祥鑫科技股份有限公司2024年半年度财务报告（未经审计）

祥鑫科技股份有限公司

2024年半年度财务报告

（未经审计）

2024年08月29日祥鑫科技股份有限公司2024年半年度财务报告（未经审计）

合并资产负债表

2024年6月30日

编制单位：祥鑫科技股份有限公司单位：人民币元资产注释2024年06月30日2023年12月31日

流动资产：

货币资金五、1983703695.57486977197.66结算备付金拆出资金

交易性金融资产五、2344417017.20320618408.22衍生金融资产

应收票据五、3309537319.23358918520.90

应收账款五、41756339170.561752381023.26

应收款项融资五、6820094.324000000.00

预付款项五、7183624561.59199209925.27应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款五、850413587.8949511942.18

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货五、91559382789.751569716631.06

合同资产五、5559445.32643732.67持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产五、1035575356.4132221885.30

流动资产合计5224373037.844774199266.52

非流动资产：

发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资五、1153166601.7695855341.12其他权益工具投资

其他非流动金融资产五、1210000000.0013190238.80

投资性房地产五、1331627244.5232282076.66

固定资产五、14988726907.181003946005.71

在建工程五、15328069786.62233007667.62生产性生物资产油气资产

使用权资产五、16164966479.32183648919.95

无形资产五、17176065161.52178469985.53开发支出商誉

长期待摊费用五、1840777312.0740292793.19

递延所得税资产五、1948214718.8945279135.86

其他非流动资产五、207260939.1524218503.97

非流动资产合计1848875151.031850190668.41

资产总计7073248188.876624389934.93

法定代表人：陈荣主管会计工作负责人：李燕红会计机构负责人：李燕红祥鑫科技股份有限公司2024年半年度财务报告（未经审计）

合并资产负债表（续）

2024年6月30日

编制单位：祥鑫科技股份有限公司单位：人民币元

负债和所有者权益（或股东权益）注释2024年6月30日2023年12月31日

流动负债：

短期借款五、22128395940.19100107156.23向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据五、23616437697.25861121440.04

应付账款五、241725726079.691836423352.56预收款项

合同负债五、25278282757.06329025268.18卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬五、2674290418.8394581234.69

应交税费五、2728694421.7562921060.85

其他应付款五、2816616747.6516350934.34

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债五、2956899572.0354170061.60

其他流动负债五、3026035688.3433331584.28

流动负债合计2951379322.793388032092.77

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债五、31100642670.56123398671.83长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债五、32604727.08619788.39

递延收益五、332282067.362573321.08递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计103529465.00126591781.30

负债合计3054908787.793514623874.07

所有者权益（或股东权益）：

股本五、34204241638.00178250038.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积五、352379448055.591538976043.29

减：库存股五、3612256656.0012364680.00

其他综合收益五、3710366570.1424366217.82专项储备

盈余公积五、38131441198.06131441198.06一般风险准备

未分配利润五、391299950720.641245848488.49

归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计4013191526.433106517305.66

少数股东权益5147874.653248755.20

所有者权益（或股东权益）合计4018339401.083109766060.86

负债和所有者权益（或股东权益）总计7073248188.876624389934.93

法定代表人：陈荣主管会计工作负责人：李燕红会计机构负责人：李燕红祥鑫科技股份有限公司2024年半年度财务报告（未经审计）合并利润表

2024年1-6月

编制单位：祥鑫科技股份有限公司单位：人民币元

项目注释2024年1-6月2023年1-6月一、营业总收入五、403154437047.412451270960.61

其中：营业收入3154437047.412451270960.61利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2978523154.942259418315.66

其中：营业成本2683145213.052011367271.65利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加五、4111405966.799165534.31

销售费用五、4221350381.8617913923.95

管理费用五、43125308975.75113889386.07

研发费用五、44138639857.85101974576.16

财务费用五、45-1327240.365107623.52

其中：利息费用7508743.498149738.48

利息收入3809086.233155994.01

加：其他收益五、4636747890.601507091.79

投资收益（损失以“-”号填列）五、47-2756843.49-5209502.02

其中：对联营企业和合营企业投资收益-2756843.49-5201093.38

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五、483290925.973655810.31

信用减值损失（损失以“-”号填列）五、49-1931645.281201344.13

资产减值损失（损失以“-”号填列）五、50-19894461.57-9327499.92

资产处置收益（损失以“-”号填列）五、5152803.98

三、营业利润（亏损以“-”号填列）191422562.68183679889.24

加：营业外收入五、52577343.35

减：营业外支出五、53241515.40404980.84

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）191758390.63183274908.40

减：所得税费用五、5413212056.2314788417.59

五、净利润（净亏损以“-”号填列）178546334.40168486490.81

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）178546334.40168486490.81

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）176647214.95168046296.62

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）1899119.45440194.19

六、其他综合收益的税后净额-13999647.6815394571.48

（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-13999647.6815394571.48

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

（5）其他

2.将重分类进损益的其他综合收益-13999647.6815394571.48

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）可供出售金融资产公允价值变动损益

（4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

（6）其他债权投资信用减值准备

（7）现金流量套期储备

（8）外币财务报表折算差额-13999647.6815394571.48

（9）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额164546686.72183881062.29

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额162647567.27183440868.10

（二）归属于少数股东的综合收益总额1899119.45440194.19

八、每股收益：

（一）基本每股收益十八、20.94510.9427

（二）稀释每股收益0.94510.9427

法定代表人：陈荣主管会计工作负责人：李燕红会计机构负责人：李燕红祥鑫科技股份有限公司2024年半年度财务报告（未经审计）合并现金流量表

2024年1-6月

编制单位：祥鑫科技股份有限公司单位：人民币元

项目注释2024年1-6月2023年1-6月一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2550279969.132464670443.92客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还7118298.155492214.06

收到其他与经营活动有关的现金五、55（1）10305065.348454349.48

经营活动现金流入小计2567703332.622478617007.46

购买商品、接受劳务支付的现金2041852169.531778633828.01客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金523021661.88355246189.37

支付的各项税费86868708.2788435500.32

支付其他与经营活动有关的现金五、55（1）95475376.7480951842.88

经营活动现金流出小计2747217916.422303267360.58

经营活动产生的现金流量净额-179514583.80175349646.88

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金965684212.861243130973.65

取得投资收益收到的现金3190238.80

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计五、55（2）968874451.661243130973.65

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金75035862.74151677856.28

投资支付的现金946260000.001174880000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金18130000.00

投资活动现金流出小计五、55（2）1021295862.741344687856.28

投资活动产生的现金流量净额-52421411.08-101556882.63

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金863087203.80

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金26433830.0078517444.80

收到其他与筹资活动有关的现金五、55（3）40000000.0056856608.00

筹资活动现金流入小计929521033.80135374052.80

偿还债务支付的现金18150000.0050000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金122968902.0878856817.88

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金五、55（3）55313577.9262682311.88

筹资活动现金流出小计196432480.00191539129.76

筹资活动产生的现金流量净额733088553.80-56165076.96

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-240970.22-3505630.90

五、现金及现金等价物净增加额500911588.7014122056.39

加：期初现金及现金等价物余额五、54（2）403987818.38481887865.17

六、期末现金及现金等价物余额五、54（2）904899407.08496009921.56

法定代表人：陈荣主管会计工作负责人：李燕红会计机构负责人：李燕红祥鑫科技股份有限公司2024年半年度财务报告（未经审计）合并所有者权益变动表

2024年1-6月

编制单位：祥鑫科技股份有限公司单位：人民币元

2024年1-6月

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具专一般少数股东权项所有者权益合计

股本优先永续资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积风险未分配利润小计益其他储股债准备备

一、上年期末余额178250038.001538976043.2912364680.0024366217.82131441198.061245848488.493106517305.663248755.203109766060.86

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额178250038.001538976043.2912364680.0024366217.82131441198.061245848488.493106517305.663248755.203109766060.86

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）25991600.00840472012.30-108024.00-13999647.6854102232.15906674220.771899119.45908573340.22

（一）综合收益总额-13999647.68176647214.95162647567.271899119.45164546686.72

（二）所有者投入和减少资本25991600.00840472012.30-108024.00866571636.30866571636.30

1、所有者投入的普通股25991600.00836987579.80862979179.80862979179.80

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入所有者权益的金额3484432.503484432.503484432.50

4、其他-108024.00108024.00108024.00

（三）利润分配-122544982.80-122544982.80-122544982.80

1、提取盈余公积

2、提取一般风险准备

3、对所有者（或股东）的分配-122544982.80-122544982.80-122544982.80

4、其他

（四）所有者权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本期期末余额204241638.002379448055.5912256656.0010366570.14131441198.061299950720.644013191526.435147874.654018339401.08

法定代表人：陈荣主管会计工作负责人：李燕红会计机构负责人：李燕红祥鑫科技股份有限公司2024年半年度财务报告（未经审计）

合并所有者权益变动表（续）

2024年1-6月

编制单位：祥鑫科技股份有限公司单位：人民币元

2023年1-6月

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般少数股东权其他综合收专项所有者权益合计

股本优先永续资本公积减：库存股盈余公积风险未分配利润小计益其他益储备股债准备

一、上年期末余额178288038.001523818276.6739441200.009867787.04110754006.19937523967.252720810875.151918610.502722729485.65

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额178288038.001523818276.6739441200.009867787.04110754006.19937523967.252720810875.151918610.502722729485.65

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-20000.0010641248.75-257200.0015394571.4890321432.06116594452.29440194.19117034646.48

（一）综合收益总额15394571.48168046296.62183440868.10440194.19183881062.29

（二）所有者投入和减少资本-20000.0010641248.75-257200.0010878448.7510878448.75

1、所有者投入的普通股-20000.00910073.75890073.75890073.75

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入所有者权益的金额9731175.009731175.009731175.00

4、其他-257200.00257200.00257200.00

（三）利润分配-77724864.56-77724864.56-77724864.56

1、提取盈余公积

2、提取一般风险准备

3、对所有者（或股东）的分配-77724864.56-77724864.56-77724864.56

4、其他

（四）所有者权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本期期末余额178268038.001534459525.4239184000.0025262358.52110754006.191027845399.312837405327.442358804.692839764132.13

法定代表人：陈荣主管会计工作负责人：李燕红会计机构负责人：李燕红祥鑫科技股份有限公司2024年半年度财务报告（未经审计）资产负债表

2024年06月30日

编制单位：祥鑫科技股份有限公司单位：人民币元资产注释2024年6月30日2023年12月31日

流动资产：

货币资金579403499.14268219835.67

交易性金融资产244224672.00230459917.81衍生金融资产

应收票据239010188.47309685895.71

应收账款十七、11317236028.401257715934.58

应收款项融资312724.324000000.00

预付款项40522223.3336593979.31

其他应收款十七、263108675.7495868777.85

其中：应收利息应收股利

存货908271831.54916794407.79

合同资产559445.32605623.42持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产3497703.27501.31

