新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

新希望乳业股份有限公司

2024年半年度财务报告

（未经审计）

2024年8月

1新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

新希望乳业股份有限公司

2024年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：新希望乳业股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目2024年6月30日2024年1月1日

流动资产：

货币资金775689385.25439542789.48结算备付金拆出资金

交易性金融资产22000000.0052000000.00衍生金融资产

应收票据1511221.595817905.46

应收账款685741499.70604080607.52应收款项融资

预付款项91162187.4582258824.91应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款64024650.72101267305.15

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货544642747.15711504732.21

其中：数据资源合同资产

2新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

项目2024年6月30日2024年1月1日持有待售资产

一年内到期的非流动资产4007921.32

其他流动资产6138448.165873559.62

流动资产合计2194918061.342002345724.35

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款11833502.11

长期股权投资527856218.35538266567.68

其他权益工具投资440783005.71480431815.11其他非流动金融资产

投资性房地产19041463.8219632122.26

固定资产2809258373.632882601083.01

在建工程148807615.7689480442.05

生产性生物资产1053210762.43981431697.81油气资产

使用权资产123607818.30121663210.65

无形资产671181325.88681148568.40

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉1002795602.591002795602.59

长期待摊费用9650971.3110307419.12

递延所得税资产26579342.5930486563.03

其他非流动资产62943467.2197418867.84

非流动资产合计6907549469.696935663959.55

资产总计9102467531.038938009683.90

流动负债：

短期借款885149069.46915574402.81向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据811197.11100000.00

应付账款967389083.86925284186.00

3新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

项目2024年6月30日2024年1月1日预收款项

合同负债241399198.38419639712.37卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬212735851.62217039065.52

应交税费61225345.4948945476.48

其他应付款910463778.84748543104.85

其中：应付利息

应付股利134991215.373097767.25应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债729501805.53697022629.54

其他流动负债26143533.1846034476.40

流动负债合计4034818863.474018183053.97

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款1378468386.551366676849.20

应付债券712045789.42698910945.02

其中：优先股永续债

租赁负债69208116.5371177919.54

长期应付款11000000.0011000000.00长期应付职工薪酬

预计负债51630.0051630.00

递延收益114403737.27117261712.64

递延所得税负债14284727.6015349401.21其他非流动负债

非流动负债合计2299462387.372280428457.61

负债合计6334281250.846298611511.58

所有者权益：

股本860672801.00865812256.00

其他权益工具96401396.2296402738.93

其中：优先股

4新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

项目2024年6月30日2024年1月1日永续债

资本公积523133496.03566041942.74

减：库存股48059000.00

其他综合收益-752411787.40-712762978.00专项储备

盈余公积68617446.9068617446.90一般风险准备

未分配利润1888309589.811720967731.87

归属于母公司所有者权益合计2684722942.562557020138.44

少数股东权益83463337.6382378033.88

所有者权益合计2768186280.192639398172.32

负债和所有者权益总计9102467531.038938009683.90

法定代表人：席刚主管会计工作负责人：朱川会计机构负责人：褚雅楠

2、母公司资产负债表

单位：元项目2024年6月30日2024年1月1日

流动资产：

货币资金548980534.89367844777.43

交易性金融资产22000000.0052000000.00衍生金融资产应收票据

应收账款1166184.435970355.11应收款项融资

预付款项117850.00

其他应收款38241605.4379424005.25

其中：应收利息

应收股利7782808.617782808.61

存货3269454.574593359.96

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产554561.08609259.92

流动资产合计614212340.40510559607.67

5新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

项目2024年6月30日2024年1月1日

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款3125084050.122963009223.08

长期股权投资4448077523.414438317316.21

其他权益工具投资1741500.001741500.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产13798996.428188262.66

在建工程2717508.783800527.06生产性生物资产油气资产

使用权资产838253.5370342.95

无形资产15961133.7216415084.90

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用302922.5378242.19递延所得税资产

其他非流动资产767259.102512670.00

非流动资产合计7609289147.617434133169.05

资产总计8223501488.017944692776.72

流动负债：

短期借款150105347.21250193138.93交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款1313476.65892386.14预收款项

合同负债192335.41

应付职工薪酬23442804.3324567905.56

应交税费3348659.21244197.26

其他应付款2663290290.393075494868.44

其中：应付利息

应付股利129100920.15

6新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

项目2024年6月30日2024年1月1日持有待售负债

一年内到期的非流动负债648497108.72667486399.85其他流动负债

流动负债合计3489997686.514019071231.59

非流动负债：

长期借款1314400000.001233600000.00

应付债券712045789.42698910945.02

其中：优先股永续债

租赁负债348936.84长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益3677763.623449577.17递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计2030472489.881935960522.19

负债合计5520470176.395955031753.78

所有者权益：

股本860672801.00865812256.00

其他权益工具96401396.2296402738.93

其中：优先股永续债

资本公积711733796.67754642243.38

减：库存股48059000.00

其他综合收益-8258500.00-8258500.00专项储备

盈余公积68617446.9068617446.90

未分配利润973864370.83260503837.73

所有者权益合计2703031311.621989661022.94

负债和所有者权益总计8223501488.017944692776.72

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入5364417401.085298142534.02

7新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

项目2024年半年度2023年半年度

其中：营业收入5364417401.085298142534.02利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本5002498642.215006562808.76

其中：营业成本3796370172.833816155997.51利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加27804386.8727190566.16

销售费用864790741.26829668439.35

管理费用239984391.68230128506.69

研发费用20110465.6323344949.46

财务费用53438483.9480074349.59

其中：利息费用55397232.0580275527.58

利息收入1990419.953082306.29

加：其他收益23650820.7433758852.47

投资收益（损失以“—”号填列）-7059363.668205168.12

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-10410349.33-885776.15以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）-412241.80

信用减值损失（损失以“—”号填列）13131755.86-13505037.94

资产减值损失（损失以“—”号填列）-1202539.59-2256779.60

资产处置收益（损失以“—”号填列）-30108211.47-32568401.86

三、营业利润（亏损以“—”号填列）360331220.75284801284.65

加：营业外收入4319811.713479667.26

减：营业外支出13082377.082353753.60

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）351568655.38285927198.31

减：所得税费用47051400.1639815038.92

五、净利润（净亏损以“—”号填列）304517255.22246112159.39

8新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

项目2024年半年度2023年半年度

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）304517255.22246112159.39

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）296442778.09236658521.47

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）8074477.139453637.92

六、其他综合收益的税后净额-39648809.40-213214284.45

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-39648809.40-213214284.45

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-39648809.40-191748530.58

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-39648809.40-191748530.58

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-21465753.87

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-21465753.87

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额264868445.8232897874.94

归属于母公司所有者的综合收益总额256793968.6923444237.02

归属于少数股东的综合收益总额8074477.139453637.92

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.340.28

（二）稀释每股收益0.340.28

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：席刚主管会计工作负责人：朱川会计机构负责人：褚雅楠

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入25127738.6227467179.81

减：营业成本647535.62643679.11

9新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

项目2024年半年度2023年半年度

税金及附加209468.6233414.90

销售费用4227987.248876446.13

管理费用33113232.0437274513.08

研发费用4181329.395603713.91

财务费用12211584.2915865242.15

其中：利息费用52039710.8056096251.43

利息收入39856370.8140221473.82

加：其他收益908923.292006329.23

投资收益（损失以“—”号填列）868848073.78189479689.50

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-10039792.80-1086600.66以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）761348.91

信用减值损失（损失以“—”号填列）2163644.73-10895.69

资产减值损失（损失以“—”号填列）

资产处置收益（损失以“—”号填列）-2330.82-240.97

二、营业利润（亏损以“—”号填列）842454912.40151406401.51

加：营业外收入7000.801500.17

减：营业外支出459.95

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）842461453.25151407901.68

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“—”号填列）842461453.25151407901.68

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）842461453.25151407901.68

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额842461453.25151407901.68

10新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

项目2024年半年度2023年半年度

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金5683158612.495716421052.86客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金28783678.6445253061.70

经营活动现金流入小计5711942291.135761674114.56

购买商品、接受劳务支付的现金4286052015.404090496670.10客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金509993702.84532893754.94

支付的各项税费196455160.97204265210.69

支付其他与经营活动有关的现金35648893.5242086238.60

经营活动现金流出小计5028149772.734869741874.33

经营活动产生的现金流量净额683792518.40891932240.23

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金200000000.0019998000.00

取得投资收益收到的现金3350985.679090944.27

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额32355500.4849629788.79

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额44550000.00

11新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

项目2024年半年度2023年半年度

收到其他与投资活动有关的现金15847756.81

投资活动现金流入小计280256486.1594566489.87

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金342276839.17321675099.00

投资支付的现金170000000.0040198000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计512276839.17361873099.00

投资活动产生的现金流量净额-232020353.02-267306609.13

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金2625000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金2625000.00

取得借款收到的现金1238521537.35694215509.82

收到其他与筹资活动有关的现金19319834.00

筹资活动现金流入小计1238521537.35716160343.82

偿还债务支付的现金1231700000.001101828309.82

分配股利、利润或偿付利息支付的现金51288857.52142308575.13

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润3938326.451966147.20

支付其他与筹资活动有关的现金130333528.4433728050.69

筹资活动现金流出小计1413322385.961277864935.64

筹资活动产生的现金流量净额-174800848.61-561704591.82

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响67032.221035519.31

五、现金及现金等价物净增加额277038348.9963956558.59

加：期初现金及现金等价物余额438864667.67423991019.75

六、期末现金及现金等价物余额715903016.66487947578.34

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金31271998.9324440299.83收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金4840113.484941565.62

经营活动现金流入小计36112112.4129381865.45

购买商品、接受劳务支付的现金6388287.016329181.57

支付给职工以及为职工支付的现金32937322.3034668381.43

支付的各项税费199031.4143855.40

支付其他与经营活动有关的现金5748380.125862336.79

经营活动现金流出小计45273020.8446903755.19

经营活动产生的现金流量净额-9160908.43-17521889.74

12新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

项目2024年半年度2023年半年度

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金244550000.0021742500.00

取得投资收益收到的现金878887866.58190321790.16

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额17376.18124257.15处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

子公司向本公司偿还借款和资金往来415331985.73270080508.18

收到其他与投资活动有关的现金15847756.81

投资活动现金流入小计1538787228.49498116812.30

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金5258205.625402325.87

投资支付的现金201803933.0946758000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

向子公司提供借款和资金往来327921386.44304816307.27支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计534983525.15356976633.14

投资活动产生的现金流量净额1003803703.34141140179.16

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金800000000.00400000000.00

从子公司获得借款和资金往来557639978.41740093957.80

收到其他与筹资活动有关的现金0.000.00

筹资活动现金流入小计1357639978.411140093957.80

偿还债务支付的现金843700000.00641000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金37127560.94112013159.82

向子公司偿还借款和资金往来1244171904.50462201186.97

支付其他与筹资活动有关的现金46147550.557299856.40

筹资活动现金流出小计2171147015.991222514203.19

筹资活动产生的现金流量净额-813507037.58-82420245.39

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响0.13327690.09

五、现金及现金等价物净增加额181135757.4641525734.12

加：期初现金及现金等价物余额367844777.43299163028.53

六、期末现金及现金等价物余额548980534.89340688762.65

13新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计其他

一、上年期末余额865812256.0096402738.93566041942.7448059000.00-712762978.0068617446.901720967731.872557020138.4482378033.882639398172.32

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额865812256.0096402738.93566041942.7448059000.00-712762978.0068617446.901720967731.872557020138.4482378033.882639398172.32三、本期增减变动金额（减-5139455.00-1342.71-42908446.71-48059000.00-39648809.40167341857.94127702804.121085303.75128788107.87少以“—”号填列）

（一）综合收益总额-39648809.40296442778.09256793968.698074477.13264868445.82

（二）所有者投入和减少资

-5139455.00-1342.71-42908446.71-48059000.009755.589755.58本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

-5140000.00-42919000.00-48059000.00的金额

4．其他545.00-1342.7110553.299755.589755.58

（三）利润分配-129100920.15-129100920.15-6989173.38-136090093.53

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分

-129100920.15-129100920.15-6989173.38-136090093.53配

4．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）

14新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

2024年半年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计其他2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额860672801.0096401396.22523133496.03-752411787.4068617446.901888309589.812684722942.5683463337.632768186280.19上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计其他

一、上年期末余额866582827.0096403799.67628634133.2282910770.00-421396510.0956260420.651375552701.482519126601.93147043802.792666170404.72

加：会计政策变更前期差错更正

15新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

2023年半年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计其他

其他-642573.94-642573.94-141655.92-784229.86

二、本年期初余额866582827.0096403799.67628634133.2282910770.00-421396510.0956260420.651374910127.542518484027.99146902146.872665386174.86

三、本期增减变动

金额（减少以-770729.00-671.35-901260.68-35797530.00-213214284.45163300933.15-15788482.3311266017.22-4522465.11“—”号填列）

（一）综合收益总

-213214284.45236658521.4723444237.029453637.9232897874.94额

（二）所有者投入

-770729.00-671.35-901260.68-35797530.0034124868.974300981.2038425850.17和减少资本

1．所有者投入的

2625000.002625000.00

普通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

-771000.00-339558.23-35797530.0034686971.7734686971.77所有者权益的金额

4．其他271.00-671.35-561702.45-562102.801675981.201113878.40

（三）利润分配-73357588.32-73357588.32-2488601.90-75846190.22

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备3．对所有者（或-73506648.32-73506648.32-2488601.90-75995250.22

股东）的分配

4．其他149060.00149060.00149060.00

16新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

2023年半年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收益

5．其他综合收益

结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额865812098.0096403128.32627732872.5447113240.00-634610794.5456260420.651538211060.692502695545.66158168164.092660863709.75

