华林证券股份有限公司

2024年度

审计报告索引页码

审计报告1-5公司财务报表

—合并资产负债表1-2

—母公司资产负债表3-4

—合并利润表5

—母公司利润表6

—合并现金流量表7

—母公司现金流量表8

—合并股东权益变动表9-10

—母公司股东权益变动表11-12

—财务报表附注13-110审计报告

XYZH/2025BJAB1B0242华林证券股份有限公司

华林证券股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了华林证券股份有限公司（以下简称华林证券）财务报表，包括2024年

12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母

公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华林证券2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华林证券，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项如下：

1.第三层级金融工具的公允价值评估

关键审计事项审计中的应对

截至2024年12月31日，华林证券以我们就第三层级金融工具的公允价值评估公允价值计量且分类为第三层级的金融事项执行的主要审计程序如下：

资产为人民币16.16亿元。贵公司采用涉及大量输入值的估值技术对第三层级1、了解华林证券与金融工具的公允价值评

1审计报告（续） XYZH/2025BJAB1B0242

华林证券股份有限公司

金融工具进行估值，其中部分重大输入估相关的内部控制，并测试相关内部控制的值并非基于可观察的市场数据，此类重执行有效性；

大不可观察输入值包括波动率及流动性

2、评估管理层对第三层级金融工具估值时折扣等。

所采用的模型及假设是否适当；

由于华林证券管理层在对第三层级金融

3、选取样本，查阅投资协议，了解相关投资

工具估值时，需要对所采用的重大不可条款，并识别是否存在与第三层级金融工具观察输入值作出重大估计及判断，因此估值相关的条款；

将其确定为关键审计事项。

4、对于在估值中采用了重大不可观察参数

有关第三层级金融工具的详情请参阅财

的金融工具，比如未上市的股权投资、场外务报表附注十。

衍生工具等，我们对管理层在估值过程中使用的估值专家的胜任能力进行评估，同时基于相关市场数据、合同协议及其他支持性文件，在我所内部估值专家的协助下评估管理层估值模型及相关参数的合理性，选取样本并执行独立的估值；

5、检查公司是否已按照企业会计准则的要

求予以充分披露。

2.结构化主体合并的评估

关键审计事项审计中的应对

截至2024年12月31日，华林证券作我们就管理层结构化主体合并事项评估执为管理人或作为投资人以自有资金持有行的审计程序包括：

份额的结构化主体纳入合并范围的资产1、了解公司管理层对于结构化主体控制的

总额为7.19亿元，占合并财务报表资产判断和披露，并对相关内部控制进行测试；

总额的2.94%。

2、获取相关结构化主体的合同文档，了解

管理层综合评估对结构化主体所拥有的结构化主体的设立目的和公司对结构化主

权利以及作为结构化主体管理人的报酬体的参与程度，评价管理层在结构化主体决是否使公司享有可变回报的影响重大，策中拥有的权利和义务；

以判断公司是否作为主要责任人合并这

3、检查结构化主体对风险和报酬的结构设些结构化主体。

计，评价管理层做出的因参与结构化主体的由于结构化主体合并事项涉及管理层的相关活动而拥有的对结构化主体的风险敞

重大判断，因此将其确定为关键审计事口及可变回报所作的判断，利用定性分析和

2审计报告（续） XYZH/2025BJAB1B0242

华林证券股份有限公司项。对享有结构化主体的经济利益的比重及可变动性的计算结果，分析管理层做出的判断有关结构化主体的详情请参阅财务报表的合理性；

附注七。

4、检查公司是否已按照企业会计准则的要

求对已合并的结构化主体及未合并的结构化主体予以充分披露。

3.预计负债事项的评估

关键审计事项审计中的应对

如财务报表附注十二所述，华林证券作我们就管理层确认和计量预计负债事项执为红博会展信托受益权资产支持专项计行的审计程序包括：

划的管理人，因专项计划融资人未能正

1、了解华林证券预计负债确认计量的相关

常还本付息，专项计划投资人提起仲裁内部控制，并测试相关内部控制执行的有效申请，要求华林证券代为赔付其在专项性；

计划层面的债权。截至2024年12月31日，华林证券已就上述事项计提预计负2、获取与重大仲裁案件相关的合同、仲裁债2.58亿元，占净资产总额3.88%。裁决书等资料，详细了解仲裁案件具体情况；

由于预计负债的确认和计量往往需要管

理层进行重大的会计估计和判断，且华3、与管理层就预计负债的完整性和充分性林证券预计负债确认和计量的准确性对进行讨论，以确定金额估计是否合理。

经营成果和财务状况具有重大影响，因

4、与公司法律顾问讨论重大案件的具体情

此将其确定为关键审计事项。

况，并向经办律师发函确认；通过中国裁判文书网进行查询，将查询结果与所了解的诉讼案件情况进行对比分析；

5、现场走访与案件相关的抵债资产项目，

关注其运营状态，并获取抵债资产的评估报告，评价资产评估师的胜任能力，并检查评估报告相关方法、假设的合理性；

6、关注重大仲裁案件期后进展情况，复核

管理层对资产负债表日预计负债最佳估计数的确认；

7、评价管理层对预计负债的估计结果、财

务报表的披露是否恰当。

3审计报告（续） XYZH/2025BJAB1B0242

华林证券股份有限公司

四、其他信息

华林证券管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括华林证券2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估华林证券的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华林证券、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督华林证券的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计

程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

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（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华林证券持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华林证券不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就华林证券中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对

财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国北京二〇二五年三月二十七日

5华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况华林证券股份有限公司（以下简称“华林证券”“公司”或“本公司”，在包含子公司时统称本集团）系经中国证券监督管理委员会（以下简称证监会）批准，由华林证券有限责任公司改制设立，于2016年3月16日在西藏自治区工商行政管理局登记注册，总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代码为915400001939663889的营业执照，注册资本2700000000.00元，股份总数2700000000股（每股面值1元）。公司股票已于2019年1月17日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司的母公司和最终控股公司为于中国成立的深圳市立业集团有限公司。

本集团主要经营活动为：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资有关的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；证券投资基金代销；证券资产管理；代销金融产品；融资融券业务；股权投资；创业投资（不得从事担保和房地产业务）；创业投资管理；企业管理；金融信息咨询、提供金融中介服务、接受金融机构委托从事金融外包服务；投资管理、投资咨询、财务咨询；企业管理咨询；信息技术服务等。

截至2024年12月31日，公司拥有3家全资子公司、35家分公司和77家证券营业部。拥有员工1074人，其中高级管理人员8人。

本财务报表于2025年3月27日由本公司董事会批准报出。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本集团财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。

2.持续经营

本集团对自2024年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策

和会计估计，包括客户交易结算资金、金融工具、证券承销业务、客户资产管理业务、融资融券业务、买入返售与卖出回购款项、收入确认等。

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

13华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.会计期间

本集团会计期间自公历1月1日起至12月31日。

3.记账本位币

本集团采用人民币为记账本位币。

4.重要性标准确定方法和选择依据

本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

该事项在本财涉及重要性标准判断的披露务报表附注中重要性标准确定方法和选择依据事项的披露位置

子公司资产总额/收入总额/利润总额超过集重要子公司七

团资产总额/收入总额/利润总额的15%

重要或有事项十二单项或有事项涉及金额超过资产总额0.3%单项资产负债表日后事项金额超过资产总额重要的资产负债表日后事项十四

0.3%

5.非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份

额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

6.合并财务报表的编制方法

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

本集团将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司是指被母公司控制的主体，含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等。

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

7.现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

14华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

8.外币业务和外币报表折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率/交易当期平均汇率/加权平均汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

9.客户交易结算资金

本集团收到的客户交易结算资金存放在存管银行的专门账户上，与自有资金分开管理，为代理客户证券交易而进行资金清算与交收的款项存入交易所指定的清算代理机构，在结算备付金中核算。本集团在收到代理客户买卖证券款的同时确认为资产及负债，本集团代理客户买卖证券的款项在与清算代理机构清算时，按规定交纳的经手费、证管费、证券结算风险基金等相关费用确认为手续费支出，按规定向客户收取的手续费，在与客户办理买卖证券款项清算时确认为手续费收入。

10.金融工具

（1）金融工具的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：1）以摊余成本计量的金融资产；2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3）不属于上述1）或2）的财务担保合同，以及不属于上述1）并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4）以摊余成本计量的金融负债。

（2）金融工具的确认依据、计量方法和终止确认条件

1）金融工具的确认依据、初始计量方法

本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，本集团初始确认的应收账款未包含重大融资成分或本集团不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第

14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

15华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）金融资产的后续计量方法

*以摊余成本计量的金融资产：

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资：

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资：

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

3）金融负债的后续计量方法

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因本集团自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

*不属于上述*或*的财务担保合同，以及不属于上述*并以低于市场利率贷款的贷款承诺

16华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

*以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

4）金融工具的终止确认

当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

本集团转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上

几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：*未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；*保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：*所转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：*终止确认部分的账面价值；*终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

17华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术

确定相关金融资产和金融负债的公允价值。本集团将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

（5）金融工具减值

1）金融工具减值计量和会计处理

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本集团购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者本集团不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

18华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本集团判断金融工具是否已违约，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。如果金融工具逾期超过30天，则本集团将其界定为违约。

本集团判断金融工具已发生信用减值的依据，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。当金融工具符合以下一项或多项条件时，本集团将该金融资产界定为已发生信用减值：

*债务人发生重大财务困难；

*债务人未按合同约定偿还本金和利息90天以上（含）；

*债券发行人或债券的最新外部评级存在违约级别；

*债务人履约保障比例为小于100%；

*债务人丧失清偿能力、被法院指定管理人或已开始相关得诉讼的程序；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组等事项；

*其他可视情况认定违约的情况。

本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，本集团以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

2）按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

融出资金——融资融券业务业务性质根据初始确认后信用风险是否显著增加或是否已发

买入返售金融资产——约定生信用减值，按照未来12个月内或整个存续期内预业务性质

购回期信用损失的金额计量损失准备；通过风险敞口、预

19华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

买入返售金融资产——股票期信用损失率和前瞻性信息计算预期信用损失。

业务性质质押回购业务

债权投资——金融债业务性质

其他债权投资——国债、政根据初始确认后信用风险是否显著增加或是否已发风险特征

策性金融债、央票生信用减值，按照未来12个月内或整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；通过风险敞口、违

其他债权投资——地方政府

风险特征约率、违约损失率、折现因子和前瞻性信息，计算预债期信用损失。

其他应收款——账龄组合账龄根据初始确认后信用风险是否显著增加或是否已发

生信用减值，按照未来12个月内或整个存续期内预其他应收款——应收特定款款项性质期信用损失的金额计量损失准备；通过风险敞口和预项组合

期信用损失率，计算预期信用损失。

3）采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的金融工具

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经应收款项——资管计划组合业务性质济状况的预测，通过风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经应收款项——账龄组合业务性质济状况的预测，编制应收款项账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经应收款项——低信用风险组

业务性质济状况的预测，编制应收款项账龄与预期信用损失率合对照表，计算预期信用损失。

4）账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收款项其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）1.001.00

1-2年2.002.00

2-3年5.005.00

3年以上10.0010.00

（6）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，本集团以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，本集团不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

20华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（7）衍生金融工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。

11.合同成本

与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

本集团为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

本集团对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同

的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预

期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，本集团对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

12.证券承销业务

本集团证券承销的方式包括余额包销和代销，于承销业务提供的相关服务完成时确认收入。在余额包销方式下，对发行期结束后未售出的证券按约定的发行价格转为交易性金融资产等。

本集团将在发行项目立项之前的相关费用计入当期损益。在项目立项之后，将可单独辨认的发行费用记入待转承销费用科目，待项目成功发行后，结转损益。所有已确认不能成功发行的项目费用计入当期损益。

21华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

13.买入返售与卖出回购款项买入返售交易是指按照合同或协议以一定的价格向交易对手买入相关资产（包括债券及票据），合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售按买入返售相关资产时实际支付的款项入账，在资产负债表“买入返售金融资产”项目列示。

卖出回购交易是指按照合同或协议以一定的价格将相关的资产（包括债券和票据）

出售给交易对手，到合同或协议到期日，再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回购按卖出回购相关资产时实际收到的款项入账，在资产负债表“卖出回购金融资产款”项目列示。卖出的金融产品仍按原分类列于公司的资产负债表内，并按照相关的会计政策核算。

买入返售及卖出回购的利息收支，在返售或回购期间内以实际利率确认。实际利率与合同约定利率差别较小的，按合同约定利率计算利息收支。

14.客户资产管理业务

本集团客户资产管理业务分为单一资产管理业务、集合资产管理业务、专项资产管理业务。

本集团对所管理的不同资产管理计划以每个产品为会计核算主体，单独建账、独立核算，单独编制财务报告。不同资产管理计划之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。对集合资产管理业务产品的会计核算，比照证券投资基金会计核算办法进行，并于每个估值日对集合资产计划按公允价值进行会计估值。

资产管理业务形成的资产和负债不在公司资产负债表内反映，在财务报表附注中列示。

15.融资融券业务

本集团从事融资融券业务，即向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户交存相应抵押物的经营活动。本集团发生的融资融券业务，分为融资业务和融券业务两类。

融资业务，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理。本集团融出的资金，确认应收债权，并确认相应利息收入。

融券业务，融出的证券按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》有关规定，不终止确认该证券，并确认相应利息收入。

本集团对客户融资融券并代客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计处理。

本集团根据借出资金及违约概率情况，合理预计未来可能发生的损失，充分反映应承担的借出资金及证券的履约风险情况。

22华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

16.转融通业务

本集团通过中国证券金融股份有限公司转融通业务融入资金或证券的，对融入的资金确认为一项资产，同时确认一项对借出方的负债，转融通业务产生的利息费用计入当期损益；对融入的证券，由于其主要收益或风险不由本集团享有或承担，不将其计入资产负债表。

17.长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资。

（1）共同控制、重大影响的判断标准

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

（2）初始投资成本的确定

1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债

务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本

公积不足冲减的，调整留存收益。

本集团通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作

为其初始投资成本。

本集团通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

*在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

*在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购

23华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权

益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。

但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

*除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3）后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的

长期股权投资，采用权益法核算。

4）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的

所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本集团持股比例下降等原

因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧

24华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

18.投资性房地产

投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

19.固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2）各类固定资产的折旧办法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

