青岛农村商业银行股份有限公司
财务报告
（2024年01月01日至2024年06月30日止）目录页次
合并资产负债表和母公司资产负债表1-2
合并利润表和母公司利润表3-4
合并现金流量表和母公司现金流量表5-6
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动7-10表
财务报表附注1-138
财务报表补充资料1-4青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币千元）一、公司基本情况青岛农村商业银行股份有限公司（以下简称“本行”）系于2012年6月经《中国银监会关于青岛农村商业银行股份有限公司开业的批复》（银监复[2012]297号）批复开业，2012年6月26日完成工商注册登记，前身由原青岛市农村信用合作社联合社、青岛华丰农村合作银行、青岛城阳农村合作银行、青岛黄岛农村合作银行、青岛即
墨农村合作银行、胶州市农村信用合作联社、平度市农村信用合作联社、莱西市农村信用合作联社、胶南市农村信用合作联社九家农村合作金融机构（以下简称“九家行社”）合并重组设立，原九家行社自合并后各自的独立法人资格取消，原有债权债务由本行承继。
本行持有原中国银行保险监督管理委员会（以下简称“原中国银保监会”）青岛监管
局颁发的金融许可证，机构编码为：B1333H237020001 号，持有青岛市市场监督管理局颁发的营业执照，统一社会信用代码：91370200599001594B 号，注册地址为山东省青岛市崂山区秦岭路6号1号楼。截至2024年6月30日，本行总股本为人民币 55.56 亿元。本行 A 股股票于 2019 年 3 月在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码为002958。
本行及其子公司（统称“本集团”）的主要业务是吸收本外币公众存款；发放本外币
短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；代理发行、代理
兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事本外币同业拆借；从事银行
卡业务；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；外汇汇款；买卖、代理
买卖外汇；提供信用证服务及担保；外汇资信调查、咨询及见证业务；基金销售及
经国家有关主管机构批准的其他业务。本行主要在中国境内经营业务，就本报告而言，中国境内不包括中国香港特别行政区（“香港”）、中国澳门特别行政区（“澳门”）及台湾。
本财务报表业经本行董事会于2024年8月29日批准报出。
本行子公司的情况参见附注四、（八）。
财务报表附注第1页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
二、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明本中期财务报表以持续经营为基础列报。
本中期财务报表按照中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）颁布的企业会计准则的要求编制。本中期财务报表所采用的重要会计政策与编制2023年度财务报表所采用的重要会计政策一致。
本中期财务报表根据财政部颁布的《企业会计准则第32号——中期财务报告》的要求列示，并不包括在年度财务报表中列示的所有信息和披露内容。本中期财务报表应与本集团2023年度财务报表一并阅读。
三、税项主要税种和税率税种计税依据税率
本集团以税法规定的应税收入为基础计算销项税额，在增值税扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值3%、6%税。
城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴5%、7%
教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%
地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2%
企业所得税按应纳税所得额计缴25%财务报表附注第2页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
四、财务报表项目注释
以下项目注释中，“本集团”表示合并财务报表，“本行”表示母公司财务报表，除特别注明外，货币单位以人民币千元列示。
(一)现金及存放中央银行款项本集团项目注2024年6月30日2023年12月31日库存现金9206111359539存放央行款项
-法定存款准备金（1）1477768015408396
-超额存款准备金（2）70629905043529
-财政性存款159417406小计2185661120459331
加：应计利息69037843合计2278412521826713本行项目注2024年6月30日2023年12月31日库存现金8549961305075存放央行款项
-法定存款准备金（1）1432226014978033
-超额存款准备金（2）65987164676409
-财政性存款159417406小计2093691719661848
加：应计利息67547623合计2179866720974546财务报表附注第3页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
（1）本行按相关规定向中国人民银行缴存法定存款准备金。于资产负债表日，本行
适用的法定准备金缴存比率如下：
项目2024年6月30日2023年12月31日
人民币存款缴存比率5.00%5.25%
外币存款缴存比率4.00%4.00%本行八家村镇银行子公司的人民币法定存款准备金缴存比率按中国人民银行厘定的比率执行。
法定存款准备金不能用于本集团的日常业务运作。
（2）超额存款准备金存放于中国人民银行，主要用于资金清算用途。
财务报表附注第4页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
(二)存放同业款项按交易对手类型和所在地区分析本集团项目2024年6月30日2023年12月31日存放中国境内款项
-银行30213043063826
-其他金融机构款项41655813128523存放中国境外款项
-银行516461268753
加：应计利息1406915603小计77174156476705
减：减值准备27132292合计77147026474413本行项目2024年6月30日2023年12月31日存放中国境内款项
-银行1073600851886
-其他金融机构款项41124083056746存放中国境外款项
-银行516461268753
加：应计利息27254711小计57051944182096
减：减值准备18881432合计57033064180664
于2024年6月30日及2023年12月31日，本集团及本行存放同业及其他金融机构款项账面余额均为阶段一，按其未来12个月内预期信用损失的金额计算减值准备，账面余额和减值准备均不涉及阶段之间的转移。
财务报表附注第5页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
(三)拆出资金按交易对手类型和所在地区分析本集团及本行项目2024年6月30日2023年12月31日拆放中国境内银行
-银行20527431632562
-其他金融机构款项86200008820000
加：应计利息135452179318小计1080819510631880
减：减值准备32104661合计1080498510627219
于2024年6月30日及2023年12月31日，本集团及本行拆出资金账面余额均为阶段一，按其未来12个月内预期信用损失的金额计算减值准备，账面余额和减值准备均不涉及阶段之间的转移。
(四)衍生金融工具本集团及本行
2024年6月30日2023年12月31日
项目公允价值公允价值名义金额名义金额资产负债资产负债利率衍生工具2772394319807123356228121883177265202854
信用衍生工具6770002725-1267000937886
贵金属衍生工具2438952-2438944-合计2842533220084823356229413272186687202940财务报表附注第6页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
(五)买入返售金融资产
1、按交易对手类型和所在地区分析
本集团及本行项目2024年6月30日2023年12月31日中国境内
-其他金融机构22990554272148
加：应计利息6784282小计22997334276430
减：减值准备27404393合计22969934272037
2、按担保物类型分析
本集团及本行项目2024年6月30日2023年12月31日债券22990554272148
加：应计利息6784282小计22997334276430
减：减值准备27404393
合计22969934272037?
于2024年6月30日及2023年12月31日，本集团及本行买入返售金融资产账面余额均为阶段一，按其未来12个月内预期信用损失的金额计算减值准备，账面余额和减值准备均不涉及阶段之间的转移。
财务报表附注第7页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
(六)发放贷款和垫款
1、按性质分析
本集团项目2024年6月30日2023年12月31日
以摊余成本计量：
企业贷款和垫款164308573163998876小计164308573163998876个人贷款和垫款
-个人经营贷款4472788540907655
-个人住房贷款2871581129630296
-个人消费贷款50926764249350
-其他71668832小计7854353874796133
加：应计利息495885489052
减：以摊余成本计量的发放贷款和垫款减值准备
-未来12个月预期信用损失41676243025602
-整个存续期预期信用损失
-未发生信用减值19170163454088
-已发生信用减值45204114530301小计1060505111009991以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益：
票据贴现1799231217049844发放贷款和垫款账面价值250735257245323914财务报表附注第8页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注本行项目2024年6月30日2023年12月31日
以摊余成本计量：
企业贷款和垫款162267621162025547小计162267621162025547个人贷款和垫款
-个人经营贷款3999202836704999
-个人住房贷款2813098029010151
-个人消费贷款45432193837273
-其他71668832小计7267339369561255
加：应计利息470264466780
减：以摊余成本计量的发放贷款和垫款减值准备
-未来12个月预期信用损失40348832907781
-整个存续期预期信用损失
-未发生信用减值18734593426939
-已发生信用减值44459914490442小计1035433310825162以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益：
票据贴现1790040417049844发放贷款和垫款账面价值242957349238278264财务报表附注第9页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
2、贷款和垫款按担保方式分布情况（未含应计利息）
本集团项目2024年6月30日2023年12月31日信用贷款5655918446309049保证贷款7140364775812736抵押贷款110273865112227672质押贷款2260772721495396贷款和垫款总额260844423255844853本行项目2024年6月30日2023年12月31日信用贷款5528009045248626保证贷款6940914773981085抵押贷款107683271109567424质押贷款2046891019839511贷款和垫款总额252841418248636646财务报表附注第10页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
3、已逾期贷款的逾期期限分析（未含应计利息）
本集团
2024年6月30日2023年12月31日
逾期3个月逾期3个月逾期1年至逾期3个月逾期3个月逾期1年至项目逾期3年以逾期3年以以内（含3至1年（含3年（含3合计以内（含3至1年（含3年（含3合计上上个月）1年）年）个月）1年）年）信用贷款137460122651618849786331781541414290208681014150903873保证贷款11591823360501900427786117631351399897508642343668826362334843抵押贷款27138111213277249437143724432024936267797772194961401467795046917
质押贷款270200787300--10575002947524943002869-791921合计428065324592785013632313717472665586284220703699107782335659077554占发放贷款和垫
1.64%0.94%0.19%0.09%2.86%2.29%0.81%0.36%0.09%3.55%
款总额的百分比财务报表附注第11页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注本行
2024年6月30日2023年12月31日
逾期3个月逾期3个月逾期1年至逾期3个月逾期3个月逾期1年至项目逾期3年以逾期3年以以内（含3至1年（含3年（含3合计以内（含3至1年（含3年（含3合计上上个月）1年）年）个月）1年）年）信用贷款128739116678599979786315200536230285050676174150893047保证贷款10941582935751862817769616517101357203505925340662824392286229抵押贷款27000121183315247621143724427467235978927747054892301467795008606
质押贷款270200787300--10575002947524943002869791921合计419310923808684938992312067299082578607720599809003782333688979803占发放贷款和垫
1.66%0.94%0.20%0.09%2.89%2.33%0.83%0.36%0.09%3.61%
款总额的百分比
已逾期贷款是指所有或部分本金或利息已逾期1天以上（含1天）的贷款。
财务报表附注第12页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
4、贷款和垫款及减值准备分析
截至2024年6月30日及2023年12月31日，发放贷款和垫款的减值准备情况如下：
（1）以摊余成本计量的发放贷款和垫款的减值准备：
本集团
2024年6月30日
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预损失准备未来12个月期信用损失期信用损失合计预期信用损失（未发生信用（已发生信用减值）减值）以摊余成本计量的发放贷款和垫款总额（含应225368045105594237420528243347996计利息）
减：减值准备41676241917016452041110605051以摊余成本计量的发放
22120042186424072900117232742945
贷款和垫款账面价值
2023年12月31日
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预损失准备未来12个月期信用损失期信用损失合计预期信用损失（未发生信用（已发生信用减值）减值）以摊余成本计量的发放贷款和垫款总额（含应218304946143320536647062239284061计利息）
减：减值准备30256023454088453030111009991以摊余成本计量的发放
215279344108779652116761228274070
贷款和垫款账面价值财务报表附注第13页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注本行
2024年6月30日
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预损失准备未来12个月期信用损失期信用损失合计预期信用损失（未发生信用（已发生信用减值）减值）以摊余成本计量的发放贷款和垫款总额（含应217704067103941237313088235411278计利息）
减：减值准备40348831873459444599110354333以摊余成本计量的发放
21366918485206642867097225056945
贷款和垫款账面价值
2023年12月31日
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预损失准备未来12个月期信用损失期信用损失合计预期信用损失（未发生信用（已发生信用减值）减值）以摊余成本计量的发放贷款和垫款总额（含应211262178142237836567621232053582计利息）
减：减值准备29077813426939449044210825162以摊余成本计量的发放
208354397107968442077179221228420
贷款和垫款账面价值财务报表附注第14页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款的减值准备：
本集团
2024年6月30日
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预损失准备未来12个月期信用损失期信用损失合计预期信用损失（未发生信用（已发生信用减值）减值）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
17992312--17992312
发放贷款和垫款总额/账面价值计入其他综合收益中的
45153--45153
减值准备
2023年12月31日
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预损失准备未来12个月期信用损失期信用损失合计预期信用损失（未发生信用（已发生信用减值）减值）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
17049844--17049844
发放贷款和垫款总额/账面价值计入其他综合收益中的
35795--35795
减值准备财务报表附注第15页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注本行
2024年6月30日
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预损失准备未来12个月期信用损失期信用损失合计预期信用损失（未发生信用（已发生信用减值）减值）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
17900404--17900404
发放贷款和垫款总额/账面价值计入其他综合收益中的
45128--45128
减值准备
2023年12月31日
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预损失准备未来12个月期信用损失期信用损失合计预期信用损失（未发生信用（已发生信用减值）减值）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
17049844--17049844
发放贷款和垫款总额/账面价值计入其他综合收益中的
35795--35795
减值准备财务报表附注第16页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
5、贷款减值准备
发放贷款和垫款的减值准备变动情况如下：
（1）以摊余成本计量的发放贷款和垫款的减值准备变动：
本集团
2024年1-6月
第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预整个存续期预损失准备预期信用损失期信用损失期信用损失合计（未发生信用（已发生信用减值）减值）
2024年1月1日30256023454088453030111009991
转移：
至第一阶段227839-227276-563-
至第二阶段-44851111445-66594-
至第三阶段-20988-422677443665-
本年计提/（转回）980022-99856426440302625488
本年核销及其他变动---3797205-3797205收回已核销贷款和垫款
--766777766777导致的转回
2024年6月30日41676241917016452041110605051
本行
2024年1-6月
第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预整个存续期预损失准备预期信用损失期信用损失期信用损失合计（未发生信用（已发生信用减值）减值）
2024年1月1日29077813426939449044210825162
转移：
至第一阶段223298-222994-304-
至第二阶段-44176103696-59520-
至第三阶段-20495-417964438459-
本年计提/（转回）968475-101621826061622558419
本年核销及其他变动---3793984-3793984收回已核销贷款和垫款
--764736764736导致的转回
2024年6月30日40348831873459444599110354333
财务报表附注第17页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款的减值准备变动：
本集团
2024年1-6月
第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月预整个存续期预整个存续期预损失准备期信用损失期信用损失期信用损失合计（未发生信用（已发生信用减值）减值）
2024年1月1日35795--35795
本年计提9358--9358
2024年6月30日45153--45153
本行
2024年1-6月
第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月预整个存续期预整个存续期预损失准备期信用损失期信用损失期信用损失合计（未发生信用（已发生信用减值）减值）
2024年1月1日35795--35795
本年计提9333--9333
2024年6月30日45128--45128
财务报表附注第18页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
(七)金融投资
1、交易性金融资产
本集团及本行项目2024年6月30日2023年12月31日交易目的而持有的债券投资
-政府14883602297501
-政策性银行-102147
-同业及其他金融机构5528201103662
-企业-326576小计20411803829886其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资债券投资
-同业及其他金融机构156828481466
-企业-60546小计156828542012投资基金3606911231537065资产管理计划1215362911982771资金信托计划7550885147合计5049625747976881财务报表附注第19页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
2、债权投资
本集团及本行项目注2024年6月30日2023年12月31日债券
-政府7148517871517351
-政策性银行37223785485217
-同业及其他金融机构27867092978256
-企业37837373382268小计8177800283363092
融资业务债权收益权-299873资金信托计划8394083940
其他-92047小计83940475860
加：应计利息11417781242899
减：减值准备（1）142118156545合计8286160284925306
（1）债权投资的减值准备变动如下：
本集团及本行
2024年1-6月