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

17新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

2024年半年度

项目其他权益工具专项

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他储备

一、上年期末余额865812256.0096402738.93754642243.3848059000.00-8258500.0068617446.90260503837.731989661022.94

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额865812256.0096402738.93754642243.3848059000.00-8258500.0068617446.90260503837.731989661022.94

三、本期增减变动

金额（减少以-5139455.00-1342.71-42908446.71-48059000.00713360533.10713370288.68“—”号填列）

（一）综合收益总

842461453.25842461453.25

额

（二）所有者投入

-5139455.00-1342.71-42908446.71-48059000.009755.58和减少资本

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

-5140000.00-42919000.00-48059000.00有者权益的金额

4．其他545.00-1342.7110553.299755.58

（三）利润分配-129100920.15-129100920.15

1．提取盈余公积2．对所有者（或股-129100920.15-129100920.15

东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资

18新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

2024年半年度

项目其他权益工具专项

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他储备本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额860672801.0096401396.22711733796.67-8258500.0068617446.90973864370.832703031311.62上年金额

单位：元

2023年半年度

项目其他权益工具其他综

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他合收益

一、上年期末余额866582827.0096403799.67780263686.1282910770.0056260420.65223161771.121939761734.56

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额866582827.0096403799.67780263686.1282910770.0056260420.65223161771.121939761734.56

三、本期增减变动金额-770729.00-671.35-334491.10-35797530.0078050313.36112741951.91

19新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

2023年半年度

项目其他权益工具其他综

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他合收益

（减少以“—”号填列）

（一）综合收益总额151407901.68151407901.68

（二）所有者投入和减

-770729.00-671.35-334491.10-35797530.0034691638.55少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

-771000.00-339558.23-35797530.0034686971.77权益的金额

4．其他271.00-671.355067.134666.78

（三）利润分配-73357588.32-73357588.32

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）

-73506648.32-73506648.32的分配

3．其他149060.00149060.00

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

20新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

2023年半年度

项目其他权益工具其他综

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他合收益

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额865812098.0096403128.32779929195.0247113240.0056260420.65301212084.482052503686.47

21新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

三、公司基本情况

本公司是由新希望乳业控股有限公司于2016年12月23日在中国成都整体变更发起设立的股份有限公司，本公司的总部地点位于四川省成都市锦江区金石路 366 号新希望中鼎国际 2 栋 8 楼 2 号。本公司的母公司为 Universal Dairy Limited，实际控制人为刘永好先生和 Liu Chang 女士。

本公司及子公司主要从事乳制品的生产和销售以及奶牛养殖等业务。

本公司财务报告经董事会审批批准报出日期为2024年8月28日。

本期纳入合并范围的附属子公司情况及合并范围的变更情况，具体请参见本报告本节之“九、合并范围的变更”及

“十、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础编制财务报表。

2、持续经营

于2024年6月30日，本公司和母公司流动负债超过流动资产的金额分别为人民币18.40亿元和人民币28.76亿元。

本公司及母公司偿付到期债务的能力主要取决于经营活动产生的现金流入和取得外部融资的能力。考虑到本公司及母公司未来12个月预期的经营现金流量以及于2024年6月30日本公司尚有已获得未使用的银行信贷额度约人民币53.67亿元，在编制本财务报表时，母公司管理层相信本公司可以获得充足的资金满足偿还债务和资本性支出的需要。因此，本财务报表以持续经营为基础编制。

五、重要会计政策及会计估计

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求

本公司应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货的计量、固定资产的折旧、无形资产的摊销以及收入的确认和计量

的相关会计政策是根据本公司相关业务经营特点制定的，具体政策参见相关附注。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的合并财务状况和财务状况、2024年1-6月份的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。

此外，本财务报表同时符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司将从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间作为正常营业周期。本公司主要业务的营业周期通常小于12个月。

22新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收账款/其他应收款单项金额≥人民币1000万元

重要的应收账款/其他应收款坏账准备收回或转回单项金额≥人民币1000万元

重要的应收账款/其他应收款核销情况单项金额≥人民币1000万元

重要的在建工程项目单项余额≥人民币1000万元

账龄超过1年的重要预付款项/应付账款/合同负债/其他应付

单项金额≥人民币1000万元款

重要的合营安排或者联营企业初始投资金额占公司合并净资产≥5%

子公司净资产占公司合并净资产10%且少数股东持股比例重要的非全资子公司

≥10%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司取得对另一个或多个企业（或一组资产或净资产）的控制权且其构成业务的，该交易或事项构成企业合并。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

对于非同一控制下的交易，购买方在判断取得的资产组合等是否构成一项业务时，将考虑是否选择采用“集中度测试”的简化判断方式。如果该组合通过集中度测试，则判断为不构成业务。如果该组合未通过集中度测试，仍应按照业务条件进行判断。

当本公司取得了不构成业务的一组资产或净资产时，应将购买成本按购买日所取得各项可辨认资产、负债的相对公允价值基础进行分配，不按照以下企业合并的会计处理方法进行处理。

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本公司作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有的被购买方的股权）、发生或承担的负债以及发行的权益性

证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数则计入当期损益。本公司为进行企业合并发生的各项直接费用计入当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或其他综合收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的权益法核算下的以后可重分类进损益的其他综合收益及其他所有者权益变动（参见本报告本节之“五、重要会计政策及会计估计”之“15、长期股权投资”）于购买日转入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权为以

公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的，购买日之前确认的其他综合收益于购买日转入留存收益。

23新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）总体原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。控制，是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本公司是否拥有对被投资方的权力时，本公司仅考虑与被投资方相关的实质性权利（包括本公司自身所享有的及其他方所享有的实质性权利）。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。

如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵消。公司内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

（2）合并取得子公司

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并子公司的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。

（3）处置子公司

本公司丧失对原有子公司控制权时，由此产生的任何处置收益或损失，计入丧失控制权当期的投资收益。对于剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，由此产生的任何收益或损失，也计入丧失控制权当期的投资收益。

通过多次交易分步处置对子公司长期股权投资直至丧失控制权的，按下述原则判断是否为一揽子交易：

-这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

-这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

-一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

-一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

如果各项交易不属于一揽子交易的，则在丧失对子公司控制权以前的各项交易，按照不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的会计政策进行处理（参见如下“（4）少数股东权益变动”的处理）。

如果各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置原有子公司并丧失控制权的交易进行处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额之间的差额，在合并财务报表中计入其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（4）少数股东权益变动

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净

资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

24新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

9、外币业务和外币报表折算

本公司收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。

于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建或者生产符合资本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的差额，计入其他综合收益；其他差额计入当期损益。

10、金融工具本公司的金融工具包括货币资金、债券投资、除长期股权投资（参见本报告本节之“五、重要会计政策及会计估计”之“15、长期股权投资”）以外的股权投资、应收款项、应付款项、借款、应付债券及股本等。

（1）金融资产及金融负债的确认和初始计量

金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。

在初始确认时，金融资产及金融负债以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，本公司按照根据本报告本节之“五、重要会计政策及会计估计”之“28、收入”的会计政策确定的交易价格进行初始计量。

（2）金融资产的分类和后续计量

a.本公司金融资产的分类

本公司通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：

以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

-本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

-本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价

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值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

b.本公司金融资产的后续计量

-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

-以摊余成本计量的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（3）金融负债的分类和后续计量本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。

-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。

-以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

（4）抵消

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵消。但是，同时满足下列条件的，以相互抵消后的净额在资产负债表内列示：

-本公司具有抵消已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

-本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（5）金融资产和金融负债的终止确认

满足下列条件之一时，本公司终止确认该金融资产-收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

-该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

-该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

金融资产转移整体满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：

-被转移金融资产在终止确认日的账面价值；

-因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）之和。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

（6）减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

-以摊余成本计量的金融资产；

-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资。

26新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债权投资或权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。

a.预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收账款，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日借款人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。

除应收账款外，本公司对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：

-该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；

-该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

b.应收款项的坏账准备

*按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

应收票据根据承兑人信用风险特征的不同，本公司将应收票据划分银行承兑汇票和商业承兑汇票两个组合。

根据本公司的历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此本公司将全部应收账应收账款

款作为一个组合，在计算应收账款的坏账准备时未进一步区分不同的客户群体。

本公司其他应收款主要包括应收押金和保证金、应收关联方租赁款、应收员工借款及备用金等。根据其他应收款本公司的历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此本公司将全部其他应收款作为一个组合，在计算其他应收款的坏账准备时未进一步区分不同的客户群体。

*按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本公司对于应收票据、应收账款、其他应收款，通常按照信用风险特征组合计量其损失准备。若某一对手方信用风险特征与组合中其他对手方显著不同，或该对手方信用风险特征发生显著变化，对应收该对手方款项按照单项计提损失准备。

例如，当某对手方发生严重财务困难，应收该对手方款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄区间的预期信用损失率时，对其单项计提损失准备。

c.具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

d.信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

-债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

-已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

-已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

-现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

e.已发生信用减值的金融资产

27新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否

已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

-发行方或债务人发生重大财务困难；

-债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

-本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

-债务人很可能破产或进行其他财务重组；

-发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

f.预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

g.核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本公司催收到期款项相关执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）权益工具

本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。

回购本公司股份时，回购的股份作为库存股管理，回购股份的全部支出转为库存股成本，同时进行备查登记。库存股不参与利润分配，在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示。

库存股注销时，按注销股票面值总额减少股本，库存股成本超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；库存股成本低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。

库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。

（8）可转换工具

-含权益成分的可转换工具

对于本公司发行的可转换为权益股份且转换时所发行的股份数量和对价的金额固定的可转换工具，本公司将其作为包含负债和权益成分的复合金融工具。

在初始确认时，本公司将相关负债和权益成分进行分别计量，先确定负债成分的公允价值（包括其中可能包含的非权益性嵌入衍生工具的公允价值），再从复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值，作为权益成分的价值，计入权益。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

初始确认后，对于没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债成分，采用实际利率法按摊余成本计量。

权益成分在初始计量后不再重新计量。

当可转换工具进行转换时，本公司将负债成分和权益成分转至权益相关科目。当可转换工具被赎回时，赎回支付的价款以及发生的交易费用被分配至权益和负债成分。分配价款和交易费用的方法与该工具发行时采用的分配方法一致。价款和交易费用分配后，其与权益和负债成分账面价值的差异中，与权益成分相关的计入权益，与负债成分相关的计入损益。

-不含权益成分的其他可转换工具

对于本公司发行的不含权益成分的其他可转换工具，在初始确认时，可转换工具的衍生工具成分以公允价值计量，剩余部分作为主债务工具的初始确认金额。

初始确认后，衍生工具成分以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。对于主债务工具，采用实际利率法按摊余成本计量。

当可转换工具进行转换时，本公司将主债务工具和衍生工具成分转至权益相关科目。当可转换工具被赎回时，赎回支付的价款与主债务工具和衍生工具成分账面价值的差异计入损益。

28新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

11、应收票据

参见本报告本节“五、重要会计政策及会计估计”之“10、金融工具”。

12、应收账款

参见本报告本节“五、重要会计政策及会计估计”之“10、金融工具”。

13、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

参见本报告本节“五、重要会计政策及会计估计”之“10、金融工具”。

14、存货

（1）存货类别存货包括原材料、半成品、产成品和消耗性生物资产等。除消耗性生物资产（参见本报告本节之“五、重要会计政策及会计估计”之“20、生物资产”之“（1）消耗性生物资产”）以外，存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。除原材料采购成本外，在产品及产成品还包括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。

（2）发出计价方法发出存货的实际成本采用加权平均法计量。

低值易耗品及包装物等周转材料采用分次摊销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原材料，其可变现净值根据其生产的产成品的可变现净值为基础确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。当持有存货的数量多于相关合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

按存货类别计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。

（4）盘存制度本公司存货盘存制度为永续盘存制。

15、长期股权投资

（1）长期股权投资投资成本确定

a.通过企业合并形成的长期股权投资

-对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照合并日取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。通过非一揽子的多次交易分步实现的同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。

-对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为该投资的初始投资成本。通过非一揽子的多次交易分步实

29新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

现的非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，其初始投资成本为本公司购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。

b.其他方式取得的长期股权投资

-对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付现金取得的长期股权投资，本公司按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；对于发行权益性证券取得的长期股权投资，本公司按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）长期股权投资后续计量及损益确认方法

a.对子公司的投资

在本公司个别财务报表中，本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，除非投资符合持有待售的条件。对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有的部分确认为当期投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。

对子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。

对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见本报告本节之“五、重要会计政策及会计估计”之“22、长期资产减值”。

在本公司合并财务报表中，对子公司按本报告本节之“五、重要会计政策及会计估计”之“7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”进行处理。

b.对联营企业的投资联营企业指本公司能够对其施加重大影响（参见本报告本节之“五、重要会计政策及会计估计”之“15、长期股权投资”之“（3）确定对被投资单位具有重大影响的判断标准”）的企业。

后续计量时，对联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投资符合持有待售的条件。

本公司在采用权益法核算时的具体会计处理包括：

-对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长期股权投资的成本，长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。

-取得对联营企业投资后，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对联营企业除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（以下简称“其他所有者权益变动”），本公司按照应享有或应分担的份额计入股东权益，并同时调整长期股权投资的账面价值。

-在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，本公司以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础，按照本公司的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

-本公司对联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对联营企业净投资的长期权益减记至零为限。联营企业以后实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

本公司对联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见本报告本节之“五、重要会计政策及会计估计”之