流动资产合计3396146991.533119944873.45

非流动资产：

债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款

长期股权投资十七、32047706752.071564653697.17其他权益工具投资

其他非流动金融资产10000000.0013190238.80投资性房地产

固定资产122804138.99133381015.06

在建工程3881381.313140686.61生产性生物资产油气资产

使用权资产85992877.6298845961.22

无形资产39031139.5839541350.54开发支出商誉

长期待摊费用7942613.997293057.19

递延所得税资产17621243.9616174902.49

其他非流动资产5055936.588046299.65

非流动资产合计2340036084.101884267208.73

资产总计5736183075.635004212082.18

法定代表人：陈荣主管会计工作负责人：李燕红会计机构负责人：李燕红祥鑫科技股份有限公司2024年半年度财务报告（未经审计）

资产负债表（续）

2024年6月30日

编制单位：祥鑫科技股份有限公司单位：人民币元

负债和所有者权益（或股东权益）注释2024年6月30日2023年12月31日

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

应付票据368683095.13640013758.79

应付账款1519563572.131311813704.14预收款项

合同负债73058497.4868682568.49

应付职工薪酬24012579.8930550667.79

应交税费867602.4516345381.72

其他应付款12552527.0113961830.21

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债23069157.1221659102.13

其他流动负债868298.35773948.17

流动负债合计2022675329.562103800961.44

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债48452505.8462310070.43长期应付款

预计负债408233.09177421.82

递延收益333575.00585445.00递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计49194313.9363072937.25

负债合计2071869643.492166873898.69

所有者权益（或股东权益）：

股本204241638.00178250038.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2379448055.591538976043.29

减：库存股12256656.0012364680.00其他综合收益专项储备

盈余公积131441198.06131441198.06

未分配利润961439196.491001035584.14

所有者权益（或股东权益）合计3664313432.142837338183.49

负债和所有者权益（或股东权益）总计5736183075.635004212082.18

法定代表人：陈荣主管会计工作负责人：李燕红会计机构负责人：李燕红祥鑫科技股份有限公司2024年半年度财务报告（未经审计）利润表

2024年1-6月

编制单位：祥鑫科技股份有限公司单位：人民币元

项目注释2024年1-6月2023年1-6月一、营业收入十七、42104583285.451626399075.68

减：营业成本十七、41877999700.391375714784.06

税金及附加3019070.753885451.00

销售费用7998792.207407857.57

管理费用56996910.2163421661.49

研发费用83257120.3558472406.68

财务费用-103502.972737762.41

其中：利息费用3495550.235154801.29

利息收入2193426.621935491.33

加：其他收益22157836.64502347.66

投资收益（损失以“-”号填列）十七、5-2576006.41-5137587.37

其中：对联营企业和合营企业投资收益-2576006.41-5137587.37

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）2367723.202602506.52

信用减值损失（损失以“-”号填列）-3635134.692377555.61

资产减值损失（损失以“-”号填列）-7984422.79-4140084.27

资产处置收益（损失以“-”号填列）53654.41

二、营业利润（亏损以“-”号填列）85798844.88110963890.62

加：营业外收入343755.39

减：营业外支出220145.91300000.00

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）85922454.36110663890.62

减：所得税费用2973859.218910627.27

四、净利润（净亏损以“-”号填列）82948595.15101753263.35

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）82948595.15101753263.35

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.可供出售金融资产公允价值变动损益

4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

6.其他债权投资信用减值准备

7.现金流量套期储备

8.外币财务报表折算差额

9.其他

六、综合收益总额82948595.15101753263.35

法定代表人：陈荣主管会计工作负责人：李燕红会计机构负责人：李燕红祥鑫科技股份有限公司2024年半年度财务报告（未经审计）现金流量表

2024年1-6月

编制单位：祥鑫科技股份有限公司单位：人民币元

项目注释2024年1-6月2023年1-6月一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1638862896.171580921705.79

收到的税费返还6082021.634664906.12

收到其他与经营活动有关的现金48730434.3119381443.03

经营活动现金流入小计1693675352.111604968054.94

购买商品、接受劳务支付的现金1380836038.661201588207.58

支付给职工以及为职工支付的现金149169991.38121841604.20

支付的各项税费16643399.1950112137.97

支付其他与经营活动有关的现金48222349.4984890005.01

经营活动现金流出小计1594871778.721458431954.76

经营活动产生的现金流量净额98803573.39146536100.18

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金683224605.12764561320.22

取得投资收益收到的现金3190238.80

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计686414843.92764561320.22

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3493947.997710210.67

投资支付的现金1180250697.42825247113.40取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金18130000.00

投资活动现金流出小计1183744645.41851087324.07

投资活动产生的现金流量净额-497329801.49-86526003.85

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金863087203.80

取得借款收到的现金60000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计863087203.8060000000.00

偿还债务支付的现金50000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金122544982.8078611559.03

支付其他与筹资活动有关的现金14337936.8515306423.25

筹资活动现金流出小计136882919.65143917982.28

筹资活动产生的现金流量净额726204284.15-83917982.28

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1753933.341000915.85

五、现金及现金等价物净增加额329431989.39-22906970.10

加：期初现金及现金等价物余额217906503.39267813810.14

六、期末现金及现金等价物余额547338492.78244906840.04

法定代表人：陈荣主管会计工作负责人：李燕红会计机构负责人：李燕红祥鑫科技股份有限公司2024年半年度财务报告（未经审计）所有者权益变动表

2024年1-6月

编制单位：祥鑫科技股份有限公司单位：人民币元

2024年1-6月

项目其他权益工具其他综合收专项储一般风

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他益备险准备

一、上年期末余额178250038.001538976043.2912364680.00131441198.061001035584.142837338183.49

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额178250038.001538976043.2912364680.00131441198.061001035584.142837338183.49

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）25991600.00840472012.30-108024.00-39596387.65826975248.65

（一）综合收益总额82948595.1582948595.15

（二）所有者投入和减少资本25991600.00840472012.30-108024.00866571636.30

1、所有者投入的普通股25991600.00836987579.80862979179.80

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入所有者权益的金额3484432.503484432.50

4、其他-108024.00108024.00

（三）利润分配-122544982.80-122544982.80

1、提取盈余公积

2、对所有者（或股东）的分配-122544982.80-122544982.80

3、其他

（四）所有者权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本期期末余额204241638.002379448055.5912256656.00131441198.06961439196.493664313432.14

法定代表人：陈荣主管会计工作负责人：李燕红会计机构负责人：李燕红祥鑫科技股份有限公司2024年半年度财务报告（未经审计）

所有者权益变动表(续)

2024年1-6月

编制单位：祥鑫科技股份有限公司单位：人民币元

2023年1-6月

其他权益工具一般项目其他综专项储

股本资本公积减：库存股盈余公积风险未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他合收益备准备

一、上年期末余额178288038.001523818276.6739441200.00110754006.19892575721.902665994842.76

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额178288038.001523818276.6739441200.00110754006.19892575721.902665994842.76

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-20000.0010641248.75-257200.0024028398.7934906847.54

（一）综合收益总额101753263.35101753263.35

（二）所有者投入和减少资本-20000.0010641248.75-257200.0010878448.75

1、所有者投入的普通股-20000.00910073.75890073.75

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入所有者权益的金额9731175.009731175.00

4、其他-257200.00257200.00

（三）利润分配-77724864.56-77724864.56

1、提取盈余公积

2、对所有者（或股东）的分配-77724864.56-77724864.56

3、其他

（四）所有者权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本期期末余额178268038.001534459525.4239184000.00110754006.19916604120.692700901690.30

法定代表人：陈荣主管会计工作负责人：李燕红会计机构负责人：李燕红祥鑫科技股份有限公司2024年上半年度财务报表附注祥鑫科技股份有限公司

2024年半年度财务报表附注（如无特别注明，以下金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

祥鑫科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），是由东莞市祥鑫汽车模具制品有限公司（以下简称“有限公司”）改制设立的股份有限公司，于2013年6月8日完成了工商变更登记手续，公司设立时股本总额为10000万股。

2013年12月，经2013年第一次临时股东大会决议，增加注册资本人民币1302.00万元，变更

后股本总额为11302万股。

2019年10月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2019]第1782号文《关于核准祥鑫科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股3768万股，每股面值1.00元，发行后股本总额变更为15070万股。

2020年12月，经中国证券监督管理委员会证监许可［2020］2620号《关于核准祥鑫科技股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》核准，公司发行票面金额为100元的可转换债券

6470054张，发行面值总额647005400.00元。截至2021年12月31日，公司总股本因可转债转

股累计增加普通股1577股。

2021年11月，公司第三次临时股东大会审议通过的《关于公司<2021年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，向64名股权激励对象授予限制性股票2770000股，授予价格为12.86元/股。截至2021年11月15日止，已收到64名股权激励对象缴纳的2770000股股票的股权认购款合计人民币35622200.00元，增加股本人民币2770000.00元。截至2021年12月31日止，股本总额变更为153471577股。

截至2022年8月末，公司公开发行的可转换公司债券累计转股24518038.00股，股本总额变更为177988038股。

2022年9月，公司召开了第四届董事会第六次会议，审议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划预留部分限制性股票授予价格的议案》和《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，同意向5名激励对象授予30万股限制性股票。公司于2022年10月17日办理完毕上述限制性股票的预留授予登记，股本总额变更为178288038股。

2023年1月，公司召开了2023年第一次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，同意公司回购注销已获授但尚未解除限售的

14祥鑫科技股份有限公司2024年上半年度财务报表附注

20000股限制性股票。2023年3月，公司完成限制性股票的回购注销，股本总额变更为178268038股。

2023年7月，公司召开了2023年第三次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，同意公司回购注销已获授但尚未解除限售的

18000股限制性股票，2023年9月，公司完成限制性股票的回购注销，股本总额变更为178250038股。

2024年3月，公司召开了2024年第一次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，同意公司回购注销已获授但尚未解除限售的

8400股限制性股票，2024年4月，公司完成限制性股票的回购注销，股本总额变更为178241638股。

2023年7月，经中国证券监督管理委员会证监许可［2023］1591号《关于同意祥鑫科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》核准，公司向特定对象发行 A 股股票 26000000 股，每股面值1.00元，2024年04月公司已完成发行股本总额变更为204241638股。

统一社会信用代码：9144190076291807XU。

公司注册地及实际经营地均为广东省东莞市长安镇长安建安路893号。

公司及各子公司专业从事精密冲压模具和金属结构件研发、生产和销售，主要产品包括精密冲压模具、汽车金属结构件及组件，以及用于通信设备、办公及电子设备等领域的金属结构件。

本财务报表经本公司董事会于2024年8月29日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础主要会计政策、会计估计

1、编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2、持续经营

本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至2023年12月31日止的财务报表。

三、重要会计政策、会计估计

15祥鑫科技股份有限公司2024年上半年度财务报表附注

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、30“收入”的各项描述。关于管理层所作出的

重大会计判断和估计的说明，请参阅附注三、11“金融工具”/12“应收款项坏账准备的确认标准和计提方法”的描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额大于500万人民币且占该科目账面余额0.5%以上

重要的应收款项本年坏账准备收回、转回或核销单项金额大于100万人民币且占该科目账面余额0.1%以上重要的在建工程单个项目预算大于1亿元

账龄超过1年的重要应付账款、其他应付款单项金额大于500万人民币且占该科目账面余额0.5%以上对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占集团净资产的

重要的合营企业或联营企业5%以上，或长期股权投资权益法下投资损益占集团合并净利润的10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间

16祥鑫科技股份有限公司2024年上半年度财务报表附注

已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。

购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益

性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。

本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。

子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中

17祥鑫科技股份有限公司2024年上半年度财务报表附注

净利润项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响

的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于

其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（五）确认单独所

发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售

给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出

售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当

18祥鑫科技股份有限公司2024年上半年度财务报表附注

全额确认该损失。

合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的会计处理

发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。

（2）外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中单独列示。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同权利终