第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月预整个存续期预整个存续期预损失准备期信用损失期信用损失期信用损失合计（未发生信用（已发生信用减值）减值）
2024年1月1日72605-83940156545
本年转回-14427---14427
2024年6月30日58178-83940142118
财务报表附注第20页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
3、其他债权投资
（1）其他债权投资情况本集团及本行项目2024年6月30日2023年12月31日债券
-政府1208291812215673
-政策性银行69983596406540
-同业及其他金融机构95080148616583
-企业90569549181712小计3764624536420508
加：应计利息425296576435合计3807154136996943
（2）公允价值变动本集团及本行项目2024年6月30日2023年12月31日
成本/摊余成本3776902536997850公允价值3807154136996943累计计入其他综合收益的公允价值变动金额累计已计提减值金额408845414129财务报表附注第21页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
（3）其他债权投资减值准备计提情况
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他债权投资的减值准备变动如下：
本集团及本行
2024年1-6月
第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月预整个存续期预整个存续期预损失准备期信用损失期信用损失期信用损失合计（未发生信用（已发生信用减值）减值）
2024年1月1日14130-399999414129
本年转回-5284---5284
2024年6月30日8846-399999408845
其他债权投资减值准备在其他综合收益中确认，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少金融投资在资产负债表中列示的账面价值。
财务报表附注第22页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
4、其他权益工具投资
本集团及本行项目2024年6月30日2023年12月31日山东省农村信用社联合社37003700中国银联股份有限公司15001500合计52005200
(八)长期股权投资长期股权投资按类型列示如下本行项目2024年6月30日2023年12月31日对子公司投资357000357000财务报表附注第23页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
对子公司的投资明细如下：
项目2024年6月30日2023年12月31日
日照蓝海村镇银行股份有限公司（“日照蓝海”）1500015000
平阴蓝海村镇银行股份有限公司（“平阴蓝海”）3000030000
济宁蓝海村镇银行股份有限公司（“济宁蓝海”）3100031000
山东金乡蓝海村镇银行股份有限公司（“金乡蓝海”）3100031000
深圳罗湖蓝海村镇银行股份有限公司（“罗湖蓝海”）125000125000
弋阳蓝海村镇银行股份有限公司（“弋阳蓝海”）4200042000
德兴蓝海村镇银行股份有限公司（“德兴蓝海”）4300043000
山东沂南蓝海村镇银行股份有限公司（“沂南蓝海”）4000040000合计357000357000财务报表附注第24页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
截至2024年6月30日，上述子公司（“蓝海村镇银行”）的背景情况如下：
子公司注册成立时间注册及经营地点注册资本本行持股比例本行投票权比例业务范围
日照蓝海2016-01-22山东日照10000015.00%60.00%银行业
平阴蓝海2016-05-16山东济南10000030.00%59.00%银行业
济宁蓝海2016-05-23山东济宁10000031.00%54.00%银行业
金乡蓝海2016-05-23山东金乡10000031.00%61.00%银行业
罗湖蓝海2016-06-06深圳罗湖50000025.00%59.40%银行业
弋阳蓝海2016-06-08江西上饶9000046.67%52.22%银行业
德兴蓝海2016-06-08江西上饶9000047.78%76.66%银行业
沂南蓝海2016-06-17山东临沂10000040.00%60.00%银行业
本行于2016年发起设立上述八家蓝海村镇银行，均经蓝海村镇银行注册地所在的原中国银监会当地监管局批准同意筹建，本行与蓝海村镇银行均签署有相关流动性支持协议，并且与蓝海村镇银行部分其他股东约定，就蓝海村镇银行的所有重大决策（包括但不限于财务和经营决策）跟随本行投票。本行对蓝海村镇银行具有控制，并将对蓝海村镇银行的投资分类为对子公司的投资。
财务报表附注第25页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
(九)固定资产
1、固定资产情况
本集团项目房屋及建筑物电子设备其他合计
1．账面原值
2023年12月31日49827197209741204545824147
本期增加-19649338123030
在建工程转入10176--10176本期减少29455934385557128450
2024年6月30日49634406471851182785728903
2．累计折旧
2023年12月31日1858001650978879602596939
本期计提96932192006320122452本期减少27478917625312124552
2024年6月30日1927455578416889682594839
3．减值准备
2023年12月31日23916--23916
本期计提----
本期减少----
2024年6月30日23916--23916
4．账面价值
2024年6月30日301206968769293103110148
2023年12月31日310080269996324943203292
财务报表附注第26页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注本行项目房屋及建筑物电子设备其他合计
1．账面原值
2023年12月31日48746447003191084205683383
本期增加-19344272422068
在建工程转入10176--10176本期减少29455934385399128292
2024年6月30日48553656262251057455587335
2．累计折旧
2023年12月31日1849000636854773472563201
本期计提94664167407022118426本期减少27478917625163124403
2024年6月30日1916186561832792062557224
3．减值准备
2023年12月31日23916--23916
本期计提----
本期减少----
2024年6月30日23916--23916
4．账面价值
2024年6月30日291526364393265393006195
2023年12月31日300172863465310733096266
2、暂时闲置的固定资产
本集团及本行项目账面原值累计折旧减值准备账面价值
2024年6月30日448239596491712386878
2023年12月31日476468762011932398335
财务报表附注第27页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
3、未办妥产权证书的固定资产情况
于2024年6月30日及2023年12月31日，本集团产权手续不完备的房屋及建筑物的账面价值分别为人民币4.88亿元及人民币5.65亿元。本集团管理层预期尚未完成权属变更不会影响本集团承继这些资产的权利。
(十)在建工程本集团项目2024年6月30日2023年12月31日
期/年初余额252394582153
本期/年增加415010782转出至固定资产10176336945其他减少526923596
期/年末余额193676252394
减：减值准备11391139账面价值192537251255本行项目2024年6月30日2023年12月31日
期/年初余额237670543638
本期/年增加415010782转出至固定资产10176313154其他减少526923596
期/年末余额178952237670
减：减值准备11391139账面价值177813236531财务报表附注第28页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
(十一)使用权资产本集团项目房屋及建筑物车位及其他合计
1．账面原值
2023年12月31日386237256042642279
本期增加40536-40536
本期减少29198-29198
2024年6月30日397575256042653617
2．累计折旧
2023年12月31日17811852959231077
本期计提35358880344161
本期减少23120-23120
2024年6月30日19035661762252118
3．减值准备
2023年12月31日---
本期计提---
本期减少---
2024年6月30日---
4．账面价值
2024年6月30日207219194280401499
2023年12月31日208119203083411202
财务报表附注第29页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注本行项目房屋及建筑物车位及其他合计
1．账面原值
2023年12月31日326745256042582787
本期增加21357-21357
本期减少28874-28874
2024年6月30日319228256042575270
2．累计折旧
2023年12月31日14645052959199409
本期计提29217880338020
本期减少22795-22795
2024年6月30日15287261762214634
3．减值准备
2023年12月31日---
本期计提---
本期减少---
2024年6月30日---
4．账面价值
2024年6月30日166356194280360636
2023年12月31日180295203083383378
财务报表附注第30页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
(十二)无形资产本集团及本行项目2024年6月30日2023年12月31日
1．账面原值
期/年初余额9271692727
本期/年增加77293
本期/年减少4901304
期/年末余额8789292716
2．累计摊销
期/年初余额1546913193
本期/年计提11422322
本期/年减少80546
期/年末余额1580615469
3．减值准备
期/年初余额--
本期/年计提--
本期/年减少--
期/年末余额--
4．账面价值7208677247
财务报表附注第31页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
(十三)递延所得税资产
1、按性质分析
本集团
2024年6月30日2023年12月31日
项目
可抵扣/（应纳税）暂时性差异递延所得税资产/（负债）可抵扣/（应纳税）暂时性差异递延所得税资产/（负债）递延所得税资产
-资产减值准备200399165009979180706364517659
-应付职工薪酬706224176556699100174775
-公允价值变动-862488-21562276761919
-其他10447122611781097420274355合计209283645232091198748324968708财务报表附注第32页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注本行
2024年6月30日2023年12月31日
项目
可抵扣/（应纳税）暂时性差异递延所得税资产/（负债）可抵扣/（应纳税）暂时性差异递延所得税资产/（负债）递延所得税资产
-资产减值准备198639804965995179192444479811
-应付职工薪酬706224176556699100174775
-公允价值变动-862340-21558576761919
-其他10443202610801095184273796合计207521845188046197212044930301财务报表附注第33页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
2、按变动分析
本集团项目资产减值准备应付职工薪酬公允价值变动其他合计
2023年1月1日37127631799771275601945584214858
在利润表中确认8048962758-7230679797815145
在其他综合收益中确认--7960-53335--61295
2023年12月31日451765917477519192743554968708
在利润表中确认4923201781-139028-13177341896
在其他综合收益中确认---78513--78513
2024年6月30日5009979176556-2156222611785232091
财务报表附注第34页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注本行项目资产减值准备应付职工薪酬公允价值变动其他合计
2023年1月1日36773291799771265981950154178919
在利润表中确认8024822758-7230578781811716
在其他综合收益中确认--7960-52374--60334
2023年12月31日447981117477519192737964930301
在利润表中确认4861841781-139028-12716336221
在其他综合收益中确认---78476--78476
2024年6月30日4965995176556-2155852610805188046
财务报表附注第35页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
(十四)其他资产本集团项目注2024年6月30日2023年12月31日
长期待摊费用（1）162989181032预付款项190436167793应收利息65799154555
抵债资产（2）-47312
其他应收款（3）114433121030其他11825745151小计651914716873
减：减值准备226433307140合计425481409733本行项目注2024年6月30日2023年12月31日
长期待摊费用（1）154102172577预付款项190436166306应收利息63947153757
抵债资产（2）-47312
其他应收款（3）108888116544其他10967141946小计627044698442
减：减值准备226420307140合计400624391302财务报表附注第36页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
（1）长期待摊费用本集团项目2024年6月30日2023年12月31日固定资产改良及大修理支出2757535157其他135414145875合计162989181032本行项目2024年6月30日2023年12月31日固定资产改良及大修理支出2350131579其他130601140998合计154102172577
（2）抵债资产本集团及本行项目2024年6月30日2023年12月31日
土地使用权及房屋-47312
小计-47312
减：减值准备-47312
合计--财务报表附注第37页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
（3）其他应收款按账龄分析本集团项目2024年6月30日2023年12月31日
1年以内（含1年）4080452667
1年至2年（含2年）2012718652
2年至3年（含3年）2104916663
3年以上3245333048
小计114433121030
减：减值准备6325760975合计5117660055本行项目2024年6月30日2023年12月31日
1年以内（含1年）3875551613
1年至2年（含2年）1988417767
2年至3年（含3年）2035016646
3年以上2989930518
小计108888116544
减：减值准备6325760975合计4563155569财务报表附注第38页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
(十五)向中央银行借款本集团项目2024年6月30日2023年12月31日向中央银行借款1439864910723379
加：应计利息68866117合计1440553510729496本行项目2024年6月30日2023年12月31日向中央银行借款1435145010708180
加：应计利息68776108合计1435832710714288
本集团向中央银行借款主要为支小再贷款与支农再贷款，截至2024年6月30日，该部分贷款期限主要为12个月，利率为2%或1.75%。
财务报表附注第39页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
(十六)同业及其他金融机构存放款项本集团项目2024年6月30日2023年12月31日中国境内存放款项
-银行39876321674888
-其他金融机构22307962209522
加：应计利息6179753410合计62802253937820本行项目2024年6月30日2023年12月31日中国境内存放款项
-银行39956321674852
-其他金融机构22307962209522
加：应计利息6193853409合计62883663937783
(十七)拆入资金按交易对手类型及所在地区分析本集团及本行项目2024年6月30日2023年12月31日中国境内拆入款项
-银行801453110526348中国境外拆入款项
-银行26822617
加：应计利息6103193074合计807824410622039财务报表附注第40页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
(十八)卖出回购金融资产款
1、按交易对手类型及所在地区分析
本集团项目2024年6月30日2023年12月31日中国境内
-人民银行31435421033038
-银行1317190012873800
-其他金融机构997500899580
加：应计利息37098161合计1731665114814579本行项目2024年6月30日2023年12月31日中国境内
-人民银行30536741033038
-银行1317190012873800
-其他金融机构997500899580
加：应计利息37098161合计1722678314814579财务报表附注第41页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
2、按担保物类别分析
本集团项目2024年6月30日2023年12月31日债券1416940013773380票据31435421033038
加：应计利息37098161合计1731665114814579本行项目2024年6月30日2023年12月31日债券1416940013773380票据30536741033038
加：应计利息37098161合计1722678314814579财务报表附注第42页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
(十九)吸收存款本集团项目2024年6月30日2023年12月31日活期存款
-公司客户4668425946152372
-个人客户3951586838204002小计8620012784356374定期存款
-公司客户3260428436911186
-个人客户185070738176918250小计217675022213829436其他存款158866175918
加：应计利息68176517176841合计310851666305538569
其中：
保证金存款1015209412482863财务报表附注第43页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注本行项目2024年6月30日2023年12月31日活期存款
-公司客户4571839944888975
-个人客户3884293937663943小计8456133882552918定期存款
-公司客户3190859336164471
-个人客户178135687170713516小计210044280206877987其他存款158117175008
加：应计利息66225726971449合计301386307296577362
其中：
保证金存款1011152412158544财务报表附注第44页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
(二十)应付职工薪酬本集团
2023年122024年6
项目注本期增加本期减少月31日月30日
工资、奖金、津贴和补贴982943569735780076772602职工福利费433091330914社会保险费和住房公积金319517894742467工会经费和职工教育经费64148143911617062369
离职后福利-设定提存计划（1）29181148711148002989
离职后福利-设定受益计划（2）9189592286818784923043
其他补充退休福利（3）25123659295722825合计199412685079310606201784299本行
2023年122024年6
项目注本期增加本期减少月31日月30日
工资、奖金、津贴和补贴968275547844750545765574职工福利费429217292174社会保险费和住房公积金1438986089841162工会经费和职工教育经费64085138011557562311
离职后福利-设定提存计划（1）29751092701092562989
离职后福利-设定受益计划（2）9189592286818784923043
其他补充退休福利（3）25123659295722825合计197956481351910161751776908财务报表附注第45页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
（1）离职后福利-设定提存计划列示本集团
2023年12月2024年6月
项目本期增加本期减少
31日30日
基本养老保险263872765727052698企业年金3388643885314失业保险费27732423242277合计29181148711148002989本行
2023年12月2024年6月
项目本期增加本期减少
31日30日
基本养老保险269568609686062698企业年金3376713766014失业保险费27729902990277合计29751092701092562989
（2）离职后福利-设定受益计划
本集团向合资格职工提供离职后福利-设定受益计划，主要是生活补贴和供暖补助。
本集团及本行离职后福利-设定受益计划变动如下：
项目2024年1-6月2023年1-6月期初余额918959941272
本年支付的褔利-18784-17753计入损益的设定受益成本2286824390期末余额923043947909财务报表附注第46页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
（3）其他补充退休福利
本集团向自愿同意在退休年龄前退休的职工，在提前退休日至法定退休日期间支付提前退休褔利金。
本集团针对内部退休人员的福利计划采用《青岛市联社关于员工内部退养工作的实施意见》、《关于调整员工内退政策的通知》（青农商银办[2013]555号）的相关规定实施。
(二十一)应交税费本集团税费项目2024年6月30日2023年12月31日应交企业所得税239427125363应交增值税及附加178515147060其他1926218644合计437204291067本行税费项目2024年6月30日2023年12月31日应交企业所得税233690117164应交增值税及附加177000145218其他1896018311合计429650280693财务报表附注第47页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
(二十二)预计负债本集团项目2024年6月30日2023年12月31日信用承诺损失准备249017433651合计249017433651本行项目2024年6月30日2023年12月31日
信用承诺损失准备248648433128?