本集团各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法35-2.86

运输设备年限平均法5-20.00

办公设备及电子设备年限平均法5-20.00

其他年限平均法2-5-20.00-50.00

20.在建工程

在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

25华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

21.借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

（2）借款费用资本化期间当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

（3）借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

22.无形资产

无形资产包括土地使用权、软件费、交易席位费及股权交易会员费、数据资源等，按成本进行初始计量。

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

类别摊销方法使用寿命（年）确定依据

软件费直线法1-20预计使用寿命

交易席位费及股权交易会员费直线法5-10初始购入时预期受益期限著作权直线法5预计使用寿命

使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，年末对其进行减值测试，当资产的可回收金额低于其账面价值时，确认相应的减值损失。

26华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

23.非金融长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用

权资产和使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

本集团进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本集团在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

24.长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

25.职工薪酬

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

1）在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

27华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

*根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。

同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

*设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

*期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：*公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；*公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

26.预计负债

（1）预计负债的确认标准

因对外提供担保、未决诉讼或仲裁、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担

的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本集团将该项义务确认为预计负债。

（2）各类预计负债的计量方法

本集团按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

28华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

27.收入

本集团的收入主要包括手续费及佣金收入、利息收入、让渡资产使用权的收入等。

（1）手续费及佣金收入

与交易相关的经济利益能够流入公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的手续费及佣金收入。

1）经纪业务收入

代理买卖证券手续费收入、期货经纪业务手续费收入在交易日确认收入。

2）投资银行业务收入

证券承销业务收入，按承销方式分别确认收入：*采用全额包销方式的，将证券转售给投资者时，按发行价格抵减承购价确认收入；*采用余额包销、代销方式的，代发行证券的手续费收入在发行期结束后，与发行人结算发行价款时确认。

保荐业务和财务顾问业务按照提供劳务收入的确认条件，在保荐服务和财务顾问服务完成且取得收款证据时确认为收入。

3）资产管理和基金管理业务收入

受托客户资产管理业务收入和基金管理费收入，在资产管理合同或基金到期或者定期与委托单位结算收益或损失时，按合同规定收益分成方式和比例计算的应该享有的收益或承担的损失，确认为当期损益。

4）投资咨询业务收入

投资咨询业务收入按照提供劳务收入的确认条件，在投资咨询服务完成且取得收款证据时确认为收入。

（2）利息收入对于所有以摊余成本计量的金融工具及以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产中计息的金融工具，利息收入以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间将其预计未来现金流入或流出折现至该金融资产账面余额或金融负债

摊余成本的利率。实际利率的计算需要考虑金融工具的合同条款（例如提前还款权）并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括预期信用损失。

本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入并列报为“利息收入”，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入；*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本（即，账面余额扣除预期信用损失准备之后的净额）和实际利率计

29华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（3）让渡资产使用权的收入

本集团在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。

28.政府补助

政府补助在同时满足下列条件时予以确认：*公司能够满足政府补助所附的条件；

*公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

（3）与本集团日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益

或冲减相关成本费用。与本集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

29.合同资产、合同负债

本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

30华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

本集团将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

30.递延所得税资产和负债根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：（1）拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关

或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

31.终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本集团处置或被本集团划归为持有待售类别：

（1）组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

31华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

32.租赁

（1）本集团作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

1）使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本集团按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

2）租赁负债

在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用本集团增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的

评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

（2）本集团为出租人

在租赁开始日，本集团将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

32华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1）经营租赁

本集团在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2）融资租赁在租赁期开始日，本集团按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本集团按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

33.公允价值计量

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

33华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

34.一般风险准备金和交易风险准备金

本集团按当年实现净利润的10%分别计提一般风险准备和交易风险准备金。本公司根据《重要货币市场基金监管暂行规定》，按重要货币市场基金全部销售收入的20%计提一般风险准备金。

35.分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，本集团的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

36.会计政策变更和会计估计变更

（1）会计政策变更2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号），该解释对“关于流动负债与非流动负债的划分”“关于供应商融资安排的披露”“关于售后租回交易的会计处理”三方面内容进行进一步规范及明确，自2024年1月1日起施行。

2023年8月1日财政部发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕

11号），该规定适用于企业按照企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产类

别的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但由于不满足企业会计准则相关资产确认条件而未确认为资产的数据资源的相关会计处理。该规定自2024年1月1日起施行。企业应当采用未来适用法执行该规定，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。

2024年3月、2024年12月6日，财政部分别发布了《企业会计准则应用指南汇编2024》、《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号），其中明确了对不属于

单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，应当按确定的预计负债金额计入“主营业务成本”和“其他业务成本”等科目。根据上述会计解释的规定，该会计政策变更自2024年1月1日起开始执行。

上述会计政策变更对本集团财务报表无影响。

（2）会计估计变更本集团本报告期无重要会计估计变更。

34华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）四、税项

（一）本集团适用的主要税种及税率如下：

税种计税依据税率

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%

教育费附加实际缴纳的增值税额3%

地方教育附加实际缴纳的增值税额2%

企业所得税按应纳税所得额计缴15%、25%按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计

增值税（注）算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差3%、6%、13%额部分为应交增值税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后的余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴注：根据财政部和国家税务总局《关于明确金融、房地产开发、教育辅助等增值税政策的通知》（财税〔2016〕140号）、《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》（财税〔2017〕2号）及《关于资管产品增值税有关问题的通知》（财税〔2017〕

56号）规定，本公司作为资产管理产品管理人运营资产管理产品过程中发生增值税应税行为，自2018年1月1日起，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。

（二）税收优惠1、根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号）、《西藏自治区企业所得税政策实施办法（暂行）》（藏政发〔2022〕年第11号）的文件规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。总机构设在西部大开发税收优惠地区的企业，就设在优惠地区的总机构和分支机构的所得确定适用15%优惠税率。

本公司及子公司华林资本投资有限公司（以下简称“华林资本”）、华林创新投资有限公司（以下简称“华林创新”）适用以上税收优惠。

2、根据《关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》有关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对月销售额人民币10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。本年度本公司部分营业部符合上述增值税小规模纳税人认定标准，享受税收减免优惠政策。

35华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）五、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2023年12月31日，“年末”系指2024年12月31日，“本年”系指2024年1月1日至12月31日，“上年”系指2023年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。

1.货币资金

（1）按类别分类项目年末金额年初金额

库存现金15402.5115593.51

银行存款10775390764.588612271129.79

其中：自有资金存款765029421.431962101909.10

客户资金存款10010361343.156650169220.69

合计10775406167.098612286723.30

（2）按币种明细年末金额年初金额项目原币金额汇率人民币金额原币金额汇率人民币金额

库存现金15402.5115593.51

人民币15402.511.0000015402.5115593.511.0000015593.51

银行存款10775390764.588612271129.79

客户资金存款10010361343.156650169220.69

人民币9994807663.601.000009994807663.606630146150.631.000006630146150.63

港币8037674.920.926047443208.4812156625.880.9062211016577.51

美元1128272.097.188408110471.071271618.537.082709006492.55

自有资金存款765029421.431962101909.10

人民币757438664.821.00000757438664.821954646775.791.000001954646775.79

港币2531502.070.926042344272.182530959.670.906222293606.27

美元729854.277.188405246484.43728751.337.082705161527.04

合计10775406167.098612286723.30其中，融资融券业务信用资金明细情况：

年末金额年初金额项目原币金额汇率人民币金额原币金额汇率人民币金额

客户信用506293988.87598082925.34

人资民金币506293988.871.0000506293988.87598082925.341.0000598082925.34

自有信用4293.8411102.17

资人民金币4293.841.00004293.8411102.171.000011102.17

合计506298282.71598094027.51

36华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）使用受限的货币资金于2024年12月31日，本集团使用受限制的货币资金共计人民币1181.31元（2023年12月31日：人民币100000000.00元），具体详见本财务报表附注五、21。

2.结算备付金

年末金额年初金额项目原币金额汇率人民币金额原币金额汇率人民币金额

客户备付金1559416553.131569585737.60

人民币1507836047.991.000001507836047.991521702963.681.00001521702963.68

港币40759973.450.9260437745365.8238441958.520.9062234836871.65

美元1924647.957.1884013835139.321841939.137.0827013045902.27

公司备付金122816154.16121810975.35

人民币122816154.161.00000122816154.16121810975.351.00000121810975.35

信用备付金313703212.35146452153.46

人民币313703212.351.00000313703212.35146452153.461.00000146452153.46

合计1995935919.641837848866.41

3.融出资金

（1）明细情况——按类别项目年末金额年初金额

境内5199838331.644681678294.20

其中：个人客户4831528566.544358717913.44

机构客户368309765.10322960380.76

减：减值准备5153239.937804188.99

合计5194685091.714673874105.21

于2024年12月31日，本集团将上述融出资金业务中共计人民币20000000.00元的收益权进行了质押式回购，详见本财务报表附注五、21。

（2）客户因融资融券业务向公司提供的担保物情况担保物类别年末公允价值年初公允价值

资金818286827.30736230334.50

债券18917858.2436559430.36

股票13761302868.5511479396463.03

基金426152798.21400848398.10

合计15024660352.3012653034625.99

37华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）减值准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月合计信用损失(未发生信用损失（已发生预期信用损失信用减值)信用减值）

年初金额6502635.36-1301553.637804188.99年初融出资金余额

————————在本年

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本年计提507577.50--507577.50

本年转回3158526.56--3158526.56

本年转销----

本年核销----

其他变动----

年末金额3851686.30-1301553.635153239.93

4.衍生金融工具

（1）明细情况年末金额非套期工具项目公允价值名义金额资产负债

利率衍生工具23520000000.00--

国债期货400000000.00--

利率互换23120000000.00--

权益衍生工具1716041827.22100092060.7433461495.74

雪球期权510000000.002266220.1633461495.74

指数期权102010000.00467340.00-

其他场外权益衍生业务1104031827.2297358500.58-

合计25236041827.22100092060.7433461495.74

38华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续上表）年初金额非套期工具项目公允价值名义金额资产负债

利率衍生工具26680000000.00--

国债期货600000000.00--

利率互换26080000000.00--

权益衍生工具680000000.001351264.4229511314.28

雪球期权580000000.00919818.8129338474.94

其他场外权益衍生业务100000000.00431445.61172839.34

合计27360000000.001351264.4229511314.28

（2）已抵销的衍生金融工具项目抵销前总额抵销金额抵销后净额

国债期货-637450.00637450.00-

利率互换19931209.92-19931209.92-

小计19293759.92-19293759.92-

在当日无负债结算制度下，结算备付金已包括本公司所持有的国债期货、利率互换产生的公允价值变动金额。因此衍生金融资产和衍生金融负债项下的国债期货、利率互换投资按抵销相关暂收暂付款后的净额列示。

5.存出保证金

年末金额年初金额项目原币金额汇率人民币金额原币金额汇率人民币金额

交易保证金70059341.5463110968.24

人民币67192433.541.0000067192433.5460654907.241.0000060654907.24

港币1000000.000.92604926040.00600000.000.90622543732.00

美元270000.007.188401940868.00270000.007.082701912329.00

信用保证金223785617.68162637426.43

人民币223785617.681.00000223785617.68162637426.431.00000162637426.43

合计293844959.22225748394.67

39华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

6.应收款项

（1）按明细列示项目年末金额年初金额

应收清算款42571920.75-

应收资产管理费7955553.6113557019.94

应收其他手续费及佣金1712667.812796388.30

减：坏账准备（按简化模型计提）4347940.775772254.24

合计47892201.4010581154.00

（2）按账龄披露年末金额年初金额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内46315391.2688.669865146.7660.33

1-2年1055112.252.02677.100.00

2-3年677.100.001594647.209.75

3年以上4868961.569.324892937.1829.92

合计52240142.17100.0016353408.24100.00

（3）坏账准备计提明细情况年末金额项目账面余额坏账准备

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备4320271.078.274320271.07100.00

组合计提坏账准备47919871.1091.7327669.700.06

合计52240142.17100.004347940.778.32（续上表）年初金额项目账面余额坏账准备

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备5745535.2935.135745535.29100.00

组合计提坏账准备10607872.9564.8726718.950.25

合计16353408.24100.005772254.2435.30

40华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）坏账准备计提及转回情况本年变动情况项目年初金额年末金额计提其他增加收回或转回转销或核销

坏账准备5772254.24609536.36--2033849.834347940.77

合计5772254.24609536.36--2033849.834347940.77

7.买入返售金融资产

（1）明细情况——按业务类别项目年末金额年初金额

票据质押式回购979932333.20279962693.88

债券买断式回购718740.00718740.00

减：减值准备718740.00718740.00

合计979932333.20279962693.88

（2）明细情况——按金融资产种类项目年末金额年初金额

票据979932333.20279962693.88

债券718740.00718740.00

减：减值准备718740.00718740.00

合计979932333.20279962693.88

（3）担保物情况项目年末金额年初金额

担保物980000000.00280000000.00

其中：可出售或可再次向外抵押的担保物--

其中：已出售或已再次向外抵押的担保物--

41华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）减值准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月合计

信用损失(未发生信用损失(已发生预期信用损失

信用减值)信用减值)

年初金额--718740.00718740.00年初数在本年————————

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本年计提----

本年转回----

本年转销----

本年核销----

其他变动----

年末金额--718740.00718740.00

8.交易性金融资产

年末金额公允价值初始成本指定为以公指定为以公分类为以公允价值分类为以公允价值项目允价值计量允价值计量计量且其变动计入计量且其变动计入且其变动计合计且其变动计合计当期损益的金融资当期损益的金融资入当期损益入当期损益产产的金融资产的金融资产

股票261909877.42-261909877.42122901496.18-122901496.18其他

1316745561.06-1316745561.061259115797.29-1259115797.29

（注）

合计1578655438.48-1578655438.481382017293.47-1382017293.47

注：其他主要为本集团持有的非上市股权投资、私募股权基金等。

42华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续上表）年初金额公允价值初始成本指定为以公指定为以公分类为以公允价值分类为以公允价值项目允价值计量允价值计量计量且其变动计入计量且其变动计入且其变动计合计且其变动计合计当期损益的金融资当期损益的金融资入当期损益入当期损益产产的金融资产的金融资产

股票719411192.59-719411192.59548484499.06-548484499.06

其他1403154535.68-1403154535.681250615797.29-1250615797.29

合计2122565728.27-2122565728.271799100296.35-1799100296.35

9.债权投资

（1）明细情况年末金额项目初始成本利息减值准备账面价值

金融债200000000.003333628.58530700.70202802927.88

合计200000000.003333628.58530700.70202802927.88（续上表）年初金额项目初始成本利息减值准备账面价值

金融债200000000.003324590.16265305.20203059284.96

合计200000000.003324590.16265305.20203059284.96

（2）减值准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月合计

信用损失(未发生信用损失(已发生预期信用损失

信用减值)信用减值)