“22、长期资产减值”。

（3）确定对被投资单位具有重大影响的判断标准

重大影响指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

16、投资性房地产

投资性房地产计量模式

30新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

成本法计量折旧或摊销方法

本公司将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。本公司采用成本模式计量投资性房地产，即以成本减累计折旧、摊销及减值准备后在资产负债表内列示。本公司将投资性房地产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在使用寿命内按年限平均法计提折旧或进行摊销，除非投资性房地产符合持有待售的条件。减值测试方法及减值准备计提方法参见本报告本节之“五、重要会计政策及会计估计”之“22、长期资产减值”。

各类投资性房地产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：

类别使用寿命残值率年折旧率

房屋建筑物16-30年3%-5%3.17%-6.06%

土地使用权45-50年0%2.00%-2.22%

17、固定资产

（1）确认条件

固定资产指本公司为生产商品或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按本报告本节之“五、重要会计政策及会计估计”之“18、在建工程”确定初始成本。

对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本公司提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本公司分别将各组成部分确认为单项固定资产。

对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济利益很可能流入本公司时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。

固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。

固定资产减值测试方法及减值准备计提方法参见本报告本节之“五、重要会计政策及会计估计”之“22、长期资产减值”。

固定资产满足下述条件之一时，本公司会予以终止确认。

-固定资产处于处置状态；

-该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。

报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额，并于报废或处置日在损益中确认。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法10-40年3%-5%2.38%-9.70%

机器设备年限平均法8-12年3%-5%7.92%-12.13%

运输设备年限平均法4-5年3%-5%19.00%-24.25%

其他设备年限平均法3-5年3%-5%19.00%-32.33%

本公司将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提折旧，除非固定资产符合持有待售的条件。

本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

31新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

18、在建工程自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用（参见本报告本节之“五、重要会计政策及会计估计”之“19、借款费用”）和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折旧。

在建工程以成本减减值准备（参见本报告本节之“五、重要会计政策及会计估计”之“22、长期资产减值”）在资产负债表内列示。

企业将固定资产达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

19、借款费用

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化并计入相关资产的成本，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。

在资本化期间内，本公司按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额（包括折价或溢价的摊销）：

-对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本公司以专门借款按实际利率计算的当期利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款应予资本化的利息金额。

-对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。

本公司确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。

资本化期间是指本公司从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，借款费用停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，本公司暂停借款费用的资本化。

20、生物资产

本公司的生物资产分为消耗性生物资产和生产性生物资产。消耗性生物资产是指为出售而持有的，或在将来收获为农产品的生物资产，包括公犊牛等。生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括产畜和幼畜等。

（1）消耗性生物资产

消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在自行繁殖过程中发生的必要支出以及在出售前因养殖而发生的可直接归属于该资产的必要支出。

资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额将予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。

（2）生产性生物资产

生产性生物资产按照成本进行初始计量：a.外购生产性生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。b.投资者投入生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。c.自行繁殖的生产性生物资产的成本为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括达到预定生产经营目的（成龄）前发生的饲料费、人工费，应分摊的间接费用和符合资本化条件的借款费用等必要支出。

32新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

生产性生物资产的后续计量：对于已达到预定生产经营目的的生产性生物资产（即成熟生产性生物资产），根据其性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式确定其使用寿命和预计净残值，按照年限平均法计提折旧，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。本公司的成熟生产性生物资产预计使用寿命、预计净残值如下：

类别使用寿命残值率年折旧率

奶牛4-5年20%-35%13%-20%

每年年度终了本公司对生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可收回金额低于账面价值的差额，计提生产性生物资产减值准备（参见本报告本节之“五、重要会计政策及会计估计”之“22、长期资产减值”），并计入当期损益，生产性生物资产减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。

21、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序无形资产以成本减累计摊销（仅限于使用寿命有限的无形资产）及减值准备（参见本报告本节之“五、重要会计政策及会计估计”之“22、长期资产减值”）后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本公司将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销，除非该无形资产符合持有待售的条件。

各项无形资产的使用寿命及其确定依据、摊销方法为：

项目摊销年限

土地使用权30-50年商标使用权10年/使用寿命不确定

软件及其他5-10年本公司至少在每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

本公司将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无形资产不予摊销。

截至资产负债表日，本公司使用寿命不确定的无形资产为商标使用权。

22、长期资产减值

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：

-长期股权投资

-采用成本模式计量的投资性房地产

-固定资产

-在建工程

-生产性生物资产

-使用权资产

-无形资产

-商誉

-长期待摊费用等

本公司对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少每年对尚未达到可使用状态的无形资产估计其可收回金额，于每年年度终了对商誉估计其可收回金额。本公司依据相关资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值，并在此基础上进行商誉减值测试。

可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。

33新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。

23、长期待摊费用

本公司将已发生且受益期在一年以上的各项费用确认为长期待摊费用。长期待摊费用以成本减累计摊销及减值准备在资产负债表内列示。

长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。

项目摊销期限经营租入固定资产装修费3年

24、合同负债

合同负债是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵消。

25、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本公司职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。本公司在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：

-本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

-本公司有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本公司将实施重组的合理预期时。

34新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

26、预计负债

如果与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本公司，以及有关金额能够可靠地计量，则本公司会确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本公司综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

-或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

-或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

27、股份支付

（1）股份支付的种类本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。

（2）以权益结算的股份支付

本公司以股份或其他权益工具作为对价换取职工提供服务时，以授予职工权益工具在授予日公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，本公司在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此基础按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入资本公积。

28、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

-客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

-客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

-本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见本报告本节之“五、重要会计政策及会计估计”之“10、金融工具”

之“（6）减值”）。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

本公司商品销售主要为乳制品及相关产品的销售，销售对象主要为经销商和商超。本公司一般负责将货物运送至指定交货地点，将货物交付客户验收，客户取得货物控制权，本公司确认销售商品收入。

35新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

对于附有销售退回条款的商品的销售，收入确认金额以累计已确认收入极可能不会发生重大转回为限，即本公司按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（系不包含预期因销售退回将退还的金额）进行收入确认。本公司按照预期退还金额确认负债，同时按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

对于存在折扣、返利等条件的销售，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况不适用。

29、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

-该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

-该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

-该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商

品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

-本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

-为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

30、政府补助

政府补助是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向本公司投入的资本。

政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，本公司将其冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，本公司将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入其他收益或营业外收入；如果用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，则直接计入其他收益或营业外收入。

本公司取得政策性优惠贷款贴息的会计处理方法为：

-财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

-财政将贴息资金直接拨付给本公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

36新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

31、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

如果单项交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损），且初始确认的资产和负债并未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。

资产负债表日，本公司根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵消后的净额列示：

-纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

-递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

32、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额（扣除已享受的租赁激励相关金额），发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按本报告本节之“五、重要会计政策及会计估计”之“22、长期资产减值”所述的会计政策计提减值准备。

各类使用权资产的折旧年限分别为：

项目折旧年限

房屋及建筑物10-40年土地5-30年机器设备8-12年办公设备及其他设备3-5年租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：

-根据担保余值预计的应付金额发生变动；

-用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；

-本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。

在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

37新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司已选择对短期租赁（租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁（单项租赁资产为全新资产时价值较低）

不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，本公司将该转租赁分类为经营租赁。

融资租赁下，在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本公司将其发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

33、其他重要的会计政策和会计估计

（1）商誉

因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。

本公司对商誉不摊销，以成本减累计减值准备（参见本报告本节之“五、重要会计政策及会计估计”之“22、长期资产减值”）在资产负债表内列示。商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。

（2）终止经营

本公司将满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或划分为持有待售类别的、界定为终止经营：

-该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

-该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

-该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（3）分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生产过程的性质、产品或劳务的客户类型、销售产品或提供劳务的方式、生产产品及

提供劳务受法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部。本公司以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。

本公司在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本公司财务报表所采用的会计政策一致。

34、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元

38新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额本公司于2024年度执行了财政部于近年颁布的企业会计准则相关规定及指引，主要包括：

《企业会计准则解释第17号》(财会[2023]21号)中“关于流动负债无0.00与非流动负债的划分”的规定及《企业会计准则应用指南汇编2024》中

“关于保证类质保费用的列报”规定。

上述企业会计准则的修订未对本公司的财务状况及经营成果产生重大影响。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税13%/9%/6%/5%/3%/1%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计征7%/5%/1%

企业所得税按应纳税所得额计征5%-25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

不超过200万港元的应评税利润按8.25%征收利得税；超

GGG

过的部分按16.5%征收利得税。

2、税收优惠

（1）增值税

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条、《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第三十五条的规定，本公司从事农牧业活动的子公司销售的自产农产品收入免征增值税。享受该增值税免税优惠已按规定向当地税务机关进行备案。

根据财政部、国家税务总局公告2023年第19号《关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》的规定，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。小规模纳税人增值税减免政策公告延续执行至2027年12月31日。

（2）所得税

根据财政部、国家税务总局、国家发展和改革委员会2020年第23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》的规定，自2021年1月1日起至2030年12月31日，在中国西部成立的四川乳业、新华西、昆明雪兰、云南蝶泉、西昌三牧、夏进乳业可享受15%优惠企业所得税税率，该优惠按国家税务总局2018年第23号公告《企业所得税优惠政策事项

39新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告办理办法》申报享受并留存相关资料备查。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第一项，本公司从事农牧业生产的子公司从事农牧业项目的所得免征企业所得税，享受该所得税优惠的公司按2018年第23号公告《企业所得税优惠政策事项办理办法》申报享受并留存相关资料备查。

本公司子公司河北天香于2021年9月取得了河北省科学技术厅、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局联合颁发

的高企新编号 GR202113000829 号《高新技术企业证书》，在证书有效期内享受 15%的企业所得税优惠税率，有效期 3年。

本公司下属天香连锁、七彩云、昆明海子、营养饮品、湖南采鲜、昊尔乳品、广东乳业、成都鲜连锁、昆明鲜连锁、四川鲜鉴、成都家满、分子力量、创元致知、海原科技，根据财政部税务总局公告2023年第12号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》的规定属于小型微利企业，按照财政部税务总局公告2023年第6号《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》和财政部税务总局公告2022年第13号《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》的规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。小型微利企业所得税优惠政策延续执行至2027年12月31日。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金9.36196.06

银行存款715903007.30438864471.61

其他货币资金59786368.59678121.81

合计775689385.25439542789.48

其中：存放在境外的款项总额14482009.8810552369.94

其他说明：

本公司报告期末不存在存放在境外且受到限制的货币资金。本公司的其他货币资金为子公司的住房公积金及票据保证金。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

22000000.0052000000.00

益的金融资产

其中：

结构性存款30000000.00

估值补偿款22000000.0022000000.00

其中：

合计22000000.0052000000.00

其他说明：

于2024年6月30日，本公司的交易性金融资产为估值补偿款。

40新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据1506782.635817905.46

商业承兑票据4438.96

合计1511221.595817905.46

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据2214941.70

合计2214941.70

4、应收账款

（1）按账龄披露

41新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）700122616.99629850532.18

1至2年31413844.7131097621.28

2至3年1288321.901454826.64

3年以上2452182.411786429.77

3至4年1454893.01954809.40

4至5年415198.92497570.22

5年以上582090.48334050.15

合计735276966.01664189409.87

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏

账准备的应收19577221.272.66%19577221.27100.00%19577221.272.95%19577221.27100.00%账款

其中：

按组合计提坏

账准备的应收715699744.7497.34%29958245.044.19%685741499.70644612188.6097.05%40531581.086.29%604080607.52账款

其中：

合计735276966.01100.00%49535466.31685741499.70664189409.87100.00%60108802.35604080607.52

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元

42新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由该客户存在较大的经营风险，相关货款已逾期，公客户119577221.2719577221.2719577221.2719577221.27100.00%

司已停止供货，目前正在诉讼中

合计19577221.2719577221.2719577221.2719577221.27

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

未逾期637599264.412550397.190.4%

逾期1日至30日37068266.902416851.007%

逾期31日至60日14500583.592657956.9718%

逾期61日至90日4191121.161270328.8230%

逾期91日至120日1421323.76650397.7546%

逾期121日至150日2111965.031605093.4276%

逾期151日至180日642997.29642997.29100%

逾期180日以上18164222.6018164222.60100%

合计715699744.7429958245.04

确定该组合依据的说明：

本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的减值准备，并以逾期天数与预期信用损失率对照表为基础计算其预期信用损失。根据本公司的历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此在根据逾期信息计算减值准备时未进一步区分不同的客户群体。

违约损失率基于过去12个月的实际信用损失经验计算，并根据历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与本公司所认为的预计存续期内的经济状况三者之间的差异进行调整。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

43新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏账准备的应

19577221.2719577221.27

收账款按组合计提坏账准备的应

40531581.089340888.6519914224.6929958245.04

收账款

合计60108802.359340888.6519914224.6949535466.31

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

报告期内无单项金额重大的坏账准备收回或转回。

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款0.00

应收账款核销说明：

本公司在报告期内无单项金额重大的应收账款核销。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合同资产期末余应收账款坏账准备和合同资产单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额额合计数的比例减值准备期末余额

客户196178505.1496178505.1413.08%419867.60

客户245079353.1745079353.176.13%234209.41

客户326801639.5426801639.543.65%107206.56

客户422267281.9522267281.953.03%152834.85

客户519577221.2719577221.272.66%19577221.27

合计209904001.07209904001.0728.55%20491339.69

44新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

5、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款64024650.72101267305.15

合计64024650.72101267305.15

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

关联方押金及仓储服务费163141.70145141.70

关联方租赁款592971.60

股权转让款29700000.0074250000.00

押金及保证金16461232.3017798402.98

员工借款及备用金12572796.009460348.64

其他12883360.7910593828.55

合计72373502.39112247721.87

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）62808946.46101395389.46

1至2年4479356.724108263.73

2至3年1979098.313295529.52

3年以上3106100.903448539.16

3至4年851501.67823461.60

4至5年856082.931085059.38

5年以上1398516.301540018.18

合计72373502.39112247721.87

45新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

按单项计提坏账准备1300000.001.80%1300000.00100.00%1300000.001.16%1300000.00100.00%

其中：

按组合计提坏账准备71073502.3998.20%7048851.679.92%64024650.72110947721.8798.84%9680416.728.73%101267305.15