合计248648433128?
2024年1-6月，预计负债中信贷承诺信用损失准备的变动情况如下：
本集团
2024年1-6月
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预损失准备未来12个月预期信用损失期信用损失合计期信用损失（未发生信用（已发生信用减值）减值）
2023年12月31日2041793542225930433651
转移：
至第一阶段185-112-73-
至第二阶段-24-2-
至第三阶段-1-3334-
本年计提/（转回）-1852158806-224919-184634
2024年6月30日18584062207970249017
财务报表附注第48页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注本行
2024年1-6月
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预损失准备未来12个月预期信用损失期信用损失合计期信用损失（未发生信用（已发生信用减值）减值）
2023年12月31日2036563542225930433128
转移：
至第一阶段185-112-73-
至第二阶段-24-2-
至第三阶段-1-3334-
本年计提/（转回）-1836758806-224919-184480
2024年6月30日18547162207970248648
财务报表附注第49页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
(二十三)应付债券本集团及本行项目注2024年6月30日2023年12月31日
同业存单（1）6107374266792985
债务证券（2）70000007000000
可转换公司债券（3）50746415007906
加：应计利息176105123393合计7332448878924284
（1）于2024年6月30日及2023年12月31日，上述同业存单公允价值分别为人
民币611.29亿元及人民币668.43亿元。
（2）债务证券
（i）于 2020 年 3 月 5 日，本集团发行小型微型企业贷款专项金融债券人民币 30.00亿元，期限为3年，票面年利率为3.03%。本集团已于2023年3月9日兑付该债券。
（ii）于 2020 年 6 月 18 日，本集团发行二级资本债券人民币 20.00 亿元，期限为 10年，票面年利率为4.38%。于2024年6月30日及2023年12月31日，上述债券的公允价值分别为人民币20.46亿元及人民币20.83亿元。
（iii）于 2023 年 7 月 27 日，本集团发行小型微型企业贷款专项金融债券人民币 50.00亿元，期限为3年，票面年利率为2.65%。于2024年6月30日及2023年12月31日，上述金融债券的公允价值分别为人民币51.81亿元及50.43亿元。
财务报表附注第50页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
（3）可转换公司债券
本集团及本行已发行可转换公司债券的负债和权益成分分拆如下：
项目负债成分权益成分合计可转换公司债券发行金额45180364819645000000
直接交易费用-31322-3342-34664于发行日余额44867144786224965336
期初累计摊销521467-521467
期初累计转股-275-29-304于2023年12月31日余额50079064785935486499
本期摊销66740-66740
本期转股金额-5--5于2024年6月30日余额50746414785935553234
（i）本行可转换公司债券发行规模为人民币 50 亿元，于 2020 年 9 月 18 日在深圳证券交易所上市，存续的起止日期为2020年8月25日至2026年8月24日（如遇节假日，向后顺延），存续期间共六年，第一年债券利率为0.20%、第二年债券利率为0.40%、第三年债券利率为0.80%、第四年债券利率为1.20%、第五年债券利率为
1.60%、第六年债券利率为2.00%，本债券采用每年付息一次的付息方式。本债券转
股期自债券发行结束之日满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止，即为
2021年3月1日至2026年8月24日（如遇节假日，向后顺延）。
（ii）本债券的初始转股价格为人民币 5.74 元/股，在本次发行之后，当本行出现因派送股票股利、转增股本、增发新股或配股等情况（不包括因本次发行的可转债转股而增加的股本）使本行股份发生变化或派送现金股利时，本行将按一定公式进行转股价格的调整。本债券持有人在转股期内申请转股，转股数量的计算方式为本债券持有人申请转股的本债券票面总金额除以申请转股当日有效的转股价格。在本行发行的可转债期满后五个交易日内，本行将以本债券面值的108%（含最后一期年度利息）的价格向投资者赎回全部未转股的可转债。本债券具体发行条款参见相关发行公告。于2024年6月30日，本债券的转股价格为人民币4.22元/股（于2023年
12月31日，本债券的转股价格为人民币4.22元/股）。
（iii）于 2024 年 6 月 30 日，累计票面金额人民币 29.90 万元的青岛农商银行可转换公司债券转为 A 股普通股，累计转股股数为 6.12 万股。
财务报表附注第51页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
(二十四)租赁负债
租赁负债按到期日分析-未经折现分析：
本集团项目2024年6月30日2023年12月31日
1年以内（含1年）8674794272
1年至2年（含2年）4809645930
2年至3年（含3年）3342328554
3年至5年（含5年）4313635673
5年以上2256424466
未经折现租赁负债合计233966228895租赁负债现值217398211993本行项目2024年6月30日2023年12月31日
1年以内（含1年）7685180788
1年至2年（含2年）3759436465
2年至3年（含3年）2428926074
3年至5年（含5年）2897832281
5年以上2167622349
未经折现租赁负债合计189388197957租赁负债现值175893182912财务报表附注第52页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
(二十五)其他负债本集团项目2024年6月30日2023年12月31日待结算及清算款项387639526675递延收益292761292064应付股利5620546531其他383265362005合计16257191187275本行项目2024年6月30日2023年12月31日待结算及清算款项386290526436递延收益291491290950应付股利5620546531其他375591357289合计16154261181206财务报表附注第53页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
(二十六)股本
本集团及本行于资产负债表日的股本结构如下：
项目2023年12月31日可转换公司债券转股2024年6月30日股本555561615555617合计555561615555617
本集团于 2019 年 3 月首次公开发行人民币普通股（A 股）5.56 亿股，并于 2019 年
3月26日起在深圳证券交易所上市交易。此次公开发行股份增加注册资本人民币
5.56亿元，变更后的注册资本为人民币55.56亿元。
如附注四、二十三（3）所述，本集团于2020年8月25日公开发行票面金额为人民
币 50 亿元 A 股可转换公司债券。于 2024 年 6 月 30 日，票面金额累计为人民币 29.90万元的青岛农商银行可转换公司债券转为 A 股普通股，累计转股股数为 6.12 万股（于2023年12月31日，票面金额累计为人民币29.46万元的青岛农商银行可转换公司债券转为 A 股普通股，累计转股股数为 6.00 万股）。
(二十七)其他权益工具本集团及本行项目注2024年6月30日2023年12月31日
可转换公司债券（1）478593478593
无固定期限资本债券（2）49928494992849合计54714425471442
（1）于2024年6月30日，本集团发行的可转换公司债券权益成分为人民币4.79亿
元（2023年12月31日：人民币4.79亿元），具体信息参见附注四、二十三（3）。财务报表附注第54页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
（2）无固定期限资本债券初始付息发行价格数量（万发行在外的权益工具发行时间会计分类期初金额本期变动期末金额到期日转换情况率（元）张）
20青岛农商永续债012020年12月16日权益工具4.80%10020002000000-2000000永久存续无
21青岛农商永续债012021年3月25日权益工具4.80%10020002000000-2000000永久存续无
21青岛农商永续债022021年6月25日权益工具4.90%10010001000000-1000000永久存续无
减：发行费用7151-7151
账面价值4992849-4992849
于2020年12月16日，本集团在全国银行间债券市场发行“青岛农村商业银行股份有限公司2020年无固定期限资本债券（第一期）”，发行规模为人民币20亿元，本集团按扣除发行费用后的金额人民币19.97亿元计入其他权益工具。
于2021年3月25日，本集团在全国银行间债券市场发行“青岛农村商业银行股份有限公司2021年无固定期限资本债券（第一期）”，发行规模为人民币20亿元，本集团按扣除发行费用后的金额人民币19.97亿元计入其他权益工具。
于2021年6月25日，本集团在全国银行间债券市场发行“青岛农村商业银行股份有限公司2021年无固定期限资本债券（第二期）”，发行规模为人民币10亿元，本集团按扣除发行费用后的金额人民币9.99亿元计入其他权益工具。
上述债券的存续期与本集团持续经营存续期一致。在满足相关要求的情况下，本集团有权在发行之日起5年后于每年付息日（含发行之日后第5年付息日）全部或部分赎回上述债券。
财务报表附注第55页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注当“无法生存触发事件“发生时，本集团有权在无需获得债券持有人同意的情况下，对上述债券的本金进行全部减记，减计部分不可恢复。“无法生存触发事件“指以下两种情形中的较早发生者：（i）银保监会认定若不进行减计，本集团将无法生存；
（ii）相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持，本集团将无法生存。
依据适用的法律法规和《青岛银保监局关于青岛农商银行发行2020年无固定期限资本债券的批复》（青银保监复[2020]476号）及《中国人民银行准予行政许可决定书》（银许准予决字[2020]第191号），上述债券募集资金在扣除发行费用后用于补充本集团其他一级资本。
上述债券的受偿顺序在存款人、一般债权人和处于高于上述债券顺位的次级债务之后，本集团股东持有的所有类别股份之前；上述债券与本集团其他偿还顺序相同的其他一级资本工具同顺位受偿。
财务报表附注第56页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
(二十八)资本公积本集团及本行项目2023年12月31日可转换公司债券转股2024年6月30日资本溢价259675852596763
其他资本公积1221443-1221443合计381820153818206
本集团于 2019 年 3 月首次公开发行人民币普通股（A 股）5.56 亿股。本集团每股发行价格人民币3.96元，募集资金总额为人民币22.00亿元，扣除为本次股票发行所支付的各项发行费用后，实际募集资金净额为人民币21.52亿元，其中普通股按股票面值人民币5.56亿元计入本集团股本，股本溢价人民币15.96亿元计入本集团资本公积。
如附注四、二十三（3）所述，本集团于2020年8月25日公开发行票面金额为人民
币 50 亿元 A 股可转换公司债券。于 2024 年 6 月 30 日，票面金额累计为人民币 29.90万元的青岛农商银行可转换公司债券转为 A 股普通股，累计转股股数为 6.12 万股，形成股本溢价人民币24.66万元（于2023年12月31日，青岛农商银行票面金额累计为人民币 29.46 万元的青岛农商银行可转换公司债券转为 A 股普通股，累计转股股数为6.00万股，形成股本溢价人民币24.19万元）。
财务报表附注第57页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
(二十九)其他综合收益本集团
2024年1-6月发生额
归属于母公司归属于母公司
减：前期计入
股东的其他综本期所得税前减：前期计入股东的其他综
项目其他综合收益减：所得税费税后归属于母税后归属于少合收益期初余发生额其他综合收益合收益期末余当期转入留存用公司数股东额当期转入损益额收益
1．不能重分类进损
益的其他综合收益
其中：重新计量设
431665------431665
定受益计划变动额
2．将重分类进损益
的其他综合收益
其中：其他债权投
-37735608942038-7851323545583235078资公允价值其他债权投资信用
3374433528831214-1018304115340484
减值准备
其他综合收益合计76873139137773252-79531238496981007227财务报表附注第58页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
2023年1-6月发生额
归属于母公司归属于母公司
减：前期计入
股东的其他综本期所得税前减：前期计入股东的其他综
项目其他综合收益减：所得税费税后归属于母税后归属于少合收益期初余发生额其他综合收益合收益期末余当期转入留存用公司数股东额当期转入损益额收益
1．不能重分类进损
益的其他综合收益
其中：重新计量设
407937------407937
定受益计划变动额其他权益工具投资
-721-1439---360-270-809-991公允价值变动
2．将重分类进损益
的其他综合收益
其中：其他债权投
-157498117556-9377-31733951964-62302资公允价值其他债权投资信用
30972666825822-215651-6310377
减值准备
其他综合收益合计559444122799-3555-3158895577-811655021财务报表附注第59页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
2023年度发生额
归属于母公司归属于母公司
减：前期计入
股东的其他综本期所得税前减：前期计入股东的其他综
项目其他综合收益减：所得税费税后归属于母税后归属于少合收益年初余发生额其他综合收益合收益年末余当期转入留存用公司数股东额当期转入损益额收益
1．不能重分类进损
益的其他综合收益
其中：重新计量设
40793731688--796023728-431665
定受益计划变动额其他权益工具投资
-7213845--7219617212163-公允价值变动
2．将重分类进损益
的其他综合收益
其中：其他债权投
-157498204760-4735-52374157121--377资公允价值其他债权投资信用
309726463689435-923327717-17337443
减值准备
其他综合收益合计5594442866614700-721705282092872146768731财务报表附注第60页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注本行
2024年1-6月发生额
项目其他综合收益期初余额本期所得税前发生额减：前期计入其他综合其他综合收益期末余额
减：所得税费用收益当期转入损益
1．不能重分类进损益的其他综
合收益
其中：重新计量设定受益计划
431665---431665
变动额
2．将重分类进损益的其他综合
收益
其中：其他债权投资公允价值-3773559394203878476235048其他债权投资信用减值准备33744335265312161011340481其他综合收益合计76873139120473254794871007194财务报表附注第61页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
2023年1-6月发生额
项目其他综合收益期初余额本期所得税前发生额减：前期计入其他综合其他综合收益期末余额
减：所得税费用收益当期转入损益
1．不能重分类进损益的其他综
合收益
其中：重新计量设定受益计划
407937---407937
变动额
2．将重分类进损益的其他综合
收益
其中：其他债权投资公允价值-157498117548-937931732-62303其他债权投资信用减值准备30972166665794218310375
其他综合收益合计560160124214-358531950656009财务报表附注第62页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
2023年度发生额
项目其他综合收益年初余额本期所得税前发生额减：前期计入其他综合其他综合收益年末余额
减：所得税费用收益当期转入损益
1．不能重分类进损益的其他综
合收益
其中：重新计量设定受益计划
40793731688-7960431665
变动额
2．将重分类进损益的其他综合
收益
其中：其他债权投资公允价值-157498204760-473552374-377其他债权投资信用减值准备3097214636894059241337443其他综合收益合计560160282816467069575768731财务报表附注第63页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
(三十)盈余公积本集团及本行
2023年12月2024年6月
项目本期增加本期减少
31日30日
法定盈余公积2596974--2596974
任意盈余公积2281506255044-2536550
合计4878480255044-5133524
根据中华人民共和国公司法及公司章程，本集团需按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积金累计额达到本集团注册资本的50%时，可以不再提取。
本集团根据股东大会决议案提取任意盈余公积金。
财务报表附注第64页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
(三十一)一般风险准备本集团
2023年12月2024年6月
项目本期计提本期减少
31日30日
一般风险准备6298121402361-6700482
合计6298121402361-6700482本行
2023年12月2024年6月
项目本期计提本期减少
31日30日
一般风险准备6255674402361-6658035
合计6255674402361-6658035自2012年7月1日起，根据中华人民共和国财政部于2012年3月颁布的《金融企业准备金计提管理办法》（财金[2012]20号）的相关规定，本集团需从净利润中提取一般准备作为利润分配，一般准备金不应低于风险资产年末余额的1.5%。
本集团一般风险准备还包括本行下属子公司根据其各自情况及所属行业适用法规提取的一般风险准备。
财务报表附注第65页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
(三十二)未分配利润
1、利润分配方案
（1）经本行于2024年6月18日举行的2023年度股东大会审议通过，本行截至
2023年12月31日止年度的利润分配方案如下：
按税后利润的10%提取法定盈余公积金；于2023年12月31日，上述提取的法定盈余公积金已计入盈余公积；
提取任意盈余公积金，计人民币255044千元；
提取一般风险准备，计人民币402361千元；
以权益分派股权登记日的总股本为基数，拟向收市后登记在册的普通股股东每10股派发现金红利人民币1.0元（含税），不送股，不转增股本。
（2）经本行于2023年6月20日举行的2022年度股东大会审议通过，本行截至
