注1：于2022年3月14日，成都安宁与中国民生银行股份有限公司成都分行签订编号为公授信字第ZH2200000021300-1号的《综合授信合同》，中国民生银行股份有限公司成都分行向成都安宁提供授信，授信最高额度为人民币壹亿元整，该授信合同由本公司提供最高额保证责任。本公司与中国民生银行股份有限公司成都分行签订编号为公高保字第ZH2200000021300-1号的《最高额保证合同》，担保的主债权发生期间为2022年3月17日至2023年2月25日，担保责任已履行完毕。

注2：于2022年3月14日，安宁矿业与中国民生银行股份有限公司成都分行签订编号为公授信字第ZH2200000021300-2号的《综合授信合同》，中国民生银行股份有限公司成都分行向安宁矿业提供授信，授信最高额度为人民币贰亿元整，该授信合同由本公司提供最高额保证责任。本公司与中国民生银行股份有限公司成都分行签订编号为公高保字第ZH2200000021300-2号的《最高额保证合同》，担保的主债权发生期间为2022年3月17日至2023年2月25日，担保责任已履行完毕。

注3：于2023年3月2日，成都安宁与中国民生银行股份有限公司成都分行签订编号为公授信字第ZH2300000022489-2号的《综合授信合同》，中国民生银行股份有限公司成都分行向成都安宁提供授信，授信最高额度为人民币壹亿元整，该授信合同由四川安宁铁钛股份有限公司提供最高额保证责任。本公司与中国民生银行股份有限公司成都分行签订编号为公高保字第ZH2300000022489-2号的《最高额保证合同》，担保的主债权发生期间为2023年3月2日至2024年3月1日，担保责任暂未履行完毕。

注4：于2023年3月2日，安宁矿业与中国民生银行股份有限公司成都分行签订编号为公授信字第ZH2300000022489-1号的《综合授信合同》，中国民生银行股份有限公司成都分行向安宁矿业提供授信，授信最高额度为人民币贰亿元整，该授信合同由四川安宁铁钛股份有限公司提供最高额保证责任。本公司与中国民生银行股份有限公司成都分行签订编号为公高保字第ZH2300000022489-1号的《最高额保证合同》，担保的主债权发生期间为2023年3月2日至2024年3月1日，担保责任暂未履行完毕。

104

6-1-110四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注5：安宁矿业与中国民生银行股份有限公司成都分行签订编号为公高抵字第

ZH2200000021300号的《最高额抵押合同》，为本公司、成都安宁、安宁矿业、安宁钒钛、安宁钛材、安宁新能源提供担保，并同意将本公司、成都安宁、安宁矿业签订的公授信字第 ZH2200000021300 号、公授信字第 ZH2200000021300-1 号、公授信字第

ZH2200000021300-2号的《综合授信合同》项下的未结清业务余额转入本合同担保的主债权范围。担保的主债权发生期间为2022年3月14日至2027年3月14日，最高债权额为

270000.00万元，担保责任暂未履行完毕。

3.关键管理人员薪酬

项目名称本年发生额上年发生额

薪酬合计8377674.456444511.67

（三）关联方往来余额

1.应收项目

年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款东方钛业54710276.782735513.8422085817.521104290.88

2.应付项目

项目名称关联方年末余额年初余额

应付账款东方钛业833.41837413.09

其他应付款曾成华588000.006253.79

其他应付款严明晴389182.00

其他应付款张宇9400.00

其他应付款向浩2584.53

其他应付款蔡昀轩575.00

（四）关联方承诺本集团本年无关联方承诺事项。

十三、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

（1）四川钒钛于2020年10月22日成立，注册资本3000.00万元，全部以货币形式出资，本公司认缴360.00万元，持股比例12.00%。截至2023年12月31日，本公司实缴注册资本108.00万元，剩余252.00万元根据投资合作协议应于2022年12月31日

105

6-1-111四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）前缴清，本公司需履行实缴出资的义务。但四川钒钛自成立以来，未实际开展业务，未达到预期收益，因此本公司暂缓实缴剩余投资额，未来与其他股东协商一致后，再履行实缴出资的义务。