其中：

合计72373502.39100.00%8348851.6764024650.72112247721.87100.00%10980416.72101267305.15

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

无法联系，货款收回可能供应商11300000.001300000.001300000.001300000.00100.00%性很小

合计1300000.001300000.001300000.001300000.00

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用损失（已发生信用减合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

值）

2024年1月1日余额7055339.163925077.5610980416.72

2024年1月1日余额在本期

——转入第三阶段-148037.85148037.85

本期计提1235691.27148037.851383729.12

本期转回3322889.31619259.633942148.94

本期核销25850.8347294.4073145.23

2024年6月30日余额4794252.443554599.238348851.67

46新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

1.其他应收款中如果存在减值迹象或风险的，预计未来12个月内会发生信用减值的，归类为第二阶段，计提比例为

50%；已发生信用减值的，归类为第三阶段，计提比例为100%；

2.其余的其他应收款参考账龄计提坏账准备，其中：1年以内：5%、1-2年：15%、2-3年：30%、3-4年：50%。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏

10980416.721383729.123942148.9473145.238348851.67

账准备

合计10980416.721383729.123942148.9473145.238348851.67报告期内本公司不存在重要的坏账准备转回或收回的情况。

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其他应收往来款项73145.23

其他应收款核销说明：

报告期内本公司不存在重要的坏账准备核销的情况。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

单位1股权转让款29700000.001年以内41.04%1485000.00

单位2货款1620000.001年以内2.24%81000.00

单位3其他1430849.441年以内1.98%71542.47

单位4货款1300000.002至3年1.80%1300000.00

单位5员工借款及备用金1075831.281年以内1.49%53791.56

合计35126680.7248.54%2991334.03

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元

47新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内90402055.1199.17%81809354.1099.45%

1至2年644543.650.71%48992.460.06%

2至3年1948.920.00%87521.850.11%

3年以上113639.770.12%312956.500.38%

合计91162187.4582258824.91

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

本公司无账龄超过1年且金额重要的预付账款。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

2024年6月30日，本公司前五名的预付款项合计为人民币54034664.98元，占报告期末预付款项余额合计数的

59.27%。

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否。

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准项目备或合同履备或合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值约成本减值准备准备

原材料406765093.957939.00406757154.95545703772.0027489.15545676282.85

库存商品121097346.58121097346.58148615111.78148615111.78消耗性生物

6625425.776625425.775256083.795256083.79

资产

其他10162819.8510162819.8511957253.7911957253.79

合计544650686.157939.00544642747.15711532221.3627489.15711504732.21

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求本公司无库存商品计提存货跌价准备的情形。

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料27489.1519550.157939.00

合计27489.1519550.157939.00按组合计提存货跌价准备

48新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

8、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款4007921.32

合计4007921.32

9、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣增值税6037893.515873559.62

预缴所得税100554.65

合计6138448.165873559.62

其他说明：

无。

10、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入其他综合本期计入其他综合本期末累计计入其本期末累计计入其本期确认的股利收计量且其变动计入项目名称期初余额期末余额收益的利得收益的损失他综合收益的利得他综合收益的损失入其他综合收益的原因出于战略目的而计

现代牧业426064647.64-20157487.96-350284591.152864544.81405907159.68划长期持有出于战略目的而计

澳亚集团52123199.47-19491321.44-375636252.9332631878.03划长期持有出于产业链支持赋

一番植1741500.00-8258500.001741500.00能计划的战略目的出于战略目的而计

其他502468.003934.00502468.00划长期持有

合计480431815.11-39648809.40-734179344.082868478.81440783005.71

49新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允价值计量且其他综合收益转入留存收其他综合收益转入留存收项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其变动计入其他综合收益益的金额益的原因的原因出于战略目的而计划长期

现代牧业2864544.81-350284591.15不适用持有出于战略目的而计划长期

澳亚集团-375636252.93不适用持有出于产业链支持赋能计划

一番植-8258500.00不适用的战略目的出于战略目的而计划长期

其他3934.00不适用持有

合计2868478.81-734179344.08

其他说明：

（1）本公司于2019年以人民币709151509元认购及购买现代牧业594925763股股份；于2020年以港币67500000元购买现代牧业40420000股上市公司股份。本公司出于稳定奶源供应，满足公司业务规模扩大的战略目的，且未向现代牧业委派董事，因此将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（2）本公司于 2021 年 9 月 7 日与 JAPFALTD.（以下简称“佳发”）签署了股权购买协议，以 58400000 美元购买佳发所持有的澳亚集团 16805598 股普通股。2022 年 12 月 30 日，澳亚集

团在香港联合交易所主板挂牌上市，根据上市前股东大会决议通过的股权分割协议，本公司所持有的澳亚集团普通股股数由16805598股增加至31090356股。本公司出于获得稳定的奶源供应、满足业务扩大的战略目的对澳亚集团进行了投资，因此将该投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）本公司于2022年3月20日与一番植签署了投资合作协议，约定向一番植增资人民币1000万元，取得其15%的股权。本公司出于产业链支持赋能计划的战略目的对一番植进行了投资，因此将该投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

11、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

其他11833502.1111833502.113.9%

合计11833502.1111833502.11

50新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

12、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初余额（账减值准备期宣告发放现期末余额（账减值准备期被投资单位面价值）初余额权益法下确认的其他综合其他权益变计提减值准追加投资减少投资金股利或利其他面价值）末余额投资损益收益调整动备润

一、合营企业

二、联营企业

蓝海乳业917352.031087632.632004984.66

重庆天友479816897.22-10349324.59469467572.63

甘肃新草王2421502.57-370556.532050946.04

草根食代3796579.7631979.153828558.91

新望达1814236.10-283983.661530252.44

重庆瀚虹49500000.00-526096.3348973903.67

小计538266567.68-10410349.33527856218.35

合计538266567.68-10410349.33527856218.35可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用

51新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

13、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额25846546.5418210110.0044056656.54

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额25846546.5418210110.0044056656.54

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额17729601.006694933.2824424534.28

2.本期增加金额393527.69197130.75590658.44

（1）计提或摊销393527.69197130.75590658.44

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额18123128.696892064.0325015192.72

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值7723417.8511318045.9719041463.82

2.期初账面价值8116945.5411515176.7219632122.26

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

52新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用

14、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产2809258373.632882601083.01

合计2809258373.632882601083.01

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额2119304183.172369911935.1031004071.56648335763.175168555953.00

2.本期增加金额29161187.0714895928.501371684.4759791165.64105219965.68

（1）购置17680480.8314895928.501324093.9440590757.0174491260.28

（2）在建工程转入11480706.2447590.5319200408.6330728705.40

（3）企业合并增加

3.本期减少金额2301841.0748690169.501547309.9839735628.7092274949.25

（1）处置或报废2301841.0747093214.021547309.9839704248.7090646613.77

（2）转出至在建工程1596955.4831380.001628335.48

4.期末余额2146163529.172336117694.1030828446.05668391300.115181500969.43

二、累计折旧

1.期初余额462087010.071254513485.1720924696.50479860422.552217385614.29

2.本期增加金额34475817.6074445617.021819153.1043844036.58154584624.30

（1）计提34475817.6074445617.021819153.1043844036.58154584624.30

3.本期减少金额1295870.8626127916.661370990.9837485455.5066280234.00

（1）处置或报废1295870.8624955436.231370990.9837455016.9065077314.97

（2）转出至在建工程1172480.4330438.601202919.03

4.期末余额495266956.811302831185.5321372858.62486219003.632305690004.59

三、减值准备

1.期初余额58576766.319902426.561863.7988199.0468569255.70

2.本期增加金额356844.29845695.301202539.59

（1）计提356844.29845695.301202539.59

3.本期减少金额934564.732261209.6023429.753219204.08

（1）处置或报废934564.732261209.6023429.753219204.08

53新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

4.期末余额57642201.587641216.96358708.08910464.5966552591.21

四、账面价值

1.期末账面价值1593254370.781025645291.619096879.35181261831.892809258373.63

2.期初账面价值1598640406.791105496023.3710077511.27168387141.582882601083.01

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋建筑物7957694.933827053.924121769.338871.68

机器设备32317537.2224594852.283740246.193982438.75

其他设备2259658.531452363.63767351.8739943.03

合计42534890.6829874269.838629367.394031253.46

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋建筑物1841413.35

运输设备2731.95

合计1844145.30

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因房屋及建筑物主要为建造在租赁土地

房屋建筑物447598976.97

上的建筑物，因此没有房产证。

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

15、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程148807615.7689480442.05

合计148807615.7689480442.05

（1）在建工程情况

单位：元

54新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

福州澳牛新厂建设项目68167416.8368167416.8320798662.7620798662.76贺兰山牧业日处理1500号粪污水处理设备及安装项

9940000.009940000.00

目

贺兰山牧业粪污处理项目11599323.6511599323.656455579.176455579.17

夏进乳业综合车间前处理 CIP、配料系统、待装系统

13108247.1813108247.185007721.465007721.46

自动化升级改造项目

苏州双喜前处理自动化改造项目12080410.3912080410.39

其他43852217.7143852217.7147278478.6647278478.66

合计148807615.76148807615.7689480442.0589480442.05

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

本期转入本期其工程累计其中：本期利息资本化本期利息项目名称预算数期初余额本期增加金额固定资产他减少期末余额投入占预工程进度利息资本化资金来源累计金额资本化率金额金额算比例金额福州澳牛新厂

87400000.0020798662.7647368754.0768167416.8377.99%90.00%515678.56469909.521.80%其他

建设项目苏州双喜前处

理自动化改造21140000.0012080410.3912080410.3957.14%85.00%其他项目贺兰山牧业粪

14200000.006455579.175143744.4811599323.6581.69%90.00%其他

污处理项目夏进乳业综合车间前处理

CIP、配料系

13200000.005007721.468100525.7213108247.1899.30%70.00%其他

统、待装系统自动化升级改造项目

合计135940000.0032261963.3972693434.66104955398.05515678.56469909.52

55新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

16、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

单位：元种植业畜牧养殖业林业水产业项目合计

一、账面原值

1.期初余额1192772759.141192772759.14

2.本期增加金额196510417.67196510417.67

（1）外购

（2）自行培育196510417.67196510417.67

3.本期减少金额87406201.0587406201.05

（1）处置87406201.0587406201.05

（2）其他

4.期末余额1301876975.761301876975.76

二、累计折旧

1.期初余额211341061.33211341061.33

2.本期增加金额69248734.4669248734.46

（1）计提69248734.4669248734.46

3.本期减少金额31923582.4631923582.46

（1）处置31923582.4631923582.46

（2）其他

4.期末余额248666213.33248666213.33

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1053210762.431053210762.43

2.期初账面价值981431697.81981431697.81

56新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

17、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元办公设备及项目房屋及建筑物土地机器设备合计其他设备

一、账面原值

1.期初余额63076470.9899168198.01288849.56162533518.55

2.本期增加金额5857659.09917601.005475300.31493805.3012744365.70

（1）租赁增加5857659.09917601.005475300.31493805.3012744365.70

3.本期减少金额392279.51392279.51

（1）终止租赁392279.51392279.51

4.期末余额68541850.56100085799.015475300.31782654.86174885604.74

二、累计折旧

1.期初余额21005877.3719632837.60231592.9340870307.90

2.本期增加金额6672352.313558609.05456612.7984557.5210772131.67

（1）计提6672352.313558609.05456612.7984557.5210772131.67

3.本期减少金额364653.13364653.13

（1）处置364653.13364653.13

4.期末余额27313576.5523191446.65456612.79316150.4551277786.44

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值41228274.0176894352.365018687.52466504.41123607818.30

2.期初账面价值42070593.6179535360.4157256.63121663210.65

18、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

57新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

项目土地使用权专利权非专利技术商标使用权软件及其他合计

一、账面原值

1.期初余额283594112.84336937048.72216045591.92836576753.48

2.本期增加金额12608143.6412608143.64

（1）购置1517195.761517195.76

（2）内部研发

（3）企业合并增加

（4）在建工程转入11090947.8811090947.88

3.本期减少金额11847499.4711847499.47

（1）处置11847499.4711847499.47

4.期末余额283594112.84336937048.72216806236.09837337397.65

二、累计摊销

1.期初余额50372578.512080681.56102974925.01155428185.08

2.本期增加金额3261716.8929465.0410299795.0413590976.97

（1）计提3261716.8929465.0410299795.0413590976.97

3.本期减少金额2863090.282863090.28

（1）处置2863090.282863090.28

4.期末余额53634295.402110146.60110411629.77166156071.77

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值229959817.44334826902.12106394606.32671181325.88

2.期初账面价值233221534.33334856367.16113070666.91681148568.40

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

58新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

19、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初余额企业合并形成期末余额项处置的

杭州双峰3268371.003268371.00

四川乳业174738.00174738.00

七彩云10332169.0010332169.00

建德牧业149606.61149606.61

苏州双喜38866247.0038866247.00

湖南南山36413679.0036413679.00

西昌三牧29486775.0029486775.00

山东唯品1696661.001696661.00

寰美乳业756955484.72756955484.72

贺兰山牧业74403326.4874403326.48

新澳乳业58248544.7858248544.78

合计1009995602.591009995602.59

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

湖南南山7200000.007200000.00

合计7200000.007200000.00

20、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额经营租入固定资

5307498.231141975.781411209.895038264.12

产装修费

其他4999920.89216612.73603826.434612707.19

合计10307419.121358588.512015036.329650971.31

21、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备112476048.0118198891.41125644404.3320370271.15