止。（二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流

量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

19祥鑫科技股份有限公司2024年上半年度财务报表附注

对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。

（2）金融资产的分类和计量

在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1）金融资产的初始计量：

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。

2）金融资产的后续计量：

*以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

*指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。

该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

20祥鑫科技股份有限公司2024年上半年度财务报表附注

包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

（4）金融负债的分类和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

1）金融负债的初始计量

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

2）金融负债的后续计量

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计

21祥鑫科技股份有限公司2024年上半年度财务报表附注入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保

合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（6）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（7）金融工具减值（不含应收款项）

1）减值准备的确认方法

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。

本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存

续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。

如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

12、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权

投资、其他债权投资和长期应收款。

22祥鑫科技股份有限公司2024年上半年度财务报表附注

对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明应收款项的信用风险已经显著增加。

如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应收款项自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

单独评估信用风险的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：

项目确定组合的依据账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征

银行承兑汇票本组合为银行承兑汇票，承兑人为信用风险较小的银行或财务公司商业承兑汇票本组合为商业承兑汇票关联方应收款项本组合为合并范围内关联方应收款项

对于账龄组合，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

1年以内（含1年，以下同）55

1至2年2020

2至3年5050

3年以上100100

对于银行承兑汇票组合，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于商业承兑汇票，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，按照应收账款连续账龄的原则计提坏账准备。

23祥鑫科技股份有限公司2024年上半年度财务报表附注

对于关联方应收款项组合，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

13、应收款项融资

对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

14、存货

（1）公司存货包括原材料、在产品、产成品、周转材料等。

（2）存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。与模具有关的存货领用和发出时按个别认定法计价；与冲压件有关的存货领用和发出时按时采用月末一次加权平均法核算。

（3）存货跌价准备的确认标准和计提方法期末，按照存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。

存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。

（5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。

15、持有待售资产和终止经营持有待售资产

（1）持有待售

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确

24祥鑫科技股份有限公司2024年上半年度财务报表附注

认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

（2）终止经营

终止经营是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的，自停止使用日起作为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关终止经营损益。

对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

16、长期股权投资

（1）重大影响、共同控制的判断标准

*本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。

*若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。

（2）投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：

A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。

分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项

25祥鑫科技股份有限公司2024年上半年度财务报表附注

投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确

认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。

B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。

追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入留存收益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：

A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。

B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

*因追加投资等原因，能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投

资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的留存收益。

（3）后续计量及损益确认方法

*对子公司投资

在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、7进行处理。

在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。

*对合营企业投资和对联营企业投资

对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：

对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额

26祥鑫科技股份有限公司2024年上半年度财务报表附注的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。

取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。

（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算

的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

17、投资性房地产

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平

27祥鑫科技股份有限公司2024年上半年度财务报表附注

均法计提折旧或进行摊销。

类别使用寿命预计净残值率年折旧（摊销）率

房屋建筑物255.003.80

18、固定资产

（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计

年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧

率如下：

固定资产类别折旧年限（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物255.003.80

机器设备5-105.009.50-19.00

运输设备5-105.009.50-19.00

办公及电子设备55.0019.00

本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

19、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

不同类别在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别结转固定资产的时点

房屋建筑物实际开始使用/完工验收孰早

机器设备实际开始使用/完成安装并验收孰早达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

20、借款费用

（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。

（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所

必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者

28祥鑫科技股份有限公司2024年上半年度财务报表附注

生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。

（3）借款费用资本化金额的计算方法*为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。

*为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。

21、使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，该成本包括：（1）租赁负债的初始计量金额；

（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金

额；（3）承租人发生的初始直接费用；（4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

22、无形资产

（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。

（2）无形资产的摊销方法

*对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。

类别使用寿命使用寿命的确定依据土地使用权50年法定使用权

软件3-5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

*对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资

29祥鑫科技股份有限公司2024年上半年度财务报表附注

产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。

（3）内部研究开发项目

*研发支出的归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括职工薪酬、折旧费及摊销、材料费、水电气费、办公费用、其他费用等。

*划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。

*研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

*研发过程中产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

23、长期资产减值

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投资

性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用权资

产、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。

30祥鑫科技股份有限公司2024年上半年度财务报表附注

可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。

资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。

前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

24、长期待摊费用

长期待摊费用在受益期内采用直线法摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

25、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

26、职工薪酬

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保

险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利为设定提存计划，主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿

31祥鑫科技股份有限公司2024年上半年度财务报表附注的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

27、租赁负债在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

本公司按照按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内利息费用，并计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。

租赁期开始日后，因续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权的评估结果或实际行使情况发生变化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

在针对上述原因或因实质固定付款额变动重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。

使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

28、预计负债

（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：

*该义务是企业承担的现时义务；

*履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。

在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

32祥鑫科技股份有限公司2024年上半年度财务报表附注

29、股份支付

（1）股份支付的种类股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，如果由于修改延长或缩短了等待期，按照修改后的等待期进行会计处理，无需考虑不利修改的有关会计处理规定。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处

33祥鑫科技股份有限公司2024年上半年度财务报表附注理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

30、收入

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

34祥鑫科技股份有限公司2024年上半年度财务报表附注

（2）具体方法

业务类型及收入确认方法：

国内销售

精密冲压模具:公司根据客户订单要求完成模具的生产制作，经客户验收合格后，根据订单约定方式确认销售收入。分三种不同情形：A、一次性确认为模具收入；B、部分在当期确认为模具收入，部分体现在合同约定的一定期间内用该模具生产的一定数量的金属结构件中，确认为金属结构件收入；C、当期不确认模具收入，全部体现在合同约定的一定期间内用该模具生产的一定数量的金属结构件中，确认为金属结构件收入。

金属结构件:公司根据客户订单要求完成金属结构件生产后，发货至客户指定地点，一般情况下，经客户验收合格后，即可确认销售收入；个别情况下，客户将产品领用后，就领用数量与公司核对确认，公司按客户实际领用数量确认销售收入。

国外销售

公司根据客户订单要求完成精密冲压模具或金属结构件生产后，向海关申报出口，取得经海关确认清关的出口报关单后，确认销售收入。

31、合同成本

（1）取得合同的成本

本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

（2）履行合同的成本

本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）合同成本减值

合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：*因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款*减*的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提

35祥鑫科技股份有限公司2024年上半年度财务报表附注

减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

32、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收

益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。

政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值。递延收益在相关资产使用寿命内按照平均分配方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

33、所得税

本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。

当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。

资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

36祥鑫科技股份有限公司2024年上半年度财务报表附注

递延所得税资产以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，根据可抵扣暂时性差异和能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。递延所得税负债根据应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。

对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资

产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税，但初始确认资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等）除外。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。

资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税

相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

34、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对已识别租赁确认使用权资产和租赁负债。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。但原租赁为短期租赁，且转租出租人对原租赁进行简化处理的，本公司将该转租赁分类为经营租赁。

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未

37祥鑫科技股份有限公司2024年上半年度财务报表附注

担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。未实现融资收益在租赁期内采用固定的周期性利率计算确认当期利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。取得的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

35、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更本期无重要会计政策变更。

（2）重要会计估计变更本期无重要的会计估计变更。

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售货物、应税劳务收入16%、13%、6%

企业所得税应纳税所得额15%、16.5%、25%、30%按应缴纳的流转税税额以及经审批的上

城市维护建设税7%、5%期免抵的增值税税额按应缴纳的流转税税额以及经审批的上

教育费附加3%期免抵的增值税税额按应缴纳的流转税税额以及经审批的上

地方教育费附加2%期免抵的增值税税额

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称税率

祥鑫科技股份有限公司15%

东莞市骏鑫金属制品有限公司25%

常熟祥鑫汽配有限公司15%祥鑫（天津）汽车配件有限公司25%

祥鑫科技（广州）有限公司15%祥鑫（宁波）汽车部件有限公司25%祥鑫（东莞）新能源科技有限公司25%祥鑫（安徽）智能制造有限公司25%

祥鑫科技（香港）有限公司16.5%

祥鑫科技(墨西哥)有限公司30%

宜宾祥鑫新能源技术开发有限公司25%

东莞市中弘技术有限公司25%

38祥鑫科技股份有限公司2024年上半年度财务报表附注

纳税主体名称税率

东莞市荣升自动化系统有限公司25%

广东祥远投资有限公司25%

吉林祥兴科技有限公司25%

吉林祥晟汽车部件有限公司25%祥鑫（厦门）能源科技有限公司25%

广州市祥迪能源科技有限公司25%

2、税收优惠

（1）增值税：

1）出口产品按国家规定的退税率享受“免、抵、退”的税收优惠。

2）根据财政部税务总局公告2023年第43号《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

（2）企业所得税：

祥鑫科技（广州）有限公司于 2022 年通过高新技术企业认定，证书号码为 GR202244001003，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，公司报告期适用企业所得税税率为 15%。常熟祥鑫汽配有限公司于 2021 年通过高新技术企业认定，证书号码为 GR202132007150，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，公司报告期适用企业所得税税率为15%。祥鑫科技股份有限公司于2023年通过高新技术企业重新认定，证书号码为GR202344010579，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，公司报告期适用企业所得税税率为15%。

五、合并财务报表主要项目注释（以下如无特别说明，均以2024年6月30日为截止日，金额以人民币元为单位）

1、货币资金

（1）分类情况项目期末余额期初余额

现金251485.57130183.99

银行存款904647921.51403857634.39

其他货币资金78804288.4982989379.28

合计983703695.57486977197.66

其中：存放在境外的款项总额7682640.524512580.65

39祥鑫科技股份有限公司2024年上半年度财务报表附注

项目期末余额期初余额

因抵押、质押或冻结等对使用有

78804288.4982989379.28

限制的款项总额

（2）截止2024年6月30日，货币资金期末余额中除票据保证金存款78804288.49元外，无

其他抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、有潜在回收风险的款项。

2、交易性金融资产

项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产344417017.20320618408.22

其中：理财产品344417017.20320618408.22

合计344417017.20320618408.22

3、应收票据

（1）应收票据分类列示种类期末余额期初余额

银行承兑汇票309537319.23358918520.90

商业承兑汇票--

合计309537319.23358918520.90

（2）按坏账计提方法分类：

期末余额账面余额坏账准备账面价值类别计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备309537319.23100.00--309537319.23

其中：银行承兑汇票309537319.23100.00--309537319.23

商业承兑汇票-----

合计309537319.23100.00--309537319.23

(续上表)期初余额账面余额坏账准备账面价值类别计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备358918520.90100.00--358918520.90

其中：银行承兑汇票358918520.90100.00--358918520.90

商业承兑汇票-----

40祥鑫科技股份有限公司2024年上半年度财务报表附注

期初余额账面余额坏账准备账面价值类别计提比例

金额比例(%)金额

(%)