（2）安宁矿业于2020年8月17日由本公司出资设立，注册资本5000.00万元，全

部以货币形式出资，本公司认缴5000.00万元，持股比例100.00%。截至2023年12月

31日，本公司实缴注册资本500.00万元，未来需履行剩余4500.00万元实缴出资的义务。

（3）成都安宁于2020年8月19日由本公司出资设立，注册资本5000.00万元，全

部以货币形式出资，本公司认缴5000.00万元，持股比例100.00%。截至2023年12月

31日，本公司实缴注册资本400.00万元，未来需履行剩余4600.00万元实缴出资的义务。

（4）安宁钒钛于2021年9月22日由本公司出资设立，注册资本10000.00万元，全部以货币形式出资，本公司认缴10000.00万元，持股比例100.00%。截至2023年12月31日，本公司实缴注册资本3500.00万元，未来需履行剩余6500.00万元实缴出资的义务。

（5）安宁机械于2022年7月21日由安宁矿业出资设立，注册资本1000.00万元，全部以货币形式出资，安宁矿业认缴1000.00万元，持股比例100.00%。截至2023年12月31日止，安宁矿业实缴注册资本200.00万元，未来需履行剩余800.00万元实缴出资的义务。

（6）攀枝花市绿色低碳产业发展股权投资基金中心(有限合伙)于2023年3月28日

由本公司以及攀枝花市财政局、攀枝花市鼎信投资集团有限公司等14个公司合伙出资设立，注册资本50000.00万元，本公司作为有限合伙人，认缴2000.00万元，持股比例

4%。截至2023年12月31日，本公司实缴出资400.00万元，未来需履行剩余1600.00

万元实缴出资的义务。

（7）截至2023年12月31日止，除上述承诺事项外，本集团无需要披露的重大承诺事项。

2.或有事项

截至2023年12月31日，本集团无需要披露的其他重大或有事项。

十四、资产负债表日后事项

1.利润分配情况

106

6-1-112四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目内容

以本公司不含回购股数的总股本400086200.00为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币5.00元（含拟分配的利润或股利税），合计派发现金股利200043100.00元，不送红股，亦不以资本公积金转增股本。

经审议批准宣告发放的利润或股利

注：以上利润分配方案经本公司第六届董事会第十次会议审议通过，尚需本公司股东大会批准。

2.截至本财务报告报出日止，除上述事项外，本集团无需要披露的其他重大资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

截至2023年12月31日止，本集团无需要披露的其他重要事项。

十六、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内126473851.8980965232.11

1-2年40410.46208161.29

合计126514262.3581173393.40

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额（%金额）（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

其中：账龄组合55583253.6943.932781183.215.0052802070.48

合并范围内关联方组合70931008.6656.0770931008.66

组合小计126514262.35100.002781183.212.20123733079.14

合计126514262.35100.002781183.21—123733079.14

（续）

107

6-1-113四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值

金额%金额（）（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

其中：账龄组合58500380.0272.072935427.075.0255564952.95

合并范围内关联方组合22673013.3827.9322673013.38

组合小计81173393.40100.002935427.073.6278237966.33

合计81173393.40100.002935427.07—78237966.33

应收账款年末余额较年初余额增加45340868.95元，增加55.86%，主要系本年安宁矿业基建剥离量增加，爆破服务需求增加，本公司代安宁矿业垫付爆破服务费增加所致。上述应收账款账龄组合已于2024年1-3月收回。

1）应收账款无按单项计提坏账准备。

2）应收账款按组合计提坏账准备

*合并范围内关联方组合不计提坏账准备

*按账龄组合计提应收账款坏账准备年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内55542843.232777142.165.00

1-2年40410.464041.0510.00

合计55583253.692781183.21—

注：账龄自应收账款确认日起开始计算。

（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销

按组合计提坏账准备2935427.07-154243.862781183.21

合计2935427.07-154243.862781183.21

（4）本年无实际核销的应收账款。

（5）按欠款方归集的年末余额前四名的应收账款情况

108

6-1-114四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）占应收账款年坏账准备单位名称年末余额账龄末余额合计数