年初金额265305.20--265305.20年初数在本年————————

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本年计提265395.50--265395.50

本年转回----

本年转销----

本年核销----

其他变动----

年末金额530700.70--530700.70

43华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

10.其他债权投资

（1）按类别列示年末金额项目初始成本利息公允价值变动账面价值累计减值准备

地方债422145642.001002696.006933658.00430081996.0077319.28其他

10542450.0075770.00-317090.0010301130.001886.41

债券

票据1581235511.66158301.92763709.041582157522.62532550.98

合计2013923603.661236767.927380277.042022540648.62611756.67（续上表）年初金额项目初始成本利息公允价值变动账面价值累计减值准备

国债79389889.64701200.00240430.3680331520.00242.10

地方债486974000.836905836.0010164727.17504044564.00125264.73其他

10542450.0075770.00-220350.0010397870.002267.05

债券

票据19877111.122333.28-777.7219878666.682103.17

合计596783451.597685139.2810184029.81614652620.68129877.05

（2）减值准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）

年初金额129877.05--129877.05年初数在本年————————

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本年计提481879.62--481879.62

本年转回----

本年转销----

本年核销----

其他变动----

年末金额611756.67--611756.67

于2024年12月31日，本集团其他债权投资中有人民币990127098.82元的票据投资、155118000.00元的债券投资因回购业务被设定质押（2023年12月31日：债券投资人民币270638928.00元，票据投资人民币19878666.68元）。

44华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

11.其他权益工具投资

（1）明细情况年末金额年初金额本期确本期确项目初始成本公允价值认的股初始成本公允价值认的股利收入利收入非交易性

590214943.48409191850.67-590214943.48439185603.46-

权益工具

合计590214943.48409191850.67-590214943.48439185603.46-

（2）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的原因

该权益工具并非为交易目的持有，本集团将其指定为其他权益工具投资。

12.投资性房地产

项目房屋及建筑物合计账面原值

年初金额3961693.273961693.27

本年增加金额--

本年减少金额--

年末金额3961693.273961693.27累计折旧

年初金额2564636.552564636.55

本年增加金额111024.24111024.24

1）计提111024.24111024.24

本年减少金额--

年末金额2675660.792675660.79账面价值

年末账面价值1286032.481286032.48年初账面价值1397056.721397056.72

13.固定资产

（1）账面价值项目年末金额年初金额

固定资产原价203375411.15195036497.29

减：累计折旧144012478.41132229399.52

固定资产减值准备--

固定资产合计59362932.7462807097.77

45华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）固定资产情况项目房屋及建筑物运输工具办公设备及电子设备其他合计账面原值

年初金额67150573.50679000.00123067074.584139849.21195036497.29

本年增加金额--13813759.20104049.8913917809.09

1）购置--13119068.96104049.8913223118.85

2）在建工程转入--694690.24-694690.24

本年减少金额--5184047.32394847.915578895.23

1）处置或报废--5184047.32394847.915578895.23年末金额67150573.50679000.00131696786.463849051.19203375411.15累计折旧

年初金额45795449.56679000.0081849708.463905241.50132229399.52

本年增加金额1877326.93-15054257.1293054.3217024638.37

1）计提1877326.93-15054257.1293054.3217024638.37

本年减少金额--4849718.30391841.185241559.48

1）处置或报废--4849718.30391841.185241559.48年末金额47672776.49679000.0092054247.283606454.64144012478.41账面价值

年末账面价值19477797.01-39642539.18242596.5559362932.74年初账面价值21355123.94-41217366.12234607.7162807097.77

于2024年12月31日，本集团认为无需对固定资产计提减值准备（2023年12月31日：无）。

46华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因

港口营业部办公楼5292868.14尚未完成产权证过户/更名

红树福苑1205235757.82人才安居住房为有限产权，仅有购房合红树福苑1206235757.82同，不予办理房产证合计5764383.78

14.在建工程

年末金额年初金额工程名称减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

软件系统开发13118389.15-13118389.1520097366.78-20097366.78

装修工程1205074.00-1205074.003608918.34-3608918.34

合计14323463.15-14323463.1523706285.12-23706285.12

15.使用权资产

项目营业场所机房其他合计账面原值

年初金额134571597.651663230.22232498.18136467326.05

本年增加金额54284774.602914417.67427731.4257626923.69

1）租入54284774.602914417.67427731.4257626923.69

本年减少金额79887835.661663230.22232498.1881783564.06

1）到期79327560.181663230.22232498.1881223288.58

2）处置560275.48--560275.48年末金额108968536.592914417.67427731.42112310685.68累计折旧

年初金额86557013.731330584.12158816.2088046414.05

本年增加金额34979861.871094871.54457943.0236532676.43

1）租入34979861.871094871.54457943.0236532676.43

本年减少金额79280674.111663230.22232498.1881176402.51

1）到期79054876.661663230.22232498.1880950605.06

2）处置225797.45--225797.45年末金额42256201.49762225.44384261.0443402687.97账面价值

年末账面价值66712335.102152192.2343470.3868907997.71年初账面价值48014583.92332646.1073681.9848420912.00于2024年12月31日，本集团认为无需对使用权资产计提减值准备（2023年12月31日：无）。

47华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

16.无形资产

交易席位费及项目软件费著作权合计股权交易会员费账面原值

年初金额475486529.944670000.0011730300.00491886829.94

本年增加金额28952108.55--28952108.55

1）购置6489036.12--6489036.12

2）在建工程转入22463072.43--22463072.43

本年减少金额----

年末金额504438638.494670000.0011730300.00520838938.49累计摊销

年初金额254916928.484670000.001368535.00260955463.48

本年增加金额140605777.81-2346060.00142951837.81

本年减少金额----

年末金额395522706.294670000.003714595.00403907301.29账面价值

年末账面价值108915932.20-8015705.00116931637.20年初账面价值220569601.46-10361765.00230931366.46

17.商誉

（1）明细情况被投资单位年末金额年初金额名称或形成账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值商誉的事项西藏海豚信息

4204693.33-4204693.334204693.33-4204693.33

科技有限公司上海证券有限

责任公司武宁4435484.624435484.62-4435484.624435484.62-路证券营业部

合计8640177.954435484.624204693.338640177.954435484.624204693.33

（2）商誉减值准备被投资单位名称或形成年初金额本年增加本年减少年末金额商誉的事项上海证券有限责任公司武

4435484.62--4435484.62

宁路证券营业部

合计4435484.62--4435484.62

2003年，本公司与上海证券有限责任公司签署了《证券营业部转让协议》，受让上

海证券有限责任公司武宁路证券营业部，确认商誉4435484.62元，本公司已对其全额计提减值准备。

48华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合

是否与购买日、以前资产组或资产资产组或资产组组合的构成所属经营分部和依据年度商誉减值测试时组组合名称和依据所确定的资产组或资产组组合一致资产组的构成为海豚信息经

营性资产，包括在建工程、无根据海豚信息的产品和西藏海豚信息科形资产和其他资产。海豚信息服务，本公司将海豚信技有限公司（以下产生的现金流独立于其他资息连同私募股权投资管是简称“海豚信息”）产组或者资产组合产生的现理业务、另类投资业务

业务资产组金流，且本公司将海豚信息作等这些子公司业务平台为公司信息技术专业子公司确定为其他业务分部进行经营管理

18.递延所得税资产和负债

（1）未经抵销的递延所得税资产年末金额年初金额项目可抵扣暂性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

信用减值准备13506963.912093167.7715543204.412362333.91交易性金融资产公允价值

66204403.7610287369.8925623465.493894382.40

变动

衍生金融负债33461495.745199514.9039633895.556023757.62其他权益工具投资公允价

181023092.8528128816.35151029340.0222954194.39

值变动

无形资产摊销99155569.7215407585.6797028590.1814746890.28

已计提但尚未支付的工资92975.4014447.26172158.6626165.53

预计负债258499051.9140167650.68228375010.0034709575.89

租赁负债67581367.8410501333.5949586750.347536420.40

其他16078927.102498472.3211518977.211750708.40

合计735603848.23114298358.43618511391.8694004428.82

49华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）未经抵销的递延所得税负债年末金额年初金额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制下企业合并资产

7737764.501202355.7510361765.001554264.75

评估增值交易性金融资产公允价值变

154404363.9123160654.59228777827.7034316674.15

动

衍生金融资产74524921.3811580278.4823820018.413620285.50

其他债权投资7992033.711241866.1210313906.861567559.13

固定资产折旧36457375.435665038.6541011477.276233129.37

使用权资产68907997.7110707475.9548420912.007359103.07

合计350024456.6453557669.54362705907.2454651015.97

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债年末金额年初金额项目递延所得税资产抵销后递延所得税递延所得税资产抵销后递延所得税和负债互抵金额资产或负债金额和负债互抵金额资产或负债金额

递延所得税资产-29352018.2084946340.23-18770450.8875233977.94

递延所得税负债-29352018.2024205651.34-18770450.8835880565.09

（4）未确认递延所得税资产明细项目年末金额年初金额

可抵扣亏损27802054.5232761292.42

合计27802054.5232761292.42

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末金额年初金额

2024年-8828646.78

2025年3175379.073175379.07

2026年5984845.055984845.05

2027年5769667.725769667.72

2028年9002753.809002753.80

2029年3869408.88-

合计27802054.5232761292.42

50华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

19.其他资产

项目年末金额年初金额

预付款项774886.907631010.17

应收股利75500000.0047523764.20

其他应收款416708361.7550829881.08

待摊费用10715517.7520410597.83

长期待摊费用5547024.338984397.84

其他6421171.3348503.98

减：减值准备2144585.84852838.93

合计513522376.22134575316.17

19.1其他应收款

（1）明细情况款项性质年末金额年初金额

先行赔付款（注）228375010.00-

场外衍生业务履约保证金136190798.53600000.00

其他保证金及押金16257769.8715113881.08

其他35884783.3535116000.00

减：坏账准备2144585.84852838.93

合计414563775.9149977042.15

注：因“红博会展信托受益权资产支持专项计划违约责任争议”仲裁事项，本公司先行赔付2.28亿元。本公司已综合考虑所涉底层资产评估价值以及专项计划很可能赔付金额等情况，对相关事项计提了预计负债。详见本财务报表附注十二。

（2）坏账准备计提明细情况年末金额项目账面余额坏账准备

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备308105.940.07308105.94100.00

组合计提坏账准备416400255.8199.931836479.900.44

合计416708361.75100.002144585.840.51（续上表）年初金额项目账面余额坏账准备

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备65419.030.1365419.03100.00

组合计提坏账准备50764462.0599.87787419.901.55

合计50829881.08100.00852838.931.68

51华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月合计

信用损失(未发生信用损失(已发生预期信用损失

信用减值)信用减值)

年初金额787419.90-65419.03852838.93年初数在本年————————

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本年计提1049060.00-492686.911541746.91

本年转回----

本年转销----

本年核销--250000.00250000.00

其他变动----

年末金额1836479.90-308105.942144585.84

（4）其他应收款金额前5名单位情况年末金额单位账龄款项性质占其他应收款合计名称账面余额坏账准备

数的比例（%）

客户11年以内先行赔付款228375010.0054.80-

客户21年以内衍生品业务保证金96190798.5623.08-

客户31年以内衍生品业务保证金39999999.979.60-

客户41-2年、2-3年补偿款32116000.007.711049060.00

1-2年、2-3

客户5保证金及押金4747394.101.14435840.88年、3年以上

合计401429202.6396.331484900.88

19.2待摊费用

款项性质年末金额年初金额

系统年费及维护费9705556.6319495921.68

房租及物业费1009961.12914676.15

合计10715517.7520410597.83

19.3长期待摊费用

项目年初金额本年增加本年摊销其他减少年末金额

租赁资产改良支出8391631.64786509.533934676.7824544.535218919.86

网络及通讯系统费用592766.20-264661.73-328104.47

合计8984397.84786509.534199338.5124544.535547024.33

52华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

20.资产减值准备

（1）各项资产减值准备变动表本年增加本年减少项目年初金额年末金额计提其他增加转回其他减少

融出资金减值准备7804188.99507577.50-3158526.56-5153239.93

应收款项坏账准备5772254.24609536.36--2033849.834347940.77

买入返售金融资产减值准备718740.00----718740.00

债权投资减值准备265305.20265395.50---530700.70

其他债权投资减值准备129877.05481879.62---611756.67

其他应收款坏账准备852838.931541746.91--250000.002144585.84

金融工具及其他项目信用减值准备小计15543204.413406135.89-3158526.562283849.8313506963.91

商誉减值准备4435484.62----4435484.62

其他资产减值准备小计4435484.62----4435484.62

合计19978689.033406135.89-3158526.562283849.8317942448.53

53华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）金融工具及其他项目预期信用损失准备表年末金额整个存续期预期整个存续期预期金融工具类别未来12个月信用损失（未发信用损失（已发合计预期信用损失生信用减值）生信用减值）

融出资金减值准备3851686.30-1301553.635153239.93

应收款项坏账准备（简化模型）-27669.704320271.074347940.77

买入返售金融资产减值准备--718740.00718740.00

债权投资减值准备530700.70--530700.70

其他债权投资减值准备611756.67--611756.67

其他应收款坏账准备1836479.90-308105.942144585.84

合计6830623.5727669.706648670.6413506963.91（续上表）年初金额整个存续期预期整个存续期预期金融工具类别未来12个月信用损失（未发信用损失（已发合计预期信用损失生信用减值）生信用减值）