合计358918520.90100.00--358918520.90

按组合计提坏账准备：

期末余额名称计提比例账面余额坏账准备

（%）

银行承兑汇票309537319.23--

商业承兑汇票---

合计309537319.23--

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销

应收票据坏账准备-----

合计-----

（4）期末已质押的应收票据金额：

票据种类期末已质押金额

银行承兑汇票121142674.38

合计121142674.38

（5）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票912313880.33-

合计912313880.33-

（6）本报告期实际核销的应收票据情况：

无。

4、应收账款

（1）按账龄披露：

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内1844029844.171835290419.54

1至2年4612750.627320024.80

2至3年1641236.235998209.72

3至4年942253.841472959.70

4至5年2835604.116744254.86

5年以上1162721.59-

41祥鑫科技股份有限公司2024年上半年度财务报表附注

账龄期末账面余额期初账面余额

合计1855224410.561856825868.62

（2）分类披露：

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备----

按组合计提坏账准备1855224410.56100.0098885240.005.331756339170.56

其中：账龄组合1855224410.56100.0098885240.005.331756339170.56

合计1855224410.56100.0098885240.001756339170.56（续上表）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备----

按组合计提坏账准备1856825868.62100.00104444845.365.621752381023.26

其中：账龄组合1856825868.62100.00104444845.365.621752381023.26

合计1856825868.62100.00104444845.361752381023.26

按组合计提坏账准备：

期末余额名称计提比例账面余额坏账准备

（%）

账龄组合1855224410.5698885240.005.33

合计1855224410.5698885240.005.33

按账龄组合计提坏账准备：

期末余额账龄账面余额坏账准备计提比例

1年以内1844029844.1792201492.215.00%

1至2年4612750.62922550.1320.00%

2至3年1641236.23820618.1250.00%

3至4年942253.84942253.84100.00%

4至5年2835604.112835604.11100.00%

5年以上1162721.591162721.59100.00%

合计1855224410.5698885240.00

按账龄组合计提坏账的确认标准及说明：

本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信

42祥鑫科技股份有限公司2024年上半年度财务报表附注

用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

（3）坏账准备的情况：

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

应收账款坏账准备104444845.361990976.113407468.76-161160.4998885240.00

计104444845.361990976.113407468.76-161160.4998885240.00

注：其他为外币报表折算差。

（4）本期实际核销的应收账款情况：

项目核销金额

实际核销的应收账款3407468.76

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况：

占应收账款和合应收账款和合同应收账款期末合同资产期末余应收账款和合同同资产期末余额单位名称资产坏账准备期余额额资产期末余额合计数的比例末余额

（%）

第一名201704521.57-201704521.5710.8710085226.08

第二名110463897.67-110463897.675.955523194.88

第三名103148222.33-103148222.335.565157411.12

第四名92135430.99-92135430.994.974606771.55

第五名86209733.12-86209733.124.654310486.66

合计593661805.68-593661805.6832.0029683090.29

5、合同资产

（1）合同资产情况：

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同保证金588889.8129444.49559445.32677613.3433880.67643732.67

合计588889.8129444.49559445.32677613.3433880.67643732.67

（2）分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备----

按组合计提坏账准备588889.8110029444.495.00559445.32

其中：账龄组合588889.8110029444.495.00559445.32

43祥鑫科技股份有限公司2024年上半年度财务报表附注

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

合计588889.8110029444.49559445.32（续上表）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备----

按组合计提坏账准备677613.3410033880.675.00643732.67

其中：账龄组合677613.3410033880.675.00643732.67

合计677613.3410033880.67643732.67

按组合计提坏账准备：

期末余额名称计提比例账面余额坏账准备

（%）

账龄组合588889.8129444.495.00

合计588889.8129444.495.00

按账龄组合计提坏账准备：

期末余额账龄账面余额坏账准备计提比例

1年以内588889.8129444.495.00%

1至2年--20.00%

2至3年--50.00%

3至4年--100.00%

4至5年--100.00%

5年以上--100.00%

合计588889.8129444.49

按账龄组合计提坏账的确认标准及说明：

本组合以合同资产的账龄作为信用风险特征。对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

（3）坏账准备的情况：

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

合同资产减值准备33880.674436.1829444.49

44祥鑫科技股份有限公司2024年上半年度财务报表附注

合计33880.674436.1829444.49

（4）报告期无合同资产核销

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的合同资产情况：

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名合同资产汇总金额58.89万元，占合同资产期末余额合计数的比例100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额2.94万元。

（5）报告期无因金融资产转移而终止确认的合同资产。

（6）报告期无转移合同资产且继续涉入形成的资产、负债。

6、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示种类期末余额期初余额

银行承兑汇票820094.324000000.00

合计820094.324000000.00

（2）按坏账计提方法分类：

期末余额账面余额坏账准备账面价值类别计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备820094.32100.00--820094.32

其中：银行承兑汇票820094.32100.00--820094.32

商业承兑汇票-----

合计820094.32100.00--820094.32

(续上表)期初余额账面余额坏账准备账面价值类别计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备4000000.00100.00--4000000.00

其中：银行承兑汇票4000000.00100.00--4000000.00

商业承兑汇票-----

合计4000000.00100.00--4000000.00

按组合计提坏账准备：

45祥鑫科技股份有限公司2024年上半年度财务报表附注

期末余额名称计提比例账面余额坏账准备

（%）

银行承兑汇票820094.32--

商业承兑汇票---

合计820094.32--

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销

应收票据坏账准备-----

合计-----

（4）期末已质押的应收票据金额：

无。

（5）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票278249.33-

合计278249.33-

（6）本报告期实际核销的应收票据情况：

无。

7、预付款项

（1）账龄分析期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内182119471.1099.18197589928.3599.19

1至2年784658.550.43855326.390.43

2至3年490723.490.27724817.770.36

3年以上229708.450.1239852.760.02

合计183624561.59100.00199209925.27100.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额14649.64万元，占预付账款期末余额合计数的比例为79.78%。

8、其他应收款

（1）分类列示：

46祥鑫科技股份有限公司2024年上半年度财务报表附注

种类期末余额期初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款50413587.8949511942.18

合计50413587.8949511942.18

（2）其他应收款

1）按账龄披露：

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内17036204.1333549560.58

1至2年39638835.7220263175.84

2至3年5036250.802858637.92

3至4年1013680.001352651.00

4至5年1590034.001642030.00

5年以上227300.0074300.00

合计64542304.6559740355.34

2）其他应收款按款项性质分类情况:

款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金20844608.9618678337.14

备用金2454617.571492669.96

资金往来39170369.9738398467.53

其他2072708.151170880.71

合计64542304.6559740355.34

3）坏账准备计提情况：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期信用合计

用损失(未发生信用用损失(已发生信用损失

减值)减值)

2024年1月1日余额10228413.1610228413.16

2024年1月1日其他应收

————————款账面余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段-3000.003000.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提3922621.393922621.39本期转回本期转销

本期核销3000.003000.00

其他变动-19317.79-19317.79

47祥鑫科技股份有限公司2024年上半年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期信用合计

用损失(未发生信用用损失(已发生信用损失

减值)减值)

2024年6月30日余额14128716.7614128716.76

注：其他变动为外币报表折算差。

4）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他回销

其他应收款坏账准备10228413.163922621.393000.00-19317.7914128716.76

合计10228413.163922621.393000.00-19317.7914128716.76

注：其他为外币报表折算差。

5）本期实际核销的其他应收款情况：

项目核销金额

实际核销的其他应收款3000.00

6）2024年6月30日按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

单位名称（或占其他应收款期末余坏账准备期末余款项的性质期末余额账龄款项性质）额合计数比例（%）额

第一名资金往来39170369.971年以内、1-2年60.696656604.61

第二名厂房押金4628986.001年以内、1-5年7.172756569.00

第三名厂房押金2440391.641年以内、1-2年3.78476670.83

第四名厂房押金2250000.001年以内3.49112500.00

第五名厂房押金1850972.001年以内、1-3年2.87452314.00

合计50340719.6178.0010454658.44

7）报告期无因资金集中管理而列报于其他应收款情况。

9、存货

（1）分类情况期末余额项目账面余额跌价准备账面价值

原材料107100387.901507001.92105593385.98

在产品828736588.763628088.62825108500.14

库存商品221438821.774021578.80217417242.97

发出商品422062481.5810798820.92411263660.66

合计1579338280.0119955490.261559382789.75（续上表）

48祥鑫科技股份有限公司2024年上半年度财务报表附注

期初余额项目账面余额跌价准备账面价值

原材料102271072.652529437.6999741634.96

在产品666665750.911555183.36665110567.55

库存商品299666627.885666741.33293999886.55

发出商品515359975.594495433.59510864542.00

合计1583963427.0314246795.971569716631.06

（2）存货跌价准备本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回转销其他

原材料2529437.691507001.922529437.691507001.92

在产品1555183.363628088.621555183.363628088.62

库存商品5666741.333965494.995610657.524021578.80

发出商品4495433.5910798312.224494924.8910798820.92

合计14246795.9719898897.7514190203.4619955490.26

公司计提存货跌价准备的依据为：期末，按存货成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。通常按单个存货项目计提跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

10、其他流动资产

项目期末余额期初余额

待抵扣进项税32306567.0931475524.49

预缴税金82948.61746360.81

软件许可费3185840.71

合计35575356.4132221885.30

11、长期股权投资

本期增减变动期初余额（账被投资单位权益法下确认其他综合其他权益面价值）追加投资减少投资的投资损益收益调整变动

一、合营企业

二、联营企业东莞市本特勒祥鑫汽

26504131.92-2413620.60--

车系统有限公司

49祥鑫科技股份有限公司2024年上半年度财务报表附注

本期增减变动期初余额（账被投资单位权益法下确认其他综合其他权益面价值）追加投资减少投资的投资损益收益调整变动广州祥鑫英飞远见创

新科技创业投资合伙39948867.2039931895.87-16971.33--企业（有限合伙）广州远见新能源科技投资合伙企业（有限29402342.00-326251.56--合伙）

小计95855341.1239931895.87-2756843.49--

合计95855341.1239931895.87-2756843.49--续上表本期增减变动期末余额（账面减值准备被投资单位宣告发放现金股计提减值准备其他价值）期末余额利或利润