2022年12月31日止年度的利润分配方案如下：
按税后利润的10%提取法定盈余公积金；于2022年12月31日，上述提取的法定盈余公积金已计入盈余公积；
提取任意盈余公积金，计人民币230272千元；
提取一般风险准备，计人民币128502千元；
不进行现金分红，不送股，不转增股本。
财务报表附注第66页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
2、无固定期限资本债券付息于2024年6月，本集团按照“青岛农村商业银行股份有限公司2021年无固定期限资本债券（第二期）”的相关发行条款确认发放无固定期限资本债券利息人民币49000千元；
于2024年3月，本集团按照“青岛农村商业银行股份有限公司2021年无固定期限资本债券（第一期）”的相关发行条款确认发放无固定期限资本债券利息人民币96000千元；
于2023年12月，本集团按照“青岛农村商业银行股份有限公司2020年无固定期限资本债券（第一期）”的相关发行条款确认发放无固定期限资本债券利息人民币
96000千元。
于2023年6月，本集团按照“青岛农村商业银行股份有限公司2021年无固定期限资本债券（第二期）”的相关发行条款确认发放无固定期限资本债券利息人民币49000千元；
于2023年3月，本集团按照“青岛农村商业银行股份有限公司2021年无固定期限资本债券（第一期）”的相关发行条款确认发放无固定期限资本债券利息人民币96000千元。
3、期/年末未分配利润的说明
截至2024年6月30日，本集团归属于母公司的未分配利润中包含了本行的子公司提取的盈余公积人民币906.32万元（2023年：人民币864.45万元）。
财务报表附注第67页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
(三十三)利息净收入本集团
项目2024年1-6月2023年1-6月利息收入存放中央银行款项利息收入125250133333存放同业款项利息收入3903937642拆出资金利息收入220972258776发放贷款及垫款利息收入
-公司贷款和垫款38684033963675
-个人贷款和垫款16545611708390
-票据贴现131936107882买入返售金融资产利息收入122074130461金融投资利息收入19002341938134利息收入小计80624698278293利息支出向中央银行借款利息支出11870457335同业及其他金融机构存放款项利息支
11196392776
出拆入资金利息支出149537187513吸收存款利息支出29302812959069卖出回购金融资产利息支出213966143272应付债券利息支出9694361037856利息支出小计44938874477821利息净收入35685823800472财务报表附注第68页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注本行
项目2024年1-6月2023年1-6月利息收入存放中央银行款项利息收入121419129892存放同业款项利息收入1531618601拆出资金利息收入220972258776发放贷款及垫款利息收入
-公司贷款和垫款38138253907053
-个人贷款和垫款14923781549009
-票据贴现131283107419买入返售金融资产利息收入122074130461金融投资利息收入19002341938134利息收入小计78175018039345利息支出向中央银行借款利息支出11836556526同业及其他金融机构存放款项利息支
11215593051
出拆入资金利息支出149537187513吸收存款利息支出28278632864701卖出回购金融资产利息支出213535143272应付债券利息支出9694361037856利息支出小计43908914382919利息净收入34266103656426财务报表附注第69页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
(三十四)手续费及佣金净收入本集团
项目2024年1-6月2023年1-6月手续费及佣金收入代理及托管业务手续费273616202525结算与清算手续费152759131020银行卡服务手续费95048143其他业务手续费15954298940手续费及佣金收入小计595421440628手续费及佣金支出5970269650手续费及佣金净收入535719370978本行
项目2024年1-6月2023年1-6月手续费及佣金收入代理及托管业务手续费273616202525结算与清算手续费152741130980银行卡服务手续费93247962其他业务手续费15951298910手续费及佣金收入小计595193440377手续费及佣金支出5620066755手续费及佣金净收入538993373622财务报表附注第70页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
(三十五)投资收益本集团
项目2024年1-6月2023年1-6月交易性金融资产净收益493059886025
其他债权投资处置收益/（损失）48161-20387
其他149827-11565合计691047854073本行
项目2024年1-6月2023年1-6月交易性金融资产净收益493059886025
其他债权投资处置收益/（损失）48161-20387权益投资股利收入6302250
其他149827-11565合计691677856323财务报表附注第71页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
(三十六)其他收益本集团
项目注2024年1-6月2023年1-6月与资产相关的政府补助（1）56695679
与收益相关的政府补助（2）54712187207合计60381192886本行
项目注2024年1-6月2023年1-6月与资产相关的政府补助（1）56695679
与收益相关的政府补助（2）49341178040合计55010183719
（1）与资产相关的政府补助本集团及本行
2024年1-6月发生额
递延收益递延收益项目本期新增计入其他计入营外期初余额其他变动期末余额补助金额收益金额收入金额青岛市财源建
设项目105222--2362--102860
产业扶持资金143448--3307--140141
合计248670--5669--243001
2023年1-6月发生额
递延收益递延收益项目本期新增计入其他计入营外期初余额其他变动期末余额补助金额收益金额收入金额青岛市财源建
设项目109947--2362--107585
产业扶持资金150082--3317--146765
合计260029--5679--254350财务报表附注第72页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
（2）与收益相关的政府补助本集团
2024年1-6月发生额
递延收益递延收益项目本期新增计入其他计入营外期初余额其他变动期末余额补助金额收益金额收入金额普惠金融专项发
3982659398-52010--47214
展资金
其他-2705-2702-3--
合计3982662103-54712-3-47214
2023年1-6月发生额
递延收益递延收益项目本期新增计入其他计入营外期初余额其他变动期末余额补助金额收益金额收入金额
产业升级补贴-114110-114110---普惠金融专项发
37757119330-70336--86751
展资金
其他-2183-2761-6--584
合计37757235623-187207-6-86167本行
2024年1-6月发生额
递延收益递延收益项目本期新增计入其他计入营外期初余额其他变动期末余额补助金额收益金额收入金额普惠金融专项发
3871454866-47391--46189
展资金
其他-1950-1950---
合计3871456816-49341--46189
2023年1-6月发生额
递延收益递延收益项目本期新增计入其他计入营外期初余额其他变动期末余额补助金额收益金额收入金额
产业升级补贴-114110-114110---普惠金融专项发
36590109782-62130--84242
展资金
其他-1803-1800-3--
合计36590225695-178040-3-84242财务报表附注第73页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
(三十七)公允价值变动收益本集团及本行
项目2024年1-6月2023年1-6月交易性金融工具901474248153
衍生金融工具-7419-9274合计894055238879
(三十八)税金及附加本集团
项目2024年1-6月2023年1-6月房产税2281520392城市维护建设税2073124880教育费附加1483617732其他39374100合计6231967104本行
项目2024年1-6月2023年1-6月房产税2246419974城市维护建设税2055324685教育费附加1468917632其他37313892合计6143766183财务报表附注第74页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
(三十九)业务及管理费本集团
项目2024年1-6月2023年1-6月职工薪酬费用
-工资、奖金、津贴和补贴569735512326
-职工福利费3309130054
-社会保险费及住房公积金9517898033
-工会经费和职工教育经费1439117435
-离职后福利-设定提存计划114871109828
-离职后福利-设定受益计划2286824390
-其他补充退休福利659352小计850793792418折旧及摊销196851211674物业管理费1320612047其他办公及行政费用335279339792合计13961291355931本行
项目2024年1-6月2023年1-6月职工薪酬费用
-工资、奖金、津贴和补贴547844472916
-职工福利费2921727109
-社会保险费及住房公积金8986093986
-工会经费和职工教育经费1380117135
-离职后福利-设定提存计划109270105529
-离职后福利-设定受益计划2286824390
-其他补充退休福利659352小计813519741417折旧及摊销185005198778物业管理费1275511529其他办公及行政费用293956311885合计13052351263609财务报表附注第75页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
(四十)信用减值损失本集团
项目2024年1-6月2023年1-6月发放贷款和垫款26348462358651
债权投资-14427-59616
信贷承诺-184634-21817
其他债权投资-5284528
其他应收款项-22280-24517
拆出资金-1451-
存放同业及其他金融机构款项421-33
买入返售金融资产-1653-合计24055382253196本行
项目2024年1-6月2023年1-6月发放贷款和垫款25677522336341
债权投资-14427-59616
信贷承诺-184480-21411
其他债权投资-5284528
其他应收款项-22348-24517
拆出资金-1451-
存放同业及其他金融机构款项456-
买入返售金融资产-1653-合计23385652231325财务报表附注第76页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
(四十一)所得税费用
1、所得税费用表组成
本集团
项目2024年1-6月2023年1-6月当期所得税费用330453468341
递延所得税费用-342914-461701
合计-124616640本行
项目2024年1-6月2023年1-6月当期所得税费用321782455175
递延所得税费用-337232-458897
合计-15450-3722财务报表附注第77页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
2、所得税费用与会计利润的关系如下：
本集团
项目2024年1-6月2023年1-6月税前利润20026541912882
按法定税率25%计算的所得税500664478221不可抵税支出
-招待费696794
-补充养老保险27703875
-其他2345324449不可抵税支出合计2691929118
免税收入的影响（注（1））-540044-502457未确认递延所得税资产的暂时性差异
-1758的影响
所得税费用-124616640本行
项目2024年1-6月2023年1-6月税前利润20181951880993
按法定税率50454947024825%计算的所得税不可抵税支出
招待费696636-
补充养老保险27703772-
其他1673723954-不可抵税支出合计2020328362
免税收入的影响（注（1））-540202-502332
所得税费用-15450-3722
注：
（1）免税收入包括中国国债、地方政府债利息收入、投资基金分红和境内公司股息收入等。
财务报表附注第78页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
(四十二)基本每股收益和稀释每股收益
1、基本每股收益
本集团
项目注：2024年1-6月2023年1-6月普通股加权平均数（千股）（1）55556175555611扣除非经常性损益前
-归属于母公司普通股股东的当年净利润（2）18832571746767
-归属于母公司普通股股东的基本每股收
0.340.31益（人民币）扣除非经常性损益后
-归属于母公司普通股股东的当年净利润18041851607840
-归属于母公司普通股股东的基本每股收
0.320.29益（人民币元）
2、稀释每股收益
本集团
项目注：2024年1-6月2023年1-6月普通股加权平均数（千股）（1）67403806740379扣除非经常性损益前
-归属于母公司普通股股东的当年净利润
（3）19557491816857（稀释）
-归属于母公司普通股股东的稀释每股收
0.290.27益（人民币）扣除非经常性损益后
-归属于母公司普通股股东的当年净利润
18766771677930（稀释）
-归属于母公司普通股股东的稀释每股收
0.280.25益（人民币元）财务报表附注第79页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
（1）普通股加权平均数（千股）
项目2024年1-6月2023年1-6月期初普通股股数55556165555610本年可转换公司债券转股加权平均数11普通股加权平均数55556175555611假定可转换公司债券全部转换为普通股的影
11847631184768
响
年末普通股的加权平均数（稀释）67403806740379
（2）归属于母公司普通股股东的净利润
项目2024年1-6月2023年1-6月归属于母公司股东的净利润20282571891767
调整：
支付无固定期限资本债利息-145000-145000归属于母公司普通股股东的当年净利润18832571746767
（3）归属于母公司普通股股东的净利润（稀释）
项目2024年1-6月2023年1-6月归属于母公司普通股股东的当年净利润18832571746767
稀释调整：
可转换公司债券负债部分确认的利息（税
7249270090
后）归属于母公司普通股股东的当年净利润（稀
19557491816857
释）财务报表附注第80页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
(四十三)现金流量表补充资料
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
本集团
项目2024年1-6月2023年1-6月净利润20151151906242
加：信用减值损失24055382253196
其他资产减值损失-13000200折旧及摊销196851211674
投资净收益-650217-719861
公允价值变动净收益-894055-238879
处置长期资产净收益-53690-1721
递延税项变动-342914-461701
金融投资利息收入-1900234-1938134应付债券利息支出9694361037856
经营性应收项目的增加-3795192-11517087经营性应付项目的增加1090671926435937经营活动产生的现金流量净额884435716967722本行
项目2024年1-6月2023年1-6月净利润20336451884715
加：信用减值损失23385652231325
其他资产减值损失-13000200折旧及摊销185005198778
投资净收益-650847-722111
公允价值变动净收益-894055-238879
处置长期资产净收益-53652-1680
递延税项变动-337232-458897
金融投资利息收入-1900234-1938134应付债券利息支出9694361037856
经营性应收项目的增加-2765395-10842554经营性应付项目的增加1029484226088856经营活动产生的现金流量净额920707817239475财务报表附注第81页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
2、现金及现金等价物净变动情况：
本集团
项目2024年1-6月2023年1-6月现金及现金等价物的期末余额1671207115537607
减：现金及现金等价物的期初余额1416443013296414现金及现金等价物净增加额25476412241193本行
项目2024年1-6月2023年1-6月现金及现金等价物的期末余额1526430714266035
减：现金及现金等价物的期初余额1234612811728747现金及现金等价物净增加额29181792537288
3、现金及现金等价物分析如下：
本集团项目2024年6月30日2023年6月30日库存现金920611925473存放中央银行超额存款准备金70629905252132
自取得日起三个月内到期的：
-存放同业及其他金融机构款项64103495802713
-拆出资金23181213557289现金及现金等价物合计1671207115537607本行项目2024年6月30日2023年6月30日库存现金854996865855存放中央银行超额存款准备金65987164841358
自取得日起三个月内到期的：
-存放同业及其他金融机构款项54924745001533
-拆出资金23181213557289现金及现金等价物合计1526430714266035财务报表附注第82页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
五、关联方及关联交易
(一)关联方关系
1、主要股东
主要股东的情况：
股东名称经济性质或类型注册地主营业务法定代表人
青岛国信发展（集团）有限责任公司（以下简称“国信发展”）有限责任公司青岛基础设施建设运营刘鲁强
青岛城市建设投资（集团）有限责任公司（以下简称“青岛城投”）有限责任公司青岛城市旧城改造及交通建设李蔚
日照钢铁控股集团有限公司（以下简称“日钢控股”）有限责任公司日照发电、金属煤炭生产经营杜双华
青岛即发集团股份有限公司（以下简称“即发集团”）股份有限公司青岛货运、纺织服装生产经营杨为东
青岛金家岭控股集团有限公司（以下简称“金家岭控股”）有限责任公司青岛土地开发、资产运营安杰
注：
（1）青岛全球财富中心开发建设有限公司于2024年3月18日更名为青岛金家岭控股集团有限公司。
（2）截至2024年6月30日，巴龙国际集团有限公司（以下简称“巴龙国际”）及巴龙国际建设集团有限公司（以下简称“巴龙国际建设”）合计对
本集团持股不足5%，且无法对本集团经营管理施加重大影响，不再认定为主要股东，上述变动尚未满十二个月，故本集团仍将巴龙国际和巴龙国际建设认定为关联法人。
财务报表附注第83页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
主要股东的持股情况及其变化：
2024年6月30日2023年12月31日
股东名称
持股数（万股）持股比例持股数（万股）持股比例
国信发展504539.08%504539.08%