融出资金减值准备6502635.36-1301553.637804188.99

应收款项坏账准备-26718.955745535.295772254.24

买入返售金融资产减值准备--718740.00718740.00

债权投资减值准备265305.20--265305.20

其他债权投资减值准备129877.05--129877.05

其他应收款坏账准备787419.90-65419.03852838.93

合计7685237.5126718.957831247.9515543204.41

21.所有权或使用权受到限制的资产

项目年末账面价值年末受限原因年初账面价值年初受限原因

货币资金1181.31司法冻结100000000.00司法冻结

融出资金20000000.00卖出回购交易质押-

交易性金融资司法冻结、股权未过

44123265.90股权未过户323625046.05

产户、存在限售期

其他债权投资1145245098.82卖出回购交易质押290517594.68卖出回购交易质押

固定资产5764383.78未办妥产权证6540430.92未办妥产权证

其他资产-7523764.20应收股利被司法冻结

合计1215133929.81728206835.85

54华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

22.应付短期融资款

（1）应付短期融资款明细项目年初金额本年增加本年减少年末金额

短期收益凭证814168995.352707694267.021774096265.591747766996.78

合计814168995.352707694267.021774096265.591747766996.78

（2）年末未到期的短期融资款情况如下项目面值起息日期债券期限发行金额票面利率

短期收益凭证1722230000.002024/01/04-2024/11/0189天-365天1722230000.002.45%-3.30%

合计1722230000.001722230000.00

23.拆入资金

（1）明细情况项目年末金额年初金额

银行拆入资金590091033.35535266931.08

转融通拆入资金1407952911.101453108677.75

合计1998043944.451988375608.83

（2）转融通拆入资金年末金额年初金额项目余额利率区间余额利率区间

1个月以内666968400.002.10%-2.21%10108600.002.16%

1至3个月20124927.781.99%20141833.322.30%

3个月至12个月720859583.322.37%-2.41%1422858244.432.85%-2.93%

合计1407952911.101453108677.75

24.交易性金融负债

年末金额项目为交易目的而持指定为以公允价值计量且其变合计有的金融负债动计入当期损益的金融负债私募基金其他有限合

伙人在合并结构化主-213670346.64213670346.64体中享有的权益

合计-213670346.64213670346.64

55华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续上表）年初金额项目为交易目的而持指定为以公允价值计量且其变合计有的金融负债动计入当期损益的金融负债私募基金其他有限合

伙人在合并结构化主-223582045.43223582045.43体中享有的权益

合计-223582045.43223582045.43

25.卖出回购金融资产款

（1）明细情况——按业务类型项目年末金额年初金额

质押式卖出回购1152530380.88270175934.49

合计1152530380.88270175934.49

（2）明细情况——按金融资产种类项目年末金额年初金额

债券136011109.59250176712.32

融资融券收益权20015500.00-

票据996503771.2919999222.17

合计1152530380.88270175934.49

（3）担保物情况项目年末公允价值年初公允价值

债券155118000.00270638928.00

融资融券收益权20000000.00-

票据990127098.8219878666.68

合计1165245098.82290517594.68

26.代理买卖证券款

项目年末金额年初金额

普通经纪业务11068980825.687482744306.14

其中：个人10793495775.727316206222.06

机构275485049.96166538084.08

信用业务818286827.30736230334.50

其中：个人789473915.95548840905.55

机构28812911.35187389428.95

合计11887267652.988218974640.64

56华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

27.应付职工薪酬

（1）明细情况项目年初金额本年增加本年减少年末金额

短期薪酬30602273.42327945174.85294102537.0964444911.18

离职后福利—设定提存计划-28976995.6128976995.61-

辞退福利-4818364.644818364.64-

合计30602273.42361740535.10327897897.3464444911.18

（2）短期薪酬明细情况项目年初金额本年增加本年减少年末金额

工资、奖金、津贴和补贴29183171.58280079921.72246252049.4263011043.88

职工福利费101.479689433.059689534.52-

社会保险费-12892534.0812892534.08-

其中：医疗保险费-12027773.8512027773.85-

工伤保险费-365709.97365709.97-

生育保险费-474346.65474346.65-

补充医疗保险费-24703.6124703.61-

住房公积金-23262324.8423262324.84-

工会经费和职工教育经费1419000.371944949.481930082.551433867.30

其他-76011.6876011.68-

合计30602273.42327945174.85294102537.0964444911.18

（3）设定提存计划明细情况项目年初金额本年增加本年减少年末金额

基本养老保险-27778316.1227778316.12-

失业保险费-1198679.491198679.49-

合计-28976995.6128976995.61-

28.应交税费

项目年末金额年初金额

企业所得税19594999.1931205198.35

增值税2019819.588434275.86

个人所得税5467358.044150926.63

城市维护建设税462157.39110410.61

教育费附加及地方教育费附加330224.0178864.76

其他45479.7446417.53

合计27920037.9544026093.74

57华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

29.应付款项

项目年末金额年初金额

代发股息12898087.3712560476.24

应付投资者保护基金8720317.533223463.88

应付清算款-139444292.52

其他14464225.5531590804.92

合计36082630.45186819037.56

30.合同负债

项目年末金额年初金额

手续费及佣金预收款2160896.172228867.61

合计2160896.172228867.61

31.预计负债

项目年末金额年初金额

未决仲裁（注）258499051.91228375010.00

合计258499051.91228375010.00

注：针对红博会展信托受益权资产支持专项计划涉及仲裁争议事项，本公司计提相关预计负债，详见本财务报表附注十二。

32.应付债券

债券名称年初金额本年增加本年减少年末金额

22华林011041814937.123185062.881045000000.00-

长期收益凭证（注）22080472.03180690564.974985832.57197785204.43

合计1063895409.15183875627.851049985832.57197785204.43

本年存续的应付债券情况如下：

债券名称面值起息日期债券期限发行金额票面利率

长期收益凭证193490000.002023/12/19-2024/6/17456天-721天193490000.002.65%-3.50%

注：截止2024年12月31日，本公司发行尚未到期的原始期限超过一年的收益凭证共42期，固定年利率为2.65%至3.50%，分别于2025年7月25日至2025年12月26日之间到期。

33.租赁负债

项目年末金额年初金额

一年以后到期的非流动租赁负债47283747.1313416837.73

一年以内到期的租赁负债20297620.7136169912.61

合计67581367.8449586750.34

58华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

34.其他负债

项目年末金额年初金额

应付信息技术服务费12197693.7235089180.61

应付暂收款23865262.4823155996.84

其他56593571.7413100734.05

合计92656527.9471345911.50

35.股本

本年增减变动（减少以“-”表示）项目年初股数发行送公积金其年末股数小计新股股转股他

股份总数2700000000.00-----2700000000.00

合计2700000000.00-----2700000000.00

36.资本公积

项目年初金额本年增加本年减少年末金额

股本溢价677164470.75--677164470.75

合计677164470.75--677164470.75

59华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

37.其他综合收益

归属于母公本年发生额减：前期计入其他归属于母公

司股东的其减：前期计入综合收益当期转入司股东的其

项目本年所得税前减：所得税费税后归属于母他综合收益其他综合收益合计留存收益（税后归他综合收益发生额用公司年初金额当期转入损益属于母公司）年末金额不能重分类进损益的

-128075145.63-29993752.79--5174621.96-24819130.83-24819130.83--152894276.46其他综合收益

其中：其他权益工具

-128075145.63-29993752.79--5174621.96-24819130.83-24819130.83--152894276.46投资公允价值变动将重分类进损益的其

8746347.7335212283.5937534156.74-325693.01-1996180.14-1996180.14-6750167.59

他综合收益

其中：其他债权投资

8636210.0433924855.0136728607.78-401013.28-2402739.49-2402739.49-6233470.55

公允价值变动其他债权投资

110137.691287428.58805548.9675320.27406559.35406559.35-516697.04

信用减值准备

其他综合收益合计-119328797.905218530.8037534156.74-5500314.97-26815310.97-26815310.97--146144108.87

60华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续上表）

上年发生额减：前期计入归属于母公归属于母公其他综合收益

司股东的其减：前期计入司股东的其项目本年所得税前发税后归属于母当期转入留存

他综合收益其他综合收益减：所得税费用合计他综合收益生额公司收益（税后归年初金额当期转入损益年末金额属于母公司）不能重分类进损益

-204907311.5579287052.70-2323063.7676963988.9476963988.94131823.02-128075145.63的其他综合收益

其中：其他权益工具

-204907311.5579287052.70-2323063.7676963988.9476963988.94131823.02-128075145.63投资公允价值变动将重分类进损益的

-89149.7522190911.6111776857.531578556.608835497.488835497.48-8746347.73其他综合收益

其中：其他债权投资

-494205.7221206009.0110466808.521608784.739130415.769130415.76-8636210.04公允价值变动其他债权投资信

405055.97984902.601310049.01-30228.13-294918.28-294918.28-110137.69

用减值准备

其他综合收益合计-204996461.30101477964.3111776857.533901620.3685799486.4285799486.42131823.02-119328797.90

61华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

38.盈余公积

项目年初金额本年增加本年减少年末金额

法定盈余公积321745039.7438835864.04-360580903.78

注：根据《中华人民共和国公司法》及公司章程，本集团按净利润的10%提取法定盈余公积金。

39.一般风险准备

（1）明细情况项目年初金额本年增加本年减少年末金额

一般风险准备金494736374.1038898034.98-533634409.08

交易风险准备金490739962.3138835864.04-529575826.35

合计985476336.4177733899.02-1063210235.43

（2）本期计提金额和计提比例的说明一般风险准备包括本公司及子公司华林资本的一般风险准备金和本公司的交易风险准备金。

本公司根据《金融企业财务规则》的规定，按本公司净利润的10%提取一般风险准备金。本公司根据《重要货币市场基金监管暂行规定》，按重要货币市场基金全部销售收入的20%计提一般风险准备金。

子公司华林资本根据《证券期货经营机构私募资产管理业务管理办法》的规定，按华林资本私募基金管理费的10%计提一般风险准备金。

本公司按本公司净利润的10%提取交易风险准备金。

40.未分配利润

项目本年金额上年金额

上年末未分配利润1779787638.341895803873.17

加：会计政策变更--

调整后年初未分配利润1779787638.341895803873.17

加：本年归属于母公司的净利润353153261.9631686139.99

减：提取法定盈余公积38835864.042322726.14

提取一般风险准备77733899.025111471.70

应付普通股股利10794663.30140400000.00

加：其他综合收益转入留存收益-131823.02年末未分配利润2005576473.941779787638.34

62华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

41.利息净收入

项目本年金额上年金额

利息收入541385948.14554443288.22

其中：货币资金及结算备付金利息收入233657584.51223250243.99

融资融券利息收入255375873.79254106422.38

买入返售金融资产利息收入4020505.61239297.02

其中：约定购回利息收入--

股权质押回购利息收入--

债权投资利息收入9369038.423299016.39

其他债权投资利息收入38732122.2372089510.12其他按实际利率法计算的金融资产产生的

230823.581458798.32

利息收入

利息支出169289723.78188764217.85

其中：应付短期融资款利息支出47594831.9932859510.22

拆入资金利息支出58116638.9210611491.98

其中：转融通利息支出48397895.803792497.26

卖出回购金融资产款利息支出29711593.2551351201.62

其中：报价回购利息支出--

收益权转让利息支出70611.11-

代理买卖证券款利息支出14730155.9418935660.36

应付债券利息支出3185062.8846393127.21

债券借贷利息支出23095.90798038.31其他按实际利率法计算的金融负债产生的

15928344.9027815188.15

利息支出

利息净收入372096224.36365679070.37

42.手续费及佣金收入

（1）明细情况项目本年金额上年金额

手续费及佣金收入：829016632.04811091560.83

经纪业务收入762293456.41611067443.02

其中：证券经纪业务762293456.41611067443.02

其中：代理买卖证券业务736593593.31589482678.00

交易单元席位租赁6264843.856644591.26

代销金融产品业务19435019.2514940173.76

投资银行业务16816439.31103390551.62

其中：证券承销业务5777894.3871530664.18

证券保荐业务-3830188.69

63华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额上年金额

财务顾问业务11038544.9328029698.75

资产管理业务20805596.9349709010.16

投资咨询业务29101139.3941917003.37

其他-5007552.66

手续费及佣金支出197822977.41176910544.41

经纪业务支出197822977.41176909744.41

其中：证券经纪业务197822977.41176909744.41

其中：代理买卖证券业务197822977.41176909744.41

交易单元席位租赁--

资产管理业务-800.00

投资咨询业务--

其他--

手续费及佣金收入净收入631193654.63634181016.42

其中：财务顾问业务净收入11038544.9328029698.75

—并购重组财务顾问业务净收入-境内上市公司--

—并购重组财务顾问业务净收入-其他--

—其他财务顾问业务净收入11038544.9328029698.75

（2）代销金融产品本年金额上年金额项目销售总金额销售总收入销售总金额销售总收入

基金26680151123.3011052413.9423168181694.9011477514.62

信托计划3296010876.008382605.314663986830.203462659.14

合计29976161999.3019435019.2527832168525.1014940173.76

43.投资收益

（1）明细情况项目本年金额上年金额

金融工具投资收益447468957.74168678550.16

其中：持有期间取得的收益82740480.2369123563.46

—交易性金融工具77500970.2170755379.60

—衍生金融工具5239510.02-1631816.14

处置金融工具取得的收益364728477.5199554986.70

—交易性金融工具125504288.593300348.40

—其他债权投资201399193.8172768222.89

—衍生金融工具37824995.1123486415.41

合计447468957.74168678550.16

64华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）交易性金融工具投资收益交易性金融工具本年金额上年金额

分类为以公允价值计量且其变动持有期间收益77528367.4773167102.30

计入当期损益的金融资产处置期间收益125478109.346221838.96

分类为以公允价值计量且其变动持有期间收益-27397.26-2411722.70

计入当期损益的金融负债处置期间收益26179.25-2921490.56

合计203005258.8074055728.00

44.其他收益

计入本期非经常性损益项目本年金额上年金额的金额

与收益相关的政府补助42855289.3324169639.9842855289.33

代扣个人所得税手续费返还735733.951207196.16-

合计43591023.2825376836.1442855289.33

45.公允价值变动收益

项目本年金额上年金额

交易性金融资产公允价值变动收益-126827286.91-78049236.02

交易性金融负债公允价值变动收益9911698.79-73999323.97

衍生金融工具公允价值变动收益56877302.78-28309281.47

合计-60038285.34-180357841.46

46.资产处置收益

项目本年金额上年金额计入本年非经常性损益的金额

固定资产处置收益9327.10996713.419327.10

其他5225.95-119207.435225.95

合计14553.05877505.9814553.05

47.税金及附加

项目本年金额上年金额

城市维护建设税5016191.511986189.96

教育费附加及地方教育费附加3579467.131428806.66

房产税566121.01576511.99

土地使用税26657.4727414.61

印花税577040.47191740.94

其他27979.4231151.04

合计9793457.014241815.20

65华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

48.业务及管理费

项目本年金额上年金额

职工薪酬361740535.10351482676.46

电子设备运转费259704940.94153855622.05

无形资产摊销142951837.8173517403.67

使用权资产折旧36532676.4340315992.83

业务宣传费14523146.7121402016.18

席位运行费17777449.9418190138.71

固定资产折旧17024638.3715542443.78

租赁费及物业费11570469.4511758887.89

差旅费6214992.168569588.98

投资者保护基金13989913.844708856.24

其他44437505.2343460787.72

合计926468105.98742804414.51

49.信用减值损失

项目本年金额上年金额

应收款项坏账损失609536.36-6868559.50

其他应收款坏账损失1541746.91-62570.53

融出资金减值损失-2650949.061069546.07

债权投资减值损失265395.50265305.20

其他债权投资减值损失481879.62-325146.41

合计247609.33-5921425.17

50.营业外收入

项目本年金额上年金额计入本年非经常性损益的金额

税收减免2560598.932409437.332560598.93

其他119484.10-119484.10

合计2680083.032409437.332680083.03

51.营业外支出

项目本年金额上年金额计入本年非经常性损益的金额

预计未决仲裁损失（注）30124041.91228375010.0030124041.91

违约及滞纳金22591050.79-22591050.79

对外捐赠5053880.005106040.005053880.00

非流动资产毁损报废损失2918.0310125.582918.03

其他8795310.6923053.758795310.69

合计66567201.42233514229.3366567201.42

注：针对红博会展信托受益权资产支持专项计划涉及仲裁争议事项，本公司计提相关预计负债，并计入当期营业外支出，详见本财务报表附注十二。

66华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

52.所得税费用

（1）明细情况项目本年金额上年金额

当期所得税费用96977926.7362072406.05

递延所得税费用-15886961.07-51051081.64

合计81090965.6611021324.41

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年金额上年金额

利润总额434244227.6242707464.40

按25%税率计算的所得税费用108561056.9110676866.10

子公司适用不同税率的影响--

调整以前期间所得税的影响31854031.9212848468.09

非应税收入的影响-9940615.52-11140461.11

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3772560.99293709.19

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响--本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵

794145.341685621.15

扣亏损的影响

税率优惠-40892793.61-4919972.27

其他税收优惠-11851758.59-16896956.32

税率变动对年初递延所得税余额的影响-1205661.7818474049.58

所得税费用81090965.6611021324.41

53.每股收益

（1）基本每股收益的计算过程项目序号本年金额上年金额归属于公司普通股股东的净

A 353153261.96 31686139.99利润

非经常性损益 B -21355653.70 -171388952.58扣除非经常性损益后的归属

C=A-B 374508915.66 203075092.57于公司普通股股东的净利润

期初股份总数 D 2700000000.00 2700000000.00因公积金转增股本或股票股

E - -利分配等增加股份数发行新股或债转股等增加股

F - -份数增加股份次月起至报告期期

G - -末的累计月数

因回购等减少股份数 H - -

67华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目序号本年金额上年金额减少股份次月起至报告期期

I - -末的累计月数

报告期缩股数 J - -

报告期月份数 K 12 12

发行在外的普通股加权平均 L=D+A/2+E×F/K-

2700000000.002700000000.00

数 G×H/K±I×J/K

基本每股收益 M=A/L 0.13 0.01扣除非经常损益基本每股收

N=C/L 0.14 0.08益

（2）稀释每股收益的计算过程

因本集团不存在稀释性潜在普通股，本集团稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

54.合并现金流量表项目注释

（1）收到或支付的重要的投资活动有关的现金

1）收回投资收到的现金

项目本年金额上年金额

其他债权投资263812102.092383930136.41

其他权益工具投资-16427167.54

合计263812102.092400357303.95

2）投资支付的现金

项目本年金额上年金额

债权投资-200000000.00

其他债权投资1484260961.94-

合计1484260961.94200000000.00

3）取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

项目本年金额上年金额本年发生的企业合并于本年支付的现金或

--现金等价物

其中：海豚信息--

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物-1342563.94

其中：海豚信息-1342563.94

取得子公司支付的现金净额--1342563.94

68华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

1）收到其他与经营活动有关的现金

项目本年金额上年金额

使用受限的银行存款解除冻结99998818.69-

收到的衍生金融产品现金净流入48685662.6422667939.27

其他收益43591023.2825376836.14

收到经营往来款8159920.6268282830.47收到纳入合并的结构化主体其他持有人的

2715089.08-

现金

其他45183569.085682352.73

合计248334083.39122009958.61

2）支付其他与经营活动有关的现金

项目本年金额上年金额

支付的业务及管理费332828747.28249562662.24

支付经营往来款236295876.1150894434.51

先行赔付仲裁事项款项228375010.00-

支付的衍生品业务保证金135590798.53-

存出保证金净增加额68096564.55131239118.45

支付的投资者保护基金8493060.194686605.36

捐赠支付的现金5053880.005106040.00支付的纳入合并的结构化主体其他持有人

-12596598.29的现金

其他31517682.28134077.99

合计1046251618.94454219536.84

3）收到其他与投资活动有关的现金

项目本年金额上年金额

购买日子公司持有的现金及现金等价物-1342563.94

合计-1342563.94

4）支付其他与筹资活动有关的现金

项目本年金额上年金额

支付的租赁付款额40995041.6442197096.56

合计40995041.6442197096.56

69华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）合并现金流量表补充资料补充资料本年金额上年金额

1）将净利润调节为经营活动现金流量：--

净利润353153261.9631686139.99

加：资产减值准备247609.33-5921425.17

固定资产折旧17024638.3715542443.78

投资性房地产折旧111024.24111024.24

使用权资产折旧36532676.4340315992.83

无形资产摊销142951837.8173517403.67

长期待摊费用摊销4199338.514266628.87

处置固定资产、无形资产和其他长期资产损

3168138.30-877505.98失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-429.5610125.58

公允价值变动损益（收益以“－”号填列）60038285.34180357841.46

租赁负债财务费用1981295.482387352.06

汇兑损失（收益以“－”号填列）-337087.68-519257.14

投资收益及利息收入-249500354.46-148156749.40

利息支出51553804.8779252637.43

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-10746926.55-61844569.42

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-14587134.8310998768.02

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-1064403483.69-279547258.29

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）4331261912.30-290553060.96

经营活动产生的现金流量净额3662648406.17-348973468.43

2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：--

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

融资租入固定资产--

3）现金及现金等价物净变动情况：--

现金的年末余额10770059791.978505184129.08

减：现金的年初余额8505184129.087956267248.20

加：现金等价物的年末余额1995935919.641837848866.41

减：现金等价物的年初余额1837848866.411717083532.55

现金及现金等价物净增加额2422962716.12669682214.74

70华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）现金和现金等价物的构成

1）明细情况

项目年末金额年初金额

*现金10770059791.978505184129.08

其中：库存现金15402.5115593.51

可随时用于支付的银行存款10770044389.468505168535.57

*现金等价物1995935919.641837848866.41

其中：结算备付金1995935919.641837848866.41

*年末现金及现金等价物余额12765995711.6110343032995.49

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金

--及现金等价物

2）公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为项目年末金额年初金额现金和现金等价物的理由

货币资金1181.31100000000.00司法冻结

小计1181.31100000000.00

3）不属于现金和现金等价物的货币资金

不属于现金和现金等价物的项目年末金额年初金额理由

银行存款1181.31100000000.00使用受限

应收利息5345193.817102594.22未实际收到

小计5346375.12107102594.22

（5）筹资活动相关负债变动情况本年增加本年减少项目年初金额非现金年末金额现金变动非现金变动现金变动变动应付短

期融资814168995.352666180000.0041514267.021774096265.59-1747766996.78款应付

1063895409.15174610000.009265627.851049985832.57-197785204.43

债券应付

--10794663.3010794663.30--股利租赁

49586750.34-59001057.6240995041.6411398.4867581367.84

负债

合计1927651154.842840790000.00120575615.792875871803.1011398.482013133569.05

71华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（6）净额列报现金流量情况项目相关事实情况净额列报的依据财务报表影响证券业务中为交易目的净额列示在“为交易目的为交易目的而持有的金金融企业的有关项目：证券买入和卖出证券所产生而持有的金融工具净增

融工具净增加/减少额的买入与卖出等的现金流量加/减少额”拆入资金净增加/减少证券业务中资金拆借活金融企业的有关项目：向其净额列示在“拆入资金净额动所产生的现金流量他金融企业拆借资金增加/减少额”证券业务中代理客户买代理买卖证券款净增加金融企业的有关项目：代理净额列示在“代理买卖证卖证券交易产生的现金/减少额客户买卖证券券款净增加/减少额”流量

金融企业的有关项目：周转融出资金净增加/减少证券业务中融出资金业净额列示在“融出资金净快、金额大、期限短项目的额务所产生的现金流量增加/减少额”现金流入和现金流出

金融企业的有关项目：周转回购业务资金净增加/证券业务中回购业务所净额列示在“回购业务资快、金额大、期限短项目的减少额产生的现金流量金净增加/减少额”现金流入和现金流出证券业务中债券投资和金融企业的有关项目：周转净额列示在“收回投资收收回投资收到的现金/

票据投资业务所产生的快、金额大、期限短项目的到的现金/投资支付的现投资支付的现金现金流量现金流入和现金流出金”

55.受托客户资产管理业务

1）明细情况

资产项目年末金额年初金额负债项目年末金额年初金额

受托管理资金存款216519703.16284166419.25受托管理资金9340559963.8214409827167.30

客户结算备付金22530129.32266324185.06应付款项1107078624.361744531884.92

应收款项245570095.64325033710.28

受托投资9963018660.0615278834737.63

其中：投资成本10536425829.0415249496742.42已实现未结

-573407168.98-928297908.46算损益

合计10447638588.1816154359052.22合计10447638588.1816154359052.22

2）业务分类情况

项目集合资产管理业务单一资产管理业务专项资产管理业务年末产品数量11212年末客户数量17821不适用

其中：个人客户1333不适用机构客户4518不适用

72华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目集合资产管理业务单一资产管理业务专项资产管理业务

年初受托资金5542997845.366855379642.091118000000.00

其中：自有资金投入---

个人客户256091509.34148051382.03不适用

机构客户5286906336.026707328260.06不适用

年末受托资金2672928208.805585631755.021082000000.00

其中：自有资金投入---

个人客户112521998.45145942830.51不适用

机构客户2560406210.355439688924.51不适用

年末主要受托资产初始成本3251587565.716342666859.321031095149.00

其中：股票24975287.55145447788.76-

债券2436170073.112742323417.29-

基金782576281.973154897853.27965417600.00

其他7865923.08299997800.0065677549.00

本年资产管理业务净收入15918524.734832815.8954256.31

六、母公司主要财务报表的注释

1.长期股权投资

（1）明细情况年末金额项目账面余额减值准备账面价值

对子公司的投资970000000.00-970000000.00

合计970000000.00-970000000.00（续上表）年初金额项目账面余额减值准备账面价值

对子公司的投资970000000.00-970000000.00

合计970000000.00-970000000.00

（2）对子公司投资本年本年年末持股比例被投资单位年初金额年末金额

增加减少（%）

华林资本60000000.00--60000000.00100.00

华林创新890000000.00--890000000.00100.00

海豚信息20000000.00--20000000.00100.00

合计970000000.00--970000000.00

73华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.应付职工薪酬

（1）明细情况项目年初金额本年增加本年减少年末金额

短期薪酬29902273.42325726104.91291883467.1563744911.18

离职后福利—设定提存计划-28763869.3128763869.31-

辞退福利-4818364.644818364.64-

合计29902273.42359308338.86325465701.1063744911.18

（2）短期薪酬明细情况项目年初金额本年增加本年减少年末金额

工资、奖金、津贴和补贴28483171.58278216494.76244388622.4662311043.88

职工福利费101.479621714.059621815.52-

社会保险费-12809080.7412809080.74-

其中：医疗保险费-11954850.4511954850.45-

工伤保险费-362419.63362419.63-

生育保险费-467107.05467107.05-

补充医疗保险费-24703.6124703.61-

住房公积金-23058304.2023058304.20-

工会经费和职工教育经费1419000.371944499.481929632.551433867.30

其他-76011.6876011.68-

合计29902273.42325726104.91291883467.1563744911.18

（3）设定提存计划明细情况项目年初金额本年增加本年减少年末金额

基本养老保险-27578395.4027578395.40-

失业保险费-1185473.911185473.91-

合计-28763869.3128763869.31-

3.利息净收入

项目本年金额上年金额

利息收入540669901.30552653376.64

其中：货币资金及结算备付金利息收入233172361.25222919130.73

融资融券利息收入255375873.79254106422.38

买入返售金融资产利息收入4020505.61239297.02

其中：约定购回利息收入--

股权质押回购利息收入--

债权投资利息收入9369038.423299016.39

其他债权投资利息收入38732122.2372089510.12

74华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额上年金额

利息支出169290023.48188764217.85

其中：应付短期融资款利息支出47594831.9932859510.22

拆入资金利息支出58116638.9210611491.98

其中：转融通利息支出48397895.803792497.26

卖出回购金融资产款利息支出29711593.2551351201.62

其中：报价回购利息支出--

收益权转让利息支出70611.11-

代理买卖证券款利息支出14730455.6418935660.36

应付债券利息支出3185062.8846393127.21

债券借贷利息支出23095.90798038.31其他按实际利率法计算的金融负债产生的

15928344.9027815188.15

利息支出

利息净收入371379877.82363889158.79

4.手续费及佣金收入

（1）明细情况项目本年金额上年金额

手续费及佣金收入：829016632.04806431366.66

经纪业务收入762293456.41611067443.02

其中：证券经纪业务762293456.41611067443.02

其中：代理买卖证券业务736593593.31589482678.00

交易单元席位租赁6264843.856644591.26

代销金融产品业务19435019.2514940173.76

投资银行业务16816439.31103390551.62

其中：证券承销业务5777894.3871530664.18

证券保荐业务-3830188.69

财务顾问业务11038544.9328029698.75

资产管理业务20805596.9349709010.16

投资咨询业务29101139.3941917003.37

其他-347358.49

手续费及佣金支出197822977.41176910544.41

经纪业务支出197822977.41176909744.41

其中：证券经纪业务197822977.41176909744.41

其中：代理买卖证券业务197822977.41176909744.41

交易单元席位租赁--

资产管理业务-800.00

投资咨询业务--

其他--

75华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额上年金额

手续费及佣金收入净收入631193654.63629520822.25

其中：财务顾问业务净收入11038544.9328029698.75

—并购重组财务顾问业务净收入-境内上市

--公司

—并购重组财务顾问业务净收入-其他--

—其他财务顾问业务净收入11038544.9328029698.75

（2）代销金融产品本年金额上年金额项目销售总金额销售总收入销售总金额销售总收入

基金26680151123.3011052413.9423168181694.9011477514.62

信托计划3296010876.008382605.314663986830.203462659.14

合计29976161999.3019435019.2527832168525.1014940173.76

5.投资收益

（1）明细情况项目本年金额上年金额

金融工具投资收益401975828.92108536769.90

其中：持有期间取得的收益37421144.298981783.20

—交易性金融工具32181634.2710613599.34

—衍生金融工具5239510.02-1631816.14

处置金融工具取得的收益364554684.6399554986.70

—交易性金融工具125330495.713300348.40

—其他债权投资201399193.8172768222.89

—衍生金融工具37824995.1123486415.41

合计401975828.92108536769.90

（2）交易性金融工具投资收益交易性金融工具本年金额上年金额

分类为以公允价值计量且其变动持有期间收益32209031.5313025322.04

计入当期损益的金融资产处置期间收益125304316.466221838.96

分类为以公允价值计量且其变动持有期间收益-27397.26-2411722.70

计入当期损益的金融负债处置期间收益26179.25-2921490.56

合计157512129.9813913947.74

76华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

6.公允价值变动收益

项目本年金额上年金额

交易性金融资产公允价值变动收益-41822254.51-126906113.16

衍生金融工具公允价值变动收益56877302.78-28309281.47

合计15055048.27-155215394.63

7.业务及管理费

项目本年金额上年金额

职工薪酬359308338.86347951072.01

电子设备运转费255717837.77147190801.71

无形资产摊销140605777.8172148868.67

使用权资产折旧36457491.7140248183.39

业务宣传费14523146.7121346867.65

席位运行费17777449.9418190138.71

固定资产折旧17023370.7315542443.78

租赁费及物业费11570469.4511754163.49

差旅费6180363.408319553.55

投资者保护基金13989913.844708856.24

其他37729399.6436549638.52

合计910883559.86723950587.72

8.母公司现金流量表项目注释

（1）现金流量表补充资料补充资料本年金额上年金额

1）将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润388358640.4023227261.36

加：资产减值准备-801450.67-5921425.17

固定资产折旧17023370.7315542443.78

投资性房地产折旧111024.24111024.24

使用权资产折旧36457491.7140248183.39

无形资产摊销140605777.8172148868.67

长期待摊费用摊销4199338.514266628.87

处置固定资产、无形资产和其他长期资产损

3168138.30-877505.98失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-429.5610125.58