可抵扣亏损36302309.019075577.2541703711.3610425927.84

租赁负债34618244.937845050.9032572792.357185854.91

合计183396601.9535119519.56199920908.0437982053.90

59新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

85769790.3814220063.5192741487.2815306633.43

资产评估增值

使用权资产38720739.118604841.0634726892.997538258.65

合计124490529.4922824904.57127468380.2722844892.08

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产-8540176.9726579342.59-7495490.8730486563.03

递延所得税负债-8540176.9714284727.60-7495490.8715349401.21

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异99910628.1795188245.38

可抵扣亏损725380677.15667972439.92

合计825291305.32763160685.30

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年50421034.1650421034.16

2025年106601296.55106601296.55

2026年152549636.61147808802.28

2027年167197210.20167472485.37

2028年198543239.87195668821.56

2029年50068259.76

合计725380677.15667972439.92

22、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付第三方工程

46050834.2446050834.2480526234.8780526234.87

设备款

支持牧场发展款16892632.9716892632.9716892632.9716892632.97

合计62943467.2162943467.2197418867.8497418867.84

其他说明：

60新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

支持牧场发展款主要为本公司子公司苏州双喜和奶牛养殖提供给其长期合作牧场的发展款，用以支持合作牧场购买牛只。合作期满后，有权选择要求牧场归还现金或归还同等规格的牛只。

23、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目受限类受限情受限类受限情账面余额账面价值账面余额账面价值型况型况用于短货币资使用权期借款使用权专款专

59786368.5959786368.59678121.81678121.81

金受限/专款受限用户专用户用于长用于长无形资资产资产

15501500.0014933111.67期借款15501500.0015088126.67期借款

产抵押抵押抵押抵押用于长用于长在建工资产资产

68167416.8368167416.83期借款20798662.7620798662.76期借款

程抵押抵押抵押抵押

合计143455285.42142886897.0936978284.5736564911.24

24、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款884730000.00915000000.00

加：借款应付利息419069.46574402.81

合计885149069.46915574402.81

短期借款分类的说明：

于2024年6月30日，本公司从银行取得信用借款，年利率为1.45%-3%。其中信用借款中包含了本公司为子公司提供担保的借款，金额为人民币18273万元；以及本公司的子公司用商业承兑汇票银行保证和银行承兑汇票贴现取得的借款，金额为人民币32473万元。

25、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票100000.00

银行承兑汇票811197.11

合计811197.11100000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

26、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元

61新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

应付货款817459631.49765131801.50

应付广告费2992972.923159224.38

应付运输费39877230.4336046167.39

应付工程及设备款51740431.6970859883.32

其他55318817.3350087109.41

合计967389083.86925284186.00

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

于2024年6月30日本公司无账龄超过1年的重要应付账款（2023年12月31日：人民币1066万元）。

27、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利134991215.373097767.25

其他应付款775472563.47745445337.60

合计910463778.84748543104.85

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利134991215.373097767.25

合计134991215.373097767.25

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

截至2024年6月30日，本公司无重要的超过1年未支付的应付股利。

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付关联公司保证金及押金893415.13941655.13

预提费用536430096.12442128869.16

应付第三方押金61642149.3253484224.33

应付收购子公司对价14318519.65

应付股权激励款49228704.00

应付合同尾款及质保金120562670.69135945798.20

其他55944232.2149397567.13

合计775472563.47745445337.60

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

截至2024年6月30日，本公司无账龄超过1年或逾期的重要其他应付款。

62新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

28、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款241399198.38419639712.37

合计241399198.38419639712.37

（1）合同负债的期末账龄情况如下：

账龄账面余额

1年以内228130570.44

1年以上13268627.94

合计241399198.38

本公司账龄在1年以上的合同负债系由多家公司构成，不存在账龄超过1年的重要合同负债。

（2）本公司于本期末余额前五名单位的合同负债合计为人民币11325641.99元，占本期末合同负债余额合计数的

4.69%。

29、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬216783033.50487431618.38491791120.52212423531.36

二、离职后福利-设定

256032.0241636881.7841580593.54312320.26

提存计划

合计217039065.52529068500.16533371714.06212735851.62

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和

156438976.17412741274.69419333524.70149846726.16

补贴

2、职工福利费23025552.9623025552.96

3、社会保险费172931.7622716864.4722687778.64202017.59

其中：医疗保险费152640.5918874843.0818855673.93171809.74

工伤保险费7859.941701858.801694882.2814836.46

生育保险费12431.232140162.592137222.4315371.39

4、住房公积金297194.3311011948.7111011070.71298072.33

5、工会经费和职工教育

59162681.2414618824.0311704789.9962076715.28

经费

6、其他711250.003317153.524028403.52

合计216783033.50487431618.38491791120.52212423531.36

（3）设定提存计划列示

单位：元

63新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险247429.5840168174.5240113235.77302368.33

2、失业保险费8602.441468707.261467357.779951.93

合计256032.0241636881.7841580593.54312320.26

30、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税20115470.8211186329.66

企业所得税29490824.5929576219.62

个人所得税636631.881022823.06

城市维护建设税1232302.83753555.43

应交土地使用税1413063.141307366.49

应交房产税1622972.391726859.74

应交印花税1818218.611856832.57

应交教育费附加及地方教育费附加979128.03577565.20

其他3916733.20937924.71

合计61225345.4948945476.48

31、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款703300000.00665000000.00

一年内到期的应付债券5783024.30413078.92

一年内到期的长期应付款13000000.00

一年内到期的租赁负债18298400.9616300216.35

一年内到期的应付利息2120380.272309334.27

合计729501805.53697022629.54

32、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税26143533.1846034476.40

合计26143533.1846034476.40

33、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款67068386.5533276849.20

信用借款2014700000.001998400000.00

一年内到期的长期借款-703300000.00-665000000.00

合计1378468386.551366676849.20

64新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

长期借款分类的说明：

于 2024 年 6 月 30 日，本公司的抵押借款为本公司控股子公司从银行借入的借款人民币 6707 万元，以土地使用权及在建工程进行抵押，并由本公司提供担保，借款利率为浮动利率 5 年期 LPR减0.30%。

于2024年6月30日，本公司从银行取得的信用借款年利率为2.6%-3.35%，其中由本公司内部单位之间提供担保的金额为人民币5990万元。

34、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

可转换公司债券712045789.42698910945.02

合计712045789.42698910945.02

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元本债票债本本年是年初一年内券面发行券期按面值计提期本年转支一年内到期否面值发行金额期初余额溢折价摊销到期的应付期末余额名利日期期发利息偿股付的应付利息违利息称率限行还利约息

2020

新年乳126

717960500.00718000000.00698910945.025369945.3813144610.139765.73413078.920.005783024.30712045789.42否

转月年债18日合

718000000.00698910945.025369945.3813144610.139765.73413078.920.005783024.30712045789.42

计

65新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）可转换公司债券的说明

经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]2614号文核准，本公司于2020年12月18日公开发行了总额为人民币

7.18亿元可转换公司债券（以下简称“可转债”），本可转债存续期限为六年，即自2020年12月18日至2026年12月

17日，第一年票面利率为0.30%，第二年0.50%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年1.80%、第六年2.00%。可转

债持有人可在可转债发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止的期间（以下简称“转股期”）内，按照当期转股价格行使将本次可转债转换为本公司股票的权利。在本次可转债期满后五个交易日内，本公司将以本次可转债票面面值的110%（含最后一期利息）赎回全部未转股的可转债。

根据相关法律、法规和《新希望乳业股份有限公司公开发行 A 股可转换公司债券募集说明书》的约定，本公司发行的“新乳转债”自2021年6月24日起可转换为公司股份，初始转股价格为18.69元/股。2021年5月12日，因公司实施

2020年限制性股票激励计划，上述可转债的转股价格由18.69元/股调整为18.54元/股。2021年6月23日，因公司实施

2020年度权益分派方案，转股价格由18.54元/股调整为18.47元/股。2022年6月15日，因公司实施2021年度权益分派方案，转股价格由18.47元/股调整为18.40元/股。2023年6月20日，因公司实施2022年度权益分派，“新乳转债”的转股价格由18.40元/股调整为18.32元/股。2023年7月19日因公司回购注销771000股限制性股票，转股价格由

18.32元/股调整至18.33元/股。2024年6月7日，因公司回购注销部分限制性股票，新乳转债的转股价格由18.33元/股

调整为 18.38 元/股。截至 2024 年 6 月 30 日，累计已有人民币 39500 元可转债转换成公司 A 股普通股，累计转股股数为

2135股，占可转债转股前公司已发行股份总额的不到0.01%。

负债部分权益部分合计

2022年12月31日余额670617411.9696403799.67767021211.63年初一年内到期的应付利息-275388.98--275388.98

按面值计提利息7317394.94-7317394.94

折溢价摊销28301005.55-28301005.55

可转换公司债券转股-7472.49-1060.74-8533.23

本年支付利息-7179705.00--7179705.00年末一年内到期的应付利息-413078.92--413078.92

2023年12月31日余额698910945.0296402738.93795313683.95年初一年内到期的应付利息-413078.92--413078.92

按面值计提利息5369945.38-5369945.38

折溢价摊销13144610.13-13144610.13

可转换公司债券转股-9765.73-1342.71-11108.44

本年支付利息---

年末一年内到期的应付利息-5783024.30--5783024.30

2024年6月30日余额712045789.4296401396.22808447185.64

35、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

长期租赁负债87506517.4987478135.89

一年内到期的租赁负债-18298400.96-16300216.35

合计69208116.5371177919.54

36、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款11000000.0011000000.00

合计11000000.0011000000.00

66新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

国开基金借款11000000.0024000000.00

减：一年内到期的长期应付款13000000.00

长期应付款余额11000000.0011000000.00

其他说明：

2016年3月16日，国开发展基金有限公司（“国开基金”）以人民币5700万元对本公司子公司新华西进行增资，

占注册资本36.31%，投资期限为10年。根据新华西的投资协议和章程，国开基金并不向新华西委派董事、监事和高级管理人员，且不享有利润分红，但是在10年的投资期限内，国开基金要求每年按照1.2%分享投资回报。该笔由成都中小企业融资担保有限责任公司向国开基金提供连带责任保证担保。该国开基金借款符合本报告本节“五、重要会计政策及会计估计”之“30、政府补助”所述的政策性优惠贷款。根据国开基金、新希望集团、四川乳业和新华西签订的协议，新华西于2024年3月17日已向国开基金还款1300万元。

37、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼51630.0051630.00买卖合同纠纷

合计51630.0051630.00

38、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助117261712.647434500.0010292475.37114403737.27

合计117261712.647434500.0010292475.37114403737.27

其他说明：

涉及政府补助的项目

本期新增补助本期计入营业本期计入其他收本期冲减成其他与资产相关/与负债项目期初余额期末余额金额外收入金额益金额本费用金额变动收益相关

新厂建设补助11016261.21956558.2810059702.93与资产相关投产后对新增基建项

目政府给予的财政扶41676098.843785801.4637890297.38与资产相关持资金奶牛标准化养殖小区

16314751.392660000.002001930.2416972821.15与资产相关

基建

生产线技术改造29636166.453534500.002182254.9830988411.47与资产相关

农机补贴1252192.82187745.531064447.29与资产相关

农业产业化、龙头企

1120846.5860000.00231586.36949260.22与收益相关

业

67新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

本期新增补助本期计入营业本期计入其他收本期冲减成其他与资产相关/与负债项目期初余额期末余额金额外收入金额益金额本费用金额变动收益相关

科技项目、技术改造

9054332.511180000.00787946.429446386.09与收益相关

扶持资金

工业、信息化发展扶

6398421.3510218.786388202.57与收益相关

持资金

其他财政补贴792641.49148433.32644208.17与收益相关

合计117261712.647434500.0010292475.37114403737.27

39、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股

股份总数865812256.00-5139455.00-5139455.00860672801.00

40、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外的期初本期增加本期减少期末金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

可转换债券96402738.931342.7196401396.22

合计96402738.931342.7196401396.22

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

其他权益工具是本公司发行可转换公司债券的权益成分。

41、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

565114435.9910553.2942919000.00522205989.28

价）

其他资本公积927506.75927506.75

合计566041942.7410553.2942919000.00523133496.03

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

（1）股本溢价的本期增加为公司可转换公司债券转股增加10553.29元；

（2）股本溢价的本期减少为因公司回购股份10万股及第三期股权激励计划未达到解禁条件而注销股份504万股共减

少42919000.00元。

42、库存股

单位：元

68新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股份支付48059000.0048059000.00

合计48059000.0048059000.00

43、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前

减：前期计入税后

期计入减：

项目期初余额其他综归属本期所得税前发生其他综所得税后归属于期末余额合收益于少额合收益税费母公司当期转数股当期转用入留存东入损益收益

一、不能重分类进损益

-694530534.68-39648809.40-39648809.40-734179344.08的其他综合收益其他权益工具投资

-694530534.68-39648809.40-39648809.40-734179344.08公允价值变动

二、将重分类进损益的

-18232443.32-18232443.32其他综合收益外币财

务报表折算-18232443.32-18232443.32差额其他综合收

-712762978.00-39648809.40-39648809.40-752411787.40益合计

44、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积68617446.9068617446.90

合计68617446.9068617446.90

45、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润1720967731.871374910127.54

调整后期初未分配利润1720967731.871374910127.54

加：本期归属于母公司所有者的净利润296442778.09430826458.90

减：提取法定盈余公积12357026.25

应付普通股股利129100920.1573157128.32

加：其他745300.00

期末未分配利润1888309589.811720967731.87

69新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

调整期初未分配利润明细：

（1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

（2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

（3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

（4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

（5）其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

46、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务4878915990.263337997329.534859349690.223433157121.46