一、合营企业

二、联营企业东莞市本特勒祥鑫汽车系统

---24090511.32

有限公司[注]广州祥鑫英飞远见创新科技创业投资合伙企业（有限合----伙）

广州远见新能源科技投资合29076090.44

----

伙企业（有限合伙）

小计---53166601.76-

合计---53166601.76-

注：2023年公司与本特勒投资(中国)有限公司修订投资协议，东莞市本特勒祥鑫汽车系统有限公司不再属于双方共同控制，与本公司的关系变更为联营企业。

12、其他非流动金融资产

（1）其他非流动金融资产情况项目期末余额期初余额

苏州清源华擎创业投资企业(有限合伙)10000000.0013190238.80

合计10000000.0013190238.80

13、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

50祥鑫科技股份有限公司2024年上半年度财务报表附注

项目房屋、建筑物合计

1.期初余额34464850.4634464850.46

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额34464850.4634464850.46

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额2182773.802182773.80

2.本期增加金额654832.14654832.14

（1）计提或摊销654832.14654832.14

（2）累计折旧转入--

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额2837605.942837605.94

三、减值准备

1.期初余额--

2.本期增加金额--

（1）计提--

3、本期减少金额--

（1）处置--

4.期末余额--

四、账面价值

1.期末账面价值31627244.5231627244.52

2.期初账面价值32282076.6632282076.66

（2）公司无采用公允价值计量模式的投资性房地产。

（3）公司无未办妥产权证书的投资性房地产。

14、固定资产

项目期末余额期初余额

固定资产988726907.181003946005.71

固定资产清理--

合计988726907.181003946005.71

（1）固定资产情况

1）分类情况

51祥鑫科技股份有限公司2024年上半年度财务报表附注

项目房屋建筑物机器设备运输设备办公及电子设备合计

一、账面原值

1.期初余额548676183.42840073252.5016288583.033866508.751408904527.70

2.本期增加金额34238.0033791813.25580468.06657681.4635064200.77

（1）购置3518070.473518070.47

（2）在建工程转入36248965.48624313.27657681.4637530960.21

（3）企业合并增加

（4）外币报表折算差34238.00-5975222.70-43845.21-5984829.91

3.本期减少金额940.17289743.5916068.38306752.14

（1）处置或报废940.17289743.5916068.38306752.14

（2）转入在建工程

（3）转入投资性房地产

4.期末余额548710421.42873864125.5816579307.504508121.831443661976.33

二、累计折旧-

1.期初余额59557343.76336782531.266420587.732198059.24404958521.99

2.本期增加金额10365285.1339011616.42763429.07127631.0750267961.69

（1）计提10360124.9339011616.42775706.47127631.0750275078.89

（2）外币报表折算差5160.20-12277.40-7117.20

3.本期减少金额893.16275256.4115264.96291414.53

（1）处置或报废893.16275256.4115264.96291414.53

（2）转入在建工程-

（3）转入投资性房地产-

4.期末余额69922628.89375793254.526908760.392310425.35454935069.15

三、减值准备-

1.期初余额-----

2.本期增加金额-----

(1)计提-----

3.本期减少金额-----

(1)处置或报废-----

4.期末余额-----

四、账面价值-----

1.期末账面价值478787792.53498070871.069670547.112197696.48988726907.18

2.期初账面价值489118839.66503290721.249867995.301668449.511003946005.71

（2）期末无暂时闲置的固定资产情况。

（3）期末无通过经营租赁租出的固定资产情况。

（4）期末无未办妥产权证书的固定资产情况。

52祥鑫科技股份有限公司2024年上半年度财务报表附注

15、在建工程

项目期末余额期初余额

在建工程328069786.62233007667.62

工程物资--

合计328069786.62233007667.62

（1）在建工程情况：

期末余额项目账面余额减值准备账面价值

宁波生产基地建设3362219.62-3362219.62

常熟生产基地二期扩建项目9852538.51-9852538.51

常熟三期厂房建造37989612.5537989612.55祥鑫科技新能源汽车部件研发中心

81108424.17-81108424.17

及制造基地项目

待安装设备183864504.78-183864504.78

其他工程11892486.99-11892486.99

合计328069786.62-328069786.62（续上表）期初余额项目账面余额减值准备账面价值

宁波生产基地建设6383117.96-6383117.96

常熟生产基地二期扩建项目2854640.71-2854640.71

常熟三期厂房建造36598828.8136598828.81祥鑫科技新能源汽车部件研发中心

61285952.8561285952.85

及制造基地项目

待安装设备123243210.38-123243210.38

其他工程2641916.91-2641916.91

合计233007667.62-233007667.62

（2）在建工程项目报告期变动情况本期转本期转入

工程名称预算数(万元)年初余额本期增加入无形固定资产资产

宁波生产基地建设31717.966383117.965133043.817622651.33常熟生产基地二期扩建项

10000.002854640.719372322.572374424.77

目

常熟三期厂房建造33679.1136598828.811390783.74-祥鑫科技新能源汽车部件

28791.2461285952.8522741320.08731858.40

研发中心及制造基地项目

待安装设备-123243210.3887078130.8526079588.49

53祥鑫科技股份有限公司2024年上半年度财务报表附注

本期转本期转入

工程名称预算数(万元)年初余额本期增加入无形固定资产资产

其他工程-2641916.9112306163.37722437.22

合计233007667.62138021764.4237530960.21（续上表）工程投本期转入本期其入占预工程进工程名称长期待摊费期末余额资金来源

他减少算比例度（%）用

（%）

宁波生产基地建设531290.82-3362219.6237.2337.23募集

常熟生产基地二期扩建项目--9852538.5143.9943.99募集

常熟三期厂房建造-37989612.5511.2811.28募集祥鑫科技新能源汽车部件研

2186990.36-81108424.17128.62100.00募集+自筹

发中心及制造基地项目

待安装设备377247.96-183864504.78--自筹+募集

其他工程2266283.4166872.6611892486.99--自筹

合计5361812.5566872.66328069786.62

16、使用权资产

项目房屋建筑物合计

一、账面原值：

1.期初余额298589051.94298589051.94

2.本期增加金额10937660.2710937660.27

3.本期减少金额

4.期末余额309526712.21309526712.21

二、累计折旧-

1.期初余额114940131.99114940131.99

2.本期增加金额29620100.9029620100.90

3.本期减少金额

4.期末余额144560232.89144560232.89

三、减值准备-

1.期初余额-

2.本期增加金额-

（1）计提-

3.本期减少金额-

（1）处置或报废-

4.期末余额-

四、账面价值-

1.期末账面价值164966479.32164966479.32

54祥鑫科技股份有限公司2024年上半年度财务报表附注

项目房屋建筑物合计

2.期初账面价值183648919.95183648919.95

17、无形资产

（1）分类情况：

项目土地使用权软件合计

一、账面原值

1.期初余额196020200.1912665981.63208686181.82

2.本期增加金额66872.6660293.88127166.54

（1）购置66872.6660293.88127166.54

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额196087072.8512726275.51208813348.36

二、累计摊销-

1.期初余额20683077.939533118.3630216196.29

2.本期增加金额2011193.94520796.612531990.55

（1）计提2011193.94520796.612531990.55

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额22694271.8710053914.9732748186.84

三、减值准备-

1.期初余额---

2.本期增加金额---

（1）计提---

3.本期减少金额---

（1）处置---

4.期末余额---

四、账面价值-

1.期末账面价值173392800.982672360.54176065161.52

2.期初账面价值175337122.263132863.27178469985.53

期末无通过公司内部研发形成的无形资产。

（2）期末无未办妥产权证书的土地使用权的情况。

18、长期待摊费用

55祥鑫科技股份有限公司2024年上半年度财务报表附注

项目期初余额本期增加本期摊销额其他期末余额

装修改造40292793.196103458.625618939.74-40777312.07

合计40292793.196103458.625618939.74-40777312.07

19、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差异递延所得税资产递延所得税资产异

资产减值准备130406436.8020837161.06127746041.3220180640.87

内部交易未实现利润11663407.691749510.8317649726.892647458.71

未弥补亏损66447244.2119451280.8370144256.4516937549.39

递延收益2282067.36413220.582573321.08459268.16

预计负债583156.6291858.35468740.2977490.44

股权激励14226248.392501919.7519411615.002911742.25

租赁资产20052285.203246709.1112904261.692162911.38

合计245660846.2748291660.51250897962.7245377061.20

（2）公司未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债交易性金融资产公允价值

417017.2076941.62618408.2297925.34

变动

合计417017.2076941.62618408.2297925.34

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

抵销后递延所得抵销后递延所得税递延所得税资产和递延所得税资产和负项目税资产或负债期资产或负债期初余负债期末互抵金额债期初互抵金额末余额额

递延所得税资产-76941.6248214718.89-97925.3445279135.86

递延所得税负债-76941.62--97925.34-

（4）未确认递延所得税资产明细：

项目期末余额期初余额

资产减值准备2592454.711207893.84

可抵扣亏损11660072.7313928417.22

合计14252527.4415136311.06

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

年份期末余额期初余额备注

2027年度483.98

2028年度324.60

2031年度380293.50墨西哥祥鑫

56祥鑫科技股份有限公司2024年上半年度财务报表附注

年份期末余额期初余额备注

2032年度10106838.7612083566.26墨西哥祥鑫

2033年度10167.0410167.04墨西哥祥鑫

无限期1543066.931453581.84香港祥鑫

合计11660072.7313928417.22

20、其他非流动资产

项目期末余额期初余额

预付采购长期资产款项7260939.1524218503.97

上沙股份经济联合社厂房租赁押金--

合计7260939.1524218503.97

21、所有权或使用权受到限制的资产

期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金78804288.4978804288.49其他货币资金保证金等其他货币资金保证金等

应收票据121142674.38121142674.38票据质押票据质押

合计199946962.87199946962.87

（续）期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金82989379.2882989379.28其他货币资金保证金等其他货币资金保证金等

应收票据271519816.93271519816.93票据质押票据质押

合计354509196.21354509196.21

22、短期借款

（1）短期借款分类：

项目期末余额期初余额

信用借款32366805.8024082975.80

保证借款96000000.0076000000.00

短期借款应计利息29134.3924180.43

合计128395940.19100107156.23

（2）公司无已到期未偿还的短期借款情况。

23、应付票据

票据种类期末余额期初余额

银行承兑汇票616437697.25861121440.04

合计616437697.25861121440.04

57祥鑫科技股份有限公司2024年上半年度财务报表附注

24、应付账款

项目期末余额期初余额

应付商品及劳务款1659018926.911761204745.66

应付资产购置款66707152.7875218606.90

合计1725726079.691836423352.56

截止2024年6月30日，应付账款余额中无一年以上重大应付账款。

25、合同负债

项目期末余额期初余额

预收货款等278282757.06329025268.18

合计278282757.06329025268.18

26、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬94581234.69474533662.73494824478.5974290418.83

二、离职后福利-设定提存计划27423069.3227423069.32

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计94581234.69501956732.05522247547.9174290418.83

（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬:

1、工资、奖金、津贴和补贴94373168.64442443497.54462652420.3274164245.86

2、职工福利费16382.5912743353.5712743353.5716382.59

3、社会保险费12213363.9512213363.95

其中：医疗保险费10705757.4910705757.49

工伤保险费1382689.861382689.86

生育保险费124916.60124916.60

4、住房公积金86625.006576713.006663338.00

5、工会经费和职工教育经费105058.46556734.67552002.75109790.38

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

合计94581234.69474533662.73494824478.5974290418.83

（3）设定提存计划情况

58祥鑫科技股份有限公司2024年上半年度财务报表附注

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险26236576.1726236576.17

2、失业保险费1186493.151186493.15

3、企业年金缴费

合计27423069.3227423069.32

27、应交税费

项目期末余额期初余额

增值税18912961.9730023626.78

企业所得税3274237.0824964702.63

城市维护建设税989889.521428112.85

教育费附加871656.371195215.73

印花税1297433.561362845.10

房产税2728943.913188775.91

土地使用税350305.34591845.50

个人所得税144225.6679998.20

其他124768.3485938.15

合计28694421.7562921060.85

28、其他应付款

项目期末余额期初余额

应付利息--

应付股利--

其他应付款16616747.6516350934.34

合计16616747.6516350934.34

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

项目期末余额期初余额

预提费用1520000.00

押金保证金4191631.691709510.13

限制性股票回购义务12271492.7712364680.00

其他153623.19756744.21

合计16616747.6516350934.34

2）截止2024年6月30日，无账龄超过1年的重要其他应付款。

29、一年内到期的非流动负债

59祥鑫科技股份有限公司2024年上半年度财务报表附注

项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债56899572.0354170061.60

合计56899572.0354170061.60

30、其他流动负债

项目期末余额期初余额

待转销项税26035688.3433331584.28

合计26035688.3433331584.28

31、租赁负债

项目期末余额期初余额

尚未支付的租赁付款额176016487.68199279769.69

减：未确认融资费用18474245.0921711036.26

减：一年内到期的租赁负债56899572.0354170061.60

合计100642670.56123398671.83

32、预计负债

项目期末余额期初余额

售后服务费604727.08619788.39

合计604727.08619788.39

33、递延收益

（1）分类情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助2573321.08291253.722282067.36项目补贴/奖励款