公允价值变动损益（收益以“－”号填列）-15055048.27155215394.63

租赁负债财务费用1980907.122384587.26

汇兑损失（收益以“－”号填列）-337016.07-279221.10

77华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）补充资料本年金额上年金额

投资收益及利息收入-249500354.46-148156749.40

利息支出51553804.8779252637.43

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-9900215.52-61617890.76

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）--528311.65

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-1025370524.68-273764753.82

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）4320535561.19-281774281.15

经营活动产生的现金流量净额3663029015.65-380512983.82

2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：--

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

融资租入固定资产--

3）现金及现金等价物净变动情况：--

现金的年末余额10683888291.778418619627.82

减：现金的年初余额8418619627.827906105716.35

加：现金等价物的年末余额1995935919.641837848793.29

减：现金等价物的年初余额1837848793.291717083074.62

现金及现金等价物净增加额2423355790.30633279630.14

（2）现金和现金等价物的构成项目年末金额年初金额

1）现金10683888291.778418619627.82

其中：库存现金15402.5115593.51

可随时用于支付的银行存款10683872889.268418604034.31

2）现金等价物1995935919.641837848793.29

其中：结算备付金1995935919.641837848793.29

3）年末现金及现金等价物余额12679824211.4110256468421.11

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及

--现金等价物

78华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）七、在其他主体中的权益

1.企业集团的构成

（1）本集团将华林资本、华林创新、海豚信息3家子公司纳入合并财务报表范围。

（2）子公司基本情况

主要注册持股比例(%)取得子公司名称业务性质经营地地直接间接方式

西藏股权投资、创业投

华林资本投资有限公司深圳100.00-投资设立

拉萨资、创业投资管理

西藏创业投资、创业投

华林创新投资有限公司深圳100.00-投资设立

拉萨资管理、企业管理西藏海豚信息科技有限西藏非同一控制

深圳信息技术服务100.00-公司拉萨下企业合并

2.纳入合并范围的结构化主体

截至2024年12月31日，本集团纳入合并财务报表范围的结构化主体合计5个，合并结构化主体的总资产为人民币719028901.86元。于2024年12月31日，本公司及其子公司在上述合并结构化主体中的持有的权益体现在其各自的资产负债表中交易性金融资

产的金额为人民币78029495.61元，本公司及其子公司在上述合并结构化主体中的持有的权益体现在其各自的资产负债表中其他权益工具投资的金额为人民币

400387739.43元。

3.在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

（1）未纳入合并财务报表范围的结构化主体的基础信息

截至2024年12月31日，与本集团相关联、但未纳入本集团合并财务报表范围的结构化主体主要为本集团担任管理人的集合、单一及专项资产管理计划。这类结构化主体

2024年12月31日的资产总额为10447638588.18元。

（2）发起设立未纳入合并财务报表范围的结构化主体情况

本集团未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要为本集团担任管理人的集合、单

一及专项资产管理计划。这些资产管理计划的目的主要是管理投资者的资产，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在上述未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要是通过管理这些结构化主体收取管理费收入。

截至2024年12月31日，本集团未持有任何上述集合、单一及专项资产管理计划的份额。

本集团于2024年度从由本集团担任管理人但未纳入合并财务报表范围的资产管理

计划中获取的管理费收入为20805596.93元。

79华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）八、政府补助

（1）本期新增的政府补助情况项目本年新增补助金额

与收益相关的政府补助42855289.33

其中：计入其他收益42855289.33

合计42855289.33

（2）计入当期损益的政府补助金额项目本年金额上年金额

计入其他收益的政府补助金额42855289.3324169639.98

合计42855289.3324169639.98

九、与金融工具相关的风险

1.风险管理政策及组织架构

（1）法人治理结构

作为防范和控制风险的首要措施，本集团建立了以股东大会、董事会、监事会和经营管理层为主体的法人治理结构。各机构均建立了议事规则，并严格遵照执行。机构之间相互独立、相互制约，严格按照《公司法》和公司章程赋予的权利保障公司的有效运作，力求形成高效、完善的决策、执行和监督机制。

集团股东大会由全体股东组成，是本集团的最高权力机构。

本集团设董事会，董事会是股东大会的执行机构，对股东大会负责。

本集团设监事会，监事会对公司财务、董事和经营管理层行使职权、经营管理活动的合规性进行监督，对股东大会负责。

本集团董事会下设薪酬与提名委员会，负责研究本集团董事和高级管理人员的选择标准和程序，研究并实施对本集团经理层高级管理人员的薪酬与考核方案，监督本集团薪酬制度的执行。

本集团董事会下设风险控制委员会，负责对完善本集团合规管理、风险管理和内部控制体系提供建议，对本集团合规管理、风险管理和内部控制的有效性进行监督和检查，以确保本集团能够对与经营活动相关联的各类风险实施有效管理和控制。

本集团董事会下设审计与关联交易委员会，负责审查本集团内部审计制度、内控制度的实施情况，加强内、外部审计机构间的沟通。

本集团董事会下设战略规划与ESG委员会，负责对本集团长期发展战略、重大投资决策和重大业务创新进行研究和审核。

80华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）董事会决定本集团的合规管理目标，对合规管理的有效性承担责任，审议批准合规管理的基本制度，审议批准年度合规报告，决定解聘对发生重大合规风险负有主要责任或者领导责任的高级管理人员，评估合规管理有效性，督促解决合规管理中存在的问题。

本集团设合规总监，由董事会决定任免考核，并建立与合规总监的直接沟通机制。

合规总监直接向董事会负责，对本集团及其工作人员的经营管理和执业行为的合规性进行审查、监督和检查。

经营管理层负责遵循董事会设定的风险管理总体目标，执行董事会制定的风险管理政策，建立健全责任明确、程序清晰的风险管理组织架构，组织实施对各类风险的识别与评估，决定或拟定风险应对策略并向董事会报告公司风险状况。集团总裁对本集团全面风险管理的有效性承担主要责任。

本集团设首席风险官，由董事会任免考核，首席风险官为本集团的全面风险管理负责人，负责本集团全面风险管理工作。

本集团风险管理部、合规法律部、稽核监察部、计划财务部、董事会办公室等部门分别承担相应的风险管理职责。

风险管理部在首席风险官的领导下推动全面风险管理工作。风险管理部负责拟定公司层面风险管理制度，审核各业务部门与风险管理有关的办法、流程与规则；组织落实、监督董事会、管理层制定的风险偏好、风险管理政策在各项业务中的执行情况；构建业

务风险计量模型，对业务数据进行收集、分析，运用风险量化指标，识别、评估、监测、报告风险，提出风险防范措施与建议；对本集团各业务部门的市场风险、操作风险、信用风险进行监测和报告；组织进行压力测试与敏感性分析工作；对本集团各项新业务进

行风险评估，并出具独立的风险评估报告，为本集团决策提供支持；定期向本集团提交风险评估报告；牵头组织投行类业务后续管理阶段项目重大风险事件的排查和处置工作；

进行本集团风险管理体系和策略的研究，推动落实全面风险管理工作；本集团授予的其他职责。

合规法律部是本集团合规风险、法律风险的管理部门，对合规总监负责，按照公司规定和合规负责人的安排履行合规管理职责。具体职责包括制定本集团合规制度流程、对本集团经营管理及全体人员执业行为合规性提供合规法律咨询和建议，进行合规法律审查、合规检查、合规监测工作；开展法律法规准则的追踪、解读、宣导工作；作为公

司和监管机构的沟通枢纽，完成监管配合工作；对已经识别的合规风险隐患、已发生的合规风险事件进行合规风险处置；推动合规文化建设、宣导工作；开展信息隔离墙、反

洗钱监测工作；负责投诉、举报、诉讼、仲裁、调解管理工作；负责合规报告工作等。

稽核监察部履行内部审计职责，对本集团及所属分支机构经营活动和内部控制的健全性和有效性进行独立客观的监督和评价，具体职责包括制定本集团内部审计相关制度和工作流程；对本集团内部控制的健全性和有效性以及风险管理进行审计；对本集团财

81华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）务收支及其有关的经济活动进行审计；对分支机构的经营管理和效益情况进行审计；对分支机构负责人的任期经济责任进行审计。

计划财务部遵循全面性、审慎性和预见性原则，统筹本集团资金来源与融资管理，协调安排本集团资金需求，开展现金流管理，监控优质流动性资产状况，组织流动性风险应急计划制定、演练和评估；负责制定流动性风险管理策略、措施和流程；监测流动

性风险限额执行情况，及时报告超限额情况；定期向首席风险官报告流动性风险水平、管理状况及重大变化；组织开展流动性压力测试。

董事会办公室负责建立和制定声誉风险管理体系，负责对声誉风险进行识别、评估、监控和报告，主动、有效地防范声誉风险和协调本集团相关部门应对声誉风险事件，最大程度地减少对本集团造成的损失和负面影响。董事会办公室同时负责本集团的重大信息披露。

（2）内控制度和机制

本集团通过健全逐级授权制度，确保股东大会、董事会、监事会充分履行各自的职权，确保本集团各项规章制度的贯彻执行。本集团各业务部门、各级分支机构在其规定的业务、财务、人事等授权范围内行使相应的经营管理职能。各项业务和管理程序遵从规定的操作规程，经办人员的每一项工作在其业务授权范围内进行。

本公司构建了严密的风险管理三道防线体系，全面强化风险管控机制：

第一道防线由业务部门承担，公司各业务部门、分支机构及子公司负责人是风险管

理的第一责任人，需全面了解并在决策中充分考虑与业务相关的各类风险，及时识别、评估、应对、报告相关风险，并承担风险管理的直接责任。业务部门建立风险管理中台，负责执行公司的风险管理制度和措施，制定本部门业务风险管理制度、策略，对展业情况进行现场监督，开展标准化、常态化风控流程的审核，开展本部门的风险管理培训等；

业务部门的风控中台承担沟通职责，一方面，传达公司领导、风险管理部门的意见，另一方面，将业务风险的最新情况和管理动态及时报告风险管理部门以及首席风险官等公司领导。

第二道防线由风险管理部、合规法律部、计划财务部、科技运营部及董事会办公室

等职能部门构成，这些部门对公司运营中各类风险实施全方位、多维度的监督与反馈，确保风险管控措施的有效落实。

第三道防线由稽核监察部独立承担，该部门在组织架构上独立于其他业务部门，直

接对公司内部控制制度的执行情况进行独立审计和监督检查，并建立畅通的反馈机制，确保内部控制体系持续完善和有效运行。

通过上述三道防线的有机配合与协同运作，形成了覆盖全面、层次分明、职责清晰的立体化风险防控体系，为公司的稳健运营提供了有力保障。

82华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团执行聘用、培训、轮岗、考评、晋升、淘汰等方面的人事管理制度，制订奖效挂钩的薪酬激励制度。通过组织员工的定期业务培训，确保员工具备合格的专业知识。

本集团实行员工、干部的年度考核制度，不断加强对员工的岗位管理。

2.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

（1）本集团的信用风险主要来自货币资金、债券投资、票据投资、融资融券、约定

购回、股票质押式回购业务、代理买卖证券业务等。为控制上述相关风险，本集团分别采取了以下措施。

本集团将除现金以外的货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

为了控制自营业务产生的信用风险，本集团在交易所进行的交易均与具有相应资质的证券结算机构完成证券交收和款项清算，违约风险发生的可能性较小。在进行银行间或票据交易所同业市场交易时，本集团多选择信用良好的交易对手，在交易方式上要选用券款对付方式，公司因交易对手违约的整体风险较小。

为了控制融资融券的信用风险，本集团制定了融资融券期限、利率、融资融券的保证金比例、融券上浮保证金比例、授信系数、维持担保比例（警戒线、补仓线、平仓线）、可抵充保证金的证券范围及折算率等标准较证监会指导意见规定标准更为严格。采用分级授权审批的方式严格对融资融券客户的授信额度审批。通过对客户风险教育、逐日盯市、客户风险提示、强制平仓、司法追索等方式在事前、事中、事后不同阶段防范信用风险。