其他业务485501410.82458372843.30438792843.80382998876.05

合计5364417401.083796370172.835298142534.023816155997.51

70新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2分部3合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

销售商品7158955.454710650.285348795761.633786275570.765355954717.083790986221.04

提供劳务6160893.374112632.08516644.11449954.476677537.484562586.55

合计7158955.454710650.285354956655.003790388202.84516644.11449954.475362632254.563795548807.59按商品转让的时间分类

其中：

在某一时点确认收入7158955.454710650.285348795761.633786275570.765355954717.083790986221.04

在某一时段内确认收入6160893.374112632.08516644.11449954.476677537.484562586.55

合计7158955.454710650.285354956655.003790388202.84516644.11449954.475362632254.563795548807.59按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

71新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为241399198.38元，其中，

241399198.38元预计将于2024年度确认收入，0.00元预计将于2025年度确认收入，0.00元预计将于2026年度确认收入。

47、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税8291755.808721281.22

教育费附加3884717.664081854.60

资源税21262.4343660.29

房产税5051770.424598583.75

土地使用税2311525.871953115.48

车船使用税22414.4530474.04

印花税3852785.063500772.17

地方教育费附加2587385.992721239.56

水利基金1186412.511076424.03

其他594356.68463161.02

合计27804386.8727190566.16

48、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工成本119237643.31114838821.40

修理费55766719.4943702163.19

差旅及业务招待费7002563.236983121.67

折旧和摊销18840683.4224000510.10

其他39136782.2340603890.33

合计239984391.68230128506.69

49、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

广告及营销费用598382753.75527995258.43

人工成本182748222.52203733050.90

折旧费11014155.0314374333.24

其他72645609.9683565796.78

合计864790741.26829668439.35

50、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工成本11011960.8312674821.31

直接材料费5840057.647825847.84

试验试制费603029.52797265.06

其他2655417.642047015.25

72新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

合计20110465.6323344949.46

51、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行借款的利息支出62340809.2388368689.40

租赁负债利息支出2054048.722528711.25

减：资本化的利息支出8085425.9010621873.07

减：财政贴息冲减财务费用912200.00

减：利息收入1990419.953082306.29

净汇兑收益-67032.22-355406.28

其他财务费用98704.063236534.58

合计53438483.9480074349.59其他说明

52、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

一、与资产及搬迁相关政府补助

新厂建设补助956558.28956558.28投产后对新增基建项目政府给予的财

3785801.465569533.33

政扶持资金

奶牛标准化养殖小区基建专项资金2001930.242266537.32

生产线技术改造2182254.981515937.20

农机补贴187745.53136298.32

二、与收益相关政府补助

财政扶持资金-为地方经济发展做出贡

507500.00362400.00

献获得的政府现金奖励

财政扶持资金-农业产业化、龙头企业

1502286.761578768.66

扶持资金

财政扶持资金-科技项目、技术改造扶

3126846.424167705.28

持资金

财政扶持资金-工业、信息化发展扶持

500218.781712737.18

资金

财政扶持资金-节能、环保补助815433.3619238.00

财政扶持资金-其他财政补贴8084244.9315473138.90

合计23650820.7433758852.47

53、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产761348.91

其中：衍生金融工具产生的公允

761348.91

价值变动收益

交易性金融负债-1173590.71

合计-412241.80

73新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

54、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-10410349.33-885776.15交易性金融资产在持有期间的投资收

482506.8614935.50

益其他权益工具投资在持有期间取得的

2868478.819076008.77

股利收入

合计-7059363.668205168.12

55、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失10573336.04-11816345.14

其他应收款坏账损失2558419.82-1688692.80

合计13131755.86-13505037.94

56、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

固定资产减值损失-1202539.59-2256779.60

合计-1202539.59-2256779.60

57、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置（损失）/收益-606758.60350176.63

生物资产处置损失-29531523.64-32971117.43

使用权资产处置收益30070.7752538.94

合计-30108211.47-32568401.86

58、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

罚没收入1818784.811380932.931818784.81

其他2501026.902098734.332501026.90

合计4319811.713479667.264319811.71

59、营业外支出

单位：元

74新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠547968.74204122.55547968.74

罚没支出511186.00511186.00

报废长期资产净损失11157512.931446782.0311157512.93

其他865709.41702849.02865709.41

合计13082377.082353753.6013082377.08

60、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用44455859.6642678135.64

递延所得税费用2842546.83-3286250.46

汇算清缴差异调整-247006.33423153.74

合计47051400.1639815038.92

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额351568655.38

按法定/适用税率计算的所得税费用87892163.85

子公司适用不同税率的影响-14231035.67

调整以前期间所得税的影响-247006.33

非应税收入的影响-50933287.10

不可抵扣的成本、费用和损失的影响8371837.26

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-101519.82本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

13697660.64

亏损的影响

联营公司投资收益税务影响2602587.33

所得税费用47051400.16

61、其他综合收益详见附注43。

62、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到政府补助21705045.3729067073.94

罚没收入1818784.811380932.93

75新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

银行利息收入1990419.953082306.29

其他3269428.5111722748.54

合计28783678.6445253061.70支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

差旅费及业务招待费18788240.3017114166.86

技术研发费8645105.5710433247.82

办公费1731891.422110530.52

会员费及会务费1024860.161294745.17

银行手续费1347991.001326836.75

其他4110805.079806711.48

合计35648893.5242086238.60

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利率掉期业务15847756.81

合计15847756.81收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财产品赎回200000000.0019998000.00

处置子公司收到的现金净额44550000.00

合计244550000.0019998000.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买理财产品170000000.0039998000.00

合计170000000.0039998000.00

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

出售子公司部分股权1744500.00

子公司少数股东资金支持10000000.00

收回银行借款保证金4561335.48

收回银行本票保证金20000.00

在途资金到账2993998.52

合计19319834.00支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

76新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

限制性股票回购支付现金45964800.007184435.00

收购少数股权支付现金12003933.09635288.38

支付租赁负债本金及利息13146548.5723691143.81

支付银行借款及票据保证金59108239.431977100.02

支付担保费110000.00240000.00

受限住房公积金增加7.3583.48

合计130333528.4433728050.69

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

63、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润304517255.22246112159.39

加：资产减值准备1202539.592256779.60

信用减值损失-13131755.8613505037.94

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

211199988.23214297303.91

折旧

使用权资产折旧8419261.4527705536.97

无形资产摊销12819915.2418646049.81

长期待摊费用摊销2015036.325031850.51

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

30108211.4732568401.86（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）11157512.931446782.03

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）412241.80

财务费用（收益以“－”号填列）56142878.5580160121.30

投资损失（收益以“－”号填列）7059363.66-8205168.12

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）3907220.44-1403850.86

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1064673.61-1882399.60

存货的减少（增加以“－”号填列）166881535.21222479953.72

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-78973057.15-5151715.13

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-35610737.9242558641.86

其他-2857975.371394513.24

经营活动产生的现金流量净额683792518.40891932240.23

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额715903016.66487947578.34

77新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

补充资料本期金额上期金额

减：现金的期初余额438864667.67423991019.75

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额277038348.9963956558.59

（2）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物44550000.00

其中：

处置子公司收到的现金净额44550000.00

（3）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金715903016.66438864667.67

其中：库存现金9.36196.06

可随时用于支付的银行存款715903007.30438864471.61

三、期末现金及现金等价物余额715903016.66438864667.67

其中：母公司或集团内子公司使用受

678121.81

限制的现金和现金等价物

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的理项目本期金额上期金额由

票据保证金59108239.4352018610.77不可随时支取

境外贷款利息保证金12186765.70不可随时支取

住房公积金678129.16677536.13不可随时支取

合计59786368.5964882912.60

64、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金13764858.84

其中：美元1469576.667.126810473378.94欧元

港币3606389.860.91273291479.90

78新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

65、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目2024年半年度2023年半年度

选择简化处理方法的短期租赁费用4984234.427730741.43

选择简化处理方法的低价值租赁费用197184.61227142.51

与租赁相关的总现金流出19691012.0032030715.91

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房屋建筑物1673684.03

运输设备30771.38

土地64761.91

其他15929.20

合计1785146.52作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

研发费用20110465.6323344949.46

合计20110465.6323344949.46

其中：费用化研发支出20110465.6323344949.46

79新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

九、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

报告期内，本公司注销了靖远牧业和日照牧业。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

新华西157000000.00四川/成都四川/成都乳品生产及销售100.00%投资设立

天香连锁5000000.00河北/保定河北/保定乳品销售100.00%投资设立

营养饮品20000000.00四川/成都四川/成都饮品生产及销售100.00%投资设立

新希望牧业150000000.00四川/成都四川/成都奶牛养殖99.73%投资设立

华西牧业25000000.00四川/成都四川/成都奶牛养殖100.00%投资设立

双峰牧业10000000.00安徽/宣城安徽/宣城奶牛养殖100.00%投资设立

云雪牧业30000000.00云南/曲靖云南/曲靖奶牛养殖100.00%投资设立

陆良养殖45000000.00云南/曲靖云南/曲靖奶牛养殖100.00%投资设立

蝶泉牧业15000000.00云南/大理云南/大理奶牛养殖100.00%投资设立

奶牛养殖25000000.00四川/眉山四川/眉山奶牛养殖100.00%投资设立

吴忠牧业8000000.00宁夏/吴忠宁夏/吴忠奶牛养殖100.00%投资设立

石林牧业10000000.00云南/昆明云南/昆明奶牛养殖100.00%投资设立

戴瑞贸易10000000.00四川/成都四川/成都贸易100.00%投资设立

永昌牧业20000000.00甘肃/金昌甘肃/金昌奶牛养殖100.00%投资设立

海原牧业20000000.00宁夏/海原宁夏/海原奶牛养殖100.00%投资设立

山东农业5000000.00山东/莱阳山东/莱阳蔬菜种植100.00%投资设立

广东乳业20000000.00广东/深圳广东/深圳乳品销售100.00%投资设立

成都鲜连锁6350000.00四川/成都四川/成都乳品销售100.00%投资设立

昆明鲜连锁4470000.00云南/昆明云南/昆明乳品销售100.00%投资设立

塞上牧业20000000.00宁夏/吴忠宁夏/吴忠奶牛养殖100.00%投资设立

湖南奶寻10000000.00湖南/长沙湖南/长沙乳品销售60.00%投资设立

成都家满2000000.00四川/成都四川/成都食品销售100.00%投资设立

四川鲜鉴5000000.00四川/成都四川/成都食品销售80.00%投资设立

上海唯品10000000.00上海上海食品销售100.00%投资设立

海原科技1000000.00宁夏/中卫宁夏/中卫科技推广和应用服务业100.00%投资设立

福州澳牛20000000.00福建/福州福建/福州乳品生产及销售100.00%投资设立

分子力量20000000.00四川/成都四川/成都科技推广和应用服务业100.00%投资设立

软件开发、技术开发及

创元致知5000000.00四川/成都四川/成都100.00%投资设立服务

GGG 21107500.001 香港/香港 香港/香港 投资控股 100.00% 投资非同一控制

七彩云50000000.00云南/昆明云南/昆明乳品生产及销售100.00%下的企业合并

80新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接非同一控制

建德牧业10000000.00浙江/建德浙江/建德奶牛养殖98.00%下的企业合并非同一控制

西昌三牧7360000.00四川/西昌四川/西昌乳品生产及销售66.71%下的企业合并非同一控制

苏州双喜30000000.00江苏/苏州江苏/苏州乳品生产及销售100.00%下的企业合并非同一控制

湖南南山166500453.00湖南/长沙湖南/长沙乳品生产及销售100.00%下的企业合并非同一控制

湖南采鲜10000000.00湖南/长沙湖南/长沙乳品销售100.00%下的企业合并非同一控制

山东牧业40000000.00山东/莱阳山东/莱阳奶牛养殖100.00%下的企业合并非同一控制

山东唯品49617120.00山东/莱阳山东/莱阳乳品生产及销售100.00%下的企业合并非同一控制

乳品生产及销售、奶牛

寰美乳业285825962.00宁夏/银川宁夏/银川100.00%下的企业合养殖并非同一控制

夏进乳业225000000.00宁夏/吴忠宁夏/吴忠乳品生产及销售99.15%下的企业合并非同一控制

昊尔乳品11554100.00宁夏/银川宁夏/银川乳品生产及销售60.00%下的企业合并非同一控制

贺兰山牧业270000000.00宁夏/吴忠宁夏/吴忠奶牛养殖99.84%下的企业合并非同一控制

新澳乳业31037857.00福建/福州福建/福州乳品生产及销售86.50%下的企业合并同一控制下

杭州双峰81512605.00浙江/杭州浙江/杭州乳品生产及销售100.00%的企业合并同一控制下

四川乳业211112500.00四川/眉山四川/眉山乳品生产及销售96.18%的企业合并同一控制下

昆明雪兰170000000.00云南/昆明云南/昆明乳品生产及销售100.00%的企业合并同一控制下

云南蝶泉92800000.00云南/大理云南/大理乳品生产及销售97.84%的企业合并同一控制下

河北天香118000000.00河北/保定河北/保定乳品生产及销售100.00%的企业合并同一控制下

青岛琴牌60000000.00山东/青岛山东/青岛乳品生产及销售99.90%的企业合并同一控制下

安徽白帝283000000.00安徽/合肥安徽/合肥乳品生产及销售100.00%的企业合并同一控制下

昆明海子13395000.00云南/昆明云南/昆明乳品生产及销售100.00%的企业合并

注1：美元

81新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

重庆天友重庆市重庆市乳品生产销售47.22%权益法核算

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

不适用

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

流动资产792303080.19754402835.92

非流动资产889448490.94923540839.26

资产合计1681751571.131677943675.18

流动负债493156133.14467534330.98

非流动负债135039989.47137806714.05

负债合计628196122.61605341045.03

净资产1053555448.521072602630.15

少数股东权益54304273.8951432814.79

归属于母公司股东权益999251174.631021169815.36

按持股比例计算的净资产份额463104890.63473454215.22调整事项

--商誉6362682.006362682.00

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值469467572.63479816897.22存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入1140245083.131268153454.14