(%)年末余额的比例

安宁矿业70696070.461年以内、1-255.88年攀钢集团有限公司及其下属公司54750687.241年以内43.272739554.89

其中：东方钛业54710276.781年以内43.242735513.84

四川卓峰供应链有限公司40410.461-2年0.034041.05

潜江方圆钛白有限公司832566.451年以内0.6641628.32

安宁新能源234938.201年以内0.19

合计126514262.351年以内100.002781183.21

2.其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息应收股利

其他应收款214267894.59125859012.01

合计214267894.59125859012.01

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

合并范围内关联方往来212762436.03122125131.64

地质环境恢复保证金4372535.004372535.00

预付设备款1602840.002550000.00

保证金808377.90810377.90

备用金242957.228785.58

其他57357.9835315.20

合计219846504.13129902145.32

（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内213327436.03122438917.22

1-2年3000.00415377.90

2-3年415377.903162531.20

3-4年3162531.206000.00

4-5年6000.002653595.00

5年以上2932159.001225724.00

合计219846504.13129902145.32

109

6-1-115四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注：账龄自其他应收款确认日起开始计算。

（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

其中：账龄组合7084068.103.225578609.5478.751505458.56

合并范围内关联方组合212762436.0396.78212762436.03

组合小计219846504.13100.005578609.542.54214267894.59

合计219846504.13100.005578609.54—214267894.59

（续）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值

金额%金额（）（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

其中：账龄组合7777013.685.994043133.3151.993733880.37

合并范围内关联方组合122125131.6494.01122125131.64

组合小计129902145.32100.004043133.313.11125859012.01

合计129902145.32100.004043133.31—125859012.01

1）其他应收款无按单项计提坏账准备。

2）其他应收款按组合计提坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内565000.0028250.005.00

1-2年3000.00300.0010.00

2-3年415377.9083075.5820.00

3-4年3162531.202530024.9680.00

4-5年6000.004800.0080.00

5年以上2932159.002932159.00100.00

合计7084068.105578609.54—

110

6-1-116四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期整个存续期预期未来个月合计

信用损失(未发信用损失(已发生预期信用损失

生信用减值)信用减值)

2023年1月1日余额4043133.314043133.31

2023年1月1日其他应————

收款账面余额在本年

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提1535476.231535476.23本年转回本年转销本年核销其他变动

2023年12月31日余额5578609.545578609.54

（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销

按组合计提坏账准备4043133.311535476.235578609.54

合计4043133.311535476.235578609.54

（5）本年无实际核销的其他应收款。

（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄末余额合计数

的比例（%年末余额）合并范围内

安宁新能源190000000.001年以内86.42关联方往来合并范围内

安宁矿业18762436.031年以内8.53关联方往来地质环境恢

米易县财政局4372535.00

3-4年、4-51.993747091.80

复保证金年、5年以上合并范围内

米易嘉园3000000.001年以内1.37关联方往来沈阳盛澳生物

预付设备款1602840.005年以上0.731602840.00技术有限公司

合计217737811.0399.045349931.80

111

6-1-117四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（7）报告期内无因资金集中管理而列报于其他应收款的情况。

3.长期股权投资

（1）长期股权投资分类年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资1886537087.421886537087.421075407640.221075407640.22

对联营企业投资285064487.68285064487.68312064614.94312064614.94

合计2171601575.102171601575.101387472255.161387472255.16

112

6-1-118四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）对子公司投资本年增减变动被投资单位年初余额减值准备年初余额年末余额减值准备年末余额追加投资减少投资计提减值准备其他

安宁贸易5001000.005001000.00

安宁矿业971406640.22200000000.001171406640.22

成都安宁4000000.004000000.00

安宁钒钛35000000.0035000000.00

安宁钛材10000000.00455000000.00465000000.00

安宁新能源50000000.00135000000.00185000000.00

米易嘉园21129447.2021129447.20

合计1075407640.22811129447.201886537087.42

（3）对联营企业投资本年增减变动减值准被投资单位年初余额备年初其他综减值准备追加减少权益法下确认的其他权益宣告发放现金计提减年末余额合收益其他年末余额余额投资投资投资损益变动股利或利润值准备调整联营企业