（2）金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表以及金融工具减值所采用的输

入值、假设和估值技术等相关信息详见本财务报表附注三、10及本财务报表附注五、20。

83华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）最大信用风险敞口

在不考虑担保物或其他信用增级措施的情况下，于资产负债表日最大信用风险敞口是指金融资产扣除减值准备后的账面价值。本集团最大信用风险敞口金额列示如下：

金融资产类别年末金额年初金额

货币资金10775406167.098612271129.79

结算备付金1995935919.641837848866.41

融出资金5194685091.714673874105.21

衍生金融资产100092060.741351264.42

存出保证金293844959.22225748394.67

应收款项47892201.4010581154.00

买入返售金融资产979932333.20279962693.88

债权投资202802927.88203059284.96

其他债权投资2022540648.62614652620.68

其他资产中的金融资产490063775.9197500806.35

信用风险敞口22103196085.4116556850320.37

3.流动性风险

流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

本集团建立了以净资本为核心的风险监控体系，同时本集团根据《证券公司风险控制指标管理办法》建立了以“资产负债率、净资产负债率、自营权益投资比率、净资本比率”等影响本集团流动性风险的监控指标。同时本集团整体严格按照《证券公司流动性风险管理指引》的要求，建立以流动性覆盖率和净稳定资金率为核心指标的流动性风险管理框架，保证各项经营活动符合监管规定的流动性风险要求；建立多层次的优质流动性资产体系，并实施持续监控，维持充足的流动性储备。

本集团严格控制自营业务投资规模，自营投资占净资本的比例严格控制在监管机构的要求之内。在控制规模的同时，本集团对所投资证券资产的变现能力也规定了相应的投资比例进行限制并适时监控。

本集团根据董事会的授权，每年年初制定各项业务的风险预算，流动性风险管理被纳入风险预算之中。

84华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）于2024年12月31日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

年末金额项目

账面价值未折现合同金额即期1个月以内1-3个月3个月-1年1-5年5年以上

应付短期融资款1747766996.781764606943.12-382919966.25207860319.421173826657.45--

拆入资金1998043944.452006465088.92-1257511700.0220201211.11728752177.79--

交易性金融负债213670346.64213670346.64180820396.05---32849950.59-

衍生金融负债33461495.7433461495.74--33222215.74239280.00--卖出回购金融资

1152530380.881152581629.12-1152581629.12----

产

代理买卖证券款11887267652.9811887267652.9811887267652.98-----

应付款项36082630.4536082630.4536082630.45-----

应付债券197785204.43202871212.59---202871212.59--

租赁负债67581367.8473579752.29-3026658.432923656.6316616122.1946404492.324608822.72其他（金融负债）92656527.9492656527.9492656527.94-----

金融负债合计17426846548.1317463243279.7912196827207.422796039953.82264207402.902122305450.0279254442.914608822.72

85华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续上表）年初金额项目

账面价值未折现合同金额即期1个月以内1-3个月3个月-1年1-5年5年以上

应付短期融资款814168995.35824374266.12-91569606.56170776473.68562028185.88--

拆入资金1988375608.832006307753.34-545455608.8920232555.561440619588.89--

交易性金融负债223582045.43223582045.43192800955.23---30781090.20-

衍生金融负债29511314.2829511314.28-172839.34--29338474.94-

卖出回购金融资产270175934.49270412328.77-270412328.77----

代理买卖证券款8218974640.648218974640.648218974640.64-----

应付款项186819037.56186819037.56186819037.56-----

应付债券1063895409.151067662309.86-1049932852.057377849.862493904.667857703.29-

租赁负债49586750.3451321224.34-4705863.436144001.4126414086.7914057272.71-其他（金融负债）71345911.5071345911.5071345911.50-----

金融负债合计12916435647.5712950310831.848669940544.931962249099.04204530880.512031555766.2282034541.14-

86华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和证券价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团的生息资产主要为银行存款、结算备付金、融出资金、买入返售金融资产、存出保证金及债权投资、其他债权投资等，付息负债主要为应付短期融资款、拆入资金、卖出回购金融资产款、代理买卖证券款、应付债券等。

87华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）于2024年12月31日，本集团涉及利率风险的金融资产和金融负债项目列示如下：

年末金额项目

1个月内1-3个月3个月-1年1-5年5年以上不计息合计

金融资产

货币资金10770061085.81----5345081.2810775406167.09

结算备付金1995935919.64-----1995935919.64

融出资金190811771.94257601964.314703774990.83--42496364.635194685091.71

交易性金融资产-----1578655438.481578655438.48

衍生金融资产-----100092060.74100092060.74

存出保证金293844959.22-----293844959.22

应收款项-----47892201.4047892201.40

买入返售金融资产979864666.67----67666.53979932333.20

债权投资----200000000.002802927.88202802927.88

其他债权投资--1581999220.7020589320.00418715340.001236767.922022540648.62

其他权益工具投资-----409191850.67409191850.67

其他资产-----490063775.91490063775.91

金融资产合计14230518403.28257601964.316285774211.5320589320.00618715340.002677844135.4424091043374.56金融负债

应付短期融资款379010000.00203220000.001140000000.00--25536996.781747766996.78

拆入资金1250000000.0020000000.00720000000.00--8043944.451998043944.45

交易性金融负债-----213670346.64213670346.64

衍生金融负债-----33461495.7433461495.74

88华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末金额项目

1个月内1-3个月3个月-1年1-5年5年以上不计息合计

卖出回购金融资产1152463632.78----66748.101152530380.88

代理买卖证券款11887267652.98-----11887267652.98

应付款项-----36082630.4536082630.45

应付债券--193490000.00--4295204.43197785204.43

租赁负债2661528.572523928.7515112163.3943033244.814250502.32-67581367.84

其他负债-----92656527.9492656527.94

金融负债合计14671402814.33225743928.752068602163.3943033244.814250502.32413813894.5317426846548.13

89华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续上表）年初金额项目

1个月内1-3个月3个月-1年1-5年5年以上不计息合计

金融资产

货币资金8605168647.77----7118075.538612286723.30

结算备付金1837848866.41-----1837848866.41

融出资金415875066.471077881609.143136940835.69--43176593.914673874105.21

交易性金融资产-----2122565728.272122565728.27

衍生金融资产-----1351264.421351264.42

存出保证金225748394.67-----225748394.67

应收款项-----10581154.0010581154.00

买入返售金融资产279813722.23----148971.65279962693.88

债权投资----200000000.003059284.96203059284.96

其他债权投资--50016853.40213234210.00343716418.007685139.28614652620.68

其他权益工具投资-----439185603.46439185603.46

其他资产-----97500806.3597500806.35

金融资产合计11364454697.551077881609.143186957689.09213234210.00543716418.002732372621.8319118617245.61金融负债

应付短期融资款90730000.00169010000.00546320000.00--8108995.35814168995.35

拆入资金545000000.0020000000.001420000000.00--3375608.831988375608.83

交易性金融负债-----223582045.43223582045.43

衍生金融负债-----29511314.2829511314.28

90华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初金额项目

1个月内1-3个月3个月-1年1-5年5年以上不计息合计

卖出回购金融资产269996888.89----179045.60270175934.49

代理买卖证券款8218974640.64-----8218974640.64

应付款项-----186819037.56186819037.56

应付债券1004690000.006840000.002320000.007350000.00-42695409.151063895409.15

租赁负债4677248.475971302.2225521361.9213416837.73--49586750.34

其他负债-----71345911.5071345911.50

金融负债合计10134068778.00201821302.221994161361.9220766837.73-565617367.7012916435647.57

91华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对于资产负债表日持有的使本集团面临公允价值利率风险的金融工具，本集团利用敏感性分析作为监控利率风险的主要方法。采用敏感性分析衡量在其他变量维持不变且不考虑相关税费的假设下，利率增减100个基点时，将对利润总额和其他综合收益产生的影响如下：

年末对利润总额的影响对其他综合收益的影响

提高100个基点11854736.54-19.268.983.81

下降100个基点-11854736.5420070785.67（续上表）年初对利润总额的影响对其他综合收益的影响

提高100个基点23565574.95-7288164.85

下降100个基点-23565574.957485160.96

（2）外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本集团期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五。

本集团所持有的外币资产及负债占总资产和负债比例较小。截至2024年12月31日，集团外币资产折合人民币48678.04万元，其中客户外币资产折合人民币6713.42万元，占总资产0.27%，集团自有外币资产折合人民币41964.62万元，占总资产1.72%，外币负债5915.28万元，均为客户外币负债，占总负债0.33%。本集团面临的外汇风险不重大。

（3）价格风险

价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由与单项金融工具或其发行方有关的因素引起的，还是由与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素引起的。本集团面临的价格风险主要来源于本集团持有的以公允价值计量的权益工具投资。

假设其他变量维持不变且不考虑相关税费的情况下，如果上述投资的市场价格变动

10%，将对本集团利润总额和其他综合收益产生的影响如下：

年末对利润总额的影响对其他综合收益的影响

市场价格提高10%157335106.1440919185.07

市场价格下降10%-157335106.14-40919185.07

92华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续上表）年初对利润总额的影响对其他综合收益的影响

市场价格提高10%212256572.8343918560.35

市场价格下降10%-212256572.83-43918560.35

十、公允价值的披露

本集团根据以下层次确定及披露金融工具的公允价值：

第一层次：输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

当无法从公开市场获取报价时，本集团通过一些估值技术或者询价来确定公允价值。

本集团在估值技术中使用的主要参数包括标的价格、利率、汇率、波动水平、相关性及交

易对手信用差价等，均为可观察到的且可从公开市场获取的参数。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

1.以公允价值计量的资产和负债

年末公允价值

项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产60630003.301615154.351516410280.831578655438.48

分类为以公允价值计

量且其变动计入当期60630003.301615154.351516410280.831578655438.48损益的金融资产

股票60630003.301615154.35199664719.77261909877.42

其他--1316745561.061316745561.06

2.衍生金融资产467340.00-99624720.74100092060.74

3.其他债权投资-2022540648.62-2022540648.62

4.其他权益工具投资409191850.67--409191850.67

持续以公允价值计量

470289193.972024155802.971616035001.574110479998.51

的资产总额

5.交易性金融负债--213670346.64213670346.64

93华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末公允价值

项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量指定为以公允价值计

量且变动计入当期损--213670346.64213670346.64益的金融负债

其他--213670346.64213670346.64

6.衍生金融负债--33461495.7433461495.74

持续以公允价值计量

--247131842.38247131842.38的负债总额（续上表）年初公允价值

项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产471030995.912826729.271648708003.092122565728.27

分类为以公允价值计量

且其变动计入当期损益471030995.912826729.271648708003.092122565728.27的金融资产

股票471030995.912826729.27245553467.41719411192.59

其他--1403154535.681403154535.68

2.衍生金融资产-431445.61919818.811351264.42

3.其他债权投资-614652620.68-614652620.68

4.其他权益工具投资439185603.46--439185603.46

持续以公允价值计量的

910216599.37617910795.561649627821.903177755216.83

资产总额

5.交易性金融负债--223582045.43223582045.43

指定为以公允价值计量

且变动计入当期损益的--223582045.43223582045.43金融负债

其他--223582045.43223582045.43

6.衍生金融负债-172839.3429338474.9429511314.28

持续以公允价值计量的

-172839.34252920520.37253093359.71负债总额

94华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

对于存在活跃市场的交易性金融资产和其他权益工具投资，其公允价值是按资产负债表日前最后一个交易日的市场收盘价作为公允价值。

对于衍生金融资产和负债，其公允价值是根据市场报价来确定的。

3.持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信

息

对于其他债权投资中的债券投资，其公允价值是采用相关债券登记结算机构估值系统的报价。相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。

对于其他债权投资中不存在公开市场的债务工具投资，其公允价值以估值技术确定。

估值技术所需的可观察输入值包括但不限于收益率曲线、资产净值等估值参数。

4.持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信

息

本集团将输入值是不可观察的金融资产、金融负债及衍生金融工具作为第三层次公允价值计量项目。

项目期末公允价值估值技术重大不可观察输入值对公允价值的影响

股票、其他非上市流动性折价越高，

443412230.62市场法流动性折价

股权公允价值越低

预计未来现金流、预计未来现金流越现金流量折现

其他非上市股权622172890.10与预期风险水平对高、折现率越低，法应的折现率公允价值越高

资产基础法/

其他非上市股权358047421.31不适用不适用净资产法

其他非上市股权92777738.80近期交易价不适用不适用

蒙特卡洛期价格波动率越高，对衍生金融资产99624720.74波动率权定价模型公允价值的影响越大

净值越高，公允价值交易性金融负债213670346.64投资标的净值投资标的净值越高

蒙特卡洛期价格波动率越高，对衍生金融负债33461495.74波动率权定价模型公允价值的影响越大

95华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

5.持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

当年利得或损失总额购买、发行、出售和结算于在报告期末持

有的资产，计入转入转出项目年初余额计入其他年末余额损益的当期未实第三层次第三层次计入损益购买发行出售结算综合收益现利得或损失的变动

金融资产：

交易性金融资产1648708003.09---140797722.26-10000000.00--1500000.001516410280.83-140797722.26

股票245553467.41---45888747.64-----199664719.77-45888747.64

其他1403154535.68---94908974.62-10000000.00--1500000.001316745561.06-94908974.62

衍生金融资产919818.81--56854302.65-41850599.28--99624720.7456854302.65

小计1649627821.90---83943419.61-51850599.28--1500000.001616035001.57-83943419.61

金融负债：

交易性金融负债223582045.43---9911698.79-----213670346.64-9911698.79

衍生金融负债29338474.94--4123020.80-----33461495.744123020.80

小计252920520.37---5788677.99-----247131842.38-5788677.99

96华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

6.持续的第三层次公允价值计量项目，本年内发生各层级之间转换的，转换的原因

及确定转换时点的政策

对于持续的以公允价值计量的资产和负债，本集团在每个报告期末通过重新评估分类（基于对整体公允价值计量有重大影响的最低层次输入值），判断各层次之间是否存在转换。

报告期内，本集团持有的按公允价值计量的金融工具在第一层次和第二层次之间无重大转换。

7.本年发生的估值技术变更及变更原因

报告期内，本集团公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更。

8.不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本集团不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、结算备付金、

融出资金、买入返售金融资产、存出保证金、应收款项、应付短期融资款、卖出回购金

融资产款、代理买卖证券款、应付款项、应付债券等。本集团管理层认为，期末不以公允价值计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。