青岛城投502739.05%502739.05%
日钢控股301665.43%301665.43%
即发集团276724.98%276724.98%
金家岭控股150002.70%150002.70%
合计17356431.24%17356431.24%
以上股东中除根据企业会计准则和《上市公司信息披露管理办法》识别的主要股东外，也包括根据《商业银行股权管理暂行办法》的有关规定识别的主要股东。
根据《商业银行股权管理暂行办法》的有关规定，商业银行主要股东是指持有或控制商业银行百分之五以上股份或表决权，或持有资本总额或股份总额不足百分之五但对商业银行经营管理有重大影响的股东。重大影响包括但不限于向商业银行派驻董事、监事或高级管理人员，通过协议或其他方式影响商业银行的财务和经营管理决策等。
财务报表附注第84页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
主要股东的注册资本及其变化：
2024年6月30日2023年12月31日
股东名称币种（人民币万元）（人民币万元）国信发展人民币300000300000青岛城投人民币690000690000日钢控股人民币8100081000即发集团人民币1117711177金家岭控股人民币500000450654
2、本行的子公司
有关本行子公司的详细信息载于附注四、（八）。
3、其他关联方
其他关联方可为自然人或法人，包括本行董事、监事、高级管理人员及与其关系密切的家庭成员，以及本行董事、监事、高级管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的实体等。
财务报表附注第85页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
(二)关联方交易及余额
本集团关联方交易主要是发放贷款和垫款、交易性金融资产和吸收存款。本集团与关联方的交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三方交易一致。
2024年6月30日其他关联方（不包括以上主要股东及其控股子公司主要股东及其控股子公占有关同类项目
司）合计交易金额/国信发展青岛城投及日钢控股及即发集团及金家岭控股其他法人关其他自然余额的比例及其子公司其子公司其子公司其子公司及其子公司联方人关联方
存放同业款项72166-45711--52540-1704172.21%
发放贷款和垫款20019714679612771-5501682145174922249910.85%
交易性金融资产124048-113710--220450-4582080.91%
债权投资83751------837510.10%
其他债权投资622968-163685-279605184869-12511273.29%同业及其他金融机构存
--27587-2238428956-789271.26%放款项
吸收存款766256436862480126201689136794266514584720.47%表外业务
-银行承兑汇票-20050-----200500.11%
-信用证-297995-----2979953.56%财务报表附注第86页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
2024年1-6月其他关联方（不包括以上主要股东及其控股子公司主要股东及其控股子公占有关同类项目司）
合计交易金额/余金家岭控国信发展青岛城投及日钢控股及即发集团及其他法人关联其他自然额的比例股及其子及其子公司其子公司其子公司其子公司方人关联方公司
利息收入8210254022955-18869344434589140.73%
利息支出16254655156220617872063978134700.30%
手续费及佣金收入78780-17---8840.15%
业务及管理费2951750-----20450.15%财务报表附注第87页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
2023年12月31日其他关联方（不包括以主要股东及其控股子公司上主要股东及其控股子占有关同项目公司）类交易金合计
国信发展青岛城投日钢控股即发集团巴龙国际巴龙国际金家岭控额/余额的其他法人其他自然及其子公及其子公及其子公及其子公及其子公建设及其股及其子比例关联方人关联方司司司司司子公司公司
发放贷款和垫款10321712733841800---500669-1236318914330.74%
交易性金融资产--110632----249122-3597540.75%
债权投资83185--------831850.10%
其他债权投资200957-160924---274951184556-8213882.22%同业及其他金融机
--50822----28593-794152.02%构存放款项
拆入资金-------99437-994370.94%
吸收存款332763605308627698621-12189171155699914010890.46%表外业务
-银行承兑汇票-196048-------1960480.89%
-信用证-197995-------1979952.48%财务报表附注第88页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
2023年1-6月其他关联方（不包括以主要股东及其控股子公司上主要股东及其控股子占有关同项目公司）类交易金合计
国信发展青岛城投日钢控股即发集团巴龙国际巴龙国际金家岭控额/余额的其他法人其他自然及其子公及其子公及其子公及其子公及其子公建设及其股及其子比例关联方人关联方司司司司司子公司公司
利息收入-19025----77624607433318270.38%
利息支出27893880-1783--260511352053142450.32%
手续费及佣金收入---3-----30.00%
业务及管理费171673346-------205131.51%财务报表附注第89页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
(三)与子公司之间的交易项目2024年6月30日2023年12月31日
年末余额：
同业及其他金融机构存放款项27122-
项目2024年1-6月2023年1-6月本年交易：
投资收益6302250利息支出269589
利息收入-30所有集团内部交易及余额在编制合并财务报表时均已抵销。
(四)关键管理人员薪酬
项目2024年1-6月2023年1-6月关键管理人员薪酬76487132财务报表附注第90页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
六、分部报告
本集团按业务条线将业务划分为不同的营运组别，从而进行业务管理。本集团的经营分部已按与内部报送信息一致的方式列报，这些内部报送信息是提供给本集团管理层以向分部分配资源并评价分部业绩。本集团以经营分部为基础，确定了下列报告分部：
公司银行业务
该分部向公司类客户、政府机关和金融机构提供多种金融产品和服务，包括企业贷款、贸易融资、存款服务、代理服务及汇款和结算服务。
零售银行业务
该分部向个人客户提供多种金融产品和服务，包括个人贷款、存款服务、银行卡服务、个人理财服务、汇款和结算服务及收付款代理服务等。
资金业务
该分部经营本集团的资金业务，包括于银行间进行同业拆借交易、回购交易、债务工具投资和买卖、衍生金融工具交易等。资金业务分部还对本集团头寸进行投融资操作，包括发行债券。
其他业务该分部主要包括其他不能直接归属于某个分部的业务。
编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
内部收费及转让定价是参考市场价格确定，并已在各分部的业绩中反映。与第三方交易产生的利息收入和支出以「对外利息净收入/（支出）」列示，内部收费及转让定价调整所产生的利息净收入和支出以「分部间利息净收入/（支出）」列示。
分部收入、支出、资产与负债包含直接归属某一分部，以及可按合理的基准分配至该分部的项目（除了递延所得税资产之外）。分部收入、支出、资产和负债包含在编制财务报表时抵销的内部往来的余额和内部交易。分部资本性支出是指在会计期间内分部购入的固定资产、无形资产及其他长期资产所发生的支出总额。
财务报表附注第91页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注本集团
2024年1-6月
项目公司银行业务零售银行业务资金业务其他业务合计
对外利息净收入/（支出）3355241-682041895382-3568582
分部间利息净（支出）/收入-9784232870459-1892036--
利息净收入/（支出）23768182188418-996654-3568582
手续费及佣金净收入/（支出）3676337952688560-535719
投资收益--691047-691047
公允价值变动净收益--894055-894055其他收益5518713462818103060381
汇兑净收益/（损失）26384-100-114-26170
其他业务收入203328205709-29246
资产处置收益8880416583152-53690营业收入合计2855234231905368357310305858890税金及附加266481116724498662319业务及管理费28599097464513150239921396129
信用减值损失2022662427611-44735-2405538
其他资产减值损失-5108-2470-5412-10-13000
其他业务支出--219-219营业支出合计2330192141095310607239883851205
营业利润525042908100577501-29582007685
加：营业外收入133111192131574
减：营业外支出41582261154326605
利润总额522215905850577366-27772002654其他分部信息
-折旧及摊销3275615222711868-196851
-资本性支出5863272452124-35232财务报表附注第92页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
2024年6月30日
项目公司银行业务零售银行业务资金业务其他业务合计分部资产179906244976539241926119111201470173280
递延所得税资产---52320915232091资产合计179906244976539241926119115233292475405371
分部负债/负债合计95074650233445572105714658569128434804008
信贷承诺292866915867550--35154241财务报表附注第93页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注本集团
2023年1-6月
项目公司银行业务零售银行业务资金业务其他业务合计
对外利息净收入/（支出）3508290-580439872621-3800472
分部间利息净（支出）/收入-9090122487037-1578025--
利息净收入/（支出）25992781906598-705404-3800472
手续费及佣金净收入/（支出）18934413268748947-370978
投资收益--8518232250854073
公允价值变动净收益--238879-238879其他收益729814006278862981192886
汇兑净收益/（损失）3841522-9002-29435
其他业务收入9484387841090-104717
资产处置收益2771339105-1721营业收入合计2995138208949250530032315593161税金及附加3087213701224963567104业务及管理费3745808782371025245901355931
信用减值损失2027758309043-83605-2253196
其他资产减值损失3615311-200
其他业务支出26-17-43营业支出合计24332721201134414436253676474营业利润56186688835846385726061916687
加：营业外收入299875592473379
减：营业外支出5550839775207184利润总额55931488759446314128331912882其他分部信息
-折旧及摊销516481339502605125211674
-资本性支出13526570614202-74789财务报表附注第94页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
2023年6月30日
项目公司银行业务零售银行业务资金业务其他业务合计分部资产178228287893317941927792944990460344365递延所得税资产46449714644971资产合计178228287893317941927792944649961464989336
分部负债/负债合计10086706121654232710921181532464426653667
信贷承诺331147904789380--37904170财务报表附注第95页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
七、风险管理
本集团金融工具使用方面所面临的主要风险包括：信用风险、市场风险、流动性风险及操作风险。
董事会为本集团风险管理政策的最高决策者及通过风险管理与关联交易控制委员会监督本集团的风险管理职能。本集团制定风险管理政策的目的是识别和分析本集团所面对的风险，以设定适当的风险限额和控制，监控本集团的风险水平。本集团会定期重检这些风险管理政策及有关控制系统，以适应市场情况或集团经营活动的改变。
高级管理层为本集团风险管理框架的最高实行者，并直接向董事会报告。根据董事会定下的风险管理策略，高级管理层负责建立及实行风险管理政策及系统，并监管、识别和控制不同业务面对的风险。
(一)信用风险信用风险是指债务人或交易对手没有履行合同约定的对本集团的义务或承诺而使本
集团可能蒙受损失的风险。信用风险主要来自贷款组合、投资组合、担保及其他各类表内及表外信用风险敞口。
1、信用风险管理
董事会是本集团信用风险管理的最高决策机构，负责确定本集团风险偏好及风险管理战略，决定风险管理政策、组织架构及重大风险管理制度并监督高级管理层贯彻实施。董事会通过风险管理与关联交易控制委员会、战略规划委员会和审计委员会等机构履行部分风险管理职能。风险管理部牵头负责信用风险管理。前台部门例如公司金融部、零售金融部、交易银行部、金融市场中心及资产管理部等根据本集团的风险管理政策及程序进行信贷业务。
除了信贷业务会给本集团带来信用风险外，本集团的资金业务所面对的信用风险是由投资业务和同业业务产生的。本集团定期监控信用风险敞口并重检及调整信用额度。
财务报表附注第96页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
2、预期信用损失计量
本集团运用“预期信用损失模型”计提以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债务工具金融资产，以及贷款承诺和财务担保合同的减值准备。
本集团基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加或已发生信用减值，将各笔业务划分入三个风险阶段，计提预期信用损失。
金融工具三个阶段的主要定义列示如下：
第一阶段：对于信用风险自初始确认后未显著增加的金融工具，按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备。
第二阶段：对于信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值的金融工具，按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
第三阶段：对于初始确认后发生信用减值的金融工具，按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
本集团进行金融资产预期信用损失减值测试的方法为风险参数模型法和现金流折现模型法。本集团结合前瞻性信息进行预期信用损失评估，预期信用损失的计量中使用了模型和假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和借款人的信用状况（例如，客户违约的可能性及相应损失）。本集团根据会计准则的要求在预期信用风险的计量中使用了判断、假设和估计，主要包括：
-风险分组
-预期信用损失计量的参数
-信用风险显著增加的判断标准
-违约及已发生信用减值资产的定义
-前瞻性计量财务报表附注第97页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
（1）风险分组
按照组合方式计提预期信用损失准备时，本集团已将具有类似风险特征的敞口进行分组。在进行风险分组时，本集团考虑了产品类型、客户类型、行业类型等信息。
本集团按年对风险分组的合理性进行重检修正。
（2）预期信用损失计量的参数根据金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加以及资产是否已发生信用减值，本集团对不同的金融工具分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失是违约概率（PD）、违约损失率（LGD）及违约风险敞口（EAD）三者的乘积，并考虑了货币的时间价值。本集团根据新金融工具准则的要求，考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量
分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险暴露模型。
相关定义如下：
-违约概率是指考虑前瞻性信息后，债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
-违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期，在违约发生时，本集团应被偿付的金额。
-违约损失率是指本集团对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
本集团定期监控并复核预期信用损失计算相关的假设。
财务报表附注第98页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
（3）信用风险显著增加的判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本集团进行金融资产的损失阶段划分时充分考虑反映其信用风险是否出现显著变化的各种合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。主要考虑因素有监管及经营环境、偿债能力、经营能力、贷款合同条款及还款行为等。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
本集团通过设置定量、定性标准以判断金融工具的信用风险自初始确认后是否发生
显著增加，判断标准主要为债务人信用风险分类变化、逾期状态、预警信息以及其他表明信用风险显著增加的情况，具体包括：信用类资产自初始确认后，风险分类由正常类变化为关注类。如果逾期超过30日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
财务报表附注第99页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
（4）违约及已发生信用减值资产的定义
当金融资产发生信用减值时，本集团将该金融资产界定为已违约。在确定是否发生信用减值时，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
-发行方或债务人发生重大财务困难；
-债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
-债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