合计2573321.08291253.722282067.36

34、股本

（1）明细情况

数量单位：股

本期变动增减（+、-）项目期初余额公积金转期末余额

发行新股[注]送股其他小计股

股份总数178250038.0025991600.00---25991600.00204241638.00

注：*本期因限制性股票回购注销，减少股本8400.00元；

*本期因向特定对象发行股票，增加股本26000000.00元。

60祥鑫科技股份有限公司2024年上半年度财务报表附注

35、资本公积

（1）明细情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价1519945111.92837087203.8099624.002356932691.72

其他资本公积19030931.373484432.5022515363.87

合计1538976043.29840571636.3099624.002379448055.59

注：

*、本期因实施限制性股票激励计划，增加等待期内确认的资本公积—其他资本公积

3484432.50元；

*、本期因限制性股票回购注销，减少股本溢价99624.00元；

*、本期因向特定对象发行股票，增加资本公积-股本溢价金额837087203.80元。

36、库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股12364680.00108024.0012256656.00

合计12364680.00108024.0012256656.00

注：本期因限制性股票回购注销，减少库存股108024.00元。

37、其他综合收益

本期发生金额

减：前减：其

期计入他综合减：

税后归项目期初余额本期所得税前其他综收益当所得税后归属于母期末余额属于少发生额合收益期转入税费公司数股东当期转留存收用入损益益

二、将重分

类进损益的-13999647.68

24366217.82-13999647.68----10366570.14

其他综合收益

其中：外币

财务报表折24366217.82-13999647.68----13999647.68-10366570.14算差额其他综合收

24366217.82----

益合计-13999647.68-13999647.6810366570.14

38、盈余公积

61祥鑫科技股份有限公司2024年上半年度财务报表附注

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积131441198.06131441198.06

合计131441198.06131441198.06

39、未分配利润

未分配利润形成过程项目期末余额期初余额

调整前年初未分配利润1245848488.49937523967.25

调整年初未分配利润合计--

调整后期初未分配利润1245848488.49937523967.25

加：本期归属于母公司所有者的净利润176647214.95406736577.67

减：提取法定盈余公积20687191.87

应付普通股股利122544982.8077724864.56

期末未分配利润1299950720.641245848488.49

40、营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目营业收入营业成本营业收入营业成本

主营业务3106386989.412672624779.922404874885.942010732796.26

其他业务48050058.0010520433.1346396074.67634475.39

合计3154437047.412683145213.052451270960.612011367271.65

（2）营业收入、营业成本的分解信息分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

其中：汽车制造业2422130322.122077723550.942422130322.122077723550.94

计算机、通信和其

34137497.2831152389.3334137497.2831152389.33

他电子设备制造业

金属制品业650119170.01563748839.65650119170.01563748839.65

其他业务48050058.0010520433.1348050058.0010520433.13按经营地区分类

其中：内销2854643985.752465105834.532854643985.752465105834.53

外销299793061.66218039378.52299793061.66218039378.52

合计3154437047.412683145213.053154437047.412683145213.05

41、税金及附加

（1）明细情况

62祥鑫科技股份有限公司2024年上半年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2512511.363439141.22

教育费附加2323304.683062944.80

房产税2948021.751505341.32

土地使用税368791.34203780.72

印花税3003157.09886939.87

其他250180.5767386.38

合计11405966.799165534.31

42、销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬10128264.039230256.63

业务推广费3267395.901691713.64

售后服务费5882391.955050407.66

办公费776290.34516349.57

差旅费848140.20803492.37

其他447899.44621704.08

合计21350381.8617913923.95

43、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬66228760.1260479810.84

折旧及摊销19852580.5915743232.67

修理费1765289.99832290.85

办公费12388085.988693431.53

差旅费6907940.184012721.47

车辆费3081923.162002150.45

业务招待费5047721.924731848.53

咨询顾问费3840040.344592498.94

股权激励费用3484432.509731175.00

其他2712200.973070225.79

合计125308975.75113889386.07

44、研发费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬41644806.3031278746.95

63祥鑫科技股份有限公司2024年上半年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

固定资产折旧2436303.692030868.70

物料消耗91638396.5667536113.35

其他2920351.301128847.16

合计138639857.85101974576.16

45、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出7508743.498149738.48

减：利息收入3809086.233155994.01

汇兑损益-5869564.54-642984.03

金融机构手续费842666.92756863.08

合计-1327240.365107623.52

46、其他收益

项目本期发生额上期发生额

政府补助2721881.541311232.63

进项加计抵减33529908.36

代扣代缴个税手续费返还496100.70195859.16

合计36747890.601507091.79

47、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-2739872.16-5209502.02

处置长期股权投资产生的投资收益-16971.33

可转债处置收益-

合计-2756843.49-5209502.02

48、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产3290925.973655810.31其他非流动金融资产

合计3290925.973655810.31

49、信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收票据及应收账款坏账损失1990976.1115685.90

64祥鑫科技股份有限公司2024年上半年度财务报表附注

其他应收款坏账损失-3922621.391185658.23

合计-1931645.281201344.13

50、资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

合同资产损失4436.18115522.55

存货跌价损失-19898897.75-9443022.47

合计-19894461.57-9327499.92

51、资产处置收益

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

固定资产处置收益52803.9852803.98租赁资产处置收益

合计52803.9852803.98

52、营业外收入

（1）明细情况项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

其他577343.35577343.35

合计577343.35577343.35

53、营业外支出

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

捐赠支出220000.00390000.00220000.00赔款支出

罚款支出21515.4014980.8421515.40固定资产报废

合计241515.40404980.84241515.40

54、所得税费用

（1）明细情况项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用16141981.7819114879.70

递延所得税费用-2929925.55-4326462.11

合计13212056.2314788417.59

65祥鑫科技股份有限公司2024年上半年度财务报表附注

（2）本期会计利润与所得税费用的调整过程：

项目本年发生额

利润总额191758390.63

按法定/适用税率计算的所得税费用28705775.69

子公司适用不同税率的影响-448123.55调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响431610.14

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1150467.36使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响49420.79

研发费加计扣除的影响-16677094.20

所得税费用13212056.23

55、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

银行存款利息3037183.792822332.59

保证金、押金、备用金等3560515.193899818.46

政府补助2926728.521136566.90

其他780637.84595631.53

合计10305065.348454349.48支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

各项费用91027439.8477747414.07

保证金、押金、备用金等4206421.502799447.97

其他241515.40404980.84

合计95475376.7480951842.88

（2）与投资活动有关的现金

收到的重要的投资活动有关的现金：

项目本期发生额上期发生额

收回理财产品及大额存单925752316.991243130973.65

处置长期股权投资39931895.87

取得投资收益收到的现金3190238.80

合计968874451.661243130973.65

66祥鑫科技股份有限公司2024年上半年度财务报表附注

支付的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

购买理财产品及大额存单946260000.001174880000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金75035862.74151677856.28

合计1021295862.741326557856.28收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

非经营性资金往来--

合计--支付其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

非经营性资金往来18130000.00

合计18130000.00

（3）与筹资活动有关的现金收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

票据贴现款40000000.0056856608.00

合计40000000.0056856608.00支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

房租租赁款35313577.9230712311.88

票据贴现款20000000.0031970000.00

合计55313577.9262682311.88筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额现金变期末余额非现金变动现金变动非现金变动动租赁负债（含一年内

177568733.43-15328952.4235313577.9241865.34157542242.59到期的非流动负债）

合计177568733.43-15328952.4235313577.9241865.34157542242.59

56、合并现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料项目本期金额上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润178546334.40168486490.81

加：信用减值准备1931645.28-1201344.13

67祥鑫科技股份有限公司2024年上半年度财务报表附注

项目本期金额上期金额

资产减值准备19894461.579327499.92

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧51443312.6637558763.12

使用权资产折旧29620100.9027769792.33

无形资产摊销2531990.552478984.90

长期待摊费用摊销5618939.742976950.05

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-52803.98

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-3290925.97-3655810.31

财务费用（收益以“－”号填列）1223331.737506754.45

投资损失（收益以“－”号填列）2756843.495209502.02

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2935583.03-5473735.86

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-

存货的减少（增加以“－”号填列）-9565056.44-82540477.87

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-22338368.08-140577561.68

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-434898806.62147483839.13

其他--

经营活动产生的现金流量净额-179514583.80175349646.88

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：--

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

新增使用权资产10937660.2720589822.07

3.现金及现金等价物净变动情况：--

现金的期末余额904899407.08496009921.56

减：现金的期初余额403987818.38481887865.17

加：现金等价物的期末余额--

减：现金等价物的期初余额--

现金及现金等价物净增加额500911588.7014122056.39

（2）现金及现金等价物项目期末余额期初余额

一、现金904899407.08403987818.38

其中：库存现金251485.57130183.99

可随时用于支付的银行存款904647921.51403857634.39

可随时用于支付的其他货币资金--

二、现金等价物--

三、现金及现金等价物余额904899407.08403987818.38

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金不属于现金及现金等价物项目本期金额上期金额的理由

保证金78804288.4961451579.06使用受限

68祥鑫科技股份有限公司2024年上半年度财务报表附注

合计78804288.4961451579.06

56、外币货币性项目

（1）外币货币性项目：

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金44023458.06

其中：美元3860283.537.126827511468.67

欧元863060.197.66176612508.26

港币10078632.520.912689198566.33

英磅10480.019.043094770.73日元1313000.000.04473858741.00

比索1419087.510.385743547403.07

应收账款154982077.83

其中：美元17733704.157.1268126384562.69

欧元2967835.887.661722738668.15

港币5513959.760.912685032480.79

比索2142271.420.385743826366.20

应付账款14031045.62

其中：美元1497015.917.126810668932.97

港币3683780.350.912683362112.65

57、租赁

（1）本公司作为承租方项目本期发生额

简化处理的短期租赁费用和低价值资产租赁费用情况6592823.22

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额情况-

与租赁相关的现金流出总额42400318.23

（2）本公司作为出租方

1）经营租赁

其中:未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房屋租赁收入2494132.62

合计2494132.62

六、研发支出

1、按费用性质列示

69祥鑫科技股份有限公司2024年上半年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬41644806.3031278746.95

固定资产折旧2436303.692030868.70

物料消耗91638396.5667536113.35

其他2920351.301128847.16

合计138639857.85101974576.16

其中：费用化研发支出138639857.85101974576.16资本化研发支出

七、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

无

2、同一控制下企业合并

无

3、反向购买

无

4、处置子公司

无

5、其他原因导致的合并范围变动

详见八之1、子公司中的权益中“注”

八、在其他主体中权益的披露

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成：

注册资本主要经持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式（万元）营地直接间接

东莞市骏鑫金属制品有限公司1500.00东莞市东莞市制造业100.00-投资设立

常熟祥鑫汽配有限公司28000.00常熟市常熟市制造业100.00-投资设立祥鑫（天津）汽车配件有限公司6080.00天津市天津市制造业100.00-投资设立

祥鑫科技（广州）有限公司23000.00广州市广州市制造业100.00-投资设立祥鑫（宁波）汽车部件有限公司13000.00宁波市宁波市制造业100.00-投资设立