十一、关联方及关联交易

1.关联方情况

（1）母公司及最终控制方

1）母公司

母公司对本公母公司对本公司母公司名称注册地业务性质注册资本司的持股比例的表决权比例

深圳市立业集团有限公司深圳控股、投资100亿元64.46%64.46%

2）本集团最终控制方为林立，通过深圳市立业集团有限公司持有本公司64.46%的股份。

（2）子公司

本公司的子公司情况，详见本财务报表附注七、1。

（3）本集团的其他关联方情况关联方名称与本集团的关系

深圳市希格玛计算机技术有限公司持有本集团5%以上股份的法人

深圳市怡景食品饮料有限公司持有本集团5%以上股份的法人深圳市立业物业管理有限公司同受母公司控制的企业林丛等七人母公司最终控制方的关系密切的家庭成员

97华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.关联交易

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

1）采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本年金额上年金额

深圳市立业物业管理有限公司物业费、水电费119751.84201228.81

深圳市希格玛计算机技术有限公司维护费31981.1333900.00

2）出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本年金额上年金额

深圳市立业集团有限公司佣金109788.15-

母公司最终控制方的关系密切的家庭成员佣金17650.0711874.33

（2）关键管理人员薪酬项目本年金额上年金额

关键管理人员薪酬12062792.3716455576.95

（3）其他关联交易关联方关联交易内容本年金额上年金额

深圳市立业集团有限公司支付利息202.151523.10

深圳市怡景食品饮料有限公司支付利息104.00-

母公司最终控制方的关系密切的家庭成员支付利息1160.811000.90

3.关联方往来款余额

应付关联方款项项目名称关联方年末金额年初金额

代理买卖证券款深圳市立业集团有限公司999790.458926.24

代理买卖证券款深圳市怡景食品饮料有限公司960104.00-母公司最终控制方的关系密切

代理买卖证券款189539.58382501.25的家庭成员

合计2149434.03391427.49

十二、或有事项

1.关于“红博会展信托受益权资产支持专项计划违约责任争议”仲裁案件

本公司作为管理人，于2017年9月发起设立红博会展信托受益权资产支持专项计划（以下简称“专项计划”），由于专项计划的服务机构哈尔滨红博会展购物广场有限公司未能及时、足额向专项计划监管账户归集基础资产产生的现金流，特定原始权益人哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司未履行信托贷款还款义务和差额支付义务，担保人哈尔滨工大集团股份有限公司未履行保证责任，导致专项计划未能按期完成收益分配，触发了专项计划的违约条款。

98华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）因对违约责任存在争议，专项计划委托人大连银行股份有限公司（以下简称“大连银行”）、民生证券股份有限公司（以下简称“民生证券”）和中意资产管理有限公司（以下简称“中意资产”）先后于2022年5月、2024年7月和2024年8月对本公司提起仲裁。仲裁受理机构为上海国际经济贸易仲裁委员会（上海国际仲裁中心）（以下简称“上海国际仲裁委”），要求本公司赔付其专项计划项下的本息及相关费用合计5.56亿元。

本公司于2024年2月收到上海国际仲裁委作出的《裁决书》（沪贸仲裁字第1938号），裁决本公司需向申请人大连银行偿还其本金损失228375010.00元，以及本案仲裁费、律师费、财产保全申请费等。于2024年12月16日，本公司收到西藏自治区拉萨市中级人民法院（以下简称拉萨中院）《执行结案通知书》，根据上海国际仲裁委的裁决书，应仲裁申请人大连银行申请，拉萨中院依法向大连银行发放案款236719268.59元，大连银行以自有资产在执行金额范围内提供担保。本公司申请不予执行的执行异议一案目前正在审理中。民生证券和中意资产仲裁案件已分别于2024年11月和2024年12月开庭审理，截止2024年12月31日，上海国际仲裁委尚未做出裁决。

本公司作为专项计划的管理人，已依法取得专项计划项下抵押资产的优先受偿权。

专项计划项下抵押资产为位于哈尔滨市南岗区长江路与红旗大街交角处商业及办公区

部分的建筑面积119559.76平方米商业房产和82730.30平方米国有土地使用权。该抵押资产于2024年7月13日和8月8日分别进行了两次公开拍卖，均予流拍，最后流拍价格为12.18亿元。2024年8月，根据哈尔滨市中级人民法院裁定（〔2023〕黑01执恢545号之一），上述抵押资产作价12.18亿交付本公司用于抵偿专项计划下的债务。

截止2024年12月31日，本公司结合上海国际仲裁委针对大连银行仲裁案件作出的裁决结果、民生证券和中意资产的仲裁请求以及其他专项计划委托人的潜在仲裁可能，综合考虑上述已交付抵押资产的租金收益、市场价格以及专项计划全部份额的可能偿付

金额等情况，对很可能导致经济利益流出且能够可靠计量的金额确认了预计负债，涉及金额258499051.91元。

2.其他或有事项截至资产负债表日，除上述已经披露的关于“红博会展信托受益权资产支持专项计划违约责任争议”仲裁案件外，本集团不存在需要披露的其他重要或有事项。

十三、承诺事项

1.资本性支出承诺

项目年末金额年初金额

已签约但未拨付资本承诺27381781.8022084322.40

其中：购建长期资产承诺27381781.8022084322.40

99华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.投资承诺

项目年末金额年初金额

厦门源峰股权投资基金合伙企业（有限合伙）25000000.00-

合计25000000.00-

十四、资产负债表日后事项

本公司于2025年1月16日，因与民生证券仲裁事项，被冻结货币资金216219913.97元。仲裁事项详见本财务报表附注十二。

本集团于2025年3月27日召开第三届董事会第二十四次会议，审议并通过了《公司

2024年度利润分配预案》。同日，公司召开第三届监事会第十二次会议，审议并通过了

《公司2024年度利润分配方案》。公司拟以现有总股本2700000000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.40元（含税），实际分配现金红利为108000000.00元。

本次利润分配方案待公司2024年年度股东大会审议通过后方可实施。

截至本财务报告报出日，除上述事项外，本集团无其他需披露的其他重大资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

1.分部信息

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部，并以经营分部为基础确定报告分部。分别对财富管理业务、自营业务、投资银行业务、资产管理业务和其他业务等的经营业绩进行考核。

分部收入、利润、资产及负债包含直接归属某一分部的项目，以及可按合理的基准分配至该分部的项目。

100华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末/本年金额项目财富管理业务自营业务投资银行业务资产管理业务其他业务合计

一、营业收入898523819.28485073172.9116816439.3120808661.9413529449.131434751542.57

其中：手续费及佣金净收入564470479.00-16816439.3120805596.9329101139.39631193654.63

利息净收入329111238.749235460.78-3065.0133746459.83372096224.36

投资收益-401572519.11--45896438.63447468957.74

其他收入4942101.5474265193.02---95214588.72-16007294.16

二、营业支出519428788.32135218980.0225773690.3735643340.01220555397.84936620196.56

三、营业利润379095030.96349854192.89-8957251.06-14834678.07-207025948.71498131346.01

四、资产总额17661802751.963890034802.352705104.7010360795.662899561617.0424464465071.71

分部资产17661802751.963890034802.352705104.7010360795.662814615276.8124379518731.48

递延所得税资产----84946340.2384946340.23

五、负债总额13495324927.221905803350.88102672073.3453363994.112246912751.1317804077096.68

分部负债13495324927.221905803350.88102672073.3453363994.112222707099.7917779871445.34

递延所得税负债----24205651.3424205651.34

六、补充信息------

1.折旧与摊销费137689237.3812192521.102372048.313654065.7448032696.07203940568.60

2.资本性支出30186438.095386039.85362264.15162199.9437216203.4673313145.49

3.信用资产减值损失-2594378.07747275.12462588.80-1632123.48247609.33

4.其他资产减值损失------

101华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续上表）

年初/上年金额项目财富管理业务自营业务投资银行业务资产管理业务其他业务合计

一、营业收入818766251.09-42483697.76103634348.0849799160.4785332023.301015048085.18

其中：手续费及佣金净收入434157698.61347358.49103390551.6249708210.1646577197.54634181016.42

利息净收入381152112.745593662.72-90950.31-21157655.40365679070.37

投资收益-106673960.09--62004590.07168678550.16

其他收入3456439.74-155098679.06243796.46--2092108.91-153490551.77

二、营业支出430606545.6172237440.5843727709.9218427171.31176236961.36741235828.78

三、营业利润388159705.48-114721138.3459906638.1631371989.16-90904938.06273812256.40

四、资产总额13629806645.141997450221.683775501.6517502508.053953858268.2519602393144.77

分部资产13629806645.141997450221.683775501.6517502508.053878624290.3119527159166.83

递延所得税资产----75233977.9475233977.94

五、负债总额9996982159.56952251599.03109853704.8241082329.392157378664.6313257548457.43

分部负债9996982159.56952251599.03109853704.8241082329.393953858268.2519602393144.77

递延所得税负债----35880565.0935880565.09

六、补充信息------

1.折旧与摊销费101735626.139695696.072703119.663770004.0815738023.21133642469.15

2.资本性支出40300736.963946149.05506882.122674566.8715931036.6163359371.61

3.信用资产减值损失-1358272.12-59841.21-1158.03-4439583.28-62570.53-5921425.17

4.其他资产减值损失------

102华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.租赁

（1）本集团作为承租人

1）使用权资产相关信息详见本财务报表附注五、15。

2）公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三、32。计

入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本年金额上年金额

短期租赁费用5659637.985336330.44

合计5659637.985336330.44

3）与租赁相关的当期损益及现金流

项目本年金额上年金额

租赁负债的利息费用1981295.482387352.06

与租赁相关的总现金流出46654679.6247533427.00

4）租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九、3。

（2）本集团作为出租人——经营租赁

1）租赁收入

项目本年金额上年金额

租赁收入87999.9693690.43

2）经营租赁资产

项目本年金额上年金额

投资性房地产1286032.481397056.72

合计1286032.481397056.72

103华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.金融工具计量基础

（1）金融资产计量基础分类表年末金额以公允价值计量且其变动计入其他综合收益以公允价值计量且其变动计入当期损益

分类为以公允价指定为以公允价值计分类为以公允价按照《金融工具确认和计按照《套期会计》准项目以摊余成本计量的值计量且其变动量且其变动计入其他值计量且其变动量》准则指定为以公允价则指定为以公允价值金融资产计入其他综合收综合收益的非交易性计入当期损益的值计量且其变动计入当期计量且其变动计入当益的金融资产权益工具投资金融资产损益的金融资产期损益的金融资产

货币资金10775406167.09-----

结算备付金1995935919.64-----

融出资金5194685091.71-----

应收款项47892201.40-----

买入返售金融资产979932333.20-----

存出保证金293844959.22-----

交易性金融资产---1578655438.48--

衍生金融资产---100092060.74--

债权投资202802927.88-----

其他债权投资-2022540648.62----

其他权益工具投资--409191850.67---

其他资产490063775.91-----

小计19980563376.052022540648.62409191850.671678747499.22--

104华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续上表）年初金额以公允价值计量且其变动计入其他综合收益以公允价值计量且其变动计入当期损益

分类为以公允价指定为以公允价值计分类为以公允价按照《金融工具确认和计按照《套期会计》准项目以摊余成本计量的值计量且其变动量且其变动计入其他值计量且其变动量》准则指定为以公允价则指定为以公允价值金融资产计入其他综合收综合收益的非交易性计入当期损益的值计量且其变动计入当期计量且其变动计入当益的金融资产权益工具投资金融资产损益的金融资产期损益的金融资产

货币资金8612286723.30-----

结算备付金1837848866.41-----

融出资金4673874105.21-----

应收款项10581154.00-----

买入返售金融资产279962693.88-----

存出保证金225748394.67-----

交易性金融资产---2122565728.27--

衍生金融资产---1351264.42--

债权投资203059284.96-----

其他债权投资-614652620.68----

其他权益工具投资--439185603.46---

其他资产97500806.35-----

小计15940862028.78614652620.68439185603.462123916992.69--

105华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）金融负债计量基础分类表年末金额以公允价值计量且其变动计入当期损益

项目分类为以公允价值计量且按照《金融工具确认和计量》准则按照《套期会计》准则指定以摊余成本计量的金融负债其变动计入当期损益的金指定为以公允价值计量且其变动计为以公允价值计量且其变动融负债入当期损益的金融负债计入当期损益的金融负债

应付短期融资款1747766996.78---

拆入资金1998043944.45---

交易性金融负债--213670346.64-

衍生金融负债-33461495.74--

卖出回购金融资产款1152530380.88---

代理买卖证券款11887267652.98---

应付款项36082630.45---

应付债券197785204.43---

租赁负债67581367.84---

其他负债92656527.94---

小计17179714705.7533461495.74213670346.64-

106华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续上表）年初金额以公允价值计量且其变动计入当期损益

项目分类为以公允价值计量且按照《金融工具确认和计量》准则按照《套期会计》准则指定以摊余成本计量的金融负债其变动计入当期损益的金指定为以公允价值计量且其变动计为以公允价值计量且其变动融负债入当期损益的金融负债计入当期损益的金融负债

应付短期融资款814168995.35---

拆入资金1988375608.83---

交易性金融负债--223582045.43-

衍生金融负债-29511314.28--

卖出回购金融资产款270175934.49---

代理买卖证券款8218974640.64---

应付款项186819037.56---

应付债券1063895409.15---

租赁负债49586750.34---

其他负债71345911.50---

小计12663342287.8629511314.28223582045.43-

107华林证券股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.融资融券业务

（1）融券业务明细情况项目年末公允价值年初公允价值

转融通融入证券总额-10411670.00

（2）融券业务违约概率情况说明

本公司的违约概率以公司内部信用风险评估模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率。

（3）客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允价值情况详见本财务报表附注五、3。

108华林证券股份有限公司财务报表补充资料

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）财务报表补充资料

1.非经常性损益明细表

（1）明细情况项目本年金额

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的

14982.61

冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、42855289.33对公司损益产生持续影响的政府补助除外

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回-

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-63887547.95

其他符合非经常性损益定义的损益项目-

小计-21017276.01

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）338377.69

少数股东权益影响额（税后）-

归属于母公司所有者的非经常性损益净额-21355653.70

（2）重大非经常性损益项目说明

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-63887547.95元，主要包括：

截止2024年12月31日，本公司结合上海国际仲裁委针对大连银行仲裁案件作出的裁决结果、民生证券和中意资产的仲裁请求以及其他专项计划委托人的潜在仲裁可能，综合考虑上述已交付抵押资产的租金收益、市场价格以及专项计划全部份额的可能偿付

金额等情况，对很可能导致经济利益流出且能够可靠计量的金额确认了预计负债，涉及金额258499051.91元，其中计入本年营业外支出的预计负债30124041.91元；同时，根据仲裁裁决书，本公司承担大连银行案件相关利息损失、律师费、财产保全费等，计入当期营业外支出8642090.89元。案件详见本财务报表附注十二。

报告期内拉萨市税务局稽查局对公司涉税情况进行检查，公司补缴企业所得税税款金额29323187.10元，缴纳税收滞纳金18183978.70元。上述税收滞纳金计入当期营业外支出18183978.70元。

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