净利润-21918640.72-1990585.88终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-21918640.72-1990585.88本年度收到的来自联营企业的股利

82新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计58388645.7258449670.46下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-61024.7454118.78

--综合收益总额-61024.7454118.78

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入

本期新增补本期转入其他本期其他与资产/收益会计科目期初余额营业外收期末余额助金额收益金额变动相关入金额

递延收益99895470.716194500.009114290.4996975680.22与资产收关

递延收益17366241.931240000.001178184.8817428057.05与收益相关

合计117261712.647434500.0010292475.37114403737.27

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益23650820.7433758852.47

财务费用912200.00

合计24563020.7433758852.47

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：

-信用风险

-流动性风险

83新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

-利率风险

-汇率风险

-权益工具投资价格风险

下文主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在报告期内发生的变化、风险管理目标、政策和程序以及计量风险的方法及其在报告期内发生的变化等。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。

基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

（1）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。

本公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本公司造成损失。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

本公司的经销商客户通常需要在提货前先支付货款。对于其他客户，本公司通常给予客户较短的信用期，并有专人负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核应收款项的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。

本公司信用风险主要是受每个客户自身特性的影响，而不是客户所在的行业或国家和地区。因此重大信用风险集中的情况主要源自本公司存在对个别客户的重大应收款项。于资产负债表日，本公司的前五大应收款项占本公司应收款项总额的比例为28%（2023年12月31日：35%)；此外，本公司未逾期也未减值的应收款项主要是与近期并无违约记录的众多客户有关。

有关应收账款的具体信息，请参见附注七、4的相关披露。

（2）流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。于2024年6月30日本公司尚有已获得未使用的银行信贷额度约为人民币53.67亿元。

本公司于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量（包括按合同利率（如果是浮动利率则按6月30日的现行利率）计算的利息）的剩余合约期限，以及被要求支付的最早日期如下：

?2024年6月30日未折现的合同现金流量

1年内或资产负债表日账面

项目1年至2年2年至5年5年以上合计实时偿还价值

短期借款891285875.02891285875.02885149069.46

应付账款967389083.86967389083.86967389083.86

其他应付款910463778.84910463778.84910463778.84

应付票据811197.11811197.11811197.11一年内到期的非流

745211913.28745211913.28729501805.53

动负债

长期借款40588538.331001843085.55373962644.1637766206.611454160474.651378468386.55

长期应付款133833.3311094966.6711228800.0011000000.00

应付债券4986518.2012923451.00789766450.00807676419.20712045789.42

租赁负债15270504.9432151421.2340715341.5388137267.7069208116.53

合计3560870737.971041132008.161195880515.3978481548.145876364809.665664037227.30

84新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

?2023年未折现的合同现金流量?

1年内或资产负债表日

项目1年至2年2年至5年5年以上合计实时偿还账面价值

短期借款930509306.57930509306.57915574402.81

应付票据100000.00100000.00100000.00

应付账款925284186.00925284186.00925284186.00

其他应付款748543104.85748543104.85748543104.85一年内到期的非

708884725.20708884725.20697022629.54

流动负债

长期借款44092406.661051768534.16338956888.467399208.711442217037.991366676849.20

长期应付款133833.33133833.3311027866.6711295533.3311000000.00

应付债券10356478.5812923469.00789767550.00813047497.58698910945.02

租赁负债13810487.5431561259.5447244645.2792616392.3571177919.54

合计3367904041.191078636324.031171313564.6754643853.985672497783.875434290036.96

（3）利率风险固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

（a）本公司于 2024 年 6 月 30 日、2023 年 12 月 31 日持有的计息金融工具如下：

?2024年6月30日2023年12月31日

?实际利率金额实际利率金额

固定利率金融工具：??

金融负债??

-短期借款1.45%-3.00%-734730000.002.20%-3.40%-865000000.00

-长期应付款1.20%-11000000.001.20%-24000000.00

-长期借款和一

年内到期的长期2.80%-200000000.003.00%-142500000.00借款

-应付债券5.33%-712045789.425.33%-698910945.02

-租赁负债2.38%-4.90%-87506517.492.38%-4.90%-87478135.89金融资产

-长期应收款和一年

内到期的非流动资3.90%15841423.43产

货币资金1.15%-1.5%59108239.43

小计-1670332644.05-1817889080.91

浮动利率金融工具：

金融资产

-货币资金0.0001%-4.0%716581136.460.0001%-2.15%438864471.61金融负债

-短期借款2.60%-2.65%-150000000.002.65%-50000000.00

-长期借款和一

年内到期的长期1.80%-3.35%-1881768386.551.80%-3.55%-1889176849.20借款

小计-1315187250.09-1500312377.59

合计-2985519894.14-3318201458.50

（b）敏感性分析

于2024年6月30日，在其他变量不变的情况下，假定利率增加100个基点将会导致本公司股东权益和净利润的变动为减少人民币13132233.71元（2023年12月31日：人民币14887711.44元）。

对于资产负债表日持有的使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使

85新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。

（4）汇率风险

对于不是以记账本位币计价的货币资金等外币资产，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

（a）本公司于各年末的外币资产负债项目汇率风险敞口如下。出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算。

?2024年6月30日

?外币余额折算人民币余额

货币资金??

-美元1469576.6610473378.94

-港币3606389.863291479.90

资产负债表敞口总额??

-美元1469576.6610473378.94

-港币3606389.863291479.90

?2023年12月31日

?外币余额折算人民币余额

货币资金??

-美元1442695.6210218180.27

-港币477270.23432511.83

资产负债表敞口总额??

-美元1442695.6210218180.27

-港币477270.23432511.83

（b）本公司适用的人民币对外币的汇率分析如下：

?平均汇率报告日中间汇率

2024年2023年2024年2023年

?

1-6月1-6月6月30日12月31日

美元7.10487.09527.12687.0827

港币0.90950.90770.91270.9062

（c）敏感性分析：

假定除汇率以外的其他风险变量不变，本公司于2024年6月30日人民币对美元和港币的汇率变动使人民币升值5%将导致股东权益减少人民币688242.94元（2023年12月31日：减少人民币532534.60），导致净利润减少人民币

688242.94元（2023年12月31日：减少人民币532534.60）。此影响按资产负债表日即期汇率折算为人民币列示。

本公司于2024年6月30日，在假定其他变量保持不变的前提下，人民币对美元和港币的汇率变动使人民币贬值5%将导致股东权益和净利润的变化和上表列示的金额相同但方向相反。

上述敏感性分析是假设资产负债表日汇率发生变动，以变动后的汇率对资产负债表日本公司持有的、面临汇率风险的金融工具进行重新计量得出的。上述分析不包括外币报表折算差异。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

（5）权益工具投资价格风险

权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票水平和个别证券价值的变化而降低的风险。于2024年6月30日，本公司暴露于因归类为其他权益工具投资（参见本报告本节之“七、合并财务报表项目注释”之“10、其他权益工具投资”）的个别权益工具投资而产生的权益工具投资价格风险之下。本公司持有的部分上市权益工具投资在香港证券交易所上市，并在资产负债表日以市场报价计量，部分上市权益工具投资为非上市公司，本公司采用估值技术确定其公允价值。

在所有其他变量保持不变，本公司的净损益和股东权益对权益工具投资的公允价值的每10%的变动（以资产负债表日的账面价值为基础)的敏感性说明如下：

86新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

2024年6月30日

净利润增加股东权益合计增加

其他权益工具投资公允价值增加10%-44078300.57

2023年

净利润增加股东权益合计增加

其他权益工具投资公允价值增加10%-48043181.51

2、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据主要风险和报酬已经

贴现应收票据2214941.70是转移，故终止确认。

合计2214941.70

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失

应收票据贴现2214941.70

合计2214941.70

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量

一、持续的公允价值计量--------

（一）交易性金融资产22000000.0022000000.00以公允价值计量且其变动

22000000.0022000000.00

计入当期损益的金融资产

估值补偿款22000000.0022000000.00

（三）其他权益工具投资438539037.712243968.00440783005.71持续以公允价值计量的资

438539037.7124243968.00462783005.71

产总额

二、非持续的公允价值计

--------量

87新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司的其他权益工具投资中，对本公司持有的现代牧业和澳亚集团的股票，考虑到现代牧业和澳亚集团为在香港联合交易所上市的公司，能够取得该股票在活跃市场上未经调整的报价，因此将该项投资划分为第一层次公允价值计量的其他权益工具投资。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

列入第三层级的金融工具主要是本公司持有的其他权益工具投资和估值补偿款。本公司在确定其他权益工具投资公允

价值时使用的估值方法为可比公司法，在确定估值补偿款公允价值时使用的估值方法为不同情景下的预期现金流。

4、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

本公司采用修正的可比上市公司的企业价值倍数法来确定非上市权益工具投资的公允价值，并对其进行流动性折价调整。公允价值计量与流动性折价呈负相关关系。于2024年6月30日，假设其他变量保持不变，流动性折价每增加5%，本公司的其他综合收益会减少人民币112198.40元。

本公司采用现金流量折现法来确定估值补偿款的公允价值，公允价值与未来现金流量呈正向关系。于2024年6月30日，假设其他变量保持不变，未来现金流量增加10%，本公司的净利润将增加人民币2200000元。

5、本期内发生的估值技术变更及变更原因

报告期内，本公司上述持续和非持续公允价值计量所使用的估值技术并未发生过变更

6、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

除以下项目外，本公司6月30日各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。

2024年6月30日

?项目账面价值公允价值

应付债券??

其中：应付可转换公司债券712045789.42770425463.54

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

10000001元港

Universal Dairy 香港 投资、贸易 65.07% 65.07%币本企业的母公司情况的说明

本公司的母公司 Universal Dairy Limited 于 2015 年 3 月 18 日在香港依据《香港公司条例》注册成立，公司编号为

2212982，注册地址为香港中环康乐广场1号怡和大厦402室，主要从事投资业务和贸易业务。

本企业最终控制方是自然人刘永好先生和 Liu Chang 女士。

88新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“十、在其他主体中的权益”之“1、在子公司中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“十、在其他主体中的权益”之“2、在合营安排或联营企业中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系蓝海乳业联营企业新望达联营企业重庆瀚虹联营企业甘肃新草王联营企业草根食代联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系爱跃咪萌徐州科技有限公司同受最终控制方控制未来星宇同受最终控制方控制北京心喜商贸有限公司同受最终控制方控制北京新希望康家汇科技有限公司同受最终控制方控制草根知本同受最终控制方控制草根同创同受最终控制方控制新希望集团同受最终控制方控制四川新网银行股份有限公司其他关联方成都三勒浆药业集团四川华美制药有限公司同受最终控制方控制四川徽记食品股份有限公司同受最终控制方控制成都我行我数科技有限公司其他关联方新实投资同受最终控制方控制杭州兴源环保设备有限公司其他关联方

绿领空间（北京）科技有限公司同受最终控制方控制上海牧堡同受最终控制方控制四川川娃子食品有限公司同受最终控制方控制何不阿佩其他关联方国兴置业同受最终控制方控制四川徽记电子商务有限公司同受最终控制方控制新希望贸易同受最终控制方控制新希望实业同受最终控制方控制四川鲜生活同受最终控制方控制四川致爱母婴产品有限公司同受最终控制方控制鲜生活冷链同受最终控制方控制新玖商业同受最终控制方控制

新希望（天津）商业保理有限公司同受最终控制方控制新希望服务同受最终控制方控制新希望六和同受最终控制方控制五新实业同受最终控制方控制新希望云优选同受最终控制方控制云南新龙矿物质饲料有限公司同受最终控制方控制嘉兴锦川置业有限公司同受最终控制方控制成都希望食品有限公司同受最终控制方控制兴源环境科技股份有限公司其他关联方其他说明

89新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

其他关联方指本公司关键管理人员控制或担任董事、高级管理人员的公司以及本公司的关联方的联营公司，根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的规定，上市公司董事、监事及高级管理人员为上市公司的关联自然人，关联自然人直接或者间接控制的，或者担任董事、高级管理人员的，除上市公司及其控股子公司以外的法人，构成上市公司的关联方。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额

新希望贸易原材料采购39896398.23130000000.00否42509453.03

新希望六和原材料采购84544845.42252600000.00否101160754.25

鲜生活冷链商品和劳务采购275170699.81620000000.00否257794720.83

上海牧堡商品采购18652953.05110000000.00否84765584.38

新希望云优选商品和劳务采购1145459.921145459.92否8474.34本公司实际控制

商品和劳务采购918112.802000000.00否671877.45人控制的子公司

1728197.90

其他商品和劳务采购5713491.589500000.00否

合计426041960.811125245459.92否488639062.18

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

未来星宇销售商品27283902.1836019152.57

蓝海乳业销售商品和劳务61937083.8443346736.15

上海牧堡销售商品和劳务1453224.261652653.45

新希望六和销售商品121775.6345876.12

新希望服务销售商品和劳务3215880.081551416.19

新希望云优选销售商品17385750.876999374.26

新希望实业销售商品175396.24159127.00

鲜生活冷链销售商品和劳务3251608.282940421.74

新希望（天津）商业保理有限公司销售劳务265237.47304307.61

四川致爱母婴产品有限公司销售商品3019357.612054979.02

新希望贸易销售商品和劳务163985.00287390.49

重庆瀚虹销售商品20254267.17

四川川娃子食品有限公司销售商品272247.78304513.28

新望达销售商品186323.51

其他销售商品和劳务220266.59169654.54

合计139206306.5195835602.42

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：

无。

90新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

新希望六和办公室544010.64544010.64

鲜生活冷链房屋/运输设备38808.08369901.21

合计582818.72913911.85

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期租赁和低价值未纳入租赁负债计量的可变租资产租赁的租金费用（如适支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名称租赁资产种类赁付款额（如适用）用）本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