祥鑫(东莞)新能源科技有限公司30000.00东莞市东莞市制造业100.00-投资设立

祥鑫(安徽)智能制造有限公司3000.00马鞍山马鞍山制造业100.00-投资设立销售与投

祥鑫科技(香港)有限公司670.53香港香港100.00-投资设立资

70祥鑫科技股份有限公司2024年上半年度财务报表附注

注册资本主要经持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式（万元）营地直接间接

祥鑫科技(墨西哥)有限公司墨西哥墨西哥制造业99.001.00投资设立

16436.39

宜宾祥鑫新能源技术开发有限公司8000.00宜宾市宜宾市制造业100.00-投资设立

东莞市中弘技术有限公司1000.00东莞市东莞市制造业52.00-投资设立

东莞市荣升自动化系统有限公司1500.00东莞市东莞市制造业52.00-投资设立

广东祥远投资有限公司1800.00广州市广州市投资60.00-投资设立科学研究

吉林祥兴科技有限公司500.00长春市长春市和技术服-52.00投资设立务业

吉林祥晟汽车部件有限公司50.00长春市长春市制造业-52.00投资设立祥鑫（厦门）能源科技有限公司3000.00厦门市厦门市制造业100.00投资设立

广州市祥迪能源科技有限公司1000.00广州市广州市制造业60.00投资设立

注：*吉林祥兴科技有限公司已于2024年1月完成注销。

*祥鑫(安徽)智能制造有限公司已于2024年6月完成注销。

*吉林祥晟汽车部件有限公司已于2024年5月完成股权转让。

（2）重要的非全资子公司：

无

（3）重要非全资子公司的主要财务信息:不适用

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

无

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:无

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

无

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业及联营企业无

（2）重要合营企业的主要财务信息无

（3）重要联营企业的主要财务信息

71祥鑫科技股份有限公司2024年上半年度财务报表附注

无

（4）不重要合营和联营企业的汇总信息：

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业--

投资账面价值合计-下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-其他综合收益

综合收益总额-联营企业

投资账面价值合计53166601.7695855341.12

下列各项按持股比例计算的合计数--

净利润-2756843.49-8262244.11

其他综合收益--

综合收益总额-2756843.49-8262244.11

注：2023年公司与本特勒投资(中国)有限公司修订投资协议，东莞市本特勒祥鑫汽车系统有限公司不再属于双方共同控制，与本公司的关系变更为联营企业。

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损无

（7）与对合营企业投资相关的未确认承诺无

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。

无

4、重要的共同经营：

无

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

无

九、政府补助

1、涉及政府补助的负债项目

72祥鑫科技股份有限公司2024年上半年度财务报表附注

负债本期计入

本期新增其他与资产相关/项目项目期初余额其他收益期末余额补助金额变动与收益相关金额

常熟一期土地奖励款1255176.0815788.381239387.70与资产相关

递延收东莞市工业和信息化局改造项目款164500.00131600.0032900.00与资产相关

益东莞市工业和信息化局20年稳增长市技改项目420945.00120270.00300675.00与资产相关

2023年省级先进制造业发展专项资金732700.0023595.34709104.66与资产相关

合计2573321.08291253.722282067.36

2、计入当期损益的政府补助

与资产相关/与项目本期发生额上期发生额收益相关

结转递延收益291253.72371888.38与资产相关

小升规补助100000.00与收益相关

就业、稳岗、扩岗补贴58726.5793696.06与收益相关

东莞市科学技术局科学技术奖300000.00与收益相关

广州市科学技术局高新技术企业培育200000.00与收益相关

东莞市工业和信息化局优质企业培育项目819085.00与收益相关

东莞市商务局促进开放型经济高质量发展专项资金188016.25与收益相关

2023年省级先进制造业发展专项资金732700.00与收益相关

宁波经济和信息化局增产能奖励218500.00与收益相关

宜宾市翠屏区经济信息化和科学技术局租金用电扶持431300.00与收益相关

常熟市工业和信息化局2022年推进制造业高质量发展政策奖补150000.00与收益相关

其他65000.0012948.19与收益相关

合计2721881.541311232.63

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括权益投资、借款、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款及银行存款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（一）金融工具的风险

73祥鑫科技股份有限公司2024年上半年度财务报表附注

1、市场风险

（1）外汇风险外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承受外汇风险主要与所持有美元等币种的银行存款、应收账款及应付账款有关，由于美元等币种与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。于资产负债表日，本公司外币资产及外币负债的余额如下：

资产项目期末余额期初余额

美元21593987.6816182610.25

欧元3830896.073980545.21

港币15592592.2812518074.09

英镑10480.0110479.53日元1313000.00117902.00

比索3561358.931062791.92

泰铢48698.40（续上表）负债项目期末余额期初余额

美元1497015.914271647.47欧元

比索1278662.28

港币3683780.352758634.19

（2）利率风险－现金流量变动风险本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与以浮动利率计息的短期借款有关。

本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率的现金流量变动风险。

（3）其他价格风险

本公司持有的分类为交易性金融资产的投资在资产负债表日以其公允价值列示。因此，本公司面临价格风险。本公司已指定成员密切监控投资产品之价格变动。因此本公司之董事会认为公司面临之价格风险已被缓解。

2、信用风险

2024年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能

履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：

74祥鑫科技股份有限公司2024年上半年度财务报表附注

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。

此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

3、流动风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

（1）本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

2024年6月30日

项目

1年以内1-5年5年以上

短期借款128395940.19

应付票据616437697.25

应付账款1725726079.69

其他应付款16616747.65

租赁负债记一年内到期的非流动负债56899572.03176016487.68

合计2544076036.81176016487.68

（2）管理金融负债流动性的方法

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。

本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

（二）金融资产转移

1、转移方式分类

转移方终止确已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况的判断依据式认情况

背书、应收票据中尚未到期的由于银行承兑汇票信用风险和延期付款

912313880.33是

贴现银行承兑汇票。风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要应收款项融资尚未到期

背书278249.33是风险和报酬已经转移，故终止确认。

的银行承兑汇票。

合计912592129.66

2、因转移而终止确认的金融资产

项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损

75祥鑫科技股份有限公司2024年上半年度财务报表附注

失

应收票据背书、贴现912313880.33-1645827.47

应收款项融资背书278249.33

合计/912592129.66-1645827.47

3、无继续涉入的转移金融资产

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量----

（一）交易性金融资产--344417017.20344417017.20

（二）应收款项融资--820094.32820094.32

（三）其他非流动金融资产--10000000.0010000000.00

持续以公允价值计量的资产总额--355237111.52355237111.52

2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第三层次公允价值计量项目系理财产品，以预期收益率预测未来现金流量，不可观察估计值是预期收益率。

本公司第三层次公允价值计量项目应收款项融资系持有的银行承兑汇票，银行承兑汇票剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用票面金额作为公允价值。

第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产系公司持有的有限合伙企业。公司持有的有限合伙企业份额公允价值按照该基金期末归属于公司的净资产确认。

十二、关联方及关联方交易

1、本公司的控股股东情况

本公司无母公司，本公司的最终控制方是自然人陈荣、谢祥娃夫妇。

2、本公司的子公司情况

参见本财务报表附注之八、1“在子公司中的权益”。

3、本公司的合营及联营企业情况

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司的关系

东莞市本特勒祥鑫汽车系统有限公司联营企业[注]

76祥鑫科技股份有限公司2024年上半年度财务报表附注

注：2023年公司与本特勒投资(中国)有限公司修订投资协议，东莞市本特勒祥鑫汽车系统有限公司不再属于双方共同控制，与本公司的关系变更为联营企业。

4、本公司的其他关联方情况

合营或联营企业名称与本公司的关系

东莞汇乐技术股份有限公司[注]

注：公司新任董事刘伟在东莞汇乐技术股份有限公司担任独立董事。

5、关联交易情况

（1）购买商品/接受劳务情况表：

关联交易是否超过关联方本期发生额获批的交易额度上期发生额内容交易额度

东莞市本特勒祥鑫汽车系统有限公司采购商品60993421.50150000000.00未超过40962950.85

东莞汇乐技术股份有限公司采购商品7107.33注注-

注:报告期内公司与东莞汇乐技术股份有限公司只发生一笔交易，且金额较小。

（2）销售商品/提供劳务情况表：

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

东莞市本特勒祥鑫汽车系统有限公司销售材料2546174.00-

东莞市本特勒祥鑫汽车系统有限公司提供劳务804072.931476400.00

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

东莞市本特勒祥鑫汽车系统有限公司厂房2494132.622375364.40

（4）关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日说明拆出

2940000.002022-8-42024-8-3

1470000.002022-10-242024-10-23

[注]

3430000.002022-11-42024-11-3

4900000.002022-12-132024-12-12

1960000.002023-4-42024-4-3

东莞市本特勒祥鑫汽车系1470000.002023-4-212024-4-20

统有限公司2940000.002023-5-162024-5-15

11760000.002023-6-132024-6-12

980000.002023-7-112024-7-10

490000.002023-9-192024-9-18

1960000.002023-9-222024-9-21

1470000.002023-10-312024-10-30

77祥鑫科技股份有限公司2024年上半年度财务报表附注

关联方拆借金额起始日到期日说明

1470000.002023-12-152024-12-14

1930369.97不适用不适用利息

注：本期公司与东莞市本特勒祥鑫汽车系统有限公司签订延长贷款期限协议，贷款到期日延长一年。

（5）关键管理人员薪酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1905921.002248842.03

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备东莞市本特勒祥鑫汽车系统有限公

应收账款6877460.24343873.014163934.00208196.70司东莞市本特勒祥鑫汽车系统有限公

其他应收款39170369.976656604.6138398467.533848460.27司

（2）应付项目项目名称关联方期末余额期初余额

应付账款东莞市本特勒祥鑫汽车系统有限公司36700052.1334798634.19

其他应付款东莞市本特勒祥鑫汽车系统有限公司778808.00778808.00

注：其他应付款期末余额为厂房租赁押金。

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额管理人员

研发人员6600.0084876.00

生产人员1800.0023148.00销售人员

合计8400.00108024.00

2、以权益结算的股份支付情况

授予日收盘价与授予价格之间的差额作为限制性股票的公允价授予日权益工具公允价值的确定方法值

78祥鑫科技股份有限公司2024年上半年度财务报表附注

授予日权益工具公允价值计量的重要参数授予日收盘价可行权权益工具数量的确定依据按各归属期的业绩考核条件及激励对象的考核结果估计确定本年估计与上年估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额53764445.00

本期以权益结算的股份支付的费用总额3484432.50

其他说明：

（1）2021年首次授予限制性股票情况说明2021年10月8日，公司第三次临时股东大会审议通过的《关于公司<2021年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，向64名股权激励对象授予限制性股票2770000股，授予价格为 12.86 元/股。本次股权激励计划首次授予的限制性股票为公司向激励对象定向发行的本公司 A股普通股股票，授予日为2021年11月12日。本激励计划有效期自限制性股票首次授予登记完成之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销完毕之日止，最长不超过36个月。