-债务人很可能破产或进行其他债务重组；
-发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
-以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；
-债务人对本集团的任何本金、垫款、利息或投资的债券逾期超过90天。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（5）前瞻性计量
金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加的评估及预期信用损失的计量，均涉及前瞻性信息。本集团通过历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标，如国内生产总值、消费者物价指数、金融机构人民币贷款余额等。本集团通过构建计量模型确定这些经济指标历史上与违约概率之间的关系，并通过预测未来经济指标确定预期的违约概率。
于2024年6月30日，本集团对未来相关宏观经济指标进行前瞻性预测。预期信用损失对模型中使用的参数，前瞻性预测的宏观经济变量等是敏感的。这些输入参数、假设、模型和判断的变化将对信用风险显著增加以及预期信用损失的计量产生影响。
财务报表附注第100页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注本集团结合统计分析及专家判断结果来确定多种情景下的前瞻性信息预测及其权重。
与其他经济预测类似，对预计经济指标和发生可能性的估计具有高度的固有不确定性，因此实际结果可能同预测存在重大差异。本集团认为这些预测体现了集团对可能结果的最佳估计。加权信用损失是由各情景下预期信用损失乘以相应情景的权重计算得出。
本集团对前瞻性计量所使用的关键经济变量进行了敏感性分析，于2024年6月30日，当乐观、悲观情景权重变动5%或主要经济指标在基准情景下变动5%时，预期信用损失的变动不超过当期预期信用损失计量的3%。
3、担保物和其他信用增级
本集团所属机构分别制定了一系列政策，通过不同的手段来缓释信用风险。本集团发放贷款和垫款的抵质押物主要为土地使用权、房屋及建筑物等。对于贷款以外的其他金融资产，相关抵质押物视金融工具的种类而决定。
财务报表附注第101页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
4、最大信用风险敞口
下表为本集团于资产负债表日不考虑任何担保物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口。
本集团项目2024年6月30日2023年12月31日存放中央银行款项2186351420467174存放同业及其他金融机构款项77147026474413拆出资金1080498510627219交易性金融资产1442714516439816衍生金融资产200848186687买入返售金融资产22969934272037发放贷款和垫款250735257245323914债权投资8286160284925306其他债权投资3807154136996943其他72056150192合计429048643425863701表外信贷承诺3515424138201331最大信用风险敞口464202884464065032财务报表附注第102页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
5、金融工具信用质量分析
截至2024年6月30日，发放贷款和垫款、同业款项和投资的风险阶段划分如下：
本集团
2024年6月30日
项目账面余额预期信用减值准备
第一阶段第二阶段第三阶段合计第一阶段第二阶段第三阶段合计
以摊余成本计量的金融资产：
现金及存放中央银行款项22784125--22784125----
存放同业及其他金融机构款项7717415--77174152713--2713
拆出资金10808195--108081953210--3210
买入返售金融资产2299733--22997332740--2740发放贷款和垫款
-公司贷款和垫款150354868831465260115951646811153788450138105237161938885695
-个人贷款和垫款7501317722447711408933786668813791745359648042181719356
债权投资82919780-839408300372058178-83940142118合计35189729310559423750446836996118442344651917016460435110755832以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产：
发放贷款和垫款
-票据贴现17992312--1799231245153--45153
其他债权投资（注（1））38071541--380715418846-399999408845
合计56063853--5606385353999-399999453998表外信贷承诺3458812355970464143515424118584062207970249017
注：
（1）此部分列示的为其他债权投资于2024年6月30日的公允价值，其第一阶段、第二阶段和第三阶段对应的账面原值分别为人民币373.69亿
元、0亿元和4亿元。
财务报表附注第103页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
截至2023年12月31日，发放贷款和垫款、同业款项和投资的风险阶段划分如下：
本集团
2023年12月31日
项目账面余额预期信用减值准备
第一阶段第二阶段第三阶段合计第一阶段第二阶段第三阶段合计
以摊余成本计量的金融资产：
现金及存放中央银行款项21826713--21826713----
存放同业及其他金融机构款项6476705--64767052292--2292
拆出资金10631880--106318804661--4661
买入返售金融资产4276430--42764304393--4393发放贷款和垫款
-公司贷款和垫款1464761261250569153793041643611212772355297678837876759536818
-个人贷款和垫款7182882018263621267758749229402532474773007426261473173
债权投资84997911-839408508185172605-83940156545合计34651458514332053673100236757764031095533454088461424111177882以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产：
发放贷款和垫款
-票据贴现17049844--1704984435795--35795
其他债权投资（注（1））36996943--3699694314130-399999414129
合计54046787--5404678749925-399999449924表外信贷承诺37002626677151130990382013312041793542225930433651
注：
（1）此部分列示的为其他债权投资于2023年12月31日的公允价值，其第一阶段、第二阶段和第三阶段对应的账面原值分别为人民币365.98亿
元、0亿元和4亿元。
财务报表附注第104页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
6、风险集中度
如交易对手集中于某一行业或共同具备某些经济特性，其信用风险通常会相应提高。同时，不同行业的经济发展均有其独特的特点，因此不同的行业的信用风险亦不相同。
本集团发放贷款和垫款（未含应计利息）按贷款客户不同行业分类列示如下：
2024年6月30日2023年12月31日
行业分布金额比例金额比例
批发和零售业3524861113.51%3717604614.54%
租赁和商务服务业3123276211.97%2880849211.26%
制造业242383069.29%219511598.58%
建筑业228581858.76%242931909.50%
水利、环境和公共设施管理业158577496.08%143586315.61%
房地产业145986855.60%213464128.34%
交通运输、仓储和邮政业37846911.45%36040911.41%
电力、热力、燃气及水生产和供应业37523141.44%29352241.15%
卫生和社会工作29668141.14%17416830.68%
农、林、牧、渔业21360910.82%23219580.91%
其他76343652.93%54619902.13%
公司贷款和垫款小计16430857362.99%16399887664.11%
个人贷款和垫款7854353830.11%7479613329.23%
票据贴现179923126.90%170498446.66%
发放贷款和垫款总额260844423100.00%255844853100.00%财务报表附注第105页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
7、债权性证券投资按评级分布列示如下：
评级参照债券发行机构所在国家主要评级机构的评级。
本集团
2024年6月30日2023年12月31日
项目
AAA AA A A 以下 合计 AAA AA A A 以下 合计
政府85056456---8505645686030525---86030525
政策性银行10720737---1072073711993904---11993904
同业及其他金融机构12170070834301--130043711209333098777898859-13179967
企业67591606081531--1284069163084586642644--12951102
小计1147064236915832--121622255116426217763042298859-124155498应计利息15670741863100
减：以摊余成本计量的金融资
5817765400
产减值准备合计123131152125953198财务报表附注第106页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
(二)市场风险
市场风险是指因市场价格（利率、汇率及其他价格）的不利变动而使本集团表内和表外业务发生损失的风险。
董事会是本集团市场风险管理的决策机构和责任承担机构。董事会承担对市场风险管理实施监控的最终责任，确保有效识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险，审批本集团市场风险管理的战略、政策和程序，确定银行可以承受的市场风险水平。
本集团市场风险实行“集中统一管理，分级授权实施”的管理模式，总行统一制定市场风险管理政策、授权方案和市场风险限额方案。风险管理部为市场风险的牵头管理部门，负责对总体市场风险状况的监测和报告，通过对本集团市场风险政策、授权和限额的执行情况进行中台监控，对发现的市场风险异常情况与违规情况及时进行报告与处理，以监控与管理市场风险；风险管理部定期向董事会及高级管理层提交市场风险报告。金融市场中心、资产管理部、交易银行部及计划财务部是本集团市场风险管理的主要执行部门，负责根据本集团的市场风险管理办法及批准的市场风险限额，进行交易和管理。
本集团将金融资产分为交易账簿和银行账簿进行管理。本集团使用敏感度分析，利率重定价敞口分析，外汇敞口分析，压力测试等方法来计量、监测市场风险。
敏感度分析是以总体敏感度额度及每个档期敏感度额度控制，按照不同期限分档计算利率风险。
利率重定价敞口分析是衡量利率变动对当期损益影响的一种方法。具体而言，就是将所有生息资产和付息负债按照利率重新定价的期限划分到不同的时间段以匡算未来资产和负债现金流的缺口。
外汇敞口分析是衡量汇率变动对当期损益影响的一种方法。外汇敞口主要来源于银行表内外业务中的货币错配。
压力测试的结果是采用市场变量的压力变动，对一系列前瞻性的情景进行评估，利用得出结果测量对损益的影响。
财务报表附注第107页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
1、利率风险
本集团的利率风险主要包括来自商业银行业务的重定价风险和资金交易头寸的风险。
（1）重定价风险
重定价风险也称为期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式，来源于银行资产、负债和表外业务到期期限（就固定利率而言）或重新定价期限（就浮动利率而言）存在的差异。这种重新定价的不对称使银行的收益或内在经济价值会随着利率的变动而变化。
计划财务部门、金融市场中心负责利率风险的识别、计量、监测和管理。本集团定期评估对利率变动敏感的资产及负债重定价缺口以及利率变动对本集团净利息收入的敏感度分析。利率风险管理的主要目的是减少利率变动对净利息收入和经济价值的潜在负面影响。
财务报表附注第108页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
下表列示本集团资产负债表日金融资产与金融负债的下一个重定价日期（或到期日，以较早者为准）的分布：
2024年6月30日项目3个月内（含3个3个月至1年（含1年至5年（含5不计息5年以上合计月）1年）年）资产
现金及存放中央银行款项94345521840670---22784125
存放同业及其他金融机构款项140696905023795610--7714702
拆出资金13545251306485538885--10804985
买入返售金融资产6782296315---2296993
发放贷款和垫款（注（i）） 495885 56322098 163235833 27746011 2935430 250735257
金融投资（注（ii）） 1699412 53016965 13543061 57848508 45326654 171434600
其他94338623628913191572-9634709资产总额127228131455120811831223028578609148262084475405371负债
向中央银行借款6886262022011778429--14405535
同业及其他金融机构存放款项6179734189125995162200000-6280225
拆入资金6103122729445744269--8078244
卖出回购金融资产款370917077123235819--17316651
吸收存款69765171251574419031705788400651-310851666应付债券176105224441893862955310074641200000073324488其他40962413570053490340902208664547199负债合计113822861730265291473581331010161942020866434804008
资产负债缺口1340527-2751444835764169-152301034624121840601363财务报表附注第109页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
2023年12月31日项目3个月内（含3个3个月至1年（含1年至5年（含5不计息5年以上合计月）1年）年）资产
现金及存放中央银行款项143621420390499---21826713
存放同业及其他金融机构款项156025776125682686--6474413
拆出资金17931846009085846993--10627219
买入返售金融资产42824267755---4272037
发放贷款和垫款（注（i）） 489052 74484090 145551654 23079152 1719966 245323914
金融投资（注（ii）） 47679 50780551 15799084 57679651 45597365 169904330
其他9330877177266---9508143资产总额115030241604771941678804178075880347317331467936769
负债-
向中央银行借款611717328708990509--10729496
同业及其他金融机构存放款项23901943125110675502200000-3937820
拆入资金9307447900215738944--10622039
卖出回购金融资产款816114486133320285--14814579
吸收存款1750081355950087599309693775457-305538569应付债券123394300033643678962010007906200000078924284其他392337022471348314102011226444321052负债合计45681431872633601289483181060853742022644428887839
资产负债缺口6934881-2678616638932099-253265714529468739048930
注：
（i）本集团于 2024 年 6 月 30 日及 2023 年 12 月 31 日的[3 个月内（含 3 个月）]发放贷款和垫款分别包括逾期贷款和垫款（扣除减值损失准备后）人民币38.58亿元及人民币43.56亿元。
（ii）金融投资包括交易性金融资产、债权投资、其他债权投资及其他权益工具投资。
财务报表附注第110页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
（2）利率敏感性分析本集团采用敏感性分析衡量利率变化对本集团利息净收入及权益的可能影响。下表列示了于2024年6月30日及2023年12月31日按当日资产和负债进行利率敏感性分析结果。
2024年6月30日2023年12月31日
按年度化计算利息净收入的变动
增加/（减少）增加/（减少）
收益率曲线平行上移100个基点-691324129
收益率曲线平行下移100个基点6913-24129
2024年6月30日2023年12月31日
按年度化计算权益的变动
增加/（减少）增加/（减少）
收益率曲线平行上移100个基点-863153-784903收益率曲线平行下移100个基点934283854520上述敏感性分析基于本集团的资产和负债具有静态的利率风险结构。有关的分析仅衡量一年内利率变化，反映为一年内本集团资产和负债的重新定价按年化计算对本集团利息净收入和权益的影响。对权益的影响是指一定利率变动对本集团利息净收入的影响及本集团年末持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款进行重估所产生
的公允价值净变动对其他综合收益的影响。上述敏感性分析基于以下假设：
-资产负债表日利率变动适用于本集团所有的金融工具；
-资产负债表日利率变动100个基点是假定自资产负债表日起下一个完整年度内的利率变动；
-收益率曲线随利率变化而平行移动；
-资产和负债组合并无其他变化；
-其他变量（包括汇率）保持不变；
-不考虑本集团进行的风险管理措施。
由于基于上述假设，利率增减导致本集团利息净收入和权益出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。
财务报表附注第111页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
2、外汇风险
本集团的外汇风险主要包括资金业务、外汇自营性投资以及其他外汇敞口所产生的风险。本集团通过将以外币为单位的资产与相同币种的对应负债匹配来管理外汇风险。
财务报表附注第112页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
本集团于资产负债表日的外汇风险敞口如下：
2024年6月30日
项目
人民币美元（折合人民币）其他（折合人民币）合计资产现金及存放中央银行款项2271409560546948422784125存放同业及其他金融机构款项70765504954301427227714702
拆出资金88383651966620-10804985
买入返售金融资产2296993--2296993发放贷款及垫款2503007634309063588250735257