五新实业房租租赁249210.24235104.0015418.4145820.551236451.07

新希望服务场地租赁7443.307443.3029760.001055.27239.8390349.70

鲜生活冷链车辆30513.2851398.2330513.2851398.23

国兴置业房屋174048.14109925.146511.708213.05914458.40

合计37956.5851398.23461214.96426187.3722985.3854273.43914458.401326800.77

（3）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬3528272.943452997.70

91新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款未来星宇12723932.92192108.8820274300.111955775.65

应收账款上海牧堡1183360.19135036.23163548.551095.78

应收账款新玖商业13465.3753.868711.0958.36

应收账款新希望实业50170.21200.6833739.66226.06

应收账款新希望服务304142.7113627.12280822.182474.38

应收账款新希望六和22576.0090.3012160.0081.47

应收账款鲜生活冷链443881.971775.53238904.001557.82

应收账款新希望云优选3080074.5112320.30

应收账款四川川娃子食品有限公司67800.00454.26

应收账款四川致爱母婴产品有限公司626770.272507.08226694.461518.86

应收账款新实投资3780.0015.1213500.0090.45

应收账款重庆瀚虹3806813.4215227.265379990.5136045.94

应收账款成都希望食品有限公司13223.3952.89

预付账款四川徽记电子商务有限公司3975.928553.98

预付账款四川徽记食品股份有限公司897.35

预付账款新希望贸易20562192.5026517979.42

预付账款新希望六和67691.71

预付账款上海牧堡300085.75

预付账款新希望服务1763.09

其他应收款新希望六和592971.6029648.58

其他应收款草根知本29700000.001485000.0074250000.003712500.00

其他应收款五新实业78368.003918.4078368.003918.40

其他应收款鲜生活冷链84773.707238.6966773.703338.69

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

合同负债蓝海乳业1966782.89912401.93

合同负债新希望服务604855.10267586.54

合同负债新希望云优选81714.17

合同负债鲜生活冷链4496.514496.22

合同负债爱跃咪萌徐州科技有限公司35141.4835141.48

合同负债新望达8768.41

合同负债上海牧堡9030.00

合同负债嘉兴锦川置业有限公司9900.00

合同负债新希望六和6120.00

应付账款新希望贸易295297.351089183.08

应付账款鲜生活冷链30611458.1022192222.45

应付账款上海牧堡389475.99615235.05

应付账款新希望六和4256210.12406420.78

应付账款新希望服务18354.556318.41

应付票据鲜生活冷链811197.11

其他应付款鲜生活冷链175266.80166506.80

其他应付款上海牧堡344029.13344029.13

其他应付款新希望服务14119.2094119.20

其他应付款四川致爱母婴产品有限公司310000.00287000.00

其他应付款新希望云优选77584.0050000.00

租赁负债五新实业515042.53748834.36

92新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

租赁负债国兴置业682583.9654747.57

租赁负债新希望服务31898.6130843.34

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额公司高

管、核心管理人

员、核心骨干人员

以及对公5040000.0047124000.00司经营业绩和未来发展有重要影响的其他员工

合计5040000.0047124000.00期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用其他说明

公司于报告期内完成了514万股限制性股票回购注销手续，其中504万股为第三期股权激励计划未达到解禁条件而回购注销，10万股为上年已失效，于报告期内完成的回购注销手续。

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元本公司于授予日根据限制性股票的授予价格及授予日本公授予日权益工具公允价值的确定方法司股票价格来确定限制性股票的公允价值授予日权益工具公允价值的重要参数不适用

等待期的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人可行权权益工具数量的确定依据

数、业绩指标完成情况等后续信息进行估计。

本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额121869600.00

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额0.00其他说明

2020年限制性股票激励计划第三个解除限售期解除限售条件未成就，504万股限制性股票已在报告期内完成回购注销，报告期末，公司2020年限制性股票激励计划授予的限制性股票未解除限售的数量余额为0，2020年限制性股票激励计划实施完毕。

93新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺资本承担项目2024年6月30日2023年12月31日

已签约48396212.8465762485.88

已批准但未签约305300.0023987200.00

合计48701512.8489749685.88

2、或有事项

（1）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十七、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

公司不存在需要披露的重要资产负债表日后事项。

十八、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与计政策

根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了奶牛养殖、乳制品生产和总部及其他业务三个报告分部。每个报告分部为单独的业务分部，提供不同的产品和劳务，由于每个分部需要不同的技术及市场策略而需要进行单独的管理。本公司管理层将会定期审阅不同分部的财务信息以决定向其配置资源、评价业绩。

分部名称分部的主要业务奶牛养殖养殖奶牛以生产及销售生鲜乳

乳制品生产生产及销售巴氏杀菌乳、超高温乳、调制乳、发酵乳及其他乳制品

总部及其他业务投资控股、食品贸易及其他等业务

a.报告分部的利润或亏损、资产及负债的信息

为了评价各个分部的业绩及向其配置资源，本公司管理层会定期审阅归属于各分部资产、负债、收入、费用及经营成果，这些信息的编制基础如下：

分部资产包括归属于各分部的所有的有形资产、无形资产、其他长期资产及应收款项等流动资产。分部负债包括归属于各分部的应付款、银行借款等流动及非流动负债。

分部经营成果是指各个分部产生的收入（包括对外交易收入及分部间的交易收入），扣除各个分部发生的营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用以及营业外收入及支出。分部之间收入的转移定价按照与其他对外交易相似的条款计算。

b.地区信息

由于本公司于中国境内经营，本公司在报告期内取得的对外交易收入和非流动资产来自和位于中国大陆。

c.主要客户

94新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

于报告期间内，本公司来自各单一客户的收入均低于本公司总收入的10%。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目奶牛养殖分部乳制品生产分部总部及其他分部间抵销合计

对外交易收入7158955.455356741801.52516644.115364417401.08

分部间交易收入719572531.683075365.3623983336.38-746631233.42

投资收益2868478.81852618582.49-862546424.96-7059363.66

营业利润/（亏损）22103126.12383467632.81817306886.78-862546424.96360331220.75

利润总额/（亏损）22209050.80374556601.91817349427.63-862546424.96351568655.38

所得税费用44885.4347006514.7347051400.16

净利润/（亏损）22164165.37327550087.18817349427.63-862546424.96304517255.22

资产总额2669143766.057562083406.067334529694.32-8463289335.409102467531.03

负债总额2428123254.324373811885.245532707061.91-6000360950.636334281250.84

其他项目：

主营业务收入719572531.684879113036.82-719769578.244878915990.26

主营业务成本590223655.883466444961.87-718671288.223337997329.53

当年资产减值损失-1202539.59-1202539.59

当年信用减值损失/

-35451.9211003748.102163459.6813131755.86（转回）

折旧和摊销费用94876934.23136566565.693010701.32234454201.24对联营企业的投资

-10410349.33-10410349.33收益

净利息支出29343409.699866838.4714228235.7853438483.94对联营企业的长期

527856218.35527856218.35

股权投资除长期股权投资以

250593921.71129811268.338349914.10388755104.14

外的资本支出

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1166184.435970355.11

合计1166184.435970355.11

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计金提账面价值金账面价值金额比例金额比例计提比例额比额例

其中：

按组合计

提坏账准1166184.43100.00%0.001166184.435970355.11100.00%0.00%5970355.11备的应收

95新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

账款

其中：

合计1166184.43100.00%0.001166184.435970355.11100.00%5970355.11

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户11062407.891062407.8991.10%0.00

客户246761.6146761.614.01%0.00

客户328800.2028800.202.47%0.00

客户423955.6323955.632.05%0.00

客户54259.104259.100.37%0.00

合计1166184.431166184.43100.00%

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利7782808.617782808.61

其他应收款30458796.8271641196.64

合计38241605.4379424005.25

96新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

新澳乳业7782808.617782808.61

合计7782808.617782808.61

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

员工备用金232032.2056150.00

押金及保证金260000.00260000.00

股权转让款29700000.0074250000.00

其他1889859.19861785.94

合计32081891.3975427935.94

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）32065741.3975411785.94

3年以上16150.0016150.00

4至5年5150.005150.00

5年以上11000.0011000.00

合计32081891.3975427935.94

97新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价值计提账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额比例

其中：

按组合计提坏账准备32081891.39100.00%1623094.575.06%30458796.8275427935.94100.00%3786739.305.02%71641196.64

其中：

合计32081891.39100.00%1623094.575.06%30458796.8275427935.94100.00%3786739.305.02%71641196.64

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用损失（未发生信整个存续期预期信用损失（已发生信合计未来12个月预期信用损失用减值）用减值）

2024年1月1日余额3770589.3016150.003786739.30

2024年1月1日余额在本期

本期计提88033.1688033.16

本期转回2251677.892251677.89

2024年6月30日余额1606944.5716150.001623094.57

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

98新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收坏账准备3786739.3088033.162251677.891623094.57

合计3786739.3088033.162251677.891623094.57各阶段划分依据和坏账准备计提比例

1.其他应收款中如果存在减值迹象或风险的，预计未来12个月内会发生信用减值，归类为第二阶段，计提比例为50%；已发生信用减值的，归类为第三阶段，计提比例为100%；

2.其余的其他应收款参考账龄计提坏账准备，其中：1年以内：5%、1-2年：15%、2-3年：30%、3-4年：50%。

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末余额合计数单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额的比例

单位1股权转让款29700000.001年以内92.58%1485000.00

单位2其他1430849.441年以内4.46%71542.47

单位3其他200000.001年以内0.62%10000.00

单位4其他199815.761年以内0.62%9990.79

单位5员工备用金193032.201年以内0.60%9651.61

合计31723697.4098.88%1586184.87

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资3975949453.5748369368.003927580085.573956149453.5748369368.003907780085.57

对联营、合营企业投

528747437.848250000.00520497437.84538787230.648250000.00530537230.64

资

合计4504696891.4156619368.004448077523.414494936684.2156619368.004438317316.21

99新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动期初余额减值准备期末余额减值准备被投资单位计提减值（账面价值）期初余额追加投资减少投资其他（账面价值）期末余额准备

四川乳业197717314.02197717314.02

昆明雪兰203723280.10203723280.10

云南蝶泉76884061.4376884061.43

杭州双峰92018081.4492018081.44

河北天香116127137.52116127137.52

青岛琴牌50615502.7050615502.70

安徽白帝319362654.95319362654.95

昆明海子27118975.8627118975.86

七彩云55450875.0055450875.00

营养饮品20000000.0020000000.00

新希望牧业149600000.00149600000.00

湖南南山258209443.9748369368.00258209443.9748369368.00

苏州双喜143000000.0019800000.00162800000.00

西昌三牧59188144.8059188144.80

唯品乳业54999144.0054999144.00

唯品牧业22576648.0022576648.00

唯品农业5000000.005000000.00

戴瑞贸易10000000.0010000000.00

GGG 140946429.00 140946429.00

寰美乳业1711000000.001711000000.00

新澳乳业158542392.78158542392.78

广东乳业20000000.0020000000.00

奶寻食品6000000.006000000.00

家满新鲜2000000.002000000.00

四川鲜鉴4000000.004000000.00

唯品上海500000.00500000.00

分子力量1200000.001200000.00

创元致知2000000.002000000.00

合计3907780085.5748369368.0019800000.000.000.000.003927580085.5748369368.00

100新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初余额（账减值准备期其他宣告发期末余额（账投资单位面价值）初余额追加投减少投权益法下确认的综合其他权放现金计提减减值准备期末余额其他面价值）资资投资损益收益益变动股利或值准备调整利润

一、合营企业

二、联营企业

重庆天友479816897.22-10349324.59469467572.63

蓝海乳业917352.031087632.632004984.66

草根食代3796579.7631979.153828558.91

新望达1814236.10-283983.661530252.44

重庆瀚虹44192165.538250000.00-526096.3343666069.208250000.00

小计530537230.648250000.000.000.00-10039792.800.000.000.000.000.00520497437.848250000.00

合计530537230.648250000.000.000.00-10039792.800.000.000.000.000.00520497437.848250000.00可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

其他业务25127738.62647535.6227467179.81643679.11

合计25127738.62647535.6227467179.81643679.11

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元

101新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

分部1分部2部分3合计合同分类营业收营业成营业收营业成营业收入营业成本营业收入营业成本入本入本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类

24883614.72449954.4724883614.72449954.47

型

其中：

提供劳

24883614.72449954.4724883614.72449954.47

务按商品转让的时间分类

其中：

按合同

期限分24883614.72449954.4724883614.72449954.47类

其中：

在某一时间段

24883614.72449954.4724883614.72449954.47

内确认收入按销售渠道分类

其中：

合计

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于2024年度确认收入，0.00元预计将于2025年度确认收入，0.00元预计将于2026年度确认收入。

5、投资收益

单位：元

102新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益878405359.72190306854.66

权益法核算的长期股权投资收益-10039792.80-1086600.66

处置长期股权投资产生的投资收益0.00244500.00

处置交易性金融资产取得的投资收益482506.8614935.50

合计868848073.78189479689.50

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-41265724.40计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

23288130.18

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动482506.86损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

2394947.56

支出

减：所得税影响额1466301.38

少数股东权益影响额（税后）112135.51

合计-16678576.69--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

11.13%0.340.34

利润扣除非经常性损益后归属于

11.75%0.360.36

公司普通股股东的净利润

103新希望乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

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