2022年12月21日，公司第四届董事会第九次会议和第四届监事会第九次会议审议通过了《关于公司2021年限制性股票激励计划首次授予限制性股票第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》《关于调整公司2021年限制性股票激励计划回购价格的议案》和《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》。相关决议如下：*公司为符合解除限售条件的63名激励对象办理解除限售事宜，本次解除限售的限制性股票数量为1100000股；*鉴于2021年度利润分配方案已实施完毕，根据《激励计划》等相关规定，公司董事会对本次股权激励计划的限制性股票回购价格进行了调整，调整后的限制性股票回购价格由12.86元/股调整为12.73元/股。*本次股权激励计划首次授予限制性股票的激励对象中有1人已离职，不再具备激励资格，根据《激励计划》《考核管理办法》等有关规定，公司将对该激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票

20000股进行回购注销。

（2）2022年预留部分授予限制性股票情况说明2022年9月28日，公司第四届董事会第六次会议审议通过的《关于调整2021年限制性股票激励计划预留部分限制性股票授予价格的议案》、《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，向5名股权激励对象授予预留限制性股票300000股，授予价格为12.73元/股。本次股权激励计划授予的限制性股票为公司向激励对象定向发行的本公司 A 股普通股股票，授予日为 2022 年 9 月 28日。本激励计划有效期自限制性股票授予登记完成之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销完毕之日止，最长不超过24个月。

2023年07月31日公司第三次临时股东大会审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，同意公司回购注销已获授但尚未解除限售的18000股限制

79祥鑫科技股份有限公司2024年上半年度财务报表附注性股票。

2023年10月09日，公司第四届董事会第十九次会议和第四届监事会第十九次会议审议通过了《关于公司2021年限制性股票激励计划预留授予限制性股票第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，相关决议如下：公司为符合解除限售条件的5名激励对象办理解除限售事宜，本次可解除限售的限制性股票数量为150000股。

2024年1月25日，公司第四届董事会第二十二次会议和第四届监事会第二十二次会议审议通过了《关于公司2021年限制性股票激励计划首次授予限制性股票第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》，相关决议如下：公司为符合解除限售条件的62名激励对象办理解除限售事宜，本次可解除限售的限制性股票数量为807600股。

2024年3月14日，公司召开了2024年第一次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，同意公司回购注销已获授但尚未解除限售的8400股限制性股票，2024年4月，公司完成限制性股票的回购注销。

3、以现金结算的股份支付情况无。

4、本期股份支付费用

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员1416973.18

研发人员1151933.12

生产人员405269.02

销售人员510257.18

合计3484432.50

十四、承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

截止2024年6月30日，公司不存在需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

截止2024年6月30日，公司不存在需要披露的重大或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

80祥鑫科技股份有限公司2024年上半年度财务报表附注

项目金额（元）

拟分配的利润或股利--

十六、其他重要事项

截止报告日，公司无需要披露的其他重要事项。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露：

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内1365335419.221293425942.32

1至2年7685999.1620736465.67

2至3年8974301.676309851.13

3至4年942253.841289296.68

4至5年2629053.323874602.77

5年以上--

合计1385567027.211325636158.57

（2）分类披露：

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备1385567027.21100.0068330998.814.931317236028.40

其中：账龄组合1271119110.5691.7468330998.815.381202788111.75

关联方应收款项114447916.658.26114447916.65

合计1385567027.21100.0068330998.814.931317236028.40（续上表）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备----

按组合计提坏账准备1325636158.57100.0067920223.995.121257715934.58

其中：账龄组合1206533507.3191.0267920223.995.631138613283.32

关联方应收款项119102651.268.98119102651.26

合计1325636158.57100.0067920223.995.121257715934.58

按组合计提坏账准备：

81祥鑫科技股份有限公司2024年上半年度财务报表附注

期末余额名称计提比例账面余额坏账准备

（%）

账龄组合1271119110.5668330998.815.38

关联方应收款项114447916.65-

合计1385567027.2168330998.81

按账龄组合计提坏账准备：

期末余额账龄账面余额坏账准备计提比例

1年以内1261410101.1263070505.065.00%

1至2年4598881.84919776.3720.00%

2至3年1538820.44769410.2250.00%

3至4年942253.84942253.84100.00%

4至5年2629053.322629053.32100.00%

5年以上--100.00%

合计1271119110.5668330998.81

按账龄组合计提坏账的确认标准及说明：

本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

（3）坏账准备的情况：

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销

应收账款坏账准备67920223.99497795.83-87021.0168330998.81

合计67920223.99497795.83-87021.0168330998.81

（4）本期实际核销的应收账款情况：

项目核销金额

实际核销的应收账款87021.01

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况：

占应收账款和合同应收账款和合同应收账款期末合同资产期应收账款和合同单位名称资产期末余额合计资产坏账准备期余额末余额资产期末余额

数的比例（%）末余额

第一名201704521.57-201704521.5714.5610085226.08

第二名110463897.67-110463897.677.975523194.88

第三名103148222.33-103148222.337.445157411.12

82祥鑫科技股份有限公司2024年上半年度财务报表附注

第四名86209733.12-86209733.126.224310486.66

第五名56398244.04-56398244.044.072819912.20

合计557924618.73-557924618.7340.2627896230.94

（6）报告期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。

（7）报告期无转移应收款项且继续涉入形成的资产、负债。

2、其他应收款

（1）分类列示：

种类期末余额期初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款63108675.7495868777.85

合计63108675.7495868777.85

（2）其他应收款

1）按账龄披露：

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内15162244.5228199869.21

1至2年33154653.0650603117.62

2至3年2061642.001192816.00

3至4年20880880.0020593190.00

4至5年873000.002310190.00

5年以上1205000.0061000.00

合计73337419.58102960182.83

2）其他应收款按款项性质分类情况:

款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金6534990.486539936.00

备用金1559350.98921779.33

往来款65243078.1294398467.53

其他1099999.97

合计73337419.58102960182.83

3）坏账准备计提情况：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期信用合计

用损失(未发生信用用损失(已发生信损失

减值)用减值)

2024年1月1日余额7091404.98--7091404.98

2024年1月1日其他应---

83祥鑫科技股份有限公司2024年上半年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期信用合计

用损失(未发生信用用损失(已发生信损失

减值)用减值)收款账面余额在本期

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提3137338.86--3137338.86

本期转回--

本期转销----

本期核销----

其他变动----

2024年6月30日余额10228743.84--10228743.84

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销

其他应收款坏账准备7091404.983137338.8610228743.84

合计7091404.983137338.8610228743.84

5）报告期内无核销的其他应收款。

6）2024年6月30日按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

单位名称（或款项占其他应收款期末余坏账准备期款项的性质期末余额账龄

性质）额合计数比例（%）末余额

第一名资金往来39170369.971年以内、1-2年53.416656604.61

第二名资金往来24000000.001-5年32.73-

第三名厂房押金3791506.001-5年5.172589073.00

第四名厂房押金1295079.001-2年1.77259015.80

第五名厂房押金414000.001-2年0.5682800.00

合计68670954.9793.649587493.41

7）报告期无因资金集中管理而列报于其他应收款情况。

3、长期股权投资

期末余额类别账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2004232181.08-2004232181.08

对联营、合营企业投资43474570.99-43474570.99

合计2047706752.07-2047706752.07（续上表）

84祥鑫科技股份有限公司2024年上半年度财务报表附注

期初余额类别账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1479597858.80-1479597858.80

对联营、合营企业投资85055838.37-85055838.37

合计1564653697.17-1564653697.17

（1）对子公司投资本期增减变动减值计准备被投资单位期初余额减少投提其期末余额追加投资期末资减他余额值

东莞骏鑫金属制品有限公司15000000.00----15000000.00-

常熟祥鑫汽配有限公司310800000.00100000000.00---410800000.00-祥鑫（天津）汽车配件有限公司60800000.00----60800000.00-

祥鑫科技（广州）有限公司353875500.00100000000.00---453875500.00-祥鑫（宁波）汽车部件有限公司180000000.00----180000000.00-

祥鑫科技（香港）有限公司6705313.50----6705313.50-

276163祥鑫（安徽）智能制造有限公司30000000.00---2383624.86-

75.14祥鑫（东莞）新能源科技有限公司357912443.08200000000.00---557912443.08-

祥鑫科技（墨西哥）有限公司110704602.2252250697.42---162955299.64-

宜宾祥鑫新能源技术开发有限公司30000000.00100000000.00---130000000.00-

广东祥远投资有限公司10800000.00----10800000.00-

东莞市中弘技术有限公司5200000.00----5200000.00-

东莞市荣升自动化系统有限公司7800000.00----7800000.00-

合计1479597858.80552250697.42276163--2004232181.08-

75.14

（2）对合营、联营企业投资本期增减变动期初余额（账被投资单位追加投权益法下确认其他综合其他权益面价值）减少投资资的投资损益收益调整变动

一、合营企业

二、联营企业东莞市本特勒祥鑫汽车

26504131.92-2413620.60--

系统有限公司广州祥鑫英飞远见创新

科技创业投资合伙企业38950145.5239005260.9755115.45--（有限合伙）广州远见新能源科技投

19601560.93-217501.26--

资合伙企业（有限合伙）

85祥鑫科技股份有限公司2024年上半年度财务报表附注

本期增减变动期初余额（账被投资单位追加投权益法下确认其他综合其他权益面价值）减少投资资的投资损益收益调整变动

小计85055838.3739005260.97-2576006.41--

合计85055838.3739005260.97-2576006.41--续上表本期增减变动期末余额（账面减值准备被投资单位宣告发放现金股计提减值准备其他价值）期末余额利或利润

一、合营企业

二、联营企业东莞市本特勒祥鑫汽车系统

---24090511.32-有限公司广州祥鑫英飞远见创新科技创业投资合伙企业（有限合----伙）广州远见新能源科技投资合

---19384059.67-

伙企业（有限合伙）

小计---43474570.99-

合计---43474570.99-

4、营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目营业收入营业成本营业收入营业成本

主营业务2093097849.711877517793.131591879237.641356911933.27

其他业务11485435.74481907.2634519838.0418802850.79

合计2104583285.451877999700.391626399075.681375714784.06

（2）营业收入、营业成本的分解信息分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

其中：汽车制造业1425547173.511289369155.581425547173.511289369155.58

计算机、通信和

23211890.6917151957.2523211890.6917151957.25

其他电子设备制造业

金属制品业644338785.51570996680.30644338785.51570996680.30

其他业务11485435.74481907.2611485435.74481907.26按经营地区分类

其中：内销1854668481.431701014505.171854668481.431701014505.17

外销249914804.02176985195.22249914804.02176985195.22

合计2104583285.451877999700.392104583285.451877999700.39

86祥鑫科技股份有限公司2024年上半年度财务报表附注

5、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-2631121.86-5137587.37

处置长期股权投资取得的投资收益55115.45可转债回购收益

合计-2576006.41-5137587.37

十八、补充财务资料

1、非经常性损益明细表

项目本期发生额说明

非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分52803.98计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规

2721981.54

定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资系理财产品持有

产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的3290925.97及处置收益损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出335827.95

其他符合非经常性损益定义的损益项目496000.70

87祥鑫科技股份有限公司2024年上半年度财务报表附注

项目本期发生额说明

少数股东权益影响额37462.49

所得税影响额1196770.98

合计5663306.67

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收每股收益报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润4.540.94510.9451

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润4.400.91480.9148祥鑫科技股份有限公司

2024年8月29日

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