金融投资（注（1））1693897582044842-171434600其他963265119441149634709资产总额4702491755000288155908475405371
负债：
向中央银行借款14405535--14405535同业及其他金融机构存放款项5620591608262513726280225拆入资金5513153256235927328078244
卖出回购金融资产款17316651--17316651吸收存款309312038145857481054310851666
应付债券73324488--73324488其他45316441381617394547199负债总额4300241004643011136897434804008净头寸402250753572771901140601363表外信贷承诺332578001890846559535154241财务报表附注第113页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
2023年12月31日
项目
人民币美元（折合人民币）其他（折合人民币）合计资产现金及存放中央银行款项2175136568039730921826713存放同业及其他金融机构款项6083907297869926376474413
拆出资金89876201639599-10627219
买入返售金融资产4272037--4272037发放贷款及垫款2444663128532594343245323914
金融投资（注（1））1681644691739861-169904330
其他9508143--9508143资产总额4632338534598627104289467936769
负债：
向中央银行借款10729496--10729496同业及其他金融机构存放款项27075931165865643623937820拆入资金89341991685214262610622039
卖出回购金融资产款14814579--14814579吸收存款303918765155613263672305538569
应付债券78924284--78924284其他43052011426215894321052负债总额4243341174421473132249428887839
净头寸38899736177154-2796039048930表外信贷承诺34846910316715818726338201331
注：
（1）金融投资包括交易性金融资产、债权投资、其他债权投资及其他权益工具投资。
财务报表附注第114页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注本集团
2024年6月30日2023年12月31日
税后利润及股东权益变动
增加/（减少）增加/（减少）汇率上升100个基点396158
汇率下降100个基点-396-158
上述敏感度分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构。有关的分析基于以下简化假设：
-汇率敏感度是指各币种对人民币汇率波动100个基点而造成的汇兑损益；
-报告期末汇率变动100个基点是假定自报告期末起未来12个月的汇率变动；
-美元及其他货币对人民币汇率同时同向波动；
-其他变量（包括利率）保持不变；
-不考虑本集团进行的风险管理措施的影响。
由于基于上述假设，汇率变化导致本集团损益和股东权益出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。
财务报表附注第115页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
(三)流动性风险流动性风险是指本集团无法及时获得充足资金或无法以合理成本以应对资产增长或支付到期债务的风险。这个风险在清偿能力高的银行亦存在。
本集团流动性管理的目标是通过建立适时、合理、有效的流动性风险管理机制，实现对流动性风险的识别、计量、监测和控制，将流动性风险控制在本集团可以承受的范围之内，确保以较低的成本，保持充足且适度的流动性。
董事会承担流动性风险管理的最终责任，负责审核批准流动性风险偏好、流动性风险管理策略、重要的政策和程序；审批流动性风险信息披露内容。资产负债管理委员会作为高管层下设的专业委员会，负责本集团整体流动性风险的管理工作。计划财务部是流动性风险的日常管理部门，负责拟定流动性风险管理办法，识别、计量和监测流动性风险等。
本集团在流动性日常管理过程中采用指标管理，采用但不限于流动性比例、核心负债比例、流动性缺口率、存贷比、净稳定资金比例、超额备付金率、同业市场负债比例、最大十户存款比例、最大十家同业融入比例等。
本集团制定流动性风险预警机制，及时采取流动性风险防范措施，确保在各种市场情形下具有充足的流动性。
财务报表附注第116页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
1、剩余到期日分析
本集团的资产与负债于资产负债表日根据相关剩余到期还款日的分析如下：
2024年6月30日
项目逾期/无期限即期偿还1个月至3个
1个月以内3个月至1年1年至5年5年以上合计
（注（2））（注（2））月资产：
现金及存放中央银行款项147936217990504-----22784125
存放同业及其他金融机构款项-6426763279562207178801199--7714702
拆出资金--328147219499125573601--10804985
买入返售金融资产--2296993----2296993发放贷款和垫款28185538753061092164628919144855737237496039446666491250735257
金融投资（注（1））924093557961468742962755690136404425875422545759577171434600其他8769900997481309948748514073451423066659634709资产总计2647448318950282636670683388067210564037213405976192732733475405371
负债：
向中央银行借款--1158504146860211778429--14405535
同业及其他金融机构存放款项-3169263086322228926106152243470-6280225
拆入资金--17050025798615793381--8078244
卖出回购金融资产款--150733642007468235819--17316651
吸收存款-8984781114295192223190429350368390885938-310851666
应付债券--8808368136358193862955410248592200215573324488其他2490171625721888573445588534901263944208664547199负债合计2490179179045845015325404792721506049711046419442023021434804008
净头寸26225466-7284017618651743-6598600-44964599294178179070971240601363
衍生金融工具的名义金额--6290001416389346594322530000-28041332财务报表附注第117页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
2023年12月31日
项目逾期/无期限即期偿还1个月至3个
1个月以内3个月至1年1年至5年5年以上合计
（注（2））（注（2））月资产：
现金及存放中央银行款项154158026410911-----21826713
存放同业及其他金融机构款项-5140900302028342390689095--6474413
拆出资金--204409426223715960754--10627219
买入返售金融资产--4272037----4272037发放贷款和垫款19812223047241615019027463487812634657172381146437015245323914
金融投资（注（1））639212443683456576982558901155652205781141645803491169904330其他85005201112229173336229033803673779899508143资产总计2596146514300329686489643299048510350143712991559492618495467936769
负债：
向中央银行借款--56321411707158995567--10729496
同业及其他金融机构存放款项-510121-11682410698172241058-3937820
拆入资金--235096924939445777126--10622039
卖出回购金融资产款--14285170209124320285--14814579
吸收存款-8455754024200308270121677599309693775458-305538569
应付债券--6323127236802373691385510007065200000078924284其他4336519681522118311288562041391223116226444321052负债合计4336518516447649934619548118671292738851072466972022644428887839
净头寸25527814-7086414718714345-21821382-25772448226688979059585139048930
衍生金融工具的名义金额--6300001194240209203225497000-29413272
注：
（1）金融投资包括交易性金融资产、债权投资、其他债权投资及其他权益工具投资。
（2）现金及存放中央银行款项中的无期限金额是指存放于中国人民银行的法定存款准备金与财政性存款。发放贷款和垫款中的「无期限」类别包
括所有已发生信用减值发放贷款和垫款，以及已逾期超过一个月的贷款，而逾期一个月内的未发生信用减值贷款归入「实时偿还」类别。金融投资中的“无期限”类别包括所有已发生信用减值投资，以及已逾期超过1个月投资，而逾期1个月内（含1个月）的未发生信用减值投资归入“实时偿还”类别。
财务报表附注第118页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
2、金融负债未折现合同现金流量的分析
本集团金融负债于资产负债表日根据未经折现合同现金流量的分析如下：
2024年6月30日
1个月至3个项目合约未折现现1个月内（含13个月至1年1年至5年5年以上及无账面价值实时偿还月（含3个金流量个月）（含1年）（含5年）期限
月）
非衍生金融工具现金流：
向中央银行借款1440553514560855-1160176152357911877100--
同业及其他金融机构存放款项628022565156663169263089005418786827372385120-
拆入资金80782448235007-17290865989085907013--
卖出回购金融资产款1731665117451365-152080782007468235819--
吸收存款3108516663169465198984781114310974224008939494089095445951-
应付债券7332448874226827-89408681369581638717153107853902087600
租赁负债217398233966-2713480805153312465522564非衍生金融负债总额4304742074381702059016473744465321402766221524122451087411162110164
以净额交割的衍生金融负债：233562252400-20081775993693138940-财务报表附注第119页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
2023年12月31日
1个月至3个项目合约未折现现1个月内（含3个月至1年1年至5年5年以上及无账面价值实时偿还月（含3个金流量1个月）（含1年）（含5年）期限
月）
非衍生金融工具现金流：
向中央银行借款1072949610855154-56568412208039068667--
同业及其他金融机构存放款项39378204234859510287-13932511624952422752-
拆入资金1062203910700779-235274324997985848238--
卖出回购金融资产款1481457914822478-14289846210522322110--
吸收存款3055385693119460888455754024213434271175857711929398938236-
应付债券7892428482088255-64511192426962938309612107950952262800租赁负债2119932288951857811082124605215211015724466非衍生金融负债总额4247787804348765088508640547883908554701221318825671122662402287266
以净额交割的衍生金融负债：202940205078-58861570061684121808-财务报表附注第120页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
(四)操作风险
操作风险是指由于内部程序、员工、信息科技系统存在问题以及外部事件造成损失的风险，包括法律风险，但不包括战略风险和声誉风险。
本行董事会本行董事会将操作风险作为本行面对的主要风险之一，承担操作风险管理的最终责任，高级管理层承担操作风险管理的实施责任。本集团已全面建立操作风险的三道防线：第一道防线包括各级业务和管理部门，是操作风险的直接承担者和管理者，负责各自领域内的操作风险管理工作；第二道防线包括各级负责操作风险管理和计量的牵头部门，指导、监督第一道防线的操作风险管理工作；第三道防线包括各级内部审计部门，对第一、二道防线履职情况及有效性进行监督评价。
八、资本管理
本集团的资本管理包括资本充足率管理、资本融资管理以及经济资本管理三个方面。
其中资本充足率管理是资本管理的重点。本集团按照监管机构的指引计算资本充足率。本集团资本分为核心一级资本、其他一级资本和二级资本三部分。
资本充足率管理是本集团资本管理的核心。资本充足率反映了本集团稳健经营和抵御风险的能力。本集团资本管理目标是在满足法定监管要求的基础上，根据实际面临的风险状况，参考国际先进同业的资本充足率水平及本集团经营状况，审慎确定资本充足率目标。
本集团根据战略发展规划、业务扩张情况、风险变动趋势等因素采用情景模拟、压
力测试等方法预测、规划和管理资本充足率。本集团定期向监管机构提交所需信息。
本集团根据国家金融监督管理总局于2023年10月26日发布的《商业银行资本管理办法》计算2024年6月30日的资本充足率及根据原中国银监会于2012年6月7日
发布的《商业银行资本管理办法（试行）》计算2023年12月31日的资本充足率如
下：
财务报表附注第121页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注本集团项目2024年6月30日2023年12月31日核心资本
-股本55556175555616
-其他权益工具可计入部分478593478593
-资本公积可计入部分38182063818201
-其他综合收益1007227768731
-盈余公积51335244878480
-一般风险准备67004826298121
-未分配利润1198991311319623
-可计入的少数股东权益364980309823核心一级资本3504854233427188
核心一级资本扣除项目-1534940-1451215核心一级资本净额3351360231975973其他一级资本50415135034159
-无固定期限资本债券49928494992849
-可计入的少数股东权益4866441310一级资本净额3855511537010132二级资本
-可计入的已发行二级资本工具19999952000000
-超额贷款损失准备35915353608587
-可计入的少数股东权益9732882620二级资本56888585691207
二级资本扣除项目-120366-112185二级资本净额55684925579022总资本净额4412360742589154风险加权资产合计322586907322506380
核心一级资本充足率10.39%9.91%
一级资本充足率11.95%11.48%
资本充足率13.68%13.21%财务报表附注第122页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
九、公允价值
(一)公允价值计量方法及假设
公允价值估计是根据金融工具的特性和相关市场资料于某一特定时间作出，因此一般是主观的。本集团根据以下层次确定及披露金融工具的公允价值：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上（未经调整）的报价；
第二层次：使用估值方法，该估值方法基于直接或间接可观察到的、对入账公允价值有重大影响的输入值；及
第三层次：使用估值方法，该估值方法基于不可观察到的、对入账公允价值有重大影响的输入值。
本集团已就公允价值的计量建立了相关的政策和内部监控机制，规范了金融工具公允价值计量框架、公允价值计量方法及程序。
本集团于评估公允价值时采纳以下方法及假设：
（1）债券投资
对于存在活跃市场的债券，其公允价值是按资产负债表日的市场报价确定的。
（2）其他金融投资及其他非衍生金融资产
公允价值根据预计未来现金流量的现值进行估计，折现率为资产负债表日的市场利率。
（3）应付债券及其他非衍生金融负债应付债券的公允价值是按资产负债表日的市场报价确定或根据预计未来现金流量的现值进行估计的。其他非衍生金融负债的公允价值是根据预计未来现金流量的现值进行估计的。折现率为资产负债表日的市场利率。
财务报表附注第123页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
（4）衍生金融工具
采用仅包括可观察市场数据的估值技术进行估值的衍生金融工具主要包括利率掉期、货币远期及掉期等。最常见的估值技术包括现金流折现模型等。模型参数包括即远期外汇汇率、外汇汇率波动率以及利率曲线等。
(二)以公允价值入账的金融资产
下表列示按公允价值层次对以公允价值入账的金融工具的分析：
本集团
2024年6月30日
项目
第一层次第二层次第三层次合计金融资产交易性金融资产
-投资基金-36069112-36069112
-资产管理计划--1215362912153629
-债券-2198008-2198008
-资金信托计划--7550875508其他债权投资
-债券-38071541-38071541其他权益工具投资
-股权投资--52005200以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的发放贷款和垫--1799231217992312款
衍生金融资产-200848-200848
合计-7653950930226649106766158金融负债
衍生金融负债-233562-233562
合计-233562-233562财务报表附注第124页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
2023年12月31日
项目
第一层次第二层次第三层次合计金融资产交易性金融资产
-投资基金-31537065-31537065
-资产管理计划--1198277111982771
-债券-4371898-4371898
-资金信托计划--8514785147其他债权投资
-债券-36996943-36996943其他权益工具投资
-股权投资--52005200为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的发放贷款和--1704984417049844垫款
衍生金融资产-186687-186687
合计-7309259329122962102215555金融负债