东方钛业300522812.5811524269.0038500000.00273547081.58攀枝花合聚钒钛资

10421860.3078603.74103000.0010397464.04源发展有限公司

四川省钒钛新材料

1119942.061119942.06科技有限公司

合计312064614.9411602872.7438603000.00285064487.68

113

6-1-119四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.营业收入、营业成本

（1）营业收入和成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务1844880890.84750089913.821981121750.71804679238.19

其他业务11539928.657278604.4215493197.658625337.64

合计1856420819.49757368518.241996614948.36813304575.83

（2）营业收入、营业成本的分解信息本年发生额合同分类营业收入营业成本

按产品类型1856420819.49757368518.24

其中：钛精矿1149245688.97312729396.97

钒钛铁精矿（61%）695635201.87437360516.85

材料销售788825.42788825.42

劳务7200724.056237670.23

废旧物资1803078.07

尾砂75165.87

其他1672135.24252108.77

按经营地区分类1856420819.49757368518.24

其中：国内销售1856420819.49757368518.24国外销售

按商品转让的时间分类1856420819.49757368518.24

其中：某一时点转让1856420819.49757368518.24某一时段内转让

按合同期限分类1856420819.49757368518.24

其中：长期合同

短期合同1856420819.49757368518.24

按销售渠道分类1856420819.49757368518.24

其中：终端客户782712628.89226313258.56

供应链管理公司706443404.80386690045.76

贸易商355724857.15137086609.50

其他11539928.657278604.42

合计1856420819.49757368518.24

（3）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息

114

6-1-120四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

2497.18万元，其中，2497.18万元预计将于2024年度确认收入。

（4）本公司本年合同中不存在可变对价。

（5）本公司本年不存在重大合同变更或重大交易价格调整。

5.投资收益

项目本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益11602872.7424331178.79

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入12718950.00

理财产品投资收益4171182.93

其他1000000.00

合计24321822.7429502361.72财务报表补充资料

1.非经常性损益明细表按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2023年修订）》的规定，本集团非经常性损益如下：

项目本年金额上年金额非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销-1048530.47-1860966.99部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损2715361.823221225.92益产生持续影响的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费5821.0060761.10

单独进行测试的存货减值损失转回860000.00

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益4171182.93以及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出464029.95-3622766.89

其他符合非经常性损益定义的损益项目822944.23311724.32

小计3819626.532281160.39

所得税影响额686655.0696545.74

少数股东权益影响额（税后）1442.77

合计3131528.702184614.65

注：其他符合非经常性损益定义的损益项目系本集团代扣代缴个人所得税手续费返还。

115

6-1-121四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》

（2023年修订）对可比会计期间非经常性损益的影响如下：

受影响的项目调整前金额调整金额调整后金额原因政府补助中的递延收计入当期损益的政府补益分期摊销金额属于

助（与公司正常经营业与本集团正常经营业

务密切相关、符合国家

14537724.35-11316498.433221225.92务密切相关、符合国政策规定、按照确定的

家政策规定、按照确

标准享有、对公司损益

定的标准享有、对公产生持续影响的政府补助除外）司损益产生持续影响的政府补助。

本集团可比期间调整前非经常性损益为13501113.08元，调整后非经常性损益为2184614.65元，本集团执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（2023年修订）对可比期间非经常性损益的影响金额为-11316498.43元。

2.净资产收益率及每股收益

加权平均每股收益报告期利润

净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于母公司股东的净利润16.27392.33522.3352

扣除非经常性损益后归属于母公司股16.21942.32742.3274东的净利润

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6-1-122四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（本页无正文，为《四川安宁铁钛股份有限公司2023年度财务报表附注》签字盖章页。）四川安宁铁钛股份有限公司

法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

二〇二四年四月十六日

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6-1-123

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