衍生金融负债-202940-202940
合计-202940-202940
注：
（1）于报告期，各层次之间并无重大转换。
财务报表附注第125页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
（2）第三公允价值层次的变动情况如下表所示：
本集团
2024年1-6月
本年利得或损失总额购买、发行、出售和结算对于期末持有的资产计项目转入第转出第期初余额计入其他期末余额入损益的当三层次三层次计入损益购买发行出售结算综合收益期未实现利得或损失交易性金融资产
-资产管理计划11982771--365895-----19503712153629384215
-资金信托计划85147--361-----1000075508361其他权益工具投资
-股权投资5200--------5200-以公允价值计量且其
变动计入其他综合收17049844--1225781998644187550--22420936-209667101799231269567益的发放贷款和垫款
合计29122962--4888341998644187550--22420936-2117174730226649454143财务报表附注第126页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
2023年度
本年利得或损失总额购买、发行、出售和结算对于期末持有的资产计项目转入第转出第期初余额计入其他期末余额入损益的当三层次三层次计入损益购买发行出售结算综合收益期未实现利得或损失交易性金融资产
-资产管理计划15366702--1022345-1450000---585627611982771151850
-资金信托计划285878--81269-----2820008514781269其他权益工具投资
-股权投资5200--------5200-以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的14992659--1778582942675235950--51902528-21483521170498446634发放贷款和垫款
合计3065043912814722942676685950-51902528-2762179729122962239753财务报表附注第127页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
(三)未按公允价值计量的金融资产及负债的公允价值
（1）现金及存放中央银行款项、向中央银行借款、存放/拆放同业及其他金融机构款
项、同业及其他金融机构存放/拆放款项、买入返售金融资产及卖出回购金融资产款
鉴于该等金融资产及金融负债主要于一年内到期或采用浮动利率，故其账面值与其公允价值相若。
（2）以摊余成本计量的发放贷款和垫款、以摊余成本计量的非债券金融投资
以摊余成本计量的发放贷款和垫款、以摊余成本计量的非债券金融投资所估计的公允价值为预计未来收到的现金流按照当前市场利率的贴现值。
（3）以摊余成本计量的债券金融投资
以摊余成本计量的债券金融投资的公允价值通常以公开市场买价或经纪人/交易商的报价为基础。如果无法获得相关的市场信息，则以市场上具有相似特征（如信用风险、到期日和收益率）的证券产品报价为依据。
（4）吸收存款
支票账户、储蓄账户和短期货币市场存款的公允价值为即期需支付给客户的应付金额。没有市场报价的固定利率存款，以剩余到期期间相近的现行定期存款利率作为贴现率按现金流贴现模型计算其公允价值。
（5）应付债券
应付债券的公允价值按照市场报价计算。若没有市场报价，则以剩余到期期间相近的类似债券的当前市场利率作为折现率按现金流折现模型计算其公允价值。
财务报表附注第128页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
下表列示了以摊余成本计量的债券投资及应付债券的账面价值、公允价值以及公允
价值层次的披露：
本集团及本行
2024年6月30日
项目账面价值公允价值第一层次第二层次第三层次金融资产债券投资
-债券8286160285882460-85882460-
合计8286160285882460-85882460-金融负债
-同业存单6107374261129443-61129443-
-债务证券1225074612352478-12352478-
合计7332448873481921-73481921-
2023年12月31日
项目账面价值公允价值第一层次第二层次第三层次金融资产债券投资
-债券8452103586996843-86996843-
合计8452103586996843-86996843-金融负债
-同业存单6679298566842604-66842604-
-债务证券1213129912249348-12249348-
合计7892428479091952-79091952-财务报表附注第129页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
十、承担及或有事项
(一)信贷承诺
本集团的信贷承诺包括贷款及信用卡承诺、银行承兑汇票、开出信用证及开出保函等。
本集团贷款承诺包括已审批并签订合同的不可撤销的尚未支用贷款额度及信用卡透支额度。承兑是指本集团对客户签发的汇票作出的兑付承诺。
本集团管理层预期大部分的承兑汇票均会同时与客户偿付款项结清。本集团提供财务担保及信用证服务，以保证客户向第三方履行合约。
本集团本行项目
2024年6月30日2023年12月31日2024年6月30日2023年12月31日
贷款承诺及未使用的信用卡额度5867959494379758675494942942银行承兑汇票17672632219816371748023521795218开出信用证
-即期信用证278616442333278616442333
-远期信用证8082529753980180825297539801开出保函
-融资性保函1476450101303214764501013032
-非融资性保函1776055228073117760552280731合计35154241382013313496143438014057
上述信贷业务为本集团可能承担的信贷风险。由于有关授信额度可能在到期前未被使用，上述合同总额并不代表未来的预期现金流出。
信贷承诺预期信用损失计提情况详见附注四、（二十二）。
财务报表附注第130页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
(二)信贷风险加权金额本集团本行项目
2024年6月30日2023年12月31日2024年6月30日2023年12月31日
或有负债及承诺的信贷风险加权金额17314741184534581729318818420394
信贷风险加权金额指参照原中国银监会发出的指引计算的金额，金额大小取决于交易对手的信贷状况、到期期限及其他因素确定。
(三)资本承诺
于资产负债表日，本集团及本行已获授权的资本承诺如下：
本集团本行项目
2024年6月30日2023年12月31日2024年6月30日2023年12月31日
已订约但未支付198981153965198789153574已授权但未订约251910115251910115合计201500164080201308163689财务报表附注第131页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
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(四)未决诉讼
于2024年6月30日及2023年12月31日，本集团存在正常业务中发生的若干未决法律诉讼事项。本集团认为该等法律诉讼事项不会对本集团的财务状况或经营业绩造成重大不利影响。
(五)债券承兑承诺
作为中国国债承销商，若债券持有人于债券到期日前兑付债券，本集团有责任为债券持有人承兑该债券。该债券于到期日前的承兑价是按票面价值加上兑付日未付利息。应付债券持有人的应计利息按照财政部和人行有关规则计算。承兑价可能与于承兑日市场上交易的相近似债券的公允价值不同。
于资产负债表日按票面值对已承销、出售，但未到期的国债承兑责任如下：
本集团及本行项目
2024年6月30日2023年12月31日
债券承兑承诺62253266152231合计62253266152231财务报表附注第132页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
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(六)抵/质押资产作为担保物的资产
1、担保物的账面价值按担保物类别分类：
本集团本行项目
2024年6月30日2023年12月31日2024年6月30日2023年12月31日
债券
政府33194802294109463319480229410946-
政策性银行3905508475824339055084758243-
同业及其他金融机构2399154321373123991543213731-小计39499464373829203949946437382920银行承兑汇票3138997103303830495611033038合计42638461384159584254902538415958财务报表附注第133页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
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2、担保物的账面价值按资产项目分类：
本集团本行项目
2024年6月30日2023年12月31日2024年6月30日2023年12月31日
债权投资35579784307548923557978430754892其他债权投资3829073589031238290735890312发放贷款和垫款3138997103303830495611033038交易性金融资产9060773771690607737716合计42638461384159584254902538415958
本集团部分资产用作卖出回购金融资产款、同业及其他金融机构存放款项及向中央银行借款等的质押物。
于2024年6月30日及2023年12月31日，根据买入返售协议的条款，本集团并不持有在买入返售业务中接受的可以出售或再次抵押的该等抵质押资产。
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2024年1-6月
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十一、未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
(一)在第三方机构发起成立的结构化主体中享有的权益
本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。这些结构化主体未纳入本集团的合并财务报表范围，主要包括投资基金、资产管理计划、资金信托计划及资产支持证券等。
截至资产负债表日，本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益的账面价值及其在本集团的资产负债表的相关资产负债项目列示如下：
2024年6月30日
项目交易性金融资产债权投资其他债权投资账面价值最大损失敞口
投资基金36069112--3606911236069112
资产管理计划12153629--1215362912153629
资金信托计划75508--7550875508
资产支持证券-700162163168923318512331851合计4829824970016216316895063010050630100
2023年12月31日
项目交易性金融资产债权投资其他债权投资账面价值最大损失敞口
投资基金31537065--3153706531537065
资产管理计划11982771--1198277111982771
资金信托计划85147--8514785147
资产支持证券-175026185996820349942034994合计4360498317502618599684563997745639977上述结构化主体的最大损失敞口按其在资产负债表中确认的分类为其在资产负债表日的摊余成本或公允价值。
财务报表附注第135页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表附注
(二)在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益
本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团发行的非保本理财产品。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要指通过管理这些结构化主体赚取管理费收入。
于2024年6月30日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的非保本理财产品为人民币316.30亿元（2023年12月31日：人民币311.18亿元）。2024年1-6月，本集团因对该类理财产品提供资产管理服务而收取的中间业务收入为人民币8730.63万元（2023年1-6月：人民币7279.50万元）。
财务报表附注第136页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
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十二、金融资产的转移
在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方。这些金融资产转让若符合终止确认条件，相关金融资产全部或部分终止确认。当本集团保留了已转让资产的绝大部分风险与回报时，相关金融资产转让不符合终止确认的条件，本集团继续在资产负债表中确认上述资产。
(一)卖出回购交易及证券借出交易全部未终止确认的已转让金融资产主要为卖出回购交易中作为担保物交付给交易对
手的证券及证券借出交易中借出的证券，此种交易下交易对手在本集团无任何违约的情况下，可以将上述证券出售或再次用于担保，但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本集团的义务。在某些情况下，若相关证券价值上升或下降，本集团可以要求交易对手支付额外的现金作为抵押或需要向交易对手归还部分现金抵押物。对于上述交易，本集团认为本集团保留了相关证券的大部分风险和报酬，故未对相关证券进行终止确认。同时，本集团将收到的现金抵押品确认为一项金融负债。
(二)不良贷款转让
于2024年1至6月，本集团通过向第三方转让的方式共处置不良贷款账面余额人民币10.67亿元（2023年：人民币15.75亿元）。本集团根据金融资产的终止确认标准进行了评估，将上述转让的不良贷款予以终止确认。
十三、受托业务
本集团通常作为代理人为个人客户、信托机构和其他机构保管和管理资产。托管业务中所涉及的资产及其相关收益或损失不属于本集团，所以这些资产并未在本集团的资产负债表中列示。
于2024年6月30日，本集团的委托贷款余额为人民币21.15亿元（2023年12月
31日：人民币46.34亿元）。
财务报表附注第137页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表补充资料青岛农村商业银行股份有限公司财务报表补充资料
2024年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
(一)非经常性损益根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2023年修订）》的规定，本集团的非经常性损益列示如下：
本集团
项目注2024年1-6月2023年1-6月非经常性损益净额：
非流动资产处置净收益536901721政府补助60384192892
其他符合非经常性损益定义的损益项目-5034-3811
非经常性损益净额（1）109040190802
减：以上各项对所得税的影响（2）2736148341合计81679142461
其中：
影响母公司普通股股东的非经常性损益79072138927影响少数股东的非经常性损益26073534
注：
（1）本集团因正常经营产生的已计提资产减值准备的冲销部分，持有交易性金融资
产和交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和其他债权投资取得的投资收益，和受托经营取得的托管费收入未作为非经常性损益披露。
（2）根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及相关法规规定，包含于其他符合非经常性损益定义的损益项目中的罚款支出等不能在税前抵扣。
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2024年1-6月
财务报表补充资料
(二)每股收益本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）（以下简称“信息披露编报规则第
9号”）计算的每股收益如下：
基本每股收益本集团
项目注2024年1-6月2023年1-6月普通股加权平均数（千股）（1）55556175555611扣除非经常性损益前
-归属于母公司普通股股东的当年净利（2）
18832571746767
润
-归属于母公司普通股股东的基本每股
0.340.31收益（人民币元）扣除非经常性损益后
-归属于母公司普通股股东的当年净利
18041851607840
润
-归属于母公司普通股股东的基本每股
0.320.29收益（人民币元）财务报表补充资料第2页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表补充资料稀释每股收益本集团
项目注2024年1-6月2023年1-6月普通股加权平均数（稀释）（千股）（1）67403806740379扣除非经常性损益前
-归属于母公司普通股股东的当年净利润
（3）19557491816857（稀释）
-归属于母公司普通股股东的稀释每股收
0.290.27益（人民币元）扣除非经常性损益后
-归属于母公司普通股股东的当年净利润
18766771677930（稀释）
-归属于母公司普通股股东的稀释每股收
0.280.25益（人民币元）
1、普通股加权平均数（千股）
项目2024年1-6月2023年1-6月年初普通股股数55556165555610本年可转换公司债券转股加权平均数11普通股加权平均数55556175555611假定可转换公司债券全部转换为普通股的影响（千
11847631184768
股）
年末普通股的加权平均数（稀释）67403806740379
2、归属于母公司普通股股东的净利润
项目2024年1-6月2023年1-6月归属于母公司股东的净利润20282571891767
调整：
支付无固定期限资本债利息-145000-145000归属于母公司普通股股东的当年净利润18832571746767
3、归属于母公司普通股股东的净利润（稀释）
项目2024年1-6月2023年1-6月归属于母公司普通股股东的当年净利润18832571746767
稀释调整：
可转换公司债券负债部分确认的利息（税后）7249270090
归属于母公司普通股股东的当年净利润（稀释）19557491816857财务报表补充资料第3页青岛农村商业银行股份有限公司
2024年1-6月
财务报表补充资料
(三)净资产收益率本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）以及企业会计准则相关规定计算的
净资产收益率如下：
本集团
项目2024年1-6月2023年1-6月归属于母公司普通股股东的年末净资产3468356232423582归属于母公司普通股股东的加权净资产3413024331454398扣除非经常性损益前
-归属于母公司普通股股东的净利润18832571746767
-加权平均净资产收益率（年化）11.04%11.10%扣除非经常性损益后
-归属于母公司普通股股东的净利润18041851607840
-加权平均净资产收益率（年化）10.58%10.22%财务报表补充资料第4页
